837721_2021_恒瑞消防_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 年度报告 恒瑞消防 NEEQ:837721 河南恒瑞消防工程股份有限公司 Henan Hengrui Fire Engineering Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年度公司取得了国家知识产权局发放的六项计算机软件著作权； 经营范围增加了电子与智能化、防水防腐保温、建筑装修装饰等三项壹级资质。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析..................................................................... 10 第四节 重大事件 ............................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 31 第八节 财务会计报告 ...................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ...................................................................................................... 85 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛义铭、主管会计工作负责人段宁及会计机构负责人（会计主管人员）段宁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观市场调控的风险 公司主营业务与宏观经济环境和国民经济周期性波动紧密 相关，受国家宏观经济走势、产业政策调整、固定资产投资规 模、城市化进程等因素的影响较大。近年来，宏观经济增速放 缓，全社会固定资产投资总额增长率呈下降趋势；同时，国家 持续对房地产行业进行调控，这些因素都将对公司的经营状况 产生不利的影响。 工程安全质量风险 公司作为消防工程系统综合方案提供商，其中主要的业务 为消防工程系统的设计、施工、维护，在安全生产、施工管理、 施工材料质量和施工技术方面需严格控制。质量与安全是施工 企业的生命，也是工程项目重要的管理内容，一旦发生质量与 安全事故，会对项目经营造成重大不利影响，同时可能给企业 带来处罚，直接关系企业的生存和发展。 应收账款比例较高的风险 公司业务以消防工程项目为主，客户多为大型房地产商、 大型建筑集团公司、相关政府部门等，工程款一般按照工程进 度及竣工节点支付并留有质保金，同时还受限于甲方的资金流 状况。随着公司业务的进一步扩大，应收账款也将不断增长。 5 若宏观经济环境或房地产行业发生较大波动，客户财务状况恶 化，应收账款的回收难度加大，将对公司业绩和生产经营产生 较大影响。 短期偿债能力较弱风险 由于建筑施工行业资金使用的特点，本公司所负债务多为 流动负债。随着生产经营规模的扩大，短期债务清偿压力可能 还会增加。若公司因应收账款回款率降低等因素影响公司流动 资产的变现能力，则有可能降低公司的偿债能力，增加公司的 偿债风险。若本公司发生工程质量问题、工程不能按期完工、 经济合同纠纷等，则可能增大公司的短期偿债负担。 存货管理的风险 公司采购一般按照“即买即用”原则，采购的原材料直接 运至施工现场，材料采购的到货时间与使用的时间间隔较短， 因此公司未设立专门的仓库用于储存原材料，未使用的原材料 暂时堆放于施工现场的指定位置。虽然一般情况下原材料储存 时间较短，但不能排除其在未使用的情况下出现失窃、毁损风 险的发生，由此可能给公司造成重新采购使成本增加以及工期 的延误的风险。 客户集中风险 2019 年、2020 年、2021 年公司前五名客户合计销售额占当 期销售总额的比例分别为 97.91%、97.38%和 86.29%报告期内公 司前五大客户合计销售额占同期总销售额的比例较高，存在客 户集中风险。未来公司如果不能继续拓展新市场、开发新客户， 降低主要客户销售额在总销售额中所占比例，将会对公司业务 的稳定性产生一定的影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人（一致行动人）薛义铭、邓晓丽持有公司 1260 万股股份，占公司股本总额的 63%，薛义铭和邓晓丽签订 《一致行动人协议》，能对公司的重大事项、财务、经营政策等 决策产生重大影响。因此，薛义铭、邓晓丽为公司的实际控制 人，可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响。尽管 本公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以 来主营业务及核心经营团队稳定，若薛义铭和邓晓丽利用其控 制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会 给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司业务资质到期无法续期风险 公司的业务经营需要取得政府有关部门颁发的经营资质或 许可证。公司必须遵守各级政府的相关规定，以保持相关业务 资格。若本公司违反相关法规，导致本公司的经营资质和许可 证将被暂停，甚至吊销，或者相关经营资质和许可证到期后不 能及时续期，这些都将会直接影响本公司的业务经营活动。 公司治理风险 在有限公司期间，公司规模较小，治理结构不完善，内部 控制有待改进。股份公司成立时间较短，随着公司的快速发展， 经营范围逐渐扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，这将 对公司管理层的管理能力和公司治理提出更高的要求，公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 劳务分包的风险 公司目前人员较少，存在将大部分劳务分包给劳务公司， 在劳务分包的过程中，公司与分包单位及项目发包方之间容易 6 产生纠纷或争议，在实施分包的过程中可能存在将业务分包给 缺少相应资质的劳务公司的情形，将对工程质量及公司业绩产 生风险，受到相关行政部门的处罚。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒瑞消防 指 河南恒瑞消防工程股份有限公司 河南锦瑞 指 河南锦瑞商务服务中心(有限合伙) 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 发起人 指 共同发起设立河南恒瑞消防工程股份有限公司的股东 股东大会 指 河南恒瑞消防工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南恒瑞消防工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南恒瑞消防工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 河南恒瑞消防工程股份有限公司高级管理人员 公司章程 指 《河南恒瑞消防工程股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南恒瑞消防工程股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Hengrui Fire Engineering Co.,Ltd. HRFE 证券简称 恒瑞消防 证券代码 837721 法定代表人 薛义铭 二、 联系方式 董事会秘书 薛钧天 联系地址 河南自贸试验区郑州片区(郑东)商务内环路 26 号楼 1 单元 12 层 02 号 电话 0371-68107200 传真 0371-68107200 电子邮箱 804540007@ 公司网址 P 办公地址 河南自贸试验区郑州片区(郑东)商务内环路 26 号楼 1 单元 12 层 02 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-建筑安装业（E49）-其他建筑安装业（E499）-其他 建筑安装业（E4990） 主要业务 消防设备的安装与调试 主要产品与服务项目 消防工程的设计及施工 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无控股股东 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（薛义铭、邓晓丽），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914101006973037214 否 注册地址 河南省自贸实验区郑州片区（郑东）商务内环路 26 号楼 1 单元 12 层 02 号 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈红燕 谢莉敏 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,997,398.80 14,071,921.34 6.58% 毛利率% 15.63% 10.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 240,937.98 148,331.48 62.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 336,623.15 -8,051.77 4,280.73% 核实回复会所已改 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.87% 1.17% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.61% -0.06% - 基本每股收益 0.01 0.01 62.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 19,962,973.19 16,238,817.55 22.93% 负债总计 6,955,226.55 3,472,008.89 100.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,007,746.64 12,766,808.66 1.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.65 0.64 1.56% 资产负债率%（母公司） 34.84% 21.38% - 资产负债率%（合并） 34.84% 21.38% - 流动比率 2.86 4.61 - 利息保障倍数 29.29 7.49 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -882,193.27 5,897,375.19 -114.96% 应收账款周转率 0.72 0.69 - 存货周转率 476.63 2.31 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.93% -21.48% - 营业收入增长率% 6.58% 75.72% - 净利润增长率% 62.43% 102.71% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -92,544.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -807.26 非经常性损益合计 -93,351.39 所得税影响数 2,333.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -95,685.17 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 12 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则第 21 号—— 租赁》（财会〔2018〕35 号）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自我定位于建筑安装业的服务提供商，为全国宾馆、酒店、商场、娱乐场所、写字楼、住宅楼、 仓库、厂房、学校、主要机房等场所提供消防工程的设计及施工、消防设备的安装与调试及维护保养、 建筑装饰材料的防火处理、楼宇自控设备的安装与调试。 