837711_2016_精棱股份_2016年年度报告_2017-04-13.txt

精 棱 股 份 NEEQ:837711 江苏精棱铸锻股份有限公司 JiangSu Jingling Foundry & Forge Co., Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-016 1 公 司 年 度 大 事 记 1. 江苏精棱铸锻股份有限公司于 2016 年 2 月 28 日向全国中小企业 股份转让系统有限责任公司申报，2 月 29 日取得《受理通知书》 （编号为 GP201602241），2016 年 5 月 31 日在全国中小企业股 份转让系统信息披露平台披露《关于同意江苏精棱铸锻股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 6 月 13 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2. 2016 年 6 月精棱 ISO9001、ISO/TS16949 和 ISO14001 管理体系一 次性通过德国莱茵认证公司的第三方监督审核，莱茵公司对精棱 在管理上给予了许多正面的肯定，同时也提出了一些改进要求与 建议。 3. 2016 年 9 月 22 日，锻造安装板产品荣获中国国际锻压展览会“锻 件表扬奖”。2016 年 12 月，精棱锻造被德国科玛评为“优秀供 应商”。 4. 精棱股份荣获 2016 年度常州市新区春江镇“科技创新奖”与“企 业上市奖”。 5. 2016 年 12 月，董事姚东平、董事兼董事会秘书兼财务总监徐启 东辞职、监事会主席周旭牛退休离任。由于已经提前做好工作交 接，此次人员变动没有对生产经营活动造成不利影响。 公告编号：2017-016 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 4 第二节 公司概况 .................................................................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................10 第五节 重要事项 ................................................................................................................................18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................................................20 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................23 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................................................26 第十节 财务报告 ................................................................................................................................30 公告编号：2017-016 3 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 公司、本公司、精棱股份 指 江苏精棱铸锻股份有限公司 子公司、设备公司 指 常州精棱设备制造有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本报告 指 江苏精棱铸锻股份有限公司 2016 年年度报告 苏亚会计师事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 《江苏精棱铸锻股份有限公司章程》 主办券商 指 东海证券股份有限公司 三会 指 江苏精棱铸锻股份有限公司股东会、董事会、监事会 公告编号：2017-016 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-016 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、宏观经济环境下行、行业产能过剩 的风险 本公司归属于铸锻件行业,铸锻件是重工业行业的基础零件,是 制造业的基础,公司主要下游行业的发展与国民经济整体发展 趋势基本一致,国内经济形势的变化、市场外部供求关系的需求 风险以及房地产政策的变化都会对铸锻件发展情况产生巨大的 影响。目前,我国经济增速正逐年下降,中国制造业采购经理指 数(PMI)一直在枯荣线附近徘徊,反映出生产环节需求持续疲 弱。 二、公司铸造事业部过度依赖单一市场 和客户过度集中的风险 在航运业全球普遍低迷的大环境下,公司铸造事业部过度依靠 几个较大的航运业客户,将导致公司丧失现有的抗风险意识、无 法抵御大的经济波动,对未来公司经营发展产生不利影响。 三、原材料涨价风险 从 2016 下半年至今,国际黑色系原材料普遍大涨,对下游企业的 生产成本造成了大幅上涨,终端的产品价格普遍具有滞后性。因 此,对公司未来的利润及发展会有一定的影响。 四、人员老龄化日益严重 因受大环境影响,公司的锻工、造型工等工人普遍人员平均年龄 偏大,新员工培养难度较大。对于公司未来长期稳定发展有一定 影响。 五、技术创新风险 在工业 4.0 时代下,制造业将出现大规模的洗牌,智能化程度提 高。如果不能持续研究开发新工艺和新技术,将导致公司可能丧 失现有的核心竞争力及优势。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-016 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏精棱铸锻股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu Jingling Foundry & Forge Co., Ltd 证券简称 精棱股份 证券代码 837711 法定代表人 郑礼斌 注册地址 江苏省常州市新北区通江北路 39 号 办公地址 江苏省常州市新北区通江北路 39 号 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐良民、吴美琴 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘大可 电话 0519-85775121 传真 0519-85775201 电子邮箱 liudake@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市新北区通江北路 39 号董秘办 213033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 本公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C31 黑色金属冶炼及压延加工业 主要产品与服务项目 生产各种铸件及锻件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 35,000,000 做市商数量 0 控股股东 郑礼斌 实际控制人 郑礼斌 四、注册情况 公告编号：2017-016 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320400735302210U 否 税务登记证号码 91320400735302210U 否 组织机构代码 91320400735302210U 否 公告编号：2017-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 161,629,966.88 161,400,922.38 0.14% 毛利率 34.54% 31.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,763,454.99 7,401,496.89 45.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,500,868.49 3,663,602.66 104.74% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.39% 5.30% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.85% 2.62% - 基本每股收益 0.31 0.21 47.62% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 222,326,731.83 235,617,606.27 -5.64% 负债总计 79,610,327.04 105,263,936.65 -24.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 133,633,177.55 122,869,722.56 8.76% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.82 3.51 8.83% 资产负债率（母公司） 37.30% 45.25% - 资产负债率（合并） 35.81% 44.68% - 流动比率 1.43 1.13 - 利息保障倍数 8.83 3.15 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,528,133.28 33,004,278.01 - 应收账款周转率 2.62 2.19 - 存货周转率 4.16 4.39 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -5.63% -14.57% - 营业收入增长率 0.14% -33.75% - 净利润增长率 59.72% -15.24% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-016 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 10,000.00 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,023,100.00 除上述各项以外的其他营业外收入和支出 -347,990.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,205.50 非经常性损益合计 4,188,315.47 所得税影响数 -180,252.28 少数股东权益影响额（税后） -745,476.69 非经常性损益净额 3,262,586.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-016 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于 C31 黑色金属冶炼和压延加工业中的黑色金属铸造（3130）及 C339 其他金属制品制造中的 锻件及粉末冶金制品制造（3391），拥有 15 项实用新型专利。公司是一家专门从事多种类多型号铸锻件 研发、生产和销售的资深民营企业。作为国家首批铸造行业准入认定企业、中国绿色铸造示范企业、中国 铸造协会、中国锻造协会理事单位、中国铸锻行业排头兵，公司致力于解决铸锻件主要技术难题和问题、 计算机模拟凝固软件在铸造工艺上的开发应用和铸造行业的人才培养。公司客户包括瓦锡兰推进装置有限 公司、中船动力有限公司（镇江中船）、巴西爱科公司 AGCO、潍柴动力股份有限公司等国内外知名公司。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年全年公司的经营情况及分析 1.公司的财务状况：截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 222,326,731.83 元，较上年期末下降了 5.64%；负债总额 79,610,327.04 元比上年末减少 24.37%；资产负债率 35.81%，较上年度末有大幅下降； 归属于母公司净资产 133,633,177.55 元，比去年增加了 8.76%。 2.公司经营成果：2016 年 1-12 月份实现营业收入 161,629,966.88 元，同比增加 0.14%；营业成本 105,810,306.18 元，比去年同期减少 4.54%；毛利率 34.54%，较上年同期 31.32%有所增长；净利润 12,362,735.17 元，同比增长 59.72%.主要因为公司采取降本增效的措施，如：精减富余人员提高工作效 率、在保证正常生产经营的前提下，减少流动资金货款，降低利息费用等。 3.现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金净流量为 21,528,133.28 元比去年同期 33,004,278.01 元下降了 11,476,144.73 元。主要是因为营活动中应收账款增加及减少银行贷款所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 161,629,966.88 0.14% - 161,400,922.38 -33.75% - 公告编号：2017-016 11 营业成本 105,810,306.18 -4.54% 65.46% 110,842,196.22 -37.25% 68.68% 毛利率 34.54% - - 31.32% - - 管理费用 40,499,311.42 -6.00% 25.06% 43,083,305.13 -12.84% 26.69% 销售费用 2,311,225.43 3.90% 1.43% 2,224,560.32 -43.89% 1.38% 财务费用 749,630.00 -61.81% 0.46% 1,963,112.63 -55.58% 1.22% 营业利润 12,419,980.54 230.80% 7.68% 3,754,533.27 -62.09% 2.33% 营业外收入 1,510,000.00 -68.75% 0.93% 4,832,529.52 2,271.85% 2.99% 营业外支出 307,990.03 -39.03% 0.19% 505,133.43 14.40% 0.31% 净利润 12,362,735.17 59.72% 7.65% 7,740,217.93 -15.24% 4.80% 项目重大变动原因： 1、财务费用：由于受到经济大环境低迷的影响，公司对未来行业调整持谨慎乐观的态度，加大对于 各项成本进行压缩，公司决定缩减贷款额，以降低财务费用。贷款总额由 47,950,000 元下降至 30,000,000 元，故报告期财务费用较上年下降 61.81%。 2、营业利润：2016 年公司实现营业收入 161,629,966.88 元，较上年同期有小幅增长，同时公司 2016 年营业成本 105,810,306.18 元，由于公司 2016 年进行成本压缩导致营业成本较上期同期下降 4.54%，最 终导致公司营业利润较上年同期有较大幅度的增加。 3、营业外收入：由于 2015 年受到经济回调大环境的影响，整体销售与前一期大幅下降，三个事业 部利润率大幅降低，公司决定减少投资以保证现金流，处置购买的土地使用权取得约 460 万元的土地出让 款。2016 年营业外收入主要来自于政府补助，故相较 2015 年营业外收入下降幅度大。 4、营业外支出：2016 年公司营业外支出 307,990.03 元，较上年同期降幅达 39.03%，主要系因为公 司报告期内不断提高产品质量，故营业外支出中质量赔款的金额同比下降最终导致公司营业外支出降幅明 显。 5、净利润：公司 2016 年实现净利润 12,362,735.17 元，较上年同期增长 59.72%增速较为明显，主 要原因在于公司营业利润的较大幅度的增加（营业利润分析见 2、），营业外收入、营业外支出、所得税费 用因占营业收入比重较小对利润的贡献率不突出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 159,081,499.61 104,134,134.39 159,436,286.64 109,200,920.23 其他业务收入 2,548,467.27 1,676,171.79 1,964,635.74 1,641,275.99 合计 161,629,966.88 105,810,306.18 161,400,922.38 110,842,196.22 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 模锻件 82,037,850.91 50.76% 76,488,091.70 47.39% 铸铁件 46,792,045.42 28.95% 63,962,052.07 39.63% 机械产品 30,251,603.28 18.72% 18,986,142.87 11.76% 收入构成变动的原因： 根据市场情况，报告期铸铁件产品需求减少。公司专业从事铸锻件的生产和销售并为船舶领域及汽车 领域提供配套服务，下游行业的波动将会对公司发展造成一定影响。2016 年，国际船舶市场继续深度调 整，全球新船成交量同比大幅下降 67%，年末全球船企手持订单较 2015 年底下滑 25%。由于之前船舶和汽 车制造行业景气，销售毛利率又比其他业务高，所以之前公司的铸造事业部的销售主要集中在这两个区间， 使得自身抗风险能力降低，当经济不景气时，很难短期内调整销售和业务结构，造成报告期铸铁件销售的 下滑。报告期锻件产品需求大幅增加。收到国外经济复苏的影响，公司外国定单锻件产品需求大幅提升， 公告编号：2017-016 12 从而销售增幅较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 21,528,133.28 33,004,278.01 投资活动产生的现金流量净额 119,208.74 6,268,652.64 筹资活动产生的现金流量净额 -25,039,306.51 -37,147,551.46 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量分析：报告期经营活动产生的现金流量净额为 2152.81 万元，同比减 少 1147.62 万元，公司报告期经营活动现金流入下降，主要在于本年度未取得税费返还以及应收账款回款 问题导致取得收入的现金流存在大幅度下降，现金流入下降的幅度大于现金流出的下降幅度，最终导致现 金流净额报告期出现下降。 （2）投资活动产生的现金流量分析：报告期投资活动产生的现金流量净额为 11.92 万元，同比减少 614.95 万元，本期收回上期 300 万元购买理财的投资款，但因处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金大幅下降，导致本期投资流入的大幅减少，整体而言投资活动的现金流量净额下降。 （3）筹资活动产生的现金流量分析： 报告期筹资活动产生的现金流量净额为-2503.93 万元，去年 同期为-3714.76 万元。主要原因是偿还债务支付的现金及分配股利所付出的现金与去年同比大幅下降。