837720_2018_尤力体育_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 尤力体育 NEEQ : 837720 南通尤力体育科技股份有限公司 Nantong Youli Sports Technology Inc. 2 公司年度大事记 2、2018 年度，公司在江苏南通市设立全资子公司南通茂锦经贸有限 公司，主要从事体育用品、体育器材的销售及货物进出口业务，体育 赛事的活动组织及策划咨询、体育信息咨询业务。 1、2018 年 6 月南通尤力体 育科技股份有限公司获得十 个计算机软件著作权登记证 书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、尤力体育 指 南通尤力体育科技股份有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 南通尤力体育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 南通尤力体育科技股份有限公司董事会 监事会 指 南通尤力体育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《南通尤力体育科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年度 上期、上年同期 指 2017 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丛建国、主管会计工作负责人陈红婕及会计机构负责人（会计主管人员）陈红婕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制风 险 股东丛建国与张秀平系夫妻关系、股东丛洋洋为丛建国与 张秀平之子，三人合计公司 100.00%的股份，系公司的共同实际 控制人，同时丛建国、张秀平、丛洋洋均是公司的董事。虽然 公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的 要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会 议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策制度等在内的各 项制度，但仍存在着丛建国、张秀平、丛洋洋利用控制地位， 通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重 要人事任免等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可 能。 2、公司内部管理及人才储备不足的风 险 公司目前生产经营规模发展较为迅速，在员工、客户及合作伙 伴等人员方面都有较快速的增长，但公司规模仍然较小，尚处 在成长过程中。随着公司规模日益壮大，涉及的产品种类增多， 公司的管理体系也将日趋复杂，对公司内部管理将会提出更高 的要求，同时需要大量高素质人才来执行各项管理控制制度。 目前公司整体人员学历偏低，且年龄结构偏老龄化，如其人员 及组织结构体系不能适应快速的变化，将给公司发展带来一定 影响。 3、房产权属暂时无法办理风险 公司位于江苏省南通市如东县新店镇汤园居委会的“东国用 （2003）字第 350001 号”国有土地使用证项下东北角土地 11.5 亩上建设有 5000 平方米的厂房、办公楼及仓库等建筑物，账面 6 价值为 630.00 万元，目前由于涉及老城区改造、政府政策变化 等原因导致该房屋产权证书目前无法办理，存在一定的经营风 险。 4、单一客户重大依赖风险 报告期内，公司前五大客户中来自日照富海运动用品有限公司 收入占报告期营业收入的比例为 47.53%。客户集中度较高，如 因客户采购计划变更而中断与公司的正常合作，公司将因销售 渠道的重大变化，对日常经营产生重大影响。 5、产品单一风险 公司主营哑铃、杠铃铃片的生产及销售，2017 年度、2018 年度， 哑铃及铃片系列产品销售收入在公司营业收入中的占比分别为 99.04%和 99.74% ，几乎全部来自哑铃产品的销售，单一的产品 结构虽然突出了主业，但也降低了公司抵御行业变化风险的能 力。如果未来哑铃相关体育健身器材市场发生重大变动，公司 的主要产品销售受阻，可能会对公司未来的经营业绩带来不利 影响。 6、市场竞争风险 公司属于健身器材制造业，目前国内外生产健身器材企业数量 较多，市场竞争趋于激烈，公司产品出口的国家和地区对进口 的体育用品设置了包括技术、标准、环保、知识产权以及社会 责任等壁垒，同时公司在国内市场开拓过程中也遇到国内同行 业企业的竞争，公司面临较大的市场竞争风险。 7、公司偿债能力风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司的资产负债率分 别 65.71%、71.43%，公司的流动比率分别为 0.51 和 0.62，公司 债务处于较高水平，并且公司偿债能力较弱，存在一定的偿债 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南通尤力体育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Nantong Youli Sports Technology Inc. YLTY 证券简称 尤力体育 证券代码 837720 法定代表人 丛建国 办公地址 如东县新店镇汤园人民路 58 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丛洋洋 职务 董事、董事会秘书及副总经理 电话 0513-84397828 传真 0513-84395138 电子邮箱 congyangyang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南通市如东县新店镇汤园人民路 58 号；邮编：226432 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-11-15 挂牌时间 2016-06-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-C244 体育用品 制造-C2443 训练健身器材制造 主要产品与服务项目 哑铃等体育用品的生产、销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 丛洋洋 实际控制人及其一致行动人 丛建国、丛洋洋、张秀平 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132060076825039XC 否 注册地址 如东县新店镇汤园居委会 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周百鸣、解维 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,588,925.94 39,210,733.63 26.47% 毛利率% 18.57% 19.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,468,769.10 2,122,881.65 -30.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,251,539.84 1,986,733.67 -37.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.46% 13.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.21% 12.76% - 基本每股收益 0.15 0.21 -30.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,343,621.82 48,479,958.16 30.66% 负债总计 45,249,161.71 31,854,267.15 42.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,094,460.11 16,625,691.01 8.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.66 8.83% 资产负债率%（母公司） 71.43% 65.71% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 0.62 0.51 - 利息保障倍数 3.19 6.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,579,142.80 5,210,791.17 -245.45% 应收账款周转率 4.43 3.94 - 存货周转率 5.27 6.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.66% 62.23% - 营业收入增长率% 26.47% 20.51% - 净利润增长率% -30.81% 17.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 36,331.24 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 327,900.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 11 分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,770.32 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 298,460.92 所得税影响数 81,231.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 217,229.26 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 8,076,514.09 0 应收票据及应收账款 0 8,076,514.09 应付票据 0 0 应付账款 16,722,811.53 0 应付票据及应付账款 0 16,722,811.53 应付利息 18,036.50 0 应付股利 0 0 12 其他应付款 1,700,000.00 1,718,036.50 研发费用 0 862,383.42 管理费用 4,056,056.79 3,193,673.37 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业根据《上市公司行业分类指引》，属于大类“C 制造业”中的子类“C24 文教、工美、 体育和娱乐用品制造业，是一家主要从事体育用品（体育运动器材）的设计、生产、销售与服务的生产 制造商，拥有广阔的市场资源，公司以过硬产品质量和信誉在行业内有一定知名度，为诸多优质外贸出 口企业提供优质的健身器材产品。公司通过外贸公司、网络推广等渠道开拓业务，主要通过产品销售来 获取收入。 公司核心产品包括：哑铃、壶铃、铃片等。经过十余年的发展，公司通过不断的调整制材和创新工 艺，积累了大量行业经验，成为江苏省如东县健身器材业商会理事单位。公司凭借过硬的生产技术、稳 定的管理团队和多年的从业经验，为众多客户提供所需的优质体育健身器材产品，产品具有环保、无异 味、硬度强、可使用周期长的特点。公司通过以优越的产品质量、及时的交货能力和具有竞争力的价格 优势，实现了自身的价值并获取与同行业相匹配的利润水平。报告年度，企业投资建设一条智能健身器 材及智能化制造生产线项目，采用数控加工技术、智能焊接技术等，有效提高生产效率、产品品质，促 进企业向中高端迈进。 质量控制标准：公司注重产品质量，对产品完工包装入库前均需要多次品质检验；公司不直接与贴 牌最终客户对接，而是由出口贸易公司对公司产品进行质量检验；经过多年合作，公司产品质量已获得 客户充分肯定，2015 年 8 月 4 日，无锡天祥质量技术服务有限公司出具了编号为“WUXH00033471”的 检查报告，公司产品符合欧盟法规 REACH 关于 SVHC 的检测考核，公司是国内符合国际高标准的哑铃体 育健身器材生产制造商。 目前公司销售采用直销模式，通过采取买断式销售模式销售给代理进出口贸易公司后由贸易公司销 往国外。公司销售给代理进出口贸易公司后，直接与贸易公司进行货款结算，不涉及与最终客户的合作。 公司设立了业务部，负责实施销售合同审核、客户管理及货物运输、组织商务洽谈、参加博览会、展销 会等工作。作为一家集采购、生产和销售为一体的企业，公司主要通过各类现场展览会及与多年积累的 客户洽谈获得订单，然后组织生产部进行产品的调研和生产并安排发货，通过提供优质的产品和服务获 取收入与利润。 公司重视人才队伍建设和研发投入，与上海电机学院 IE 工作室建立现场改善项目合作关系，针对公 14 司在现场生产、技术改造、技术引进中急需解决的技术难题和攻关项目等方面提供鼎力支持；公司申请 并已获得实用新型专利 14 件、软件著作权 10 件，提高产品质量功能和附加值 ，提升企业的市场竞争 力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、总体经营情况：报告期内，公司实现营业收入 4,958.89 万元，同比上升 26.47%，实现归属于挂 牌公司股东的净利润 146.88 万元，同比下降 30.81%，截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 6,334.36 万元，同比上升 30.66%。 2、报告期内，公司实现营业收入 4,958.89 万元，同比上升 26.47%，净利润 146.88 万元，同比下 降 30.81%，收入上升及净利润下降的主要原因分析如下： （1）国家一直以来对体育行业的支持，用户消费升级引发市场空间与行业集中度同步提升，对于 需求满足能力和产品品质提出更高要求，市场竞争加剧，行业优胜汰劣。 （2）企业在报告年度，企业持续引进高素质、专业的企业管理、生产人才。 （3）报告期年度，公司进一步加大科技投入，报告年度研发费用投入 137.41 万元,增强企业竞争 力。上述综合原因使得企业本年度订单增加，营业收入同步提高，比较上年同期增加 26.47%。 （4）报告年度，一方面企业上年度末新增的厂房折旧、土地摊销，使得本年度管理费用的折旧与 摊销同比增加 430.20%。另一方面企业由于加大投入，原材料上涨等因素，报告年度贷款金额增加，财 务费用同比增加 98.99%。再次企业报告年度研发费用投入 137.41 万元,同比增加 59.34%。上述原因导 致企业报告年度净利润同比下降 30.81%。 15 (二) 行业情况 1、所处行业发展概况 我国健身器材行业的发展始于 20 世纪 80 年代末，2000 年以来，特别是我国加入 WTO 和北京申奥的 成功，为健身器材行业的发展提供了有利条件和发展机遇，生产企业数、全行业工业产值增长迅速。根 据《关于健身器材行业投资研究报告》显示，2004 年，整机生产企业数近百家和工业总产值 70 多亿元， 到 2009 年，整机生产企业数和工业总产值分别增加至 150 家和 600 多亿元；我国健身器材行业呈现出 了国内外市场销售稳定提高的良好发展态势，到 2010 年，全球的健身器材市场将达到到 120 亿美元的 市场份额；未来欧洲，亚洲和拉丁美洲将是市场的主要增长点，逐渐富裕的人群将会提高自己对健康生 活方式的追求，并将成为健身器材的主要消费者。 近几年来，随着国内外健身器材行业市场竞争的加剧以及进口产品的涌入，我国健身器材行业注重 技术进步和先进设备的使用，产品质量有了普遍提高。其中，多数厂家的质量水平处于中等以上。一批 骨干生产企业，由于直接采用或参照采用世界公认的水平最高的国际先进标准 EN957-1～EN957-10 组织 生产，加强企业质量保证体系的建设，并分别通过了 ISO9000 质量体系认证和欧洲 GS 产品安全认证， 不断引进美国、德国等先进设备，并较大范围地应用了国际先进的程控、数控技术设备，从而使得产品 工艺先进，产品质量已达到国际较高水平。同时，我国众多健身器材生产企业还积极参与国际市场竞争， 并经受住了市场的检验。目前，我国生产的室内健身器材产品已大量出口到欧美等发达国家，并进入主 流市场，有的还直接承担了大批量的国际高端产品的对外加工。我国健身器材行业尽管内外销市场趋旺， 但在国际市场缺乏知名品牌却是一个不得不面对的事实。在消费领域，与欧美等发达国家相比，健身器 材产品在家庭的普及率及用于健身运动的人均消费还很低。这也意味着，我国健身器材行业仍有很广阔 的发展空间。 我国已有众多健身器材生产企业，世界上几乎所有的普通健身器材类型，中国企业都在生产，并为 大量的境外品牌进行加工，中国制造的健身器材在国际市场上占据了约 60%的份额，出口交易额达 20 亿 美元，出口已逐渐成为我国健身器材产业发展的方向。