838124_2016_凌宇飞星_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 23 日，昆明凌宇飞星信息 科技服务有限公司召开创立大会暨第一次股 东大会，通过了公司章程，全体股东选举产 生第一届董事会、监事会；召开第一届董事 会、监事会第一次会议，选举产生董事长、 监事会主席。 2016 年 1 月 8 日，昆明凌宇飞星信息科 技服务有限公司召开临时股东会，全体股东 一致同意将昆明凌宇飞星信息科技服务有限 公司整体变更为股份有限公司；2016 年 2 月 2 日，公司在昆明市工商行政管理局进行变更 登记，由“昆明凌宇飞星信息科技服务有限 公司”正式变更为“昆明凌宇飞星信息科技 股份有限公司”。 2016 年 5 月 7 日，全资子公司云南下驿 站企业管理咨询有限公司的“电子商务网络 众创空间”被云南省人社厅、省财政厅评为 “省级众创空间”，并授牌。 2016 年 5 月 27 日，公司在“2016（第二 届）互联网领袖大会”上荣获“2016 年度中 国互联网行业卓越营销奖”。 2016 年 6 月 17 日，云南省政协、省工 商联领导莅临公司视察，并鼓励支持公司牵 头成立云南省县域电子商务行业协会。 2016 年 7 月 15 日，公司顺利通过全国中 小企业股份转让系统挂牌审核。 2016 年 8 月 1 日取得凌宇飞星 e 折宝电 子优惠券系统（软著登字第 1380906 号）、凌 宇飞星爱车宝汽车生活服务系统（软著登字 第 1378538 号）、凌宇飞星好彩投微信彩票系 统（软著登字第 1378525 号）、凌宇飞星 e 彩 铃 手 机 铃 声 管 理 软 件 （ 软 著 登 字 第 1378006 号软件著作权）四个计算机软件著 作权。 2016 年 8 月 8 日，昆明凌宇飞星信息科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统（新三板）正式挂牌，股票代码:838124。 2016 年 8 月 24 日，昆明凌宇飞星信息 科技股份有限公司召开第一届董事会第五次 会议、第一届监事会第四次会议，通过了公 司 2016 年半年度报告。公司于 2016 年 8 月 26 日披露半年报。 2016年10月由公司与云南人社厅共同打 造的一县一品创客商城微信公众号正式上线 运营，包括创客学堂、创客培训、县域精品 三大板块。 2016 年 12 月 14 日，公司取得“下驿站” 第 18261714 号第 41 类商标权，有效期至 2026 年 12 月 13 日。 2016 年 12 月，公司与昆明市盘龙区金辰 街道办事处商谈高原特色产品展示中心事 宜，已达成合作意向。 2016 年 12 月 29 日，公司获昆明市科技 局颁发“昆明市创新型试点企业”。 公告编号：2017-013 1 目 录 第一节 声明与提示·······································3 第二节 公司概况·········································6 第三节 会计数据和财务指标摘要····························8 第四节 管理层讨论与分析·································10 第五节 重要事项········································29 第六节 股本变动及股东情况······························31 第七节 融资及分配情况···································33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况···············34 第九节 公司治理及内部控制······························39 第十节 财务报告········································46 公告编号：2017-013 2 释 义 释义项目 释义 公司、股份公司、凌宇飞星 指 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 股东会 指 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司股东会 股东大会 指 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司监事会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-013 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司存在对电信运营商依赖的风险 公司作为增值电信服务产业链中的服务提供商,采取与电 信运营商合作的方式,向终端用户提供移动增值服务。公司需要 借助电信运营商的网络通道向用户提供服务,用户向公司支付 的信息费由电信运营商代为计量和收取。这种合作模式决定了 电信运营商在产业链中处于主导地位,从而对公司的经营状况 产生重大影响。公司开展业务需要与各电信运营商或其省级公 司签署协议,由于公司不具备平等的谈判地位,只能被动接受由 电信运营商制定的合作协议。 对第三方服务平台依赖的风险 我国电子商务第三方服务平台市场经过多年的发展,已经 初步形成了以淘宝、天猫、京东等电子商务服务平台为主的寡 头垄断格局。基于该现状,我国大多电子商务服务商都生存在淘 宝、天猫、京东生态链内,并与其共同构成了协同扩张的生态环 境。第三方服务平台与其他电子商务服务商之间也存在一定程 度的互相依赖、互相促进的良性循环关系。该种关系和生态格 局在可预见的短期内难以改变。 公司及其子公司为企业客户提供的电子商务经销服务和电 子商务代运营服务也主要基于淘宝、天猫、京东等第三方服务 平台,已经与第三方服务平台形成了深度长期合作关系,并且构 筑了相应的竞争优势。但是,第三方服务平台对于电子商务经销 服务和电子商务代运营服务商的相关要求和收费政策仍然可能 因意外事件等不可控因素而单方面发生变化,从而可能导致公 司运营成本的增加,影响公司的正常生产经营活动和经营业绩。 因而,公司对第三方服务平台依赖的风险客观存在。 行业发展竞争加剧风险 增值电信服务业务在云计算、移动互联网等新技术新业务 的带动下,正在由以传统通讯网络为中心的封闭模式向以互联 网和终端为中心的交融、开放模式转变,产业政策、行业技术和 用户需求不断变化,未来随着我国移动互联网行业深入发展,技 术更新换代加快,竞争加剧,则可能对公司的业务产生较大的影 响。在 O2O 本地生活类业务方面,公司需要不断创新对客户有吸 引力的服务内容和方式,以保障自身的竞争优势,另一方面,公 司也需要积极顺应时代潮流,发展电子商务服务业务,从公司有 较大优势的食品领域,逐步深挖并扩展其他领域的业务,以保障 公司的核心竞争力不断地提升。另外,公司及其子公司计划重点 开拓的电子商务代运营行业处于发展初期大量中小企业涌入, 行业门槛低,行业壁垒薄弱,尚未出现拥有一定垄断优势的企 业,行业内鱼龙混杂,恶性竞争。公司电子商务运营业务具有一 定的客户资源和渠道优势,并通过资金的投入打造了一只高效、 富有凝聚力的团队。但不排除一些市场竞争者采取价格战的方 式争抢客户资源,导致市场竞争的恶性循环。 宏观经济波动的风险 我国宏观经济面临增长方式的转变和经济结构的调整,将 直接影响消费者的购买能力和消费信心指数,并且间接影响各 公告编号：2017-013 5 大企业的产能水平和市场需求。公司及其子公司的主营业务发 展一定程度上受我国宏观经济波动、产业政策变化的影响。 控股股东不当控制风险 王丹先生持有公司 51.80%的股权,为公司控股股东,现任公 司董事长。若控股股东王丹利用其控股地位,通过行使表决权等 方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给 公司经营和其他少数权益股东带来风险。 人才流失风险 本公司的业务发展与大量拥有专业技能和丰富行业经验的 员工密不可分。随着公司业务的扩展,一方面,公司需要持续地 吸引优秀人才加入;另一方面,随着行业竞争日益激烈,人才方 面的竞争加剧,如果本公司无法保持团队的稳定,吸引及挽留足 够数量的优秀人才,将对公司生产经营和持续发展产生不利影 响。 公司治理风险 股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备的《公司章 程》、“三会”议事规则、《公司内部控制管理办法》等规章 制度,明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短, 特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,将对公 司治理提出了更高的要求,而公司管理层对相关制度的完全理 解和全面执行有一个过程。因此,短期内公司治理仍存在不规范 的风险。 高新技术企业资质复审的风险 公司于 2014 年 8 月 5 日获得《高新技术企业证书》,到期 日为 2017 年 8 月 4 日。报告期内公司享受 15%的优惠所得税税 率。若公司高新企业资质到期后未能通过复审,届时公司将享受 不到 15%的所得税优惠政策,利润将受到一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-013 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Kunming Linkfuture Information Sicence & Technology Co., Ltd. 证券简称 凌宇飞星 证券代码 838124 法定代表人 王丹 注册地址 云南省昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号 办公地址 云南省昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 钱圣兴、徐毅 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 宋银忠 电话 0871-65736388 传真 0871-65736388 电子邮箱 zqsw@linkfuture- 公司网址 www.linkfuture- 联系地址及邮政编码 云南省昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号;650224 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号公司证券事务 办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “I63 电信、广播电视和卫星传输服务”和“I64 互联网和相关服务” 主要产品与服务项目 O2O 本地生活类业务、电子商务代运营服务和电子商务公共服务平台 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 王丹 实际控制人 王丹 公告编号：2017-013 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91530100775532053L 否 税务登记证号码 91530100775532053L 否 组织机构代码 91530100775532053L 否 公告编号：2017-013 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,818,430.47 19,114,726.97 14.14% 毛利率 62.02% 75.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 588,714.55 1,197,934.63 -50.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 27,950.42 5,195,276.39 -99.46% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.38% 11.92% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.26% 51.71% - 基本每股收益 0.06 0.12 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,457,785.90 14,292,064.46 -12.83% 负债总计 1,223,568.04 3,646,561.15 -66.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,234,217.86 10,645,503.31 5.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.06 5.66% 资产负债率（母公司） 32.60% 42.70% - 资产负债率（合并） 9.82% 25.51% - 流动比率 916.28% 364.40% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,368,355.56 1,942,524.60 - 应收账款周转率 3.95 4.20 - 存货周转率 2,350.44 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -12.83% 20.45% - 营业收入增长率 14.14% 2.55% - 净利润增长率 -50.86% - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-013 9 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益政府补助 660,000.00 非流动资产处置损益 -607.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.00 非经常性损益合计 659,722.50 所得税影响数 -98,958.38 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 560,764.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-013 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司定位于移动互联网和电子商务的综合服务提供商，公司的收入来源主要是与电信运营商就用户支 付的信息费进行分成,主要从事基于移动互联网的 O2O 本地生活类业务和为政企客户实施电子商（政）务 战略，开拓互联网渠道，提供电子商（政）务服务业务。主要包括： 1、移动互联网 O2O 本地生活类业务 公司利用核心技术，包括 SOA 架构、MVC 框架、Socket 通信技术、OOP 设计、multithreading 技术、smil 封 装技术、长短信技术、XML 封装技术、WPF 技术、WCF 通信技术、Bootstrap 技术、Meteor 技术等，自建自 有平台。通过自有平台接入电信运营商的短彩信信息通道和计费通道给订购用户提供基于彩信、短信、微 信等的产品服务。公司开发出适合手机用户应用的增值电信服务产品，与电信运营商建立增值电信服务业 务合作关系，通过专业的增值电信服务业务推广渠道向手机用户推广产品，手机用户应用公司的产品，由 运营商统一向手机用户收取信息服务费用后，按约定比例与公司分成，同时公司为手机用户提供后续客户 服务。公司的 O2O 本地生活类业务主要采取与电信运营商合作运营、利益分成的经营模式。收入来源主 要是与电信运营商就用户支付的信息费按合同约定比例进行分成。电信运营商向公司提供统一的代计费、 代收费服务。主要客户有：中国移动通信集团云南有限公司、咪咕音乐有限公司和中国移动通信集团四川 有限公司等。 2、电子商（政）务服务业务 （1）电子商务代运营业务 公司根据与企业客户签订的电子商务代运营合同或经销服务合同为其提供定制化的电子商务服务，依 托自身强大的运营能力和具有丰富店铺运营经验的人员，组建专门的项目运营团队，为企业客户提供在天 猫、淘宝、京东、唯品会、一号店等主流电商平台开设运营官方直营旗舰店和招募管理网店分销商的服务， 为客户提供电子商务全链条托管服务，并向客户收取服务费用。公司的电子商务服务业务以电子商务代运 营业务为主，其盈利模式是，根据公司与企业客户签订的电子商务代运营合同的约定，通常客户向公司支 付的费用有以下两类： 第一为固定服务费：该项费用为公司与客户协商确定的固定费用，由客户按照合同的约定每月向公司 支付。该项费用是公司为客户提供代运营服务每月获取的固定收入，与客户店铺运营销售金额、数量等无 关。 第二为销售提成佣金：该项费用是公司与客户协商确定的按照每月店铺的销售总额乘以一定的比例给 公司的销售佣金提成，该项费用一般由公司于每月初向客户出具上一个月实际发生的结算金额对账通知 单，由客户进行确认并支付款项，该项收入与客户店铺的销售数量和销售金额紧密联系，公司的运营水平 和能力直接决定了该项收入的情况。 （2）电子政务服务业务 基于公司在 O2O 本地生活类服务领域以及电子商务服务领域所积累的经验、技术，为客户提供业全 套的电子商务定制服务，根据客户要求，提供移动端、PC 端全套解决方案，包括商城的建设及维护、app 的应用开发、微信公众号的应用开发、专业系统的开发及维护和大数据分析应用等，并向客户收取服务费 用。通过现有 O2O 本地生活类业务及电子商务服务业务方面的积累和开发能力，向政企客户收取服务费 用，包括网站建设、系统开发以及维护、运营、大数据分析、培训等费用。 报告期内, 公司非常重视研发工作，并且不断加大研发投入，新增下述关键资源，取得凌宇飞星 e 折 宝电子优惠券系统（软著登字第 1380906 号）、凌宇飞星爱车宝汽车生活服务系统（软著登字第 1378538 号）、 凌宇飞星好彩投微信彩票系统（软著登字第 1378525 号）、凌宇飞星 e 彩铃手机铃声管理软件（软著登字 第 1378006 号软件著作权）四个计算机软件著作权，进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公 公告编号：2017-013 11 司的可持续发展。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 是 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据制定的战略规划，以市场为导向，公司管理层精心经营，狠抓落实，合理组织 生产经营活动，在全体员工的努力下，公司基本完成了年初制定的各项规划，在汲取传统代运营服务模式 的基础上，积极向电商创就业服务及跨境电子商务方向拓展，积极与运营商探讨增值业务+互联网融合的 创新营运模式，重视研发工作进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，巩固拓展公司业务，促进公司良 性发展，提高公司的可持续经营能力。 （一）财务状况 报告期末，公司资产总额 1,245.78 万元，相较期初的 1,429.21 万元，下降 12.83%；公司负债总额 122.36 万元，相较期初的 364.66 万元，下降 66.45%；净资产总额为 1123.42 万元，相较期初的 1064.55 万元，增长 了 5.53%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 9.82%，与期初有所下降。1、营业收入状况： 报告期内，公司实现营业收入 2,181.84 万元，相较上年同期的 1,911.47 万元， 同比增长 14.14%。 2、净 利润情况：报告期内，公司实现净利润 58.87 万元，相较上年同期的 119.80 万元，同比下降 50.86%。 （二）经营成果 报告期内，传统增值电信业务方面，由于智能手机和 4G 网络的普及，增值服务内容发生变化。基于 功能手机的运营商定制服务用户量急剧减少，传统移动增值业务规模萎缩。为此，公司一方面积极与运营 商探讨增值业务+互联网融合的创新营运模式；另一方面，公司非常重视研发工作，并且不断加大研发投 入，2016 年研发投入 2,224,706.51 元，同比增加 929,628.09 元，增长 71.78%，重点关注传统电信增值业务向 电信增值业务+移动互联网业务的转型升级，并取得四个计算机软件著作权，进一步增强公司的研发实力 和核心竞争力，提高公司的可持续经营能力。 报告期内，公司以市场为导向，紧抓国家政策及自身与南亚、东盟的地缘优势，对公司原传统的电 子商务代营运业务进行了梳理分析，在汲取传统代运营服务模式的基础上，积极向电商创就业服务及跨境 电子商务方向拓展。打造了集创业培训、创业指导、创业实训、创业孵化、物流服务、运营服务于一体的 ―云南省省级创业平台‖，取得―下驿站‖第 18261714 号第 41 类就业指导、职业在培训的商标权，并与云南人 社厅共同创建以云南高原特色农产品为核心的―一县一品创客商城‖。下一步，公司将在此基础上，整合境 内境外产品资源，致力于将此平台打造为―走出去、引进来‖传统及跨境电商平台。 公告编号：2017-013 12 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 21,818,430.47 14.14% - 19,114,726.97 2.55% - 营业成本 8,287,643.04 76.72% 37.98% 4,689,591.60 -41.11% 24.53% 毛利率 62.02% - - 75.47% - - 管理费用 10,700,441.23 75.88% 49.04% 6,083,941.22 -5.35% 31.83% 销售费用 2,726,623.23 -13.73% 12.50% 3,160,696.72 -18.40% 16.54% 财务费用 -9,308.77 1,022.70% -0.04% -829.14 -100.30% 0.00% 营业利润 33,089.24 -99.35% 0.15% 5,059,604.14 18,558.53% 26.47% 营业外收入 695,486.84 130.26% 3.19% 302,050.24 21,231.23% 1.58% 营业外支出 34,549.34 -99.09% 0.16% 3,777,999.60 7,645.33% 19.76% 净利润 588,714.55 -50.86% 2.70% 1,197,934.63 1,641.97% 6.27% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动的原因：本公司本期营业收入比上期增加了 2,703,703.50 元，主要是因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报 表范围，2015 年合并杭州快点的营业收入为 2,180,949.41 元，本期合并杭州快点的营业收入为 7,089,479.61 元，导致本期合并报表的营业收入比上期增加了 4,908,530.20 元；本公司本期因经营业绩下降，导致本期 营业收入比上期减少了 2,262,390.65 元。 2、营业成本变动的原因：本公司本期营业成本比上期增加了 3,598,051.44 元，主要是因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报 表范围，2015 年合并杭州点的营业成本为 786,878.35 元，本期合并杭州快点的营业成本为 4,801,864.79 元， 导致本期合并报表的营业成本比上期增加了 4,014,986.44 元。 3、销售费用变动的原因：本公司本期销售费用比上期减少 434,073.49 元，主要是因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报表 范围，合并杭州快点的销售费用为 230,734.46 元，本期合并杭州快点的销售费用为 488,021.55 元，导致本 期合并报表的销售费用比上期增加了 257,287.09 元；本公司本期销售费用中的广告费比上期减少了 1,116,558.66 元，销售费用中的其他各项费用比上期增加了 348,791.98 元。 4、管理费用变动的原因：本公司本期管理费用比上期增加了 4,616,500.01 元，主要是因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报 表范围，合并杭州快点的管理费用为 577,940.63 元，本期合并杭州快点的管理费用为 2,506,307.31 元，导致 本期合并报表的管理费用比上期增加了 1,928,366.68 元；本公司本期管理费用比上期增加了 2,253,601.20 元， 其中因公司挂牌导致支付的中介服务费增加了 1,855,494.23 元、研发支出比上期增加 929,628.09 元、其他各 项管理费用减少 531,521.12 元。 5、营业外支出变动的原因：本期营业外支出比上期减少了 3,743,450.26 元，是因为本公司本期处置长 期资产导致的处置损失比上期减少了 3,743,450.26 元。 6、财务费用变动的原因：本期财务费用比上期减少了 8,479.63 元，是因为报告期内，利息收入较上 年同期增长了 7,618.49 元，银行手续费较上年同期减少 861.14 元。 7、营业外收入变动的原因：本期营业外收入比上期增加了 393,436.60 元，主要是本期公司取得就业 局众创空间及昆明市科学技术局给予的政府补助款比上期增加 360,000.00 元；处置固定资产导致的处置利 得比上期增加了 35,156.84 元；其他利得比期减少 1,720.24 元。 公告编号：2017-013 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,818,430.47 8,287,643.04 19,114,726.97 4,689,591.60 其他业务收入 - - - - 合计 21,818,430.47 8,287,643.04 19,114,726.97 4,689,591.60 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电子商务平台服务费 7,060,373.87 32.36% 2,180,949.41 11.41% 咪咕音乐彩铃信息费 3,688,845.11 16.91% 5,053,329.42 26.44% 移动 E 折宝业务信息费 3,409,762.63 15.63% 4,536,455.48 23.73% 移动本地短信信息费 2,960,681.37 13.57% 3,038,809.74 15.90% 移动出行宝典业务信息费 2,764,225.41 12.67% 3,027,044.57 15.84% 移动外呼服务费 - - 523,932.79 2.74% 信息及技术服务收入 1,365,645.90 6.26% - - 其他 568,896.18 2.61% 754,205.56 3.95% 合计 21,818,430.47 100.00% 19,114,726.97 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入总额为 21,818,430.47 元，比上年同期增长 2,703,703.50 元，主要是因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报表 范围，合并的营业收入为 2,180,949.41 元，本期合并的营业收入为 7,089,479.61 元，导致本期合并报表的营 业收入比上期增加了 4,908,530.20 元；扣除此因素影响，报告期内，公司收入各组部份比重未发生重大变 动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,368,355.56 1,942,524.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,552,250.00 -78,405.57 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 报告期内公司主营业务收入较上年同期增长 14.1%，同期公司投入拓展创业服务、跨境电商，加大研 发及知识产权投入，开展投资活动等，导致本期现金流量净额较上年同期减少，具体如下： 1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要因为： 本期支付公司新三板挂牌会计师事务所、律师事务所及券商督导等中介服务费较上年同期增加。 2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要因为： ①公司在确保正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，利用部分自有闲置资金购买了 3,000,000.00 元民生银行 FGAC15168B 非保本浮动利率理财产品，以提高流动资金的使用效率，保障公司闲置资金收益。 ②针对传统增值电信业务规模萎缩，为确保资源独占性，本期公司购入音乐版权支付 577,300.00 元。 公告编号：2017-013 14 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团云南有限公司 9,068,657.75 41.56% 否 2 咪咕音乐有限公司 3,688,844.66 16.91% 否 3 北京慧图科技股份有限公司 2,830,188.68 12.97% 否 4 品利(上海)食品有限公司 2,071,300.02 9.49% 否 5 广州笠丰贸易有限公司 1,147,900.84 5.26% 否 合计 18,806,891.95 86.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京兴长信达科技发展有限公司 2,452,830.19 36.96% 否 2 中国移动通信集团云南有限公司 930,884.07 14.03% 否 3 昆明市媛婷科技有限公司 825,881.09 12.44% 否 4 云南此时此刻文化传播有限公司 560,485.44 8.44% 否 5 北京蓝海天地电子商务有限公司 377,358.49 5.69% 否 合计 5,147,493.28 77.55% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,224,706.51 1,295,078.42 研发投入占营业收入的比例 10.20% 6.78% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司研发投入 2,224,706.51 元，同比增加 929,628.09 元，增长 71.78%。其中研发人员工资及五 险一金支出 1,212,462.45 元，委托外部研发及设计费 589,818.86 元，研发材料等 422,425.20 元。 作为高新企业，为增强公司的研发实力和核心竞争力，公司非常重视研发工作，并且不断加大研发投 入，报告期内重点关注传统电信增值业务向电信增值业务+移动互联网业务的转型升级及配套电子商务业 务所需系统的开发，以促进公司的可持续发展。 