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 瓦锡兰推进装置有限公司 14,125,541.24 8.74% 否 2 巴西爱科公司 AGCO 12,617,971.65 7.81% 否 3 中船动力有限公司 10,673,569.69 6.60% 否 4 潍柴动力股份有限公司 9,319,893.77 5.77% 否 5 长沙中传变速箱有限公司 8,226,136.83 5.09% 否 合计 54,963,113.18 34.01% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州市石钢金属材料有限公司 15,250,496.02 14.23% 否 2 常州供电公司 11,938,514.26 11.14% 否 3 江阴兴澄特殊钢有限公司 8,418,652.94 7.85% 否 4 湖北新冶钢有限公司 3,085,803.59 2.88% 否 5 常州市佳信机械有限公司 3,284,866.00 3.06% 否 合计 41,978,332.81 39.16% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,720,400.18 10,262,501.42 研发投入占营业收入的比例 4.78% 6.36% 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-016 13 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司制定了《研发管理制度》、《研发投入费用核算制度》，建立研发投入核算体系，编制研发费用辅 助账；设立内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，公司 2014-2016 年自主研发立项 12 个项 目，获得了相应的国家实用新型专利，对液压油缸、农用机械和建筑用锻件，大型海轮用多缸扫气室和数 控加工装备等铸件等核心零部件的加工精度和延长使用寿命起到了关键作用。报告期内公司高新技术产品 研发支出 7,720,400.18 元，研发支出同比降低 24.77%。目前公司已进入集中投入期的尾声阶段，未来随 着公司相关产品的推出与放量，以及人才培养的成熟，人均产出效率将进一步提高，相关支出增速将趋缓， 研发支出占比将保持相对稳定。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 16,454,857.07 -14.06% 7.40% 19,146,821.56 -22.92% 8.13% -0.73% 应收账款 53,394,140.96 5.31% 24.02% 50,703,351.76 -30.09% 21.52% 2.50% 存货 22,923,506.77 3.24% 10.31% 22,203,850.58 -0.98% 9.42% 0.89% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 92,067,478.05 -7.70% 41.41% 99,748,155.50 -8.83% 42.33% -0.82% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 30,000,000.00 -37.43% 13.49% 47,950,000.00 -35.55% 20.35% -6.86% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 222,326,731.83 -5.64% - 235,617,606.27 -14.57% - - 资产负债项目重大变动原因： 短期借款：公司在保证现金流充裕的前提下，大幅压缩银行贷款，2016 末年短期借款余额为 30,000,000.00 元，较 2015 年末减少了 17,950,000 元，从而进一步降低财务成本。 公司资产负债结构分析表中其他指标变动幅度较小，资产结构较为稳定。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司常州精棱设备制造有限公司： 许可经营范围：数控机床、冶金设备及其配件的加工、制造；销售自产产品。 成立日期：2005 年 12 月 21 日 2016 年净利润实现 6,464,014.59 元，比 2015 年同期提高 5,108,588.26 元，全年实现 30,945,001.41 元，比 2015 年增长 11,713,464.01 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2015 年公司财务部为了提高资金使用效率，经过总经理办公会审议通过，使用公司自有闲散资金购 买银行保本理财产品，可以当日赎回，合计 300 万元，2016 年已到期赎回，取得投资收益 3205.50 元。 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-016 14 1.原材料价格波动风险和应对措施 公司铸锻件产品所需的主要原材料为钢材、废钢、树脂。公司在接到订单后大部分通过招议标的方式 进行相应原材料采购，各种原辅材料在公司产品生产成本中所占比例较高，2016 年下半年原材料价格的 大幅波动对产品的销售定价和销售毛利产生影响。 应对措施：（1）、公司采用了原材料成本加人工成本加制造费用加一定的毛利再结合产品结构的复杂 程度的定价原则来确定产品价格，并积极开发技术含量和附加值更高的产品来提高售价。（2）、在集中采 购环节时，根据当前的形势判断，若原材料价格低谷时，一次性多储备一部分原材料。以缓解价格波动对 公司生产销售的影响。（3）、网购或网上比价后采购流程配置完毕，对通用劳务用品、办公用品、计算机 配件、设备公司和铸造厂的通用辅料等 30 多个品种实施了网购或网上比价后采购。 2. 宏观经济环境下行行业产能过剩及公司收入下滑的风险和应对措施 本公司归属于铸锻件行业，铸锻件是重工业行业的基础零件，是制造业的基础，公司主要下游行业的 发展与国民经济整体发展趋势基本一致，国内经济形势的变化、市场外部供求关系的需求风险以及房地产 政策的变化都会对铸锻件发展情况产生巨大的影响。目前，我国经济增速正逐年下降，中国制造业采购经 理指数(PMI)一直在枯荣线附近徘徊，反映出生产环节需求持续疲弱。 应对措施：（1）提高铸锻件的科技含量，以质代量，提高单位产品的附加值。加大加强对企业内部的 “5S”、质量管理，提升企业内部的核心竞争力。（2）在保证盈利的前提下，可以适当让出一部分利润来 换取市场，提高市场占有率，加强与现有的几大合作公司的联系，深度开发客户。（3）在维持与现有海外 合作伙伴订单的前提下，扩展海外市场，以增加海外的订单和提高海外销售占比总销售的份额。深度开发 已有海外合作伙伴，争取得到更多的订单。 3. 下游行业的发展对公司经营业绩影响的风险和应对措施 公司专业从事铸锻件的生产和销售并为船舶领域及汽车领域提供配套服务，下游行业的波动将会对公 司发展造成一定影响。2016 年，国际船舶市场继续深度调整，全球新船成交量同比大幅下降 67%，年末全 球船企手持订单较 2015 年底下滑 25%。 应对措施：（1）一些造船企业透露营运成本大幅减少的绿色环保新船型更受青睐。为了顺应国际社 会对安全环保问题的重视，国际竞争的技术门槛正在逐步提高，我们不能在以量取胜，而需要提高自己的 质量来竞争。（2）加快业务结构转型升级，从目前形势判断，我国具有竞争优势的散货船、油船等品种的 需求量减少，价格也出现下跌，而技术含量更高的超大型集装箱船、LNG 船等双高船型在市场需求结构中 的占比正在增加。公司也应该以此作为一个方向。 （四）竞争优势分析 1. 人力资源优势 公司业务发展需要核心技术人员、经验丰富的技术工人、出色的营销人员去决策、执行和服务。一支 稳定、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要。随着公司业务规模的持续扩张，公司对更高层次管 理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加。我公司与核心技术和管理人员签订保密协议和 同业禁止协议，同时为专业技术及核心员工制定了较为合理的薪酬制度和激励制度，防止核心员工流失。 同时制定并公示了《公司定编定岗管理规定》，明确公司部室、各厂处室与车间相关管理、技术、辅助与后 勤服务等岗位定编定岗工作管理要求，以实现持久规范的管理，引进高校毕业生及高技术人才，并通过增 加编制留住人才。 2. 技术优势 精棱股份是江苏省高新技术企业，高新技术产品取决于企业的开发与创新能力。精棱在原获得 5 个江 公告编号：2017-016 15 苏省高新产品的基础上，2016 年度又立项 5 个研发项目。精棱锻造在设备装备、开发技术手段方面在国内 锻造行业已处于一流地位，并不断通过产品开发来推进技术进步，使锻造产品的结构档次、技术含量也在 国内锻造行业处于领先地位。在 2016 年中，精棱铸造也已开始将计算机模拟技术应用于产品开发和工艺策 划。精棱设备在开卷卷取方面通过多年的积累，实现了集设计开发与生产制造为一体，市场占有率与综合 竞争力继续得到提升。 3. 制度优势 2016 年起，公司制度制定与宣贯培训采取了职能部门起草、初步征求意见、办公会议充分讨论、再次 修改定稿、集中宣贯培训、书面闭卷考试的新形式。年度中，制定与修订换版了 15 个管理制度，主要为： 《公司退休返聘留用管理办法》、《公司车辆管理办法》、《公司应付帐款管理制度》、《应收帐款与存货管理 制度》、《公司定编定岗管理规定》、《公司劳动合同管理规定》、《公司综合管理检查与考核规定》、《公司异 常报告与处置规定》、《公司关于员工上班考勤、请假休假与加班管理规定》、《公司关于对违纪与重复违纪 的处理规定》、《公司中高级管理人员管理与考核通则》等。 4. 品牌优势 公司经过十多年的发展，得到了国内外众多供应商的高度认可。也曾多次得到客户授予的优秀供应商 的表彰，尤其与国内外客户长期保持了良好的合作关系。精棱就是高品质的代名词，有多家供应商主动推 广精棱品牌，介绍给其上下游相关企业，使得精棱品牌深入人心。 5. 结构优势 公司有铸造、锻造事业部，同时子公司主要是机器设备制造与销售。形成了一个比较完整的抗风险集 合，在去年整个铸造大环境比较差的情况下，虽然铸造的主营业务收入比重有较大下滑，但是公司的锻造 事业部在下半年经济复苏的大环境下得到很大的提高，子公司主营业务收入也取得了大幅的增长。 （五）持续经营评价 公司自成立以来，一直专注于铸造、锻造、机械设备研究和钻研，通过多年的经验积累，凭借自身的 技术实力，有一套先进的技术和应对措施，不断试用新技术，研发新工艺，对设备进行改装升级，不断与 其他单位及科研机构商讨沟通，在技术及施工方案获得了极大的认可，为公司持续经营和服务好国际市场 打下了坚实的基础。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的生产经营模式， 拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能 力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公司在科研投入方面不断加大，对外合 作、考察、前期调研等工作在逐步展开。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任， 和社会共享企业发展成果。公司目前有残疾员工 9 人，只要适合岗位需求，未来还会逐步增加。 公司遵循“以人为本”的核心价值观，把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中 的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能， 促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，并与员工培训相结合，激发员工公益心、慈 公告编号：2017-016 16 爱心和责任心。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 宏观经济环境下行、行业产能过剩的风险 本公司归属于铸锻件行业，铸锻件是重工业行业的基础零件，是制造业的基础，公司主要下游行业 的发展与国民经济整体发展趋势基本一致，国内经济形势的变化、市场外部供求关系的需求风险以及房地 产政策的变化都会对铸锻件发展情况产生巨大的影响。目前，我国经济增速正逐年下降，中国制造业采购 经理指数(PMI)一直在枯荣线附近徘徊，反映出生产环节需求持续疲弱。 应对措施：（1）提高铸锻件的科技含量，以质代量，提高单位产品的附加值。加大加强对企业内部 的“5S”、质量管理，提升企业内部的核心竞争力。（2）在保证盈利的前提下，可以适当让出一部分利润 来换取市场，提高市场占有率，深度开发客户。（3）在维持与现有海外合作伙伴订单的前提下，扩展海外 市场，以增加海外的订单和提高海外销售占比总销售的份额。深度开发已有海外合作伙伴，争取得到更多 的订单。 2.铸造事业部过度依赖单一市场和客户过度集中的风险 因行业限制，过往造船业需求旺盛，铸造作为配套行业得到快速的发展，现在经济形势不明朗，铸 造事业部营收影响相对较大。 应对措施：精棱铸造要进一步提高内部综合能力，以提高质量、交付的绩效来赢得市场、开拓市场。 坚持“多元化、多品种、高难度、复杂异形、一流客户”的产品定位与营销策略，要跳出并摆脱船用铸件 市场需求下滑的困境，通过开拓多元结构、完善管理体系、提高产品质量、巩固现有市场、开拓新增业务、 增加一流客户、完成重铸铸造。 3.人员老龄化日益严重的风险 公告编号：2017-016 17 因行业限制，铸锻造需要专业的造型工和锻工，并不能在短期内获得大量的专业性人才，企业的内 部培养和锻炼非常缓慢。 应对措施：我公司与核心技术和管理人员签订保密协议和同业禁止协议，同时为专业技术及核心员工 制定了较为合理的薪酬制度和激励制度，防止核心员工流失。同时扩大招收相关人员的数量，努力通过企 业内部培养以留住人才。 4.技术创新风险 在全球一体化背景下，工业进入 4.0 时代，制造业智能化程度提高。如果不能持续研究新技术和新工 艺，会导致公司丧失现有的优势地位。 应对措施：加大在基础设施上的投入，逐渐淘汰落后的产能，对智能制造做出新的尝试和学习。加大 研发力量的投入，提高研究水平的投入，奖励改进工艺的员工。 5.原材料价格波动风险 2016 年下半年，钢材等主要黑色系原材料大涨，大大提高了下游企业的成本。 应对措施：公司采用了原材料成本加人工成本加制造费用加一定的毛利再结合产品结构的复杂程度的 定价原则来确定产品价格，并积极开发技术含量和附加值更高的产品来提高售价。在集中采购环节时，根 据当前的 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内未新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-016 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 常州精棱设备制造有限公司(以 下简称“子公司) 出售设备给子公司 5,751,232.68 是 郑礼斌、蒋玉洁 为公司银行贷款提供 担保 50,000,000.00 是 总计 - 55,751,232.68 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 常州精棱设备制造有限公司上半年销售形势比较景气，自有设备不能满足生产经营的需求，而精棱股 份有部分闲置设备可以满足子公司的需求，为此公司（或称“精棱股份”）将该部分设备出售给子公司。 郑礼斌蒋玉洁夫妇为公司提供连带担保系有利于公司生产经营中的资金维系，此偶发性交易不持续， 对精棱股份生产经营无不利影响。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司严格执行《票据法》等相关法律法规的有关规定，不开具无真实交易背景的票据的承诺。 履行情况：报告期内，公司开具 720 万元承兑汇票，均有真实交易背景。 2、公司董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺。 履行情况：公司全体董事、监事以及高级管理人员未从事与精棱股份所经营业务相同或相似业务，没 有以任何方式直接或间接经营任何与精棱股份所经营业务有竞争或可能构成竞争的业务。 3、实际控制人出具关于减少关联交易的承诺 公告编号：2017-016 19 履行情况：公司实际控制人与公司之间的关联交易仅存在实际控制人为公司向银行授信提供担保。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 承兑汇票 质押 3,000,000.00 1.35% 向中国农业银行申请开具300 万 元小面额的银行承兑汇票,并提 供面额为 300 万元银行承兑汇票 做为质押。 银行承兑保证金 抵押 4,200,000.00 1.89% 向银行申请开具多笔总计420 万 元的银行承兑汇票,并提供总计 420 万元现金做为抵押。 常房权证新字第 00011112/00016016/0001 7567/00035967 号房产抵 押;常国用(2003)第 03734 号土地使用权证抵押 抵押 43,320,699.66 19.49% 向银行申请授信 总计 - 50,520,699.66 22.73% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-016 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,000,000 100.00% 0 35,000,000 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,820,000 52.00% 0 18,200,000 52.00% 董事、监事、高管 25,375,000 72.50% 0 25,375,000 72.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 35 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股 份数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑礼斌 18,200,000 0 18,200,000 52.00% 18,200,000 0 2 万彬彬 2,625,000 0 2,625,000 7.50% 2,625,000 0 3 姚东平 875,000 0 875,000 2.50% 875,000 0 4 束贵荣 875,000 0 875,000 2.50% 875,000 0 5 徐启东 875,000 0 875,000 2.50% 875,000 0 6 周旭牛 875,000 0 875,000 2.50% 875,000 0 7 孙义法 875,000 0 875,000 2.50% 875,000 0 8 江蕙芳 350,000 0 350,000 1.00% 350,000 0 9 何海峰 350,000 0 350,000 1.00% 350,000 0 10 戚志明 350,000 0 350,000 1.00% 350,000 0 合计 26,250,000 0 26,250,000 75.00% 26,250,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东之间不存在关联关系，但剩余 25 位股东的持股数与前十位持股股东中的末三位一致， 现将剩余 25 位股东名字补充如下：石茂华、陶美芳、张琦、徐膺斌、吴立洪、唐炳生、何微、卢倩、 臧金平、韩伟成、陶洪兴、殷兰芬、邓云松、周书贵、张健、朱建平、王波、汤钧勤、王国荣、陈文伟、 徐爱民、丁汉卿、谢富豹、张小其、钱景承。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-016 21 （一）控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为郑礼斌。郑礼斌先生持有公司 52%的股份，为公司控股股东和实际控制 人。1958 年出生，男，中国国籍，大专学历，毕业于常州电大。1977 年 1 月至 1980 年 12 月，于部队服 役；1981 年 1 月至 1995 年 3 月，历任常州机床厂财务科科长、副厂长等职；1995 年 3 月至 1995 年 12 月，任常州市机械冶金工业局局长助理；1996 年 1 月至 2000 年 3 月，任常州机床厂厂长；2000 年 4 月至 2001 年 7 月，任江苏多棱机床股份有限公司总经理、董事长；2001 年 8 月至 2003 年 10 月，任常州机电 国资经营有限公司（原常州市机械冶金工业局）总经理、党委书记；兼江苏多棱机床股份有限公司董事长、 常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理等职；2003 年 11 月至 2004 年 11 月，任常州精棱铸锻有限公司董 事长、总经理；2004 年 12 月至 2015 年 12 月，任常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理、常州精棱设备 制造有限公司董事长，2015 年 12 月 15 日至今任公司董事长，常州精棱设备制造有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人。 