837810_2021_恒合传媒_2021年年度报告_2022-04-20.txt

1 2021 年度报告 恒合传媒 NEEQ : 837810 深圳恒合传媒股份有限公司 2 公司年度大事记 疫情就是命令，防控就是责任！疫情期间，公司在 001 医药电子资料管理平台每 天实时转发权威的疫情动态、调集全球资源采购进口医用外科口罩赠送给注册客户、 给予在平台上发送资料的企业和医疗机构免费等优惠政策，并积极向中华慈善总会捐 款……“恒合”一直在行动。 为了更好地助力全国防控疫情攻坚战，001 平台联合国家药品监督管理局药品监督 管理司委托课题《医药流通领域电子资料管理可行性及应用推广研究》课题组向医药 行业发出“零见面”、“零跑动”、“一站式”的资料线上交换倡议，最大限度降低人员 交叉感染风险，并确保企业正常经营。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 113 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪建峰、主管会计工作负责人贾芳及会计机构负责人（会计主管人员）朱婷保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 医药行业景气度下行的风险 公司的业务主要集中在医药行业媒体传播领域，业务的发展与 医药行业景气度具有较高的关联性。如果出现医药行业的整体 环境欠佳，具体的医药企业必然会削减媒体传播方面的预算， 公司的经营状况亦将受到影响。特别是新冠肺炎疫情爆发后， 国内外经济受到广泛冲击，对公司的经营和发展是很大的考验 政策调整的风险 广告及媒介传播行业是文化产业的重要组成部分，如果国家宏 观经济政策及相关产业政策发生较大的调整，将对公司的生产 经营造成一定的影响。 管理风险 任何一个业务规模不断扩大，资产规模逐年增加的企业，都面 临管理水平同步升级的考验。如果管理工作不能随公司规模的 壮大及时调整和完善，将必然会影响公司的综合竞争力。 实际控制人不当控制的风险 公司未来可能存在控股股东、实际控制人利用其控制地位，损 害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能，从而使得公司 决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 广告代理业务单一渠道依赖的风险 公司的广告代理收入持续几年都占总收入的 20%-30%，其广告 代理业务收入主要来源于对《信息新报•医药观察家》的独家广 5 告代理，存在对《信息新报•医药观察家》单一渠道的一定依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒合传媒 指 深圳恒合传媒股份限公司 控股子公司、恒合互联 指 深圳恒合互联网络科技有限公司 《公司章程》 指 《深圳恒合传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 深圳恒合传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳恒合传媒股份有限公司董事会 监事会 指 深圳恒合传媒股份有限公司监事会 股东会 指 深圳恒合传媒股份有限公司股东会 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市康达（深圳）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2021 年度 报告期末、本期末、本年度末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳恒合传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Everfusion Media Co., Ltd Shenzhen Everfusion 证券简称 恒合传媒 证券代码 837810 法定代表人 汪建峰 二、 联系方式 董事会秘书 贾芳 联系地址 深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18 楼 电话 0755-83104111 传真 0755-83126112 电子邮箱 jiafang@ 公司网址 办公地址 深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18 楼 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业-L7299 其 他未列明商务服务业-L7299 其他未列明商务服务业 主要业务 广告业务、品牌策划与咨询、互联网业务等 主要产品与服务项目 《医药观察家报》广告代理、首营电子资料交换平台 001PT.COM 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 14,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（汪建峰） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为汪建峰，无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300662654193N 否 注册地址 广东省深圳市福田区园岭街道八卦四路中浩大 厦 18D、18E 否 注册资本 14,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 民生证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李红艳 梁修武 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,341,042.98 4,615,340.11 102.39% 毛利率% 40.17% 47.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,495,943.97 -4,336,374.23 42.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,870,998.99 -4,961,638.44 42.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.73% -19.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -13.49% -21.98% - 基本每股收益 -0.1783 -0.3097 42.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 27,510,421.89 35,687,089.06 -22.91% 负债总计 3,660,886.94 3,267,151.08 12.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,920,028.95 22,525,530.08 -16.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.61 -16.15% 资产负债率%（母公司） 10.48% 7.40% - 资产负债率%（合并） 13.31% 9.15% - 流动比率 7.32 12.22 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,035,248.19 -12,925,014.76 30.09% 应收账款周转率 4.17 3.09 - 存货周转率 24.36 10.47 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -22.91% -9.99% - 营业收入增长率% 102.39% -31.90% - 净利润增长率% 27.22% -12.71% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,000,000 14,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -695.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,456.13 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 661,159.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,800.02 非经常性损益合计 705,719.48 所得税影响数 176,429.88 少数股东权益影响额（税后） 154,234.58 非经常性损益净额 375,055.02 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 512,607.89 租赁负债 539,202.05 未分配利润 -8,994,191.87 -9,010,923.60 少数股东权益 9,904,270.33 9,894,407.90 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）财政部印发了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）， 要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上述 文件的要求，公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存 在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整 2021 年年初留存收益。首次执行日之前租赁资 产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和 租赁负债。 公司执行新租赁准则等对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报 表项目 影响金额 2021 年 1 月 1 日 合并 母公司 公司作为承租人对于首次执行日 前已存在的经营租赁的调整 公司经 2021 年 8 月 27 日召开的第 二届董事会第八次会议审议通过 使用权资产 512,607.89 209,417.77 租赁负债 539,202.05 220,282.39 未分配利润 -16,731.73 -10,864.62 少数股东权益 -9,862.43 / (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司成立于 2007 年，属于商业服务业，一直致力于打造中国医药健康行业细分领域最具影响力的 第三方综合服务平台，是医药健康领域专业传媒首家挂牌新三板的公众公司。现旗下拥有：信息新报- 医药观察家纸媒，医药手机报-行业第一无线媒体，“医药观察家网、医药地方台、医药手机报”三大 微信微博新媒体、“医药慧”网媒及医药行业最具影响力的“全国医药精英俱乐部”和“医药观察家新 锐论坛”等组织；为了提升和延伸对医药企业的服务，2017 年公司开发了“首营电子资料交换平台”， 此后陆续开发了“电子检验报告收发平台”、“001 电子资料监管平台”、“001 首营资料小程序”等 多项应用。 公司以“实现大数据平台投资价值最大化”为核心目标，构建了一个拥有 80 万条精准有效信息、 近 200 万业内人士覆盖群，贯穿了医药大健康产业链内的上中下游，从研发、生产、销售、批发、零售 企业到终端客户的庞大信息中心，精准有效地为客户提供全方位服务。公司经过多年的发展，积累了庞 大的客户群，至今已服务过 600 余家医药企业，我们专业的服务理念和优质产品使得客户群非常稳定， 并在全国医药大健康行业中享有一定的声誉。收入来源主要是：广告设计制作、广告代理发布、企业 VI 设计、企业产品品牌咨询及策划、展览活动策划、行业数据分析及信息服务、项目中介、企业内训、资 源对接及首营电子资料和检验报告收发等互联网项目。目前恒合互联 001 平台技术成熟、服务稳定、几 分钟内即可完成首营资料交换。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化，但不断有创新和提升。具体而 言，一是面向企业用户，从企业对功能、服务、资料管理空间、附加小工具等方面的不同需求出发，平 台推出免费的基础版及付费的专业版、高级版、豪华版、旗舰版、至尊版、定制版七个套餐，供用户选 择使用。其中，免费使用的企业用户，各省要推动高频率使用平台，并促进收费的实现；二是面向第三 终端小程序用户，采取免费政策，并从发送、接收不同维度，大力促进、提升用户的平台使用活跃度。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 具体变化情况说明: 主营业务增加了商品贸易（日用化学产品销售和食品批发等） (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 20,643,106.72 70.04% 31,110,214.88 87.17% -33.65% 应收票据 100,000.00 0.34% 75,200.00 0.21% 32.98% 应收账款 1,590,667.65 5.40% 264,722.79 0.74% 500.88% 存货 229,161.71 0.78% 229,661.71 0.64% -0.22% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 978,280.05 3.32% 1,221,368.06 3.42% -19.90% 在建工程 无形资产 2,643.02 0.01% 3,303.02 0.01% -19.98% 商誉 短期借款 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 0.00 1,000,000.00 2.80% -100.00% 其 他 权 益 工 具 投资 1,081,439.29 3.93% 使用权资产 1,154,247.11 3.92% 512,607.89 1.44% 125.17% 其他流动资产 264,509.93 0.90% 225,422.21 0.63% 17.34% 其他应收款 115,508.66 0.39% 126,969.27 0.36% -9.03% 资本公积 16,849,579.15 57.17% 16,594,264.62 46.50% 1.54% 少数股东权益 4,929,506.00 17.92% 9,894,407.90 27.73% -50.18% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金期末余额较期初余额减少 33.65%，主要是因为报告期内子公司恒合互联上年同期收到 投资尾款，今年收到尾款较比上年同期有所减少。 2. 应收账款期末余额较期初余额增加 500.88%，主要是因为报告期内母公司恒合传媒广告费收入较 上年同期增加，因为疫情原因，部分应收账款未回款。 3. 少数股东权益期末余额较期初余额减少 50.18%，主要是因为报告期内子公司恒合互联亏损，利 润较上年同期有所减少。 13 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 9,341,042.98 - 4,615,340.11 - 102.39% 营业成本 5,589,202.65 59.83% 2,442,288.91 52.92% 128.85% 毛利率 40.17% - 47.08% - - 销售费用 2,925,219.31 31.32% 2,775,988.57 60.15% 5.38% 管理费用 4,752,274.61 50.88% 5,030,331.24 108.99% -5.53% 研发费用 3,795,966.09 40.64% 5,604,688.49 124.44% -32.27% 财务费用 23,031.62 0.25% 3,767.29 0.08% 511.36% 信用减值损失 -119,352.83 -1.28% 15,873.33 0.34% -851.91% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 12,456.13 0.13% 20,684.28 0.45% -39.78% 投资收益 661,159.03 7.08% 1,262,575.58 27.36% -47.63% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -7,228,714.93 -77.39% -9,956,021.68 -215.72% 27.39% 营业外收入 34,708.02 0.37% 0.00 0.00% - 营业外支出 2,603.70 0.03% 10,000.00 0.22% -73.96% 净利润 -7,256,482.50 -77.68% -9,969,989.99 -216.02% 27.22% 项目重大变动原因： 1. 主营业务收入和主营业务成本分别上升 102.39%和 128.85%，主要是因为母公司恒合传媒主营业 务新增了商品贸易，以及广告服务业务订单较上年同期也有所增加，成本也相应增加。 2. 研发费用期末余额较期初余额减少 32.27%，主要是因为子公司恒合互联内部调整，精减了研发 团队，研发费用员工薪酬相应减少。 3. 营业利润及净利润较上年同期减少亏损，是因为报告期内母公司恒合传媒主营业务新增了商品贸 易，恒合传媒总体收入较上年同期有所增加，因此公司的营业利润及净利润也减少了亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,341,042.98 4,615,340.11 102.39% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 5,589,202.65 2,442,288.91 128.85% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 14 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 品牌服务费 2,275,943.33 792,372.93 65.18% 71.66% 28.87% 21.56% 信息服务费 714,985.68 240,796.10 66.32% 12.66% -22.72% 30.30% 广告服务费 2,116,226.41 872,805.74 58.76% -4.84% -23.96% 21.43% 信息技术服 务费 530,388.88 407,325.21 23.20% 23.03% 10.67% 58.68% 咨询服务费 329,999.99 93,353.48 71.71% - - - 商品贸易 3,373,498.69 3,182,549.19 5.66% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司总体收入上升，其中品牌服务费、信息技术服务费及商品贸易变动比例大，主要原因 是：疫情复工后客户企业对广告投入的需求增加，同时母公司恒合传媒主营业务新增商品贸易，公司业 绩较上年同期有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 西藏康馨药业有限公司 1,226,415.06 13.13% 否 2 浙江维康药业股份有限公司 660,377.34 7.07% 否 3 佛山德芮可制药有限公司 549,999.98 5.89% 否 4 沈阳兴齐眼药股份有限公司 530,000.01 5.67% 否 5 山西同达药业有限公司 487,168.13 5.22% 否 合计 3,453,960.52 36.