837826_2016_三喜农机_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-005 1 三 喜 农 机 NEEQ:837826 南 京 三 喜 农 机 股 份 有 限 公 司 （NANJING SUNSHINE AGRICULTURAL MACHINERY CO.,LTD.） 年度报告 2016 公告编号：2017-005 2 公 司年 度 大 事 记 公 司 半 年 度 大 事 记 2016年1月，公司注册资本由3000万元 增加至3420万元，股份总数由3000万 股增加至3420万股，新增的420万股分 别由上海银纪资产管理股份有限公司 认购290万股、泰州三喜投资管理中心 （有限合伙）认购130万股，认购金额 合计978.6万元。 公司2016年共申请发明专利5项，已全 部进入公开及实审阶段。共获得实用 新型专利授权6项，外观设计专利授权 1项，软件著作权授权2项。 2016年11月，公司获得“高新技术企业” 认证。 2016年7月1日，公司股票成功在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让。 2016年6月，公司获得“江苏省民营科 技企业”称号。 公告编号：2017-005 3 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 28 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 31 第十节财务报告 ............................................................................................. 35 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、三喜农机 指 南京三喜农机股份有限公司 公司章程 指 南京三喜农机股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公开转让说明书 指 南京三喜农机股份有限公司公开转让说明书 三喜农机、主办券商 指 万联证券股份有限公司 江苏三喜 指 江苏三喜机械有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) “阿米巴” 指 一种经营管理模式,将整个公司划分为最小经营单元,并以单 个团队为单位,运用“部门单位结算制度”的手法对团队进行 独立核算,对每个团队的销售额、利润、经费、劳动时间等进 行细致管理,为管理层决策提供实时数据的支撑。 公告编号：2017-005 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 随着行业技术的不断提高和行业管理的日益规范,行业的市场 竞争呈逐步加剧的态势。公司如果不能积极进行新产品研发设 计,不能保持业务持续增长,迅速做大做强,则有可能导致公司 被市场淘汰的情形发生。目前国内干燥机制造行业中企业超过 500 家,市场年销售额超过 30 亿元,企业数量众多而规模较小, 竞争较为激烈,但公司目前业务规模仍较小,抗风险能力仍较 弱,激烈的市场竞争及尚未成熟规范的市场秩序仍有可能对公 司成长性造成不利影响,公司将面临市场竞争加剧风险。 过度依赖单一市场的风险 公司主要的收入和利润来源为江苏省及周边省份内产品销售 业务,公司在江苏省及周边的销售收入占主营业务收入的比例 约 70%,在国内其他省份的业务开拓显得较为薄弱,市场开发广 度与深度均显不足,因此,公司存在过度依赖单一市场的风险。 政策风险 公司主营产品低温循环式谷物干燥机各型号均已列入农业部 农业机械购置推广目录,享受国家农机补贴。为了打通我国粮 食生产全程机械化“最后一公里”,近年来国家对谷物干燥机 采取敞开补贴的政策,以此极大促进烘干机械化的进程和烘干 设备的发展。若未来随着农业机械的普及与推广、农民购买农 机意识的提升,国家为了完善市场调节机制而取消或者降低农 机补贴,将产生市场需求量减少的风险,近年来公司通过自主 品牌价值的打造,提升了三喜品牌的美誉度,加大了客户的品 牌忠诚度,若未来降低或取消农机补贴,公司将有大批高度忠 诚的刚需客户,从而大大降低发生政策性风险的可能。 上游行业受经济周期性波动影响的风险 报告期内,上游原材料价格受经济环境影响大幅波动,导致企 业生产成本的变化。国内厂商提供的零部件质量很难达到国际 标准,国外企业通过控制这些关键的核心零部件技术,占据着 农机产业价值链的高端,使得国内农机企业对高端零部件的议 价能力较弱。上游原材料和零部件价格的变化会导致企业生产 成本的变化,从而影响公司的盈利。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 南京三喜农机股份有限公司 英文名称及缩写 NANJING SUNSHINE AGRICULTURAL MACHINERY CO.,LTD. 证券简称 三喜农机 证券代码 837826 法定代表人 黄亚红 注册地址 南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 办公地址 南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 主办券商 万联证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许洪磊、刘慧燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 薛冰磊 电话 025-86727966 传真 025-86725799 电子邮箱 sx_hr0813@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 三喜农机专注于粮食干燥处理核心技术的研发,为业界客户提供 全面的粮食干燥解决方案和高品质粮食干燥设备。公司自主设计 和研制出系列干燥设备,涵盖谷物烘干机、种子烘干机、热风炉 等,同时承接粮食烘干中心设计、建造并提供运营咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 34,200,000 做市商数量 - 公告编号：2017-005 8 控股股东 黄亚红 实际控制人 黄亚红 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913201000579608112 否 税务登记证号码 913201000579608112 否 组织机构代码 913201000579608112 否 公告编号：2017-005 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 115,446,309.57 73,658,304.94 56.73% 毛利率 39.65% 35.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,323,801.09 644,091.07 2,900.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 21,400,207.51 -18,206.55 - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 43.23% 4.25% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 47.87% -0.24%% - 基本每股收益 0.57 0.06 850.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,988,408.45 79,116,778.53 20.06% 负债总计 34,730,833.30 40,372,599.97 -13.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,278,763.08 31,195,771.88 93.23% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.76 1.03 70.87% 资产负债率（母公司） 14.15% 22.05% - 资产负债率（合并） 36.56% 51.03% - 流动比率 2.31 1.66 - 利息保障倍数 46.11 2.74 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,881,753.44 -12,846,785.57 - 应收账款周转率 4.24 3.41 - 存货周转率 3.42 4.05 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 20.06% 6.56% - 营业收入增长率 56.23% 59.26% - 净利润增长率 2,023.63% 167.84% - 公告编号：2017-005 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,200,000 30,000,000 14.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 410,626.97 与当期损益无关的赔偿款 -2,026,909.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 非经常性损益合计 -1,616,282.43 所得税影响数 510,156.98 少数股东权益影响额（税后） -50,032.99 非经常性损益净额 -2,126,439.41 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-005 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专注于粮食干燥处理核心技术研发，为客户提供全面的粮食干燥解决方案和高品质粮食干 燥设备的高科技农机装备制造企业。公司在粮食烘干领域拥有专业的产品研发、生产运营及营销服务专业 核心团队，自主设计研制出一系列粮食干燥设备，并获得农机推广资质，享受国家农机购置补贴。 产品种类涵盖谷物烘干机、种子烘干机、热风炉等，同时承接粮食烘干中心设计、建造并提供运营咨 询服务。粮食烘干设备的客户群体集中在大型粮库、种粮大户、合作社、农场、粮食加工储存等流通企业 等。公司采取直销与特许经销结合的混合销售模式，针对各区域情况制定相应的销售策略，通过为客户提 供定制化的烘干方案设计、建造、运营咨询等服务和实现核心技术的产品化来实现盈利，并满足了更多客 户的个性化需求。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 115,446,309.57 元，较 2015 年增加 41,788,004.63 元；利润总额 22,799,456.57 元，较 2015 年同期增加 21,541,815.14 元；净利润为 19,327,396.59 元，较 2015 年增加 18,417,283.71 元。截至 2016 年 12 月，公司资产总额达 94,988,408.45 元。 粮食烘干机行业正处于高速发展期，同时也进入行业洗牌期。进入该行业的中小厂家日益增多，但多 以价格战和支付方式的宽松来冲击市场，而国内其他大型农机制造商也纷纷杀入烘干机领域，其成熟的生 产规模和销售渠道是其进入的优势，但由于这是非常专业的细分行业，每个用户在烘干量、安排地点、不 公告编号：2017-005 12 同作物等方面的需求差异性较大，大企业在专业技术、专业人才、统筹管理等方面的规模优势无法施展。 面对种种挑战，公司坚持严苛的信用政策和销售价格，以过硬的产品质量和专业的服务能力来应对这场遭 遇战。 报告期内，公司继续加大对新技术、新工艺、新产品的创新和研发力度。截止报告披露日，共申请发 明专利 5 项，共授权实用新型专利 6 项，外观设计专利 1 项，软件著作权 2 项。报告期内，公司通过对主 力机型的更新换代，关键零部件核心技术的攻关，采购成本的下调，信用政策的收紧，销售阿米巴团队的 打造等手段，实现盈利水平的显著提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 115,446,309.57 56.73% - 73,658,304.94 59.26% - 营业成本 69,669,636.61 45.81% 60.35% 47,782,434.75 57.80% 64.87% 毛利率 39.65% - - 35.13% - - 管理费用 11,865,009.97 0.74% 10.28% 11,778,034.67 70.21% 15.99% 销售费用 7,511,492.48 -38.16% 6.51% 12,146,738.37 52.91% 16.49% 财务费用 517,823.36 16.48% 0.45% 444,576.66 512.64% 0.60% 营业利润 24,415,739.00 1,621.42% 21.15% 1,418,349.85 169.46% 1.93% 营业外收入 434,527.06 291.63% 0.38% 110,952.55 -84.91% 0.15% 营业外支出 2,050,809.49 654.92% 1.78% 271,660.97 723.65% 0.37% 净利润 19,327,396.59 2,023.63% 16.74% 910,112.88 167.48% 1.24% 项目重大变动原因： 公司 2016 年营业收入 115,446,309.57 元，比上年同期的 73,658,304.94 元增长了 56.73%，营业成 本较上年增长了 45.81%。销售额增长较快的原因是随着农业生产全程机械化进程的推进，2016 年粮食烘 干机全国市场增量有显著提高，我公司采取了直销加经销的销售模式，加大市场宣传力度，扩大售后辐射 力，提高客户满意度，提升各省份市场占有率。 公司 2016 年的毛利率较 2015 年提高了 4.52%，毛利率提高的原因如下：一是销售量大幅增长，造成 产品固定成本摊销额降低。二是 2016 年我公司产品主要材料 “钢板”的市场价格下跌幅度较大，较 2015 年同期，平均每吨钢材价格下浮约 1000 元，造成单台产品直接材料成本大幅下降。三是 2016 年公司对生 产部门实行“阿米巴”核算管理模式，大大提高了生产效率，降低了产品单位成本。四是 2016 年公司新 增智能化生产设备如激光切割机和自动化部件生产线，降低了产品的外协率,从而使得产品成本大幅下降。 公司 2016 年销售费用比 2015 年同期降低了 38.16%。2016 年公司对销售部采用“阿米巴”核算管理 模式，进行全成本核算，严格控制销售费用的支出，大部分区域的销售运输以及烘干机安装售后服务由经 公告编号：2017-005 13 销商自行承担，而之前这部分费用均由公司承担，因此销售费用大幅度降低。 公司 2016 年的营业利润比 2015 年增长了 1621.42%。主要原因是由于销售收入大幅增长，单位销售 成本降低，管理效率提高，销售费用降低，资金利用率高，资金成本降低等因素的共同作用。 公司2016年营业外收入增加的原因是2016年江苏三喜机械有限公司承担了泰州市信息产业专项引导 资金项目获得补助 200,000.00 元，泰州市科技支撑计划项目获得资助 80,000.00 元，泰州 2015 年度双轮 驱动战略资金 100,000.00 元，以及获得专利申报相关补助 30,626.97 元。 公司 2016 年营业外支出较 2015 年增长了 654.92%，主要原因是支付四川吉峰聚力实业有限公司赔偿 款 2,017,500.00 元。 公司 2016 年净利润较 2015 年增长了 2023.63%，主要原因是公司营业利润大幅增长，另 2016 年南京 三喜农机股份有限公司被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 其他业务收入 - - - - 合计 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 粮食烘干机 107,812,140.03 93.39% 62,019,067.02 84.19% 油菜籽烘干机 2,335,212.38 2.02% 11,336,583.05 15.39% 热风炉 370,584.07 0.32% 302,654.87 0.42% 辅助设备 2,664,959.10 2.31% - - 配件 927,767.97 0.80% - - 汽化炉 1,335,646.02 1.16% - - 收入构成变动的原因： 2016 年公司产品销售的主要市场集中在江苏、浙江、江西、四川等地区，客户对油菜籽型烘干机的 需求量下降，同时客户对粮食烘干配套设施如热源及辅助设备的需求增大。为满足客户需求，我公司及时 调整产品结构，2016 年增加了节能环保的汽化炉产品，增加了辅助设备的设计、研发、制造。因此 2016 年公司销售产品结构有细微调整。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,881,753.44 -12,846,785.57 投资活动产生的现金流量净额 -783,266.97 -2,483,063.95 筹资活动产生的现金流量净额 -3,339,725.84 24,938,384.42 现金流量分析： 公告编号：2017-005 14 报告期内，公司本期现金及现金等价物净增加额为 8,758,760.63 元，上年同期金额为 9,608,534.90 元，其中本期经营活动产生的现金流量净额为 12,881,753.44 元，上期金额为-12,846,785.57 元。 经营活动产生的现金流入量较大的原因如下：一是 2016 年公司调整了销售赊销政策及采购付款政策。 公司销售的产品粮食烘干机为农机产品，农机产品的销售有较强的季节性，销售旺季集中在下半年的 8-11 月，但是上半年需组织生产保证充足的货源，所以上半年的现金净流入为负数。公司为保证良好的现金流， 2016 年对销售缩紧信用额度，除加强对往期应收账款的催收力度外，对当年签订的销售合同要求在发货 前回款率达 70%。另外采购付款的政策做了调整，部分供应商的货款为 90 天账期，外协加工的供应商应 付账款的支付方式改为每月应付款分 12 个月支付，这样大大降低了采购的资金占用，增加现金净流入。 二是 2016 年公司加强研发，提高产品的自产比率，原材料价格下跌等利好因素造成烘干机直接成本降低， 从而降低了采购资金占用，增加了现金净流入量。 本期投资活动产生的现金流量净额为-783,266.97 元，主要为江苏三喜机械有限公司固定资产投资 1,156,281.31 元。资金理财累计收回资金 20,890,000.00 元，资金理财累计投入资金 20,740,000.00 元， 理财投资收益 223,014.34 元，上期投资活动产生的现金流量净额为-2,483,063.95 元。 本期筹资活动产生的现金净流量为-3,339,725.84 元，上期金额为 24,938,384.42 元。筹资活动现金 流下降的主要原因如下：一是 2016 年吸收投资的现金为 9,786,000.00 元，比上期减少 17,214,000.00 元。二是本期取得借款 18,000,000.00 元，偿还借款 23,000,000.00 元，短期借款余额下降 5,000,000.00 元。三是本期支付其他与筹资活动有关的现金 8,123,300.00 元，主要是南京三喜农机股份有限公司以 1:1 的对价受让黄亚红持有的江苏三喜机械有限公司 44.71%的股权，受让总价格为 7,600,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 兴化市丰谷农机有限公司 15,040,000.00 13.03% 否 2 灌南金田农业机械销售有限公司 11,167,000.00 9.67% 否 3 泰兴市汇丰农机有限公司 9,932,000.00 8.60% 否 4 泰州晓升农机有限公司 7,125,242.80 6.17% 否 5 南京溧水永润农机有限公司 3,583,000.00 3.10% 否 合计 46,847,242.80 40.58% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 泰州市海陵区宝洋五金机械制造厂 11,710,457.72 14.89% 否 2 泰州市海陵区金辉机械配件厂 7,906,338.66 10.05% 否 3 泰州市海陵区通宝机械厂 7,537,691.80 9.58% 否 4 上海鼎淞实业集团有限公司 6,208,160.49 7.89% 否 公告编号：2017-005 15 5 泰州市海陵区天大金属制品有限公司 4,656,799.01 5.92% 否 合计 38,019,447.68 48.34% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,302,215.47 4,675,005.89 研发投入占营业收入的比例 3.72% 6.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 2016 年公司围绕产品关键部件做了专项研发,主要立项一是烘干热源系统的研究与开发,二是烘干机 干燥部机构及提升系统的研究与开发。