公告编号：2017-016 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏银行 20,000,000.00 4.57% 2016.9.7-2017.3.6 否 银行贷款 江苏银行 10,000,000.00 4.57% 2016.9.9-2017.3.8 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-016 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 郑礼斌 董事长 男 59 大专 2015.12-2018.12 是 万彬彬 副董事长、总 经理 男 49 硕士 2015.12-2018.12 是 束贵荣 董事 男 53 本科 2015.12-2018.12 是 石茂华 董事 男 55 本科 2015.12-2018.12 是 戚志明 董事 男 63 大专 2015.12-2018.12 是 姚东平 监事会主席 男 49 大专 2017.01-2018.12 是 张琦 监事 男 53 大专 2015.12-2018.12 是 朱秋红 职工监事 女 47 高中 2015.12-2018.12 是 刘大可 董秘 男 31 本科 2017.01-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长郑礼斌是董秘刘大可的岳父，其余董事、监事、高级管理人员间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 郑礼斌 董事长 18,200,000 0 18,200,000 52.00% 0 万彬彬 副董事长、总经 理 2,625,000 0 2,975,000 8.50% 0 束贵荣 董事 875,000 0 875,000 2.50% 0 石茂华 董事 350,000 0 350,000 1.00% 0 戚志明 董事 350,000 0 350,000 1.00% 0 姚东平 监事会主席 875,000 0 875,000 2.50% 0 张琦 监事 350,000 0 350,000 1.00% 0 朱秋红 职工监事 0 0 0 0.00% 0 刘大可 董秘 0 0 0 0.00% 0 合计 - 23,625,000 0 23,975,000 68.50% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-016 24 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 姚东平 董事 离任、新任 监事会主席 因个人原因辞去董事职务,后 被监事选举为监事会主席 周旭牛 监事会主席 离任 - 正常退休,不再担任公司职 务。 徐启东 财务总监、董事、 董秘 离任 - 因个人原因辞职,不再担任公 司职务。 刘大可 证券代表 新任 董秘 因前董秘辞职,董事会提名并 通过。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 姚东平先生，1968 年 4 月生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，毕业于常州机械学校电气专业， 党员，工程师。1987 年 7 月至 1992 年 10 月，历任常州灯芯绒厂设备科技术员、助理工程师；1992 年 10 月至 2002 年 2 月，任常州锻造总厂电气维修工程师；2002 年 3 月至 2008 年 9 月，任常州精棱铸锻有限公 司办公室主任；2008 年 9 月至 2009 年 7 月，任常州精棱铸锻有限公司锻造厂生产副厂长；2009 年 7 月至 2012 年 2 月，任常州精棱铸锻有限公司人力资源部部长；2012 年 2 月至 2013 年 2 月，任常州精棱设备有 限公司副总经理；2013 年 2 月起任常州精棱铸锻有限公司副总经理（分管精棱设备公司），2015 年 8 月起 任常州精棱铸锻有限公司副总经理（分管精棱设备公司和铸造厂），2016 年 5 月起任常州精棱设备制造有 限公司总经理。2017 年 1 月起任公司办公室主任、监事会主席至今。 刘大可先生，1986 年 7 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，双学士，毕业于厦门集美大学诚 毅学院。2011 年 7 月至 2012 年 12 月，任海南海生中药业发展有限公司销售专员；2013 年 1 月至 2016 年 6 月底，任海南开心保健品有限公司销售经理、华东区销售主管；2016 年 7 月至今，任公司证券代表。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 94 89 生产人员 348 305 销售人员 9 9 技术人员 13 14 财务人员 5 5 员工总计 469 422 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 42 46 专科 73 62 专科以下 353 313 员工总计 469 422 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2017-016 25 1、人员变动：报告期内，公司继续实行定编定岗、合并岗位、压缩人员、精兵简政等方式，辅助岗位 人员有所压缩，但关键岗位及核心技术人员没有变动。 2、人才引进与招聘：随着公司四季度订单与任务增加，增加了造型、模锻工艺技术人员和数控加工操 作人员等，员工素质得到进一步通过，结构进一步优化。同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓 展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，以保障公司发展的人员需求。 3、员工薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，员工薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司依据《中华人 民共和国劳动法》和国家及地方有关法律法规、规范性文件，与所有员工签订了劳动合同，为员工签订了 劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育保险和住房公积金。 为吸引和留住人才，保障公司活力，公司对中高级管理人员(包括业务主管、主任工程师、副主任工程 师)实行年薪工资制，以岗定薪，岗变薪变。同时实行年度工作嘉奖与利润嘉奖，在合法、合规的前提下， 结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升，为公司留住核心人 才提供了有力支撑；在员工激励方面，完善员工职业规划制定，拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效考核力 度，全面实施计件（时）工资制，做到了工作产出与工作所得相一致，以奖励和稳定员工队伍。 4、培训规划：公司制定了详细完整的人才培训计划，着力于员工综合职业素养的提升，针对不同阶段、 不同岗位制定了相应的培训计划，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位 技能培训及实习、在职员业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能培 训等。在加强员工内部培训的同时，公司还不定期地输送中高层管理人员参加外部管理技能方面的培训， 全面不断提升公司员工素质、业务能力、管理能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现 提供坚实的基础。 5、需公司承担费用的退养、长病假人员由年初的 15 人，到年末减少为 9 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动。 公告编号：2017-016 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员 资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则及其他法律法规的规定，能够确 保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项按照《公司法》、《公 司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进 公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第一届董事会第二次临时会议审议通过了《关于江苏精棱铸锻股 份有限公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议案》、《关于江 苏精棱铸锻股份有限公司进入全国中小企业股份转让系统挂牌后仍 适用原章程的议案》、《关于确认江苏精棱铸锻股份有限公司自 2013 公告编号：2017-016 27 年 1 月 1 日起至 2015 年 10 月 31 日止关联交易事项的议案》、《关于 江苏精棱铸锻股份有限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌及公开转让的相关议案》、《关于江苏精棱铸锻股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议 案》、《召开江苏精棱铸锻股份有限公司 2016 年度第一次临时股东大 会的议案》。 第一届董事会第三次会议审议通过了《2015 年度工作总结》、 《2016 年度目标方针》、《工资管理与绩效考核总体方案》、《危机或 特殊困难时期过度政策》。 第一届董事会第四次会议审议通过了《关于 2015 年度公司中高 级管理人员年终奖分配的议案议案》。 第一届董事会第五次会议审议通过了《关于 2016 年一季度工作 总结的议案》、《关于 2016 年二季度的重点工作的议案》、《关于通过 德国莱茵公司的 ISO9001、ISO/TS16949 与 ISO14001 质量、环境管 理体系监督审核的议案》。 第一届董事会第三次临时会议审议通过了《关于公司拟向银行申 请流动资金贷款 5000 万元(含)由控股股东郑礼斌夫妇提供连带担 保》。 第一届董事会第六次会议审议通过了《关于 2015 年度董事会工 作报告的议案》、《关于 2015 年度审计报告的议案》、《关于 2015 年 度财务决算报告的议案》、 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关 于 2015 年度利润分配的方案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案》、《关于 召开 2015 年年度股东大会的议案》、《免去姚东平的副总经理的职 务》。 第一届董事会第七次会议审议通过了《关于 2016 年上半年管理 评审的议案》、《公司机构设置变更的议案》。 第一届董事会第八次会议审议通过了《<江苏精棱铸锻股份有限 公司 2016 年半年报>及披露相关事项的议案》。 第一届董事会第九次会议审议通过了《关于江苏精棱铸锻股份有 限公司以不动产抵押为申请银行借款提供担保的议案》。 第一届董事会第十次会议审议通过了《关于 2016 年第三季度经 济活动分析报告的议案》、《关于调研购买 2 台总值 400 万左右卧式 加工中心设备以提高锻造机械加工能力的议案》。 监 监事会 3 第一届监事会第二次临时会议审议通过了《关于公司拟向银行申 请流动资金贷款 5000 万元(含)由控股股东郑礼斌夫妇提供连带担 保》。 第一届监事会第二次会议审议通过了《关于公司 2015 年度监事 会工作报告的议案》、《关于 2015 年度审计报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议 案》。 公告编号：2017-016 28 第一届监事会第三次会议审议通过了《<江苏精棱铸锻股份有限 公司 2016 年半年报>及披露相关事项的议案》。 股 股东大会 4 2016 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于江苏精棱铸锻股 份有限公司进入全国中小企业股份转让系统挂牌后仍适用原章程的 议案》、《关于确认江苏精棱铸锻股份有限公司自 2013 年 1 月 1 日起 至 2015 年 10 月 31 日止关联交易事项的议案》、《关于江苏精棱铸锻 股份有限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公 开转让的相关议案》、《关于江苏精棱铸锻股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》。 2016 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟向银行申 请流动资金贷款 5000 万元(含)由控股股东郑礼斌夫妇提供连带担保 的议案》。 2015 年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度董事会工作报告 的议案》、《关于 2015 年度审计报告的议案》、《关于 2015 年度财务 决算报告的议案》、 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2015 年度利润分配的方案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案》、《关于 2015 年 度监事会工作报告的议案》。 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于江苏精棱铸锻股份 有限公司以不动产抵押为申请银行借款提供担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》“三会”议事规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并 促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责 地履行其义务，使公司治理更加规范。 报告期内公司未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及公司 《投资者关系管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资 者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询 公告编号：2017-016 29 问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有独立 完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道，不存在与 控股股东或实际控制人之间的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资产的所有权。公司主 要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制 的企业提供担保的情形。公司资产独立。 4、机构独立性：公司与控股股东完全分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权，不存在合署办公、 混合经营的情形，公司机构独立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理及 风险控制等制度，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内部 管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进 行管理和运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生董事会对有关责任人采取问责及处 理的情况，公司能按照法律法规的规定，编制并发布公司年度报告。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-016 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏亚常审[2017]71 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 徐良民、吴美琴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 苏 亚 常 审 [2017]71 号 审 计 报 告 江苏精棱铸锻股份有限公司： 我们审计了后附的江苏精棱铸锻股份有限公司（以下简称精棱股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2016 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合 并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精棱股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 公告编号：2017-016 31 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，精棱股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精棱股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：徐良民 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴美琴 中国 常州市 2017 年 4 月 14 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、1 16,454,857.07 19,146,821.56 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 15,009,283.30 20,230,523.92 应收账款 五、3 53,394,140.96 50,703,351.76 公告编号：2017-016 32 预付款项 五、4 4,028,698.86 2,786,184.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 708,844.00 464,630.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 22,923,506.77 22,203,850.58 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 1,470,161.87 3,439,844.57 流动资产合计 113,989,492.83 118,975,207.00 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五、8 260,134.28 284,460.56 固定资产 五、9 92,067,478.05 99,748,155.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 12,959,814.50 13,616,832.