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福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 圣新能源 NEEQ : 837809 福建省圣新能源股份有限公司 （Fujian Shengxin Energy Corporation） 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 1、2017 年 3 月，公司获得了福建省科学技术 厅颁发的《福建省科技型企业》证书。 2、2017 年，公司累计获得《一种鸡粪锅炉清 灰器》等 7 项专利证书。 3、2017 年 6 月，公司经南平市科学技术局与 南平市知识产权局共同认定为“2017 年度南平 市知识产权优势企业”。 4、2017 年 6 月，公司天然气项目基建工程已 经完工，主要设备已经安装完毕，即将投产运 行。 5、2017 年 7 月，公司经福建省科学技术厅、 福建省发展与改革委员会、福建省经济和信息 化委员会、福建省财政厅共同发文认定为“科 技小巨人领军企业” 6、2017 年 10 月，公司浦城电厂二期项目开展 前置工作，并组织进行了主体工程招投标的工 作。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司、本公司或圣新能源 指 福建省圣新能源股份有限公司 主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司 会计师、华兴会所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 福建省圣新能源股份有限公司股东大会 董事会 指 福建省圣新能源股份有限公司董事会 监事会 指 福建省圣新能源股份有限公司监事会 本期、本年度或报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期、上年度或上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 圣农实业 指 福建省圣农实业有限公司 圣农集团 指 福建圣农控股集团有限公司，系原福建省圣农实业有 限公司更名 圣农发展（浦城） 指 福建圣农发展（浦城）有限公司 欧圣实业（福建） 指 欧圣实业（福建）有限公司 浦城海圣 指 浦城县海圣饲料有限公司 圣农食品 指 福建圣农食品有限公司 华圣地产 指 福建华圣地产有限公司 恒冰物流 指 福建恒冰物流有限公司 丰圣农业 指 福建丰圣农业有限公司 圣维科技 指 福建圣维生物科技有限公司 美其乐餐饮 指 福建省美其乐餐饮有限公司 CCER 指 国家核证自愿减排量。自愿减排项目减排量经备案后， 在国家登记簿登记并在经备案的交易机构内交易 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人傅芬芳、主管会计工作负责人张永亮及会计机构负责人（会计主管人员）陈竑喆保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料供应不足的风险 公司生产电力的主要原材料为鸡粪，目前主要向关联方圣农发 展（浦城）、欧圣实业（福建）采购，原材料采购的集中度高。 同时，鸡粪相较于秸秆、木屑等其他生物质材料价格更低，因 此公司的毛利率与其他生物质发电企业相比处于较高水平。若 关联方出现生产计划变动而导致鸡粪供应量减少，公司为维持 现有产能，需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪或采购其他替代 生物质燃料补充燃料，将对公司的盈利水平产生不利影响。 2、生物质发电项目上网定价政策变动 的风险 生物质发电项目上网电价实行政府定价，电价标准由各省脱硫 燃煤机组标杆上网电价加补贴电价组成。补贴电价由国家发改 委、财政部统筹拨付，公司对该笔应收账款未计提坏账准备， 若款项最终无法取得，将对公司当期损益产生较大影响；同时， 若国家对生物质发电行业的扶持政策进行调整，也将对公司的 经营业绩和利润水平产生不利影响。 3、技术人员流失的风险 公司拥有较为成熟的生产工艺流程，技术团队由经验丰富的人 员组成，发电环节的员工均经过了严格充分的岗前培训。由于 以鸡粪作为燃料的生物质发电企业在世界范围内数量极少，具 有较高的技术壁垒，具备相关经验技术的人员较稀缺，如果出 现技术人员流失的情况，将对公司经营生产造成一定影响。 4、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司实际控制人为傅光明、傅芬芳、傅露芳三人，傅光明通过 圣农集团间接持有公司 43,750,000 股，占公司股份总数的 43.75%，傅芬芳通过圣农集团间接持有公司 6,250,000 股，占 公司股份总数的 6.25%，傅露芳直接持有公司 20,000,000 股， 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 6 占公司股份总数的 20%。傅光明与傅芬芳、傅露芳系父女关系， 三人合计持有公司 70%的股权，在公司经营决策、人事、财务管 理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实 际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能损害公司和少数股东利益。 