健身器材市场分为家用以及商用市场两部分。随 着北京奥运会的举办成功，这也为健身器材行业提供了有利条件和发展机遇。人们对于健身器材，特别 是家用健身器材的需求也日益增加。而家用市场的规模也远较商用市场规模大，且增长快。 2、行业竞争情况 公司属于健身器材制造业，目前国内外生产健身器材企业数量较多，市场竞争趋于激烈，公司产品 16 出口的国家和地区对进口的体育用品设置了包括技术、标准、环保、知识产权以及社会责任等壁垒，同 时公司在国内市场开拓过程中也遇到国内同行业企业的竞争，公司面临较大的市场竞争风险。 质量是争夺市场最关键的因素，产品或服务质量决定企业素质、企业发展、企业经济实力和竞争优 势的主要因素。公司注重产品的安全与环保，每批生产的体育健身器材产品会经过多次品质检验，公司 生产的产品有弹性强、硬度高、耐用时间长、无异味等特点，2015 年 8 月 4 日，无锡天祥质量技术服务 有限公司出具了编号为“量技术服务有限公司出具了编的检查报告，公司产品符合欧盟法规 REACH 关于 SVHC 的检测考核，公司是国内符合国际高标准的哑铃体育健身器材生产制造商。 公司坚持以人为本的公司治理理念，致力于打造一支优秀的团队并充分发挥员工个人的潜能来为企 业创造更多的经济效益，公司在做大做强的同时致力于激发员工的使命感、加强员工的责任感、实现员 工的成就感，同时，定期与上游供应商及下游客户进行学习交流，以公司与员工、客户、供应商一同成 长为目标，实现供应商、客户、员工、企业的互利共赢。 公司从事体育健身器材行业十余年，在哑铃相关体育健身器材产品的设计、生产和销售方面积累了 丰富的经验，长期为诸多优质外贸出口企业提供优质的健身器材产品，凭借严苛的产品检验过程、与时 俱进的工艺技术、高效的生产发运服务及过硬的产品质量，赢得了客户的信赖，并与重点客户持续保持 着紧密良好的战略合作伙伴关系，公司主要客户皆为合作五年以上信誉良好客户。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,526,373.26 2.41% 1,019,973.33 2.10% 49.65% 应收票据与 应收账款 13,461,875.07 21.25% 8,076,514.09 16.66 66.68% 存货 9,746,026.42 15.39% 5,587,963.32 11.53% 74.41% 投资性房地 产 0 0 0 0% 0% 长期股权投 资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 27,954,018.66 44.13% 24,351,758.74 50.23% 14.79% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 19,000,000.00 30% 11,000,000.00 22.69% 72.73% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 17 其他应付款 8,965,248.26 14.15% 1,718,036.50 3.54% 421.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收帐款：本期应收票据与应收帐款较上年期末增加 66.68%，主要原因系随着企业的接 单量提高，使得产品发货量增加，客户的应收帐款也随之增加。虽然企业应收帐款周转率由上年度 3.94 提高至本年度 4.43，同比提升 12.43%，但营业收入同比增加 26.47%。上述原因造成本期应收票据与应 收帐款较上年期末增加 66.68%。 2、存货：本期末存货余额较上期末增加 74.41%，主要原因一方面随着企业的接单量提高，车间产量增 加，本年期末库货中库存商品较上年同期增长 52.21%，原材料料较上年同期增加 59.96%。另一方面， 由于国家全面加大供给策改革，许多不符合环保要求的企业关、停、转产，使得国内市场原材料料价格 上涨，上述原因是造成存货比较上年期未增加 74.41%。 3、短期借款：本期末短期借款较上期末增加 72.73%，主要原因系报告期内企业进一步扩大生产， 一方面支付工程款、购买设备等资金需求。另一方面由于订单量增加，原材料市场价格的上涨，增加了 企业流动资金的需求，因此，企业新增了向银行贷款金额，上述原因造成报告期内短期借款比较上年同 期增加 72.73%。 4、其他应付款：本期末其他应付款较上期末增加 421.83%，主要原因系报告期内企业进一步扩大生 产，一方面支付工程款、购买设备等资金需求。；另一方面由于订单量增加，原材料市场价格的上涨， 增加了企业流动资金的需求，因此，企业新增向银行贷款金额同时增加了向股东的个人借款，上述原因 造成报告期内其他应付比较上年同期增加 421.83% 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,588,925.94 - 39,210,733.63 - 26.47% 营业成本 40,379,948.46 81.43% 31,430,020.65 80.16% 28.48% 毛利率% 18.57% - 19.84% - - 管理费用 4,125,257.65 8.32% 3,193,673.37 8.14% 29.17% 研发费用 1,374,127.11 2.77% 862,383.42 2.20% 59.34% 销售费用 658,917.80 1.33% 747,731.82 1.91% -11.88% 财务费用 862,922.86 1.74% 433,654.94 1.11% 98.99% 18 资产减值损失 191,432.94 0.39% -150,629.85 -0.38% 227.09% 其他收益 28,200.00 0.06% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 36,331.24 0.07% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,651,204.27 3.33% 2,353,635.82 6.00% -29.84% 营业外收入 328,595.41 0.66% 210,921.00 0.54% 55.79% 营业外支出 66,465.73 0.13% 27,607.68 0.07% 140.75% 净利润 1,468,769.10 2.96% 2,122,881.65 5.41% -30.81% 项目重大变动原因： 1、 研发费用：本期末研发费用较上期末增加 59.34%，主要原因系报告期年度，公司不断加大科技力量 投入，持续引进高素质、专业的研发人才员，扩充企业研发实力， 增强企业竞争力。上述原因造成 报告期内研发费用比较上年同期增加 59.34%。 2、 财务费用：本期末财务费用较上期末增加 98.99%，主要原因系报告期内企业进一步扩大生产，一方 面支付工程款、购买设备等资金需求。另一方面由于订单量增加，原材料市场价格的上涨，增加了 企业流动资金的需求，因此，企业新增了向银行贷款金额，上述原因造成报告期内财务费用比较上 年同期增加 98.99%。 3、 资产减值损失: 本期资产减值损失较上年期末增加 227.09%，主要原因系随着企业的接单量提高， 使得产品发货量增加，客户的应收帐款也随之增加。上述原因造成本期末资产减值损失较上年期末 增加 227.09% 4、 净利润：本期末净利润较上年期末减少 30.81，主要原因系：一方面企业上年度末新增的厂房折旧、 土地摊销，使得本年度管理费用的折旧与摊销同比增加 430.20%。另一方面企业由于加大投入，原材 料料上涨，报告年度贷款金额增加，财务费用同比增加 98.99%。再次企业报告年度研发费用投入 137.41 万元,同比增加 59.34%。上述原因造成本期末净利润较上年期末下降 30.81%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,459,847.34 38,835,014.09 27.36% 其他业务收入 129,078.60 375,719.54 -65.64% 主营业务成本 40,319,268.59 31,149,542.87 29.44% 其他业务成本 60,679.87 280,477.78 -78.37% 19 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 哑铃和铃片等 49,459,847.34 99.74% 38,835,014.09 99.04% 销售材料 81,459.48 0.16% 327,830.30 0.84% 出租收入 47,619.12 0.10% 47,889.24 0.12% 合计 49,588,925.94 - 39,210,733.63 - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 南部地区 24,615,186.74 49.64% 22,100,452.97 56.36% 北部地区 24,844,660.60 50.10% 16,734,561.12 42.68% 合计 49,459,847.34 99.74% 38,835,014.09 99.04% 收入构成变动的原因： 1、北部地区：本期北部地区收入较上年同期同比增长 48.46%，主要是由于北部地区的第一大客户日照 富海运动用品有限公司报告期内采购需求增长幅度较大，报告期内日照富海运动用品有限公司采购金额 较上期增加 8,602,591.07 元，较上年同期同比增长 57.71%，因此本期北部地区收入较上年同期同比增长 48.46%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 日照富海运动用品有限公司 23,507,909.87 47.41% 否 2 南通悦达运动用品有限公司 2,696,826.164 5.44% 否 3 南通乐恺体育用品有限公司 2,466,350.474 4.97% 否 4 南通鼎鑫经贸有限公司 2,083,551.121 4.20% 否 5 扬州迈特贸易有限公司 1,963,099.483 3.96% 否 合计 32,717,737.11 65.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南通华慧健身器材有限公司 5,801,021.41 13.37% 否 2 徐州市新春城冶炼铸造厂 5,066,761.50 11.67% 否 3 宝应县鑫龙铸造有限公司 4,100,790.90 9.45% 否 4 盐城市顺天铸造有限公司 2,889,349.94 6.66% 否 5 东台市迪宇机械配件厂 1,861,199.59 4.29% 否 20 合计 19,719,123.34 45.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,579,142.80 5,210,791.17 -245.45% 投资活动产生的现金流量净额 -9,243,813.29 -13,826,859.9 -3.15% 筹资活动产生的现金流量净额 16,246,176.02 8,258,845.56 96.71% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动现金流量净额较上年同期减少 245.45%。主要原因系 一方面报告期内企业订单量增加，随之增加了企业的采购需要，在国家供给策政策的宏观调控下，本行 业的原材料市场价格不断上涨，有部分供应商需要款到发货，企业购买原材料的资金同比上期增加 1467.12 万元。另一方面，企业应收帐款较上年期末增加 66.68%，末能较好实现经营资金的回款速度。 上述原因造成报告期内经营活动现金流量净额较上年同期减少 245.45%。 2、筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动现金流量净额较上年同期增加 96.71%，主要原因系 企业新增了向银行贷款，造成报告期内筹资活动现金流量净额较上年同期增加 96.71%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 21 一）会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及 应收账款”列示 资产负债表应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 列 示 金 额 分 别 为 13,461,875.07 元 8,076,514.09 元。 将原“应收利息”、“应收股利”报表项目删 除，并入“其他应收款”报表项目统一列示 资产负债表其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 0.00 元、427,259.79 元。 将应付账款与应付票据合并为“应付票据及 应付账款”列示 资产负债表应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额为 13,384,248.19 元、 16,722,811.53 元。 将原“应付利息”、“应付股利”报表项目删 除，并入“其他应付款”报表项目统一列示 资产负债表其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 8,965,248.26 元、1,718,036.50 元。 新增研发费用报表项目，研发费用不再在管 理费用项目核算 2018 年度利润表和 2017 年度利润表研发费用列示金额分 别为 1,374,127.11 元、862,383.42 元。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，诚信经营，维护员工合法权益，积极参与公益活动。 报 告期内公司依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。公司不定期组织、参与社会公 益活动，如当义工清理路面垃圾等，为国家的环保事业做出一份贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；也未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 22 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制风险 股东丛建国与张秀平系夫妻关系、股东丛洋洋为丛建国与张秀平之子，三人合计公司 100.00%的股 份，系公司的共同实际控制人，同时丛建国、张秀平、丛洋洋均是公司的董事。虽然公司已依据《公司 法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东 大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策制度等在内的各项制度，但仍存在着丛建国、张 秀平、丛洋洋利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免 等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。 应对措施：公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保决策制度》、《对 外投资管理制度》等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。另一方面，报告期内公司 采取有效措施优化内部管理，通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意 识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、公司内部管理及人才储备不足的风险 公司目前生产经营规模发展较为迅速，在员工、客户及合作伙伴等人员方面都有较快速的增长，但 公司规模仍然较小，尚处在成长过程中。随着公司规模日益壮大，涉及的产品种类增多，公司的管理体 系也将日趋复杂，对公司内部管理将会提出更高的要求，同时需要大量高素质人才来执行各项管理控制 制度。目前公司整体人员学历偏低，且年龄结构偏老龄化，如其人员及组织结构体系不能适应快速的变 化，将给公司发展带来一定影响。 应对措施：公司在原有组织结构的框架下，应当随着形势的变化，对组织结构进行优化重组，提高 运行效率；通过建立健全的法人治理结构，完善公司各项内控制度；随着公司规模的扩大，公司将会继 续引进高水平的管理人才，并对现有 的管理人员进行培训，以提高管理人员的管理水平。 3、房产权属暂时无法办理风险 公司位于江苏省南通市如东县新店镇汤园居委会的“东国用（2003）字第 350001 号”国有土地使 23 用证项下东北角土地 11.5 亩上建设有 5000 平方米的厂房、办公楼及仓库等建筑物，账面价值为 630.00 万元，目前由于涉及老城区改造、政府政策变化等原因导致该房屋产权证书目前无法办理，存在一定的 经营风险。 