报告期内，公司自主开发了拥有自主知识产权的“一县一品创客商城”、新增 4 个计算机软件著作权。 截止报告期末，公司共获得 12 个计算机软件著作权，6 个注册商标。 2、资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2017-013 15 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,605,009.08 -45.60% 20.91% 4,788,903.52 63.74% 33.51% -12.60% 应收账款 4,161,063.92 -38.57% 33.40% 6,773,410.80 202.57% 47.39% -13.99% 存货 7,052.00 - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 577,794.23 -41.68% 4.64% 990,743.15 -23.37% 6.93% -2.29% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 12,457,785.90 -12.83% - 14,292,064.46 20.45% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动原因：公司本报告期末货币资金为 2,605,009.08 元，较上年度末减少 2,183,894.44 元， 变动比例为 45.6%，主要原因系，公司在确保正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，利用部分自有 闲置资金购买了 3,000,000 元民生银行非保本浮动利率理财产品，以提高流动资金的使用效率，保障公司 闲置资金收益。 2、应收账款变动原因：本公司本期末应收账款比上期末减少了 2,612,346.88 元，主要是因为本公司的 全资子公司杭州快点电子商务有限公司及时催收应收账款，使应收账款比上期减少了 1,186,334.43 元； 本 公司对主要客户中国移动云南有限公司的应收账款及时催收，使本公司对中国移动云南有限公司的应收账 款比上期减少了 2,071,886.76 元。 3、固定资产变动原因：报告期内，固定资产较上年下降 41.68%，系处理部份已全额提足折旧并达报 废年限的固定资产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内有杭州快点电子商务有限公司（以下简称―杭州快点‖）、云南下驿站企业管理咨询有 限公司(以下简称―下驿站‖)与快点国际贸易有限公司（以下简称―快点贸易‖）两家全资子公司和一家全资孙 公司。下驿站成立于 2013 年 3 月 4 日，注册资本 500 万元，主要的经营范围是企业管理咨询、计算机软 硬件的开发与应用、企业形象设计、软件设计、销售及技术咨询等。下驿站本年开展相关经营业务，故于 本期进行了相关人员的储备，较上年同期人工支出增加明显，同时为拓展业务前期的经费支出也相对增加， 本期净利润为-514,102.15 元。 杭州快点成立于 2014 年 4 月 15 日，注册资本 100 万元，其主营业务主要是基于客户委托，独立运营 客户电子商务服务平台，向客户收取基础服务费、销售佣金等。本期杭州快点营业收入 7,089,479.61 元， 本期净利润-683,238.64 元； 快点贸易成立于 2016 年 1 月 18 日，经香港特别行政区公司注册处登记注册，注册资本为港币 10 万 元，截止到报告期末快点贸易未展开业务运营。 杭州快点与下驿站本期经营情况对公司的净利润产生了一定的影响。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2017-013 16 经公司第一届董事会第四次会议审议通过，公司于 2016 年 12 月 28 日购买民生银行非保本浮动利率 理财产品，购买金额为 3,000,000.00 元。 为控制风险，公司将根据市场情况择机购买保本型或低风险型短期理财产品。 经董事会审议决定委托理财余额最高不超过人民币 300 万元(含人民币 300 万元)，可滚动操作，即在 授权的投资期限内任一时点持有的未到期理财产品总额不超过人民币 300 万元(含人民币 300 万元)。 购买理财产品使用的资金仅限于公司的闲置资金，不影响日常运营，资金来源合法合规。 报告期后，公司于 2017 年 1 月 10 日赎回该理财产品，收益为人民币 3,637 元。 （三）外部环境的分析 公司主要从事增值电信业务为主的云南 O2O 本地生活类服务业务和电子商务代运营服务为主的电子 商务服务业务。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司所处行业为 ―I63 电信、广播电视和卫星传输服务‖和―I64 互联网和相关服务‖。 一、增值电信业务 整个增值电信业务的服务市场规模增长速度放缓。从移动用户规模上看，移动用户数量呈逐步增长趋 势。截至 2017 年 1 月，运营商公布移动用户 13.3 亿，移动用户月增 531 万户，4G 终端用户 7.9 亿占移动 用户的比重达到 59%。据工信部统计，截至 2016 年 12 月，传统增值业务渗透率下降明显，移动增值收入 增长趋缓。 增值电信业务的业务及技术正在向业务融合和平台开放的方向发展。在云计算、移动互联网等新技术 新业务的带动下，增值电信服务业务正在由以传统通信网络为中心的封闭模式向以互联网和终端为中心的 交融、开放模式转变。新兴应用打破了话音业务和互联网服务、软件服务和增值电信服务的界限，实现了 业务的跨界融合。大型互联网信息服务企业争相推出云服务平台，并向企业和开发者开放，以吸引大量企 业和开发者，最终实现大规模产业聚集，并通过收入分成等方式与开发者实现共生共赢。 增值电信业务的服务价值正在向移动互联网转移。移动通信和互联网的跨界融合深刻改变增值电信服 务业务的发展图景，推动了业务模式和商业模式的变革创新，增值电信服务业务开发、业务提供和产业链 组织将不断产生巨大变化。在互联网企业的推动下，搜索、门户、微博、即时通信等传统业务加速移动化， 在流量与时长方面都得到了近十倍的增长，成为超级应用发展的基础平台；移动支付、LBS 位置服务、 智能语音等新应用则因移动互联网在公共交通、零售行业、餐饮行业的不断渗透而得以普及；在商务、医 疗、教育、城市管理等领域兴起了一批互联网虚拟能力与社会实体服务资源相互结合的 O2O 应用体系。 增值电信业务的行业发展趋势，整合加剧，业务呈现多元化趋势。随着国内通信行业的发展，参与通 信业务供应链运营的企业数量越来越多，行业的竞争加剧。传统服务提供商的业务主要依赖于电信运营商 和终端内置的方式进行业务推广，这种模式在移动互联网时代受到冲击。对于服务提供商而言，要想在激 烈的竞争中保持竞争优势，就必须在巩固现有业务的基础上，扩大业务经营范围。 公司具体业务的竞争情况为：1.e 折宝电子优惠券业务，由公司与云南移动合作独家开展，无同质性 业务竞争者；2.出行宝典业务，由云南省交通警察总队警察网独家授权的公司与云南移动开展合作，客观 上也形成了行业壁垒，阻止竞争对手的准入；3.彩票信息发送业务，云南省福利彩票中心独家授权公司在 三大运营商开展中奖号码查询及短信服务；4.彩铃业务，公司与云南省音像出版社长期保持战略合作，致 力于推广云南本土、民族类原生态歌手，民族音乐彩铃等具有较强的竞争力，为公司带来了较为持续、稳 定的收入。 公司的主要竞争对手如下： 1.昆明掌动音讯信息科技有限公司，是一家致力于发展通信服务及信息技术领域的高科技公司，公 司成立于 2007 年 9 月，注册资金 100 万元人民币。公司以呼叫中心外呼推广、自有渠道主动推广业务 等为主，是云南呼叫中心这个新兴产业市场上起步较早，发展稳定、迅速的企业。 2.云南音国文化传播有限公司，是一家专门从事彩铃推广的增值电信业务企业。 公告编号：2017-013 17 二.电子商务服务业务 电子商务服务业务的网民规模持续增长。据中国互联网络信息中心的统计数据，截至 2016 年 12 月， 中国网民规模达 7.31 亿，相当于欧洲人口总量，互联网普及率达到 53.2%。全年共计新增网民 4299 万人， 增长率为 6.2%。 电子商务服务业务的网购用户规模持续增长。目前网络零售已经成为消费者重要的购物渠道之一，据 中国互联网络信息中心的统计数据，截至 2016 年 12 月，我国手机网上支付用户规模增长迅速，达到 4.69 亿，年增长率为 31.2%，网民手机网上支付的使用比例由 57.7%提升至 67.5%。 电子商务服务业务的市场交易规模持续增长。据中国电子商务研究中心(100EC.CN)监测数据显示，2016 年上半年中国网络零售市场交易规模达 23141.94 亿元，相比 2015 年上半年的 16140 亿元，同比增长 43.4%， 预计 2016 年全年中国网络零售市场交易规模有望达到 52218 亿元。 据中国互联网络信息中心的统计数据，2016 年上半年中国跨境电商交易规模达 2.6 万亿元，同比增长 30%。其中，出口跨境电商交易规模 2.09 万亿元，进口跨境电商交易规模 5125 亿元。2016 年上半年，在 经理野蛮生长之后，跨境电商行业的―套利时代‖正在渐行渐远。跨境电商正在经历行业洗牌，并朝着健康 规范的方向发展和深化。 电子商务服务业务的行业发展趋势， （1）―触网‖将是传统行业发展的趋势。很多的传统行业企业开始―触 网‖，在认识到电子商务的巨大成长前景以及可能带来的好处后，中国越来越多的传统行业企业也纷纷―触 网‖，以实现线上线下的互补融合发展。对传统行业特别是传统零售业来说，其成熟的―造血‖功能（即线下 部分带来的经营现金流与正利润），将是其做大电商的最大优势。特别是在资本市场遇到寒冬时，这一优 势将更加珍贵。（2）提供全程电商服务的代运营企业将迎来更大的市场规模。随着通信、智能终端的技术 突破以及物流的快速发展，电子商务对传统商业的冲击越来越大，导致大量的线下客户向线上分流。网上 交易市场对于很多企业来说，不仅仅意味着是一个潜在的市场，是保持其商业地位和市场份额的必要渠道， 更意味着是企业进行产品营销和品牌推广的重要方式。（3）未来几年将出现实力较强的电子商务服务衍生 服务商。目前，我国电子商务代运营服务行业竞争基本处于自由竞争阶段，进入门槛还相对较低。根据阿 里研究中心《协同发展-2012 年电子商务服务业发展报告》，截至 2012 年底，仅天猫运营服务市场，有 607 家认证运营服务商为 2,300 多家店铺服务。在该行业，我国目前还没有出现影响力较大，对某类服务形成 垄断，规模和资金实力显著比其他公司强大的电子商务代运营服务企业。但是，由电子商务交易平台而催 生出的一大批电子商务代运营服务企业，正在逐渐成长并调整自己的定位。艾瑞咨询预计未来的 2-3 年， 将有更多的电子商务代运营服务企业出现，电子商务代运营服务的产业链将不断完善。随着行业内部分企 业在某些领域的成功案例的推广，发展多平台多渠道的合作，扩展其全网销售及服务能力，引入资金实施 并购等，行业内将逐渐淘汰一大部分低端服务商，将逐渐涌现出资金实力较为雄厚，规模较大，服务更加 专业的中大型企业，甚至在某些行业或是细分市场形成垄断的电子商务代运营服务企业。（4）电子商务代 运营服务商提供的服务将向单一专业化与全程集成化两个极端发展。我国的电子商务代运营服务将朝着更 加单一专业化与全程集成化两个极端发展。一方面，随着电子商务的进一步普及，传统企业对电子商务的 进一步了解，在电子商务运营方面积累一定的经验，部分传统企业会逐渐收回一些核心业务，加强对电子 商务渠道的控制，减少对代运营服务提供商的依赖。但是，传统企业对外包服务的需求不仅不会消失，反 而需要更加专业的指导，提供更加专业的服务，从而满足传统企业在各个环节上对服务质量的更高的需求。 从这个需求出发，单一专业化的电子商务代运营服务企业将会利用自身的核心优势，在部分电子商务交易 环节深入发展自身的核心竞争力，为企业凝聚更多的优势，从而在细分环节占据更多的市场份额，甚至形 成一定程度的垄断。另一方面，部分传统企业为了集中资金和精力发展自身熟悉的核心业务，从而对于市 场渠道、营销、物流配送等等与电子商务衍生服务甚至电子商务支撑服务相关的一系列服务全部整体外包 给能够提供全程集成化的电子商务衍生服务企业。全程集成化电子商务衍生服务企业将从包括电子商务渠 道规划、电子商务数据分析、网站建设、营销规划、订单处理、客户管理、商品管理、仓储、物流配送服 务、ERP 系统集成、客户服务/呼叫中心等电子商务交易全过程来对企业的电子商务活动进行管理和运作。 公告编号：2017-013 18 目前，公司的主要竞争对手如下： ①上海宝尊电子商务有限公司 上海宝尊电子商务有限公司成立于 2007 年，是一家为品牌企业和零售商提供包括营销服务、包括营 销服务、包括营销服务、IT 服务、客户和物流等在内的专业整合式电子商服务。该公司主要专注于 3C 数 码类、服饰时尚类、食品及快消类、家装类、家电及母婴类行业，该公司 2015 年 5 月在纳斯达克挂牌， 股票代码为：BZUN。 ②北京兴长信达科技发展有限公司 北京兴长信达科技发展有限公司成立于 2006 年，是一家全程电子商务外包服务商和整合营销解决方 案供应商，从技术、运营、市场营销，到仓储、物流、支付等环节提供服务，主要专注于数码、母婴、汽 车领域。 ③广州易积网络科技有限公司 广州易积网络科技有限公司成立于 2009 年，是一家为全球品牌企业提供一站式的电子商务外包服务 的公司，总部位于广州天河软件园，主要专注于小家电网上零售。 ④青岛世纪良品电子商务股份有限公司 青岛世纪良品电子商务股份有限公司成立于 2012 年 8 月，一站式电子商务服务提供商，主营业务 是在第三方电子商务平台及其他电子商务领域为企业提供包含电子商务代运营、顾问、咨询、培训、电子 商务平台建设与运营等电子商务服务。该公司主要专注于小家电、家纺、服饰领域，并于 2015 年 8 月 在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌代码为 833208。 ⑤常州悦为电子商务股份有限公司 常州悦为电子商务股份有限公司成立于 2012 年 3 月，为企业客户提供电子商务一站式解决方案， 为企业客户提供电子商务规划、品牌营销、店铺设计、平台搭建、客服管理、日常运营、营销策划、仓储 物流、行业运营报告等运营服务，并为企业客户提供电子商务经销服务。该公司主要关注与食品、服饰、 化妆品领域。该公司于 2015 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌代码为 833458。 ⑥杭州熙浪信息技术股份有限公司 杭州熙浪信息技术股份有限公司，成立于 2009 年 4 月，拥有员工 200 余名，为品牌厂商提供淘宝、 拍拍、京东商城运营、品牌 B2C 商城运营、网络渠道和软件研发等电子商务外包服务的整体电子商务解 决方案及服务，主要经营小家电、家纺领域，并于 2014 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂 牌代码为 831026。 ⑦东莞市乐其网络科技有限公司 东莞市乐其网络科技有限公司成立于 2007 年，目前乐其拥有近 300 人的运营团队，并与 22 个知 名品牌保持电子商务运营服务的合作关系。该公司主要关注在食品、母婴领域。 公司的经营和收入受市场大环境的影响，随市场波动周期而波动。但是公司在经营年度内，公司的自 身经营不具有周期性波动。 （四）竞争优势分析 增值电信业务行业，各行业提供商的市场集中度偏低，市场竞争比较激烈，根据艾瑞咨询统计，目前， 移动增值行业呈现充分竞争的态势，公司面临比较激烈的市场竞争环境，行业内民营企业集中，数量众多。 伴随着主管部门行业监管加剧，及电信运营商的合作管理更加规范，很多公司已经处于亏损甚至逐步淡出 移动增值服务市场的状态，市场竞争势态严峻，但这同时也给公司带来了竞争的机遇。2015 年 7 月 9 日， 中国移动通信有限公司市场部发布了 266 号文件，要求从发文之日起，停止新增自有业务和梦网业务合作 伙伴，客观上提高了进入行业的壁垒，无形中降低了公司竞争压力。 1、移动互联和电子商务服务的先行者 公司作为行业先行者，凭借先发优势，率先和中国移动集团云南有限公司紧密合作，共同打造―e 折宝‖ 品牌，将线下商务的机会与移动业务结合在了一起，让移动业务成为线下交易的前台。公司将继续保持移 公告编号：2017-013 19 动数据通信应用领域的经验和技术优势，不断探索创新科技，专注于通信领域技术前沿。 在以电子商务代运营服务为主的电子商务服务业务上，公司自主开发了一套拥有自主知识产权的电商 系统，在流程规范和效率上已经走在了本行业的前列。 2、经验丰富的团队和完善管理体制 公司践行―专业化、职业化、信息化‖的人才管理理念，注重人才的引进和培养，公司主要管理人员和核 心业务人员，均具有丰富的移动互联和电子商务运营经验及行业专业知识，同时经过多年的运营，公司建 立了高效的内部培养机制及业内知名专家导师团队。 公司内部机制健全，机构设置合理；实行信息化程度较高的 ERP、SCM 等适应市场竞争的管理手段； 同时轻资产运营的成本优先及差异化战略带来的竞争优势，使公司在业务拓展上也具有很强的弹性和可扩 展性。 3、在电子商务服务领域拥有一定的品牌知名度 杭州快点可为国内企业客户提供一体化、全方位的电子商务服务整体解决方案，尤其在食品领域，可 为企业提供全网全渠道的电子商务运营服务。杭州快点在食品流通领域，已经拥有一定的品牌知名度，具 体表现在： 经过两年的发展，公司已经与淘宝、天猫、聚划算、京东、等第三方服务平台建立了良好的合作关系， 运营服务能力得到了第三方平台的认可，在成为天猫服务商的第一年（2014 年）即获得了―淘拍档‖的称号， 2015 年下半年更获得了天猫―食品类目金牌服务商‖称号。 公司服务的客户中，品利橄榄油成为 2014 年度进口橄榄油天猫销售第一名；瓦伦丁啤酒成为 2014 年度 啤酒天猫销售第一名；德亚牛奶成为 2014 年度进口牛奶销售第一名。 公司所服务的客户中，包含在食品领域有一定的代表性和知名度的客户，如东莞徐记食品有限公司、 广州笠丰贸易有限公司、品利（上海）食品有限公司、上海魁春实业有限公司、北京君捷西中贸易有限公 司、青岛道格拉斯洋酒有限公司等。 公司目前在食品领域建立的品牌知名度，为公司未来电子商务服务业务的发展提供了支撑点和突破点。 4、公司资源优化组合优势 随着互联网技术的发展，O2O 商业模式也发生了巨大的变化，电子商务迅速成为主流，为紧跟互联网 技术的革新和用户需求的变化，公司积极探索向基于移动端的电子商务方向转型和升级，并通过收购杭州 快点迅速切入电子商务服务业务。公司和子公司可以发挥各自在移动互联业务和电子商务服务业务方面的 优势，在客户、技术、渠道、经验和资金方面优化组合，发挥协同效应。杭州快点可以为凌宇飞星和下驿 站提供电子商务业务方面的人才、经验、技术、资质的支持；凌宇飞星在多年 O2O 本地生活类业务发展过 程中，形成了稳定的资金来源、公司运营管理经验和客户资源，可以为杭州快点和下驿站提供资金、管理 经验和客户来源支撑；公司通过多方渠道的合力作用带来服务、营运的多重共振，实现整合营销，能够为 合作方及用户带来更好体验的产品及服务。 公司完成了包括移动短信系统、移动彩信系统、移动 WAP 系统、电子商务系统等 12 项《计算机软件 著作权登记证书》相关登记工作。凭借着过硬的技术研发实力，公司于 2011 年 12 月获得 ISO9001 质量管理 体系认证，2014 年 9 月通过云南省高新技术企业认证。 5、合作伙伴优势 在基于移动互联网的 O2O 本地生活类业务上，公司与在云南手机用户最多的中国移动集团云南有限公 司、中国移动无线音乐基地―咪咕音乐‖、云南音像出版社、云南省福利彩票中心、云南省公安厅交通警察总 队等单位建立了长期稳定的合作关系及较高的信任度，公司利用长期形成的用户规模及技术经验，及凭借 优先进入市场的先发优势，在市场上形成一定的竞争壁垒，在维持老客户、开拓新客户拥有优势。客户在 采购公司产品及服务后，一般都会继续与公司签署后续服务协议，为公司未来拓展新开展业务奠定了重要 的基础。 公司高度重视与地方政府建立健康的良好关系，经过几年的努力，自 2011 年起公司先后获得成为云南 省通信学会理事单位、云南省增值业务专业委员会会员单位、云南省工商联执委单位、高新技术企业、重 公告编号：2017-013 20 点扶持互联网创业企业等一系列资格证书。凭借―云南人社众创网‖的成功案例，进一步获得争取政企客户资 源的筹码。在电商服务上，杭州快点和下驿站依托政府大力发展电子商务的政策，顺应时代潮流，积极展 开业务，得到当地政府、企业的积极支持。 6、产品的独特性 在移动互联业务领域，公司作为云南省高知名度的 O2O 本地生活类业务服务商，凭借自己特有的社会 资源和先发优势，与云南移动合作开展 e 折宝电子优惠券；云南省福利彩票中心独家授权公司在三大电信 运营商开展中奖号码查询及短信业务，且在彩票背面印有业务介绍和订购方式；云南省公安厅交通警察总 队授权公司与云南移动开展合作出行宝典业务；公司与云南省音像出版社、―咪咕音乐‖和云南各地州政府合 作，将云南民族原根音乐作为彩铃，推送给用户，极具特色和竞争力；公司与云南省人力资源和社会保障 厅建立长期战略合作关系，专业定制并打造了全国首家以―互联网+人社‖的一站式 O2O 人力资源公共服务平 台--―云南人社众创网‖。上述业务，公司在云南省内均无同质性业务竞争对手。 增值电信业务行业内服务提供商的同质化竞争导致一定程度的市场混乱，体现为营销方式混乱；接受 互联网免费模式的用户为增值电信应用付费的意愿较低；增值电信应用容易被廉价复制和破解，降低了应 用开发者的盈利能力。我国电子商务代运营服务业还处在发展初期，服务能力还有待提高，对第三方服务 平台依赖较高,从而影响电子商务服务行业的正常生产经营活动和经营业绩。 报告期内，公司非常重视研发工作，并且不断加大研发投入，2016 年研发投入 2,224,706.51 元，同比增 加 929,628.09 元，增长 71.78%，研发重点关注传统电信增值业务向电信增值业务+移动互联网业务的转型升 级，取得四个计算机软件著作权，有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，提高公司的可持续经 营能力。公司以市场为导向，紧抓国家政策及自身与南亚、东盟的地缘优势，在汲取传统代运营服务模式 的基础上，积极向电商创就业服务及跨境电子商务方向拓展。打造了集创业培训、创业指导、创业实训、 创业孵化、物流服务、运营服务于一体的―云南省省级创业平台‖，取得―下驿站‖第 18261714 号第 41 类就业指 导、职业在培训的商标权，并与云南人社厅共同创建以云南高原特色农产品为核心的―一县一品创客商城‖。 下一步，公司将在此基础上，整合境内境外产品资源，致力于将此平台打造为―走出去、引进来‖传统及跨境 电商平台。 （五）持续经营评价 公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度的主营业务收入分别为 1863.96 万元、1911.47 万元、2181.84 万元， 均占当期营业收入总额的 99%以上，公司主营业务突出，于报告期内形成了与同期业务相关的持续营运记 录。 公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度的净利润分别为-7.77 万元、119.79 万元、58.87 万元，并且公司主 营业务不属于国家产业政策限制的范围。公司报告期末的净资产额为 1123.42 万元 公司已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在《中国注册会计师 审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项及《业务问答一》第三条第四 项所列的情形。 报告期内，公司主营业务明确，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自 主经营的能力；公司会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司主要财 务、业务等经营指标健康；公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违 规行为；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司非常重视研发工作，加大研发投入，重点关注传统电信增值业务向电信增值业务+移动 互联网业务的转型升级，新增四个计算机软件著作权，并获得多项荣誉，对公司的持续经营发展带来积极 影响。 综上，从营运记录、发展趋势等方面判断，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-013 21 公司始终遵循以健康、人本、进取的核心价值观，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展，和社会共享企业发展成果。公司诚信经营、依法纳税，按相关法律法规为公司员工缴纳五险一金，尽 全力做到对社会负责、对公司全体股东和员工负责。公司在发展中始终把社会责任放在公司发展的重要位 置，并积极承担社会责任，报告期内组织协助云南省人社厅开展 562 人次的精准创业帮扶培训，以实际践 行企业的社会责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 增值电信业务的服务市场规模增长速度放缓，业务及技术正在向业务融合和平台开放的方向发展，其 服务价值正在向移动互联网转移，整个行业呈现整合加剧，业务多元化的发展趋势。据中国互联网络信息 中心统计，2016 年的中国网民规模、跨境电商交易规模持续保持增长，在手机支付领域快速渗透下手机支 付用户规模也呈快速增长。目前，我国电子商务代运营服务行业竞争基本处于自由竞争阶段，进入门槛还 相对较低。预计未来几年将逐渐淘汰一大部分低端服务商，某类服务逐步形成垄断，出现实力较强的电子 商务服务衍生服务商。 一.增值电信业务 1、客户规模逐步增长 从移动用户规模上看，移动用户数量呈逐步增长趋势。截至 2017 年 1 月，运营商公布移动用户 13.3 亿， 移动用户月增 531 万户，4G 终端用户 7.9 亿占移动用户的比重达到 59%。4G 用户呈持续爆发式增长。4G 用 户在移动用户中渗透率，中国移动达到 64.9%，中国电信达到 58.5%，中国联通达到 41.7%。 2、市场规模增长趋缓 据工信部统计，截至 2016 年 12 月，传统增值业务渗透率下降明显，移动增值收入增长趋缓。移动互 联网企业推出的新型移动互联网应用，造成传统移动增值业务中的短信、彩信、彩铃、手机报等传统增值 业务用户和业务量大幅下降。 3、增值电信业务的业务及技术正在向业务融合和平台开放的方向发展。 在云计算、移动互联网等新技术新业务的带动下，增值电信服务业务正在由以传统通信网络为中心的 封闭模式向以互联网和终端为中心的交融、开放模式转变。新兴应用打破了话音业务和互联网服务、软件 服务和增值电信服务的界限，实现了业务的跨界融合。大型互联网信息服务企业争相推出云服务平台，并 向企业和开发者开放，以吸引大量企业和开发者，最终实现大规模产业聚集，并通过收入分成等方式与开 发者实现共生共赢。 4、增值电信业务的行业发展趋势，整合加剧，业务呈现多元化趋势。 随着国内通信行业的发展，参与通信业务供应链运营的企业数量越来越多，行业的竞争加剧。传统服 务提供商的业务主要依赖于电信运营商和终端内置的方式进行业务推广，这种模式在移动互联网时代受到 冲击。对于服务提供商而言，要想在激烈的竞争中保持竞争优势，就必须在巩固现有业务的基础上，扩大 业务经营范围。 二.电子商务服务业务 1、网民规模 据中国互联网络信息中心的统计数据，截至 2016 年 12 月，中国网民规模达 7.31 亿，相当于欧洲人口 总量，互联网普及率达到 53.2%。全年共计新增网民 4299 万人，增长率为 6.2%。 公告编号：2017-013 22 2、手机支付 我国手机网上支付用户规模增长迅速，达到 4.69 亿，年增长率为 31.2%，网民手机网上支付的使用比例 由 57.7%提升至 67.5%。手机支付向线下支付领域的快速渗透，极大丰富了支付场景，有 50.3%的网民在线 下实体店购物时使用手机支付结算。 3、跨境电商 2016 年上半年中国跨境电商交易规模达 2.6 万亿元，同比增长 30%。其中，出口跨境电商交易规模 2.09 万亿元，进口跨境电商交易规模 5125 亿元。 4、未来几年将出现实力较强的电子商务服务衍生服务商 目前，我国电子商务代运营服务行业竞争基本处于自由竞争阶段，进入门槛还相对较低。根据阿里研 究中心《协同发展-2012 年电子商务服务业发展报告》，截至 2012 年底，仅天猫运营服务市场，有 607 家认 证运营服务商为 2,300 多家店铺服务。在该行业，我国目前还没有出现影响力较大，对某类服务形成垄断， 规模和资金实力显著比其他公司强大的电子商务代运营服务企业。但是，预计未来几年将逐渐淘汰一大部 分低端服务商，出现实力较强的电子商务服务衍生服务商。 （二）公司发展战略 根据行业趋势，凭借竞争优势，公司董事会决定：未来公司将继续以移动互 联网和电子商务技术的服 务能力向个人消费者、企业和政府部门提供方便快捷的 专业服务为宗旨，在巩固现有业务的基础上将未来 2-3 年规划分为两个层次现有业务拓展和新业务开拓。 一.现有业务拓展 1、传统的 O2O 本地生活类业务向整体移动互联解决方案升级 基于经营多年的 O2O 本地生活类业务，公司掌握了包括短信、彩信、微信等大量渠道和用户资源，在 电子优惠券和出行宝典业务已从传统的短信、彩信载体向微信、APP 等最新移动互联技术发展的基础上， 公司将不断深化移动互联网营销解决方案和对外服务，根据技术发展和行业趋势进行创新，进一步优化服 务模式和内容，争取将现有 O2O 本地生活类业务演变为有影响力的媒体和电子商务渠道。 ―出行宝典‖为公司提供了宝贵的用户资源，公司将会在此基础上深化车主服务，为用户车主提供价值最 大化的服务，开拓更多的汽车后端服务市场，向汽车保险、汽车金融等方向延伸。 2、电子商务公共服务平台 公司捕捉到政企客户―互联网化‖的巨大商机，结合自身在移动互联网 O2O 业务以及电子商务服务业务 中的专业、经验、人才、管理、客户、资源等优势，公司紧抓政府部门政务服务手段电子信息化和政府推 动农村电子商务普及化的潮流，积极创新，与云南省人力资源和社会保障厅合作，专业定制并打造了全国 首家以―互联网+人社‖一站式的人力资源公共服务平台云南人社众创网。 同时，面对国家对电子商务产业转型、农村电商推广应用、跨境电商的大力支持，为企业及各级政府 定制电子商务发展战略也成为必然选择，基于此，公司整合自身在电子商务方面的技术及经验优势，打造 面向政企客户的电子商务公共服务平台，也可为我省在电子商务领域跨越式发展做出贡献。 二.新业务开拓 1、开拓跨境电商业务 随着中国消费者的消费能力和消费需求的提升，―买遍全球‖已经是中国消费者的刚性需求。据中国电子 商务研究中心发布数据显示，2016 年上半年中国跨境电商交易规模达 2.6 万亿元，同比增长 30%。其中，出 口跨境电商交易规模 2.09 万亿元，进口跨境电商交易规模 5125 亿元。海关总署发布的 56 号文，为跨境电 商提供了最大利好。 公司所在地云南昆明，具备与南亚、东盟的地缘优势，随着国家―一带一路‖战略及国家对云南发展跨境 电子商务的政策支持，公司将积极整合自身平台搭建、互联网电子商务营销推广、中小电商孵化培训、仓 储物流等方面的经验及资源优势，积极拓展南亚及东南亚区域的跨境电子商务业务。 