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 西藏札禧德乐健康科技有限公司 3,182,549.19 56.94% 否 2 阿里云计算有限公司 312,359.60 5.59% 否 3 深圳市源昌盛彩色印刷有限公司 190,756.19 3.41% 否 4 成都市雷诺空间广告传媒有限公司 148,514.85 2.66% 否 5 深圳市通顺邦达物流有限公司福田分 82,388.92 1.47% 否 15 公司 合计 3,916,568.75 70.07% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,035,248.19 -12,925,014.76 30.09% 投资活动产生的现金流量净额 -2,081,859.97 19,699,433.58 -110.57% 筹资活动产生的现金流量净额 650,000.00 7,500,000.00 -91.33% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-9,035,248.19，比上年同期增加 30.09%，主要是因为报告 期内母公司恒合传媒的收入较上年同期有所增加。 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-2,081,859.97，比上年同期减少 110.57%，主要是因为报告 期内本公司自有资产理财在报告期内全部赎回，上年同期母公司恒合传媒有部分资产理财未赎回，以及 报告期内自有资产理财的收益率较上年同期有所减少。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 650,000.00，比上年同期减少 91.33%，主要是因为报告期 内子公司恒合互联收到的投资尾款较上年同期有所减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳恒合 互联网络 科技有限 公司 控股子公 司 计算机硬软件开 发；经济信息咨 询；展览展示策 划；信息系统集 成服务；信息技 术咨询服务；通 信设备零售；企 业管理咨询；数 据处理和存储服 务；投资咨询； 第一类医疗器械 的销售。 7,641,292 9,400,512.74 7,862,051.03 530,388.88 -7,613,083.04 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 16 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司拥有核心技术的自主知识产权，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司 独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 23 日 挂牌 限售承诺 分三批解除转让 限制，每批解除 转让限制的数量 均为其挂牌前所 持股票的三分之 正在履行中 18 一，解除转让限 制的时间分别为 挂牌之日、挂牌 期满一年和两年 董监高 2016 年 6 月 23 日 挂牌 限售承诺 在任职期间每年 转让的股份不得 超过其所持有本 公司股份总数的 25%；所持本公 司股份自公司股 票上市交易之日 起 1 年内不得转 让。离职后半年 内不转让其所持 有的本公司股份 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺事项详细情况： 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司控股股东及实际控制人汪建峰承诺：本人在公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌之前 直接或间接持有的股票将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分 之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司董事、监事、高级管理人员承诺：本人定期向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况， 在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市 交易之日起 1 年内不得转让。离职后半年内不转让其所持有的本公司股份。 除上述情况，公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制情况；公司股东未就所持股份作 出其它严于公司章程和相关法律法规规定的自愿锁定的承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺 为了避免出现同业竞争的情形，公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上的股东、董事、监事、 高级管理人员，出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内上述人员严格履行上述承诺，未有违背承诺 事项。 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,658,000 54.70% 7,658,000 54.70% 其中：控股股东、实际控制 人 1,305,500 9.32% 1,305,500 9.32% 董事、监事、高管 388,500 2.77% 388,500 2.77% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,342,000 45.30% 6,342,000 45.30% 其中：控股股东、实际控制 人 5,176,500 36.97% 5,176,500 36.97% 董事、监事、高管 1,165,500 8.32% 1,165,500 8.32% 核心员工 总股本 14,000,000 - 0.00 14,000,000 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 汪建峰 6,482,000 0 6,482,000 46.3% 4,861,500 1,620,500 0 0 2 深圳市恒嘉 投资发展合 伙企业（有 限合伙） 2,464,000 0 2,464,000 17.6% 0 2,464,000 0 0 3 达孜县中钰 黄山创业投 资合伙企业 （ 有 限 合 伙） 1,400,000 0 1,400,000 10% 0 1,400,000 0 0 4 赵兴庭 700,000 0 700,000 5% 0 700,000 0 0 20 5 张伟哲 672,000 0 672,000 4.8% 504,000 168,000 0 0 6 吴梅庭 602,000 0 602,000 4.3% 451,500 150,500 0 0 7 习文 420,000 0 420,000 3% 0 420,000 0 0 8 张文杰 420,000 0 420,000 3% 0 420,000 0 0 9 王晋岳 280,000 0 280,000 2% 0 280,000 0 0 10 董晓明 280,000 0 280,000 2% 210,000 70,000 0 0 合计 13,720,000 0 13,720,000 98% 6,027,000 7,693,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：汪建峰控制深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合伙）并担任 其法定代表人、执行事务合伙人。除此之外，前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 汪建峰先生简历： 男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1996 年 6 月至 2003 年 10 月，在三九文化发展有限公司任财务负责人； 2003 年 10 月至 2007 年 5 月，在亚太国际资讯（集团）有限公司任副总裁； 2007 年 5 月至今，在深圳恒合传媒股份有限公司任总经理； 自股份公司成立之日起至今，任董事长、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 21 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 汪建峰 董事长、总经理 男 否 1975 年 2 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 霍炬 董事、副总经理 男 否 1962 年 9 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 郭庆 董事 男 否 1971 年 7 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 董晓明 董事 男 否 1971 年 11 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 吴梅庭 副总经理 男 否 1978 年 4 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 张伟哲 副总经理 男 否 1972 年 5 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 贾芳 董 事 、财 务总 监、董事会秘书 女 否 1976 年 8 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 罗瑛 监事、监事会主 席 女 否 1975 年 12 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 廖少敏 监事 女 否 1986 年 12 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 粟显红 监事 女 否 1978 年 6 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至本年度报告出具之日，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系 (二) 变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 23 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专业 知识背景并从事会计工作 三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 0 2 12 研发人员 59 6 55 10 销售人员 13 1 0 14 24 行政人员 6 4 3 7 员工总计 92 11 60 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 2 1 本科 37 20 专科 48 15 专科以下 4 7 员工总计 92 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬及绩效政策 报告期内，公司结合实际情况，进一步完善了薪酬制度，规范薪酬标准，同时，进一步优化绩效指 标考核体系，确保薪酬与绩效挂钩。 公司重视内部员工培养，从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术人员。针对这部分技术人员，根 据成长情况以及阳春白雪的具体职责，给予调薪和晋升的机会。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》，按照国 家有关法律法规，为员工购买养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 2、 报告期内，公司无退休职工人员，无需承担相关费用。 3、 报告期内子公司恒合互联内部调整，精减了研发团队，因此研发人员减少。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、 法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、监事会成员按照“三 会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》《股东大会议 事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股 东能够充分的行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召 集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制 完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照 《公司法》、 《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要 求规范运作，在程序的完整性和合性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 9 月 7 日公司拟修订《公司章程》的部分条款，变更前经营范围：从事广告业务（法律法规、 国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营）；企业形象策划；市场调研、展览展 示策划、会务服务、大型活动策划、企业营销策划、品牌策划与咨询（以上不含限制项目）,变更后经营 范围：一般经营项目：从事广告业务（法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可 后方可经营）；企业形象策划；市场调研、展览展示策划、会务服务、大型活动策划、企业营销策划、 品牌策划与咨询（以上不含限制项目）。日用化学产品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依 法自主开展经营活动）。许可经营范围：食品、饮料批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 26 可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共组织召开了 3 次股东大会。公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按 《公司章程》的规定提前发布公告，股东大会参与人数、表决方式等符合《公司法》等相关法律法规的 规定，确保平等对待所有股东享有平等权利地位，会议召开后及时予以公告。 报告期内，公司共组织召开了 4 次董事会。公司严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》规定 的职权范围和程序对各项事务进行了讨论决策，各次董事会均能够依法召集、召开会议，形成决议。公 司全体董事依法行使职权，勤勉尽责。 报告期内，公司共组织召开了 4 次监事会。会议的召集、召开均遵守了《公司章程》和《监事会议 事规则》规定。各次监事会能够依法召集、召开会议，形成决议，监事会成员能够认真、依法履行职责， 能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合 法权益。 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 严格按照法律、行政法规和《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《董 事会议事规则》的要求规范运行。 27 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及其控制的其他企业的独立分开，具有完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场以及供应、销售部 门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，相关资产均有权利凭证，公司资产独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立情况 公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合 法定程序，公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬 的情况。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独立、 完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他业务共用银行账户的情形；公司依法独立履行纳税申报 及纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业混合纳税的情况；公司不存在为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 5、机构独立情况 公司具有健全独立的法人治理结构，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求， 建立了“三会”，依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会议事规则》等制度， 相关机构和人员能够依法履行职责。公司具有健全的组织机构和内部经营管理机构，其机构设置程序合 法，独立于公司股东和实际控制人，不存在机构混同的情况。