5、原材料供应商集中的风险 报告期内，公司生产电力所需的主要原材料为鸡粪，公司向关 联方圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）采购鸡粪，原材料 采购的集中度高。公司已与圣农发展（浦城）、欧圣实业（福 建）签订了长期的《鸡粪销售协议》，约定以每吨 97 元人民币 （含税价）的价格采购鸡粪。虽然目前两家原材料供应商的经 营状况良好，原材料供应充足，价格稳定，若出现生产计划变 动而导致鸡粪供应量减少或价格波动，公司为维持现有产能， 则需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪或采购其他替代生物质燃 料补充燃料，将对公司的盈利水平产生不利影响。 6、毛利率波动的风险 2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司毛利率分别为 38.20%、 35.62%、47.88%，毛利率变化幅度较大。在机组及线路运行稳 定的前提下，公司通过生物质燃料用量的控制，提高燃料的燃 烧效率，减少燃料消耗量。虽然目前公司的电力销售价格和主 要原材料的采购价格稳定，但未来生产经营过程中，若电力销 售价格和主要原材料的采购价格发生变动，毛利率将产生波动。 7、关联交易的风险 报告期内，公司向关联方圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建） 采购主要原材料鸡粪，解决了规模化养鸡场造成的环境污染问 题，双方签订长期采购协议，采购量较大，采购价格公允。同 时，公司将发电环节产生的热量供应给圣农发展（浦城），实现 资源的循环利用，供热业务定价公允，交易量较小。公司制定 了关联交易管理制度，在经营中严格按照制度执行关联交易， 关联交易的定价公允，但如果发生关联交易定价不公允的情况， 将导致公司与关联方之间的利益输送，可能损害公司及中小股 东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建省圣新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Shengxin Energy Corporation 证券简称 圣新能源 证券代码 837809 法定代表人 傅芬芳 办公地址 浦城县万安乡万安村与河滨街道北山村之间（马蹄角） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈竑喆 职务 董事会秘书 电话 0599-6022698 传真 0599-6022699 电子邮箱 snchz@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 浦城县万安乡万安村与河滨街道北山村之间（马蹄角） 353400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-07-11 挂牌时间 2016-06-27 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-44 电力、热力生产和供应 业-441 电力生产-4419 其他电力生产 主要产品与服务项目 生物质发电、供热；灰渣综合利用（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 100,000,000 做市商数量 - 控股股东 福建圣农控股集团有限公司 实际控制人 傅光明、傅芬芳、傅露芳 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350700050311050N 否 注册地址 浦城县千里马横山路 12 号（农机总站三楼） 否 注册资本 100,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林希敏、林海 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6F-9F 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,028,549.53 93,169,816.29 0.92% 毛利率% 47.88% 35.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 36,675,257.96 16,336,268.28 124.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 35,387,996.95 15,127,407.98 133.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.64% 14.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 27.64% 13.25% - 基本每股收益 0.37 0.16 124.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 227,893,894.40 233,815,414.02 -2.53% 负债总计 87,842,710.32 111,439,487.90 -21.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 140,051,184.08 122,375,926.12 14.