报告期内，公司通过电子商务代营运、―一县一品创客商城‖、―云南省省级创业平台‖等的营运，积累了 公告编号：2017-013 23 大量国内外产品资源、云南省高原农特产品资源，培训孵化了大批中小电商。同时，报告期内，公司已经 完成了跨境通关、跨境物流、跨境支付等相关跨境电商的对接准备工作，并与省内实力企业及东南亚电商 平台企业深度沟通，已达成初步的合作意向。公司预计将于 2017 年全面开展内联外拓的跨境电商业务。 2、开拓自有互联网产品品牌 云南省幅员辽阔，自然地理环境优越，在生鲜、水果、菌类等方面具备得天独厚的优势。公司在 2016 年已经与省内一些农特产品公司和农业园区进行深度沟通，行成一定的合作意向。公司预计在 2017 年通过 ―移动互联+电子商务‖渠道，体现云南―一县一品‖高原特色产品聚集的优势，开创自有产品品牌，开拓特色产 品销售市场。 3、开展互联网彩票业务 国家财政部 2015 年 3 月颁发的网售彩票禁令文件将于 2017 年 4 月到期，同时中国彩票―十三五‖规划已 编制完毕，彩票行业互联网化是大势所趋。 基于公司与云南福彩中心在 SP 业务领域所建立的长期良好合作关系，结合公司已有的移动互联通道和 客户基础，公司业已在报告期内提前布局，经营资质申报文件已提交行政主管部门。在互联网彩票重启后 依法开展互联网彩票业务，深化目前已有的短信彩票业务，更好的为客户提供服务。 （三）经营计划或目标 一.现有业务拓展 1、传统的 O2O 本地生活类业务向整体移动互联解决方案升级 基于经营多年的 O2O 本地生活类业务，公司掌握了包括短信、彩信、微信等大量渠道和用户资源，在 电子优惠券和出行宝典业务已从传统的短信、彩信载体向微信、APP 等最新移动互联技术发展的基础上， 公司将不断深化移动互联网营销解决方案和对外服务，根据技术发展和行业趋势进行创新，进一步优化服 务模式和内容，争取将现有 O2O 本地生活类业务演变为有影响力的媒体和电子商务渠道。 ―出行宝典‖为公司提供了宝贵的用户资源，公司将会在此基础上深化车主服务，为用户车主提供价值最 大化的服务，开拓更多的汽车后端服务市场，向汽车保险、汽车金融等方向延伸。 2、电子商务公共服务平台 公司捕捉到政企客户―互联网化‖的巨大商机，结合自身在移动互联网 O2O 业务以及电子商务服务业务 中的专业、经验、人才、管理、客户、资源等优势，公司紧抓政府部门政务服务手段电子信息化和政府推 动农村电子商务普及化的潮流，积极创新，与云南省人力资源和社会保障厅合作，专业定制并打造了全国 首家以―互联网+人社‖一站式的人力资源公共服务平台云南人社众创网。 同时，面对国家对电子商务产业转型、农村电商推广应用、跨境电商的大力支持，为企业及各级政府 定制电子商务发展战略也成为必然选择，基于此，公司整合自身在电子商务方面的技术及经验优势，打造 面向政企客户的电子商务公共服务平台，也可为我省在电子商务领域跨越式发展做出贡献。 二.新业务开拓 1、开拓跨境电商业务 随着中国消费者的消费能力和消费需求的提升，―买遍全球‖已经是中国消费者的刚性需求。据中国电子 商务研究中心发布数据显示，2016 年上半年中国跨境电商交易规模达 2.6 万亿元，同比增长 30%。其中，出 口跨境电商交易规模 2.09 万亿元，进口跨境电商交易规模 5125 亿元。海关总署发布的 56 号文，为跨境电 商提供了最大利好。 公司所在地云南昆明，具备与南亚、东盟的地缘优势，随着国家―一带一路‖战略及国家对云南发展跨境 电子商务的政策支持，公司将积极整合自身平台搭建、互联网电子商务营销推广、中小电商孵化培训、仓 储物流等方面的经验及资源优势，积极拓展南亚及东南亚区域的跨境电子商务业务。 报告期内，公司通过电子商务代营运、―一县一品创客商城‖、―云南省省级创业平台‖等的营运，积累了 大量国内外产品资源、云南省高原农特产品资源，培训孵化了大批中小电商。同时，报告期内，公司已经 完成了跨境通关、跨境物流、跨境支付等相关跨境电商的对接准备工作，并与省内实力企业及东南亚电商 公告编号：2017-013 24 平台企业深度沟通，已达成初步的合作意向。公司预计将于 2017 年全面开展内联外拓的跨境电商业务。 2、开拓自有互联网产品品牌 云南省幅员辽阔，自然地理环境优越，在生鲜、水果、菌类等方面具备得天独厚的优势。公司在 2016 年已经与省内一些农特产品公司和农业园区进行深度沟通，行成一定的合作意向。公司预计在 2017 年通过 ―移动互联+电子商务‖渠道，体现云南―一县一品‖高原特色产品聚集的优势，开创自有产品品牌，开拓特色产 品销售市场。 3、开展互联网彩票业务 国家财政部 2015 年 3 月颁发的网售彩票禁令文件将于 2017 年 4 月到期，同时中国彩票―十三五‖规划已 编制完毕，彩票行业互联网化是大势所趋。 基于公司与云南福彩中心在 SP 业务领域所建立的长期良好合作关系，结合公司已有的移动互联通道和 客户基础，公司业已在报告期内提前布局，经营资质申报文件已提交行政主管部门。在互联网彩票重启后 依法开展互联网彩票业务，深化目前已有的短信彩票业务，更好的为客户提供服务。 （四）不确定性因素 1、影响增值电信业务行业发展的不利因素 ①外资进入可能会对行业发展造成冲击。 按照我国对 WTO 的承诺，以及《中华人民共和国电信条例》和《外商投资电信企业管理规定》，外资在 增值电信业务中的持股比例不能超过 49%。这意味着，外资只能以合资而且是非控股的方式进入中国电信 市场。外资进入国内增值电信市场，一方面对资费的合理调整、市场的成熟、业务的多样化、技术的发展 等都有有利影响，但另一方面，我国增值电信市场的对外开放也会对我国增值电信行业造成一定冲击，主 要表现在国外增值电信服务提供商的进入加剧了国内增值电信市场的竞争。同时，国外增值电信服务提供 商提供良好的薪酬及工作环境，这将会加剧国内增值电信行业人才的竞争。 ②行业竞争度高造成一定市场混乱 行业内服务提供商的同质化竞争导致一定程度的市场混乱，体现为：营销方式混乱；接受互联网免费 模式的用户为增值电信应用付费的意愿较低；增值电信应用容易被廉价复制和破解，降低了应用开发者的 盈利能力。 2、影响电子商务服务行业发展的不利因素 ①服务能力有待提高 我国电子商务代运营服务业还处在发展初期，服务能力还有待提高。首先，技术方面，大多数电子商 务服务外包商的技术服务能力很差，在企业官网建站能力方面很弱；其次，营销方面，目前大多数服务商 仅擅长淘宝营销，全网营销的经验和能力很差；再次，仓储物流方面，物流一直是影响中国电子商务发展 的一大制约因素，未来亟待提高。 ②前端渠道单一，多渠道运营经验少 目前，大多电子商务经销和代运营服务商主要生存在淘宝（包括天猫）生态链内，为传统品牌企业企 业客户提供经销服务或代运营服务，依赖于淘宝，只是淘宝价值链上的一环。目前已经有很多服务商开始 尝试做企业官网，发展淘宝之外的业务。随着品牌商电子商务化的发展，未来将会有越来越多的品牌商进 行企业官网商城的规划，而不仅仅满足开展平台旗舰店的方式。因此，未来服务商应该更多的开拓独立于 淘宝之外的业务。 ③传统企业“单飞”带来的威胁 传统品牌企业企业客户从事电子商务活动时面临电子商务人才欠缺和经验欠缺的现实障碍，缺乏覆盖 全网络销售渠道的运营能力，难以涉足和整合与第三方平台的合作关系，缺少电子商务协同扩张发展的良 性生态环境等天然缺陷。作为电子商务服务行业的细分市场，电子商务经销服务和电子商务代运营服务应 运而生，而且逐渐成为传统品牌企业企业客户选择开展电子商务时的重要选择。电子商务经销服务和电子 商务代运营服务以其专业的服务质量、更高的工作效率、特有的生态环境、更低的成本打通从供应商到消 公告编号：2017-013 25 费者的网络销售渠道供应链等多种优势，逐渐提高了其不可替代性。 但是，随着传统品牌企业企业客户在“触网”的过程中对电子商务、店铺运营、渠道建设等各方面有 了进一步了解，无法排除一些品牌企业选择“单飞”，自主从事电子商务的可能性。 ④对第三方服务平台依赖 目前，我国电子商务第三方服务平台市场经过多年的发展，已经初步形成了以淘宝、天猫、京东等电 子商务服务平台为主的寡头垄断格局。基于该现状，我国大多电子商务服务商都生存在淘宝、天猫、京东 生态链内，并与其共同构成了协同扩张的生态环境。第三方服务平台与其他电子商务服务商之间也是互相 依赖、互相促进的良性循环关系。该种关系和生态格局在可预见的短期内难以改变。第三方服务平台对于 电子商务经销服务商和电子商务代运营服务商的相关要求和政策可能随时产生变化，从而影响该行业的正 常生产经营活动和经营业绩。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司存在对电信运营商依赖的风险 公司作为增值电信服务产业链中的服务提供商，采取与电信运营商合作的方式，向终端用户提供移动 增值服务。公司需要借助电信运营商的网络通道向用户提供服务，用户向公司支付的信息费由电信运营商 代为计量和收取。这种合作模式决定了电信运营商在产业链中处于主导地位，从而对公司的经营状况产生 重大影响。 公司开展业务需要与各电信运营商或其省级公司签署协议，由于公司不具备平等的谈判地位，只能被 动接受由电信运营商制定的合作协议。公司的收入来源主要是与电信运营商就用户支付的信息费进行分 成，如果电信运营商单方面决定降低公司的分成比例或者拖延对公司的结算，公司的收入将会受到影响。 报告期内控制风险措施： 经过多年发展，公司的移动互联本地生活类业务合作商家达千户以上，并具有高度客户粘性及 ARPU。 2008 年以来，公司致力打造云南民族音乐数字基因库，成为全国首批―云南民族音乐基因库分省铃音盒‖服 务提供商。公司通过自有资源优势与移动建立了相互依存的战略合作伙伴关系，下一步将持续深入合作； 同时，公司加强营销团队建设及新业务的开发工作，逐渐完善业务结构，以实现公司产品和业务的多元化， 减少对电信运营商依赖的情形。 2、对第三方服务平台依赖的风险 我国电子商务第三方服务平台市场经过多年的发展，已经初步形成了以淘宝、天猫、京东等电子商务 服务平台为主的寡头垄断格局。基于该现状，我国大多电子商务服务商都生存在淘宝、天猫、京东生态链 内，并与其共同构成了协同扩张的生态环境。第三方服务平台与其他电子商务服务商之间也存在一定程度 的互相依赖、互相促进的良性循环关系。该种关系和生态格局在可预见的短期内难以改变。 公司及其子公司为企业客户提供的电子商务经销服务和电子商务代运营服务也主要基于淘宝、天猫、京东 等第三方服务平台，已经与第三方服务平台形成了深度长期合作关系，并且构筑了相应的竞争优势。但是， 第三方服务平台对于电子商务经销服务和电子商务代运营服务商的相关要求和收费政策仍然可能因意外 事件等不可控因素而单方面发生变化，从而可能导致公司运营成本的增加，影响公司的正常生产经营活动 和经营业绩。因而，公司对第三方服务平台依赖的风险客观存在。 报告期内控制风险措施： 公司与国内几家领先的大平台都建立了全互联网平台的电商营运模式，防范依赖某一平台的经营风 险；同时，公司整合供应链资源，致力在云南本土拓展电子政务平台及县域电商，已自建―一县一精品‖移 动微营销商城，并积极开发相关县域电商平台，以便防范第三方平台依赖风险。 3、行业发展竞争加剧风险 公告编号：2017-013 26 增值电信服务业务在云计算、移动互联网等新技术新业务的带动下,正在由以传统通讯网络为中心的 封闭模式向以互联网和终端为中心的交融、开放模式转变,产业政策、行业技术和用户需求不断变化,未来 随着我国移动互联网行业深入发展,技术更新换代加快,竞争加剧,则可能对公司的业务产生较大的影响。在 O2O 本地生活类业务方面,公司需要不断创新对客户有吸引力的服务内容和方式,以保障自身的竞争优势, 另一方面,公司也需要积极顺应时代潮流,发展电子商务服务业务,从公司有较大优势的食品领域,逐步深挖 并扩展其他领域的业务,以保障公司的核心竞争力不断地提升。 另外,公司及其子公司计划重点开拓的电子商务代运营行业处于发展初期,大量中小企业涌入,行业门 槛低,行业壁垒薄弱,尚未出现拥有一定垄断优势的企业,行业内鱼龙混杂,恶性竞争。公司电子商务运营业务 具有一定的客户资源和渠道优势,并通过资金的投入打造了一只高效、富有凝聚力的团队。但不排除一些 市场竞争者采取价格战的方式争抢客户资源,导致市场竞争的恶性循环。 报告期内控制风险措施： O2O 本地生活类业务，公司已从传统的 SP 业态向移动互联网业态发展，同时通过自有―云南民族音乐 数字基因库‖、―一县一精品‖移动微营销商城等独占性资源，与移动公司建立了相互依存的战略合作伙伴关 系；电子商务业务，公司从最初电商代运营服务模式，逐步升级为―线上+线下‖、―培训+服务‖、―政务+商务‖ 的县域电商公共服务模式，不断提升自身核心竞争力。公司挂牌新三板后，对接资本市场，通过定增融资， 有利于引进更多人才团队，扩大品牌影响力，下一步逐步整合品牌，确保行业地位，应对行业竞争风险。 4、宏观经济波动的风险 我国宏观经济面临增长方式的转变和经济结构的调整，将直接影响消费者的购买能力和消费信心指 数，并且间接影响各大企业的产能水平和市场需求。公司及其子公司的主营业务发展一定程度上受我国宏 观经济波动、产业政策变化的影响。 报告期内控制风险措施： 随着智能终端以及云计算的大规模普及，未来 20 年，将是移动互联网蓬勃发展的时代。报告期内， 公司始终专注于移动互联及全网电子商务，公司具有行业经验优势、技术优势，且核心技术人员稳定性很 高。未来公司将继续重视新产品的研发和新技术的更新，不断投入研发，注重研发人员培养，以确保公司 技术水平在移动互联网领域始终处于领先地位。同时，进一步拓展销售渠道，开发潜在市场，积极试水农 村电商，从多方面出击赢得市场份额，降低经营风险。实现客户的多元化，逐渐降低行业政策变化对公司 的影响。 5、控股股东不当控制风险 王丹先生持有公司 51.80%的股权，为公司控股股东，现任公司董事长。若控股股东王丹利用其控股地 位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 报告期内控制风险措施： 公司自股改以来，通过公司自身的不断努力和各中介机构的持续帮助，公司的法人治理结构已经基本 健全，制定了包括关联交易制度在内等一系列规范化文件，明确管理职责和分工，对各种关联交易行为进 行了规范，并严格执行章程规定的关联方回避制度，同时依法履行信息披露义务，保证信息披露真实完整， 维护公司股东和债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益。公司目前的营运过程中，对控股股东 或控制人可能发生的不当关联交易等行为已经形成了较为健全的约束机制。因此，此项风险现已基本消除。 6、人才流失风险 本公司的业务发展与大量拥有专业技能和丰富行业经验的员工密不可分。随着公司业务的扩展，一方 面，公司需要持续地吸引优秀人才加入；另一方面，随着行业竞争日益激烈，人才方面的竞争加剧，如果 本公司无法保持团队的稳定，吸引及挽留足够数量的优秀人才，将对公司生产经营和持续发展产生不利影 响。 报告期内控制风险措施： 公司目前大部份高层管理人员及核心技术人员都持有公司股份，为公司股东之一，因此公司可确保核 公告编号：2017-013 27 心团队的稳定性；同时，公司将不断完善相关人力资源制度，建立良好的人才引入制度和完善的激励机制； 目前，公司业与核心技术人员签订保密协议，公司持续加大对核心技术人才的引进力度，提升公司整体技 术水平。公司将在挂牌后择机推出股权激励以进一步稳固核心研发团队。 7、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定 了较为完备的《公司章程》、―三会‖议事规则、《公司内部控制管理办法》等规章制度，明确了―三会‖的职 责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理 提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。因此，短期内公司治理 仍存在不规范的风险。 报告期内控制风险措施： 报告期内，公司通过加强企业内部监督机制，明确公司从董事会、监事会、经理层到每个员工的责、 权和利的分配；不断完善奖惩制度，信息披露制度，特别是财务信息的及时、公允披露；选择具有公信力 的外部审计、会计以及律师等中介机构；防止非公允关联交易、内部交易的出现等风险的管理体系。同时， 公司加强法人治理及内控培训，已于挂牌前组织数名高管参加了全国股转系统及云南证监局组织的高管培 训班。未来公司将继续通过学习及培训不断提高管理层的经营管理水平，以确保公司持续、稳定、健康地 发展。 8、高新技术企业资质复审的风险 公司于 2014 年 8 月 5 日获得《高新技术企业证书》，到期日为 2017 年 8 月 4 日。报告期内公司享受 15%的优惠所得税税率。若公司高新企业资质到期后未能通过复审，届时公司将享受不到 15%的所得税优 惠政策，利润将受到一定影响。 报告期内控制风险措施： 公司自取得高新技术企业优惠政策以来，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，努力降低经营的 成本和费用，增强盈利能力。同时，公司严格参照新版《高新技术企业认定管理方法》的规定，在研发、 生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件。2016 年度较上年增加 71.18%研发投入，报告期 内，公司新申请 e 彩铃、e 折宝、好彩投、云南爱车宝等 4 项计算机软件著作权，主营营业收入有所提升。 另有 11 项计算机软件著作权已完成开发，并提交办理申请。有关高新技术企业的复审条件均已自评过关。 目前，公司正在申请高新复审，可确保于 2017 年高新复审顺利通过及继续享受高新技术企业发展的各类 优惠政策。 同时，随着公司知识产权的增多，公司将继续加大自主产品销售份额，并采取降本增效的措施，通过 积极寻求内增式发展，以抵消税收政策优惠对公司盈利水平产生的影响。报告期内，持续到本年度的风险 因素无变化。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 公告编号：2017-013 28 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-013 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 董事李浩铭 办公场所租赁 532,200.00 是 总计 - 532,200.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第一届董事会第二次会议、2016 年第二次股东大会决议审议通过了《关于确认公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的二年关联交易的议案》，议案审议关联方的往来事项关联交易定价公允，其决策程序符 合《公司章程》的规定及公司股东会、董事的授权，不存在交易不真实、定价不公允及影响公司独立性及 日常经营的情形，亦不存在损害公司及其他股东权益的情。 根据与关联方签订的合同期限为 15 年，该关联交易将持续至 2030 年。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经公司第一届董事会第四次会议审议通过《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》，其中在授权期 内委托理财余额最高不超过人民币 300 万元(含人民币 300 万元)，可滚动操作，即在授权的投资期限内任 一时点持有的未到期理财产品总额不超过人民币 300 万元(含人民币 300 万元)。 公司于 2016 年 12 月 28 日购买民生银行非保本浮动利率理财产品，购买金额为 3,000,000.00 元。报 告期后，公司于 2017 年 1 月 10 日赎回该理财产品，收益为人民币 3,637 元。 该项对外投资议案不需提交股东大会审议。 公告编号：2017-013 30 （八）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人承诺在直接或间接持有公司股份期间，将不会采取参股、控股、联营、合 营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务， 也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或 构成实质竞争的业务。公司控股股东、实际控制人在报告期内认真履行了关于避免同业竞争的承诺，未产 生同业竞争情况。 公司控股股东、实际控制人承诺所控制的其他公司将尽可能避免、减少与昆明凌宇飞星信息科技股份 有限公司及其控股子公司之间的关联交易，对于不可避免的关联交易将严格遵守《公司法》、中国证监会 的有关规定以及该公司《公司章程》 和《关联交易管理制度》的有关规定，遵照一般市场交易规则依法 进行，不损害昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司及其控股子公司的利益。公司控股股东、实际控制人在 报告期内认真履行了关于避免和规范关联交易的承诺。 公司控股股东、实际控制人承诺不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构进 行违规担保的情形，不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金或资产的情形。 公司控股股东、实际控制人在报告期内认真履行了关于资金占用等事项的承诺。 公司董事、监事、高管承诺在直接或间接持有公司股份期间，将不会采取参股、控股、联营、合营、 合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也 不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构 成实质竞争的业务。公司董事、监事、高管在报告期内认真履行了关于避免同业竞争的承诺，未产生同业 竞争情况。 公告编号：2017-013 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% -10,000,00 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,180,000 51.80% -5,180,000 0 0.00% 董事、监事、高管 9,330,000 93.30% -9,330,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,180,000 5,180,000 51.80% 董事、监事、高管 0 0.00% 5,860,000 5,860,000 58.60% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 12 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王丹 5,180,000 0 5,180,000 51.80% 5,180,000 0 2 邓罡 1,980,000 0 1,980,000 19.80% 1,980,000 0 3 付珊 1,490,000 0 1,490,000 14.90% 1,490,000 0 4 刘亚玲 490,000 0 490,000 4.90% 490,000 0 5 李浩铭 380,000 0 380,000 3.80% 380,000 0 6 朱丽泉 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 7 宋银忠 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 8 和玉蓉 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 9 饶清梅 50,000 0 50,000 0.50% 50,000 0 10 谢金汶 50,000 0 50,000 0.50% 50,000 0 11 徐炜 50,000 0 50,000 0.50% 50,000 0 合计 9,970,000 0 9,970,000 99.70% 9,970,000 0 前十名股东间相互关系说明： 11 位股东间无关联关系，无股份代持情况。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 公告编号：2017-013 32 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王丹，男，1972 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 7 月至 2002 年 8 月， 在中国银行云南省分行人事处任普通职员；2002 年 8 月至 2003 年 9 月，在新华保险公司云南分公司团险 部任副经理；2003 年 10 月至 2008 年 8 月，在云南鸿联九五信息产业有限公司任总经理；2008 年 12 月 至 2015 年 12 月任公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今担任公司董事长。 王丹先生直接持有公司 5,180,000 股，占公司股份总额的 51.8%，为公司的第一大股东。现担任公司 法定代表人、董事长。 报告期内公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 同第六节、三、（一）控股股东情况 公告编号：2017-013 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-013 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王丹 董事长、总经理 男 45 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 是 邓罡 董事 男 36 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 是 付珊 董事 女 30 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 是 李浩铭 董事 男 47 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 否 朱丽泉 董事、副总经理 男 47 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 是 陶蓉 监事会主席 女 34 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 否 徐炜 监事 男 40 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 否 殷藜云 监事 女 31 大专 2016/1/23 至 2019/1/22 是 宋银忠 副总经理 男 44 本科 2016/1/23 至 2019/1/22 是 饶清梅 财务总监 女 45 大专 2016/1/23 至 2019/1/22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王丹 董事长 5,180,000 0 5,180,000 51.80% 0 李浩铭 董事 380,000 0 380,000 3.80% 0 朱丽泉 董事、副总经理 100,000 0 100,000 1.00% 0 陶蓉 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 徐炜 监事 50,000 0 50,000 0.50% 0 殷藜云 监事 0 0 0 0.00% 0 宋银忠 副总经理 100,000 0 100,000 1.00% 0 饶清梅 财务总监 50,000 0 50,000 0.50% 0 合计 - 5,860,000 0 5,860,000 58.60% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-013 35 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 王丹 有限公司执行董 事、总经理 新任 股份有限公司董 事长、总经理 股份公司成立、原总 经理辞职 李浩铭 无 新任 董事 股份公司成立 朱丽泉 有限公司副总经理 新任 股份有限公司董 事、副总经理 股份公司成立 陶蓉 无 新任 监事会主席 股份公司成立 殷藜云 职工 新任 职工监事 股份公司成立 徐炜 无 新任 监事 股份公司成立 宋银忠 副总经理 新任 副总经理、信息披 露负责人 股份公司成立 饶清梅 财务负责人 新任 财务总监 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、董事长王丹：男，1972 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 7 月至 2002 年 8 月，在中国银行云南省分行人事处任普通职员；2002 年 8 月至 2003 年 9 月，在新华保险公司云南分 公司团险部任副经理；2003 年 10 月至 2008 年 8 月，在云南鸿联九五信息产业有限公司任总经理；2008 年 12 月至 2015 年 12 月任公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今担任公司董事长。 2、董事邓罡：男，1981 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；2002 年 10 月至 2006 年 8 月，在北京体资科技发展有限公司任电商项目经理；2006 年 9 月至 2014 年 4 月，在北京兴长信达科技发 展有限公司任电商事业部总经理；2014 年 5 月至 2015 年 11 月，任杭州快点总经理； 2016 年 1 月至 2016 年 12 月任公司董事、总经理和快点国际贸易有限公司董事。 3、董事付珊：女，1987 年 03 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；2009 年 2 月至 2009 年 12 月，在北京体资科技发展有限公司任项目经理；2010 年 1 月至 2010 年 10 月，备考注册会计师；2010 年 11 月至 2014 年 4 月，在北京兴长信达科技发展有限公司任项目总监；2014 年 5 月至 2015 年 11 月，任 杭州快点项目总监；2015 年 11 月至 2016 年 12 月，任杭州快点总经理；2016 年 1 月至 2016 年 12 月任公 司董事。 4、董事李浩铭：男，1970 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历；1996 年 5 月至 2005 年 5 月，在云南 CY 建筑工程公司基础分公司任总经理；2005 年 6 月至今，在云南震宇地基工程有限公司 任董事长；2016 年 1 月至今任公司董事。 