公司的生产经营独立于公司股东和实际控 制人，不存在混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情 况制定的内部控制管理制度，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续 的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 28 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理报告期内，公司严格落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度指引下，做 到有序工作，严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度健全，不存在内部控制的 重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生年报及信息披露重大差错情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2022]京会兴审字第 58000029 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李红艳 梁修武 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 [2022]京会兴审字第 58000029 号 深圳恒合传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳恒合传媒股份有限公司（以下简称“恒合传媒公司”）合并及母公司财务报表（以 下简称财务报表），包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒合传媒公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒合传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒合传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括恒合传媒公司 2021 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 恒合传媒公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 30 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒合传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒合传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒合传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒 合传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致恒合传媒公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就恒合传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁修武 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：李红艳 二○二二年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 31 流动资产： 货币资金 (五) 1 20,643,106.72 31,110,214.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (五) 2 1,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 (五)3 100,000.00 75,200.00 应收账款 (五)4 1,590,667.65 264,722.79 应收款项融资 预付款项 (五)5 194,558.99 297,978.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (五)6 115,508.66 126,969.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 (五)7 229,161.71 229,661.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (五)8 264,509.93 225,422.21 流动资产合计 23,137,513.66 33,330,169.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 (五)9 1,081,439.29 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (五)10 978,280.05 1,221,368.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 (五)11 1,154,247.11 512,607.89 无形资产 (五)12 2,643.02 3,303.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 (五)13 157,404.98 306,350.55 递延所得税资产 (五)14 998,893.78 313,290.50 其他非流动资产 32 非流动资产合计 4,372,908.23 2,356,920.02 资产总计 27,510,421.89 35,687,089.06 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (五)15 56,387.98 18,716.47 预收款项 合同负债 (五)16 895,879.53 582,521.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (五)17 793,794.04 1,608,002.82 应交税费 (五)18 755,874.67 518,504.08 其他应付款 (五)19 204.00 204.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (五)20 658,605.60 其他流动负债 流动负债合计 3,160,745.82 2,727,949.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 (五)21 500,141.12 539,202.05 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 500,141.12 539,202.05 负债合计 3,660,886.94 3,267,151.08 所有者权益（或股东权益）： 33 股本 (五)22 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (五)23 16,849,579.15 16,594,264.62 减：库存股 其他综合收益 (五)26 -1,364,871.69 专项储备 盈余公积 (五)24 942,189.06 942,189.06 一般风险准备 未分配利润 (五)25 -11,506,867.57 -9,010,923.60 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 18,920,028.95 22,525,530.08 少数股东权益 4,929,506.00 9,894,407.90 所有者权益（或股东权益）合计 23,849,534.95 32,419,937.98 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 27,510,421.89 35,687,089.06 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：贾芳 会计机构负责人：朱婷 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 13,924,240.27 15,267,515.38 交易性金融资产 1,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 75,200.00 应收账款 (十五)1 1,590,000.00 214,922.31 应收款项融资 预付款项 9,754.17 19,157.74 其他应收款 (十五)2 39,191.37 41,126.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,784.85 4,784.85 流动资产合计 15,667,970.66 16,622,707.00 非流动资产： 34 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (十五)3 2,850,000.00 2,850,000.00 其他权益工具投资 555,333.69 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 776,798.20 930,253.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 471,549.21 209,417.77 无形资产 2,643.02 3,303.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 55,341.14 124,095.97 递延所得税资产 662,126.34 308,000.20 其他非流动资产 非流动资产合计 5,373,791.60 4,425,070.74 资产总计 21,041,762.26 21,047,777.74 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,637.46 15,458.61 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 529,887.93 509,548.78 应交税费 753,837.17 516,629.08 其他应付款 81,853.11 81,853.11 其中：应付利息 应付股利 合同负债 332,675.20 214,622.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 269,062.80 其他流动负债 流动负债合计 1,999,953.67 1,338,112.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 35 租赁负债 204,324.67 220,282.39 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 204,324.67 220,282.39 负债合计 2,204,278.34 1,558,394.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 352,852.28 352,852.28 减：库存股 其他综合收益 -1,008,499.73 专项储备 盈余公积 942,189.06 942,189.06 一般风险准备 未分配利润 4,550,942.31 4,194,341.77 所有者权益（或股东权益）合计 18,837,483.92 19,489,383.11 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 21,041,762.26 21,047,777.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 9,341,042.98 4,615,340.11 其中：营业收入 (五)27 9,341,042.98 4,615,340.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,124,020.24 15,870,494.98 其中：营业成本 (五)27 5,589,202.65 2,442,288.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 36 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (五)28 38,325.96 13,430.48 销售费用 (五)29 2,925,219.31 2,775,988.57 管理费用 (五)30 4,752,274.61 5,030,331.24 研发费用 (五)31 3,795,966.09 5,604,688.49 财务费用 (五)32 23,031.62 3,767.29 其中：利息费用 13,087.47 利息收入 3,398.72 4,384.40 加：其他收益 (五)33 12,456.13 20,684.28 投资收益（损失以“-”号填列） (五)34 661,159.03 1,262,575.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） (五)35 -119,352.83 15,873.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,228,714.93 -9,956,021.68 加：营业外收入 (五)36 34,708.02 0.00 减：营业外支出 (五)37 2,603.70 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,196,610.61 -9,966,021.68 减：所得税费用 (五)38 59,871.89 3,968.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,256,482.50 -9,969,989.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,256,482.50 -9,969,989.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,760,538.53 -5,633,615.76 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,495,943.97 -4,336,374.23 六、其他综合收益的税后净额 -1,963,920.53 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,364,871.69 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -1,364,871.69 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -1,364,871.69 37 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 -599,048.84 七、综合收益总额 -9,220,403.03 -9,969,989.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,860,815.66 -4,336,374.23 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,359,587.37 -5,633,615.76 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.1783 -0.3097 （二）稀释每股收益（元/股） -0.1783 -0.3097 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：贾芳 会计机构负责人：朱婷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 (十五)4 8,810,654.10 4,184,245.33 减：营业成本 5,181,877.44 2,074,231.19 税金及附加 38,163.46 11,555.48 销售费用 726,931.33 729,421.72 管理费用 2,732,966.16 2,558,752.09 研发费用 财务费用 8,975.00 635.67 其中：利息费用 1,866.43 利息收入 1,792.63 2,492.24 加：其他收益 2,436.64 5,789.52 投资收益（损失以“-”号填列） (十五)5 377,902.32 576,394.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 38 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -70,000.00 30,000.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 432,079.67 -578,166.31 加：营业外收入 减：营业外支出 2,603.70 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 429,475.97 -588,166.31 减：所得税费用 72,875.43 7,499.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 356,600.54 -595,666.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 356,600.54 -595,666.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -1,008,499.73 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,008,499.73 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -1,008,499.73 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -651,899.19 -595,666.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0255 -0.0425 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0255 -0.0425 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,017,161.07 4,659,384.82 39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,865.97 9,780.00 收到其他与经营活动有关的现金 4,188,176.45 692,547.46 经营活动现金流入小计 13,212,203.49 5,361,712.28 购买商品、接受劳务支付的现金 5,655,082.14 1,609,872.