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、11 2,246,572.17 2,992,950.77 其他非流动资产 五、12 803,240.00 - 非流动资产合计 108,337,239.00 116,642,399.27 资产总计 222,326,731.83 235,617,606.27 流动负债： - - 短期借款 五、13 30,000,000.00 47,950,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2017-016 33 应付票据 五、14 7,200,000.00 8,000,000.00 应付账款 五、15 19,482,725.11 21,494,944.48 预收款项 五、16 6,182,297.80 7,959,919.21 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 5,513,191.27 4,111,404.07 应交税费 五、18 962,981.03 917,024.67 应付利息 - - 应付股利 五、19 8,135,930.54 13,485,930.54 其他应付款 五、20 1,662,330.53 1,344,713.68 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、21 470,870.76 - 流动负债合计 - 79,610,327.04 105,263,936.65 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 79,610,327.04 105,263,936.65 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、22 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 68,153,810.15 68,153,810.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 1,075,799.84 479,494.38 公告编号：2017-016 34 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 29,403,567.56 19,236,418.03 归属于母公司所有者权益合计 - 133,633,177.55 122,869,722.56 少数股东权益 - 9,083,227.24 7,483,947.06 所有者权益总计 - 142,716,404.79 130,353,669.62 负债和所有者权益总计 - 222,326,731.83 235,617,606.27 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 13,651,366.28 11,365,719.68 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 5,195,718.00 12,045,470.25 应收账款 十一、1 39,551,956.54 38,359,451.44 预付款项 - 3,781,848.68 2,689,458.01 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、2 585,794.00 417,630.00 存货 - 14,453,093.53 13,316,057.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,437,554.86 3,439,844.57 流动资产合计 - 78,657,331.89 81,633,631.76 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、3 7,537,986.18 7,537,986.18 投资性房地产 - 9,211,658.84 9,799,776.68 固定资产 - 71,701,047.18 83,754,022.39 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 12,959,814.50 13,616,832.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 公告编号：2017-016 35 递延所得税资产 - 793,791.28 814,404.17 其他非流动资产 - 803,240.00 - 非流动资产合计 - 103,007,537.98 115,523,021.86 资产总计 - 181,664,869.87 197,156,653.62 流动负债： - - - 短期借款 - 30,000,000.00 47,950,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 7,200,000.00 5,000,000.00 应付账款 - 13,919,722.84 15,084,826.33 预收款项 - 1,285,823.26 1,887,442.31 应付职工薪酬 - 4,698,015.10 3,644,728.50 应交税费 - 475,735.72 934,378.48 应付利息 - - - 应付股利 - 8,135,930.54 13,485,930.54 其他应付款 - 1,566,963.12 1,220,593.51 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 470,870.76 - 流动负债合计 - 67,753,061.34 89,207,899.67 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 67,753,061.34 89,207,899.67 所有者权益： - - - 股本 - 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 68,153,810.15 68,153,810.15 减：库存股 - - - 公告编号：2017-016 36 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,075,799.84 479,494.38 未分配利润 - 9,682,198.54 4,315,449.42 所有者权益合计 - 113,911,808.53 107,948,753.95 负债和所有者权益总计 - 181,664,869.87 197,156,653.62 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 161,629,966.88 161,400,922.38 其中：营业收入 五、26 161,629,966.88 161,400,922.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 149,213,191.84 157,716,515.64 其中：营业成本 五、26 105,810,306.18 110,842,196.22 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 2,370,336.76 1,555,473.46 销售费用 五、28 2,311,225.43 2,224,560.32 管理费用 五、29 40,499,311.42 43,083,305.13 财务费用 五、30 749,630.00 1,963,112.63 资产减值损失 五、31 -2,527,617.95 -1,952,132.12 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 3,205.50 70,126.53 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,419,980.54 3,754,533.27 加：营业外收入 五、32 1,510,000.00 4,832,529.52 其中：非流动资产处置利得 - 10,000.00 4,608,085.52 减：营业外支出 五、33 307,990.03 505,133.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 13,621,990.51 8,081,929.36 减：所得税费用 五、34 1,259,255.34 341,711.43 公告编号：2017-016 37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,362,735.17 7,740,217.93 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,763,454.99 7,401,496.89 少数股东损益 - 1,599,280.18 338,721.04 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,362,735.17 7,740,217.93 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 10,763,454.99 7,401,496.89 归属于少数股东的综合收益总额 - 1,599,280.18 338,721.04 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.21 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.21 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一、4 132,781,439.43 143,713,720.20 减：营业成本 十一、4 87,050,322.34 100,024,370.98 公告编号：2017-016 38 税金及附加 - 2,134,544.65 1,361,639.64 销售费用 - 2,079,087.26 2,072,118.86 管理费用 - 35,136,538.03 37,690,545.65 财务费用 - 754,173.52 1,821,509.68 资产减值损失 - 375,444.89 -1,463,215.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 3,205.50 70,126.53 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,254,534.24 2,276,877.91 加：营业外收入 - 1,510,000.00 4,832,529.52 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 267,990.03 505,133.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 6,496,544.21 6,604,274.00 减：所得税费用 - 533,489.63 219,482.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,963,054.58 6,384,791.60 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,963,054.58 6,384,791.60 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.17 0.18 （二）稀释每股收益 - 0.17 0.18 公告编号：2017-016 39 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,358,896.57 178,533,514.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 705,086.98 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 4,686,307.04 26,708,293.60 经营活动现金流入小计 - 131,045,203.61 205,946,894.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 52,422,548.99 103,575,586.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 34,403,801.30 37,374,374.14 支付的各项税费 - 7,976,168.24 7,456,206.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 14,714,551.80 24,536,449.31 经营活动现金流出小计 - 109,517,070.33 172,942,616.67 经营活动产生的现金流量净额 - 21,528,133.28 33,004,278.01 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 70,126.53 取得投资收益收到的现金 - 3,205.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 10,000.00 11,982,844.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,013,205.50 12,052,971.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,893,996.76 2,784,318.58 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 公告编号：2017-016 40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,893,996.76 5,784,318.58 投资活动产生的现金流量净额 - 119,208.74 6,268,652.64 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 60,000,000.00 95,670,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 42,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 102,000,000.00 95,670,000.00 偿还债务支付的现金 - 77,950,000.00 122,115,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,089,306.51 10,702,351.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 42,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 127,039,306.51 132,817,551.46 筹资活动产生的现金流量净额 - -25,039,306.51 -37,147,551.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,391,964.49 2,125,379.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,646,821.56 13,521,442.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,254,857.07 15,646,821.56 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 109,550,475.34 158,263,028.32 收到的税费返还 - - 705,086.98 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,654,302.07 26,659,484.70 经营活动现金流入小计 - 121,204,777.41 185,627,600.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,916,290.59 97,662,550.39 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,933,981.28 31,409,520.72 支付的各项税费 - 6,341,312.72 5,158,811.09 支付其他与经营活动有关的现金 - 23,826,695.35 22,424,396.77 经营活动现金流出小计 - 102,018,279.94 156,655,278.97 经营活动产生的现金流量净额 - 19,186,497.47 28,972,321.03 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 70,126.53 取得投资收益收到的现金 - 3,205.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 5,761,232.68 11,932,844.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号：2017-016 41 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 8,764,438.18 12,002,971.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,825,982.54 2,784,318.58 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,825,982.54 5,784,318.58 投资活动产生的现金流量净额 - 5,938,455.64 6,218,652.64 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 60,000,000.00 95,670,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 42,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 102,000,000.00 95,670,000.00 偿还债务支付的现金 - 77,950,000.00 117,115,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,089,306.51 10,531,065.35 支付其他与筹资活动有关的现金 - 42,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 127,039,306.51 127,646,265.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -25,039,306.51 -31,976,265.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 85,646.60 3,214,708.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,365,719.68 6,151,011.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,451,366.28 9,365,719.68 公告编号：2017-016 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 479,494.38 - 19,236,418.03 7,483,947.06 130,353,669.