通过研发，解决了目前烘干机最重要的热源问题及烘干不均匀的问 题。目前这两个研发项目已完成设计论证、绘制图纸、工艺准备以及小试。2017 年主要研发任务是工艺 准备、检测试验，收集市场反馈，最终完成生产线调试及改进，最终形成定型产品。研发成功后我公司产 品能达到提高热源使用效率，降低能源消耗和环境污染，同时降低客户的运行成本的效果，将大大提高我 公司产品市场核心竞争力，增强客户对我公司产品的认可度及依赖性，从而扩大市场占有率。 报告期内，公司继续加大对新技术、新工艺、新产品的创新和研发力度。报告期内，申请发明专利 5 项，授权实用新型专利 6 项，外观设计专利 1 项，软件著作权 2 项。截至报告期末，公司累计拥有发明专 利 2 项，实用新型专利 10 项，外观设计专利 1 项，软件著作权 3 项。报告期内，公司通过对主力机型的 更新换代，关键零部件核心技术的攻关，采购成本的下调，信用政策的收紧，销售阿米巴团队的打造等手 段，实现盈利水平的显著提升。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,392,960.39 -28.79% 9.89% 13,190,957.07 268.21% 16.67% -6.78% 应收账款 33,031,856.02 54.39% 34.77% 21,395,854.58 -1.94% 27.04% 7.73% 存货 20,491,312.23 1.33% 21.57% 20,222,257.08 500.53% 25.56% -3.99% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 12,393,393.39 25.45% 13.05% 9,879,443.14 74.92% 12.49% 0.56% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,000,000.00 -35.71% 9.47% 14,000,000.00 180.00% 17.70% -8.23% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 94,988,408.45 20.06% - 79,116,778.53 65.71% - - 公告编号：2017-005 16 资产负债项目重大变动原因： 2016 年公司货币资金比 2015 年下降了 28.79%，主要原因是 2016 年公司加强对资金成本的综合控制， 降低了短期借款额度，同时定期将闲置资金用于汇添富货币基金理财，从而达到降低资金成本的目的。 2016 年公司应收账款比上年增长了 54.39%，主要原因是 2016 年销售收入增长了 56.73%。由于我公 司产品粮食烘干机为国家补贴目录商品，购买该产品的客户享受 30%的政府补贴资金。而政府补贴资金通 常是当年申请，次年的春节前兑现，因此在 12 月 31 日前应收账款余额金额较大。 2016 年公司固定资产较上年增长了 25.45%，主要是为了满足生产需求，江苏三喜机械有限公司投入 一批自动化生产设备，固定资产投资 1,156,281.31 元。 2016 年公司短期借款较上年减少 5,000,000.00 元，较上年降低了 35.71%。主要原因是 2016 年公司 现金流状况良好，经营活动产生的现金流入量较大的原因是 2016 年公司调整了销售赊销政策以及采购付 款政策。 2016 年公司预付账款较上年减少 7,337,895.85 元，主要原因是 2016 年公司扩大生产量，加强于供 应商在价格及付款方式上的沟通。降低了预付款的比率，并且对部分供应商采用分 12 个月分期付款的支 付方式，大大降低了采购预付款。 2016 年其他流动资产比上年增加了 12,741,992.97 元，主要原因是 16 年在销售额增长的同时收紧了 信用政策，资金回笼好，公司将闲置资金用于汇添富货币基金理财，降低了资金使用成本。 2016 年预收账款比上年减少了 5,724,212.80 元，主要是 2015 年 11 月至 12 月已发货未安装的机器 在 2016 年安装确认收入，2016 年加强管理，增加了安装外包团队，对已发机器及时安装并交付使用。所 以预收账款减少。 2016 年公司资产负债率为 36.56%，流动资产比率为 84.39%，公司资产负债率较低，流动资产比率较 高，公司的盈利能力及资产变现能力较强，抗风险能力强，负债减少没有影响到公司净现金流量的增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司主要控股子公司为江苏三喜机械有限公司，2016 年南京三喜农机股份有限公司以 1:1 的对价受 让黄亚红持有的江苏三喜机械有限公司 44.71%的股权，收购价格为每股 1 元，受让总价格为 7,600,000.00 元。变更后江苏三喜机械有限公司的注册资金为 17,000,000.00 元，南京三喜农机股份有限公司股份占比 为 97.65%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内我公司购买了＂汇添富＂货币基金理财产品，2016 年 12 月 31 日该投资账面余额为 公告编号：2017-005 17 13,190,957.07 元，2016 年度该投资累计实现投资收益 223,014.34 元。 （三）外部环境的分析 农机装备赫然位列《中国制造 2025》十大支柱领域之一，其中提出重点发展大宗粮食和战略性经济 作物育、耕、种、管、收、运、贮等主要生产过程使用的先进农机装备。加快提高农机装备信息收集、智 能决策和精准作业能力，推进形成面向农业生产的信息化整体解决方案。 随着农业现代化的推进，在“耕、种、收”等农业生产环节的机械化水平已接近发达国家水平，但我 国的粮食烘干率还不足 10%，而一些农业发达国家如美国、日本等国的粮食烘干率已达 95%以上。 从目前我国农业机械化综合水平来看，粮食烘干已成为当前粮食生产全程机械化的短板。根据农业部 的统计资料，我国每年在粮食收获后因粮食含水率高未能及时烘、晒干而造成的霉变，造成的直接经济损 失约为 180 亿到 240 亿元，损失十分惊人。根据我国农业机械长期规划，到 2023 年我国的粮食总体烘干 率要达到 40%以上。由此可见，市场和农民对粮食烘干的刚性需求及市场政策的先天要求，将是烘干行业 发展运行之所乘东风。 （四）竞争优势分析 竞争优势主要从以下品牌优势、研发优势、成本优势、服务优势四个方面分析： 品牌优势： 公司经过多年积累和经营，已具备丰富的粮食烘干机及周边产品的研发制造，大型粮食烘干中心设计、 建设、运营咨询服务的工作经验，形成了雄厚的技术实力和品牌影响力。公司在粮食烘干领域开展的相关 业务，业内享有良好的口碑，连续两年荣获全国农业机械行业综合服务权威平台“农机 360 网”主办的“精 耕杯”品牌评选用户心仪品牌奖。该奖项评选是以用户实名投票为依据的，由此应验了三喜农机多年来所 获得的品牌美誉度、品牌关注度和用户对三喜农机的品牌忠诚度。 研发优势： 由于烘干机在产品设计、生产、安装、维修等过程中都对技术有着较高的要求，中国目前烘干普及化 程度较低，市场对烘干设备的要求变化较快，随着烘干机行业内竞争的日趋激烈，烘干厂家必须需要具备 较强的研发实力和丰富的从业经验，不断对新产品进行优化，才能满足市场发展的需求。我公司拥有一支 在烘干领域奋战多年的科研骨干团队，全面掌握烘干核心技术，并着力进行产品系列化延伸开发和智能化 控制系统研发，通过对粮食干燥特性及使用环境的研究，完善粮食烘干工艺策略，实现智能管控。技术是 公司的核心竞争力，公司逐年增加创新和研发经费，推进技术创新步伐，积极鼓励员工开展技术创新，建 立企业创新文化，使得创新成为三喜不断进步的源动力，不仅满足了市场的需求，也使得研发成为我公司 的核心竞争优势之一。 公告编号：2017-005 18 成本优势： 公司通过对销售团队、生产团队、后勤团队导入“阿米巴”管理模式，运用“部门单位结算制度”对 各团队进行独立核算，对每个团队的产出、利润、成本、劳动时间等进行细致化管理，从而实现价值最大 化和费用合理化。以销售团队为例，公司将销售人员的出差费用、业务费用、运费、装机费等均包含在提 成中，从而倒逼销售人员角色变为所在团队的经营者，使其能够合理规划支出与费用，最终报告期内，营 业收入增长了 56.73%的同时，销售费用下降 38.16%。 服务优势： 烘干设备使用期限约十年，在此期间，公司会负责烘干设备的维护与保养，客户对厂家的依赖较强， 具有较高的忠诚度，业务合作具有相对稳定性和长期性。我公司通过多年精耕，建立了强大的售后服务管 理体系，后台设有专业的客户管理部门，拥有专用的客户电脑管理系统，建有用户维修档案、设立客户保 修投诉专用电话通道，并将承诺录入售后服务合约中。前台支持团队有具备多年丰富实践经验的技术工程 师和服务师，选择通过电话形式进行项目咨询、场地规划、故障诊断，或提供现场服务，在解决用户个性 化问题的同时，着重于传授指导培养客户的实操能力，使其具备规范使用及维护的良好习惯。提供服务的 专业度、及时性、定制化水平、回访率及改善率都是我公司展现出的优于同行的服务优势。 竞争劣势：规模有待提升 烘干行业的诱人前景吸引了行业内的综合农机巨头投身其中，其强大的资金优势、渠道优势、产能优 势将使其具有更大的市场竞争能力，但是烘干机细分领域对技术、运营、销售模式等的特殊要求又使得行 业巨头们空有资源难以深入。对于我公司而言，尽管在行业内形成了相当的影响力，建立了过硬的竞争力， 但是在公司的资产规模和产能规模上仍存在一定的劣势，随着市场需求量的快速增长，公司需要在巩固自 身优势的前提下，完善市场布局，抵御激烈竞争，扩大生产规模，延伸产业链，最终充实公司的业务规模， 提升公司体量。 （五）持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各 种资源，所属行业未发生重大变化。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，他们对烘干行业及农业机械的发展趋势有清晰的认识，对公 司未来业务持续稳定的提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定， 具备持续经营能力。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影 响的事项。 公告编号：2017-005 19 （六）扶贫与社会责任 公司的经营使命是员工幸福、公司发展、社会贡献，报告期内公司维护员工的合法权益，帮助提升员 工业务能力，诚心对待上下游供应商及客户，对当地经济的发展做出了一定的贡献。公司今后将一如既往 地诚信经营，承担企业社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 党中央在十八大报告中明确提出，“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路， 促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展。”。而“四化”建设中，最薄弱的环节是农业现代化。 从目前我国农业机械化综合水平来看，粮食烘干已成为当前粮食生产全程机械化的短板，粮食全程机 械化的最后一公里尚未打通，中央经济工作会议中将“切实保障国家粮食安全”跃升为六大任务之首，粮 食安全问题长久以来获得高度关注，并被提升至国家一号战略。 根据我国农业机械长期规划，到 2023 年我国的粮食总体烘干率要达到 40%以上，其中江苏省作为全国 农业机械化试点示范省，目标到 2020 年，全省机械化烘干率达到 70%。由此可见，通过推动粮食收储和粮 食烘干机械化水平、提高粮食附加值、打造粮食循环经济价值乃切实之举，而市场和农民对粮食烘干的刚 性需求及国家政策的倾向性关注，都将极大促进粮食烘干行业的蓬勃发展。 （二）公司发展战略 公司未来三年的总体发展战略将仍专注于烘干领域，以《中国制造 2025》战略规划为导向，立足粮食 烘干机械，逐步涉足农业其他产品烘干领域，同时提供烘干中心设计、建设、运营咨询服务。公司将通过 吸收与创新、自主与合作等多种发展模式，坚持以产业为基础，以体系为保障，紧盯农机智能化发展方向， 成为集产品制造、规划设计、咨询、运营于一体的综合性烘干机械化解决方案供应商。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 公告编号：2017-005 20 （一）持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险 目前国内烘干机制造企业超过 500 家，市场年销售额超过 30 亿元，企业数量众多而规模大小不一， 行内竞争呈逐步加剧的态势。公司如果不能积极进行新产品研发设计，不能保持业务持续增长，迅速做大 做强，公司将面临一定的市场竞争风险。 应对措施：公司继续坚持自主创新和引进消化吸收提高的技术路线，加强与南京农业大学的产学研合 作，坚持客户导向型技术开发策略，实现技术升级。 2.过度依赖单一市场的风险 公司主要的收入和利润来源为江苏省及周边省份内产品销售业务,公司在江苏省及周边的销售收入占 主营业务收入的比例约 70%,在国内其他省份的业务开拓显得较为薄弱,市场开发广度与深度均显不足,因 此,公司存在过度依赖单一市场的风险。 应对措施：公司通过对销售团队的扩充和打造，将触角逐渐延伸到国内其他省份，对成熟市场进行精 耕挖潜，对新兴市场进行样板市场打造，另外通过项目招投标和对国外市场的拓展，逐渐摆脱对单一市场 的依赖。 3.政策风险 公司主营产品低温循环式谷物干燥机各型号均已列入农业部农业机械购置推广目录,享受国家农机补 贴。为了打通我国粮食生产全程机械化“最后一公里”,近年来国家对谷物干燥机采取敞开补贴的政策, 以此极大促进烘干机械化的进程和烘干设备的发展。若未来随着农业机械的普及与推广、农民购买农机意 识的提升,国家为了完善市场调节机制而取消或者降低农机补贴,将产生市场需求量减少的风险。 应对措施：近年来公司一方面通过自主品牌价值的打造,提升了三喜品牌的美誉度,加大了客户的品牌 忠诚度,若未来降低或取消农机补贴,客户对于产品的选择将更加理性，将更看重品牌及技术实力，公司多 年来积累了大批高度忠诚的刚需客户,从而将大大降低发生政策性风险的可能。 4.上游行业受经济周期性波动影响的风险 报告期内,上游原材料价格受经济环境影响大幅波动,导致企业生产成本的变化。国内厂商提供的零部 件质量很难达到国际标准,国外企业通过控制这些关键的核心零部件技术,占据着农机产业价值链的高端, 使得国内农机企业对高端零部件的议价能力较弱。上游原材料和零部件价格的变化会导致企业生产成本的 变化,从而影响公司的盈利。 应对措施：公司对上游原材料的需求均有多家合格供应商可供选择，能够确保产品质量并有效控制采 购成本。对于关键核心零配件，公司通过技术攻关掌握核心技术，摆脱对进口零部件的依赖，并实现成本 的降低，提高利润率。 公告编号：2017-005 21 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-005 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄亚红 公司受让黄亚红持有的江苏三喜 机械有限公司 44.71%的股权 7,600,000.00 是 朱雅桥 将自有资金无偿提供给公司使用 1,406,000.00 是 朱雅桥 将自有资金无偿提供给公司使用 552,000.00 是 黄亚红、朱希 江苏三喜向南京银行的借款 900 万元,黄亚红及其丈夫朱希提供最 高额内连带责任担保,江苏三喜以 房屋他项权证和土地他项权利证 明书为该笔借款提供抵押担保。 9,000,000.00 是 总计 - 18,558,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 3 月，公司受让黄亚红持有的江苏三喜机械有限公司 44.71%的股权，股权转让后，公司持有 江苏三喜 97.65%的股权。本次交易前，公司已于 2015 年 7 月取得了对江苏三喜的控制权，合并后公司将 江苏三喜打造成生产基地，形成了独立完整的业务链条，增强了公司核心竞争力，不存在任何损害公司和 其他股东利益的情况，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响，该关联交易事项已通过董事会、股 东大会审议。 公告编号：2017-005 23 公司股东朱雅桥为解决公司偿还短期贷款需求，将部分自有资金无偿提供给公司使用，该类关联交易 属于公司受益交易，不存在侵害其他股东利益的情形。上半年发生额为 140.6 万元，公司上半年已归还 70 万元，剩余应付款 70.6 万元，该关联交易于 2016 年 8 月 24 日召开的第一届董事会第五次会议上进行 补充确认。下半年发生额为 55.2 万元，公司下半年共归还 124 万元，剩余应付款 1.8 万元，该关联交易 于 2017 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第六次会议上进行补充确认。 2016 年 12 月 22 日，江苏三喜从南京银行股份有限公司泰州高新区支行取得人民币流动资金借款 900.00 万元，股东黄亚红及其丈夫朱希为该笔借款提供从 2016 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日止， 在人民币 900.00 万最高额内的连带责任保证担保。同时，江苏三喜以泰房权证开发字第 S0000566 号，土 地使用权证号为泰州国用（2007）第 0693 号的土地使用权为该笔借款提供抵押担保。公司短期借款用于 补充流动资金，以支付采购款为主，该关联交易于 2017 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第六次会议上进 行补充确认。 （二）承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人关于不存在其他未披露的对外投资的承诺履行情况： 公司控股股东、实际控制人在申请挂牌前出具了关于不存在其他未披露的对外投资的承诺函，报告期 内，上述人员未违反该承诺。 2. 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争 的承诺的履行情况： 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌前出 具了关于避免同业竞争的承诺函，报告期内，上述人员未违反该承诺。 3.公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于规范和减少关 联交易的承诺的履行情况： 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员在持有公司股份期间， 将不以任何理由和方式占有公司或其控股子公司的资金及其他任何资产，并尽可能避免控股股东及实际控 制人或股东或董事或监事或高级管理人员直接或间接控制的其他企业与公司或其控股子公司进行关联交 易。对于无法避免发生的关联交易，承诺按照《公司章程》及《关联交易管理制度》规定的程序并按照正 常的商业条件，合法、公允地与公司或其控股子公司进行交易，不损害公司及其中小股东的利益。报告期 内，上述人员未违反该承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 账面价值 占总资产的 发生原因 公告编号：2017-005 24 型 比例 房屋所有权 抵押 2,105,896.65 2.22% 南京银行 900 万贷款抵押 土地所有权 抵押 1,674,322.20 1.76% 南京银行 900 万贷款抵押 总计 - 3,780,218.85 3.98% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-005 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 281,250 0.94% 4,178,548 4,459,798 13.04% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 81,250 0.27% - 81,250 0.24% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 29,718,750 99.06% 21,452 29,740,202 86.96% 其中：控股股东、实际控制人 28,425,000 94.75% - 28,425,000 83.12% 董事、监事、高管 29,318,750 97.73% - 29,318,750 85.73% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 4,200,000 34,200,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄亚红 28,425,000 - 28,425,000 83.12% 28,425,000 - 2 上海银纪资 产管理股份 有限公司— 银纪 8 号新 三板股权投 资基金 - 2,900,000 2,900,000 8.48% - 2,900,000 3 泰州三喜投 资管理中心 (有限合伙) - 1,300,000 1,300,000 3.80% 21,452 1,278,548 4 尹俊 825,000 - 825,000 2.41% 756,250 68,750 5 朱雅桥 600,000 - 600,000 1.75% 400,000 200,000 6 苏恕行 75,000 - 75,000 0.22% 68,750 6,250 7 叶鑫 75,000 - 75,000 0.22% 68,750 6,250 合计 30,000,000 4,200,000 34,200,000 100.00% 29,740,202 4,459,798 前十名股东间相互关系说明： 黄亚红为公司董事长、法定代表人，持股比例为 83.12%；朱雅桥为公司股东，持股比例为 1.75%；黄亚 红系朱雅桥兄弟的妻子。 