1、销售模式 公司主要通过商业洽谈以及投标等方式开拓业务，主要收入来源于建筑消防系统工程。项目施工采 取项目经理责任制，公司组建项目部与劳务分包对象合作施工。由预算部对拟招投标项目进行信息追踪， 根据投资方的信誉、保证措施及延期招投标付款等因素，会同财务部作初步评估，选择可行性项目，并 经公司相关人员审批。在审批通过后，办理报名和投标资料的提交。在项目中标后，及时与施工方签订 施工承包合同，根据承包合同来安排、组织施工，工程技术部与预算部共同合作，根据签署的《项目施 工承包合同》制定项目施工进度计划。公司根据项目情况选择项目部人员，同时，根据项目需要,公司 选定合适的劳务分包队伍或者使用自有人员进行施工。项目部对项目的进度、质量、安全全面负责，并 根据合同条款按期完成项目回款，确认收入。 2、工程施工模式 项目在中标后，由工程技术部与投标方进行技术交流，工程技术部按客户需求报整体方案，包括工 期、工艺等因素。方案通过后，工程技术部选择项目部人员进行施工，在设计变更时，进行局部调整。 最终施工完成后，进行竣工决算。 3、采购模式 公司采购分为原材料采购及劳务分包采购两大类。 （1）原材料采购 公司采购原材料主要包括桥架、线缆、镀锌钢管、报警设备及消火栓泵控制柜等。目前公司全部按 市场化原则进行采购，公司对供应商进行了严格考察和认真筛选，确保了产品质量并有效地控制了采购 成本统一进行供应商评估、集中订货、分开收货、集中付款，降低了采购成本，提高了采购效率，同时 为消防材料的采购质量提供了保障，从而提高了公司项目质量。 （2）劳务采购 公司工程现场施工采劳务分包方式。公司在承接工程业务后，由工程技术部会同采购部负责与符合 条件劳务公司签订劳务合同，由劳务公司按要求组织工人实施施工工作，由公司负责工程施工的管理和 14 监督，并协同劳务公司进行工程质量和安全的管理。 目前拥有包括多项专利，安全生产许可证，消防设施工程专业承包贰级资质等在内的知识产权、技 术和资质许可。 4、盈利模式 公司通过接受投资方或建设方的主动邀约和参加工程建设投标的方式承揽建筑消防系统工程业务； 同时，公司作为建筑消防系统专业总包方，利用将项目发包给合适分包服务商的方式获取利润。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 987,240.50 4.95% 1,521,747.25 9.37% -35.12% 应收票据 - - - - - 应收账款 9,591,014.20 48.04% 8,027,844.17 49.44% 19.47% 存货 53,097.35 0.27% - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 15 固定资产 83,589.71 0.42% 232,312.78 1.43% -64.02% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 500,000.00 2.50% - - - 长期借款 - - - - - 合同资产 7,338,325.29 36.76% 5,440,598.53 33.50% 34.88% 应付账款 5,510,833.37 27.61% 2,748,368.92 16.92% 100.51% 合同负债 520,000.00 2.60% - - - 其他流动负债 280,563.31 1.41% 459,458.35 2.83% -38.94% 资产总计 19,962,973.19 100.00% 16,238,817.55 100.00% 22.93% 其他应收款 703,000.00 3.52% 530,413.79 3.27% 32.54% 预付款项 648,343.50 3.25% 168,566.50 1.04% 284.62% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金： 报告期末，货币资金期末余额为 987,240.5 元，与上年期末数同比减少 35.12%，变动原因主要是报 告期内河南境内多地发生 7.20 特大洪水和三次疫情的接连打击，公司的主要客户工地项目均在河南， 造成工程项目回款放缓；二是报告期内原材料价格波动大，购买商品支付的现金增加；二者导致货币资 金期末余额同比减少。 2.合同资产 报告期末，合同资产期末余额 7,338,325.29 元，与上年期末数同比增加 34.88%，变动原因主要是 报告期末建造合同形成的未结算资产增加，导致新增合同资产增加。 3.应付账款 报告期末，应付账款期末余额为 5,510,833.37 元，与上年期末数同比增加 100.51%元，变动原因主 要是报告期内多次疫情及河南 7.20 特大洪水，工程项目多在 9 月份后相继施工，工程项目回款放缓， 与供应商协商给予一定时间的付款周期。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 14,997,398.80 - 14,071,921.34 - 6.58% 营业成本 12,653,829.10 84.37% 12,614,498.23 89.64% 0.31% 毛利率 15.63% - 10.36% - - 16 销售费用 159,351.52 1.06% 182,400.63 1.30% -12.64% 管理费用 1,014,838.35 6.77% 1,214,262.10 8.63% -16.42% 研发费用 488,650.60 3.26% 262,811.62 1.87% 85.93% 财务费用 13,600.54 0.09% 90,966.13 0.65% -85.05% 信用减值损失 646,163.27 4.31% 344,564.62 2.45% 87.53% 资产减值损失 -876,597.43 -5.84% - - - 其他收益 - - 164,160.00 1.17% -100.00% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 370,986.12 2.47% 156,108.23 1.11% 137.65% 营业外收入 143.51 - 23.15 - 519.91% 营业外支出 93,494.90 0.62% 7,799.90 0.06% 1,098.67% 净利润 240,937.98 1.61% 148,331.48 1.05% 62.43% 所得税 36,696.75 0.24% - - - 项目重大变动原因： 1.研发费用：报告期内比上年同期增长了 85.93%，主要变动原因为公司重视科技创新，为提高工程项目 竞争力，增加研发人员加大智慧消防研发所致； 2.资产减值损失：报告期内比上年同期增加 87.60 万元，主要变动原因合同资产计提减值准备所致； 3.信用减值损失：报告期内比上年同期增长了 87.53%，主要变动原因主要是加大应收账款回收及催讨， 2021 年收回长账龄的工程款 164.41 万元，转回相应地坏账准备所致； 4.营业利润、净利润：报告期内比上年同期增长了 137.65%和 62.43%；变动原因主要是：公司克服省内 疫情及洪水影响全力复工，拓展市场，开发新客户业务保持了收入的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,997,398.80 14,071,921.34 6.58% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 12,653,829.10 12,614,498.23 0.31% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成本 比上年同 毛利率比上 年同期增减% 17 增减% 期 增减% 消防工程收入 14,841,063.50 12,622,436.62 14.95% 35.78% 25.96% 6.63% 材料销售 61,995.68 32,392.48 49.36% -97.87% -98.75% 35.91% 软件服务 94,339.62 - 100% 60.00% - 33.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司业务以消防工程施工为主导，实现消防工程收入 1,4841,063.50 元，占总销售收入的 99%，在收入结构上未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 湖北工建基础设施建设有限公司 4,719,109.87 31.47% 否 2 郑州碧皓置业有限公司 3,643,431.68 24.29% 否 3 中建三局集团有限公司 2,458,855.44 16.40% 否 4 河南新能源新智信科技有限公司 1,427,184.47 9.52% 否 5 河南芳腾文化传播有限公司 691,969.37 4.61% 否 合计 12,940,550.83 86.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 十堰锦恒工贸有限公司 2,613,263.24 16.19% 否 2 河南智安建筑劳务有限公司 2,134,847.00 13.23% 否 3 十堰翼智企业管理咨询有限公司 1,286,000.00 7.97% 否 4 江苏建信网络科技有限公司 1,166,198.00 7.23% 否 5 河南振青电线电缆有限公司 921,816.00 5.71% 否 合计 8,122,124.24 50.33% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -882,193.27 5,897,375.19 -114.96% 投资活动产生的现金流量净额 -70,000.00 - - 筹资活动产生的现金流量净额 417,686.52 -4,559,471.88 109.16% 18 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内比上年同期减少 114.96%，变动原因主要是：首先报告期内 河南境内发生 7.20 特大洪水和三次疫情，公司的主要客户工地项目均在河南，造成工程项目回款放缓， 工程回款比去年同期减少 472.87 万元；其次部分原材料价格上涨，为取得优惠价格采用直接付款方式 购买；再有公司社会保险金增加，上年同期国家出台疫情期间社会保险金减免政策，本报告期此优惠取 消；上述因素导致经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少。 2.投资活动产生的现金流量净额：报告期内比上年同期增加 70,000 元，是支付购买新能源汽车所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内比上年同期增加 109.16%，变动原因主要是本年借款减少， 上年归还借款较多所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2021 年对郑州来说是异常艰难的一年，经历了 7.20 特大暴雨和三轮疫情的接连打击，尽管面对疫 情的冲击和经济形势、竞争市场的重重困难，公司上下同心协力，管理层采取了积极有效的措施，加大 运营和管理力度；积极复工并拓展了部分新客户，报告期内实现营业收入及净利润分别为 14，997,398.80 元和 240,937.98 元，比上年同期分别增长 6.58%和 62.43%；实现经营业绩增加，整体保持稳定健康发 展的经营态势。为提升公司未来可持续发展，公司在保证传统消防工程的前提下，加快了“智慧消防” 领域的研究与开发，智慧消防恒瑞云平台的引入增加了公司的综合市场竞争力。 从公司管理方面来看公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好， 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项 19 发生。 