5、董事朱丽泉：男，1970 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；1993 年 10 月至 1996 年 10 月，在五华区政府新村街道办事处服务公司任专员；1996 年 10 月至 2003 年 2 月，在昆明翰荣轩文 化艺术有限公司任总经理助理；2003 年 2 月至 2007 年 8 月，在新华人寿保险股份有限公司大理州中心支 公司任副总经理；2007 年 8 月至 2011 年 6 月，在中国人民人寿保险股份有限公司曲靖市中心支公司任副 总经理；2011 年 6 月至 2016 年 1 月，任有限公司移动互联事业部经理；2016 年 1 月至今任公司董事兼副 总经理。 6、监事会主席陶蓉：女，1983 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；2006 年 11 月至 2010 年 9 月，在昆明秉性遐昌矿业有限公司任行政人事主管；2010 年 9 月至 2011 年 2 月，为自由职业者； 2011 年 2 月至 2013 年 6 月，在昆明凸凹企业管理有限公司任会计；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，自由职业 者；2016 年 1 月至今任公司监事会主席。 7、监事徐炜：男，1977 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1998 年 9 月至 2000 公告编号：2017-013 36 年 8 月，在中央电视台科教中心《走近科学》任编导；2000 年 9 月至 2002 年 10 月，在凤凰卫视深圳节目 中心任编导；2002 年 11 月至 2004 年 5 月，在北京高举传媒有限公司任节目总监/副总经理；2004 年 5 月 至 2006 年 9 月，在中央电视台新闻中心评论部任策划、编导；2006 年 10 月至 2010 年 2 月，在 BBC 新闻/ 纪录片任制作人；2010 年 3 至月-2013 年 3 月，在上海复星高科技（集团）有限公司任公共事务总监；2013 年 4 月至 2016 年 1 月，为自由职业者；2016 年 1 月至今任公司监事。 8、监事殷藜云：女，1985 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2008 年 2 月至 2009 年 11 月，自主创业；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，待业；2010 年 12 月至今，担任公司行政专员；2016 年 1 月任公司职工监事。 9、副总经理宋银忠：男，1973 年 09 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；1998 年 7 月至 1999 年 7 月，在云南半导体器件厂任技术员；1999 年 8 月至 2005 年 3 月，任云南三鼎通讯有限公司技术 部经理；2005 年 5 月至 2008 年 2 月，在云南鸿联九五有限公司任技术部主管；2008 年 3 月至 2016 年 1 月，任公司技术部经理。2016 年 1 月至今任公司副总经理兼信息披露负责人。 10、财务总监饶清梅：女，1972 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历； 1992 年 07 月 至 1999 年 10 月，在云南省旅游服务公司任办公室文员；1999 年 10 月至 2002 年 07 月，在昆明市商 业银行科技支行任办公室秘书；2002 年 08 月 至 2005 年 08 月，在云南高新创业投资有限公司任总经 办秘书；2005 年 08 月至 2010 年 07 月，在云南陆劲投资集团公司任财务部主管；2010 年 08 月至 2014 年 9 月 28 日，担任有限公司财务负责人；2014 年 9 月 29 日至 2016 年 1 月 22 日， 担任公司监事。 2016 年 1 月至今任公司财务总监。 2016 年 1 月 23 日公司召开创立大会聘任邓罡为公司董事兼总经理，聘任付珊为公司董事，邓罡、付 珊于 2016 年 12 月 20 日提出离职申请，邓罡、付珊在报告期内发生新任和离任，故不在第八节一（三）中 体现。公司已于 2016 年 12 月 21 日披露了董事离职公告，至新任董事正式上任前离职董事仍然履职。截止 2016 年 12 月 31 日公司尚未补选新任董事，但报告期后公司已于第一届董事会第七次会议提名新任董事和 总经理并审议通过，第一届董事会第七次会议后新任总经理正式任职，待 2016 年年度股东大会通过之后新 任董事正式任职。 以下为拟任董事、总经理简历： 1、拟任董事 鲍焕武，男，1970 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989 年 1994 年，在昆明机床 厂任普通职员；1995 年至 1999 年，就职于中国平安保险公司昆明办事处；1999 年至 2002 年，就职于中国 人寿财产保险股份有限公司云南省分公司；2002 年至 2008 年就职于新华人寿保险股份有限公司云南公分 司；2008 年至 2016 年就职于大童保险销售服务有限公司云南分公司；2016 年至今，担任黎明保险经纪有 限公司副总经理。 李江，男，1984 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 1 月至 2015 年 12 月任昆 明凌宇飞星信息科技服务有限公司行政人事部副经理；2016 年 1 月至今担任公司行政人事部副经理。 2、新任总经理 王丹，男，1972 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 7 月至 2002 年 8 月，在 中国银行云南省分行人事处任普通职员；2002 年 8 月至 2003 年 9 月，在新华保险公司云南分公司团险部 任副经理；2003 年 10 月至 2008 年 8 月，在云南鸿联九五信息产业有限公司任总经理；2008 年 12 月至 2015 年 12 月任公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今担任公司董事长。 二、员工情况 公告编号：2017-013 37 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 12 技术人员 8 8 财务人员 5 5 其他人员 54 36 员工总计 85 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 62 45 专科 15 11 专科以下 6 3 员工总计 85 61 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 2016 年末在职人数为 61 人次，较上年度略有下降。2016 年，公司为了进一步适应市场及客户的需要， 于本期调整了业务部门架构，突出强调了专业能力，使得业务人员人数略有减少。 2、人才引进 2016 年，公司继续重视优秀人才的引进工作，在保持核心团队稳定的基础上，引进了一些优秀人员。 企业文化建设卓有成效，保证了员工队伍的稳定。 3、员工培训 公司建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培训平台，包括：新员工入职培训、岗位技能培训、 中高层管理培训等，不断提高全体员工的思想意识、业务技能和综合管理能力。 4、员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考核制度，实施 全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励和津贴等，2016 年，公司根据业务发展的需要同 时结合各部门特点相应调整了薪酬制度，在保证精益求精的工作态度基础上，进一步激发了员工的工作积 极性。 5、报告期，公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 100,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 宋银忠：男，1973 年 09 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；1998 年 7 月至 1999 年 7 月， 公告编号：2017-013 38 在云南半导体器件厂任技术员；1999 年 8 月至 2005 年 3 月，任云南三鼎通讯有限公司技术部经理；2005 年 5 月至 2008 年 2 月，在云南鸿联九五有限公司任技术部主管；2008 年 3 月至 2016 年 1 月，任公司技术 部经理。2016 年 1 月至今任公司副总经理兼信息披露负责人。 李武林：女，1986 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，截止报告期末已取得硕士学历；2010 年 4 月至 2012 年 5 月，就职于云南中金创想有限公司，任软件工程师；2012 年 6 月至今，任公司软件工程师。 报告期内公司核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-013 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司建立了股东大会、董事会及监事会，建立了三会治理结构。严格按照公司《提案管理办法》，三会 的召集、召开方式、议事程序及表决方式等均符合《公司法》、公司章程及三会议事规则的规定，决议内容 合法有效，会议文件签署与保存规范、完整。公司股东、董事、监事能够按照公司治理制度的要求出席会 议，履行相关职责，并执行三会决议。 公司为加强对外投资的管理，规范公司对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，合理、 有效的使用资金，依《公司法》、《公司章程》等有关法律法规制定《对外投资管理制度》，结合公司情况， 规范公司对外投资的审批、决策程序，完善公司对外投资的财务管理及信息披露等相关规定。 公司依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定，经董事会、股东大会审议通过了《重大经 营决策制度》，完善公司治理结构，经营决策管理，保证公司科学、安全和高效的作出决策，明确股东大会、 董事会和总经理等组织机构在公司投资经营决策方面的权限。 公司根据中国证券监督管理委员会有关规范关联交易的规范性文件的规定、《证券法》、《企业会计第 36 号——关联方的披露》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及《公司章程》 的有关规定，制定《关联交易管理制度》，加强了公司关联交易的管理，维护公司所有股东的合法利益，保 证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则。 为了保护投资者的合法权益，规范限公司的对外担保行为，防范公司对外担保风险，确保公司资产安 全，根据《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《担保法》及《公司章程》等 各有关规定，制定《对外担保管理制度》，明确对外担保的决策权限、申请受理及审核程序和信息披露的标 准。 为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，公司根据 《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章，结合公司实际情况，在《公司章程》中规定了投资 者关系管理制度，并约定了投资者纠纷解决机制，且在《投资者管理制度》中规定了相关细则。 公司指定信息披露负责人担任投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深 公告编号：2017-013 40 入地了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活 动。 公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限， 并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。为发挥公司内部审计的服务、监督管理作用，有效开展 审计工作，公司根据国际内部审计实务标准和政府颁发的有关内部审计管理条例，结合公司实际情况，制 订了《内部审计管理制度》。同时会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，批准、执行和记录职能分开， 各岗位能够起到相互牵制的作用。 公司严格遵守《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性。并于 2016 年 7 月 11 日通过董事会审议，建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 通过不断完善并有效运行各项治理机制，公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所 有股东能够充分行使自己的权利；公司已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度 能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定 投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理相关的内部管理制度。自股 份公司设立以来，前述制度均能得以有效执行。同时，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机 制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 公司依据三会议事规则及公司内控制度整理了股东大会、董事会、董事长、总经理权限表，《公司章程》 的第七章、第八章中会议召集、召开及表决程序符合《公司法》规定，保护所有股东，特别是中小股东享有 平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 报告期内，公司召开三次股东大会，会议召集和召开程序均符合《公司章程》、《公司股东大会议事规则》 等的要求，保障股东充分行使表决权；提案审议符合法定程序，能够确保中小股东充分行使话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违 规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 2 月 6 日召开第一届董事会第三次会议审议通过章程修正案并于 2016 年 2 月 21 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过变更公司营业期限为长期，原章程第一百一十一条修改为“公司的营业期限为长 期，自《企业法人营业执照》签发之日起计算。”，2016 年 2 月 22 日公司领换新的营业执照。 公告编号：2017-013 41 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 1 月 23 日公司召开第一届 第一次董事会,会议审议通过了《关于选举 公司董事长的议案》、 《关于聘任公司总经理 的议案》、 《关于聘任公司副总经理的议案》、 《关于聘任公司财务总监的议案》、 《关于制 定<昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司总 经理工作细则>的议案》、《关于制定〈昆明 凌宇飞星信息科技股份有限公司信息披露 管理制度〉的议案》。 2、2016 年 2 月 4 日公司召开第一届 第二次董事会,会议审议通过了《公司董事 会对公司治理机制进行评估的议案》、 《关于 公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取 协议转让方式的议案》、 《关于制定公司三年 发展规划的议案》、《关于公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的二年(报告期)财务会计 报告的议案》、 《关于提请股东大会授权董事 会负责办理公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》、《关于召开公司 2016 年第二次股东 大会的议案》、《关于确认公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的二年(报告期)关联交易 的议案》。 3、2016 年 2 月 6 日公司召开第一届第 三次董事会,会议审议通过了《关于公司信 息披露负责人的议案》、 《关于公司重大经营 决策制度的议案》、 《关于公司议案提议制度 的议案》、《关于公司内控制度的议案》、《关 于公司内部审计制度的议案》、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 4、2016 年 7 月 11 日公司召开第一届 第四次董事会,会议审议通过了《关于年报 信息披露重大会计差错责任追究制度的议 案》、 《关于使用闲置资金购买理财产品的议 案》。 5、2016 年 8 月 24 日公司召开第一届 第五次董事会,会议审议通过了《关于公司 公告编号：2017-013 42 2016 年半年度报告的议案》。 监事会 4 1、2016 年 1 月 23 日公司召开第一届 第一次监事会,会议审议通过了《关于选举 公司监事会主席的议案》。 2、2016 年 2 月 20 日公司召开第一届 第二次监事会,会议审议通过了 1《关于变 更公司营业期限的议案》、 《关于章程修正案 的议案》、 《关于公司重大经营决策制度的议 案》。 3、2016 年 2 月 29 日公司召开第一届 第三次监事会,会议审议通过了《关于公司 信息披露负责人的议案》、 《关于公司重大经 营决策制度的议案》、 《关于公司议案提议制 度的议案》、《关于公司内控制度的议案》、 《关于公司内部审计制度的议案》。 4、2016 年 8 月 24 日公司召开第一届 第四次监事会,会议审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2016 年 1 月 23 日公司召开创立大 会,会议审议通过了《关于昆明凌宇飞星信 息科技股份有限公司筹备工作情况的报 告》、 《关于发起人以昆明凌宇飞星信息科技 服务有限公司净资产作价抵作股款的审核 报告》、 《关于昆明凌宇飞星信息科技股份有 限公司设立费用的报告》、关于设立昆明凌 宇飞星信息科技股份有限公司并授权董事 会负责办理工商注册登记事宜的议案》、 《关 于自审计基准日至公司设立之日之间产生 的损益由整体变更后的股份公司享有和承 担的议案》、《关于制定<昆明凌宇飞星信息 科技股份有限公司章程>的议案》、《关于选 举昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司董 事并组成公司第一届董事会的议案》、 《关于 选举昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 股东代表监事并组成公司第一届监事会的 议案》、《关于制定<昆明凌宇飞星信息科技 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关于制定<昆明凌宇飞星信息科技股份有 限公司董事会议事规则>的议案》、《关于制 定<昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司监 事会议事规则>的议案》、 《关于制定<昆明凌 宇飞星信息科技股份有限公司对外担保管 理制度>的议案》、 《关于制定<昆明凌宇飞星 信息科技股份有限公司对外投资管理制度> 公告编号：2017-013 43 的议案》、《关于制定<昆明凌宇飞星信息科 技股份有限公司关联交易管理制度>的议 案》、《关于制定<昆明凌宇飞星信息科技股 份有限公司投资者关系管理制度>的议案》。 2、2016 年 2 月 19 日公司召开 2016 年 第二次股东大会,会议审议通过了《关于公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协 议转让方式的议案》、 《关于制定公司三年发 展规划的议案》、审议《关于提请股东大会 授权董事会负责办理公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》、《关于确认公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的二年(报告期)关联交 易的议案》。 3、2016 年 2 月 21 日公司召开 2016 年 第三次股东大会,会议审议通过了《关于变 更公司营业期限的议案》、 《关于章程修正案 的议案》、 《关于公司重大经营决策制度的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司管理层充分认识到良好、完善的公司治理机制及内控制度对保护投资者权益以及实现经营管理目 标的重要性，根据自身的实际情况，建立了相应的规章制度以及覆盖生产经营各环节的内部控制制度，以 保证全体股东充分行使知情、参与、表决等权利以及公司业务活动的正常进行，公司管理层对公司治理机 制及内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见如下： 公司在治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；强化董事、监事及高 级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力。此外，公司还注重发挥监事会的监督作 用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职务、勤勉尽责，使公 司规范治理更加完善。 公司管理层认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、 保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公 司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大 缺陷，并能够严格有效地执行。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的 公司治理结构。股东大会、董事会、监事会和高级管理人员恪尽职守，各尽其责，依法规范运作。 报告期内，公司三会审议通过了《关于制定<昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司总经理工作细则>的 议案》、《关于制定〈昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司信息披露管理制度〉的议案》、公司董事会对公司 治理机制进行评估的议案》《关于公司重大经营决策制度的议案》、《关于公司议案提议制度的议案》、《关于 公告编号：2017-013 44 公司内控制度的议案》、《关于年报信息披露重大会计差错责任追究制度的议案》，完善公司治理结构，严格 执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范 运作等方面的理解能力和执行能力。 公司董事、监事、高级管理人员共持 5,860,000 股，占 58.6%，个人持股情况：董事长兼总经理王丹持 5,180,000 股，占 51.8%；董事李浩铭 380,000 股，占 3.8%；董事朱丽泉持 100,000 股，占 1%；监事徐炜持 50,000 股，占 0.5%；副总经理宋银忠持 100,000 股，占 1%；财务总监饶清梅持 50,000 股，占 0.5%。 报告期内公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保护投资者权 益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公司与投资者及潜在 投资者之间畅通有效的沟通联系。公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进 投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。为此， 公司制订了《投资者管理制度》，对投资者关系管理作出了相关规定，包括了投资者关系管理负责人、工作 内容、沟通方式等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事﹑高管 在年 度的工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标开 展经 营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐步完善 公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、资产完整性：公司资产独立完整。公司拥有完整的供应、生产、销售系统及配套设施，独立拥有与 主营 业务相关的知识产权、非专利技术。公司各项资产权属清晰。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司 的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其它职务， 未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立性：本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计 制度， 能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；本公司作为独立 的纳税人，依法进行纳税申报和履行纳税义务。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理职权， 独立 于公司的控股股东，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情 公告编号：2017-013 45 形。 5、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与 风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现 上述管理制度及其他重大内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性。并于 2016 年 7 月 11 日通过第一届董事会第四次会议审议，建立《年度报告重大差错责任追 究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-013 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017)160041 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 钱圣兴、徐毅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2017)160041 号 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司（以下简称凌宇飞星公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凌宇飞星公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 公告编号：2017-013 47 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凌宇飞星公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凌宇飞 星公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司的经营成果和现金流 量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 徐 毅 中国注册会计师 钱圣兴 中国 武汉 二〇一七年四月十一日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7.1 2,605,009.08 4,788,903.52 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 公告编号：2017-013 48 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 7.2 4,161,063.92 6,773,410.80 预付款项 7.4 989,153.03 1,421,063.55 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7.3 265,490.93 281,204.74 买入返售金融资产 - - 存货 7.5 7,052.00 - 划分为持有待售的资产 - - ·一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 7.6 3,183,576.77 23,326.72 流动资产合计 11,211,345.73 13,287,909.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 7.7 577,794.23 990,743.15 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 7.8 658,182.20 - 递延所得税资产 7.9 10,463.74 13,411.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,246,440.17 1,004,155.13 资产总计 12,457,785.90 14,292,064.46 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 公告编号：2017-013 49 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 7.10 682,923.07 1,049,972.53 预收款项 7.11 4,599.64 92,134.70 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 7.12 275,053.25 1,210,580.47 应交税费 7.13 167,794.89 993,171.74 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 7.14 93,197.19 300,701.