应对措施：目前公司已取得国土资源局出具的无违法用地证明，政府出具的近期无拆迁可能证明， 同时针对上述风险，公司实际控制人丛建国、张秀平、丛洋洋承诺，如因上述建筑物无法办理产权给公 司带来的经济损失，由实际控制人丛建国、张秀平、丛洋洋承担连带赔偿责任。 4、单一客户重大依赖风险 报告期内，公司前五大客户中来自日照富海运动用品有限公司收入占报告期营业收入的比例为 47.53%。客户集中度较高，如因客户采购计划变更而中断与公司的正常合作，公司将因销售渠道的重大 变化，对日常经营产生重大影响。 应对措施：针对此风险，目前公司也在积极开拓市场，发现新客户，增加产品宣传力度，在维持老 客户的基础上与新客户发展长期合作的良好关系。 5、 产品单一风险 公司主营哑铃、杠铃铃片的生产及销售，2017 年度、2018 年度，哑铃及铃片系列产品销售收入在 公司营业收入中的占比分别为 99.04%和 99.74% ，几乎全部来自哑铃产品的销售，单一的产品结构虽然 突出了主业，但也降低了公司抵御行业变化风险的能力。如果未来哑铃相关体育健身器材市场发生重大 变动，公司的主要产品销售受阻，可能会对公司未来的经营业绩带来不利影响。 应对措施：公司将积极开拓新产品，努力实现产业链的整合，丰富产品内容。 6、市场竞争风险 公司属于健身器材制造业，目前国内外生产健身器材企业数量较多，市场竞争趋于激烈，公司产品 出口的国家和地区对进口的体育用品设置了包括技术、标准、环保、知识产权以及社会责任等壁垒，同 时公司在国内市场开拓过程中也遇到国内同行业企业的竞争，公司面临较大的市场竞争风险。 应对措施：公司将大力发展，提高产品竞争力，准确找到市场定位，提高自身不可替代性，开拓自 身领域，完善内部管理，安全有效地生产，走一条安全稳健的发展之路。 7、公司偿债能力风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司的资产负债率分别 65.71%、71.43%，公司的流动比 24 率分别为 0.51 和 0.62，公司债务处于较高水平，并且公司偿债能力较弱，存在一定的偿债风险。 应对措施：公司将进一步提高自身的盈利能力，提高偿债能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,500,000.00 15,943,025.44 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000.00 47,619.12 6．其他 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 南通尤莱运动用品 有限公司 关联担保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 28 日 2018-040 丛建国、丛洋洋、张 秀平、陈薇 关联抵押、担 保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 19 日 2018-035 江苏凯鑫铸造有限 公司 关联采购 1,317,294.49 已事前及时履 行 2018 年 7 月 4 日 2018-018 丛建国、张秀平、丛 洋洋 关联担保 14,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-014 丛建国、丛洋洋、张 秀平、吴晓峰 关联担保 2,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-014 总计 - 22,317,294.49 - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司向银行借款提供抵押担保和保证担保，不收取任何费用，不存在损害股东和公司利益 的情形。 公司向关联方江苏凯鑫铸造有限公司采购铸件，遵循有偿、公平和自愿的原则，交易价格按市场价 格进行确定，不存在其他影响次交易定价的特殊事项，定价公允、合理，该关联交易不存在损害公司股 东利益的行为。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于无证房产的声明与承诺 2016 年 1 月 21 日，尤力体育股东丛建国、丛洋洋、张秀平出具承诺，若尤力体育因建设房屋而受 到有关部门的处罚，或者被有关部门要求拆除，或者遭受其他损失，上述股东将承担尤力体育因此所遭 受的全部损失。报告期内该事项未发生。 2、关于税务补缴的承诺 2016 年 2 月 26 日，公司实际控制人丛建国、张秀平、丛洋洋出具《承诺函》，承诺如公司 2013 年 度、2014 年度、2015 年 1-10 月，因任何违反税收征管的法律、法规而遭受税务主管机关追讨欠税、追 缴税款的情况，同意全额承担相关的责任。公司实际控制人丛建国、张秀平、丛洋洋已履行关于税务补 缴的承诺。 27 3、股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺，已履行股东对所持股份自愿锁 定的承诺。 4、关于环评的承诺 2016 年 1 月 5 日，公司实际控制人丛建国、张秀平、丛洋洋出具《声明和承诺》，承诺将努力协助 公司取得环境保护验收意见和排污许可证；如公司因未及时取得或不能取得环境保护主管部门同意通过 建设项目竣工环境保护验收的书面意见及排污许可证而遭受任何损失，则将及时向公司作出相应补偿。 报告期内公司已取得环境保护验收意见和排污许可证，故该事项未发生。公司实际控制人丛建国、张秀 平、丛洋洋已履行关于环评的承诺。 5、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 1 月 19 日，公司全体股东向公司出具了《避免同业竞争承诺函》、《规范关联交易承诺函》， 并已履行关于避免同业竞争的承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 实用新型专利-一种可 调节哑铃（专利号 ZL201620982869.5） 质押 - - 公司以自有专利权向江 苏银行股份有限公司如 东支行借款提供质押担 保。 不动产权证(编号：不 动产权第 0004988 号) 抵押 21,688,441.51 34.24% 公司与江苏如东农村商 业银行股份有限公司借 款提供担保抵押。 货币资金 冻结、抵押 1,083,180.00 1.71% 承兑汇票保证金 总计 - 22,771,621.51 35.95% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% - 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 25.00% - 2,500,000 25.00% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% - 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,500,000 75.00% - 7,500,000 75.00% 董事、监事、高管 7,500,000 - - 7,500,000 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 丛建国 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 1,500,000 500,000 2 丛洋洋 7,600,000 0 7,600,000 76.00% 5,700,000 1,900,000 3 张秀平 400,000 0 400,000 4.00% 300,000 100,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东丛洋洋直接持有公司 76.00%的股份，系公司的控股股东，且担任公司董事、副总经理、董事会 秘书；股东丛建国直接持有公司 20.00%的股权，且担任公司董事长、总经理；股东张秀平直接持有公司 4.00%的股权，且担任公司董事；股东丛建国与张秀平系夫妻关系、股东丛洋洋为丛建国与张秀平之子， 且上述三人已签署《一致行动人协议》，故上述三人系公司共同实际控制人。除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司自然人股东丛洋洋直接持有公司 76.00%的股份，系公司的控股股东。 丛洋洋，1988 年 11 月出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，毕业于金陵科 技学院，国际经济与贸易专业。2012 年 1 月至 2015 年 10 月，任南通华鑫球业有限公司副总经理；2015 年 11 月至 2015 年 12 月，任南通尤力体育运动用品有限公司担任副总经理；2016 年 1 月至今任尤力体 育董事。2017 年 5 月至 2019 年 4 月任尤力体育副总经理兼董事会秘书。2019 年 4 月至今任公司总经理 兼董事会秘书。报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 自然人股东丛洋洋直接持有公司 76.00%的股份，自然人股东丛建国直接持有公司 20.00%的股权， 自然人股东张秀平直接持有公司 4.00%的股权，股东丛建国与张秀平系夫妻关系、股东丛洋洋为丛建国 与张秀平之子。并且上述三人已签署《一致行动人协议》，约定协议三方应当在公司每次股东大会会议 召开前，就一致行动进行沟通、协商；三方在不违背相关法律法规、《南通尤力体育科技股份有限公司 章程》、不损害公司、股东和债权人利益的情况下，采取一致行动；如经协商三方仍存在分歧，协议三 方采取少数服从多数的方式表决。因此，丛洋洋、丛建国、张秀平三人为公司的共同实际控制人。 丛建国，1963 年 10 月出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。1982 年 10 月 至 1994 年 10 月，服兵役于南京陆军指挥学院；1994 年 11 月至 1997 年 12 月，任南通金通进出口贸易 公司驾驶员；1998 年 1 月至 2000 年 12 月，任南通文峰大世界股份有限公司售后服务员；2001 年 1 月 至 2002 年 5 月，任南通天美运动用品有限公司销售业务员；2002 年 6 月至 2007 年 1 月，任江苏省如东 县汤园福利拉丝厂项目经理；2007 年 2 月至 2015 年 12 月，任尤力有限总经理；2016 年 1 月至 2019 年 4 月任股份公司总经理。2016 年 1 月至今任股份公司董事长。 丛洋洋，1988 年 11 月出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，毕业于金陵科 技学院，国际经济与贸易专业。2012 年 1 月至 2015 年 10 月，任南通华鑫球业有限公司副总经理；2015 年 11 月至 2015 年 12 月，任南通尤力体育运动用品有限公司担任副总经理；2016 年 1 月至今任尤力体 育董事。2017 年 5 月至 2019 年 4 月兼任尤力体育副总经理兼董事会秘书。2019 年 4 月至今任公司总经 30 理兼董事会秘书。报告期内，公司控股股东未发生变动。 张秀平，1965 年 3 月出生，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1998 年 1 月至 2002 年 12 月，任南通世川服饰有限公司仓库管理员；2003 年 1 月至 2007 年 1 月，任江苏省如东县汤 园福利拉丝厂副总经理；2007 年 2 月至 2015 年 12 月，任尤力有限监事；2016 年 1 月至今任股份公司 董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金借款 江苏银行股份有 限公司如东支行 3,000,000.00 4.35% 2018/10/19-2019/10/14 否 流动资金借款 如东农村商业银 行营业部 11,000,000.00 6.50% 2018/10/30-2019/10/20 否 流动资金借款 如东农村商业银 行营业部 3,000,000.00 6.50% 2018/11/21-2019/11/19 否 流动资金借款 江苏如东融兴村 镇银行有限责任 公司 2,000,000.00 6.525% 2018/12/21-2019/12/19 否 合计 - 19,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 丛建国 董事长、总经 理 男 1963 年 10 月 高中 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 是 丛洋洋 董事、副总经 理 男 1988 年 11 月 本科 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 是 张秀平 董事 女 1965 年 3 月 初中 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 是 张建华 董事 男 1968 年 12 月 高中 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 否 刘水龙 董事 男 1976 年 1 月 硕士 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 否 刘斌 监事 男 1971 年 12 月 初中 2016 年 11 月 14 日至 2019 年 1 月 20 日 是 王丽华 监事 女 1988 年 8 月 中专 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 是 汤秦华 监事 男 1979 年 1 月 初中 2016 年 6 月 27 日至 2019 年 1 月 20 日 是 陈红婕 财务负责人 女 1974 年 3 月 大专 2016 年 6 月 27 日至 2019 年 1 月 20 日 是 汤夕祥 副总经理 男 1978 年 8 月 初中 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日 是 丛洋洋 董事会秘书 男 1988 年 11 月 本科 2017 年 5 月 26 日至 2019 年 1 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 33 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东丛洋洋直接持有公司 76.00%的股份，系公司的控股股东，报告期内担任公司董事、副总经理、 董事会秘书；股东丛建国直接持有公司 20.00%的股权，报告期内担任公司董事长、总经理；股东张秀平 直接持有公司 4.00%的股权，报告期内担任公司董事；股东丛建国与张秀平系夫妻关系、股东丛洋洋为 丛建国与张秀平之子，且上述三人已签署《一致行动人协议》，故上述三人系公司共同实际控制人。除 此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 丛建国 董事长兼总经理 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 0 丛洋洋 董事兼副总经理 兼董事会秘书 7,600,000 0 7,600,000 76.00% 0 张秀平 董事 400,000 0 400,000 4.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 86 83 技术人员 8 8 财务人员 4 3 销售人员 2 2 34 员工总计 112 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 1 1 专科 8 7 专科以下 102 99 员工总计 112 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括基本公司和津贴等，依据国家相关法规，公司全体在册员工均参与政府相关部门 推行的社会保险统筹计划。根据该计划，公司按照员工月薪的一定比例缴纳社会保险。同时，公司也结 合个部门的特点制定相应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工获得工作成就感和荣誉感。 2、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定和完善了培训计划与人才培育项目，不断加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实习、在 职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能培训等，不断提升 公司员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保 障。