综上，公司管理层认为公司拥有良好的持续经营能力，未发生影响公司持续经营的重大不利风险事 项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用□不适用 单位：元 21 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 薛义铭 5,800,000 0 4,790,000 2017 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 5 日 连带 是 已事 后补 充履 行 否 否 是 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） - - 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 5,800,000 4,790,000 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 5 日，公司与中国民生银行股份有限公司郑州分行（以下简称“民生银行郑州分行”或 “债权人”）签订最高额担保合同，约定由公司为实际控制人薛义铭及其配偶高丽娜向民生银行郑州分 行的借款提供最高额连带责任保证担保，担保债权最高余额为 580.00 万元（薛义铭及高丽娜信用额度 共计 580.00 万元），保证担保的范围包括主合同项下债务本金、利息、复利等债权人实现债权的一切费 用和所有其他应付费用。合同约定的担保期限为 2017 年 4 月 5 日至 2022 年 4 月 5 日。 2022 年 3 月 1 日、2022 年 3 月 17 日，公司先后召开了第一届董事会第二十五次会议和 2022 年 第一次临时股东大会，补充审议确认公司为薛义铭、高丽娜提供担保的情况，审议通过关于追认对外担 保暨关联交易的议案。已在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露相关文 22 件。2022 年 3 月 14 日，薛义铭已向中国民生银行股份有限公司郑州分行归还全部借款及利息，公司的 担保责任相应解除。 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 √适用 □不适用 鉴于上述被担保人有能力到期偿还债务，且此项贷款用于实际控制人控制的郑州西普德科技股份有 限公司经营、业务发展，公司董事会在考虑担保风险可控和公司长远发展的基础上同意该担保。 2022 年 3 月 1 日、2022 年 3 月 17 日，公司先后召开了第一届董事会第二十五次会议和 2022 年第 一次临时股东大会，补充审议确认公司为薛义铭、高丽娜提供担保的情况，审议通过关于追认对外担保 暨关联交易的议案。 关联方提供担保对公司现金流不产生影响，不影响公司持续经营，不存在明显损害公司和其他股东 利益的情形。被担保人信用良好，没有明细迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任。因此，本 次担保风险可控。 2022 年 3 月 14 日，薛义铭已向中国民生银行股份有限公司郑州分行归还全部借款及利息，公司的 担保责任相应解除。 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 2022 年 3 月 14 日，薛义铭已向中国民生银行股份有限公司郑州分行归还全部借款及利息，公司 的担保责任相应解除。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 122,800.00 30,000.00 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 23 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况 1” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况 2” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 缴纳五险 一金所受 处罚损失 的承诺 见“承诺事项详 细情况 3” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况 4” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况 5” 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、2016 年 6 月 16 日，公司的实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》,报告期内，相关人员 均严格履行上述承诺。 1）本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有 另一公司或企业的股权及其他权益）直接或间接从事或参与任何商业上与恒瑞构成竞争的任何业务或活 动，或以其他任何形式取得上述经济实际的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术 人员。不以任何方式从事或参与任何与恒瑞相同、相似或可能取代恒瑞的业务活动。本人如从任何第三 方获得的商业机会与恒瑞经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立刻通知恒瑞，并将该等商业机会让 予恒瑞。 2）本人承诺不利用本人对恒瑞的了解及获取的信息从事、直接或间接参与和恒瑞相竞争的活动， 并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害恒瑞利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限 于：直接或间接从恒瑞招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用恒瑞的无形资产； 在广告、宣传上贬损恒瑞的服务形象与企业形象等。 3）本人在作为公司股东、实际控制人期间，本承诺持续有效。如出现因本人违反上述承诺与保证 而导致恒瑞或其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。 24 2、2016 年 6 月 16 日，公司的董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,报告 期内，相关人员均严格履行上述承诺。 1）本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有 另一公司或企业的股权及其他权益）直接或间接从事或参与任何商业上与恒瑞构成竞争的任何业务或活 动，或以其他任何形式取得上述经济实际的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术 人员。不以任何方式从事或参与任何与恒瑞相同、相似或可能取代恒瑞的业务活动。本人如从任何第三 方获得的商业机会与恒瑞经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立刻通知恒瑞，并将该等商业机会让 予恒瑞。 2）本人承诺不利用本人对恒瑞的了解及获取的信息从事、直接或间接参与和恒瑞相竞争的活动， 并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害恒瑞利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限 于：直接或间接从恒瑞招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用恒瑞的无形资产； 在广告、宣传上贬损恒瑞的服务形象与企业形象等。 3）本人在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，本承诺持续有效。如出现因本人违反上述承 诺与保证而导致恒瑞或其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。 3、实际控制人薛义铭、邓晓丽出具的《承诺函》，若公司因为员工缴纳的各项社会保险及住房公 积金不符合规定而承担任何滞纳金、罚款或损失，公司实际控制人薛义铭、邓晓丽均承诺承担相关连带 责任，为公司补缴各项社会保险及住房公积金，承担任何滞纳金、罚款等一切可能给公司造成的损失。 4、公司股票上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所 持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百 分之二十五。 5、为实现股东和公司之间的财产独立，薛义铭、邓晓丽、刘玉琢、河南锦瑞商务服务中心签署了 《不占用公司资产的承诺书》，承诺不以任何理由和方式占用公司资产和资金。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,150,000 70.75% 0 14,150,000 70.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,750,000 33.75% 0 6,750,000 33.75% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,850,000 29.25% 0 5,850,000 29.25% 其中：控股股东、实际控制 人 5,850,000 29.25% 0 5,850,000 29.25% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 薛义铭 7,800,000 0 7,800,000 39.00% 5,850,000 1,950,000 0 0 2 河南锦 瑞商务 服务中 心（有 限合 伙） 7,200,000 0 7,200,000 36.00% 0 7,200,000 0 0 26 3 邓晓丽 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 0 4,800,000 0 0 4 刘玉琢 200,000 0 200,000 1.00% 0 200,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 5,850,000 14,150,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 薛义铭直接持有公司 39.00%股份，邓晓丽直接持有公司 24.00%股份，薛义铭和邓晓丽签订《一致 行动人协议》，能对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。薛义铭、邓晓丽为公司的 实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 27 1 信用贷款 浦发 银行 银行 500,000.00 2021 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 5% 合计 - - - 500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 薛义铭 董事长、总经理 男 否 1975 年 10 月 2015 年 12 月 9 日 2018 年 12 月 9 日 段明明 董事 男 否 1985 年 7 月 2015 年 12 月 9 日 2018 年 12 月 9 日 可全喜 董事 男 否 1965 年 6 月 2018 年 6 月 27 日 2018 年 12 月 9 日 周冲 董事 女 否 1983 年 5 月 2018 年 6 月 27 日 2018 年 12 月 9 日 王文平 董事 女 否 1989 年 1 月 2020 年 10 月 9 日 - 张洪倩 监事会主席 女 否 1989 年 2 月 2015 年 12 月 9 日 2018 年 12 月 9 日 孙露 监事 女 否 1986 年 11 月 2018 年 6 月 27 日 2018 年 12 月 9 日 王洪智 监事 男 否 1997 年 9 月 2020 年 12 月 21 日 - 段宁 财务总监 女 否 1987 年 7 月 2015 年 12 月 9 日 2018 年 12 月 9 日 薛钧天 董事会秘书 女 否 1996 年 2 月 2018 年 6 月 27 日 2018 年 12 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期于 2018 年 12 月 9 日届满。鉴于第二届董事 会、监事会候选人提名工作尚未完成，为了保证相关工作的延续性，公司决定董事会、监事会延期换届 选举，同时公司高级管理人员任期相应顺延。在换届完成之前，公司第一届董事会、监事会成员及高级 管理人员依照法律、行政法规和《公司章程》的规定继续履行勤勉尽责义务和职责，公司董事会、监事 会及高级管理人员延期换届不会影响公司正常运营。