泰州三喜投资管理中心（有限合伙）为公司法人股东，持股比例为 3.8%，黄亚红系泰州三喜投资管理中 公告编号：2017-005 26 心（有限合伙）普通合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东及实际控制人为黄亚红女士。黄亚红女士直接持有公司股份 2842.50 万股，并通过泰州 三喜间接持有公司股份 2.15 万股，合计持有公司 2,844.65 万股，占公司总股本的 83.18%，系公司的实 际控制人。 黄亚红的主要简历为：中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 1 月出生，本科学历，1993 年 3 月毕 业于日本广岛县立大学生物资源管理专业；1994 月 8 月至 1997 年 8 月，在日本金子农机株式会社任社长 室职员；1997 年 9 月至 2007 年 11 月，在金子农机（无锡）有限公司任总务部部长；2008 年 8 至 2013 年 4 月，在苏南硕放国际机场有限公司任总经理办公室主任助理；2013 年 5 月至今，在苏南硕放国际机 场有限公司任运行保障部综合科科长；2015 年 6 月至今，任公司董事长、法定代表人。 综上，报告期内，公司控股股东、实际控制人为黄亚红女士，未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人为黄亚红女士，未发生变化。 公告编号：2017-005 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 _______ _______ _______ （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 _______ _______ 公告编号：2017-005 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄亚红 董事长 女 46 本科 2015.10.30-2018.10.29 否 尹俊 董事/总经理 男 34 大专 2015.10.30-2018.10.29 是 叶鑫 董事 男 39 大专以下 2015.10.30-2018.10.29 是 李永斌 董事 男 47 本科 2015.10.30-2018.10.29 是 郑张慧 董事 女 33 大专以下 2015.10.30-2018.10.29 是 苏恕行 监事会主席 男 47 大专以下 2015.10.30-2018.10.29 是 王红燕 监事 女 34 大专 2015.10.30-2018.10.29 是 韩建平 监事 女 39 大专 2015.10.30-2018.10.29 是 刘红 财务总监 女 39 大专 2015.10.30-2018.10.29 是 薛冰磊 董事会秘书 女 31 本科 2015.10.30-2018.10.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持股 比例 期末持有股票期权 数量 黄亚红 董事长 28,425,000 - 28,425,000 83.12% - 尹俊 董事/总经理 825,000 - 825,000 2.41% - 叶鑫 董事 75,000 - 75,000 0.22% - 李永斌 董事 - - - - - 郑张慧 董事 - - - - - 苏恕行 监事会主席 75,000 - 75,000 0.22% - 王红燕 监事 - - - - - 韩建平 监事 - - - - - 刘红 财务总监 - - - - - 薛冰磊 董事会秘书 - - - - - 合计 - 29,400,000 0 29,400,000 85.97% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-005 29 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 38 53 采购人员 2 2 研发与技术人员 7 12 管理人员 12 10 销售人员 28 29 财务人员 5 4 员工总计 92 110 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 13 13 专科 24 18 专科以下 55 79 员工总计 92 110 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员构成基本保持稳定，与上年同期相比人员变动较小，未影响公司正常经营。为适应公 司产能迅速增大的需要，公司扩大了生产团队的规模，生产人员同比增加 39.47%，需公司承担费用的离退 休职工人数为 0。 公司通过线上线下招聘相结合的方式，吸收引进了部分人才及新鲜血液，为公司的可持续发展提供了 动力。在人才培训方面加大了力度，从入职培训、专业知识技能培训、职业素质提升培训等方面提高员工 与公司的匹配度与专业水平。 公司实施全员劳动合同制，向员工制服的薪酬包括薪金、津贴及绩效等，依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及补充商业险，为员工代 扣代缴个人所得税。公司全面实施绩效考核办法和“阿米巴”管理模式，考核标准具体化和规范化。 （二）核心员工以及核心技术人员 公告编号：2017-005 30 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 825,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司经过多年发展，已建立起一支技术过硬、产品设计开发经验丰富、具有深耕烘干机行业的复合型 专业人才队伍。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 110 人，其中研究和技术人员共有 12 名，占全部 员工人数的 10.91%，其中核心技术人员尹俊、杨亚勇、于世杰、夏国芹 4 人，尹俊持有公司股份 82.50 万 股，占总股本的 2.41%，杨亚勇通过泰州三喜间接持有公司股份 3.43 万股，占总股本的 0.10%，于世杰和 夏国芹未持有公司股份，报告期内，公司核心技术人员一直保持稳定，自公开转让说明书公布后，未发生 变动情况。公司将不断完善人力资源管理制度，积极激励优秀人才，以保持核心技术人员的稳定。 公告编号：2017-005 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 在公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交 易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保制度》、《信息披露管理办法》等一系列基本管理制度的 规范下，公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权独立有效地运 作，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、 监事会及总经理的权责范围和工作程序，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司的治理机制能够给素有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均已履行规定程序，但存在部分补充确认披露的偶发性关联交易事项，经董事会评 估，公司重大决策治理机制仍有完善空间。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-005 32 报告期内，公司章程进行了一次修改，2016 年 1 月 5 日公司第一届董事会第四次会议、2016 年 1 月 25 日 2016 年第一次临时股东大会审议通过《南京三喜农机股份有限公司章程修正案》，章程修改情况如下： 原章程十二条：经依法登记，公司的经营范围：“农业机械设备研发、制造、销售、安装、调试、维修（维 修按《农业机械维修技术合格证》所列项目经营）及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家 限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；实业投资；节能技术研发；市政工程、园林绿化工程、照明工 程设计施工；光电产品、照明器材、机电产品研发销售。” 修改为：经依法登记，公司的经营范围为：“农业机械设备研发、制造、销售、安装、调试、维修（维修按 《农业机械维修技术合格证》所列项目经营）及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定 企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；实业投资；节能技术研发；机电产品研发销售。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1. 《关于公司收购黄亚红持有的江苏三喜机械有限公司全部股权的议案》 2. 《南京三喜农机股份有限公司经营范围变更的议案》 3. 《南京三喜农机股份有限公司章程修正案》 4. 《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》 5. 《2016 年半年度报告的议案》 6. 《关于追溯确认关联方朱雅桥为公司提供流动资金偶发性关联交易的议案》 7. 《关于提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 1 1. 《2016 年半年度报告的议案》 股东大会 2 1. 《关于公司收购黄亚红持有的江苏三喜机械有限公司全部股权的议案》 2. 《南京三喜农机股份有限公司经营范围变更的议案》 3. 《南京三喜农机股份有限公司章程修正案》 4. 《关于追溯确认关联方朱雅桥为公司提供流动资金偶发性关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议严格按《公司法》、《公司章程》、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政 法规和公司章程的规定。 公告编号：2017-005 33 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事 会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。未来公司将继续加强对董监高在公司治理方面的培训，并促使公司董监高严格按照《公司法》、《公 司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，董事会秘书负责投资者关系管理工作，全面负责投资者关 系管理工作。公司按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益，同时建立了通过电话、电子邮 件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间得沟通顺畅。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立情况 公司拥有独立的经营场所和完整的业务流程，拥有独立的经营、销售、财务、采购、行政管理体系，各部门 之间形成完整、闭合、无缝对接的业务流程，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其 关联方进行经营的情形。 2.资产独立情况 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司拥有与生产经营有关的办公场地、办公及机器设备、土地 使用权、业务许可等的所有权或者使用权，资产权属清晰、完整，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司拥有所有权 或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，全 部资产均由公司独立拥有和使用。 3.机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设经营决策 机构，设置监事会为监督机构，设置董事长负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要设有相应的职 公告编号：2017-005 34 能部门。公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系，各机构的运营和管理独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预；公司各职能部门均已建立了较为完备的规章制 度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，公司机 构独立。 4.人员独立情况 公司员工均与公司签署了劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相 关法律和法规产生，不存在违规兼职情况。根据公司章程，公司董事会由五名董事组成；公司监事会由三名监事 组成；公司的高级管理人员为公司总经理、财务总监、董事会秘书，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公 司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，在人员方面与 控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 5.财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务决策。 公司在中国农业银行泰州新区支行开立账号为 10-200001040004729 的基本结算账户，不存在与股东单位及其他 任何单位或人士共银行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股 东单位混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定会计核算的制度，并 按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司严格执行各项财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，持续不断完善公司财务管理体系。公司的内部控制制度依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定，不存在重大缺陷，在实际运用及执 行的过程中，公司将根据自身的发展情况继续不断予以完善，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，截至报告期末，公司尚未建立《年度报告 重大差错责任追究制度》，此制度在 2017 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第六次会议中审议通过，尚需提交 2016 年度股东大会审议。 公告编号：2017-005 35 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304243 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 许洪磊、刘慧燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017 )第 304243 号 南京三喜农机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京三喜农机股份有限公司（以下简称南京三喜农机公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南京三喜农机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 公告编号：2017-005 36 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，南京三喜农机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南 京三喜农机公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许洪磊 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：刘慧燕 二○一七年四月二十六日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,392,960.39 13,190,957.07 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 205,000.00 300,000.00 应收账款 五、3 33,031,856.02 21,395,854.58 预付款项 五、4 611,310.63 7,949,206.48 应收保费 - - 应收分保账款 - - 公告编号：2017-005 37 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 607,612.74 960,588.25 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 20,491,312.23 20,222,257.08 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 15,823,531.51 3,081,538.54 流动资产合计 80,163,583.52 67,100,402.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、8 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 12,393,393.39 9,879,443.14 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 1,619,207.68 1,658,979.40 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、11 812,223.86 477,953.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 14,824,824.93 12,016,376.53 资产总计 94,988,408.45 79,116,778.53 流动负债： 短期借款 五、12 9,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 16,123,982.34 14,381,686.51 预收款项 五、14 5,926,882.40 11,651,095.20 公告编号：2017-005 38 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、15 - - 应交税费 五、16 3,436,980.07 334,518.74 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、17 242,988.49 5,299.52 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 34,730,833.30 40,372,599.97 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 34,730,833.30 40,372,599.