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.22 14.44% 资产负债率%（母公司） 38.55% 47.66% - 资产负债率%（合并） 38.55% 47.66% - 流动比率 135.12% 126.20% - 利息保障倍数 13.04 4.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 47,757,442.23 83,750,321.39 -42.98% 应收账款周转率 991.60% 352.27% - 存货周转率 3,680.93% 4,660.97% - 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.52% 3.95% - 营业收入增长率% 0.92% 39.28% - 净利润增长率% 124.50% 131.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 583,400.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,059,560.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,387.78 非经常性损益合计 1,716,348.02 所得税影响数 429,087.01 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,287,261.01 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为生物质发电，公司所属行业为电力、热力生产和供应业（分类代码为 D44）。公司 主要通过使用鸡粪和谷壳混合物、竹粉、杉木片等生物质燃料燃烧产生蒸汽，蒸汽带动发电机组产生电 能，并利用汽轮发电机做过功的蒸汽对客户供热。公司向电网公司销售发出的电力，并根据单位电量价 格与供应电网公司的电量逐月进行结算。公司向客户供热，根据双方在供热管道上的读数仪表确认供热 量，逐月进行结算。公司从客户获得的收入，扣除生产经营的各项成本费用后获得利润。 公司采取连续生产模式。由于电力能源不易存储，属于发电、输送、用户用电一次完成，所以电厂 发电后直接输送到电网供给电力用户。发电量越多，公司收入越高，单位成本越低，效益越高。发电机 组的非正常停运将带来不必要的经济损失和能量的浪费，同时会降低电网的安全性。公司采取连续生产 的模式，即公司除发电设备必要的检修维护外，均保持连续生产状态。公司目前拥有两台 15 兆瓦生物 质发电机组，正常情况下两台机组同时连续运作。为保证发电机组的正常运行，公司需对发电机组进行 大修和临修。公司一般以 1 年为周期对发电机组设备进行大修，每次大修耗时 25-30 天；一般以 30-40 天为周期对发电机组进行临修，每次耗时 6-8 天左右。公司对两台机组采取轮流检修的方式，在一台机 组检修的时候由另外一台机组继续运作，以保证电力的持续生产。 2017 年 9 月 6 日，公司 2017 年第二次临时股东大会通过了《关于公司浦城电厂二期项目建设投资 的议案》，截止 2017 年底，项目工程前期招投标工作均已结束，并开始二期项目建设。二期项目建设规 模为一台 8 兆瓦生物质发电机组，2017 年 11 月 23 日获得了福建省发展和改革委员会的核准批复《福建 省发展与改革委员会关于浦城圣农生物质发电厂二期项目核准的复函》（闽发改网审能源函【2017】208 号文)，预计将于 2018 年第四季度调试生产。。 根据国家电力监管委 2007 年 7 月 17 日颁布的《电网企业全额收购可再生能源电量监管办法》，国 家电网企业全额收购其电网覆盖范围内可再生能源并网发电项目上网电量。公司所生产的电力产品，在 销售渠道和销售对象等方面与同行业企业并不构成竞争关系。公司与国网福建省电力公司南平供电公司 签订了售电合同，按照约定价格及上网电量按月结算。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化，未对公司生产经营造成影响。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会的领导下，经全体员工的努力，圆满完成了 2017 年经营目标。 （1）公司财务状况。报告期末，公司资产总额为 22,789.39 万元，较年初减少 2.52%，主要原因是 报告期内公司向股东分派现金股利 1,900 万元，向银行偿还长期借款 3,000 万元。报告期内，应收账款 周转率由上年同期的 2.13 增长至 10.26，虽然公司本期期末应收账款余额较年初增长了 6.99%，但是应 收账款周转率大幅度增长的原因主要是公司于 2016 年 12 月底收到公司自 2014 年 7 月份至 2016 年 11 月份的清洁能源补贴电价款合计 9,038.75 万元，应收账款余额由 2015 年末的 4,373.43 万元下降至 2016 年末的 916.24 万元，因此公司报告期内的应收账款平均余额较去年同期下降了 64.15%。报告期内，公 司存货周转率由上年同期的 46.61 略微下降至 36.81，公司期末存货余额较年初大幅度减少了 49.46%， 主要原因是公司本年度制定了研发费用管理制度，将研发支出计入管理费用，因此报告期内营业成本较 去年同期大幅度减少了 18.29%，进而导致存货周转率降低。 （2）公司经营成果。报告期内，公司累计发电 14,989.89 万千瓦时，上网销售电量 13,073.28 万 千瓦时，销售蒸汽 5.79 万吨，灰 2.93 万吨，炉渣 0.55 万吨。公司实现营业收入 9,402.86 万元，较去 年同期增长 0.92%，其中电量销售收入 8,380.31 万元，较去年同期略微减少 0.49%。公司实现净利润 3,667.53 万元，较去年同期大幅度增长 124.50%，公司净利润同期实现大幅增长的主要原因是公司 2017 年收到增值税返还收入 1,756.74 万元。公司毛利率为 47.88%，较去年同期增加了 12.26 个百分点，主 要原因是 2017 年公司对营业成本中属于研发费用的部分纳入管理费用进行核算，因此本年公司毛利率 水平大幅度提高。 （3）公司现金流量。报告期内，公司期末现金及现金等价物比期初净增加 3,802.50 万元，其中经 营活动产生的现金流量净额 4,775.74 万元，较去年同期减少了 3,599.29 万元，降低了 42.98%，主要是 因为公司上年度收到自 2014 年 7 月份至 2016 年 11 月份的清洁能源电价补贴含税价款合计 9,038.75 万 元，公司本年度收到 2016 年 11 月份至 2017 年 11 月份的清洁能源电价补贴 4,799.63 万元，本年度收 到增值税退税款 1,756.74 万元。投资活动产生的现金流量净额 2,838.33 万元，主要是报告期内收回公 司结构性存款 4,600 万元。筹资活动产生的现金流量净额-3,811.58 万元，主要是公司偿还银行固定资 产贷款 3,000 万元及派发股东现金股利 1,900 万元。 2017 年，随着公司浦城电厂二期项目的开工，公司 2018 年的主要工作计划将围绕两个方面展开： 一是二期项目的顺利施工及如期投产。按照公司规划，浦城电厂二期项目将于 2018 年下半年完工， 并于 2018 年第四季度调试生产。 二是立足于公司现有的经营条件，全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主 义思想为指导，加快发展生物质能供热，有效应对大气污染和治理雾霾。未来公司将逐步加大供热业务 占公司营业收入的比重，目前公司建设中浦城电厂二期项目的经营方式就以热电联动作为主要的运营方 式。 (二) 行业情况 随着全球经济的快速发展，人口急速扩张和城市化进程也不断加快，使得包括煤炭、石油、天然气 等化石能源资源的消耗持续加剧，能源短缺问题凸显。目前，各国都在寻找开发可再生能源，如太阳能、 生物质能、水电能、风能、垃圾废料等能源，生物质发电是解决能源短缺问题的出路之一。 我国于 2005 年 2 月 28 日通过了《可再生能源法》，旨在促进可再生能源的开发利用，丰富能源结 构，促进能源供应，给能源安全提供强有利的保障，从而实现经济社会的可持续发展。我国生物质能资 源主要有农作物秸秆、树木枝桠、畜禽粪便、能源作物（植物）、工业有机废水、城市生活污水和垃圾 等，因此生物质发电还可分为农林废弃物直接燃烧发电、垃圾焚烧发电、垃圾填埋气发电、沼气发电等 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 13 细分领域。随着《中华人民共和国可再生能源法》、《生物质能发展“十三五”规划》等相关法律法规及 产业鼓励政策的颁布实施，我国生物质发电行业具备广阔的发展前景。 国家发展改革委员会、国家能源局共同印发《关于印发促进生物质能供热发展指导意见的通知》中 提到，预计到 2020 年，生物质热电联产装机容量超过 1200 万千瓦，生物质成型燃料年利用量约 3000 万吨，生物质燃气（生物天然气、生物质气化等）年利用量约 100 亿立方米，生物质能供热合计折合供 暖面积约 10 亿平方米，年直接替代燃煤约 3000 万吨。到 2035 年，生物质热电联产装机容量超过 2500 万千瓦，生物质成型燃料年利用量约 5000 万吨，生物质燃气年利用量约 250 亿立方米，生物质能供热 合计折合供暖面积约 20 亿平方米，年直接替代燃煤约 6000 万吨。 通知中特别要求，大力发展生物质热电联产加快生物质发电向热电联产转型升级，提高能源利用效 率和综合效益，构建区域清洁供热体系，为具备资源条件的县城、建制镇提供民用供暖，以及为中小工 业园区集中供热，直接在消费侧替代燃煤供热，促进大气污染治理。 公司现有的经营策略，契合国家战略发展的要求，并且具有高效环保、综合成本低的优势。随着国 家对环保监察力度的持续加强，对公司的经营将产生更多的积极影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 52,007,364.82 22.82% 13,982,348.13 5.98% 271.95% 应收账款 9,802,694.12 4.30% 9,162,362.75 3.92% 6.99% 存货 894,002.32 0.39% 1,768,878.66 0.76% -49.46% 长期股权投资 - - 固定资产 146,264,863.20 64.18% 153,473,618.24 65.64% -4.70% 在建工程 2,508,062.51 1.10% 111,398.79 0.05% 2,151.43% 短期借款 - - 长期借款 40,000,000.00 17.55% 55,000,000.00 23.52% -27.27% 资产总计 227,893,894.40 - 233,815,414.02 - -2.53% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司资产总额为 22,789.39 万元，较年初减少 2.53%，其中： １、货币资金：报告期内货币资金同比增长了 271.95%，主要原因一是公司于 2017 年度发电机组运 行效率提升，营业收入规模增长，公司每个月收到的现金随之增长；二是公司于 2017 年收到公司的增 值税退税款合计 1,756.74 万元；三是公司于报告期内收回了上年度对外投资的 4,600 万元。 