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事段明明、高级管理人员段宁之间是兄妹关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员、控 股股东及实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 29 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 30 管理人员 4 0 1 3 生产人员 20 0 3 17 销售人员 2 0 0 2 技术人员 3 2 0 5 财务人员 3 0 0 3 员工总计 32 2 4 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 5 7 专科 15 15 专科以下 10 6 员工总计 32 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过网络招聘，内部培养和其他途径招聘结合的方式完善公司的人才引进、培训和招聘。并结 合员工入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬。 公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工综合素质。 公司目前没有离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》和中国证监会有关 法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《公司规范与关联方资 金往来管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等内部治理制度。建立起了股份公司的 股东大会、董事会、监事会等公司的治理机构及相关治理制度。报告期内，公司对《股东大会议事规则》、 《公司章程》等制度进行了修订，严格按照上述制度构建公司治理机制，完善公司内控体系，公司治理 能力有了大幅度提升。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款， 能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司能够确保全体股东享有 法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联 交易管理办法》等规定执行，且运作良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已按照《挂牌公司治理规则》相关要求修改公司章程，完善公司治理制度。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议 均符合法律法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、 机构和财务等方面完全分开，拥有独立完整的业务经营体系和自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、业务独立 公司主要从事金融投资、股权投资、投资管理、咨询服务等业务，具有独立完整的业务流程，独立 的经营场所，具有面向市场独立经营的能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公允的关 联交易，公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 33 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股 股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。目前公司高级管理人员专职在 公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、 人事及工资管理制度。 3、资产独立 截至本报告披露日，公司拥有日常经营所需资产的所有权，与股东、实际控制人及其控制的其他企 业资产严格分开，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在公司资产、资金和其他资源被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 4、机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。公司拥有机构设置的自主权，根据公司章程的规定聘任了管理层，并根据经营的需要设置 了风险管理部、信息科技部、财务稽核部、资产运营管理部、法律合规部、综合管理部等部门，各部门 职责明确，与控股股东以及实际控制人控制的其他企业完全分开且独立运作。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东 或其他单位干预。公司建立了规范的会计核算体系，建立健全了财务管理和风险控制制度。公司在银行 单独开立账户，不存在与股东或其他单位共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立履 行纳税义务。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。报 告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷，但公司内部的 管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善，今后公 司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳健 康发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已严格按照相关法律法规及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》的要求，保障信息披露的及时、准确、完整。截至本报告披露 日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。 34 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2022）京会兴审字第 60000014 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈红燕 谢莉敏 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 （2022）京会兴审字第 60000014 号 河南恒瑞消防工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南恒瑞消防工程股份有限公司（以下简称“恒瑞消防”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了恒瑞消防 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 36 师职业道德守则，我们独立于恒瑞消防，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒瑞消防公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括恒瑞消防公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒瑞消防的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒瑞消防、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督恒瑞消防的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 37 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对恒瑞消防持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒瑞消防不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 38 北京兴华 中国注册会计师： 陈红燕 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 谢莉敏 二○二二年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 987,240.50 1,521,747.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 9,591,014.20 8,027,844.17 应收款项融资 预付款项 五、（三） 648,343.50 168,566.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 703,000.00 530,413.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 53,097.35 - 合同资产 五、（六） 7,338,325.29 5,440,598.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 558,362.64 317,334.53 流动资产合计 19,879,383.48 16,006,504.77 非流动资产： 39 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 83,589.71 232,312.78 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 - - 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 其他非流动资产 非流动资产合计 83,589.71 232,312.78 资产总计 19,962,973.19 16,238,817.55 流动负债： 短期借款 五、（十） 500,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 5,510,833.37 2,748,368.92 预收款项 合同负债 五、（十二） 520,000.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十三） 87,899.70 113,680.12 应交税费 五、（十四） 55,166.28 78,001.44 其他应付款 五、（十五） 763.89 其中：应付利息 - 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 40 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 72,500.06 其他流动负债 五、（十七） 280,563.31 459,458.35 流动负债合计 6,955,226.55 3,472,008.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,955,226.55 3,472,008.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 6,971,715.31 6,971,715.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 715,886.98 715,886.98 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -14,679,855.65 -14,920,793.63 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 13,007,746.64 12,766,808.66 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 13,007,746.64 12,766,808.66 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 19,962,973.19 16,238,817.55 法定代表人：薛义铭 主管会计工作负责人：段宁会计机构负责人：段宁 41 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 14,997,398.80 14,071,921.34 其中：营业收入 五、（二十二） 14,997,398.80 14,071,921.