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,223,568.04 3,646,561.15 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,223,568.04 3,646,561.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 7.15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 公告编号：2017-013 50 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 7.16 225,351.90 46,746.37 一般风险准备 - - 未分配利润 7.17 1,008,865.96 598,756.94 归属于母公司所有者权益合计 11,234,217.86 10,645,503.31 少数股东权益 - - 所有者权益总计 11,234,217.86 10,645,503.31 负债和所有者权益总计 12,457,785.90 14,292,064.46 法定代表人：王丹 主管会计工作负责人：饶清梅 会计机构负责人：饶清梅 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,320,894.75 4,438,895.46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 16.1 3,937,080.73 5,374,956.53 预付款项 877,953.03 837,257.55 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 16.2 184,209.63 195,932.06 存货 7,052.00 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 3,171,465.69 23,326.72 流动资产合计 10,498,655.83 10,870,368.32 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 16.3 6,520,000.00 6,520,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 493,898.25 867,182.51 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 公告编号：2017-013 51 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 658,182.20 - 递延所得税资产 9,050.63 9,711.03 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,681,131.08 7,396,893.54 资产总计 18,179,786.91 18,267,261.86 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 672,088.07 1,049,972.53 预收款项 4,599.64 88,496.64 应付职工薪酬 254,519.03 487,974.13 应交税费 158,023.16 461,805.92 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,837,037.94 5,711,548.91 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,926,267.84 7,799,798.13 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,926,267.84 7,799,798.13 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2017-013 52 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 225,351.90 46,746.37 未分配利润 2,028,167.17 420,717.36 所有者权益合计 12,253,519.07 10,467,463.73 负债和所有者权益总计 18,179,786.91 18,267,261.86 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 7.18 21,818,430.47 19,114,726.97 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 7.18 8,287,643.04 4,689,591.60 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 7.19 93,496.45 122,173.41 销售费用 7.20 2,726,623.23 3,160,696.72 管理费用 7.21 10,700,441.23 6,083,941.22 财务费用 7.22 -9,308.77 -829.14 资产减值损失 7.23 -13,553.95 -450.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,089.24 5,059,604.14 加：营业外收入 7.24 695,486.84 302,050.24 其中：非流动资产处置利得 35,156.84 - 减：营业外支出 7.25 34,549.34 3,777,999.60 其中：非流动资产处置损失 34,549.34 3,777,999.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号 694,026.74 1,583,654.78 公告编号：2017-013 53 填列） 减：所得税费用 7.26 105,312.19 385,720.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 588,714.55 1,197,934.63 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 588,714.55 1,197,934.63 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 588,714.55 1,197,934.63 归属于母公司所有者的综合收益总 额 588,714.55 1,197,934.63 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.12 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：王丹 主管会计工作负责人：饶清梅 会计机构负责人：饶清梅 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 16.4 14,671,386.91 16,933,777.56 公告编号：2017-013 54 减：营业成本 16.4 3,444,902.75 3,902,713.25 税金及附加 63,862.87 107,414.15 销售费用 2,201,899.94 2,969,666.62 管理费用 7,701,743.49 5,448,142.29 财务费用 -8,685.54 -462.84 资产减值损失 -4,402.60 6,937.65 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,272,066.00 4,499,366.44 加：营业外收入 695,486.84 300,600.00 其中：非流动资产处置利得 35,156.84 - 减：营业外支出 34,549.34 3,777,999.60 其中：非流动资产处置损失 34,549.34 3,777,999.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,933,003.50 1,021,966.84 减：所得税费用 146,948.16 127,234.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,786,055.34 894,732.45 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,786,055.34 894,732.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.09 公告编号：2017-013 55 （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,366,540.01 16,078,161.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 7.27 1,031,168.00 7,847,846.76 经营活动现金流入小计 26,397,708.01 23,926,008.10 购买商品、接受劳务支付的现金 7,327,145.21 1,720,067.25 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,165,852.30 5,032,925.25 支付的各项税费 1,971,430.22 818,628.91 支付其他与经营活动有关的现金 7.27 7,564,924.72 14,411,862.09 经营活动现金流出小计 25,029,352.45 21,983,483.50 经营活动产生的现金流量净额 1,368,355.56 1,942,524.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 81,100.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 7.27 - 35,224.43 投资活动现金流入小计 81,100.00 35,224.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 633,350.00 113,630.00 投资支付的现金 - - 公告编号：2017-013 56 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 7.27 3,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 3,633,350.00 113,630.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,552,250.00 -78,405.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 7.28 -2,183,894.44 1,864,119.03 加：期初现金及现金等价物余额 7.28 4,788,903.52 2,924,784.49 六、期末现金及现金等价物余额 7.28 2,605,009.08 4,788,903.52 法定代表人：王丹 主管会计工作负责人：饶清梅 会计机构负责人：饶清梅 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,617,732.12 14,840,313.01 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,078,313.49 11,632,474.10 经营活动现金流入小计 17,696,045.61 26,472,787.11 购买商品、接受劳务支付的现金 4,022,306.19 1,720,067.25 支付给职工以及为职工支付的现金 3,834,506.03 4,269,436.42 支付的各项税费 1,215,946.06 742,896.54 支付其他与经营活动有关的现金 7,199,718.04 13,588,691.13 经营活动现金流出小计 16,272,476.32 20,321,091.34 经营活动产生的现金流量净额 1,423,569.29 6,151,695.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 81,100.00 - 公告编号：2017-013 57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 81,100.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 622,670.00 68,933.00 投资支付的现金 - 4,520,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 3,622,670.00 4,588,933.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,541,570.00 -4,588,933.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 16.5 -2,118,000.71 1,562,762.77 加：期初现金及现金等价物余额 16.5 4,438,895.46 2,876,132.69 六、期末现金及现金等价物余额 16.5 2,320,894.75 4,438,895.46 公告编号：2017-013 58 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 46,746.37 - 598,756.94 - 10,645,503.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 46,746.37 - 598,756.94 - 10,645,503.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 178,605.53 - 410,109.02 - 588,714.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 588,714.55 - 588,714.55 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,605.53 - -178,605.53 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,605.53 - -178,605.53 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 59 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 225,351.90 - 1,008,865.96 - 11,234,217.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -552,431.32 - 9,447,568.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -552,431.32 - 9,447,568.68 公告编号：2017-013 60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 46,746.37 - 1,151,188.26 - 1,197,934.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,197,934.63 - 1,197,934.63 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 46,746.37 - -46,746.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 46,746.37 - -46,746.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 61 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 46,746.37 - 598,756.94 - 10,645,503.31 法定代表人：王丹 主管会计工作负责人：饶清梅 会计机构负责人：饶清梅 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 46,746.37 420,717.36 10,467,463.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 46,746.37 420,717.36 10,467,463.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 178,605.53 1,607,449.81 1,786,055.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,786,055.34 1,786,055.34 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,605.53 -178,605.53 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,605.53 -178,605.53 - 2．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 62 分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 225,351.90 2,028,167.17 12,253,519.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -427,268.72 9,572,731.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -427,268.72 9,572,731.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 46,746.37 847,986.08 894,732.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 894,732.45 894,732.45 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 63 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 46,746.37 -46,746.37 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 46,746.37 -46,746.37 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 46,746.37 420,717.36 10,467,463.73 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 64 页 财务报表附注 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由昆明凌宇飞星信息科 技服务有限公司整体变更设立，公司注册地址：云南省昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号，注册资本：1000 万元；实收资本：1000 万元；企业统一社会信用代码：91530100775532053L； 法定代表人：王丹。 1.2 公司经营范围及主营业务 经营范围：电子信息科技咨询服务；经济信息咨询服务；第二类增值电信业务中的信息服务业 务、呼叫中心业务；计算机软件开发与销售；电子计算机及配件、五金交电的销售；市场调研；承 办会议及商品展览展示活动；企业形象及产品营销策划；设计、制作、发布、代理国内各类广告； 预包装食品兼散装食品的销售（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主营业务：本公司主要经营无线增值电信服务，公司与电信运营商共同搭建无线增值业务 运营平台，参与平台运营管理获得分成收入，以及为移动通信终端用户提供的短信、彩铃、出行宝 典、E 折宝等无线增值服务。 1.3 公司历史沿革情况 1.3.1 公司 2005 年成立 本公司于 2005 年 7 月 12 日由自然人股东舒丽梅、高建婷出资设立，设立时本公司认缴注册资本 人民币 100 万元，实缴注册资本人民币 100 万元，其中自然人股东舒丽梅实缴注册资本 80 万元，占 比 80%；自然人股东高建婷实缴注册资本 20 万元，占比 20%，均为货币出资。各股东出资业经昆明 旭坤会计师事务所有限公司出具“昆旭会事验字（2005）第 0212 号”验资报告验证。 股东名称 出资额（万元） 出资比例 舒丽梅 80.00 80.00% 高建婷 20.00 20.00% 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 65 页 合计 100.00 100.00% 1.3.2 公司第一次股权变更 2007 年 8 月 20 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议，股东高建婷将其持有 的全部股权转让给自然人李文贤，转让价款为 20 万元，股东舒丽梅将其持有的全部股权转让给自然 人王玉，转让价款为 80 万元，转让后股东王玉出资 80 万元，占比 80%，股东李文贤出资 20 万元， 占比 20%，该变更事项已经工商变更登记。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 王 玉 80.00 80.00% 李文贤 20.00 20.00% 合计 100.00 100.00% 1.3.3 公司第二次股权变更 2007 年 12 月 29 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议，股东王玉将其持有的 全部股权转让给李群，转让价款为 80 万元，转让后股东李群出资 80 万元，占比 80%，股东李文贤出 资 20 万元，占比 20%，该变更事项已经工商变更登记。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 李 群 80.00 80.00% 李文贤 20.00 20.00% 合计 100.00 100.00% 1.3.4 公司第三次股权变更 2008 年 12 月 25 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议，股东李群将其持有的 51%股权转让给王丹，转让价款为 51 万元，将其持有的 29%股权转让给陶正林，转让价款为 29 万元， 转让后李群不再持有本公司股权，退出公司股东会；股东李文贤将其持有的 1%股权转让给陶正林， 转让价款为 1 万元；该股权转让变更后股东王丹出资 51 万元，占比为 51%，股东陶正林出资 30 万元， 占比 30%，股东李文贤出资 19 万元，占比 19%，该变更事项已经工商变更登记。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 王 丹 51.00 51.00% 陶正林 30.00 30.00% 李文贤 19.00 19.00% 合计 100.00 100.00% 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 66 页 1.3.5 公司第四次股权变更 2010 年 12 月 30 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议，股东王丹将其持有的 51%股权以股权出资的方式向贵阳世纪恒通科技有限公司进行股权转让，即贵阳世纪恒通科技有限公 司持有本公司 51%股权，王丹持有贵阳世纪恒通科技有限公司股权，贵阳世纪恒通科技有限公司委派 王丹代表其对凌宇飞星公司行使股东权利；原股东陶正林将其持有的 30%股权转让给王丹，转让价款 为 72.60 万元，原股东李文贤将其持有的 19%股权转让给王丹，转让价款为 45.98 万元；该股权转让 变更后股东贵阳世纪恒通科技有限公司出资 51 万元，占比 51%，股东王丹出资 49 万元，占比 49%， 该变更事项已经工商变更登记。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 王 丹 49.00 49.00% 贵阳世纪恒通科技有限公司 51.00 51.00% 合计 100.00 100.00% 1.3.6 公司第一次增加注册资本 2011 年 4 月 13 日，经公司股东会全体讨论通过增加公司注册资本 900 万元，其中股东贵阳世纪 恒通科技有限公司申请增资 459 万元，股东王丹申请增资 441 万元；公司增资后注册资本 1000 万元， 股东贵阳世纪恒通科技有限公司出资 510 万元，占比 51%，股东王丹出资 490 万元，占比 49%；该项 注册资本增加业经云南高路会计师事务所有限公司验证并出具“云高增验字【2011】第 A869 号”验 资报告。 上述增资完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 王 丹 490.00 49.00% 贵阳世纪恒通科技有限公司 510.00 51.00% 合计 1000.00 100.00% 1.3.7 公司第五次股权变更 2013 年 9 月 29 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议，股东贵阳世纪恒通科 技有限公司将其持有的 51%股权转让给股东王丹，转让价款为 2000 万元，转让后贵阳世纪恒通科技 有限公司不再持有本公司股权，退出股东会，凌宇飞星公司变更为自然人独资有限责任公司，王丹 持有本公司 100%股权，该变更事项已经工商变更登记。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 67 页 王 丹 1000.00 100.00% 合计 1000.00 100.00% 1.3.8 公司第六次股权变更 2015 年 3 月 10 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议，股东王丹将其持有的 7%股权转让给股东李浩铭，转让价款为 70 万元，转让后公司变更为自然人出资有限公司，股东王丹 出资 930 万元，占比 93%，股东李浩铭出资 70 万元，占比 7%，该变更事项已经工商变更登记。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 王 丹 930.00 93.00 李浩铭 70.00 7.00 合计 1000.00 100.00 1.3.9 公司第七次股权变更 2015 年 12 月 1 日，根据公司股东之间达成的股权转让协议和股东会决议：股东王丹将其持有的 16.60%股权（出资额 166 万元）转让给邓罡，转让价款为 166 万元；将其持有的 14.90%股权（出资额 149 万元）转让给付珊，转让价款为 149 万元；将其持有的 4.90%股权（出资额 49 万元）转让给刘亚 玲，转让价款为 49 万元；将其持有的 1%股权（出资额 10 万元）转让给朱丽泉，转让价款为 10 万元； 将其持有的 1%股权（出资额 10 万元）转让给宋银忠，转让价款为 10 万元；将其持有的 1%股权（出 资额 10 万元）转让给和玉蓉，转让价款为 10 万元；将其持有的 0.50%股权（出资额 5 万元）转让给 饶清梅，转让价款为 5 万元；将其持有的 0.50%股权（出资额 5 万元）转让给徐炜，转让价款为 5 万 元；将其持有的 0.50%股权（出额 5 万元）转让给谢金汶，转让价款为 5 万元；将其持有的 0.30%股 权（出资额 3 万元）转让给王棋，转让价款为 3 万元。股东李浩铭将其持有的 3.20%股权（出资额 32 万元）转让给邓罡，转让价款为 32 万元。公司股东变更为王丹、李浩铭、邓罡、付珊、刘亚玲、朱 丽泉、宋银忠、和玉蓉、饶清梅、徐炜、谢金汶和王棋。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 王 丹 518.00 51.80 邓 罡 198.00 19.80 付 珊 149.00 14.90 刘亚玲 49.00 4.90 李浩铭 38.00 3.80 朱丽泉 10.00 1.00 宋银忠 10.00 1.00 和玉蓉 10.00 1.00 饶清梅 5.00 0.50 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 68 页 徐 炜 5.00 0.50 谢金汶 5.00 0.50 王 棋 3.00 0.30 合计 1,000.00 100.00 1.3.10 公司整体变更为股份有限公司 2016 年 1 月 8 日昆明凌宇飞星信息科技服务有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意将昆 明凌宇飞星信息科技服务有限公司整体变更为股份有限公司，并以昆明凌宇飞星信息科技服务有限 公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产 1,046.75 万元折成股本 1,000.00 万元，每股面值为人民币 1 元， 其余净资产计入资本公积，出资业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具―众环验字 （2016）160006 号‖验资报告。整体变更前后各股东持股比例、金额均保持不变，本公司整体变更设 立时共有 12 名发起人，持股情况如下： 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例% 王 丹 518.00 51.80 邓 罡 198.00 19.80 付 珊 149.00 14.90 刘亚玲 49.00 4.90 李浩铭 38.00 3.80 朱丽泉 10.00 1.00 宋银忠 10.00 1.00 和玉蓉 10.00 1.00 饶清梅 5.00 0.50 徐 炜 5.00 0.50 谢金汶 5.00 0.50 王 棋 3.00 0.30 合计 1,000.00 100.00 1.4 公司实际控制人 本公司实际控制人为王丹，其持股比例为 51.80%。 