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在股份公司成立后，依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事会， 建立了三会治理机构。并根据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、 《信息披露制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等各项规章制度和管理办法，以规范公 司的管理和运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会的讨论及评估，公司董事会认为，公司按照《公司法》以及《非上市公众公司监管指 引第 3 号——章程必备条款》制订了新的《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监事会等治理机构， 同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等重要规则。根据前述《公 司章程》及相关制度，公司所有股东享有的知情权、参与权、质询权、表决权、剩余财产分配权等权利； 公司建立了公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷的解决机制，并建立了关 联股东和董事回避机制。公司能够按照法律、行政法规及上述相关制度规定保证股东能够依法行使权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员发生变动，已履行必要审议程序且与临时公告一致；报 告期内，发生关联交易事项，已履行必要审议程序且与临时公告一致；报告期内，公司无对外担保行为、 37 无对外投资事项。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 10 月 13 日，南通尤力体育科技股份有限公司变更经营范围并修改了公司章程。 原章程第二章第十二条： 经公司登记机关核准，公司经营范围是：健身器械的设计、生产 、销售；铃片生产、销售；哑铃组装、 销售；钢材、化工产品、橡胶、铸件批发、零售；废旧金属收购、销售。 现修改为： 经公司登记机关核准，公司经营范围是：健身器械的设计、生产 、销售及货物进出口业务；铃片生 产、销售；哑铃组装、销售及货物进出口业务；钢材、化工产品、橡胶、铸件批发、零售及货物进出口业务； 废旧金属收购、销售及货物进出口业务。 经营范围的修改，最终以工商行政管理局核准的内容为准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、 第一届董事会第十二次会议审议并通过： 《公司关于2018年度日常性关联交易预计 的议案》、《关于提议召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 2、 第一届董事会第十四次会议审议并通过： 《公司关于补充预计2018年度日常性关联 交易的议案》、《关于提议召开 2018 年第二 次临时股东大会的议案》 3、 第一届董事会第十五次会议审议并通过： 《关于<公司2017年度总经理工作报告>的 议案》、《关于<公司 2017 年度董事会工作 报告>的议案》、《关于<公司 2017 年年度报 告及报告摘要>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于< 公司 2017 年度经审计财务报告>的议案》、 《关于<公司2017年度利润分配预案>的议 案》、《关于<续聘天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机 38 构>的议案》、《关于<公司 2017 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况的专项说 明>的议案》、《关于提请召开 2017 年年度 股东大会的议案》 4、 第一届董事会第十六次会议审议并通过： 《公司关于追认收购资产的议案》 5、 第一届董事会第十七次会议审议并通过： 审议《关于资产抵押的议案》、《关于偶发 性关联交易的议案》、《关于提议召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》 6、 第一届董事会第十八次会议审议并通过： 《关于公司与安信证券股份有限公司签署 解除持续督导协议的议案》、《关于公司与 申万宏源证券有限公司签署持续督导协议 的议案》、《关于与安信证券股份有限公司 解除持续督导协议的说明报告》、《关于提 请授权董事会全权办理持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》、《关于提议召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》 7、 第一届董事会第十九次会议审议并通过： 《关于关联方为公司贷款提供担保暨关联 交易的议案》、《关于提议召开 2018 年第五 次临时股东大会的议案》 8、 第一届董事会第二十次会议审议并通过： 《2018 年半年度报告》议案 9、 第一届董事会第二十一次会议审议并通 过：《关于对外投资设立南通茂锦经贸有限 公司的议案》、《关于变更经营范围并修改 公司章程的议案》、《关于公司关联方为公 司贷款提供抵押担保和保证担保的议案》、 《关于提议召开公司 2018 年第六次临时 股东大会的议案》 10、 第一届董事会第二十二次会议审议并 通过：《关于关联方为公司贷款提供担保暨 关联交易的议案》、《关于提议召开 2018 年 第七次临时股东大会的议案》 监事会 2 1、 第一届监事会第七次会议审议并通过：《关 于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<公司 2017 年年度报告及报告 摘要>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度 财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度经审计财务报告>的议案》、《关于<公 司 2017 年度利润分配预案>的议案》、《关 39 于<续聘天职国际会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司2018年度审计机构>的议案》、 《关于<公司 2017 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项说明>的议案》。 2、 第一届监事会第八次会议审议并通过： 《2018 年半年度报告》议案 股东大会 8 1、2018 年第一次临时股东大会审议并通过以 下议案：《公司关于 2018 年度日常性关联交易 预计的议案》 2、2018 年第二次临时股东大会审议并通过以 下议案：《公司关于补充预计 2018 年度日常性 关联交易的议案》 3、2017 年年度股东大会审议并通过以下议案： 《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<公司 2017 年度监事会工作报告> 的议案》、《关于<公司 2017 年年度报告及报告 摘要>的议案》、 《关于<公司 2017 年度财务决算 报告>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财务预算 报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度经审计财 务报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度利润分 配预案>的议案》、《关于<续聘天职国际会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计 机构>的议案》、 《关于<公司 2017 年度控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》。 4、2018 年第三次临时股东大会审议并通过以 下议案：《关于资产抵押的议案》、《关于偶发性 关联交易的议案》 5、2018 年第四次临时股东大会审议并通过以 下议案： 《关于公司与安信证券股份有限公司签 署解除持续督导协议的议案》、《关于公司与申 万宏源证券有限公司签署持续督导协议的议 案》、《关于与安信证券股份有限公司解除持续 督导协议的说明报告》、《关于提请授权董事会 全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议 案》 6、2018 年第五次临时股东大会审议并通过以 下议案： 《关于公司关联方为公司贷款提供保证 担保的关联交易的议案》 7、2018 年第六次临时股东大会审议并通过以 下议案： 《关于对外投资设立南通茂锦经贸有限 公司的议案》、《关于变更经营范围并修改公司 章程的议案》、《关于公司关联方为公司贷款提 供抵押担保和保证担保的议案》 40 8、2018 年第七次临时股东大会审议并通过以 下议案： 《关于关联方为公司贷款提供担保暨关 联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会、信息披露和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规全国中小企业股份转让有限责任公司有关法律法规的要求，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法操作，未出违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监 事会和经营管理层按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件作指导， 构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发 展前景等信息；同时，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。 公司十分注重和强调投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛的沟通，以期 形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐、的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续 发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 41 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立性 公司主要业务为哑铃等体育用品的生产、销售。公司具有完整的业务流程、独立的经营、财务、行 政管理体系，公司具有直接面向市场的独立经营能力，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立性 公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行 政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有房产、车辆、机器设备等各项资产的所有权，主要财产权属 明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的 情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳 动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领薪；公司高 级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、 实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 42 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系， 公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。 此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控 股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独 立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。报告期 内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业发展需要，治理要求而制定。公司在生产安全方面、技术研发方面、 质量控制方面、人事管理、财务控制等方面均制定了相应的管理制度。报告期内，公司未发现上述管理 制度存在重大缺陷的。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。公司将在 2018 年度建立《南通尤力体育科技股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度》。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]13969 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 周百鸣、解维 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 天职业字[2019]13969 号 南通尤力体育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的南通尤力体育科技股份有限公司（以下简称“尤力体育”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤力体育 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于尤力体育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 尤力体育管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括尤力体育 2018 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 44 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估尤力体育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算尤力体育、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督尤力体育的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 尤力体育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致尤力体育不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 45 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一九年四月二十六日 中国注册会计师： 周百鸣 中国注册会计师： 解维 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 1,526,373.26 1,019,973.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六（二） 13,461,875.07 8,076,514.09 其中：应收票据 应收账款 13,461,875.07 8,076,514.09 预付款项 六（三） 2,520,173.34 920,206.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 427,259.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（五） 9,746,026.42 5,587,963.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 436,799.41 284,192.05 46 流动资产合计 27,691,247.50 16,316,109.