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 479,494.38 - 19,236,418.03 7,483,947.06 130,353,669.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 596,305.46 - 10,167,149.53 1,599,280.18 12,362,735.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,763,454.99 1,599,280.18 12,362,735.17 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 596,305.46 - -596,305.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 596,305.46 - -596,305.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-016 43 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 1,075,799.84 - 29,403,567.56 9,083,227.24 142,716,404.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 53,109,794.74 - - - 9,788,804.08 - 37,998,376.85 7,415,226.02 143,042,201.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 53,109,794.74 - - - 9,788,804.08 - 37,998,376.85 7,145,226.02 143,042,201.69 公告编号：2017-016 44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 15,044,015.41 - - - -9,309,309.70 - -18,761,958.82 338,721.04 -12,688,532.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 74,014,986.89 338,721.04 7,740,217.93 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 638,479.16 - -21,067,229.16 - -20,428,750.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 638,479.16 - -638,479.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -20,428,750.00 - -20,428,750.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 15,044,015.41 - - - -9,947,788.86 - -5,096,226.55 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 15,044,015.41 - - - -9,947,788.86 - -5,096,226.55 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-016 45 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 479,494.38 - 19,236,418.03 7,483,947.06 130,353,669.62 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 479,494.38 4,315,449.42 107,948,753.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 479,494.38 4,315,449.42 107,948,753.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 593,305.46 5,366,749.12 5,963,054.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,963,054.58 5,963,054.58 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 596,305.46 -596,305.46 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 596,305.46 -596,305.46 - 公告编号：2017-016 46 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 1,075,799.84 9,682,198.54 113,911,808.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 53,109,794.74 - - - 9,788,804.08 24,094,113.53 121,992,712.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 53,109,794.74 - - - 9,788,804.08 24,094,113.53 121,992,712.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 15,044,015.41 - - - -9,309,309.70 -19,778,664.11 -14,043,958.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,384,791.60 6,384,791.60 公告编号：2017-016 47 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 638,479.16 -21,067,229.16 -20,428,750.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 638,479.16 -638,479.16 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -20,428,750.00 -20,428,750.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 15,044,015.41 - - - -9,947,788.86 -5,096,226.55 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 15,044,015.41 - - - -9,947,788.86 -5,096,226.55 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 68,153,810.15 - - - 479,494.38 4,315,449.42 107,948,753.95 公告编号：2017-016 48 江苏精棱铸锻股份有限公司 财务报表附注 （除另有说明外，所有金额单位均为人民币元） 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏精棱铸锻股份有限公司（以下简称“公司”）系 2015 年 12 月由常州精棱铸锻有限 公司（以下简称有限公司）整体变更设立的股份有限公司。公司以有限公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计的净资产人民币 103,153,810.15 元按 2.947:1 的比例折合为 3,500.00 万股，按 每股面值 1 元，计入实收资本（股本），超过折股部分的净资产 68,153,810.15 元计入资本公 积。 2015 年 12 月 25 日办理完股改的工商变更程序，取得统一社会信用代码为 91320400735302210U 的《营业执照》。 公司住所：常州市新北区通江北路 39 号。法定代表人：郑礼斌；注册资本：3,500.00 万 元；实收资本 3,500.00 万元；公司类型：股份有限公司。 经营范围：铸件、锻件、金属加工机械的制造，技术开发，技术转让；通用零部件的制 造，加工，技术开发，技术转让；钢材销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营 本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营 进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年 6 月 13 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏精棱铸锻股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（【2016】3995 号文）批复，公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“精棱股份”，证券代码为 837711。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为 3,500.00 万元，股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 郑礼斌（自然人） 1,820.00 52.00 2 万彬彬（自然人） 262.50 7.50 3 束贵荣（自然人） 87.50 2.50 公告编号：2017-016 49 4 周旭牛（自然人） 87.50 2.50 5 孙义法（自然人） 87.50 2.50 6 徐启东（自然人） 87.50 2.50 7 姚东平（自然人） 87.50 2.50 8 石茂华（自然人） 35.00 1.00 9 陶美芳（自然人） 35.00 1.00 10 张 琦（自然人） 35.00 1.00 11 何海峰（自然人） 35.00 1.00 12 徐膺斌（自然人） 35.00 1.00 13 吴立洪（自然人） 35.00 1.00 14 唐炳生（自然人） 35.00 1.00 15 何 微（自然人） 35.00 1.00 16 卢 倩（自然人） 35.00 1.00 17 臧金平（自然人） 35.00 1.00 18 韩伟成（自然人） 35.00 1.00 19 陶洪兴（自然人） 35.00 1.00 20 殷兰芬（自然人） 35.00 1.00 21 邓云松（自然人） 35.00 1.00 22 江慧芳（自然人） 35.00 1.00 23 周书贵（自然人） 35.00 1.00 24 张 健（自然人） 35.00 1.00 25 朱建平（自然人） 35.00 1.00 26 戚志明（自然人） 35.00 1.00 27 王 波（自然人） 35.00 1.00 28 汤钧勤（自然人） 35.00 1.00 29 王国荣（自然人） 35.00 1.00 30 陈文伟（自然人） 35.00 1.00 31 徐爱民（自然人） 35.00 1.00 公告编号：2017-016 50 32 丁汉卿（自然人） 35.00 1.00 33 谢富豹（自然人） 35.00 1.00 34 张小其（自然人） 35.00 1.00 35 钱景承（自然人） 35.00 1.00 合计 3,500.00 100.00 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力。 附注三、 公司重要会计政策、会计估计 一、遵守企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 三、营业周期 公告编号：2017-016 51 本公司营业周期为 12 个月。 四、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定 ： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 公告编号：2017-016 52 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣 除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 公告编号：2017-016 53 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权 益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1、报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2、报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 公告编号：2017-016 54 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 七、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 八、外币业务的核算方法 1、外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2、资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货 成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 公告编号：2017-016 55 九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3） 投资性主体对不纳入合并财 务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投 资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下 ，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进 行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 公告编号：2017-016 56 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 公告编号：2017-016 57 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公 允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定。 公告编号：2017-016 58 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间 12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 公告编号：2017-016 59 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 十、应收款项坏账准备 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1、确定组合的依据 账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提 坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 无风险组合：关联方之间的应收款项及职工借款、备用金。 2、按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 公告编号：2017-016 60 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 无风险组合，不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额 不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十一、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1、存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 公告编号：2017-016 61 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2、存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1、低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2、包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 公告编号：2017-016 62 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 公告编号：2017-016 63 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 公告编号：2017-016 64 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十三、投资性房地产 （一）投资性房地产的范围 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出 售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权。 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 1、采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。 2、采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行 摊销。 十四、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照 固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期损益。 公告编号：2017-016 65 3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 构筑物 15 5 6.33 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 机器设备 14 5 6.79 仪器设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4、融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 1、融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2、融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 十五、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 公告编号：2017-016 66 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十六、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 十七、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1、外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2、自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公告编号：2017-016 67 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2.00 软件 3 0 33.33 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前估计未有不同。 