1.5 公司的基本组织架构 本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理 负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的主要业务部门有：增值业务 部、电商事业部、战略发展部、行政人事部、财务部、技术研发部。 2 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注9.1。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 69 页 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 3 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 4 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 5 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 5.1 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度 起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 5.2 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.3.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的 合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长 期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的 初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 70 页 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时起一直存在。 5.3.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行 或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对 被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控 股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 5.3.3 分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交 易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 5.3.3.1 分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 71 页 时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财 务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时 点为限，将被合并方的有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的 净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 5.3.3.2 分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报 表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按 照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全 部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 5.4 合并财务报表的编制方法 5.4.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制 的结构化主体等）。 5.4.2 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 72 页 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权 益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 5.5 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合 营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报， 则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排 应当被划分为合营企业。 5.5.1 共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；囚是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 5.5.2 合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业 的投资。 5.6 会计计量属性 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 73 页 5.6.1 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动 记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购 时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货 以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置 成本计量。 5.6.2 计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 5.7 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具 备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5.8 其他综合收益-外币业务核算方法 5.8.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 5.8.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费 用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 5.8.3 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下其他综合收益中列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 74 页 5.9 金融工具 5.9.1 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公 司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融 资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 5.9.2 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 5.9.3 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 75 页 ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 5.9.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下 原则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 5.9.5 金融资产减值准备计提方法 （1） 持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额等于及大于营业收入 0.5%的持有至到期投资单独进行 减值测试；对单项金额小于营业收入 0.5%的持有至到期投资单独进行减值测试，或包括在具有类似 信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，按 照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有 至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 76 页 降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 5.9.6 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改 变的依据 5.10 应收款项 5.10.1 坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董 事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 5.10.2 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失（包括应收账款、其他应收款）。 5.10.3 坏账准备的计提方法及计提比例 应收款项减值准备计提范围：除关联方应收款项之外的应收款项。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 77 页 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断 依据或金额标准 本公司合并报表范围外的单个客户期末余额 50 万元以上的应收款项 单项金额重大的应收 款项坏账准备的计提 方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，对于有客观证据表明发生了 减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （2）按组合计提坏账准备应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 本公司相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，故按账龄确定为组合的依据，本公司确定坏 账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定的。 ②公司应收款项按账龄分析计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项计提坏账准备的应收款项 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额重大或非重大应收款项，采用个别认定法计 提坏账准备。 对应收票据，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 5.11 存货 5.11.1 存货分类 本公司存货包括原材料、低值易耗品、库存商品等。 5.11.2 取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时按全月一次加权平均法计价。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 78 页 允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号— —非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合 并》确定。 5.11.3 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物及低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 5.11.4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 5.11.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。 5.12 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资。 5.12.1 共同控制及重大影响的判断标准 （1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本 公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 5.12.2 长期股权投资的初始计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 79 页 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本 按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按 照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定 确定。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 5.12.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 80 页 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确 认为当期投资收益。 （2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现 净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资 收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产 减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成 业务的，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位 的账面净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比两者之间的差额不具有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 81 页 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5.13 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 5.13.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 5.13.2 投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成； （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定； （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本； 不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 5.13.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号 ——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用 年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 5.13.4 投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5.13.5 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产 5.14 固定资产 5.14.1 固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 82 页 度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.14.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量： （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则 第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则 第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。 5.14.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电器设备、电子产品 及通信设备、仪器仪表及计量器具等。 5.14.4 固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的 折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的 5%）： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 19-32 运输设备 3-5 19-32 办公设备 3-5 19-32 家俱及其他 3-5 19-32 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 83 页 扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5.14.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修 理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资 产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用 年限平均法单独计提折旧。 5.15 在建工程 5.15.1 在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 5.15.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整 5.16 借款费用资本化 5.16.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 5.16.2 借款费用资本化期间 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 84 页 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当 期损益。 5.16.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 5.17 无形资产 5.17.1 无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 85 页 时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义； （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； （3）该资产的成本能够可靠计量。 5.17.2 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 86 页 5.17.3 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期 限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 主要无形资产摊销年限如下表： 资产名称 摊销年限（年） 软件 5-10 年 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 5.18 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 5.19 资产减值 5.19.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、 商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行 减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响； 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 87 页 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 5.19.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还 是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计 期间应当保持一致，不得随意变更。 5.19.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存 在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 5.19.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 5.20 预计负债 5.20.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 5.20.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 88 页 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 5.21 股份支付及权益工具 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 5.21.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公 允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本 公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 5.21.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 89 页 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 5.21.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 5.21.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 5.22 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪 酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的 服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公 司不存在设定受益计划。 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。 5.23 收入 5.23.1 收入确认的原则 （1）销售商品的收入确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 90 页 ④与交易相关的经济利益能够流入企业； ⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。 5.23.2 提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。 5.23.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别 以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 5.23.4 收入确认具体方法 公司与电信运营商共同搭建无线增值业务运营平台，参与平台运营管理获得分成收入，以及为移 动通信终端用户提供的短信、彩铃、出行宝典、E 折宝等无线增值服务；本公司按电信运营商市场部 每月提供的结算数据确认收入的实现，并开具发票进行结算； 公司下属全资子公司杭州快点电子商务有限公司基于客户的委托，独立运营客户电子商务服务平 台（包括产品展示、产品销售、营销策划、客户信息收集、第三方支付、售前和售后在线客服等方 面的技术支持及运营支持，以及其他与服务有关的支持等）销售客户的产品和提供其他的有关服务， 向客户收取基础服务费、销售佣金和其他费用：其中基础服务费根据双方合同约定金额收取，公司 提供电子商务运营服务后按月确认销售收入的实现；销售佣金根据客户提供的销售发货量数据及销 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 91 页 售收入对账报表按月确认销售收入的实现；其他费用根据双方合同约定于提供服务当期确认销售收 入的实现。 5.24 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币 性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 5.25 所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时， 本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或 者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于 其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 5.25.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 92 页 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间 以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 5.25.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 5.25.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司 将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税 作为计入利润表的所得税费用或收益。 5.26 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁 与融资性租赁两种方式。 5.26.1 融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 93 页 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 5.26.2 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公 司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实 际发生时计入当期损益。 5.27 套期业务 公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的 政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一 项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损 先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期 的部分，计入当期损益。 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效： ①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价 值或现金流量变动； ②该套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。 套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。 5.28 终止经营的确认标准和会计处理方法 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 94 页 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部 分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有 者的终止经营利润。 5.29 资产证券化业务的会计处理方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值 两项金额的差额计入当期损益。 金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价， 视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控 制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所 转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。 5.30 主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正 5.30.1 会计政策变更 本公司无需要披露的会计政策变更。 