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六（七） 27,954,018.66 24,351,758.74 在建工程 六（八） 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（九） 7,566,044.09 7,727,636.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六（十） 132,311.57 84,453.33 其他非流动资产 非流动资产合计 35,652,374.32 32,163,848.88 资产总计 63,343,621.82 48,479,958.16 流动负债： 短期借款 六（十一） 19,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六（十二） 13,384,248.19 16,722,811.53 其中：应付票据 783,180.00 应付账款 12,601,068.19 16,722,811.53 预收款项 六（十三） 129,401.05 6,248.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十四） 2,678,558.87 2,256,225.38 应交税费 六（十五） 291,705.34 150,945.74 其他应付款 六（十六） 8,965,248.26 1,718,036.50 其中：应付利息 31,595.30 18,036.50 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,449,161.71 31,854,267.15 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（十七） 800,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 负债合计 45,249,161.71 31,854,267.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十八） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十九） 1,332,745.98 1,332,745.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十） 676,171.41 529,294.50 一般风险准备 未分配利润 六（二十一） 6,085,542.72 4,763,650.53 归属于母公司所有者权益合计 18,094,460.11 16,625,691.01 少数股东权益 所有者权益合计 18,094,460.11 16,625,691.01 负债和所有者权益总计 63,343,621.82 48,479,958.16 法定代表人：丛建国 主管会计工作负责人：陈红婕 会计机构负责人：陈红婕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,588,925.94 39,210,733.63 48 其中：营业收入 六（二十二） 49,588,925.94 39,210,733.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,002,252.91 36,857,097.81 其中：营业成本 六（二十二） 40,379,948.46 31,430,020.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十三） 409,646.09 340,263.46 销售费用 六（二十四） 658,917.80 747,731.82 管理费用 六（二十五） 4,125,257.65 3,193,673.37 研发费用 六（二十六） 1,374,127.11 862,383.42 财务费用 六（二十七） 862,922.86 433,654.94 其中：利息费用 887,228.22 451,070.94 利息收入 28,612.90 19,043.27 资产减值损失 六（二十八） 191,432.94 -150,629.85 加：其他收益 六（二十九） 28,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十） 36,331.24 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,651,204.27 2,353,635.82 加：营业外收入 六（三十一） 328,595.41 210,921.00 减：营业外支出 六（三十二） 66,465.73 27,607.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,913,333.95 2,536,949.14 减：所得税费用 六（三十三） 444,564.85 414,067.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,468,769.10 2,122,881.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,468,769.10 2,122,881.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,468,769.10 2,122,881.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 49 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,468,769.10 2,122,881.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三（一） 0.15 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 十三（一） 0.15 0.21 法定代表人：丛建国 主管会计工作负责人：陈红婕 会计机构负责人：陈红婕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,094,606.79 48,915,282.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十四） 1,627,686.44 775,614.72 经营活动现金流入小计 53,722,293.23 49,690,897.51 购买商品、接受劳务支付的现金 50,839,058.20 33,167,839.55 50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,579,842.19 5,442,232.46 支付的各项税费 904,285.50 2,767,201.10 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十四） 2,978,250.14 3,102,833.23 经营活动现金流出小计 61,301,436.03 44,480,106.34 经营活动产生的现金流量净额 -7,579,142.80 5,210,791.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 52,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,295,813.29 13,826,859.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,295,813.29 13,826,859.90 投资活动产生的现金流量净额 -9,243,813.29 -13,826,859.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,400,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十四） 15,943,025.44 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 45,343,025.44 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 21,400,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 873,669.42 441,154.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十四） 6,823,180.00 6,300,000.00 筹资活动现金流出小计 29,096,849.42 12,741,154.44 筹资活动产生的现金流量净额 16,246,176.02 8,258,845.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六（三十五） -576,780.07 -357,223.17 加：期初现金及现金等价物余额 六（三十五） 1,019,973.33 1,377,196.50 六、期末现金及现金等价物余额 六（三十五） 443,193.26 1,019,973.33 51 法定代表人：丛建国 主管会计工作负责人：陈红婕 会计机构负责人：陈红婕 52 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,332,745.98 529,294.50 4,763,650.53 16,625,691.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,332,745.98 529,294.50 4,763,650.53 16,625,691.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 146,876.91 1,321,892.19 1,468,769.10 （一）综合收益总额 1,468,769.10 1,468,769.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 146,876.91 -146,876.91 1．提取盈余公积 146,876.91 -146,876.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,332,745.98 676,171.41 6,085,542.72 18,094,460.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 54 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,332,745.98 317,006.34 2,853,057.04 14,502,809.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,332,745.98 317,006.34 2,853,057.04 14,502,809.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 212,288.16 1,910,593.49 2,122,881.65 （一）综合收益总额 2,122,881.65 2,122,881.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 212,288.16 -212,288.16 1．提取盈余公积 212,288.16 -212,288.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,332,745.98 529,294.50 4,763,650.53 16,625,691.01 法定代表人：丛建国 主管会计工作负责人：陈红婕 会计机构负责人：陈红婕 56 南通尤力体育科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 南通尤力体育科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“尤力体育”，前身 为南通尤力体育用品有限公司）成立于2004年11月15日，设立时名称为南通华兴健身器材有 限公司，注册资本为人民币120.00万元。法定代表人为李小建，公司住所为如东县新店镇园 北村一组。 设立时本公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 李小建 100.00 100.00 货币 83.33 汤成华 20.00 20.00 货币 16.67 合计 120.00 120.00 100.00 南通永信联合会计师事务所出具了通永会验（2004）181号验资报告，报告表明，截至 2004年11月11日，本公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计120.00万元，均为货币出资。 2015年12月30日，经公司股东会决议，以公司截至2015年10月31日的经审计的净资产 11,332,745.98元折合股份设立股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币1,000.00万元， 超出净资产的1,332,745.98元计入资本公积，公司股东及持股比例维持不变。公司名称由“南 通尤力体育用品有限公司”变更为“南通尤力体育科技股份有限公司”。股份公司成立后出 资额及出资方式如下表： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 丛建国 200.00 200.00 净资产 20.00 张秀平 40.00 40.00 净资产 4.00 丛洋洋 760.00 760.00 净资产 76.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2016年5月26日，尤力体育取得在全国中小企业股份转让系统挂牌函，证券简称:尤力体 57 育，证券代码：837720。目前转让方式为集合竞价。 公司经营范围：健身器材的设计、生产、销售；钢材、化工产品、橡胶、铸件批发、零 售；废旧金属收购、销售。（危险品除外，依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁 布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计 进行编制。 （二）持续经营 公司报告期末起至少十二个月，生产经营稳定、具备持续经营能力，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)的列报和披露要求。 （二）会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1．外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 58 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，不改变其记账本位币金额。 2．外币财务报表折算 本公司对合并范围内境内外经营实体非以人民币为记账本位币的财务报表，折算为人民 币财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生当期中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金 流量发生当期中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七）金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资 产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以 59 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项 金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转 移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确 认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 60 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，年末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项判断标准 单项金额 500 万元以上的应收账款以及单项金额 100 万元以上的其他应收 款视为重大。