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,395,978.52 14,424,537.73 其中：营业成本 五、（二十三） 12,653,829.10 12,614,498.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 65,708.41 59,599.02 销售费用 五、（二十五） 159,351.52 182,400.63 管理费用 五、（二十六） 1,014,838.35 1,214,262.10 研发费用 五、（二十七） 488,650.60 262,811.62 财务费用 五、（二十八） 13,600.54 90,966.13 其中：利息费用 10,577.31 22,859.27 利息收入 1,417.93 993.74 加：其他收益 五、（二十九） - 164,160.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） 646,163.27 344,564.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） -876,597.43 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 370,986.12 156,108.23 加：营业外收入 五、（三十二） 143.51 23.15 减：营业外支出 五、（三十三） 93,494.90 7,799.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 277,634.73 148,331.48 42 减：所得税费用 五、（三十四） 36,696.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 240,937.98 148,331.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 240,937.98 148,331.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 240,937.98 148,331.48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 240,937.98 148,331.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：薛义铭 主管会计工作负责人：段宁会计机构负责人：段宁 43 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,179,750.82 19,908,496.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 1,869,381.34 1,688,651.63 经营活动现金流入小计 17,049,132.16 21,597,148.28 购买商品、接受劳务支付的现金 14,254,750.36 11,476,269.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,431,356.53 1,083,051.63 支付的各项税费 534,581.63 468,995.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 1,710,636.91 2,671,455.72 经营活动现金流出小计 17,931,325.43 15,699,773.09 经营活动产生的现金流量净额 -882,193.27 5,897,375.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 75,000.00 44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -70,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 836,000.00 3,731,118.71 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 836,000.00 3,731,118.71 偿还债务支付的现金 408,500.06 8,264,697.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,813.42 25,893.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 418,313.48 8,290,590.59 筹资活动产生的现金流量净额 417,686.52 -4,559,471.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -534,506.75 1,337,903.31 加：期初现金及现金等价物余额 1,521,747.25 183,843.94 六、期末现金及现金等价物余额 987,240.50 1,521,747.25 法定代表人：薛义铭 主管会计工作负责人：段宁会计机构负责人：段宁 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 6,971,715.31 715,886.98 -14,920,793.63 12,766,808.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 6,971,715.31 715,886.98 -14,920,793.63 12,766,808.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 240,937.98 240,937.98 （一）综合收益总额 240,937.98 240,937.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 6,971,715.31 715,886.98 -14,679,855.65 13,007,746.64 47 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 6,971,715.31 715,886.98 -15,069,125.11 12,618,477.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 6,971,715.31 715,886.98 -15,069,125.11 12,618,477.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 148,331.48 148,331.48 （一）综合收益总额 148,331.48 148,331.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 48 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 6,971,715.31 715,886.98 -14,920,793.63 12,766,808.66 法定代表人：薛义铭 主管会计工作负责人：段宁会计机构负责人：段宁 49 河南恒瑞消防工程股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 河南恒瑞消防工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2015 年 12 月 31 日在郑州市工商行政管理局注册成立。 法定代表人：薛义铭 实际经营地址：河南自贸试验区郑州片区(郑东)商务内环路 26 号楼 1 单元 12 层 02 号。 公司于 2016 年 6 月 16 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称:恒瑞消防，证券 代码: 837721。 根据新三板分层制度的有关规定，2017 年度全国股转系统将本公司划分为 新三板挂牌公司基础层。 公司经营范围:消防工程的设计及施工;消防设备的安装与调试及维护保养;建筑装饰材 料的防火处理，楼宇自控设备的安装与调试(以上经营范围凭有效资质证经营) ;消防安全设 备的技术开发、技术咨询(不含中介服务)、技术服务;室内外装饰装修工程设计、施工;防腐 保温工程施工;建筑防水工程施工;管道工程施工;建筑幕墙工程设计、施工;地基与基础工程 施工;城市及道路照明工程施工;钢结构工程施工；机电安装工程施工;物联网信息技术服务; 电子产品技术开发、技术转让、技术服务;软件开发;设计、制作、代理、发布国内广告业务； 批发兼零售及网上销售：消防器材、建筑装饰材料、环保设备、电器设备、仪器仪表。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要产品或服务：消防工程。报告期内本公司主营业务未发生变更。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司（董事会）于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 50 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 51 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 52 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 53 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 54 - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 55 物资、消耗性生物资产、合同履约成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货在取得是按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货的计价方 法： （1）发出存货采用按加权平均法计价。 （2）合同履约成本的核算方法。 ① 工程项目合同履约成本的计价和报表列示:工程项目的合同履约成本按累计已发生的 成本金额计价。合同履约成本以实际成本核算,包括已安装产品及耗用的材料成本、劳 务费及其他费用。单个工程累计已发生的合同履约成本超过已确认收入部分的金额列 为存货-合同履约成本。 ② 预计合同损失:年末,公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计 合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计 合同损失准备。预计合同损失：年末,公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工 程项目,按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之 间的差额计提预计合同损失准备。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收 56 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、八“预期信 用损失的确定方法及会计处理方法”。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公家具。