5.30.2 会计估计变更 本公司无需要披露的会计估计变更。 5.30.3 前期差错更正 本公司无需要披露的前期差错更正。 6 税项 6.1 公司主要流转税种及税率 主要税（费）种 税率 计税依据 增值税 6% 按应税服务收入的 6%计提销项税扣除当期允许进项税后差额计缴 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 95 页 城市维护建设税 7% 增值税的应纳税额 教育费附加 3% 增值税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税的应纳税额 6.2 企业所得税 本公司法定企业所得税税率为 25%；本公司 2014 年申请办理―高新技术企业‖税收优惠政策，2015 年主管税局已批复，本公司自 2015 年开始执行 15%的企业所得税优惠税率；本公司其他子公司执行 法定企业所得税税率 25%。 7 合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2015 年 12 月 31 日，“期末”指 2016 年 12 月 31 日， 上期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 7.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 5,731.15 34,334.78 -人民币 5,731.15 34,334.78 银行存款： 2,576,317.67 4,749,012.50 -人民币 2,576,317.67 4,749,012.50 其他货币资金： 22,960.26 5,556.24 -人民币 22,960.26 5,556.24 合计 2,605,009.08 4,788,903.52 注：本公司其他货币资金余额为留存第三方支付平台-支付宝平台的在途资金。 7.2 应收账款 7.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 4,203,094.87 100.00 42,030.95 1.00 4,161,063.92 关联方组合 组合小计 4,203,094.87 100.00 42,030.95 1.00 4,161,063.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 4,203,094.87 100.00 42,030.95 1.00 4,161,063.92 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 96 页 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 6,841,829.10 100.00 68,418.30 1.00 6,773,410.80 关联方组合 组合小计 6,841,829.10 100.00 68,418.30 1.00 6,773,410.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 6,841,829.10 100.00 68,418.30 1.00 6,773,410.80 7.2.2 应收账款按种类说明 7.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 7.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 4,203,094.87 100.00 42,030.95 6,841,829.10 100.00 68,418.30 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 4,203,094.87 100.00 42,030.95 6,841,829.10 100.00 68,418.30 7.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收 账款总 额的比 例(%) 中国移动通信集团云南有限公司 非关联方 2,958,856.54 29,588.57 1 年以内 70.4 云南省人力资源开发中心职业培训站 非关联方 477,700.00 4,777.00 1 年以内 11.37 咪咕音乐有限公司 非关联方 476,982.06 4,769.82 1 年以内 11.35 艾凯（上海）洋酒销售有限公司 非关联方 226,245.65 2,262.46 1 年以内 5.38 大理古城旅游服务有限公司 非关联方 49,500.00 495.00 1 年以内 1.18 合计 4,189,284.25 41,892.84 99.68 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 97 页 7.3 其他应收款 7.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 260,409.00 89.97 23,959.09 9.20 236,449.91 关联方组合 组合小计 260,409.00 89.97 23,959.09 9.20 236,449.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 29,041.02 10.03 29,041.02 合计 289,450.02 100.00 23,959.09 8.28 265,490.93 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 267,069.00 91.36 11,125.69 4.17 255,943.31 关联方组合 组合小计 267,069.00 91.36 11,125.69 4.17 255,943.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 25,261.43 8.64 25,261.43 合计 292,330.43 100.00 11,125.69 3.81 281,204.74 7.3.2 其他应收款按种类说明 7.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 7.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 80,909.00 31.07 809.09 237,569.00 88.95 2,375.69 1 一至二年 152,600.00 58.60 7,630.00 5 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 98 页 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 二至三年 20,000.00 7.49 4,000.00 20 三至四年 20,000.00 7.68 10,000.00 9,500.00 3.56 4,750.00 50 四至五年 6,900.00 2.65 5,520.00 80 五年以上 100 合计 260,409.00 100.00 23,959.09 267,069.00 100.00 11,125.69 7.3.2.2 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 代付员工社保 12,169.72 1 年以内 无回收风险，不计提坏账 代扣代缴社会保险 871.30 1 年以内 无回收风险，不计提坏账 李江 10,000.00 1 年以内 无回收风险，不计提坏账 杨旸 6,000.00 1 年以内 无回收风险，不计提坏账 合计 29,041.02 7.3.3 其他应收款按项目披露 项目 期末余额 期初余额 备用金 156,409.00 144,469.00 保证金 120,000.00 122,600.00 代扣代缴社保 13,041.02 25,261.43 合计 289,450.02 292,330.43 7.3.4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 浙江新翔科技有限公 司 非关联方 54,000.00 2,700.00 1-2 年 18.66 王毅 非关联方 45,500.00 2,275.00 1 年-2 年 15.72 刘素杉 非关联方 30,000.00 1,500.00 1 年-2 年 10.36 黄宏波 非关联方 27,569.00 275.69 1 年以内 9.52 云南杰诚物业管理公 司 非关联方 25,100.00 463.00 1 年以内、1 年-2 年 8.67 合计 182,169.00 7,213.69 62.93 7.4 预付款项 7.4.1 预付款项按账龄列示 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 99 页 账龄 期末余额 期初余额 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 790,153.03 79.88 1,421,063.55 100.00 一至二年 199,000.00 20.12 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 989,153.03 100.00 1,421,063.55 100.00 7.4.2 账龄超过一年的大额预付款项情况 债务单位 与本公司的关系 期末余额 账龄 备注 王岱 非关联方 129,000.00 1-2 年 尚未装修完 北京宇晟博格建筑工程有限公司 非关联方 60,000.00 1-2 年 服务期内 南京品思特 非关联方 10,000.00 1-2 年 服务期内 合计 199,000.00 7.4.3 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 账面余额 占预付款项比例(%) 坏账准备 李浩铭 337,904.74 34.16 云南才者企业管理有限公司 220,000.00 22.24 王岱 129,000.00 13.04 昆明雅致电子商务有限公司 100,000.00 10.11 金色兰庭员工宿舍房租 83,200.00 8.41 合计 870,104.74 87.96 7.4.4 关联方预付款项情况 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 李浩铭 337,904.74 351,266.68 合计 337,904.74 351,266.68 7.5 存货 7.5.1 存货的分类 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 100 页 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 7,052.00 7,052.00 合计 7,052.00 7,052.00 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 合计 注：发出商品为本公司采用网络销售的已经发出但客户尚未收到货物且有权退货的商品。 7.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 说明 待认证增值税进项税 23,326.72 理财产品 3,000,000.00 预交的企业所得税 183,576.77 合计 3,183,576.77 23,326.72 注：理财产品为公司向银行购买的保本型理财产品。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 101 页 7.7 固定资产 7.7.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 2,736,612.23 51,508.04 51,508.04 774,539.03 774,539.03 2,013,581.24 运输设备 539,035.00 539,035.00 电子设备 1,819,066.07 32,037.10 32,037.10 716,663.03 716,663.03 1,134,440.14 家具及其他 378,511.16 19,470.94 19,470.94 57,876.00 57,876.00 340,106.10 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 1,745,869.08 374,120.66 374,120.66 684,202.73 684,202.73 1,435,787.01 运输设备 400,317.75 94,029.00 94,029.00 494,346.75 电子设备 1,118,606.41 226,183.35 226,183.35 629,220.53 629,220.53 715,569.23 家具及其他 226,944.92 53,908.31 53,908.31 54,982.20 54,982.20 225,871.03 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 运输设备 电子设备 家具及其他 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 990,743.15 577,794.23 运输设备 138,717.25 44,688.25 电子设备 700,459.66 418,870.91 家具及其他 151,566.24 114,235.07 注：本年折旧额为 374,120.66 元。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 102 页 7.8 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因 音乐版权使用费 688,155.33 29,973.13 658,182.20 合计 688,155.33 29,973.13 658,182.20 7.9 递延所得税资产和递延所得税负债 7.9.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 10,463.74 65,990.04 13,411.98 79,543.99 合计 10,463.74 65,990.04 13,411.98 79,543.99 7.9.2 未确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 345,570.53 45,958.95 合计 345,570.53 45,958.95 7.10 应付账款 7.10.1 应付账款按账龄列式 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 682,923.07 1,049,972.53 一至二年 二至三年 三至四年 合计 682,923.07 1,049,972.53 7.10.2 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 视屏制作 12,000.00 食堂房租 25,200.00 商品销售 21,423.00 音乐版权使用费 127,669.90 非均衡通道费用 485,795.17 1,049,972.53 水果款 10,835.00 合计 682,923.07 1,049,972.53 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 103 页 7.11 预收款项 7.11.1 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 项目服务费 4,599.64 88,496.64 电子商务平台服务费 3,638.06 合计 4,599.64 92,134.70 7.12 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 7.12.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,210,580.47 6,818,783.51 7,754,310.73 275,053.25 二、离职后福利 401,376.57 401,376.57 三、辞退福利 10,165.00 10,165.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1,210,580.47 7,230,325.08 8,165,852.30 275,053.25 7.12.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,210,580.47 5,766,010.11 6,701,537.33 275,053.25 二、职工福利费 485,960.87 485,960.87 三、社会保险费 266,599.53 266,599.53 其中：1.医疗保险费 235,819.53 235,819.53 2.工伤保险费 8,081.51 8,081.51 3.生育保险费 22,698.49 22,698.49 四、住房公积金 282,069.00 282,069.00 五、工会经费和职工教育经费 18,144.00 18,144.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 1,210,580.47 6,818,783.51 7,754,310.73 275,053.25 7.12.3 离职后福利 7.12.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 378,477.71 378,477.71 二、失业保险费 22,898.86 22,898.86 三、企业年金缴费 合计 401,376.57 401,376.57 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 104 页 7.13 应交税费 项目 期初余额 期末余额 企业所得税 544,865.85 增值税 379,719.27 135,916.35 印花税 2,000.00 520.44 个人所得税 21,084.61 14,546.21 城市维护建设税 26,435.35 9,806.94 教育费附加 11,329.43 4,202.98 地方教育费附加 7,552.96 2,801.97 水利基金 184.27 合计 993,171.74 167,794.89 7.14 其他应付款 7.14.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 21,090.45 211,893.77 一至二年 24,825.94 50,383.14 二至三年 8,856.00 33,894.80 三至四年 33,894.80 4,530.00 四至五年 4,530.00 五年以上 合计 93,197.19 300,701.71 7.14.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 职工往来款 31.00 代收代付款项 59,218.29 93,608.31 律师服务费 3,600.00 房租 24,000.00 装修款 150,000.00 工会经费返还款 29,417.90 20,345.90 家具设备款 4,530.00 9,147.50 合计 93,197.19 300,701.71 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 105 页 7.15 实收资本 投资者 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 王丹 5,180,000.00 51.80 5,180,000.00 51.80 邓罡 1,980,000.00 19.80 1,980,000.00 19.80 付珊 1,490,000.00 14.90 1,490,000.00 14.90 刘亚玲 490,000.00 4.90 490,000.00 4.90 李浩铭 380,000.00 3.80 380,000.00 3.80 朱丽泉 100,000.00 1.00 100,000.00 1.00 宋银忠 100,000.00 1.00 100,000.00 1.00 和玉蓉 100,000.00 1.00 100,000.00 1.00 饶清梅 50,000.00 0.50 50,000.00 0.50 徐炜 50,000.00 0.50 50,000.00 0.50 谢金汶 50,000.00 0.50 50,000.00 0.50 王棋 30,000.00 0.30 30,000.00 0.30 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 7.16 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 46,746.37 178,605.53 225,351.90 合计 46,746.37 178,605.53 225,351.90 7.17 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 598,756.94 -552,431.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 598,756.94 -552,431.32 加：本期归属于母公司股东的净利润 588,714.55 1,197,934.63 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 178,605.53 46,746.37 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 1,008,865.96 598,756.94 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 106 页 7.18 营业收入、营业成本 7.18.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 21,818,430.47 19,114,726.97 其他业务收入 营业收入合计 21,818,430.47 19,114,726.97 主营业务成本 8,287,643.04 4,689,591.60 其他业务成本 营业成本合计 8,287,643.04 4,689,591.60 7.18.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电信增值业务服务 13,305,741.01 3,204,009.24 10,641,569.27 3,902,713.25 电子商务 7,115,107.63 4,811,330.03 8,473,157.70 786,878.35 技术服务收入 1,365,645.90 240,893.51 其他 29,105.74 31,410.26 咨询服务费 2,830.19 合 计 21,818,430.47 8,287,643.04 19,114,726.97 4,689,591.60 7.18.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子商务平台服务费 7,060,373.87 4,770,454.53 2,180,949.41 786,878.35 出行宝典收入 2,764,225.41 831,834.11 3,027,044.57 1,375,594.51 移动 E 折宝业务收入 3,409,762.63 147,586.82 4,536,455.48 277,607.83 短彩信服务费 2,960,681.37 985,574.07 3,038,809.74 1,091,171.26 彩铃服务费 3,688,845.11 1,091,708.07 5,053,329.42 365,720.05 移动外呼服务费 523,932.79 792,619.60 其他 568,896.18 219,591.93 754,205.56 信息及技术服务收入 1,365,645.90 240,893.51 合 计 21,818,430.47 8,287,643.04 19,114,726.97 4,689,591.60 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 107 页 7.18.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 云南省 14,728,950.86 3,485,778.25 16,933,777.56 3,902,713.25 杭州市 7,089,479.61 4,801,864.79 2,180,949.41 786,878.35 合 计 21,818,430.47 8,287,643.04 19,114,726.97 4,689,591.60 7.18.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 中国移动云南有限公司 9,068,657.75 41.56 咪咕音乐有限公司 3,688,844.66 16.91 北京慧图科技股份有限公司 2,830,188.68 12.97 品利（上海）食品有限公司 2,071,300.02 9.49 广州笠丰贸易有限公司 1,147,900.84 5.26 合 计 18,806,891.95 86.20 7.19 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 53,063.74 71,267.81 教育费附加 22,741.59 30,543.35 地方教育费附加 15,161.08 20,362.25 印花税 2,530.04 合计 93,496.45 122,173.41 7.20 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加费 710,465.31 444,962.60 服务费 252,996.29 105,093.31 业务招待费 310,379.81 139,789.90 培训费 80,000.00 交通费 24,076.40 11,832.20 差旅费 134,135.22 66,835.60 办公费 196,963.50 216,525.87 会议费 25,471.70 折旧费 217,394.17 249,707.75 广告及业务宣传费 566,872.34 1,725,072.18 劳务费 171,238.30 其他 36,630.19 112,479.41 租赁费 88,397.90 合计 2,726,623.23 3,160,696.72 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 108 页 7.21 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加费 3,271,991.59 2,233,704.18 办公费 398,483.27 792,703.15 交通费 174,038.73 128,858.93 差旅费 462,952.64 180,363.70 业务招待费 334,006.89 129,346.90 折旧费 160,716.49 160,932.81 修理费 76,770.32 47,962.63 会议费 75,924.27 9,920.00 中介费 2,027,993.81 172,499.58 水电费 12,927.00 22,183.00 技术开发费 2,244,706.51 1,295,078.42 税费 2,031.56 10,577.88 租赁费 1,125,487.17 497,665.77 低值易耗品摊销 22,751.00 辞退员工经济补偿金 10,165.00 147,687.85 其他 51,115.73 231,705.42 装修费 137,500.00 残疾人保障金 32,313.39 水利基金 6,456.86 培训费 94,860.00 合计 10,700,441.23 6,083,941.22 7.22 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 14,563.79 6,945.30 利息净支出 -14,563.79 -6,945.30 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 5,255.02 6,116.16 其他 合计 -9,308.77 -829.14 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 109 页 7.23 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -13,553.95 -450.98 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他减值损失 合计 -13,553.95 -450.98 7.24 营业外收入 7.24.1 营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 35,156.84 35,156.84 其中：固定资产处置利得 35,156.84 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 660,000.00 300,000.00 660,000.00 其他 330.00 2,050.24 330.00 合计 695,486.84 302,050.24 695,486.84 7.24.2 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 就业局众创空间补助 560,000.00 与收益相关 昆明市科学技术局补助款 100,000.00 300,000.00 与收益相关 合计 660,000.00 300,000.00 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 110 页 7.25 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 34,549.34 3,777,999.60 34,549.34 其中：固定资产处置损失 34,549.34 11,586.42 34,549.34 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 合计 34,549.34 3,777,999.60 34,549.34 7.26 所得税费用 7.26.