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 公司于资产负债表日对于单项重大的应收款项单独进行减值测试。如果有 客观证据表明已经发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，计提坏账准备。 2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 3．按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额不重大且不单独进行减值测试的应收款项，以及按照单项计提方法 计提坏账准备但经测试不需计提坏账准备的应收款项按账龄组合计提减值准备，坏账准备计 提比例如下： 账龄 应收账款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例(%) 61 账龄 应收账款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1．存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货的计价方法 发出原材料采用月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品的摊销方法 按照一次摊销法进行摊销。 （十）持有待售 62 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （十一）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 63 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 64 公司对所有的固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产以及单独计价入 账的土地除外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 公司的固定资产类别、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下： 项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 20 5 4.75 机器设备 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 办公设备及其他 3-10 5 9.50-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资 产使用寿命的75%以上（含75%）]； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 5．固定资产的终止确认 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 65 当期损益。 （十四）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的在建工程，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生。资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 （2）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定，利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 66 （十六）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 年 软件使用权 10 年 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包 括房屋装修费、租金等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1．短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．辞退福利 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿，在本不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。 3．设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 67 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 68 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 （二十一）政府补助 1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3．政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6．本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 69 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十三）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据 及应收账款”列示 资产负债表应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 13,461,875.07 元、8,076,514.09 元。 将原“应收利息”、“应收股利”报表项目 删除，并入“其他应收款”报表项目统一 列示 资产负债表其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 0.00 元、427,259.79 元。 将应付账款与应付票据合并为“应付票据 资产负债表应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 70 及应付账款”列示 12 月 31 日列示金额为 13,384,248.19 元、16,722,811.53 元。 将原“应付利息”、“应付股利”报表项目 删除，并入“其他应付款”报表项目统一 列示 资产负债表其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 8,965,248.26 元、1,718,036.50 元。 新增研发费用报表项目，研发费用不再在 管理费用项目核算 2018 年度利润表和 2017 年度利润表研发费用列示金额分别为 1,374,127.11 元、862,383.42 元。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 税目 计税依据 税（费）率（%） 增值税 增值税应税收入 17.00、16.00、5.00 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5.00 教育费附加 实际缴纳的流转税 3.00 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 房产税 房产余值/租金收入 1.20/12.00 土地使用税 土地使用面积 2.00 元/㎡ 注：在报告期内，本公司体育用品销售收入的增值税在2018年4月30日及之前适用17% 一档税率，2018年5月1日后执行16%一档税率；本公司出租的房屋为2016年4月30日前取得的 不动产，适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳增值税额。 （二）重要税收优惠政策及其依据 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 71 项目 期末余额 期初余额 现金 1,310.68 银行存款 443,193.26 1,018,662.65 其他货币资金 1,083,180.00 合计 1,526,373.26 1,019,973.33 2.截至2018年12月31日，其他货币资金中存在抵押、冻结等对变现有限制的货币资金共 计1,083,180.00元，受限项目为承兑汇票保证金。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 项目 期末余额 年初余额 应收账款 13,461,875.07 8,076,514.09 合计 13,461,875.07 8,076,514.09 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,991,121.34 100.00 529,246.27 3.78 13,461,875.07 合计 13,991,121.34 100.00 529,246.27 -- 13,461,875.07 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,399,309.08 100.00 322,794.99 3.84 8,076,514.09 合计 8,399,309.08 100.00 322,794.99 -- 8,076,514.09 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末账面余额 坏账准备 计提比例（%） 72 账龄 期末账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,636,130.97 409,083.96 3.00 1-2 年（含 2 年） 33,881.00 3,388.10 10.00 2-3 年（含 3 年） 291,907.37 87,572.21 30.00 5 年以上 29,202.00 29,202.00 100.00 合计 13,991,121.34 529,246.27 -- （3）本期计提、转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 206,451.28 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末账面余额 坏账准备 账龄 期末余额占应收账 款总额的比例（%） 日照富海运动用品有限公司 第三方 6,269,971.51 188,099.15 1 年以内 44.81 南通铭格体育用品有限公司 第三方 1,358,147.84 40,744.44 1 年以内 9.71 南通悦达运动用品有限公司 第三方 1,043,425.85 31,302.78 1 年以内 7.46 南通乐恺体育用品有限公司 第三方 848,227.23 25,446.82 1 年以内 6.06 江苏豪恺实业股份有限公司 第三方 599,956.00 17,998.68 1 年以内 4.29 合计 10,119,728.43 303,591.87 72.33 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,520,173.34 100.00 920,206.70 100.00 合计 2,520,173.34 100.00 920,206.70 100.00 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款期末余额的 比例（%） 江苏凯鑫铸造有限公司 关联方 1,241,938.39 1 年以内 49.28 73 南通天文铸造有限公司 非关联方 620,587.18 1 年以内 24.62 南通健将运动用品有限公司 非关联方 155,000.00 1 年以内 6.15 南通永成工业自动化有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 5.95 江阴市华丰橡机有限公司 非关联方 138,000.00 1 年以内 5.48 合计 2,305,525.57 91.48 （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 427,259.79 合计 427,259.79 2.其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 合计 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 442,278.13 100.00 15,018.34 3.40 427,259.79 合计 442,278.13 100.00 15,018.34 -- 427,259.79 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -15,018.34 74 4.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 292.13 保证金/押金 441,986.00 合计 442,278.13 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,841,363.39 1,841,363.39 1,151,136.49 1,151,136.49 在产品 4,562,120.37 4,562,120.37 1,902,744.59 1,902,744.59 库存商品 2,731,312.30 2,731,312.30 1,794,462.62 1,794,462.62 委托加工物资 611,230.36 611,230.36 739,619.62 739,619.62 合计 9,746,026.42 9,746,026.42 5,587,963.32 5,587,963.32 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 385,822.04 193,761.35 预缴企业所得税 90,430.70 预缴的其他税费 50,977.37 合计 436,799.41 284,192.05 （七）固定资产 1.分类列示 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,870,137.10 5,146,855.46 1,142,085.96 361,602.95 27,520,681.47 2.本期增加金额 869,156.45 4,136,602.32 70,239.46 469,879.91 5,545,878.14 其中：外购固定资产 764,228.92 4,136,602.32 70,239.46 469,879.91 5,440,950.61 在建工程转入 104,927.53 104,927.53 3.本期减少金额 283,090.00 283,090.00 其中：出售 283,090.00 283,090.00 4.期末余额 21,739,293.55 9,283,457.78 929,235.42 831,482.86 32,783,469.61 二、累计折旧 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 1.期初余额 689,300.03 1,618,013.10 647,685.18 213,924.42 3,168,922.73 2.本期增加金额 1,002,843.77 689,546.76 112,467.91 124,605.58 1,929,464.02 其中：本期计提 1,002,843.77 689,546.76 112,467.91 124,605.58 1,929,464.02 3.本期减少金额 268,935.80 268,935.80 其中：出售 268,935.80 268,935.80 4.期末余额 1,692,143.80 2,307,559.86 491,217.29 338,530.00 4,829,450.95 三、账面价值 1.期初余额 20,180,837.07 3,528,842.36 494,400.78 147,678.53 24,351,758.74 2.期末余额 20,047,149.75 6,975,897.92 438,018.13 492,952.86 27,954,018.66 2.