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 5 5.00 19.00 电子设备 平均年限法 4 5.00 23.75 运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75 办公家具 平均年限法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 57 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 58 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四）使用权资产 公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权等。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十二）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： · （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；· （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 59 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 60 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十九）租赁负债 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日 的指数或比率确定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的 款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： · （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；· （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 61 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十一）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 62 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司的业务按照产品可分为销售材料收入，消防工程收入 （1）销售材料收入 客户取得相关商品的控制权时确认相关收入。本公司在履行了合同中的履约义务，按照 分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务指合同中本公司向客户转让商品的承诺。 交易价格指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 （2）消防工程收入 公司提供消防工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司具体收入、成本确 认方法如下： 公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入。 确认履约进度完工百分比依据合同方法：在报表日或达到合同规定的结算时点时，公司工程 管理部会根据项目的形象进度及中标文件中约定的单价计算工程形象进度并进行复核。公司 以进度确认表上的完工进度作为确认合同收入、合同费用完工百分比的依据。 （二十二）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 63 (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价 值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到 的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率 法摊销，冲减相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 64 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合 同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 65 资产的使用。 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1） 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与 合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选 择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公 司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租 赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本 公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买 选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十四）”和“附注三、（十九）”。 (4) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致 租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终 止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产 的账面价值。 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 66 损益。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （二十七）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策 67 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用履约进度在资产负债表日确认合同收入。 在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同金额可回收性时， 需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总 68 成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以 及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准 则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产 生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税 6%、9%、13% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算税额 3% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 1.应纳税所得额不超过100万元的部 分，减按 12.5%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税; 2.应纳税所得额超过100 万元但不超 过 300 万元的部分，减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。 注：公司 2016 年 5 月 1 日营改增之前已签订合同的工程项目，按简易征收计征增值 税，税率为 3%。 （二）税收优惠及批文 无。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“期初”指 2021 年 1 月 1 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年 度。 69 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,308.28 16,571.64 银行存款 981,932.22 1,505,175.61 其他货币资金 合计 987,240.50 1,521,747.25 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的 款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 至 6 个月 3,863,266.26 7 至 12 个月 853,064.71 1 至 2 年 6,504,668.23 2 至 3 年 32,259.64 3 至 4 年 300,000.00 4 至 5 年 5 年以上 9,672,650.19 合计 21,225,909.03 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏 账准备 9,672,650.19 45.57 9,672,650.19 100.00 0.00 按组合计提坏 账准备 11,553,258.84 54.43 1,962,244.64 16.98 9,591,014.20 其中：账龄组 合 11,553,258.84 54.43 1,962,244.64 16.98 9,591,014.20 合计 21,225,909.03 100.00 11,634,894.83 54.81 9,591,014.20 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 9,672,650.19 47.61 9,672,650.19 100.00 0.00 按组合计提坏 账准备 10,645,335.56 52.39 2,617,491.39 24.59 8,027,844.17 其中：账龄组 合 10,645,335.56 52.39 2,617,491.39 24.59 8,027,844.17 70 合计 20,317,985.75 100.00 12,290,141.5 8 60.59 8,027,844.17 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新乡宏铭房地产 开发有限公司 3,362,650.19 3,362,650.19 100.00 工商查询显示对 方异常 商丘鑫鑫置业有 限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 工商查询显示对 方异常 河南铭盛纺织品 有限公司 1,990,000.00 1,990,000.00 100.00 工商查询显示对 方异常 驻马店福华御苑 房地产开发有限 公司 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00 工商查询显示对 方异常 合计 9,672,650.19 9,672,650.19 —— —— （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 11,553,258.84 1,962,244.64 16.98 合计 11,553,258.84 1,962,244.64 16.98 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他变动 应收账款坏 账准备 12,290,141.58 655,246.75 11,634,894.83 合计 12,290,141.58 655,246.75 11,634,894.83 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期 末余额 鹤壁 863 科技孵化器有限公司 4,592,101.68 21.63 858,610.34 新乡宏铭房地产开发有限公司 3,362,650.19 15.84 3,362,650.19 商丘鑫鑫置业有限公司 2,400,000.00 11.31 2,400,000.00 郑州碧皓置业有限公司 2,040,947.19 9.62 204,094.72 河南铭盛纺织品有限公司 1,990,000.00 9.38 1,990,000.00 合计 14,385,699.06 67.78 8,815,355.25 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 71 1 年以内 515,000.00 79.43 168,566.50 100.00 1-2 年 133,343.50 20.57 2-3 年 3 年以上 合计 648,343.50 100.00 168,566.50 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的 比例（%） 河南亮百年照明工程有限公司 500,000.00 77.12 河南金卫士电缆有限公司 124,483.50 19.20 上海泉奥泵业（集团）有限公司 15,000.00 2.31 郑州斯派沙克阀门有限公司 8,860.00 1.37 合计 648,343.50 100.00 （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 703,000.00 530,413.79 合计 703,000.00 530,413.79 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 590,000.00 1-2 年 150,000.00 5 年以上 80,000.00 合计 820,000.