2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （三）无形资产使用寿命的估计 1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利 或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行 论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公 司带来经济利益的期限。 3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2017-016 68 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1、研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2、开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租 金或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3、外购商品房全部作为固定资产。 十八、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 公告编号：2017-016 69 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十九、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公告编号：2017-016 70 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 二十、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 公告编号：2017-016 71 （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十一、收入确认 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原 则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 公司国内销售收入的确认，是按产品实际交付客户并经客户验收后确认产品销售收入实 现。 公司国外产品销售收入的确认，是以办妥报关手续并取得报关单确认产品销售收入实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本 金额确认 提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； 公告编号：2017-016 72 （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入 当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 二十二、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 （二）政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 1、公司能够满足政府补助所附条件； 2、公司能够收到政府补助。 （三）政府补助的计量 1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关 资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 计入当期损益。 3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 公告编号：2017-016 73 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十三、递延所得税资产和递延所得税负债 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、 负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在 有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时 性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2、递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新 计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 公告编号：2017-016 74 3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预 期方式相一致的税率和计税基础。 4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十四、主要会计政策和会计估计的变更 （一）会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）会计估计变更 公司在本报告期内主要会计估计发生变更。 会计估计变更的内容和原 因 审批程序 开始适用 的时点 受影响的报表项 目名称 影响金额 房屋折旧年限由 25 年统一 变更为 30 年，机器设备折旧 年限由 10 年和 14 年并存统 一变更为 14 年 2015 年 12 月 15 日召开的第一届 董事会第一次临 时会议通过 2016 年 1 月 1 日 累计折旧 -2,393,101.03 利润总额 2,393,101.03 附注四、税（费）项 一、主要税（费）种和税（费）率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额） 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育附加费 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 江苏精棱铸锻股份有限公司 15% 常州精棱设备制造有限公司 25% 二、税收优惠及批文 公告编号：2017-016 75 2014 年 10 月 30 日江苏精棱铸锻股份有限公司通过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江 苏 省 国 家 税 务 局 和 江 苏 省 地 方 税 务 局 的 高 新 技 术 企 业 联 合 认 定 ， 取 得 编 号 为 GF201432001209 的高新技术企业证书，有效期均为三年。 公司 2016 年度适用 15%的企业所 得税税率。 附注五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 33,534.31 25,426.64 银行存款 12,221,322.76 15,621,394.92 其他货币资金 4,200,000.00 3,500,000.00 合计 16,454,857.07 19,146,821.56 注：期末其他货币资金均为承兑汇票保证金 2、应收票据 （1）应收票据分类 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,009,283.30 20,230,523.92 商业承兑汇票 合计 15,009,283.30 20,230,523.92 （2）期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 3,000,000.00 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票 据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 39,860,505.99 公告编号：2017-016 76 3、应收账款 （1）应收账款按类别披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 3.70 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 56,631,618.04 91.81 3,781,392.03 6.68 52,850,226.01 其中：账龄组合 56,631,618.04 91.81 3,781,392.03 6.68 52,850,226.01 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,766,243.34 4.48 2,222,328.39 80.34 543,914.95 合计 61,682,632.68 100.00 8,288,491.72 13.44 53,394,140.96 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 5,284,771.30 8.54 5,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 53,987,530.71 87.24 3,284,178.95 6.08 50,703,351.76 其中：账龄组合 53,987,530.71 87.24 3,284,178.95 6.08 50,703,351.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,609,092.41 4.22 2,609,092.41 100.00 合计 61,881,394.42 100.00 11,178,042.66 18.06 50,703,351.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公司名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中高柴油机重工有限公司 2,284,771.30 2,284,771.30 100.00 对方经营困难，2015 年 10 月已经进入破产程序 合计 2,284,771.30 2,284,771.30 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-016 77 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 49,339,574.90 2,466,978.74 5 50,857,759.20 2,542,887.96 5 1-2 年 6,217,417.89 621,741.79 10 2,538,898.47 253,889.85 10 2-3 年 545,648.21 163,694.46 30 147,817.00 44,345.10 30 3 年以上 528,977.04 528,977.04 100 443,056.04 443,056.04 100 合计 56,631,618.04 3,781,392.03 53,987,530.71 3,284,178.95 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 646,413.23 元，收回或转回坏账准备金额 3,023,100.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 北京钢研新冶工程设计有限公司 3,000,000.00 部分房产抵债，部分支付承兑 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 核销金额 新昌县华东特种连杆制造有限公司 512,864.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的 比例(%) 坏账准备金额 潍柴（潍坊）中型柴油机有限 公司 5,177,218.42 1 年以内 8.39 258,860.92 中船动力有限公司 5,022,638.73 1 年以内 8.14 251,131.94 瓦锡兰推进装置有限公司 3,801,907.62 1 年以内 6.16 190,095.38 无锡航天万源新大力电机有 限公司 3,394,000.00 1 年以内 672,000.00， 1-2 年 2,722,000.00 5.50 305,800.00 北京考克利尔冶金工程技术 有限公司 2,792,167.26 1 年以内 4.53 139,608.36 合计 20,187,932.03 32.72 1,145,496.60 4、预付款项 公告编号：2017-016 78 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,800,851.86 94.35 2,474,467.61 88.81 1-2 年 100,000.00 2.48 238,049.00 8.54 2-3 年 84,179.00 2.09 56,980.00 2.05 3 年以上 43,668.00 1.08 16,688.00 0.60 合计 4,028,698.86 100.00 2,786,184.61 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 常州供电公司 1,913,161.60 47.49 湖北新冶钢有限公司 633,238.64 15.72 杭州精卫特机床有限公司 349,200.00 8.67 马鞍山钢铁股份有限公司 321,396.59 7.98 济南庚辰铸造材料有限公司 316,819.47 7.86 合计 3,533,816.30 87.72 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 725,204.00 100.00 16,360.00 2.26 708,844.00 其中：账龄组合 326,200.00 44.98 16,360.00 5.02 309,840.00 无风险组合 399,004.00 55.02 399,004.00 单项金额不重大单项计 公告编号：2017-016 79 提坏账准备的其他应收 款 合计 725,204.00 100.00 16,360.00 2.26 708,844.00 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 475,420.00 100.00 10,790.00 2.27 464,630.00 其中：账龄组合 188,300.00 39.61 10,790.00 5.73 177,510.00 无风险组合 287,120.00 60.39 287,120.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 475,420.00 100.00 10,790.00 2.27 464,630.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准 备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准 备 计提 比例(%) 1 年以内 326,000.00 16,300.00 5 180,000.00 9,000.00 5 1-2 年 10 3,500.00 350.00 10 2-3 年 200.00 60.00 30 4,800.00 1,440.00 30 3 年以上 100 100 合计 326,200.00 16,360.00 188,300.00 10,790.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,570.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2017-016 80 备用金 57,500.00 65,000.00 租金 326,000.00 180,000.00 押金 200.00 8,300.00 职工借款 341,504.00 222,120.00 合计 725,204.00 475,420.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 常州市姚氏铸造材料有限公 司 房租 326,000.00 1 年以内 44.95 16,300.00 李梅 备用金 57,500.00 1 年以内 7.93 尤伟 职工借款 30,000.00 1 年以内 4.14 高传松 职工借款 30,000.00 3 年以上 4.14 朱宏伟 职工借款 25,200.00 1 年以内 3.47 合计 468,700.00 64.63 16,300.00 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,277,179.67 412,250.00 7,864,929.67 6,996,908.24 412,250.00 6,584,658.24 库存商品 3,526,313.58 3,526,313.58 4,740,289.88 4,740,289.88 在产品 13,909,154.27 2,376,890.75 11,532,263.52 13,412,294.39 2,533,391.93 10,878,902.46 合计 25,712,647.52 2,789,140.75 22,923,506.77 25,149,492.51 2,945,641.93 22,203,850.58 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 公告编号：2017-016 81 原材料 412,250.00 412,250.00 在产品 2,533,391.93 156,501.18 2,376,890.75 合计 2,945,641.93 156,501.18 2,789,140.75 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,000,000.00 预缴税费 522,394.60 439,844.57 未抵扣进项税 947,767.27 合计 1,470,161.87 3,439,844.57 8、投资性房地产 采用成本模式计量的投资性房地产 项目 房屋及构筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,008,013.76 1,008,013.76 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵在建工程转入 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 1,008,013.76 1,008,013.76 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 723,553.20 723,553.20 2.本期增加金额 24,326.28 24,326.28 ⑴计提 24,326.28 24,326.28 ⑵企业合并增加 公告编号：2017-016 82 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 747,879.48 747,879.