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,378,631.08 11,015,236.64 支付的各项税费 175,502.38 136,173.58 支付其他与经营活动有关的现金 6,038,236.08 5,525,444.18 经营活动现金流出小计 22,247,451.68 18,286,727.04 经营活动产生的现金流量净额 -9,035,248.19 -12,925,014.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 93,466,305.50 242,530,000.00 取得投资收益收到的现金 594,853.53 1,262,575.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,061,159.03 243,792,575.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 43,019.00 63,142.00 投资支付的现金 96,100,000.00 224,030,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 96,143,019.00 224,093,142.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,081,859.97 19,699,433.58 三、筹资活动产生的现金流量： 40 吸收投资收到的现金 650,000.00 7,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 650,000.00 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 650,000.00 7,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,467,108.16 14,274,418.82 加：期初现金及现金等价物余额 31,110,214.88 16,835,796.06 六、期末现金及现金等价物余额 20,643,106.72 31,110,214.88 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：贾芳 会计机构负责人：朱婷 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,221,855.62 4,406,522.72 收到的税费返还 1,072.64 9,780.00 收到其他与经营活动有关的现金 507,161.63 23,847.13 经营活动现金流入小计 8,730,089.89 4,440,149.85 购买商品、接受劳务支付的现金 4,572,493.85 802,773.79 支付给职工以及为职工支付的现金 3,514,690.19 3,210,444.99 支付的各项税费 175,502.38 136,173.58 支付其他与经营活动有关的现金 1,286,500.90 1,586,212.20 经营活动现金流出小计 9,549,187.32 5,735,604.56 经营活动产生的现金流量净额 -819,097.43 -1,295,454.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57,000,000.00 105,950,000.00 取得投资收益收到的现金 377,902.32 576,394.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,377,902.32 106,526,394.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,080.00 23,888.00 41 付的现金 投资支付的现金 57,900,000.00 101,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,902,080.00 101,473,888.00 投资活动产生的现金流量净额 -524,177.68 5,052,506.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,343,275.11 3,757,052.28 加：期初现金及现金等价物余额 15,267,515.38 11,510,463.10 六、期末现金及现金等价物余额 13,924,240.27 15,267,515.38 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 - - 16,594,264.62 - - 942,189.06 -8,994,191.87 9,904,270.33 32,446,532.14 加：会计政策变更 -16,731.73 -9,862.43 -26,594.16 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 16,594,264.62 - - - 942,189.06 - -9,010,923.60 9,894,407.90 32,419,937.98 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 255,314.53 - -1,364,871.69 - - - -2,495,943.97 -4,964,901.90 -8,570,403.03 （一）综合收益总 额 -1,364,871.69 -2,495,943.97 -5,359,587.37 -9,220,403.03 （二）所有者投入 和减少资本 43 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 255,314.53 394,685.47 650,000.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 44 6.其他 255,314.53 394,685.47 650,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 16,849,579.15 -1,364,871.69 942,189.06 -11,506,867.57 4,929,506.00 23,849,534.95 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 13,032,889.19 942,189.06 -4,642,088.10 11,583,531.98 34,916,522.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 13,032,889.19 942,189.06 -4,642,088.10 11,583,531.98 34,916,522.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,561,375.43 -4,352,103.77 -1,679,261.65 -2,469,989.99 （一）综合收益总额 -4,352,103.77 -5,617,886.22 -9,969,989.99 （二）所有者投入和减少资 45 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,561,375.43 3,938,624.57 7,500,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 3,561,375.43 3,938,624.57 7,500,000.00 （五）专项储备 46 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 - - 16,594,264.62 - - 942,189.06 -8,994,191.87 9,904,270.33 32,446,532.14 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：贾芳 会计机构负责人：朱婷 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 942,189.06 4,205,206.39 19,500,247.73 加：会计政策变更 -10,864.62 -10,864.62 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 352,852.28 942,189.06 4,194,341.77 19,489,383.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,008,499.73 356,600.54 -651,899.19 （一）综合收益总额 -1,008,499.73 356,600.54 -651,899.19 （二）所有者投入和减少资 本 47 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 48 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 -1,008,499.73 942,189.06 4,550,942.31 18,837,483.92 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 942,189.06 4,800,872.68 20,095,914.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 352,852.28 942,189.06 4,800,872.68 20,095,914.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -595,666.29 -595,666.29 （一）综合收益总额 -595,666.29 -595,666.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 49 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 942,189.06 4,205,206.39 19,500,247.73 50 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1、公司概况 （1）企业注册地、组织形式和总部地址 深圳恒合传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“恒合传媒”），公司成立于 2007 年 5 月 14 日，公司在 2015 年 9 月 23 日整体折股变更设立股份有限公司，公司股票于 2016 年 6 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股数 1,400.00 万股，注册资本为 1,400.00 元， 注册地址和总部地址：深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18D、18E（仅限办公），汪建峰持有 公司 46.30%股权，为本公司的最终控制人。 （2）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要业务为从事广告业务宣传、策划，咨询服务以及商品贸易。 （3）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 2、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“（六） 合并范围的变更”以及本附注“（七）在其他主体中的权益”。 (二) 财务报表编制基础 1、 编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2、 持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 51 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： ①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投 资的初始投资成本。 ②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 ③合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 ④在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 52 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源 于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关 合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 53 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 54 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 55 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： ①收取金融资产现金流量的权利届满； ②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且 A、实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或 B、虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 56 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 A、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 （3）金融负债分类和计量 57 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 ②其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 （6）金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 10、 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 58 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 （1）信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 ①本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ②信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ③预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； ④债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ⑤债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ⑥作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ⑦预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ⑧借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其 他变更； ⑨债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑩合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 59 （2）已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （3）预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 11、 存货 （1）存货的分类 存货分类为：低值易耗品、原材料、库存商品。 （2）取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 60 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 12、 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类及其判断依据 ①长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 ②长期股权投资类别的判断依据 A、确定对被投资单位控制的依据详见本附注（三）6、合并财务报表的编制方法； B、确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 b、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 d、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 e、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 61 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 C、确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注（三）7、合营安排的分类 及共同经营的会计处理方法。 （2）长期股权投资初始成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 62 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 63 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、办公设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的 成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10.00 .5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （3）资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； 64 （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“（三）16、长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并 进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 15、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注（三）16、长期资产减值”。 65 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 软件 5.00 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （5）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 16、 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 66 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 17、 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 18、 合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 19、 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 67 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、 租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： （1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的 指数或比率确定； （3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； （4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款 项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 68 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 21、 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 69 损益。 22、 收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 （2）公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司的收入具体可划分为广告代理费、咨询策划费、品牌推广费、信息服务费及商品贸 易。各种收入的具体确认方法如下： ①广告代理费：包括广告制作费和广告发布费；如来源于广告制作，在广告制作完毕即 可确认收入，如需要发布，在指定的媒体上刊发即可确认收入。 ②咨询策划费：按各类项目收费类别分为：市场调研费、产品咨询费、品牌策划费、信 息咨询费；以签订合同并按各类项目分别执行完毕即可确认收入。 ③品牌推广费：包括会务费、文章撰写费、CIS 设计费、培训费、软文发布费；以签订 合同并给客户提供完稿可以实施，对方无修改意见为标准确认收入，会务费以会务召开完毕 为标准。 ④信息服务费：包括数据采集、分类、分析、数据营销、信息发布等费用；以签订合同 进行信息采集、分类、分析完毕后即可确认收入，如需要发布以实际发布内容确认收入。 ⑤商品贸易：包括食品、饮料批发以及日用化学产品销售等；以签订合同、客户确认收 货后即可确认收入。 70 23、 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息的会计处理 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 24、 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 71 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、 租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合 同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1） 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与 合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人 ①租赁和非租赁部分的分拆 72 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 ②租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选 择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公 司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租 赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本 公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买 选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 ③使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十四）”和“附注三、（二十）”。 ④租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致 租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终 止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产 的账面价值。 ⑤短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。 （4）本公司作为出租人 ①租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》 关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价 格。 ②租赁的分类 73 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 ③作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁 有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行 分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定 经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 ④作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“（三）9、金融工具”及“（三）10、预期信用损失的确定方 法及会计处理方法”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的 租赁进行处理： A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租 赁资产的账面价值； B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“（三） 6、金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 26、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； 74 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 27、 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： （1）母公司； （2）子公司； （3）受同一母公司控制的其他企业； （4）实施共同控制的投资方； （5）施加重大影响的投资方； （6）合营企业，包括合营企业的子公司； （7）联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联 营企业； （9）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （10）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （11）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： （12）持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； （13）直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； （14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第（1）、（3） 和（11）项情形之一的企业； （15）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第（9）、（12） 项情形之一的个人； （16）由上述第（9）、（12）和（14）项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级 管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 28、 其他重要的会计政策、会计估计 75 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 29、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计 76 准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接 规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ● 本公司作为承租人 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量 使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借 款利率作为折现率）。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初 始直接费用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 4)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更 的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值 为 4.75%。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 548,838.00 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 548,838.00 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 539,202.05 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 9,635.95 ● 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执 行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进 行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 77 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的 报表项目 影响金额 2021 年 1 月 1 日 合并 母公司 公司作为承租人对于首次执 行日前已存在的经营租赁的 调整 公司经 2021 年 8 月 27 日召开 的第二届董事会第八次会议审 议通过 使用权资产 512,607.89 209,417.77 租赁负债 539,202.05 220,282.39 未分配利润 -16,731.73 -10,864.62 少数股东权益 -9,862.43 / ②重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 ③2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 31,110,214.88 31,110,214.88 0 交易性金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 0 衍生金融资产 0 0 0 应收票据 75,200.00 75,200.00 0 应收账款 264,722.79 264,722.79 0 应收款项融资 0 0 0 预付款项 297,978.18 297,978.18 0 其他应收款 126,969.27 126,969.27 0 其中：应收利息 0 0 0 应收股利 0 0 0 买入返售金融资产* 0 0 0 存货 229,661.71 229,661.71 0 合同资产 0 0 0 持有待售资产 0 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 0 其他流动资产 225,422.21 225,422.21 0 流动资产合计 33,330,169.04 33,330,169.04 0 非流动资产： 78 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 债权投资 0 0 0 其他债权投资 0 0 0 长期应收款 0 0 0 长期股权投资 0 0 0 其他权益工具投资 0 0 0 其他非流动金融资产 0 0 0 投资性房地产 0 0 0 固定资产 1,221,368.06 1,221,368.06 0 在建工程 0 0 0 生产性生物资产 0 0 0 油气资产 0 0 0 使用权资产 0 512,607.89 512,607.89 无形资产 3,303.02 3,303.02 0 开发支出 0 0 0 商誉 0 0 0 长期待摊费用 306,350.55 306,350.55 0 递延所得税资产 313,290.50 313,290.50 0 其他非流动资产 0 0 0 非流动资产合计 1,844,312.13 2,356,920.02 512,607.89 资产总计 35,174,481.17 35,687,089.06 512,607.89 流动负债： 短期借款 0 0 0 交易性金融负债 0 0 0 衍生金融负债 0 0 0 应付票据 0 0 0 应付账款 18,716.47 18,716.47 0 预收款项 0 0 0 合同负债 582,521.66 582,521.66 0 应付职工薪酬 1,608,002.82 1,608,002.82 0 应交税费 518,504.08 518,504.08 0 其他应付款 204.00 204.00 0 其中：应付利息 0 0 0 应付股利 0 0 0 79 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 持有待售负债 0 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 0 其他流动负债 0 0 0 流动负债合计 2,727,949.03 2,727,949.03 0 非流动负债： 长期借款 0 0 0 应付债券 0 0 0 其中：优先股 0 0 0 永续债 0 0 0 租赁负债 0 539,202.05 539,202.05 长期应付款 0 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 0 预计负债 0 0 0 递延收益 0 0 0 递延所得税负债 0 0 0 其他非流动负债 0 0 0 非流动负债合计 0 539,202.05 539,202.05 负债合计 2,727,949.03 3,267,151.08 539,202.