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 34,200,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 7,630,674.64 2,071,484.53 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、20 1,934,883.35 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 16,513,205.09 -875,712.65 归属于母公司所有者权益合计 60,278,763.08 31,195,771.88 少数股东权益 -21,187.93 7,548,406.68 公告编号：2017-005 39 所有者权益总计 60,257,575.15 38,744,178.56 负债和所有者权益总计 94,988,408.45 79,116,778.53 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,967,097.11 11,424,108.74 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 300,000.00 应收账款 十二、1 24,934,143.27 18,951,545.49 预付款项 6,235,681.63 380,226.10 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 83,270.61 26,134.40 存货 1,619,396.71 337,925.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 13,022,922.70 1,702.18 流动资产合计 53,862,512.03 31,421,641.91 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 16,517,930.49 8,917,930.49 投资性房地产 - - 固定资产 87,161.89 102,369.16 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 303,456.35 125,141.95 其他非流动资产 0.00 - 非流动资产合计 16,908,548.73 9,145,441.60 资产总计 70,771,060.76 40,567,083.51 公告编号：2017-005 40 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,062,274.55 3,603,399.95 预收款项 3,386,567.15 5,037,400.00 应付职工薪酬 - - 应交税费 3,491,849.83 300,137.70 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 73,389.87 4,000.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,014,081.40 8,944,937.65 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 10,014,081.40 8,944,937.65 所有者权益： 股本 五、18 34,200,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 7,575,615.02 1,989,615.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,934,883.35 - 未分配利润 17,046,480.99 -367,469.16 所有者权益合计 60,756,979.36 31,622,145.86 公告编号：2017-005 41 负债和所有者权益总计 70,771,060.76 40,567,083.51 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、22 115,446,309.57 73,658,304.94 其中：营业收入 五、22 115,446,309.57 73,658,304.94 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、22 91,253,584.91 72,239,955.09 其中：营业成本 69,669,636.61 47,782,434.75 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、23 131,146.06 39,275.31 销售费用 五、24 7,511,492.48 12,146,738.37 管理费用 五、25 11,865,009.97 11,778,034.67 财务费用 五、26 517,823.36 444,576.66 资产减值损失 五、27 1,558,476.43 48,895.33 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 223,014.34 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,415,739.00 1,418,349.85 加：营业外收入 五、29 434,527.06 110,952.55 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、30 2,050,809.49 271,660.97 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 22,799,456.57 1,257,641.43 减：所得税费用 五、31 3,472,059.98 347,528.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,327,396.59 910,112.88 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 19,323,801.09 644,091.07 少数股东损益 3,595.00 266,021.81 公告编号：2017-005 42 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 19,327,396.59 910,112.88 归属于母公司所有者的综合收益总 额 19,323,801.09 644,091.07 归属于少数股东的综合收益总额 3,595.50 266,021.81 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 0.06 （二）稀释每股收益 0.63 0.06 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 102,066,540.99 59,839,721.87 减：营业成本 十二、4 69,562,030.36 50,779,597.17 营业税金及附加 28,364.63 39,275.31 销售费用 1,699,596.85 3,145,476.25 管理费用 7,285,154.23 5,381,351.69 财务费用 4,911.70 -221,722.97 资产减值损失 1,021,906.76 253,911.77 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 公告编号：2017-005 43 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 205,666.79 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,670,243.24 461,832.65 加：营业外收入 24,088.89 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 2,181.47 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 22,692,150.66 461,832.65 减：所得税费用 3,343,317.16 117,001.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,348,833.50 344,830.68 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 19,348,833.50 344,830.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,024,582.57 85,078,875.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 公告编号：2017-005 44 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 1,584,456.65 407,166.68 经营活动现金流入小计 135,609,039.22 85,486,042.13 购买商品、接受劳务支付的现金 97,596,956.79 73,360,009.37 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,433,903.72 7,499,990.83 支付的各项税费 791,313.97 1,218,219.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 15,905,111.30 16,254,607.92 经营活动现金流出小计 122,727,285.78 98,332,827.70 经营活动产生的现金流量净额 12,881,753.44 -12,846,785.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 223,014.34 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 20,890,000.00 - 投资活动现金流入小计 21,113,014.34 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,156,281.31 2,483,063.95 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 20,740,000.00 - 投资活动现金流出小计 21,896,281.31 2,483,063.95 投资活动产生的现金流量净额 -783,266.97 -2,483,063.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,786,000.00 27,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 公告编号：2017-005 45 取得借款收到的现金 18,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 503,000.00 15,858,840.80 筹资活动现金流入小计 28,289,000.00 56,858,840.80 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 505,425.84 722,627.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 8,123,300.00 26,197,829.25 筹资活动现金流出小计 31,628,725.84 31920456.38 筹资活动产生的现金流量净额 -3,339,725.84 24,938,384.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 8,758,760.63 9,608,534.90 加：期初现金及现金等价物余额 13,190,957.07 3,582,422.17 六、期末现金及现金等价物余额 21,949,717.70 13,190,957.07 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,010,028.10 57,172,228.25 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 102,798.11 228,060.94 经营活动现金流入小计 94,112,826.21 57,400,289.19 购买商品、接受劳务支付的现金 77,997,801.72 55,746,255.13 支付给职工以及为职工支付的现金 1,198,982.77 1,211,969.78 支付的各项税费 376,688.82 743,010.49 支付其他与经营活动有关的现金 7,810,062.68 7,773,160.52 经营活动现金流出小计 87,383,535.99 65,474,395.92 经营活动产生的现金流量净额 6,729,290.22 -8,074,106.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 205,666.79 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 205,666.79 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 28,600.62 - 投资支付的现金 7,600,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 9,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-005 46 投资活动现金流出小计 7,628,600.62 9,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,422,933.83 -9,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,786,000.00 27,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,276,346.95 筹资活动现金流入小计 9,786,000.00 33,276,346.95 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,448,544.51 筹资活动现金流出小计 - 6,448,544.51 筹资活动产生的现金流量净额 9,786,000.00 26,827,802.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,092,356.39 9,753,695.71 加：期初现金及现金等价物余额 11,424,108.74 1,670,413.03 六、期末现金及现金等价物余额 20516465.13 11,424,108.74 公告编号：2017-005 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,071,484.53 - - - - - -875,712.65 7,548,406.68 38,744,178.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,071,484.53 - - - - - -875,712.65 7,548,406.68 38,744,178.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,200,000.00 - - - 5,559,190.11 - - - 1,934,883.35 - 17,388,917.7 4 -7,569,594.61 21,513,396.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,323,801.0 9 3,595.50 19,327,396.59 （二）所有者投入和减少 资本 4,200,000.00 - - - 5,586,000.00 - - - - - - -7,573,190.11 2,212,809.80 1．股东投入的普通股 4,200,000.00 - - - 5,586,000.00 - - - - - - - 9,786,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -7,573,190.11 -7,573,190.11 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,934,883.35 - -1,934,883.3 5 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,934,883.35 - -1,934,883.3 5 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 48 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -26,809.89 - - - - - - - -26,809.89 四、本年期末余额 34,200,000.00 - - - 7,630,674.64 - - - 1,934,883.35 - 16,513,205.0 9 -21,187.93 60,257,575.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - 7,411,600.00 - - - 253,288.59 - 298,592.22 5,870,584.87 16,834,065.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - 7,411,600.00 - - - 253,288.59 - 298,592.22 5,870,584.87 16,834,065.68 公告编号：2017-005 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 27,000,000.00 - - - -5,340,115.47 - - - -253,288.59 - -1,174,304.8 7 1,677,821.81 21,910,112.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 644,091.07 266,021.81 910,112.88 （二）所有者投入和减少 资本 27,000,000.00 - - - - - - - - - - 1,411,800.00 28,411,800.00 1．股东投入的普通股 27,000,000.00 - - - - - - - - - - 1,411,800.00 28,411,800.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 57,464.08 - -57,464.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 57,464.08 - -57,464.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,989,615.02 - - - -228,683.16 - -1,760,931.8 6 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,989,615.02 - - - -228,683.16 - -1,760,931.8 6 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -7,329,730.49 - - - -82,069.51 - - - -7,411,800.00 公告编号：2017-005 50 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,071,484.53 - - - - - -875,712.65 7,548,406.68 38,744,178.56 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,989,615.02 - - - - -367,469.16 31,622,145.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,989,615.02 - - - - -367,469.16 31,622,145.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,200,000.00 - - - 5,586,000.00 - - - 1,934,883.35 17,413,950.15 29,134,833.