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 820,000.00 638,330.31 合计 820,000.00 638,330.31 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 27,916.52 80,000.00 107,916.52 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 27,916.52 80,000.00 —— --转入第二阶段 72 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 9,083.48 9,083.48 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 37,000.00 80,000.00 117,000.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 坏账准备 107,916.52 9,083.48 117,000.00 合计 107,916.52 9,083.48 117,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末账面余 额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 中国十七冶集团 有限公司 保证金 436,000.00 1 年以内 53.17 21,800.00 河南碧桂园置业 有限公司 保证金 102,000.00 1 年以内 12.44 5,100.00 河南省工商联小 微企业服务中心 保证金 80,000.00 5 年以上 9.76 80,000.00 湖北工建基础设 施建设有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 6.10 2,500.00 中建七局安装工 程有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 6.10 2,500.00 合计 —— 718,000.00 —— 87.57 111,900.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 账面余 额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 合同履约成 本 原材料 53,097.35 53,097.35 合计 53,097.35 53,097.35 （六）合同资产 73 1、合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 质保金 230,775.90 230,775.90 37,915.00 37,915.00 工 程 施 工 相 关 的 合 同资产 7,984,146.82 876,597.43 7,107,549.39 5,402,683.53 5,402,683.53 合计 8,214,922.72 876,597.43 7,338,325.29 5,440,598.53 5,440,598.53 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 545,796.65 306,696.33 预缴所得税 12,565.99 10,638.20 合计 558,362.64 317,334.53 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 83,589.71 232,312.78 固定资产清理 合计 83,589.71 232,312.78 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 办公家具 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 362,900.00 56,479.19 674,230.00 249,159.29 1,342,768.48 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 56,479.19 65,730.00 174,159.29 296,368.48 4.期末余额 362,900.00 - 608,500.00 75,000.00 1,046,400.00 二、累计折旧 1.期初余额 312,542.90 54,357.08 669,586.63 73,969.09 1,110,455.70 2.本期增加金额 （1）计提 51.27 2,501.43 48,626.24 51,178.94 3.本期减少金额 （1）处置或报废 54,408.35 63,588.06 80,827.94 198,824.35 4. 期末余额 312,542.90 - 608,500.00 41,767.39 962,810.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 74 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 50,357.10 33,232.61 83,589.71 2.期初账面价值 50,357.10 2,122.11 4,643.37 175,190.20 232,312.78 （九）递延所得税资产 1、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 11,751,894.83 12,398,058.10 合计 11,751,894.83 12,398,058.10 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 500,000.00 合计 500,000.00 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 4,064,733.37 2,184,668.92 设备款 75,000.00 劳务费 1,446,100.00 488,700.00 合计 5,510,833.37 2,748,368.92 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南天之明商贸有限公司 376,287.70 未及时结算 河南柳成安防科技有限公司 342,333.22 未及时结算 河南海金空调通风设备有限公司 265,000.00 未及时结算 合计 983,620.92 —— （十二）合同负债 项目 期末余额 期初余额 工程施工相关的合同负债 520,000.00 合计 520,000.00 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 113,680.12 1,344,973.04 1,370,753.46 87,899.70 二、离职后福利-设定提存计划 160,225.85 160,225.85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 75 合计 113,680.12 1,505,198.89 1,530,979.31 87,899.70 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 113,680.12 1,189,156.63 1,214,937.05 87,899.70 二、职工福利费 三、社会保险费 73,016.41 73,016.41 其中：医疗保险费 63,460.50 63,460.50 工伤保险费 3,421.36 3,421.36 生育保险费 6,134.55 6,134.55 四、住房公积金 82,800.00 82,800.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 113,680.12 1,344,973.04 1,370,753.46 87,899.70 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 153,815.04 153,815.04 2、失业保险费 6,410.81 6,410.81 3、残疾人就业保障金 合计 160,225.85 160,225.85 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 40,791.94 68,236.11 城市维护建设税 2,855.44 4,776.53 教育费附加 1,223.76 2,047.08 地方教育费附加 815.84 1,364.72 印花税 9,479.30 1,577.00 合计 55,166.28 78,001.44 （十五）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 763.89 应付股利 其他应付款 合计 763.89 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 763.89 合计 763.89 76 （十六）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 72,500.06 合计 72,500.06 （十七）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 280,563.31 449,126.73 待确认城建税 6,026.77 待确认教育费附加 2,582.91 待确认地方教育费附加 1,721.94 合计 280,563.31 459,458.35 （十八）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 - 72,500.06 减：一年内到期的长期借款（附注十六） - 72,500.06 合计 - 0.00 （十九）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,971,715.31 6,971,715.31 合计 6,971,715.31 6,971,715.31 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 715,886.98 715,886.98 合计 715,886.98 715,886.98 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -14,920,793.63 -15,069,125.