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 14,000,000.00 14,000,000.00 0 其他权益工具 0 0 0 其中：优先股 0 0 0 永续债 0 0 0 资本公积 16,594,264.62 16,594,264.62 0 减：库存股 0 0 0 其他综合收益 0 0 0 专项储备 0 0 0 盈余公积 942,189.06 942,189.06 0 未分配利润 -8,994,191.87 -9,010,923.60 -16,731.73 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 22,542,261.81 22,525,530.08 -16,731.73 少数股东权益 9,904,270.33 9,894,407.90 -9,862.43 所有者权益（或股东权益）合计 32,446,532.14 32,419,937.98 -26,594.16 负债和所有者权益（或股东权益）总计 35,174,481.17 35,687,089.06 512,607.89 80 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 15,267,515.38 15,267,515.38 0 交易性金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 0 衍生金融资产 0 0 0 应收票据 75,200.00 75,200.00 0 应收账款 214,922.31 214,922.31 0 应收款项融资 0 0 0 预付款项 19,157.74 19,157.74 0 其他应收款 41,126.72 41,126.72 0 其中：应收利息 0 0 0 应收股利 0 0 0 存货 0 0 0 合同资产 0 0 0 持有待售资产 0 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 0 其他流动资产 4,784.85 4,784.85 0 流动资产合计 16,622,707.00 16,622,707.00 0 非流动资产： 债权投资 0 0 0 其他债权投资 0 0 0 长期应收款 0 0 0 长期股权投资 2,850,000.00 2,850,000.00 0 其他权益工具投资 0 0 0 其他非流动金融资产 0 0 0 投资性房地产 0 0 0 固定资产 930,253.78 930,253.78 0 在建工程 0 0 0 生产性生物资产 0 0 0 油气资产 0 0 0 使用权资产 0 209,417.77 209,417.77 无形资产 3,303.02 3,303.02 0 81 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 开发支出 0 0 0 商誉 0 0 0 长期待摊费用 124,095.97 124,095.97 0 递延所得税资产 308,000.20 308,000.20 0 其他非流动资产 0 0 0 非流动资产合计 4,215,652.97 4,425,070.74 209,417.77 资产总计 20,838,359.97 21,047,777.74 209,417.77 流动负债： 短期借款 0 0 0 交易性金融负债 0 0 0 衍生金融负债 0 0 0 应付票据 0 0 0 应付账款 15,458.61 15,458.61 0 预收款项 0 0 0 合同负债 214,622.66 214,622.66 0 应付职工薪酬 509,548.78 509,548.78 0 应交税费 516,629.08 516,629.08 0 其他应付款 81,853.11 81,853.11 0 其中：应付利息 0 0 0 应付股利 0 0 0 持有待售负债 0 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 0 其他流动负债 0 0 0 流动负债合计 1,338,112.24 1,338,112.24 非流动负债： 0 0 0 长期借款 0 0 0 应付债券 0 0 0 其中：优先股 0 0 0 永续债 0 0 0 租赁负债 0 220,282.39 220,282.39 长期应付款 0 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 0 预计负债 0 0 0 82 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 0 0 0 递延所得税负债 0 0 0 其他非流动负债 0 0 0 非流动负债合计 0 220,282.39 220,282.39 负债合计 1,338,112.24 1,558,394.63 220,282.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 14,000,000.00 14,000,000.00 0 其他权益工具 0 0 0 其中：优先股 0 0 0 永续债 0 0 0 资本公积 352,852.28 352,852.28 0 减：库存股 0 0 0 其他综合收益 0 0 0 专项储备 0 0 0 盈余公积 942,189.06 942,189.06 0 未分配利润 4,205,206.39 4,194,341.77 -10,864.62 所有者权益（或股东权益）合计 19,500,247.73 19,489,383.11 -10,864.62 负债和所有者权益（或股东权益）总计 20,838,359.97 21,047,777.74 209,417.77 (四) 税项 1、 主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入 6.00 文化事业建设税 提供广告服务取得的全部含税价款和价外费 用，减除支付广告发布者的含税广告发布费 后的余额 3.00 城市维护建设费 应纳流转税 7.00 教育费附加 应纳流转税 3.00 地方教育费附加 应纳流转税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 (五) 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“期初”指 2021 年 1 月 1 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 83 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14,308.80 23,915.80 银行存款 20,625,748.95 31,082,635.11 其他货币资金 3,048.97 3,663.97 合计 20,643,106.72 31,110,214.88 其中：存放在境外的款项总额 0 0 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的 款项总额 0 0 2、 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 0 1,000,000.00 其中：权益工具投资 0 0 债务工具投资 0 1,000,000.00 合计 0 1,000,000.00 3、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 100,000.00 75,200.00 商业承兑票据 0 0 合计 100,000.00 75,200.00 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （6）本期实际核销的应收票据情况：无 4、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：[6 个月以内] 1,590,220.00 [7-12 个月] 0 84 账龄 期末账面余额 1 年以内小计 1,590,220.00 1 至 2 年 80.00 2 至 3 年 536.65 3 年以上 1,372,345.80 合计 2,963,182.45 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 按单项计提信用损失 1,202,000.80 40.56 1,202,000.80 100.00 0 按组合计提信用损失 1,761,181.65 59.44 170,514.00 9.68 1,590,667.65 合计 2,963,182.45 100.00 1,372,514.80 / 1,590,667.65 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 按单项计提信用损失 1,202,000.80 79.19 1,202,000.80 100.00 0 按组合计提信用损失 315,883.96 20.81 51,161.17 16.20 264,722.79 合计 1,517,884.76 100.00 1,253,161.97 / 264,722.79 ①按单项计提信用损失： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新乡佐今明制药股份有限公司 267,000.80 267,000.80 100.00 无法收回 中山市中智大药房连锁有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00 无法收回 广州桃花岛网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回 河北金牛原大药业科技有限公司 287,400.00 287,400.00 100.00 无法收回 广州市仁迈医药科技有限公司 83,800.00 83,800.00 100.00 无法收回 康宁益生医药科技有限公司 155,800.00 155,800.00 100.00 无法收回 锦州汉宝药业有限公司信息 40,000.00 40,000.00 100.00 无法收回 海南德佳医药有限公司 78,000.00 78,000.00 100.00 无法收回 85 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 辽宁千里明药业（集团）有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回 合计 1,202,000.80 1,202,000.80 / / ②按组合计提信用损失： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 1,590,220.00 0 0 6～12 个月 0 0 5.00 1 至 2 年 80.00 8.00 10.00 2 至 3 年 536.65 161.00 30.00 3 年以上 170,345.00 170,345.00 100.00 合计 1,761,181.65 170,514.00 / ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 1,253,161.97 119,352.83 0 0 0 1,372,514.80 合计 1,253,161.97 119,352.83 0 0 0 1,372,514.80 ④本期实际核销的应收账款情况：无 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备期末余额 西藏康馨药业有限公司 910,000.00 30.71 0 浙江维康药业股份有限公司 600,000.00 20.25 0 河北金牛原大药业科技有限公司 287,400.00 9.70 287,400.00 新乡佐今明制药股份有限公司 267,000.80 9.01 267,000.80 康宁益生医药科技有限公司 155,800.00 5.26 155,800.00 合计 2,220,200.80 74.93 710,200.80 ⑥因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 ⑦转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 86 5、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 194,558.99 100.00 239,897.61 80.50 1-2 年 0 0 56,184.27 18.86 2-3 年 0 0 1,896.30 0.64 3 年以上 0 0 0 0 合计 194,558.99 100.00 297,978.18 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原 因 阿里云计算有限公司 非关联方 182,059.05 93.58 1 年以内 暂 无 提 供 服务 加油卡充值 非关联方 8,754.16 4.50 1 年以内 暂 无 提 供 服务 粤通卡充值 非关联方 1,000.00 0.51 1 年以内 暂 无 提 供 服务 合计 191,813.21 98.59 / / 6、 其他应收款 （1）项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 115,508.66 126,969.27 合计 115,508.66 126,969.27 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 0 其中：[6 个月以内] 23,728.66 [7-12 个月] 0 1 年以内小计 23,728.66 87 账龄 期末账面余额 1 至 2 年 0 2 至 3 年 0 3 年以上 91,780.00 合计 115,508.66 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋租赁保证金 91,780.00 91,780.00 代垫款 14,871.37 16,806.72 备用金 0 0 代扣代缴款项 8,857.29 18,382.55 合计 115,508.66 126,969.27 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 0 0 0 0 2021 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 0 0 0 0 --转入第三阶段 0 0 0 0 --转回第二阶段 0 0 0 0 --转回第一阶段 0 0 0 0 本期计提 0 0 0 0 本期转回 0 0 0 0 本期转销 0 0 0 0 本期核销 0 0 0 0 其他变动 0 0 0 0 2021 年 12 月 31 日 余额 0 0 0 0 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 88 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陈细妹 房屋租赁保证金 91,780.00 3 年以上 79.46 0 代交社保个人承担 代扣代缴 16,175.81 6 个月以内 （含 6 个月） 14.00 0 代交个人公积金 代扣代缴 7,552.85 6 个月以内 （含 6 个月） 6.54 0 合计 -- 115,508.66 100.00 0 ⑦涉及政府补助的其他应收款：无 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 7、 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 229,161.71 0 229,161.71 229,661.71 0 229,661.71 合计 229,161.71 0 229,161.71 229,661.71 0 229,661.71 备注：本期存货余额系公司控股子公司深圳恒合互联科技有限公司外购的无驱数字证书存储介质（USB key）。 (2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无 (3) 合同履约成本本期摊销金额的说明：无 8、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 264,509.93 225,422.21 合计 264,509.93 225,422.21 9、 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 健康头条科技（湖北）股份有限公司 1,081,439.29 0 合计 1,081,439.29 0 10、 固定资产 (1) 项目列示 项目 期末余额 期初余额 89 项目 期末余额 期初余额 固定资产 978,280.05 1,221,368.06 固定资产清理 0 0 合计 978,280.05 1,221,368.06 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,452,166.96 658,399.96 275,200.33 2,385,767.25 2.本期增加金额 0 32,076.00 0 32,076.00 （1）购置 0 32,076.00 0 32,076.00 （2）在建工程转入 0 0 0 0 （3）企业合并增加 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 45,675.06 0 45,675.06 （1）处置或报废 0 45,675.06 0 45,675.06 4.期末余额 1,452,166.96 644,800.90 275,200.33 2,372,168.19 二、累计折旧 1.期初余额 598,393.72 373,757.09 192,248.38 1,164,399.19 2.本期增加金额 118,346.36 114,072.75 42,049.20 274,468.31 （1）计提 118,346.36 114,072.75 42,049.20 274,468.31 3.本期减少金额 0 44,979.36 0 44,979.36 （1）处置或报废 0 44,979.36 0 44,979.36 4. 期末余额 716,740.08 442,850.48 234,297.58 1,393,888.14 三、减值准备 1.期初余额 0 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 0 （1）计提 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 0 （1）处置或报废 0 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 0 四、账面价值 0 0 0 0 1.期末账面价值 735,426.88 201,950.42 40,902.75 978,280.05 2.期初账面价值 853,773.24 284,642.87 82,951.95 1,221,368.06 90 ②暂时闲置的固定资产情况：无 ③通过融资租赁租入的固定资产情况：无 ④通过经营租赁租出的固定资产情况：无 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况：无 (3) 固定资产清理：无 11、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,845,388.37 1,845,388.37 2.本期增加金额 1,259,178.70 1,259,178.70 （1）新增租赁 1,259,178.70 1,259,178.70 （2）企业合并增加 0 0 （3）重估调整 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4.期末余额 3,104,567.07 3,104,567.07 二、累计折旧 1.期初余额 1,332,780.48 1,332,780.48 2.本期增加金额 617,539.48 617,539.48 （1）计提 617,539.48 617,539.48 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4. 期末余额 1,950,319.96 1,950,319.96 三、减值准备 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 0 0 （1）计提 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4.期末余额 0 0 四、账面价值 0 0 1.期末账面价值 1,154,247.11 1,154,247.11 2.期初账面价值 512,607.89 512,607.89 91 12、 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,603.77 6,603.77 2.