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,348,833.50 19,348,833.50 （二）所有者投入和减少资 本 4,200,000.00 - - - 5,586,000.00 - - - - - 9,786,000.00 1．股东投入的普通股 4,200,000.00 - - - 5,586,000.00 - - - - - 9,786,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,934,883.35 -1,934,883.35 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,934,883.35 -1,934,883.35 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 51 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,200,000.00 - - - 7,575,615.02 - - - 1,934,883.35 17,046,480.99 60,756,979.36 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 203,907.70 1,155,476.99 4,359,384.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 203,907.70 1,155,476.99 4,359,384.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 27,000,000.00 - - - 1,989,615.02 - - - -203,907.70 -1,522,946.15 27,262,761.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 344,830.68 （二）所有者投入和减少资 本 27,000,000.00 - - - - - - - - - 27,000,000.00 1．股东投入的普通股 27,000,000.00 - - - - - - - - - 27,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 106,844.97 -106,844.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 106,844.97 -106,844.97 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 52 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,989,615.02 - - - -228,683.16 -1,760,931.86 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,989,615.02 - - - -228,683.16 -1,760,931.86 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - -82,069.51 - -82,069.51 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,989,615.02 - - - - -367,469.16 31,622,145.86 公告编号：2017-005 53 南京三喜农机股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 南京三喜农机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2012 年 11 月 30 日经南 京市工商行政管理局建邺分局批准成立，于 2015 年 11 月 5 日经批准改制为股份有限公司并 取得统一社会代码 913201000579608112 号企业法人营业执照。 1．公司概况 公司名称：南京三喜农机股份有限公司 注册地址：南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 办公地址：南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 注册资本：人民币 3420 万元整 法定代表人：黄亚红 公司类型：股份有限公司（非上市） 经营期限：2012 年 11 月 30 日至****** 经营范围：农业机械设备研发、制造、销售、安装、调试、维修（维修按《农业机械维 修技术合格证》所列项目经营）及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；实业投资；节能技术研发；机电产品研 发销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2．历史沿革 公司于 2012 年 11 月 30 日设立时注册资本为人民币 300.00 万元，其中朱希出资人民币 30.6 万元，占注册资本的 10.20%，徐晓静出资人民币 29.40 万元，占注册资本的 9.80%，合 计人民币 60.00 万元，出资方式为货币出资 60.00 万元。 公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元人民币） 持股比例（%） 朱希 30.60 51.00 徐晓静 29.40 49.00 合计 60.00 100.00 本次出资业经南京九泓会计师事务所于 2011 年 11 月 26 日出具的泓会验字[2012]11-364 号验资报告验证。 2013 年 5 月 6 日，根据股东会决议和修改后的公司，一致同意增加实收资本至 300.00 万,本次增资后，公司股权结构如下： 公告编号：2017-005 54 股东名称 出资额（万元人民币） 持股比例（%） 朱希 153.00 51.00 徐晓静 147.00 49.00 合计 300.00 100.00 本次增资业经南京华胜信伟会计师事务所于 2013 年 05 月 07 日出具宁华验字（2013） 第 047 号验资报告验证。 2013 年 8 月 31 日，根据公司股东会决议，同意接受王红燕为公司新股东；同意将徐晓 静所持有本公司 144.00 万元，占公司注册资本的 48%的股权转让朱希，同意徐晓静将持有 的本公司的 3.00 万元，占注册资本 1%的股权转让给王红燕，本次变更后，公司股权结构如 下： 股东名称 出资额（万元人民币） 持股比例（%） 朱希 297.00 99.00 王红燕 3.00 1.00 合计 300.00 100.00 2015 年 6 月 24 日根据公司股东会决议及章程规定，同意接受黄亚红、尹俊、叶鑫、苏 恕行为公司新股东，同意原股东朱希将持有的本公司 297.00 万元，占注册资本的 99%的股 权转让给黄亚红，同意原股东王红燕将持有的本公司 3 万元，占注册资本 1%的股权转让给 朱雅桥，同意变更注册资本为 2000 万元，新增 1700 万元资本分三期缴纳。截止至 2015 年 7 月 7 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 （万元人民币） 实际出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 黄亚红 1,895.00 1,097.00 54.85 尹俊 55.00 朱雅桥 40.00 3.00 0.15 叶鑫 5.00 苏恕行 5.00 合计 2,000.00 1,100.00 55.00 本次增资业经南京永信联合会计师事务所于 2015 年 07 月 08 日出具宁信验字（2015） 第 2-4015 号验资报告验证。 截止至 2015 年 7 月 13 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 （万元人民币） 实际出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 公告编号：2017-005 55 黄亚红 1,895.00 1,597.00 79.85 尹俊 55.00 朱雅桥 40.00 3.00 0.15 叶鑫 5.00 苏恕行 5.00 合计 2,000.00 1,600.00 80.00 本次增资业经南京永信联合会计师事务所于 2015 年 07 月 14 日出具宁信验字（2015） 第 2-4016 号验资报告验证。 截止 2015 年 7 月 22 日，本期缴纳的实收资本到位，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 （万元人民币） 实际出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 黄亚红 1,895.00 1,895.00 94.75 尹俊 55.00 55.00 2.75 朱雅桥 40.00 40.00 2.00 叶鑫 5.00 5.00 0.25 苏恕行 5.00 5.00 0.25 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 本次增资业经南京永信联合会计师事务所于 2015 年 07 月 22 日出具宁信验字（2015） 第 2-4017 号验资报告验证。 2015 年 11 月，经南京市工商行政管理局批准，公司进行股份改制，由南京春晓农机有 限公司改制为南京三喜农机股份有限公司。 2015 年 12 月 14 日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定：全体发起人按原持有 股份的比例进行定增，具体为：黄亚红出资 9,475,000.00 元认缴公司新增注册资本 9,475,000.00 元；尹俊出资 275,000.00 元认缴公司新增注册资本 275,000.00 元；朱雅桥出资 200,000.00 元认缴公司新增注册资本 200,000.00 元；叶鑫出资 25,000.00 元认缴公司新增注 册资本 25,000.00 元；苏恕行出资 25,000.00 元认缴公司新增注册资本 25,000.00 元。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 （万元人民币） 实际出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 黄亚红 2,842.50 2,842.50 94.75 尹俊 82.50 82.50 2.75 朱雅桥 60.00 60.00 2.00 公告编号：2017-005 56 叶鑫 7.50 7.50 0.25 苏恕行 7.50 7.50 0.25 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 本次增资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 14 日出具中 兴财（沪）审验字（2015）第 4222 号验资报告验证。 2015 年 12 月 29 日，根据公司第二次临时股东会决议及修改后的章程规定，同意接受 泰州三喜投资管理中心（有限合伙）、上海银纪资产管理股份有限公司为公司新股东，同意 变更注册资本为 3420 万元，新增 420 万元资本一次性缴纳，公司于 2016 年 1 月 7 日收到上 述资本金。 截止至 2016 年 1 月 7 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 （万元人民币） 实际出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 黄亚红 2,842.50 2,842.50 83.12 银纪资产银纪 8 号新 三板股权投资基金 290.00 290.00 8.48 泰州三喜投资管理中 心（有限合伙） 130.00 130.00 3.80 尹俊 82.50 82.50 2.41 朱雅桥 60.00 60.00 1.75 叶鑫 7.50 7.50 0.22 苏恕行 7.50 7.50 0.22 合计 3,420.00 3,420.00 100.00 本次增资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 8 日出具中兴 财（沪）审验字（2016）第 02036 号验资报告验证。 2016年7月1日起公司在全国中小企业股份转让系统中心挂牌,简称：三喜农机；证券代 码为837826。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 南京三喜农机股有限公司、江苏三喜机械有限公司及绍兴机电有限公司主要从事农业机 械设备的研发、销售及技术咨询。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2017 年 4 月 26 日报出。 公告编号：2017-005 57 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1．遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 公告编号：2017-005 58 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 公告编号：2017-005 59 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 公告编号：2017-005 60 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 公告编号：2017-005 61 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8．现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：生的外币兑换业务或涉及外币兑产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 公告编号：2017-005 62 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10．金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 公告编号：2017-005 63 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 公告编号：2017-005 64 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 公告编号：2017-005 65 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 11．应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 公告编号：2017-005 66 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上的其 他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，包括对关联方往来 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 按账龄组合 账龄分析法 按无风险组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的公司出现破产、清算、解散等事项，以及涉及法 律诉讼的应收款项。 公告编号：2017-005 67 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）本公司对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12．存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品等加权平均法计价，对单个价值较高的原材料发出时采用个别计价法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 13．长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 公告编号：2017-005 68 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 公告编号：2017-005 69 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 公告编号：2017-005 70 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的。其他情形下的长期股权投资处 置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 公告编号：2017-005 71 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14．固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 公告编号：2017-005 72 期大修理间隔期间，照提折旧。 15．在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17．无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。本公司确定各类无形资产的年限如下： 类别 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件使用权 5 18．研究开发支出 公告编号：2017-005 73 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 19．长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20．职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 公告编号：2017-005 74 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22．股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 23．收入的确认原则 本公司销售商品在同时符合以下四项条件时确认收入：(1)企业已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方。(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施控制。(3)与交易相关的经济利益很可能流入企业。(4)相关的收入和 成本能够可靠地计量。 具体确认时点为库存商品发出并调试安装完成后，购货单位在安装调试单上面签字确认 后确认收入。。 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 公告编号：2017-005 75 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 24．政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1.00 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 25．递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 公告编号：2017-005 76 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26．所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27．租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 公告编号：2017-005 77 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 28．会计政策、会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1．