经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 固定资产净值 房屋、建筑物 456,750.00 3.未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物 5,526,345.60 老城区改造，政府政策变化 （八）在建工程 项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产额 工程进度（%） 资金来源 期末余额 东厂区建筑安装 零星工程 104,927.53 104,927.53 100.00 自筹 合计 104,927.53 104,927.53 100.00 （九）无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,680,668.96 79,794.21 7,760,463.17 2.期末余额 7,680,668.96 79,794.21 7,760,463.17 76 项目 土地使用权 软件使用权 合计 二、累计摊销 1.期初余额 12,801.11 20,025.25 32,826.36 2.本期增加金额 153,613.32 7,979.40 161,592.72 其中：本期计提 153,613.32 7,979.40 161,592.72 3.期末余额 166,414.43 28,004.65 194,419.08 三、账面价值 1.期初余额 7,667,867.85 59,768.96 7,727,636.81 2.期末余额 7,514,254.53 51,789.56 7,566,044.09 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项减值准备 529,246.27 132,311.57 337,813.33 84,453.33 合计 529,246.27 132,311.57 337,813.33 84,453.33 （十一）短期借款 1.按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 备注 保证+抵押借款 17,000,000.00 注 1 保证借款 2,000,000.00 注 2 抵押借款 6,000,000.00 抵押+质押借款 3,000,000.00 委托借款 2,000,000.00 合计 19,000,000.00 11,000,000.00 注1：本公司与江苏银行股份有限公司如东支行签署3,000,000.00元流动资金借款合同， 合同号为【JK054318000883】，截至期末，与该行发生的借款余额为3,000,000.00元；本 77 公司与江苏如东农村商业银行股份有限公司汤园支行签署14,000,000.00元最高额流动资 金借款合同，合同号为【苏东农商高借字2018第1029160901号】，截至期末，与该行发生 的借款余额为14,000,000.00元。 注2：本公司与如东融兴村镇银行股份有限公司签署2,000,000.00元流动资金借款合同， 合同号为【如东融兴2018年企贷字第059号】，截至期末，与该行发生的借款余额为 2,000,000.00元。 以上借款抵押及保证担保情况详见本附注八、关联方关系及其交易之（六）之4.关联 担保情况。 2.重要的已到期未偿还的短期借款情况 无。 （十二）应付票据及应付账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 783,180.00 应付账款 12,601,068.19 16,722,811.53 合计 13,384,248.19 16,722,811.53 2.应付票据 （1）应付票据列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 783,180.00 合计 783,180.00 （2）应付关联方票据 无。 3.应付账款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,537,464.39 16,160,838.13 78 账龄 期末余额 期初余额 1-2 年（含 2 年） 633,603.80 131,973.40 3 年以上 430,000.00 430,000.00 合计 12,601,068.19 16,722,811.53 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 项城市骏飞机械有限公司 430,000.00 尚未办理结算 如东县广新铸造厂 424,067.58 尚未办理结算 南通源城建筑设计有限公司 100,000.00 尚未办理结算 合计 954,067.58 （十三）预收款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 129,401.05 6,248.00 合计 129,401.05 6,248.00 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 （十四）应付职工薪酬 1.分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 2,165,122.50 6,464,011.90 5,950,575.53 2,678,558.87 离职后福利中的设定提存计划负债 91,102.88 493,983.10 585,085.98 合计 2,256,225.38 6,957,995.00 6,535,661.51 2,678,558.87 2.短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,751,525.86 5,740,414.30 4,813,381.29 2,678,558.87 二、职工福利费 249,683.44 249,683.44 三、社会保险费 201,220.72 264,555.30 465,776.02 其中：1．医疗保险费 174,896.31 212,663.70 387,560.01 79 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 2．工伤保险费 5,946.20 34,485.80 40,432.00 3．生育保险费 20,378.21 17,405.80 37,784.01 四、住房公积金 212,375.92 159,584.00 371,959.92 五、工会经费和职工教育经费 49,774.86 49,774.86 合计 2,165,122.50 6,464,011.90 5,950,575.53 2,678,558.87 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 546,266.00 失业保险 38,819.98 合计 585,085.98 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 213,805.03 2．增值税 96,690.35 3．城市维护建设税 9.92 4,834.52 4．教育费附加 9.92 2,900.71 5．地方教育费附加 1,933.81 6．房产税 44,953.04 12,634.34 7．土地使用税 26,457.61 26,457.61 8．个人所得税 3,932.34 4,395.40 9．环保税 1,249.98 10．印花税 1,287.50 1,099.00 合计 291,705.34 150,945.74 （十六）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 31,595.30 18,036.50 其他应付款 8,933,652.96 1,700,000.00 合计 8,965,248.26 1,718,036.50 2.应付利息 80 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 31,595.30 18,036.50 合计 31,595.30 18,036.50 3.其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,933,652.96 1,700,000.00 合计 8,933,652.96 1,700,000.00 （2）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 拆借本金（注） 8,903,025.44 1,700,000.00 应付押金 30,627.52 合计 8,933,652.96 1,700,000.00 注：期末的资金拆借系公司向关联方借入，详见本附注八、关联方关系及其交易之（六） 之5.关联方资金拆借。 （十七）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 800,000.00 800,000.00 与资产相关的政府补助 合计 800,000.00 800,000.00 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入 其他收益 金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 智能健身器材生产线建设项 目专项资金 800,000.00 800,000.00 与资产相关 合计 800,000.00 800,000.00 （十八）股本 投资者名称 期末 期初 81 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 丛建国 2,000,000.00 20.00 2,000,000.00 20.00 张秀平 400,000.00 4.00 400,000.00 4.00 丛洋洋 7,600,000.00 76.00 7,600,000.00 76.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,332,745.98 1,332,745.98 合计 1,332,745.98 1,332,745.98 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 529,294.50 146,876.91 676,171.41 合计 529,294.50 146,876.91 676,171.41 注：本期新增盈余公积为按照本期净利润的 10%计提法定盈余公积。 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 4,763,650.53 2,853,057.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,468,769.10 2,122,881.65 减：提取法定盈余公积 146,876.91 212,288.16 期末未分配利润 6,085,542.72 4,763,650.53 （二十二）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 49,459,847.34 38,835,014.09 其他业务收入 129,078.60 375,719.54 合计 49,588,925.94 39,210,733.63 主营业务成本 40,319,268.59 31,149,542.87 其他业务成本 60,679.87 280,477.78 合计 40,379,948.46 31,430,020.65 82 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 10,035.64 73,765.26 教育费附加 10,035.67 44,259.16 地方教育附加 29,506.11 城镇土地使用税 150,324.76 115,148.84 房产税 205,497.98 61,018.99 车船税 1,872.00 2,712.00 印花税 26,880.10 13,853.10 环保税 4,999.94 合计 409,646.09 340,263.46 （二十四）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 633,203.81 745,903.84 装卸费 5,367.07 仓库费 20,346.92 1,827.98 合计 658,917.80 747,731.82 （二十五）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 795,194.42 856,198.72 社保及住房公积金 258,141.60 791,330.48 中介机构费用 421,418.85 459,824.83 业务招待费 114,520.73 225,452.02 租赁费、折旧费与摊销 1,104,413.61 208,302.46 差旅费 251,207.50 185,911.03 福利费 249,683.44 172,270.15 办公费 222,981.42 103,885.83 保险费 47,531.97 62,832.06 工会经费及职工教育经费 49,774.86 58,650.03 技术维护与修理费 419,646.08 68,445.76 水电费及其他 190,743.17 570.00 合计 4,125,257.65 3,193,673.37 （二十六）研发费用 83 项目 本期发生额 上期发生额 哑铃的工艺设计开发与应用 1,374,127.11 862,383.42 合计 1,374,127.11 862,383.42 （二十七）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息收入（以负数列示） -28,612.90 -19,043.27 利息支出 887,228.22 451,070.94 手续费 4,307.54 1,627.27 合计 862,922.86 433,654.94 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 191,432.94 -150,629.85 合计 191,432.94 -150,629.85 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 江苏省企业研究开发费用省级财政奖励金 28,200.00 合计 28,200.00 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产 36,331.24 合计 36,331.24 （三十一）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 1．政府补助 327,900.00 200,921.00 327,900.00 2．其他 695.41 10,000.00 695.41 合计 328,595.41 210,921.00 328,595.41 84 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 场外资本市场发展奖励金 300,000.00 与收益相关 新店镇科技创新奖励 100,000.00 与收益相关 新店镇工业经济考核奖金 38,021.00 与收益相关 “工业 4.0 德国标杆企业考察研修班”培训经费 20,000.00 与收益相关 名牌产品奖励 30,000.00 与收益相关 贯标奖励 10,000.00 与收益相关 安排残疾人就业补贴 2,900.00 2,900.00 与收益相关 其他 25,000.00 与收益相关 合计 327,900.00 200,921.00 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 40,000.00 40,000.00 滞纳金支出 26,465.73 4,937.84 26,465.73 资产报废、毁损损失 22,259.65 其他 410.19 合计 66,465.73 27,607.68 66,465.73 （三十三）所得税费用 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 444,564.85 414,067.49 其中：当期所得税 492,423.09 376,410.02 递延所得税 -47,858.24 37,657.47 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,913,333.95 2,536,949.14 85 项目 本期发生额 上期发生额 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 478,333.49 634,237.29 不可抵扣的费用 18,068.50 23,882.22 税法加计扣除 -324,800.14 -173,612.29 对以前期间当期所得税的调整 72,963.00 -70,439.