本期增加金额 0 0 (1)购置 0 0 (2)内部研发 0 0 (3)企业合并增加 0 0 3.本期减少金额 0 0 (1)处置 0 0 4.期末余额 6,603.77 6,603.77 二、累计摊销 1.期初余额 3,300.75 3,300.75 2.本期增加金额 660.00 660.00 (1)计提 660.00 660.00 3.本期减少金额 0 0 (1)处置 0 0 4. 期末余额 3,960.75 3,960.75 三、减值准备 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 0 0 (1)计提 0 0 3.本期减少金额 0 0 (1)处置 0 0 4. 期末余额 0 0 四、账面价值 0 0 1.期末账面价值 2,643.02 2,643.02 2.期初账面价值 3,303.02 3,303.02 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 13、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 306,350.55 0 148,945.57 0 157,404.98 92 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 合计 306,350.55 0 148,945.57 0 157,404.98 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产 信用减值准备 1,372,514.80 343,128.70 1,253,162.00 313,290.50 内部交易未实现利润 0 0 其他权益工具投资公允 价值变动 2,618,560.72 654,640.18 0 0 新租赁影响额 4,499.60 1,124.90 合计 3,995,575.12 9,988,973.78 1,253,162.00 313,290.50 (2) 未经抵销的递延所得税负债：无 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 (4) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 0 0 可抵扣亏损 36,277,287.61 28,681,652.27 合计 36,277,287.61 28,681,652.27 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2029 年 7,402,790.91 0 2028 年 9,217,034.57 9,024,190.14 2027 年 10,732,030.68 10,732,030.68 2026 年 6,054,862.17 6,054,862.17 2025 年 2,870,569.28 2,870,569.28 合计 36,277,287.61 28,681,652.27 15、 应付账款 (1)应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 信息服务费 32,637.46 15,458.61 93 项目 期末余额 期初余额 房租 23,750.52 3,257.86 合计 56,387.98 18,716.47 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款：无 16、 合同负债 (1) 合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 合同负债 895,879.53 582,521.66 合计 895,879.53 582,521.66 17、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,608,002.82 9,401,434.14 10,215,642.92 793,794.04 二、离职后福利-设定提存计划 0 315,437.08 315,437.08 0 三、辞退福利 0 247,865.37 247,865.37 0 四、一年内到期的其他福利 0 0 0 0 合计 1,608,002.82 9,964,736.59 10,778,945.37 793,794.04 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,608,002.82 8,984,574.70 9,798,783.48 793,794.04 二、职工福利费 0 143,411.34 143,411.34 0 三、社会保险费 0 163,471.10 163,471.10 0 其中：医疗保险费 0 152,586.70 152,586.70 0 工伤保险费 0 1,465.20 1,465.20 0 生育保险费 0 9,419.20 9,419.20 0 四、住房公积金 0 109,977.00 109,977.00 0 五、工会经费和职工教育经费 0 0 0 0 六、短期带薪缺勤 0 0 0 0 七、短期利润分享计划 0 0 0 0 合计 1,608,002.82 9,401,434.14 10,215,642.92 793,794.04 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0 304,731.00 304,731.00 0 2、失业保险费 0 10,706.08 10,706.08 0 3、企业年金缴费 0 0 0 0 合计 0 315,437.08 315,437.08 0 18、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 215,921.81 86,342.71 企业所得税 513,964.81 423,129.82 城市维护建设税 11,923.24 2,826.74 教育费附加 5,109.94 1,211.44 地方教育费附加 3,406.64 807.64 车船税 1,200.00 0 印花税 4,348.23 4,185.73 合计 755,874.67 518,504.08 19、 其他应付款 (1)项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 204.00 204.00 合计 204.00 204.00 (2)其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣个人款项 204.00 204.00 合计 204.00 204.00 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 20、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 658,605.60 0 95 项目 期末余额 期初余额 合计 658,605.60 0 21、 租赁负债 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 新增租赁 本期利息 其 他 小 计 租赁付款额 548,838.00 658,605.60 0 0 0 0 1,207,443.60 其中：未确认融资费用 9,635.95 0 39,060.93 0 0 0 48,696.88 减：一年内到期的租赁负债 0 658,605.60 0 0 0 0 658,605.60 租赁负债净额 539,202.05 0 -39,060.93 0 0 0 500,141.12 22、 股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 14,000,000.00 0 0 0 0 0 14,000,000.00 23、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 16,594,264.62 255,314.53 0 16,849,579.15 其他资本公积 0 0 0 0 合计 16,594,264.62 255,314.53 0 16,849,579.15 24、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 942,189.06 0 0 942,189.06 任意盈余公积 0 0 0 0 储备基金 0 0 0 0 企业发展基金 0 0 0 0 合计 942,189.06 0 0 942,189.06 25、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -8,994,191.87 -4,642,088.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -16,731.73 0 调整后期初未分配利润 -9,010,923.60 -4,642,088.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,495,943.97 -4,352,103.77 96 项目 本期 上期 减：提取法定盈余公积 0 0 提取任意盈余公积 0 0 提取一般风险准备 0 0 应付普通股股利 0 0 转作股本的普通股股利 0 0 期末未分配利润 -11,506,867.57 -8,994,191.87 26、 其他综合收益 97 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 0 -2,618,560.71 0 0 -654,640.18 -1,963,920.53 -599,048.84 -1,364,871.69 其中：重新计量设定受益计划变动额 0 0 0 0 0 0 0 0 权益法下不能转损益的其他综合 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 其他权益工具投资公允价值变动 0 -2,618,560.71 0 0 -654,640.18 -1,963,920.53 -599,048.84 -1,364,871.69 企业自身信用风险公允价值变动 0 0 0 0 0 0 0 0 二、将重分类进损益的其他综合收益 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 0 0 0 0 0 0 其他债权投资公允价值变动 0 0 0 0 0 0 0 0 金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 其他债权投资信用减值准备 0 0 0 0 0 0 0 0 现金流量套期储备 0 0 0 0 0 0 0 0 外币财务报表折算差额 0 0 0 0 0 0 0 0 其他综合收益合计 0 -2,618,560.71 0 0 -654,640.18 -1,963,920.53 -599,048.84 -1,364,871.69 98 27、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 9,341,042.98 5,589,202.65 4,615,340.11 2,442,288.91 其他业务 0 0 0 0 合计 9,341,042.98 5,589,202.65 4,615,340.11 2,442,288.91 (2) 主营业务按产品分部列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 品牌服务费 2,275,943.33 792,372.93 1,325,849.06 614,868.58 信息服务费 714,985.68 240,796.10 634,622.69 311,594.60 广告服务费 2,116,226.41 872,805.74 2,223,773.58 1,147,768.01 信息技术服务费 530,388.88 407,325.21 431,094.78 368,057.72 咨询服务费 329,999.99 93,353.48 商品贸易 3,373,498.69 3,182,549.19 合计 9,341,042.98 5,589,202.65 4,615,340.11 2,442,288.91 28、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 20,079.02 6,740.70 教育费附加 8,474.66 2,888.87 地方教育费附加 5,649.78 1,925.91 车船税 3,960.00 0 印花税 162.50 1,875.00 合计 38,325.96 13,430.48 29、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 118,046.46 95,015.46 工资 1,651,277.04 1,694,397.38 交通费 4,084.19 5,830.50 快递费 5,405.34 8,958.21 99 项目 本期发生额 上期发生额 汽车费用 6,099.00 5,973.00 通讯费 12,104.97 79,664.33 招待费 21,600.00 38,696.00 办公费 2,102.00 2,082.04 社保 57,493.75 29,460.76 公积金 17,474.20 21,844.20 宣传费 38,062.88 37,735.85 福利费 120.00 3,796.90 租赁费 0 45,248.55 折旧费 211,422.28 11,838.12 服务费 662,951.30 469,975.57 会议费用 116,975.90 225,471.70 合计 2,925,219.31 2,775,988.57 30、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 235,849.05 235,849.05 工资 2,368,655.34 2,412,886.07 房租费 0 449,266.80 福利费 143,171.34 100,106.10 差旅费 164,360.37 299,896.47 交通费 29,107.24 25,276.58 办公费 197,760.09 218,451.47 业务招待费 342,702.04 477,034.29 折旧费 191,304.88 228,588.24 董事会股东大会费 0 70,165.50 通讯费 11,464.52 20,767.82 残疾人就业保障金 13,823.87 12,396.41 住房公积金 40,507.80 32,419.20 员工社保 309,832.80 48,365.00 劳务费 3,000.00 3,000.00 招聘费 13,817.45 44,084.43 快递费 8,909.97 14,583.82 100 项目 本期发生额 上期发生额 装修费 80,463.83 80,463.83 汽车费用 194,810.73 117,360.04 水电费 86,000.00 67,172.00 辞退福利 247,865.37 0 其他 68,867.92 72,198.12 合计 4,752,274.61 5,030,331.24 31、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 3,368,373.62 5,429,778.96 社保 38,499.20 60,327.24 公积金 35,545.00 45,945.00 折旧费 350,280.94 36,909.49 差旅费 3,267.33 0 交通费 0 4,417.30 办公费 0 15,577.80 福利费 0 11,732.70 合计 3,795,966.09 5,604,688.49 32、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 13,087.47 0 利息收入 3,398.72 4,384.40 银行手续费 13,342.87 8,151.69 合计 23,031.62 3,767.29 33、 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 3,790.16 20,684.28 深圳市市场监督管理局著作权补贴 1,800.00 0 代扣个人所得税手续费返还 6,865.97 0 合计 12,456.13 20,684.28 34、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 101 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品收益 661,159.03 1,262,575.58 合计 661,159.03 1,262,575.58 35、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -119,352.83 15,873.33 合计 -119,352.83 15,873.33 36、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 34,708.02 0 34,708.02 合计 34,708.02 0 34,708.02 37、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 0 10,000.00 0 非流动资产毁损报废损失 695.70 0 695.70 其他 1,908.00 0 1,908.00 合计 2,603.70 10,000.00 2,603.70 38、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 90,834.99 0 递延所得税费用 -30,963.10 3,968.31 合计 59,871.89 3,968.31 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -7,196,610.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,799,152.65 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 0 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,876.21 102 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 1,779,148.33 其他 0 所得税费用 59,871.89 39、 现金流量表项目 详见本附注（五）二十六。 40、 现金流量表项目 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,398.72 4,385.63 政府补助 5,590.17 20,684.28 往来款项 4,179,187.56 667,477.55 合计 4,188,176.45 692,547.46 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 13,087.47 7,768.17 管理费用和研发费用 1,870,974.91 2,465,548.98 销售费用 306,339.48 545,483.03 往来款项 3,847,834.22 2,506,644.00 合计 6,038,236.08 5,525,444.18 41、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 -7,256,482.50 -9,969,989.99 加：信用减值准备 119,352.83 -15,873.