主要税种及税率 A、南京三喜农机股份有限公司 税种 计税依据 税率 2016 年 2015 年 增值税 应税收入 0、13%、17% 0、13%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 地方教育附加费 应纳流转税额 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% B、江苏三喜机械有限公司 税种 计税依据 税率 2016 年 2015 年 增值税 应税收入 13%、17% 13%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 地方教育附加费 应纳流转税额 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% C、绍兴新地机电有限公司 税种 计税依据 税率 2016 年 2015 年 增值税 应税收入 0、17% 0、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 公告编号：2017-005 78 税种 计税依据 税率 地方教育附加费 应纳流转税额 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 10% 10% 2．优惠税负及批文 南京三喜农机股份有限公司销售整机免征增值税、销售与整机有关的配件征收 17%的增 值税、销售与整机无关的配件征收 13%的增值税；江苏三喜机械有限公司销售农机整机征收 13%的增值税，销售配件征收 17%的增值税；绍兴新地机电有限公司销售农机整机免征增值 税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称《企业所得税法》)及其他相关规定， 南京三喜农机股份有限公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业。南京三 喜农机股份有限公司于 2016 年通过高新技术企业资格的认定并获取了高新技术企业证书， 证书编号为：GR201632002312，有效期为 2016 年至 2019 年，故南京三喜农机股份有限公 司于本年度适用的企业所得税税率为 15% 子公司绍兴新地机电有限公司 2015 年享受小型微利企业所得税优惠政策，企业所得税 税率为 10%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1．货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 30,659.58 85,515.59 银行存款 9,362,300.81 12,404,220.27 其他货币资金 701,221.21 合计 9,392,960.39 13,190,957.07 说明：1、截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对 使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2．应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 205,000.00 300,000.00 合计 205,000.00 300,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 公告编号：2017-005 79 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,731,000.00 合计 8,731,000.00 3．应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 36,493,606.44 100.00 3,461,750.42 9.49 33,031,856.02 其中：账龄分析法组合 32,141,406.44 88.07 2,455,590.42 7.64 29,685,816.02 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 4,352,200.00 11.93 1,006,160.00 23.12 3,346,040.00 合计 36,493,606.44 100.00 3,461,750.42 9.49 33,031,856.02 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,341,032.51 100.00 1,945,177.93 8.33 21,395,854.58 其中：账龄分析法组合 23,341,032.51 100.00 1,945,177.93 8.33 21,395,854.58 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 23,341,032.51 100.00 1,945,177.93 8.33 21,395,854.58 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-005 80 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 27,641,072. 44 86.00 1,382,053.62 5.00 18,909,289. 80 81.02 945,464.49 5.00 1 至 2 年 3,576,434.0 0 11.13 715,286.80 20.00 3,686,339.7 1 15.79 737,267.94 20.00 2 至 3 年 778,500.00 2.42 233,550.00 30.00 551,280.00 2.36 165,384.00 30.00 3 至 5 年 41,400.00 0.13 20,700.00 50.00 194,123.00 0.83 97,061.50 50.00 5 年以上 104,000.00 0.32 104,000.00 100.00 合计 32,141,406. 44 100.00 2,455,590.42 9.49 23,341,032. 51 100.00 1,945,177.93 8.33 B、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 南昌创鑫农机有限公司 217,200.00 10,860.00 5.00 涉及诉讼 南昌县三江镇健荣水稻种植专业合作社 96,000.00 4,800.00 5.00 涉及诉讼 安徽省新天地农资有限公司 162,000.00 8,100.00 5.00 涉及诉讼 桂林金谷农机有限责任公司 208,000.00 41,600.00 20.00 涉及诉讼 广西平南运祥农机有限公司 415,000.00 83,000.00 20.00 涉及诉讼 沛县天得利农机服务专业合作社 240,000.00 48,000.00 20.00 涉及诉讼 吕爱勤 288,000.00 57,600.00 20.00 涉及诉讼 许道耕 576,000.00 115,200.00 20.00 涉及诉讼 扬州牧丰农机有限公司 80,000.00 16,000.00 20.00 涉及诉讼 甘华 118,000.00 35,400.00 30.00 涉及诉讼 庆安镇龙丰谷物种植专业合作社 270,000.00 81,000.00 30.00 涉及诉讼 睢宁县庆安镇诚信机插秧农业合作社 152,000.00 45,600.00 30.00 涉及诉讼 邱怀军 350,000.00 105,000.00 30.00 涉及诉讼 王柱 230,000.00 69,000.00 30.00 涉及诉讼 魏家虎 610,000.00 183,000.00 30.00 涉及诉讼 魏海宾 280,000.00 84,000.00 30.00 涉及诉讼 常德市鼎城区澧沅农机销售有限公司 60,000.00 18,000.00 30.00 涉及诉讼 合计 4,352,200.00 1,006,160.00 公告编号：2017-005 81 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,945,177.93 1,516,572.49 3,461,750.42 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,721,051.64 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 37.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 883,430.08 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 灌南金田农业机械销售有限公司 4,949,200.00 1 年以内 13.56 247,460.00 兴化市丰谷农机有限公司 4,001,998.64 1 年以内 10.97 200,099.93 泰兴汇丰农机有限公司 2,160,003.00 1 年以内 5.92 108,000.15 眉山市好味稻水稻专业合作社 1,315,850.00 1 至 2 年 3.61 263,170.00 宁海县田园农业装备有限公司 1,294,000.00 1 年以内 3.55 64,700.00 合计 13,721,051.64 37.61 883,430.08 4．预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 523,076.86 85.57 6,583,181.48 82.82 1 至 2 年 88,233.77 14.43 1,366,025.00 17.18 2 至 3 年 3 年以上 合计 611,310.63 100.00 7,949,206.48 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 上海焱翔热能抗科技有限公司 非关联方 185,850.00 30.40 1年以内 合同尚未结束 泰州市海陵区九龙运输有限公 司 非关联方 65,412.00 10.70 1年以内 合同尚未结束 镇江三维输送装备有限公司 非关联方 64,833.77 10.61 1至2年 合同尚未结束 泰州市海陵区宝洋五金机械制 非关联方 55,875.15 9.14 1年以内 合同尚未结束 公告编号：2017-005 82 造厂 北京成创同维知识产权代理有 限公司 非关联方 25,568.00 4.18 1年以内 合同尚未结束 合计 397,538.92 65.03 5．其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 687,018.98 100.00 79,406.24 13.20 603,262.45 其中：账龄分析法组合 601,404.11 87.54 79,406.24 13.20 579,653.46 无风险组合 85,614.87 12.46 23,608.99 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 687,018.98 100.00 79,406.24 13.20 603,262.45 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 998,090.55 100.00 37,502.30 3.76 960,588.25 其中：账龄分析法组合 495,231.15 49.62 37,502.30 7.57 457,728.85 无风险组合 502,859.40 50.38 502,859.40 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 998,090.55 100.00 37,502.30 3.76 960,588.25 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2017-005 83 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例 % 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 377,410.16 62.75 18,870.51 5.00 414,098.52 83.62 20,704.90 5.00 1 至 2 年 179,156.59 29.79 35,831.32 20.00 44,541.53 8.99 4,454.20 10.00 2 至 3 年 23,446.26 3.90 7,033.88 30.00 19,841.15 4.01 3,968.20 20.00 3 至 4 年 7,441.15 1.24 3,720.58 50.00 16,749.95 3.38 8,375.00 50.00 4 年以上 13,949.95 2.32 13,949.95 100.00 合计 601,404.11 100.00 79,406.24 13.20 495,231.15 100.00 37,502.30 7.57 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其 他 应 收 款坏账准备 37,502.30 41,903.94 79,406.24 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 303,777.02 暂借款 147,863.89 807,588.47 保证金 179,445.00 109,830.00 代扣代缴 3,680.99 45,628.64 押金 47,500.00 15,500.00 其他 4,752.08 19,543.44 合计 687,018.98 998,090.55 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 原阳县金八素水稻种植专业合作社 否 保证金 84,980.00 1 至 2 年 12.37 16,996.00 韩建平 是 暂借款 52,005.88 1 年以内 7.57 郑念慈 否 暂借款 50,000.00 1 至 2 年 7.28 10,000.00 南京高投科技有限公司 否 押金 40,000.00 1 年以内 5.82 2,000.00 泰兴市建设工程交易中心 否 押金 30,000.00 1 年以内 4.37 1,500.00 公告编号：2017-005 84 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 256,985.88 37.41 30,496.00 6．存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,347,125.98 8,347,125.98 在产品 11,746,374.47 11,746,374.47 库存商品 397,811.78 397,811.78 合计 20,491,312.23 20,491,312.23 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,206,858.75 2,206,858.75 在产品 18,015,398.33 18,015,398.33 合计 20,222,257.08 20,222,257.08 （2）本期末存货不存在跌价准备情况 7．其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 理财产品 12,556,757.31 待抵扣增值税进项税额 3,250,374.20 3,081,538.54 其他 16,400.00 合计 15,823,531.51 3,081,538.54 8．可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 公告编号：2017-005 85 被投资单位 账面余额 减值准备 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 （%） 本年 现金 红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 江苏久阳农 业装备有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 28.57 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 28.57 （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 年初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 其中：期后公允价值回升转回 年末已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00 注 1、本公司对江苏久阳农业装备有限公司的投资占该公司实收资本比例 28.57%，但投 资后并不对江苏久阳农业装备有限公司的生产经营活动产生任何重大影响，故重分类至以成 本计量的“可供出售金融资产”。 注 2、江苏久阳农业装备有限公司于 2014 年被主管工商管理行政机关列入“经营异常企 业名录”，至今未恢复至正常企业。主管税务机关已开始介入对该公司进行清理，为此，本 公司对该投资全额计提减值准备。 9．固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,908,577.78 2,698,435.01 1,367,131.29 201,631.04 957,214.04 15,132,989.16 2、本年增加金额 1,205,068.04 1,711,764.42 285,812.00 455,000.00 154,349.42 3,811,993.88 （1）购置 1,205,068.04 1,711,764.42 285,812.00 455,000.00 154,349.42 3,811,993.88 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 公告编号：2017-005 86 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 11,113,645.82 4,410,199.43 1,652,943.29 656,631.04 1,111,563.46 18,944,983.04 二、累计折旧 1、年初余额 2,077,474.48 1,470,943.62 1,035,625.26 147,621.31 521,881.35 5,253,546.02 2、本年增加金额 501,624.26 319,819.03 181,033.60 40,618.48 254,948.26 1,298,043.63 （1）计提 501,624.26 319,819.03 181,033.60 40,618.48 254,948.26 1,298,043.63 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,579,098.74 1,790,762.65 1,216,658.86 188,239.79 776829.61 6,551,589.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,534,547.08 2,619,436.78 436,284.43 468,391.25 334,733.85 12,393,393.39 2、年初账面价值 7,831,103.30 1,227,491.39 331,506.03 54,009.73 435,332.69 9,879,443.14 说明：（1）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置固定资产。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司固定资产期末不存在减值的情况。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司原值为 5,297,000.38 元的房屋及建筑物用于银 行贷款抵押，详见五、34 所有权或使用权受到限制的资产。 10．无形资产 无形资产情况 公告编号：2017-005 87 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,965,936.00 43,400.00 2,009,336.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,965,936.00 43,400.00 2,009,336.00 二、累计摊销 1、年初余额 307,996.60 42,360.00 350,356.60 2、本年增加金额 39,291.72 480.00 39,771.72 （1）摊销 39,291.72 480.00 39,771.72 （2）企业合并增加 - 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 347,288.32 42,840.00 390,128.