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -14,920,793.63 -15,069,125.11 加：本期净利润 240,937.98 148,331.48 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 77 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -14,679,855.65 -14,920,793.63 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 14,997,398.80 12,653,829.10 14,071,921.34 12,614,498.23 其他业务 合计 14,997,398.80 12,653,829.10 14,071,921.34 12,614,498.23 2、主营业务（按商品类型分类） 合同分类 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 消防工程收入 14,841,063.50 12,622,436.62 10,930,585.82 10,020,415.58 材料销售 61,995.68 31,392.48 2,905,486.47 2,496,496.86 软件服务 94,339.62 235,849.05 97,585.79 合计 14,997,398.80 12,653,829.10 14,071,921.34 12,614,498.23 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 27,501.37 30,758.25 教育费附加 12,371.97 13,555.61 地方教育费附加 8,247.97 9,037.06 印花税 17,587.10 6,248.10 合计 65,708.41 59,599.02 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 100,230.06 86,144.70 交通费 1,845.99 1,803.73 办公费 3,000.00 7,258.00 折旧费 49,275.47 60,318.73 招标服务费 5,000.00 26,875.47 合计 159,351.52 182,400.63 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 533,575.79 518,358.36 咨询费 319,176.11 330,188.68 审计评估费 94,339.62 94,339.62 业务招待费 4,743.30 64,127.21 办公费 27,356.21 14,462.94 长期待摊费用摊销 130,737.65 78 交通费 818.42 742.89 专利费 1,455.00 1,080.00 房租物业费 29,571.43 29,571.43 折旧费 1,903.47 27,473.18 其他 1,899.00 3,180.14 合计 1,014,838.35 1,214,262.10 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 8,809.00 交通差旅费 187.60 20,730.41 职工薪酬 406,061.50 137,599.74 办公费 3,048.06 3,242.54 直接材料 21,910.46 65,894.83 业务宣传费 10,420.00 软件服务费 45,561.79 16,115.10 咨询费 11,881.19 合计 488,650.60 262,811.62 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,577.31 22,859.27 利息收入 1,417.93 993.74 手续费支出 4,441.16 69,100.60 合计 13,600.54 90,966.13 （二十九）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 164,160.00 合计 164,160.00 （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失（损失以“－”号填列） 655,246.75 370,481.14 4 其他应收款坏账损失（损失以“－”号填列） -9,083.48 -25,916.52 合计 646,163.27 344,564.62 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失（损失以“－”号填列） -876,597.43 合计 -876,597.43 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 143.51 23.15 143.51 合计 143.51 23.15 143.51 79 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产报废损失 92,544.13 464.90 92,544.13 违约金 其他 950.77 7,335.00 950.77 合计 93,494.90 7,799.90 93,494.90 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 36,696.75 递延所得税费用 合计 36,696.75 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 277634.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,749.16 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 其他 23,947.59 所得税费用 36,696.75 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1417.93 993.74 收回保证金及往来款 1,867,963.41 1,393,217.74 政府补助-稳岗补贴 164,160.00 其他 130,280.15 合计 1,869,381.34 1,688,651.63 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 4,441.16 3,875.20 付现费用 513,531.16 746,250.21 违约金 保证金及往来款 1,192,664.59 1,921,330.31 合计 1,710,636.91 2,671,455.72 80 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 240,937.98 148,331.48 加：资产减值准备 876,597.43 信用减值损失 -646,163.27 -344,564.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 51,178.94 99,283.74 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 130,737.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 92,544.13 464.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,577.31 22,859.27 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -53,097.35 1,158,783.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -4,584,722.27 4,732,209.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 3,129,953.83 -50,729.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -882,193.27 5,897,375.19 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 987,240.50 1,521,747.25 减：现金的期初余额 1,521,747.25 183,843.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -534,506.75 1,337,903.31 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 987,240.50 1,521,747.25 其中：库存现金 5,308.28 16,571.64 可随时用于支付的银行存款 981,932.22 1,505,175.61 可随时用于支付的其他货币资 81 金 二、期末现金及现金等价物余额 987,240.50 1,521,747.25 其中：公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 薛义铭直接持有公司 39%股份，邓晓丽直接持有公司 24%股份，薛义铭和邓晓丽签 订《一致行动人协议》，能对公司的重大事项、财务、经营政策等决产生重大影响。因此， 本企业最终控制人为薛义铭、邓晓丽。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 段明明 董事 可全喜 董事 周冲 董事 王文平 董事 张洪倩 监事 孙露 监事 王洪智 监事 段宁 副总经理、财务总监 薛钧天 董事会秘书 高丽娜 董事长配偶 郑州西普德科技股份有限公司 董事长及其配偶控股公司，薛义铭 持股 75%，高丽娜持股 8% 3、关联交易情况 关联交易定价原则：本公司与关联方交易价格按照市场价或协议价确定。 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 高丽娜 房屋 30,000.00 0.00 4、关键管理人员报酬 82 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 484,717.26 407,325.74 5、其他关联交易 （2）关联方应收应付款项 无。 6、关联担保情况 （1）本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 薛义铭、高丽娜 5,800,000.00 2017-04-05 2022-04-05 否 （3）关联担保情况说明 2017 年 4 月 5 日，公司与中国民生银行股份有限公司郑州分行（以下简称“民生银行 郑州分行”或“债权人”）签订最高额担保合同，约定由公司为实际控制人薛义铭及其配偶 高丽娜向民生银行郑州分行的借款提供最高额连带责任保证担保，担保债权最高余额为 580.00 万元，保证担保的范围包括主合同项下债务本金、利息、复利等债权人实现债权的 一切费用和所有其他应付费用。合同约定的担保期限为 2017 年 4 月 5 日至 2022 年 4 月 5 日。 该保证担保下的债务于 2022 年 3 月 14 日已全部偿还完毕。 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 资产负债表日不存在的对外重要的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的重要的未决诉讼，对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -92,544.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 83 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -807.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -93,351.39 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 2,333.78 非经常性损益净额 -95,685.17 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 1.870 0.0120 0.0120 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.612 0.0168 0.0168 84 河南恒瑞消防工程股份有限公司 二〇二二年四月二十一日 85 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。