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 274,468.31 281,390.77 使用权资产折旧 617,539.48 无形资产摊销 660.00 660.00 长期待摊费用摊销 148,945.57 148,945.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0 0 103 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 695.70 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 13,087.47 0 投资损失（收益以“－”号填列） -661,159.03 -1,262,575.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,963.10 3,968.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） 500.00 7,278.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,036,084.11 -82,222.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -225,808.81 -2,036,596.40 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 -9,035,248.19 -12,925,014.76 2．不涉及现金收支的重大活动： / / 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 0 0 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： / / 现金的期末余额 20,643,106.72 31,110,214.88 减：现金的期初余额 31,110,214.88 16,835,796.06 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 -10,467,108.16 14,274,418.82 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,643,106.72 31,110,214.88 其中：库存现金 14,308.80 23,915.80 可随时用于支付的银行存款 20,625,748.95 31,082,635.11 可随时用于支付的其他货币资金 3,048.97 3,663.97 二、现金等价物 0 0 其中：三个月内到期的债券投资 0 0 三、期末现金及现金等价物余额 20,643,106.72 31,110,214.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0 0 104 (六) 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并：无 2、 同一控制下企业合并：无 3、 反向购买：无 4、 处置子公司：无 5、 其他原因的合并范围变动：无 6、 其他：无 (七) 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间 接 深圳恒合互联网络科技有限公 司 深圳 深圳 软件和信息技术服务 业 37.30 0.00 投 资 设 立 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 深圳恒合互联网络 科技有限公司 62.70 -4,760,538.53 4,929,506.00 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 ① 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 深圳恒合互联网 络科技有限公司 7,551,396.11 1,849,116.63 9,400,512.74 1,242,645.26 295,816.45 1,538,461.71 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 深圳恒合互联网 络科技有限公司 16,789,315.15 781,849.28 17,571,164.43 1,471,689.90 318,919.66 1,790,609.56 ② 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳恒合互联网络科技有限公司 530,388.88 -7,613,083.04 -8,568,503.84 -8,216,150.76 105 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳恒合互联网络科技有限公司 431,094.78 -9,374,323.70 -9,374,323.70 -11,629,560.05 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 (6) 其他说明：无 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 3、 在合营安排或联营企业中的权益：无 4、 重要的共同经营：无 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 6、 其他：无 (八) 与金融工具相关的风险：无 (九) 公允价值的披露：无 (十) 关联方及关联交易 1、 本企业存在控制关系的关联方情况 名 称 与公司关系 经济性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 汪建峰 实际控制人 自然人 46.30 46.30 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 3、 本企业合营和联营企业情况：无 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 赵兴庭 公司参股股东 吴梅庭 公司参股股东 张伟哲 公司参股股东 董晓明 公司参股股东、公司董事 霍炬 公司董事 郭庆 公司董事 罗瑛 监事会主席 106 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 廖少敏 监事 粟显红 监事 贾芳 公司董事、财务总监、董事会秘书 中钰资本管理（北京）股份有限公司 关联自然人郭庆担任高级管理人员的其他公司 广州小明网络科技有限公司 关联自然人郭庆担任高级管理人员的其他公司 北京新浩然软件技术有限责任公司 关联自然人郭庆担任高级管理人员的其他公司 西藏林芝百盛药业有限公司 关联自然人董晓明担任高级管理人员的其他公司 华邦生命健康股份有限公司 关联自然人董晓明担任高级管理人员的其他公司 沈阳瑞亚生物科技有限公司 关联自然人董晓明担任高级管理人员的其他公司 沈阳好医创新医学科技发展有限公司 关联自然人董晓明担任高级管理人员的其他公司 青岛雨诺网络信息股份有限公司 关联自然人赵兴庭担任高级管理人员的其他公司 青岛益瑞堂大药房有限公司 关联自然人赵兴庭投资的其他公司 嘉兴雨诺投资合伙企业（有限合伙） 关联自然人赵兴庭投资的其他公司 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 (2) 关联租赁情况：无 (3) 关联担保情况：无 (4) 关联方资金拆借：无 (5) 关联方资产转让、债务重组情况：无 (6) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,778,959.60 1,702,140.66 (7) 其他关联交易：无 (8) 关联方应收应付款项：无 (9) 关联方承诺：无 (10) 其他：无 (十一) 股份支付：无 (十二) 承诺及或有事项：无 (十三) 资产负债表日后事项：无 (十四) 其他重要事项：无 (十五) 母公司财务报表主要项目注释 107 1、 应收账款 (1)按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：[6 个月以内] 1,590,000.00 [7-12 个月] 1 年以内小计 1,590,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 1,302,000.80 减：坏账准备 1,302,000.80 合计 1,590,000.00 (2)按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 按单项计提信用损失 1,202,000.80 41.56 1,202,000.80 100.00 0 按组合计提信用损失 1,690,000.00 58.44 100,000.00 5.92 1,590,000.00 合计 2,892,000.80 100.00 1,302,000.80 / 1,590,000.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 按单项计提信用损失 1,202,000.80 83.07 1,202,000.80 100.00 0 按组合计提信用损失 244,922.31 16.93 30,000.00 12.25 214,922.31 合计 1,446,923.11 100.00 1,232,000.80 / 214,922.31 ①按单项计提信用损失： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新乡佐今明制药股份有限公司 267,000.80 267,000.80 100.00 无法收回 中山市中智大药房连锁有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00 无法收回 108 应收账款 （按单位） 期末余额 广州桃花岛网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回 河北金牛原大药业科技有限公司 287,400.00 287,400.00 100.00 无法收回 广州市仁迈医药科技有限公司 83,800.00 83,800.00 100.00 无法收回 康宁益生医药科技有限公司 155,800.00 155,800.00 100.00 无法收回 锦州汉宝药业有限公司信息 40,000.00 40,000.00 100.00 无法收回 海南德佳医药有限公司 78,000.00 78,000.00 100.00 无法收回 辽宁千里明药业（集团）有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回 合计 1,202,000.80 1,202,000.80 / / ②按组合计提信用损失： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 1,590,000.00 0 0 6～12 个月 0 0 5.00 1 至 2 年 0 0 10.00 2 至 3 年 0 0 30.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 1,690,000.00 100,000.00 / (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收账款坏账准备 1,232,000.80 70,000.00 1,302,000.80 合计 1,232,000.80 70,000.00 1,302,000.80 (4)本期实际核销的应收账款情况：无 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,220,200.80 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 74.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 710,200.80 元。 (6)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 (7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 2、 其他应收款 (1)项目列示 109 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 39,191.37 41,126.72 合计 39,191.37 41,126.72 (2)其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：[6 个月以内] 14,871.37 [7-12 个月] 1 年以内小计 14,871.37 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 24,320.00 合计 39,191.37 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋租赁保证金 24,320.00 24,320.00 代垫款 14,871.37 16,806.72 合计 39,191.37 41,126.72 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2021 年 1 月 1 日余 额 0 0 0 0 2021 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 0 0 0 0 --转入第三阶段 0 0 0 0 --转回第二阶段 0 0 0 0 --转回第一阶段 0 0 0 0 本期计提 0 0 0 0 110 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 本期转回 0 0 0 0 本期转销 0 0 0 0 本期核销 0 0 0 0 其他变动 0 0 0 0 2021 年 12 月 31 日 余额 0 0 0 0 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 陈细妹 房屋租赁保证金 24,320.00 3 年以上 62.05 0.00 代交社保个人承担 代扣代缴 10,573.52 6 个月以内（含 6 个月） 26.98 0.00 代交个人公积金 代扣代缴 4,297.85 6 个月以内（含 6 个月） 10.97 0.00 合计 -- 39,191.37 100.00 0.00 ⑦涉及政府补助的其他应收款：无 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,850,000.00 0 2,850,000.00 2,850,000.00 0 2,850,000.00 对联营、合营企业投资 0 0 0 0 0 0 合计 2,850,000.00 0 2,850,000.00 2,850,000.00 0 2,850,000.00 4、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 8,810,654.10 5,181,877.44 4,184,245.33 2,074,231.19 111 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他业务 0 0 0 0 合计 8,810,654.10 5,181,877.44 4,184,245.33 2,074,231.19 (2) 主营业务按产品分部列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 品牌服务费 2,275,943.33 792,372.93 1,325,849.06 614,868.58 信息服务费 714,985.68 240,796.10 634,622.69 311,594.60 广告服务费 2,116,226.41 872,805.74 2,223,773.58 1,147,768.01 咨询服务费 329,999.99 93,353.48 0 0 商品贸易 3,373,498.69 3,182,549.19 0 0 合计 8,810,654.10 5,181,877.44 4,184,245.33 2,074,231.19 5、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品收益 377,902.32 576,394.99 合计 377,902.32 576,394.99 (十六) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -695.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 12,456.13 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 661,159.03 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 112 项目 金额 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 0 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,800.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 小计 705,719.48 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 176,429.88 少数股东权益影响额（税后） 154,234.58 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 375,055.02 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -11.73 -0.1783 -0.1783 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -13.49 -0.2051 -0.2051 深圳恒合传媒股份有限公司 二〇二二年四月二十一日 113 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室