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,618,647.68 560.00 1,619,207.68 2、年初账面价值 1,657,939.40 1,040.00 1,658,979.40 说明：（1）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司原值为 1,965,936.00 元的土地使用权用 于银行贷款抵押，详见五、34 所有权或使用权受到限制的资产。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在未办理产权证的情况。 公告编号：2017-005 88 11．递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 798,095.63 4,135,912.65 477,953.99 1,982,680.23 未实现内部交易 14,128.23 56,512.93 合计 812,223.86 4,192,425.58 477,953.99 1,982,680.23 12．短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证、抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 合计 9,000,000.00 14,000,000.00 A、截止 2016 年 12 月 31 日短期借款余额为 9,000,000.00 元。 （2）短期借款抵押质押情况： 银行名称 借款 单位 抵押物 保证人 借款金额 （元） 借款 起始日 借款 到期日 是否履行 完毕 南京银行 股份有限 公司泰州 高新区支 行 江苏 三喜 机械 有限 公司 房产、土 地使用 权 黄亚红、 朱希 9,000,000.0 0 2016 年 12 月 22 日 2017 年 11月24 日 否 （3）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末不存在已逾期未偿还的短期借款 13．应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付货物款 16,123,982.34 14,381,686.51 合计 16,123,982.34 14,381,686.51 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 14．预收款项 （1）预收款项列示 公告编号：2017-005 89 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 5,926,882.40 11,651,095.20 合计 5,926,882.40 11,651,095.20 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 永康惠丰农机有限公司 432,000.00 合同尚未结束 武汉市蔡甸区粮食储备公司 424,800.00 合同尚未结束 合计 856,800.00 15．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,790,982.76 7,790,982.76 二、离职后福利-设定提存计划 600,936.44 600,936.44 三、辞退福利 41,440.00 41,440.00 四、一年内到期的其他福利 合计 8,433,359.20 8,433,359.20 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,531,595.57 6,531,595.57 2、职工福利费 892,756.70 892,756.70 3、社会保险费 327,734.49 327,734.49 其中：医疗保险费 275,516.36 275,516.36 工伤保险费 37,691.16 37,691.16 生育保险费 14,526.96 14,526.96 4、住房公积金 38,896.00 38,896.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 7,790,982.76 7,790,982.76 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 568,328.58 568,328.58 2、失业保险费 32,607.86 32,607.86 3、企业年金缴费 公告编号：2017-005 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 600,936.44 600,936.44 16．应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 3,432,687.91 329,682.06 个人所得税 4,292.16 4,836.68 合计 3,436,980.07 334,518.74 17．其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 暂借款 182,912.16 1,299.52 保证金 4,000.00 报销款 10,332.13 暂付未付款 49,744.20 合计 242,988.49 5,299.52 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 18．股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 黄亚红 28,425,000.00 28,425,000.00 尹俊 825,000.00 825,000.00 叶鑫 75,000.00 75,000.00 苏恕行 75,000.00 75,000.00 朱雅桥 600,000.00 600,000.00 泰州三喜投资 管理中心（有限 合伙） 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 银纪资产银纪 8 号新三板股 权投资基金 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 公告编号：2017-005 91 股份总数 30,000,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 34,200,000.00 19．资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 2,071,484.53 5,586,000.00 26,809.89 7,630,674.64 合计 2,071,484.53 5,586,000.00 26,809.89 7,630,674.64 说明：本期资本公积-股本溢价增加 5,586,000.00 元，其中吸收银纪 8 号新三板股权投 资基金（基金管理人：上海银纪资产管理股份有限公司）为新股东，溢价部分 3,857,000.00 元记入资本公积股本溢价；吸收泰州三喜投资管理中心（有限合伙）为新股东，溢价部分 1,729,000.00 元记入股本溢价；本期资本公积-股本溢价减少 26,809.89 元，原因系对子公司 江苏三喜机械有限公司持股比例由 2015 年的 52.94%增加到 2016 年的 97.6471%的影响。 20．盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 1,934,883.35 1,934,883.35 合计 1,934,883.35 1,934,883.35 说明：公司按母公司净利润的 10%提取的法定盈余公积。 21．未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -875,712.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -875,712.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,323,801.09 减：提取法定盈余公积 1,934,883.35 母公司 净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,513,205.09 22．营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-005 92 收入 成本 收入 成本 主营业务 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 合计 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 农业 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 合计 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 粮食烘干机 107,812,140.03 65,591,122.73 62,019,067.02 40,792,838.90 油菜籽烘干机 2,335,212.38 1,568,887.49 11,336,583.05 6,801,949.83 热风炉 370,584.07 281,410.00 302,654.87 187,646.02 辅助设备 2,664,959.10 1,082,070.28 配件 927,767.97 274,223.87 气化炉 1,335,646.02 871,922.24 合计 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 江苏 77,386,375.38 47,039,527.17 37,506,098.37 25,579,159.08 浙江 12,886,618.32 7,885,478.96 14,244,911.30 8,831,845.01 江西 3,502,653.09 2,096,700.16 8,148,938.03 5,394,596.98 四川 5,553,408.84 3,767,202.60 4,930,371.69 3,017,387.47 湖南 3,142,725.96 1,110,471.85 2,514,159.29 933,272.81 福建 612,736.54 385,324.87 2,334,154.99 1,587,225.39 天津 278,316.24 45,510.56 1,535,398.23 783,053.09 河南 885,616.83 575,650.94 安徽 7,952,944.50 5,013,286.60 599,895.15 419,926.61 广西 2,214,865.74 1,014,577.00 343,362.83 233,486.72 山东 81,505.67 60,202.86 247,787.61 161,061.95 公告编号：2017-005 93 湖北 720,000.00 488,000.00 180,000.00 129,940.00 贵州 113,274.34 82,563.50 陕西 74,336.28 53,265.20 广东 900,000.00 643,000.00 深圳 214,159.29 120,353.98 合计 115,446,309.57 69,669,636.61 73,658,304.94 47,782,434.75 23．税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 853.08 22,910.60 教育费附加 365.61 9,818.83 地方教育费附加 243.74 6,545.88 房产税 82,718.50 印花税 46,965.13 合计 131,146.06 39,275.31 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。本公司车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 24．销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资福利 1,104,124.62 1,857,039.75 运输费 3,135,113.52 6,203,319.52 差旅费 1,762,415.51 1,897,317.60 招待费 244,583.65 368,614.41 业务宣传费 147,028.83 49,482.93 招标费用 300.00 30,632.00 办公费 257,277.39 136,733.79 售后维修服务费 860,648.96 1,603,598.37 合计 7,511,492.48 12,146,738.37 25．管理费用 公告编号：2017-005 94 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,328,880.76 1,076,674.56 福利费 892,756.70 682,734.84 社保 957,652.52 948,591.66 办公费 554,576.45 966,862.39 差旅费、交通费 362,365.22 281,784.70 房租费 519,805.71 403,570.00 业务招待费 91,536.01 33,271.00 劳动保护费 12,946.82 75,289.97 审计、咨询、中介服务费 817,798.73 634,150.94 折旧费 501,223.81 546,533.98 无形资产摊销 39,771.72 39,798.68 工会经费 23,695.63 15,884.56 教育培训费 31,942.83 92,869.49 专利费 14,370.00 9,255.00 税金 54,294.23 房产税 53,369.85 土地使用税 117,020.03 87,765.03 其他 175,364.61 84,392.55 车辆相关费 473,491.31 394,590.08 技术服务费 647,595.64 621,345.27 研发支出 4,302,215.47 4,675,005.89 合计 11,865,009.97 11,778,034.67 26．财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 505,425.84 722,627.13 减：利息收入 5,680.38 296,884.13 手续费 18,077.90 18,833.66 合计 517,823.36 444,576.66 27．资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 1,558,476.43 48,895.33 公告编号：2017-005 95 合计 1,558,476.43 48,895.33 28．投资收益 项目 2016年度 2015年度 理财产品投资收益 223,014.34 合计 223,014.34 29．营业外收入 项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 410,626.97 90,000.00 410,626.97 其他 23,900.09 20,952.55 23,900.09 合计 434,527.06 110,952.55 434,527.06 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 泰州2014年泰州市科技支撑计划项目 80,000.00 90,000.00 泰州市信息产业专项引导资金项目 200,000.00 泰州2015年度双轮驱动战略资金（企业研发机） 100,000.00 科技奖励扶持 30,626.97 合计 410,626.97 90,000.00 30．营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 赔偿款 2,047,500.00 259,200.00 2,047,500.00 罚款及滞纳金 3,309.49 12,460.97 3,309.49 合计 2,050,809.49 271,660.97 2,050,809.49 31．所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 3,806,329.85 342,055.96 递延所得税费用 -334,269.87 5,472.59 合计 3,472,059.98 347,528.55 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,799,456.57 公告编号：2017-005 96 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,419,918.49 子公司适用不同税率的影响 -64,723.68 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,680.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,128.23 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 50,056.78 所得税费用 3,472,059.98 32．现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到政府补助 410,626.97 90,000.00 收到的利息收入 5,680.38 317,166.68 收到往来款净额 1,144,249.21 其他营业外收入 23,900.09 合计 1,584,456.65 407,166.68 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 支付往来款净额 2,235,623.72 管理费用中的有关现金支出 6,395,856.05 7,682,484.48 销售费用中的有关现金支出 7,440,367.86 6,205,086.02 财务费用中的有关现金支出 18,077.90 10,952.73 营业外支出中的有关现金支出 2,050,809.49 120,460.97 合计 15,905,111.30 16,254,607.92 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金往来 2,630,524.04 其他单位及个人资金往来 18,259,475.96 合计 20,890,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 公告编号：2017-005 97 关联方资金往来 2,214,995.15 其他单位及个人资金往来 18,525,004.85 合计 20,740,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金往来 32,912.16 9,055,843.43 其他单位及个人资金往来 470,087.84 6,802,997.37 合计 503,000.00 15,858,840.80 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金往来 16,339,831.26 其他单位及个人资金往来 523,300.00 9,857,997.99 购买子公司少数股东权益 7,600,000.00 合计 8,123,300.00 26,197,829.25 33．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,327,396.59 910,112.88 加：资产减值准备 1,558,476.43 48,895.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,298,043.63 1,081,470.40 无形资产摊销 39,771.72 39,798.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 505,425.84 722,627.13 投资损失（收益以“－”号填列） -223,014.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -320,141.64 5,492.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公告编号：2017-005 98 存货的减少（增加以“－”号填列） -283,183.38 -16,854,865.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,468,829.49 -6,907,844.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,552,191.92 8,107,528.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,881,753.44 -12,846,785.