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 102,363.95 390,461.75 递延所得税调整 2,948.24 -4,741.60 合计 105,312.19 385,720.15 7.26.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 694,026.74 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 104,104.01 子公司适用不同税率的影响 -123,897.68 调整以前期间所得税的影响 -43,923.81 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -130,582.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 299,612.18 所得税费用 105,312.19 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 111 页 7.27 现金流量表项目注释 7.27.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 6,202,023.20 利息收入 14,563.79 备用金 356,604.21 894,600.00 其他 451,223.56 政府补助 660,000.00 300,000.00 合计 1,031,168.00 7,847,846.76 7.27.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 手续费 5,244.00 房屋租金 371,245.03 办公费、差旅费、车辆使用费等费用 3,478,104.92 5,023,595.05 往来款 5,969,300.00 备用金 992,464.10 2,004,555.00 审计费 366,000.00 保荐人挂牌费 1,336,666.67 挂牌律师费 433,800.00 付房租 581,400.00 526,900.00 其他 887,512.04 合计 7,564,924.72 14,411,862.09 7.27.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 其他 35,224.43 合计 35,224.43 7.27.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 112 页 7.28 现金流量表补充资料 7.28.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 588,714.55 1,197,934.63 加：资产减值准备 -13,553.95 -450.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 374,120.66 424,948.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 29,973.13 617,994.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -607.50 3,777,999.60 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 2,948.24 -4,741.60 递延所得税负债增加 存货的减少 -7,052.00 经营性应收项目的减少 3,970,485.08 -5,243,809.22 经营性应付项目的增加 -3,576,672.65 1,172,648.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,368,355.56 1,942,524.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,605,009.08 4,788,903.52 减：现金的期初余额 4,788,903.52 2,924,784.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,183,894.44 1,864,119.03 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 113 页 7.28.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 2,605,009.08 4,788,903.52 其中：库存现金 5,731.15 34,334.78 可随时用于支付的银行存款 2,576,317.67 4,749,012.50 可随时用于支付的其他货币资金 22,960.26 5,556.24 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 2,605,009.08 4,788,903.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 8 合并范围的变更 本公司本报告期未发生合并范围变更。 9 在其他主体中的权益 9.1 在子公司中的权益 9.1.1 本企业的子企业 企业名称 子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 云南下驿站企业管理咨询 有限公司 全资子公 司 云南昆明 云南昆明 教育/管理/电商咨询服务 杭州快点电子商务有限公 司 全资子公 司 浙江杭州 浙江杭州 独立运营电子商务服务平 台 续上表： 企业名称 实收资本 持股比例 （%） 享有表决权（%） 投资额 取得方式 云南下驿站企业管理咨 询有限公司 500 万元 100.00 100.00 500 万元 投资设立 杭州快点电子商务有限 公司 100 万元 100.00 100.00 152 万元 非同一控制收 购 10 关联方关系及其交易 10.1 本企业的子企业 见“9 在其他主体中的权益”。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 114 页 10.2 本企业的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 10.3 本公司的实际控制人 实际控制人 控制人类型 持股比例% 表决权比例% 直接持股比例 （%） 间接持股比例 （%） 合计 王丹 自然人 51.80 51.80 51.80 合计 51.80 51.80 51.80 10.4 本企业的其他关联方 其他关联方名称 与本公司的关系 持股比例% 李浩铭 本公司股东、董事 3.80 10.5 关联方交易 公司董事李浩铭租赁办公用房-云南省昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号，与 公司董事李浩铭签订房屋租赁协议， 2016 支付办公楼租赁费用 53.22 万元。 10.6 关联方应收应付款项 10.6.1 关联方预付款项情况 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 李浩铭 337,904.74 351,266.68 合计 337,904.74 351,266.68 11 股份支付 本公司报告期内无股份支付情况。 12 承诺及或有事项 本公司报告期内无需要披露的承诺及或有事项。 13 资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 14 其他重要事项说明 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 15 财务报表的批准报出 本财务报表已于 2017 年 4 月 11 日经本公司董事会批准报出。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 115 页 16 母公司会计报表的主要项目附注 16.1 应收账款 16.1.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,976,849.22 100.00 39,768.49 1.00 3,937,080.73 关联方组合 组合小计 3,976,849.22 100.00 39,768.49 1.00 3,937,080.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 3,976,849.22 100.00 39,768.49 1.00 3,937,080.73 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,429,249.02 100.00 54,292.49 1.00 5,374,956.53 关联方组合 组合小计 5,429,249.02 100.00 54,292.49 1.00 5,374,956.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 5,429,249.02 100.00 54,292.49 1.00 5,374,956.53 16.1.2 应收账款按种类说明 16.1.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 116 页 16.1.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 3,976,849.22 100.00 39,768.49 5,429,249.02 100.00 54,292.49 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 3,976,849.22 100.00 39,768.49 5,429,249.02 100.00 54,292.49 16.2 其他应收款 16.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄组合 192,609.00 94.06 20,569.09 10.68 172,039.91 关联方组合 组合小计 192,609.00 94.06 20,569.09 10.68 172,039.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 12,169.72 5.94 12,169.72 合计 204,778.72 100.00 20,569.09 10.04 184,209.63 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄组合 199,269.00 96.55 10,447.69 5.24 188,821.31 关联方组合 组合小计 199,269.00 96.55 10,447.69 5.24 188,821.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 7,110.75 3.45 7,110.75 合计 206,379.75 100.00 10,447.69 5.06 195,932.06 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 117 页 16.2.2 其他应收款按种类说明 16.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 16.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 80,909.00 42.01 809.09 169,769.00 85.19 1,697.69 一至二年 84,800.00 44.03 4,240.00 二至三年 20,000.00 10.04 4,000.00 三至四年 20,000.00 10.38 10,000.00 9,500.00 4.77 4,750.00 四至五年 6,900.00 3.58 5,520.00 五年以上 合计 192,609.00 100.00 20,569.09 199,269.00 100.00 10,447.69 16.2.2.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 代付员工社保 12,169.72 1 年以内 无回收风险，不计提坏账 合计 12,169.72 16.2.3 其他应收款按项目披露 项目 期末余额 期初余额 备用金 136,609.00 140,669.00 保证金 56,000.00 58,600.00 代扣代缴社保 12,169.72 7,110.75 合计 204,778.72 206,379.75 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 6,520,000.00 6,520,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 6,520,000.00 6,520,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 6,520,000.00 6,520,000.00 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 118 页 16.3.2 长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 投资成本 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 子公司 云南下驿站企业管理咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州快点电子商务有限公司 1,520,000.00 1,520,000.00 1,520,000.00 小计 6,520,000.00 6,520,000.00 6,520,000.00 合计 6,520,000.00 6,520,000.00 6,520,000.00 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 119 页 16.4 营业收入、营业成本 16.4.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 14,671,386.91 16,933,777.56 其他业务收入 营业收入合计 14,671,386.91 16,933,777.56 主营业务成本 3,444,902.75 3,902,713.25 其他业务成本 营业成本合计 3,444,902.75 3,902,713.25 16.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电信增值业务服务 13,305,741.01 3,204,009.24 16,933,777.56 3,902,713.25 技术服务收入 1,365,645.90 240,893.51 合 计 14,671,386.91 3,444,902.75 16,933,777.56 3,902,713.25 16.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出行宝典收入 2,764,225.41 831,834.11 3,027,044.57 1,375,594.51 移动 E 折宝业务收入 3,409,762.63 147,586.82 4,536,455.48 277,607.83 短彩信服务费 2,960,681.37 985,574.07 3,038,809.74 1,091,171.26 彩铃服务费 3,688,845.11 1,091,708.07 5,053,329.42 365,720.05 移动外呼服务费 523,932.79 792,619.60 其他 482,226.49 147,306.17 754,205.56 技术服务收入 1,365,645.90 240,893.51 合 计 14,671,386.91 3,444,902.75 16,933,777.56 3,902,713.25 16.4.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 云南省 14,671,386.91 3,444,902.75 16,933,777.56 3,902,713.25 合 计 14,671,386.91 3,444,902.75 16,933,777.56 3,902,713.25 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 120 页 16.5 现金流量表补充资料 16.5.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,786,055.34 894,732.45 加：资产减值准备 -4,402.60 6,937.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 325,179.59 392,380.44 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 29,973.13 617,994.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) -607.50 3,777,999.60 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 660.40 -1,040.65 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -7,052.00 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,438,293.97 -3,169,979.98 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,144,531.04 3,632,671.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,423,569.29 6,151,695.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,320,894.75 4,438,895.46 减：现金的期初余额 4,438,895.46 2,876,132.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,118,000.71 1,562,762.77 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 121 页 16.5.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 一、现金 2,320,894.75 4,438,895.46 其中：库存现金 3,639.22 33,891.56 可随时用于支付的银行存款 2,310,721.49 4,399,447.66 可随时用于支付的其他货币资金 6,534.04 5,556.24 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,320,894.75 4,438,895.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 17 补充资料 17.1 非经常性损益 项 目 2016 度 2015 度 非流动资产处置损益 -607.5 -3,777,999.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 660,000.00 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 1,450.24 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 122 页 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.00 600.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -98,958.38 -521,392.40 少数股东权益影响额（税后） 合 计 560,764.12 -3,997,341.76 17.2 加权平均净资产收益率 项 目 序号 2016 度 2015 度 归属于公司普通股股东的净利润 a 588,714.55 1,197,934.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 b 27,950.43 5,195,276.39 归属于公司普通股股东的期初净资产 c 10,645,503.31 9,447,568.68 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产 d 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司 普通股股东的净资产 e 报告期月份数 f 12 12 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 i 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末 的累计月数 j 加权平均 净资产收 益率（注） 按归属于公司普通股股东的净利润 计算 l= a/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f) 5.38% 11.92% 按扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润计算 m= b/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f) 0.26% 51.71% 注：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2010 年修订），本公司报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净 资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 123 页 权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加 权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比 较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算 （权重为零），故分别计算扣非和不扣非的加权平均净资产收益率。 17.3 基本每股收益 项 目 序号 2016 度 2015 度 期初股份总数 a 10,000,000.00 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 12 12 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 10,000,000.00 10,000,000.00 归属于公司普通股股东的净利润 j 588,714.55 1,197,934.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 k 27,950.43 5,195,276.39 基本每股 收益 按归属于公司普通股股东的净利 润计算 l=j÷i 0.06 0.12 按扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润计算 m=k÷i 0.00 0.52 16.4 稀释每股收益 本公司无发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，故不需计 算稀释每股收益。 16.5 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 16.5.1 主要会计报表项目的异常情况 项目 期末余额 期初余额 变动额 变动比 例% 应收账款 4,161,063.92 6,773,410.80 -2,612,346.88 -38.57 预付款项 989,153.03 1,421,063.55 -431,910.52 -30.39 其他流动资产 3,183,576.77 23,326.72 3,160,250.05 13,547.77 长期待摊费用 658,182.20 658,182.20 应付账款 682,923.07 1,049,972.53 -367,049.46 -34.96 应付职工薪酬 275,053.25 1,210,580.47 -935,527.22 -77.28 应交税费 167,794.89 993,171.74 -825,376.85 -83.11 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 124 页 营业收入 21,818,430.47 19,114,726.97 2,703,703.50 14.14 营业成本 8,287,643.04 4,689,591.60 3,598,051.44 76.72 销售费用 2,726,623.23 3,160,696.72 -434,073.49 -13.73 管理费用 10,700,441.23 6,083,941.22 4,616,500.01 75.88 营业外支出 34,549.34 3,777,999.60 -3,743,450.26 -99.09 16.5.2 主要会计报表项目的异常原因说明 （1）应收账款变动原因：本公司本期末应收账款比上期末减少了 2,612,346.88 元，主要 是因为本公司的全资子公司杭州快点电子商务有限公司及时催收应收账款，使应收账款比上 期减少了 1,186,334.43 元； 本公司对主要客户中国移动云南有限公司的应收账款及时催收， 使本公司对中国移动云南有限公司的应收账款比上期减少了 2,071,886.76 元。 （2）预付款项的变动原因：本公司本期末预付款项比上期末减少了 431,910.52 元，主要 是因为本公司的全资子公司杭州快点电子商务有限公司预付办公室租金减少了 472,606.00 元。 （3）其他流动资产的变动原因：本公司本期末其他流动资产比上期末增加了 3,160,250.05 元，主要是因为本公司本期将闲置的资金用于购买了 3,000,000.00 元的理财产品，该理财产 品在其他流动资产中列示。 （4）应付账款的变动原因：本公司本期末应付账款比上期末减少了 367,049.46 元，主要 是因为本公司本期由于业务下降导致支付给中国移动云南有限公司的非均衡通道费用比上 期减少 152,984.94 元，支付给昆明市媛婷科技有限公司的出行宝典业务分成比上期减少了 411,192.42 元。 （5）应付职工薪酬的变动原因：本公司本期末应付职工薪酬比上期末减少了 935,527.22 元，主要是因为本公司的全资子公司杭州快点电子商务有限公司期末的应付职工薪酬比上期 减少 717,606.34 元；本公司业绩下降，未完成业绩考核指标不再发放奖金导致本期应付职工 薪酬不上期减少 233,455.10 元。 （6）应交税费的变动原因：本公司本期末应交税费比上期末减少了 825,376.85 元，主要 是因为本公司的全资子公司杭州快点电子商务有限公司因经营亏损导致应交的企业所得税 比上期减少了 449,788.18 元；本公司未缴纳的增值税比上期减少了 182,899.23 元。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 125 页 （7）营业收入变动的原因：本公司本期营业收入比上期增加了 2,703,703.50 元，主要是 因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报表范围，合并的营业收入为 2,180,949.41 元，本期合并的营业收 入为 7,089,479.61 元，导致本期合并报表的营业收入比上期增加了 4,908,530.20 元；本公司本 期因经营业绩下降，导致本期营业收入比上期减少了 2,262,390.65 元。 （8）营业成本变动的原因：本公司本期营业成本比上期增加了 3,598,051.44 元，主要是 因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报表范围，合并的营业成本为 786,878.35 元，本期合并的营业成本 为 4,801,864.79 元，导致本期合并报表的营业成本比上期增加了 4,014,986.44 元。 （9）销售费用变动的原因：本公司本期销售费用比上期减少 434,073.49 元，主要是因 为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报表范围，合并的销售费用为 230,734.46 元，本期合并的销售费用 为 488,021.55 元，导致本期合并报表的销售费用比上期增加了 257,287.09 元；本公司本期销 售费用中的广告费比上期减少了 1,116,558.66 元，销售费用中的其他各项费用比上期增加了 348,791.98 元。 （10）管理费用变动的原因：本公司本期管理费用比上期增加了 4,616,500.01 元，主要是 因为本公司 2015 年 10 月通过非同一控制收购杭州快点电子商务有限公司 100%股权，于 2015 年 11 月开始将其纳入合并报表范围，合并的管理费用为 577,940.63 元，本期合并的管理费用 为 2,506,307.31 元，导致本期合并报表的管理费用比上期增加了 1,928,366.68 元；本公司本期 管理费用比上期增加了 2,253,601.20 元，其中因公司挂牌导致支付的中介服务费增加了 1,855,494.23 元、研发支出比上期增加 929,628.09 元、其他各项管理费用减少 531,521.12 元。 （11）营业外支出变动的原因：本期营业外支出比上期减少了 3,743,450.26 元，是因为本 公司本期处置长期资产产导致的处置损失比上期减少了 3,743,450.26 元。 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 公司负责人：王丹 主管会计工作负责人： 饶清梅 财务负责人：饶清梅 昆明凌宇飞星信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 126 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 昆明市盘龙区金辰办事处领域时代大厦 A 栋 7 楼 3-4 号公司证券事务办公室