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 260,134.28 260,134.28 2.期初余额 284,460.56 284,460.56 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 仪器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 95,685,278.27 135,812,008.53 3,026,794.61 342,258.59 5,972,903.42 240,839,243.42 2.本期增加金额 -8,182,932.53 9,741,901.04 597,008.53 77,659.02 21,470.93 162,222.22 2,417,329.21 ⑴购置 1,558,968.51 597,008.53 77,659.02 21,470.93 162,222.22 2,417,329.21 ⑵在建工程转 入 ⑶调整明细 -9,741,901.04 9,741,901.04 3.本期减少金额 114,842.00 42,277.37 157,119.37 公告编号：2017-016 83 ⑴处置或报废 114,842.00 42,277.37 157,119.37 ⑵调整明细 4.期末余额 87,502,345.74 9,741,901.04 136,409,017.06 2,989,611.63 321,452.15 6,135,125.64 243,099,453.26 二、累计折旧 1.期初余额 42,871,702.08 90,866,610.82 2,840,396.89 155,126.23 4,357,251.90 141,091,087.92 2.本期增加金额 -3,514,667.71 6,823,012.87 6,340,724.61 109,406.88 56,206.00 283,324.01 10,098,006.66 ⑴计提 2,746,024.32 562,320.84 6,340,724.61 109,406.88 56,206.00 283,324.01 10,098,006.66 ⑵调整明细 -6,260,692.03 6,260,692.03 3.本期减少金额 114,842.00 42,277.37 157,119.37 ⑴处置或报废 114,842.00 42,277.37 157,119.37 ⑵调整明细 4.期末余额 39,357,034.37 6,823,012.87 97,207,335.43 2,834,961.77 169,054.86 4,640,575.91 151,031,975.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵调整明细 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵调整明细 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 48,145,311.37 2,918,888.17 39,201,681.63 154,649.86 152,397.29 1,494,549.73 92,067,478.05 2.期初余额 52,813,576.19 44,945,397.71 186,397.72 187,132.36 1,615,651.52 99,748,155.50 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 备注 公告编号：2017-016 84 锻造机加工厂房（新） 6,398,688.22 正在办理中 铸造厂扩建厂房（新） 1,382,583.96 正在办理中 食堂 1,727,088.41 正在办理中 厂招待所新市路 59 号 263,405.38 正在办理中 综合楼 4,048,760.37 正在办理中 汽车（时代） 58,423.00 抵债汽车 合计 13,878,949.34 10、无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,981,960.74 1,509,222.77 17,491,183.51 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或待处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 15,981,960.74 1,509,222.77 17,491,183.51 二、累计摊销 1.期初余额 3,609,357.53 264,993.54 3,874,351.07 2.本期增加金额 321,915.00 335,102.94 657,017.94 ⑴计提 321,915.00 335,102.94 657,017.94 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 公告编号：2017-016 85 ⑵企业合并减少 4.期末余额 3,931,272.53 600,096.48 4,531,369.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 12,050,688.21 909,126.29 12,959,814.50 2.期初余额 12,372,603.21 1,244,229.23 13,616,832.44 11、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 11,093,992.47 2,246,572.17 14,134,474.59 2,992,950.77 合计 11,093,992.47 2,246,572.17 14,134,474.59 2,992,950.77 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,025,417.21 4,414,831.71 合计 1,025,417.21 4,414,831.71 注：期末可抵扣亏损均为常州精棱设备制造有限公司。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2017-016 86 年份 期末余额 期初余额 2018 850,303.58 4,228,291.55 2019 175,113.63 186,540.16 合计 1,025,417.21 4,414,831.71 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 803,240.00 合计 803,240.00 13、短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 30,000,000.00 抵押并保证借款 47,950,000.00 合计 30,000,000.00 47,950,000.00 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,200,000.00 8,000,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 17,423,508.32 17,864,214.47 设备款/工程款/软件款 2,059,216.79 3,430,730.01 服务费 200,000.00 合计 19,482,725.11 21,494,944.48 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号：2017-016 87 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 6,182,297.80 7,959,919.21 合计 6,182,297.80 7,959,919.21 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海一重工程技术有限公司 2,220,000.00 尚未结算 武汉中冶斯瑞普科技有限公司 652,080.00 尚未结算 北京首特冶金工程设计有限公司 462,796.90 尚未结算 北京钢研新冶工程技术中心有限 公司 300,000.00 尚未结算 合计 3,634,876.90 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,107,877.21 31,918,567.84 30,050,657.24 4,975,787.81 二、离职后福利—设定提存计 划 1,003,526.86 3,880,913.68 4,347,037.08 537,403.46 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,111,404.07 35,799,481.52 34,397,694.32 5,513,191.27 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 3,000,000.00 26,744,951.74 24,911,078.74 4,833,873.00 公告编号：2017-016 88 二、职工福利费 555,082.65 555,082.65 三、社会保险费 2,125,116.08 2,125,116.08 其中：1. 医疗保险费 1,488,410.09 1,488,410.09 2. 工伤保险费 543,018.31 543,018.31 3. 生育保险费 93,687.68 93,687.68 四、住房公积金 2,097,268.00 2,097,268.00 五、工会经费和职工教育经 费 107,877.21 396,149.37 362,111.77 141,914.81 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,107,877.21 31,918,567.84 30,050,657.24 4,975,787.81 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 3,655,369.29 3,655,369.29 2、失业保险费 225,544.39 225,544.39 3、企业年金缴费 4、其他 1,003,526.86 466,123.40 537,403.46 合计 1,003,526.86 3,880,913.68 4,347,037.08 537,403.46 [注]其他为退养下放剥离人员生活费。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 431,845.56 517,765.27 土地使用税 132,767.70 132,767.70 房产税 282,958.22 152,158.23 城市维护建设税 66,686.40 22,832.83 教育费附加 47,633.15 16,309.16 代扣代缴个人所得税 75,191.48 公告编号：2017-016 89 印花税 1,090.00 合计 962,981.03 917,024.67 19、应付股利 项目 期末余额 期初余额 应付股东股利 8,135,930.54 13,485,930.54 20、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 241,227.00 235,200.00 预提电费 1,242,846.82 817,724.90 其他 178,256.71 291,788.78 合计 1,662,330.53 1,344,713.68 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 470,870.76 合计 470,870.76 22、股本 （1）股本变动情况 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00 （2）期末股东持股情况见附注一 23、资本公积 资本公积变动情况 公告编号：2017-016 90 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 68,153,810.15 68,153,810.15 合计 68,153,810.15 68,153,810.15 24、盈余公积 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 479,494.38 596,305.46 1,075,799.84 合计 479,494.38 596,305.46 1,075,799.84 25、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 19,236,418.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,763,454.99 减：提取法定盈余公积 596,305.46 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（所有者权益内部转换） 期末未分配利润 29,403,567.56 26、营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 159,081,499.61 104,134,134.39 159,436,286.64 109,200,920.23 其他业务 2,548,467.27 1,676,171.79 1,964,635.74 1,641,275.99 合计 161,629,966.88 105,810,306.18 161,400,922.38 110,842,196.22 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-016 91 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 模锻件 82,037,850.91 52,522,848.19 76,488,091.70 51,966,693.71 铸铁件 46,792,045.42 31,569,786.39 63,962,052.07 45,584,109.32 机械产品 30,251,603.28 20,041,499.81 18,986,142.87 11,650,117.20 合计 159,081,499.61 104,134,134.39 159,436,286.64 109,200,920.23 （3）公司前五名客户的营业收入情况 序号 客户名称 本期发生额 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 1 瓦锡兰推进装置有限公司 14,125,541.24 8.74 2 巴西爱科公司 AGCO 12,617,971.65 7.81 3 中船动力有限公司 10,673,569.69 6.60 4 潍柴动力股份有限公司 9,319,893.77 5.77 5 长沙中传变速箱有限公司 8,226,136.83 5.09 合计 54,963,113.18 34.01 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 845,981.60 907,359.52 教育费附加 604,272.59 648,113.94 房产税 536,555.27 土地使用税 354,047.20 印花税 29,480.10 合计 2,370,336.76 1,555,473.46 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 送货运费 2,311,225.43 2,224,560.32 合计 2,311,225.43 2,224,560.32 公告编号：2017-016 92 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 14,324,032.34 12,654,787.02 办公通讯费 114,689.31 191,632.93 业务招待费 501,231.49 617,452.70 劳动保险费 7,197,432.63 8,321,527.13 差旅费 298,549.15 270,532.68 机物消耗费 328,674.12 428,863.49 修理费 650,622.71 617,107.99 折旧费 1,834,055.40 2,088,568.49 交通车费用 898,845.56 986,024.48 水电费 889,412.61 702,466.22 高新产品研发费 7,720,400.18 10,262,501.42 无形资产摊销 657,017.94 640,627.71 船检费 534,868.86 564,822.30 劳务费 458,494.83 662,966.10 税费 392,707.63 1,722,611.15 挂牌费用 1,445,386.79 其他 2,252,889.87 2,350,813.32 合计 40,499,311.42 43,083,305.13 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,739,306.51 3,759,532.00 减：利息收入 171,072.11 348,293.60 加：汇兑损失 -905,776.39 -1,688,458.48 手续费 45,169.35 40,398.06 票据贴现费 42,002.64 199,934.65 公告编号：2017-016 93 其他 合计 749,630.00 1,963,112.63 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,371,116.77 -1,952,132.12 存货跌价损失 -156,501.18 合计 -2,527,617.95 -1,952,132.12 32、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 10,000.00 4,608,085.52 10,000.00 其中:固定资产处置利得 10,000.00 11,000.00 10,000.00 无形资产处置利得 4,597,085.52 政府补助 1,500,000.00 210,000.00 1,500,000.00 其他 14,444.00 合计 1,510,000.00 4,832,529.52 1,510,000.00 （2）计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2014 年市三位一体专项 210,000.00 与收益相关 挂牌奖励 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 210,000.00 / 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 ⑴非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 (2)质量赔款 304,456.44 500,295.06 304,456.44 公告编号：2017-016 94 (3)其他 3,533.59 4,838.37 3,533.59 合计 307,990.03 505,133.43 307,990.03 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 512,876.74 递延所得税费用 746,378.60 341,711.43 合计 1,259,255.34 341,711.43 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,621,990.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,043,298.58 子公司适用不同税率的影响 712,544.63 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,097.