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 200,000.00 所得税费用合计 444,564.85 414,067.49 （三十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 28,612.90 19,043.27 政府补助及其他 1,156,795.41 210,921.00 备用金及其他往来款 442,278.13 545,650.45 合计 1,627,686.44 775,614.72 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常经营费用 2,894,758.07 1,979,750.40 备用金及其他往来款 17,026.34 1,117,734.80 滞纳金等支出 66,465.73 5,348.03 合计 2,978,250.14 3,102,833.23 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 15,943,025.44 8,000,000.00 受限资金收支净额 2,000,000.00 合计 15,943,025.44 10,000,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借还款 5,740,000.00 6,300,000.00 受限资金收支净额 1,083,180.00 合计 6,823,180.00 6,300,000.00 86 （三十五）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,468,769.10 2,122,881.65 加：资产减值准备 191,432.94 -150,629.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,929,464.02 1,022,759.26 无形资产摊销 161,592.72 20,780.51 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -36,331.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,259.65 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 887,228.22 451,070.94 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,858.24 37,657.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,158,063.10 -1,898,771.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,247,459.63 2,266,820.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -727,917.59 1,315,962.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,579,142.80 5,210,791.17 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 443,193.26 1,019,973.33 减：现金的期初余额 1,019,973.33 1,377,196.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -576,780.07 -357,223.17 2.现金和现金等价物的构成 87 项目 期末余额 期初余额 一、现金 443,193.26 1,019,973.33 其中：1.库存现金 1,310.68 2.可随时用于支付的银行存款 443,193.26 1,018,662.65 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 443,193.26 1,019,973.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,526,373.26 1,526,373.26 应收票据 应收账款 13,461,875.07 13,461,875.07 其他应收款 （续上表） 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,019,973.33 1,019,973.33 88 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 应收票据 应收账款 8,076,514.09 8,076,514.09 其他应收款 427,259.79 427,259.79 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00 应付账款 12,601,068.19 12,601,068.19 应付票据 783,180.00 783,180.00 应付利息 31,595.30 31,595.30 其他应付款 8,933,652.96 8,933,652.96 （续上表） 金融负债项目 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 16,722,811.53 16,722,811.53 应付利息 18,036.50 18,036.50 其他应付款 1,700,000.00 1,700,000.00 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本公司银行存款存放在不同银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、历史交易记录、从第三方获取担保的可能性、信用记录以及其他因素诸如目前市场状 况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。 2018年12月31日，本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账 89 款总额的72.33%。 （三）流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或者其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。 本公司通过经营业务产生的资金以及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位人 民币：元）： 项目 2018 年 12 月 31 日 一年以内 一至三年 三年以上 合计 短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00 应付账款 12,601,068.19 12,601,068.19 应付票据 783,180.00 783,180.00 应付利息 31,595.30 31,595.30 其他应付款 8,933,652.96 8,933,652.96 合计 41,349,496.45 41,349,496.45 （续上表） 项目 2017 年 12 月 31 日 一年以内 一至三年 三年以上 合计 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 16,722,811.53 16,722,811.53 应付利息 18,036.50 18,036.50 其他应付款 1,700,000.00 1,700,000.00 合计 29,440,848.03 29,440,848.03 90 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、汇率风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司面临的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期查阅与监察维持适当的固定和浮 动利率工具组合。 2.汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司报告期内不存在汇率风险。 （五）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司实际控制人情况 关联方名称(姓名) 持股比例（%） 与本公司的关系 丛洋洋、丛建国、张秀平 100.00 控股股东、共同实际控制人 （三）本公司的子公司情况 无。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 91 （五）其他关联方 关联方名称(姓名) 与本公司的关系 丛建国 公司持股 5%以上股东、董事长、总经理 张秀平 董事 南通华鑫球业有限公司 本公司实际控制人丛建国直接持股 40% 南通尤好体育用品有限公司 控股股东为公司股东丛建国妹夫吴晓峰，同时丛建国持有 20%股权 南通尤莱运动用品有限公司 控股股东为公司股东丛建国妹夫吴晓峰 南通天佑体育用品有限公司 公司股东丛洋洋持股 30%的企业 张建华 公司董事 江苏凯鑫铸造有限公司 公司股东丛建国参与承包经营的企业 刘水龙 公司董事 陈薇 公司股东丛洋洋之配偶 （六）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 江苏凯鑫铸造 有限公司 采购商品 采购原材料 市场定价 1,317,294.49 3.60 2.出售商品/提供劳务情况表 无。 3.关联租赁情况 公司出租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 年度确认的 租赁收益 本公司 南通天佑体育用品有限公司 固定资产 2018-5-19 2019-5-18 租赁协议 47,619.12 合计 47,619.12 4.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 92 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 丛建国/张秀平；丛洋洋/ 陈薇 本公司 3,000,000.00 2018-10-15 2019-10-14 否 注 1 丛建国/张秀平/丛洋洋 本公司 14,000,000.00 2018-10-29 2021-10-28 否 注 2 南通尤莱运动用品有限 公司；丛建国/丛洋洋/ 张秀平；吴晓峰 本公司 2,000,000.00 2018-12-20 2019-12-19 否 注 3 注1：本公司与江苏银行股份有限公司如东支行签署3,000,000.00元流动资金借款合同， 借款期限为2018年10月15日至2019年10月14日，本公司控股股东、共同实际控制人丛建国、 张秀平与江苏银行股份有限公司如东支行签署担保协议，以自有房产提供抵押担保，担保合 同号为【DY054318000075】，担保主债务金额1,000,000.00元，并以个人名义为上述流动资 金借款合同提供连带保证担保，担保合同号为【BZ054318000578】，担保主债务金额 3,000,000.00元，担保期限为2018年10月15日至2019年10月14日；本公司控股股东、共同实 际控制人丛洋洋及妻子陈薇以个人名义为上述流动资金借款合同提供保证担保，担保合同号 为【BZ054318000579】，担保主债务金额3,000,000.00元，担保期限为2018年10月15日至2019 年10月14日。 注2：本公司与江苏如东农村商业银行股份有限公司汤园支行签署14,000,000.00元最高 额流动资金借款合同，合同期限为2018年10月29日至2021年10月28日，本公司控股股东、共 同实际控制人丛建国、张秀平及丛洋洋为上述借款提供保证担保，担保合同号为【苏东农商 高保字2018第1029160901号】，担保主债务金额14,000,000.00元，担保期限为2018年10月29 日至2021年10月28日。 注3：本公司与如东融兴村镇银行股份有限公司签署2,000,000.00元流动资金借款合同， 合同期限为2018年12月20日至2019年12月19日，本公司控股股东、共同实际控制人丛建国、 张秀平及丛洋洋为上述借款提供保证担保，担保合同号为【如东融兴2018年企保字第290号】， 担保主债务金额2,000,000.00元，担保期限为2018年12月20日至2019年12月19日；本公司关 联方南通尤莱运动用品有限公司为上述借款提供保证担保，担保合同号为【如东融兴2018 年企保字第291号】，担保主债务金额2,000,000.00元，担保期限为2018年12月20日至2019 年12月19日；本公司关联方吴晓峰为上述借款提供保证担保，担保合同号为【如东融兴2018 年企保字第292号】，担保主债务金额2,000,000.00元，担保期限为2018年12月20日至2019 年12月19日。 5.关联方资金拆借 （1）资金拆出 无。 （2）资金拆入 93 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南通尤莱运动用品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 丛洋洋 1,700,000.00 3,950,149.70 1,230,000.00 4,420,149.70 丛建国 8,000,133.33 5,000,000.00 3,000,133.33 张秀平 1,492,742.41 10,000.00 1,482,742.41 张建华 2,000,000.00 2,000,000.00 6.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 645,672.58 490,009.16 （七）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 南通天佑体育用品有限公司 12,500.01 375.00 26,166.71 785.00 预付款项 江苏凯鑫铸造有限公司 1,241,938.39 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 丛洋洋 4,420,149.70 1,700,000.00 其他应付款 丛建国 3,000,133.33 其他应付款 张秀平 1,482,742.41 九、股份支付 本公司报告期内无股份支付事项。 94 十、承诺及或有事项 本公司报告期内无承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 无。 十三、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.46 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.21 0.13 0.13 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细： 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 36,331.24 固定资产处置损益 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 327,900.00 收到的场外资本市场发 展奖励金等政府补贴款 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 95 非经常性损益明细 金额 说明 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,770.32 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 298,460.92 减：所得税影响金额 81,231.66 扣除所得税影响后的非经常性损益 217,229.26 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 217,229.26 归属于少数股东的非经常性损益 十四、财务报表的批准 本年度财务报表已经公司董事会批准报出。 南通尤力体育科技股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 南通尤力体育科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 26 日