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,392,960.39 13,190,957.07 减：现金的期初余额 13,190,957.07 3,582,422.17 加：现金等价物的期末余额 12,556,757.31 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,758,760.63 9,608,534.90 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 9,392,960.39 13,190,957.07 其中：库存现金 30,659.58 85,515.59 可随时用于支付的银行存款 9,362,300.81 12,404,220.27 可随时用于支付的其他货币资金 701,221.21 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 12,556,757.31 其中：三个月内到期的基金投资 12,556,757.31 三、期末现金及现金等价物余额 21,949,717.70 13,190,957.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34．所有权或使用权受到限制的资产 抵押物的清单 资产 产权证书编号 资产名称 面积(m2) 规格 型号 账面价值 抵押银行 公告编号：2017-005 99 资产 产权证书编号 资产名称 面积(m2) 规格 型号 账面价值 抵押银行 泰州市吴洲南 路 106 号 泰州国民用（2007） 第 0693 号 土地使用权 23,404.00 土地 1,674,322.20 南京银行 泰州市吴洲南 路 106 号 泰房产权开发字第 S0000566 号 厂房及仓库 6,228.92 房屋 2,105,896.65 南京银行 合计 29,632.92 3,780,218.85 续 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,105,896.65 用于银行贷款抵押 无形资产 1,674,322.20 用于银行贷款抵押 合计 3,780,218.85 六、 合并范围的变更 1．非同一控制下企业合并 无。 2．同一控制下企业合并 无。 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏三喜机械有限公司 南京 泰州市 生产 97.6471 购买 绍兴新地机电有限公司 绍兴 绍兴市 销售 97.6471 购买 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 江苏三喜机械有限公司 2.3529 -20,689.40 -20,689.40 绍兴新地机电有限公司 2.3529 -498.53 -498.53 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 公告编号：2017-005 100 （续） （续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现 金流量 营业收 入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 江苏三喜机械有限公司 79,217,88 2.99 323,197 .18 323,197 .18 6,137,073.5 3 61,214,8 08.12 384,86 5.60 384,865. 60 -5,494,19 2.59 绍兴新地机电有限公司 4,000.00 -264,57 4.10 -264,57 4.10 15,389.69 6,902,40 0.00 180,41 6.60 180,416. 60 721,513.7 5 八、关联方及其交易 1．本公司的实际控制人情况 本公司的最终控制方为自然人黄亚红，其系公司第一大股东。截止到 2016 年 12 月 31 日黄亚红所持股份占公司持股比例为 83.12%，其表决权比例占拥有公司表决权股份的 83.12%。其持股比例与表决权比例与上期相比下降 11.63%是由于本期内上海银纪资产管理 股份有限公司投资本公司 2,900,000.00 元、泰州三喜投资管理中心（有限合伙）投资本公司 1,300,000.00 元所致。 2．本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3．其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄亚红 董事长 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏三喜机械有限公司 34,124,372.74 14,909,442.27 49,033,815.0 1 32,607,527.83 32,607,527.83 绍兴新地机电有限公司 846,646.70 10,636.19 857,282.89 684,983.80 684,983.80 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏三喜机械有限公司 45,959,497.30 12,270,094.34 58,229,591.6 4 42,126,501.6 4 42,126,501.6 4 绍兴新地机电有限公司 1,733,595.27 18,771.08 1,752,366.35 1,315,493.16 1,315,493.16 公告编号：2017-005 101 尹俊 董事、总经理 郑张慧 董事、销售经理 李永斌 董事、采购部长 叶鑫 董事、销售总监 苏恕行 监事会主席、销售总监 韩建平 监事 王红燕 监事 薛冰磊 董秘 朱雅桥 股东 刘红 财务总监 上海银纪资产管理股份有限公司 股东，持股比例为 8.38% 泰州三喜投资管理中心（有限合伙） 股东，持股比例为 3.76% 江苏久阳农业装备有限公司 公司持股 28.57%但不具有重大影响的企业 4．关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保内容 2016 年度 2015 年度 黄亚红、朱希 江苏三喜机械有限公司 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 （2）关联方资金拆借 拆入：（其他应付款） 关联方 2016.01.01 本期拆入 本期归还 2016.12.31 朱雅桥 18,000.00 18,000.00 刘红 33.80 33.80 郑张慧 5,904.40 5,904.40 叶鑫 9,007.76 9,007.76 合计 32,945.96 32,945.96 拆出：（其他应收款） 关联方 2016.01.01 本期借出 本期收回 2016.12.31 尹俊 285.94 3,839.64 3,521.58 604.00 朱雅桥 500,000.00 1,940,000.00 2,440,000.00 苏恕行 285.94 23,539.64 3,521.58 20,304.00 李永斌 10,718.47 9,178.83 1,539.64 公告编号：2017-005 102 刘红 285.94 13,431.28 13,431.75 285.47 韩建平 81,975.28 29,683.46 52,291.82 薛冰磊 10,868.64 564.64 10,304.00 王红燕 28,431.28 28,145.34 285.94 叶鑫 285.94 53,539.64 53,825.58 郑张慧 48,651.28 48,651.28 合计 501,143.76 2,214,995.15 2,630,524.04 85,614.87 （3）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 767,997.01 396,000.00 5．关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 朱雅桥 500,000.00 其他应收款 苏恕行 20,304.00 285.94 其他应收款 叶鑫 285.94 其他应收款 尹俊 604.00 285.94 其他应收款 李永斌 1,539.64 其他应收款 刘红 285.47 285.94 其他应收款 韩建平 52,291.82 其他应收款 薛冰磊 10,304.00 其他应收款 郑张慧 其他应收款 王红燕 285.94 合计 85,614.87 501,143.76 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 叶鑫 9,007.76 其他应付款 郑张慧 5,904.40 其他应付款 朱雅桥 18,000.00 其他应付款 刘红 33.80 公告编号：2017-005 103 合计 32,945.96 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，公司不存在应披露未披露资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 26,454,403.44 100.00 1,520,260.17 5.75 24,934,143.27 其中：账龄组合 26,454,403.44 100.00 1,520,260.17 5.75 24,934,143.27 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 26,454,403.44 100.00 1,520,260.17 57.47 24,934,143.27 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 19,450,888.28 100.00 499,342.79 2.57 18,951,545.49 公告编号：2017-005 104 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 8,692,655.80 44.69 499,342.79 5.74 8,193,313.01 无风险组合 10,758,232.48 55.31 10,758,232.48 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 19,450,888.28 100.00 499,342.79 2.57 18,951,545.49 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 25,208,803.44 95.30 1,260,440.17 5.00 8,261,255.80 95.04 413,062.79 5.00 1 至 2 年 1,138,600.00 4.30 227,720.00 20.00 431,400.00 4.96 86,280.00 20.00 2 至 3 年 107,000.00 0.40 32,100.00 30.00 合计 26,454,403.44 100.00 1,520,260.17 5.75 8,692,655.80 100.00 499,342.79 5.74 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 499,342.79 1,020,917.38 1,520,260.17 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,598,201.64 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 51.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 679,910.08 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 灌南金田农业机械销售有限公司 4,949,200.00 1 年以内 18.71 247,460.00 兴化市丰谷农机有限公司 4,001,998.64 1 年以内 15.13 200,099.93 泰兴汇丰农机有限公司 2,160,003.00 1 年以内 8.17 108,000.15 宁海县田园农业装备有限公司 1,294,000.00 1 年以内 4.89 64,700.00 公告编号：2017-005 105 高港建芳粮食合作社 1,193,000.00 1 年以内 4.51 59,650.00 合计 13,598,201.64 51.41 679,910.08 2．其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 85,484.99 100.00 2,214.38 2.59 83,270.61 其中：账龄组合 43,429.70 50.80 2,214.38 5.10 41,215.32 无风险组合 42,055.29 49.20 42,055.29 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 85,484.99 100.00 2,214.38 2.59 83,270.61 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 27,359.40 100.00 1,225.00 4.48 26,134.40 其中：账龄组合 24,500.00 89.55 1,225.00 5.00 23,275.00 无风险组合 2,859.40 10.45 2,859.40 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 27,359.40 100.00 1,225.00 4.48 26,134.40 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 金额 比例% 坏账准备 计提 公告编号：2017-005 106 比例% 比例% 1 年以内 43,143.76 99.34 2,157.19 5.00 24,500.00 100.00 1,225.00 5.00 1 至 2 年 285.94 0.66 57.19 20.00 合计 43,429.70 100.00 2,214.38 5.10 24,500.00 100.00 1,225.00 5.00 B、无风险组合为关联方相关的应收账款，因无坏账风险，该组合不计提坏账准备。 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 1 年以内 42,055.29 100.00 2,859.40 100.00 合计 42,055.29 100.00 2,859.40 100.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,225.00 989.38 2,214.38 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 金额 账龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例（%） 坏账准备 期末余额 绍兴新地机电有限公司 是 借款 40,000.00 1 年以内 46.79 南京高投科技有限公司 否 押金 40,000.00 1 年以内 46.79 2,000.00 王军 否 其他 2,000.00 1 年以内 2.34 100.00 蔡浩 否 其他 571.88 1 年以内 0.67 28.59 尹俊 是 其他 304.00 1 年以内 0.36 合计 82,875.88 96.95 2,128.59 3．长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 16,517,930.49 16,517,930.49 8,917,930.49 8,917,930.49 合计 16,517,93 0.49 16,517,930.49 8,917,930.49 8,917,930.49 公告编号：2017-005 107 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏三喜机械有限公司 8,917,930.49 7,600,000.00 16,517,930.49 减：长期投资减值准备 合 计 8,917,930.49 7,600,000.00 16,517,930.49 4．营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,066,540.99 70,134,030.36 59,839,721.87 50,779,597.17 其他业务 3,000,000.00 合计 102,066,540.99 70,134,030.36 59,839,721.87 50,779,597.17 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 农业 99,066,540.99 70,134,030.36 59,839,721.87 50,779,597.17 合计 99,066,540.99 70,134,030.36 59,839,721.87 50,779,597.17 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 粮食烘干机 95,855,755.52 68,270,445.92 34,873,291.42 27,568,339.82 热风炉 52,000.00 40,000.00 354,000.00 305,600.00 零配件 261,285.47 69,444.44 24,612,430.45 22,905,657.35 油菜籽型烘干机 1,083,000.00 936,000.00 气化炉 714,000.00 436,000.00 辅助设备 1,100,500.00 382,140.00 合计 99,066,540.99 70,134,030.36 59,839,721.87 50,779,597.17 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 江苏 72,893,817.09 53,048,056.83 55,476,323.64 47,079,494.05 公告编号：2017-005 108 浙江 9,621,635.00 6,394,000.00 2,184,000.00 1,747,200.00 四川 2,561,400.00 1,645,000.00 464,000.00 380,480.00 天津 258,213.68 36,102.56 1,535,398.23 1,426,623.12 湖北 720,000.00 488,000.00 180,000.00 145,800.00 安徽 7,452,300.00 4,831,840.00 湖南 2,873,000.00 1,970,500.00 广东 900,000.00 643,000.00 江西 622,600.00 373,000.00 福建 490,000.00 316,000.00 广西 378,000.00 208,000.00 深圳 214,159.29 120,353.98 山东 81,415.93 60,176.99 合计 99,066,540.99 70,134,030.36 59,839,721.87 50,779,597.17 十三、补充资料 1．当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 410,626.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2017-005 109 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,026,909.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,616,282.43 减：非经常性损益的所得税影响数 510,156.98 非经常性损益净额 -2,126,439.41 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -50,032.99 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -2,076,406.42 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 43.23 0.5710 0.5710 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 47.87 0.6323 0.6323 南京三喜农机股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 公告编号：2017-005 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室