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -1,007,747.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 -617,400.29 其他 91,462.01 所得税费用 1,259,255.34 35、合并现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 171,072.11 348,293.60 营业外收入 1,500,000.00 210,000.00 公告编号：2017-016 95 承兑保证金增减变动 1,500,000.00 9,250,000.00 往来款等增减变动 1,515,234.93 16,900,000.00 合计 4,686,307.04 26,708,293.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 2,311,225.43 2,224,560.32 管理费用 10,018,927.34 11,839,459.09 营业外支出等 52,684.26 45,236.43 承兑保证金增减变动 2,200,000.00 1,500,000.00 往来款等增减变动 131,714.77 8,475,174.41 合计 14,714,551.80 24,536,449.31 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款增减变动 42,000,000.00 合计 42,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款增减变动 42,000,000.00 合计 42,000,000.00 36、合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 12,362,735.17 7,740,217.93 加：资产减值准备 -2,527,617.95 -1,952,132.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 10,122,332.94 14,264,736.11 无形资产摊销 657,017.94 640,627.71 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,000.00 -4,608,085.52 公告编号：2017-016 96 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,739,306.51 3,759,532.00 投资损失（收益以“－”号填列） -3,205.50 -70,126.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 746,378.60 341,711.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -563,155.01 220,178.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 499,077.65 18,531,057.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 705,262.93 -13,613,438.32 其他 -2,200,000.00 7,750,000.00 经营活动产生的现金流量净额 21,528,133.28 33,004,278.01 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,254,857.07 15,646,821.56 减：现金的期初余额 15,646,821.56 13,521,442.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,391,964.49 2,125,379.19 注：其他为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金的增减变动 （2）本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 57,144,864.85 元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,254,857.07 15,646,821.56 其中：库存现金 33,534.31 25,426.64 可随时用于支付的银行存款 12,221,322.76 15,621,394.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2017-016 97 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,254,857.07 15,646,821.56 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,200,000.00 银行承兑汇票保证金 应收票据 3,000,000.00 质押 固定资产 33,803,028.20 抵押 无形资产 9,517,671.46 抵押 合计 50,520,699.66 / 附注六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 常州精棱设备制 造有限公司 常州 常州市新北 区春江镇 生产加工 75.01 投入 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 当期归属于少数股 东的损益 当期向少数股东支 付的股利 期末累计少数 股东权益 常州精棱设备 制造有限公司 24.99% 1,599,280.18 9,083,227.24 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 常州精棱设备制造有限公司 常州精棱设备制造有限公司 流动资产 35,332,160.94 37,341,575.24 非流动资产 12,871,089.56 8,660,765.95 资产合计 48,203,250.50 46,002,341.19 公告编号：2017-016 98 流动负债 11,857,265.70 16,056,036.98 非流动负债 负债合计 11,857,265.70 16,056,036.98 营业收入 30,945,001.41 19,231,537.40 净利润 6,399,680.59 1,355,426.33 综合收益总额 6,399,680.59 1,355,426.33 经营活动现金流量 2,341,635.81 4,031,956.98 附注七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为郑礼斌。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋玉洁 实际控制人妻子 万彬彬 持有公司 7.5%股份 4、关联交易 关联方担保 2016 年 6 月，郑礼斌与蒋玉洁夫妇为公司江苏银行贷款授信总额 5,000.00 万元提供担保。 截止 2016 年 12 月 31 日，上述担保已撤销。 附注八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无重大承诺事项。 公告编号：2017-016 99 2、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司未为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 附注九、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债日后事项。 附注十、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按类别披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 5.14 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,396,602.17 93.20 2,388,560.58 5.77 39,008,041.59 其中：账龄组合 41,396,602.17 93.20 2,388,560.58 5.77 39,008,041.59 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 733,914.95 1.65 190,000.00 25.89 543,914.95 合计 44,415,288.42 100.00 4,863,331.88 10.95 39,551,956.54 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-016 100 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 5.27 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 40,527,337.28 93.45 2,167,885.84 5.35 38,359,451.44 其中：账龄组合 40,527,337.28 93.45 2,167,885.84 5.35 38,359,451.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 553,664.02 1.28 553,664.02 100.00 合计 43,365,772.60 100.00 5,006,321.16 11.54 38,359,451.44 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公司名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中高柴油机重工有限公司 2,284,771.30 2,284,771.30 100 对方经营困难，2015 年 10 月已经计入破产程序 合计 2,284,771.30 2,284,771.30 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 37,932,964.25 1,896,648.21 5 40,012,110.53 2,000,605.53 5 1-2 年 3,001,811.17 300,181.12 10 377,354.71 37,735.47 10 2-3 年 385,850.71 115,755.21 30 11,896.00 3,568.80 30 3 年以上 75,976.04 75,976.04 100 125,976.04 125,976.04 100 合计 41,396,602.17 2,388,560.58 40,527,337.28 2,167,885.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 369,874.89 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 核销金额 新昌县华东特种连杆制造有限公司 512,864.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例%) 坏账准备金额 公告编号：2017-016 101 潍柴（潍坊）中型柴油机 有限公司（道依茨） 5,177,218.42 1 年以内 11.66 258,860.92 中船动力有限公司(镇江 中船) 5,022,638.73 1 年以内 11.31 251,131.94 瓦锡兰推进装置有限公司 3,801,907.62 1 年以内 8.56 190,095.38 无锡航天万源新大力电机 有限公司 3,394,000.00 1 年以内 672,000.00， 1-2 年 2,722,000.00 7.64 305,800.00 潍柴动力股份有限公司 2,565,120.00 1 年以内 5.78 128,256.00 合计 19,960,884.77 44.95 1,134,144.24 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 602,154.00 100.00 16,360.00 2.72 585,794.00 其中：账龄组合 326,200.00 54.17 16,360.00 5.02 309,840.00 无风险组合 275,954.00 45.83 275,954.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 602,154.00 100.00 16,360.00 2.72 585,794.00 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-016 102 按组合计提坏账准备的 其他应收款 428,420.00 100.00 10,790.00 2.52 417,630.00 其中：账龄组合 188,300.00 43.95 10,790.00 5.73 177,510.00 无风险组合 240,120.00 56.05 240,120.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 428,420.00 100.00 10,790.00 2.52 417,630.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应账款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 326,000.00 16,300.00 5 180,000.00 9,000.00 5 1-2 年 10 3,500.00 350.00 10 2-3 年 200.00 60.00 30 4,800.00 1,440.00 30 3 年以上 100 100 合计 326,200.00 16,360.00 188,300.00 10,790.00 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,570.00 元。 （3）本报告期无核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 57,500.00 65,000.00 租金 326,000.00 180,000.00 押金 200.00 8,300.00 职工借款 218,454.00 175,120.00 合计 602,154.00 428,420.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 欠款金额 欠款年限 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 公告编号：2017-016 103 常州市姚氏铸造材料有限公 司 房租 326,000.00 1 年以内 54.14 16,300.00 李梅 备用金 57,500.00 1 年以内 9.55 朱宏伟 职工借款 25,200.00 1 年以内 4.18 左亮亮 职工借款 20,650.00 1 年以内 3.43 朱心力 职工借款 20,000.00 1 年以内 3.32 合计 449,350.00 74.62 16,300.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 合计 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 （2）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期 末余额 常州精棱设备制造有限公司 7,537,986.18 7,537,986.18 合计 7,537,986.18 7,537,986.18 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,081,467.69 84,786,032.71 140,765,009.16 97,712,398.67 其他业务 3,699,971.74 2,264,289.63 2,948,711.04 2,311,972.31 合计 132,781,439.43 87,050,322.34 143,713,720.20 100,024,370.98 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-016 104 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 模锻件 82,037,850.91 52,955,933.02 76,802,957.09 52,128,289.35 铸铁件 47,043,616.78 31,830,099.69 63,962,052.07 45,584,109.32 合计 129,081,467.69 84,786,032.71 140,765,009.16 97,712,398.67 （3）公司前五名客户的营业收入情况 序号 客户名称 本期发生额 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 1 瓦锡兰推进装置有限公司 14,125,541.24 10.64 2 巴西爱科公司 AGCO 12,617,971.65 9.50 3 中船动力有限公司 10,673,569.69 8.04 4 潍柴动力股份有限公司 9,319,893.77 7.02 5 长沙中传变速箱有限公司 8,226,136.83 6.20 合计 54,963,113.18 41.40 附注十二、补充资料 1、当期非经常性损益项目明细表（收益＋，损失－） 项目 本期发生额 （1）非流动资产处置损益 10,000.00 （2）越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减 免 （3）计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资 公告编号：2017-016 105 产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,023,100.00 （16）对外委托贷款产生的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,990.03 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,205.50 非经常性损益合计 4,188,315.47 减：所得税影响金额 180,252.28 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,008,063.19 其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益 3,262,586.50 归属于少数股东的非经常性损益 745,476.69 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.39 0.31 0.31 公告编号：2017-016 106 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.85 0.21 0.21 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于 2017 年 4 月 14 日经第一届第十二次董事会批准。 江苏精棱铸锻股份有限公司 二○一七年四月十四日 公告编号：2017-016 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司董秘办公室