2、长期借款：报告期内公司长期借款较上年同期减少了 27.27%，主要原因一是公司于报告期内偿 还中国银行股份有限公司南平浦城支行 3,000 万元贷款；二是公司于报告期内取得中国工商银行股份有 限公司南平浦城支行 1,500 万元银行贷款。 3、在建工程：报告期内公司在建工程较上年同期增长了 2,151.43%，主要原因是公司于 2017 年第 四季度启动了浦城电厂二期项目的建设，截止报告期末，二期项目的整体进度为 5%。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 94,028,549.53 - 93,169,816.29 - 0.92% 营业成本 49,009,407.78 52.12% 59,982,083.41 64.38% -18.29% 毛利率% 47.88% - 35.62% - - 管理费用 8,770,724.25 9.41% 5,717,350.20 6.14% 53.41% 销售费用 - - - - - 财务费用 4,077,864.39 4.38% 5,767,660.00 6.19% -29.30% 营业利润 48,691,576.84 52.26% 20,486,842.76 21.99% 137.67% 营业外收入 406,787.78 0.44% 1,567,517.42 1.68% -74.05% 营业外支出 - - 266,313.68 0.29% -100.00% 净利润 36,675,257.96 39.36% 16,336,268.28 17.53% 124.50% 项目重大变动原因： 1、营业成本：报告期内，营业成本较去年同期大幅度减少 18.29%，主要原因是 2017 年公司对营业 成本中属于研发费用的部分纳入管理费用进行核算； 2、管理费用：报告期内，管理费用较去年同期大幅度增长 53.41%，主要原因是 2017 年公司对营业 成本中属于研发费用的部分纳入管理费用进行核算； 3、财务费用：报告期内，财务费用较去年同期大幅度减少 29.30%，主要原因是 2017 年公司累计偿 还银行贷款 3,000 万元，且新增贷款利率较原贷款为低； 4、营业利润：报告期内，营业利润较去年同期大幅度增长 137.67%，主要原因一是公司 2017 年度 利用降低发电单耗，提升锅炉效率，调整燃料构成等方式，降低了发电燃料消耗，二是公司收到 2017 年度增值税退税款 1,756.74 万元； 5、净利润：报告期内，营业利润较去年同期大幅度增长 124.50%，主要原因一是公司 2017 年度利 用降低发电单耗，提升锅炉效率，调整燃料构成等方式，降低了发电燃料消耗，二是公司收到 2017 年 度增值税退税款 1,756.74 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 83,803,076.49 84,217,269.47 -0.49% 其他业务收入 10,225,473.04 8,952,546.82 14.22% 主营业务成本 45,988,759.81 56,004,557.10 -17.88% 其他业务成本 3,020,647.97 3,977,526.31 -24.06% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电 83,803,076.49 89.19% 84,217,269.47 90.39% 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 15 供热 7,821,269.22 8.32% 6,854,359.14 7.36% 灰渣 2,177,568.06 2.32% 2,098,187.68 2.25% 其他 159,534.56 0.17% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网福建省电力有限公司南平供电公 司 42,750,404.80 45.47% 否 2 福建省财政厅 41,052,671.69 43.66% 否 3 浦城县海圣饲料有限公司 4,760,269.23 5.06% 是 4 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,827,611.47 1.94% 是 5 浦城县明圣生物制品有限公司 1,392,923.08 1.48% 否 合计 91,783,880.27 97.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建圣农发展（浦城）有限公司 17,739,468.03 44.60% 是 2 福建省浦城县万顺运输有限公司 4,332,406.34 10.89% 否 3 欧圣实业（福建）有限公司 3,492,093.64 8.78% 是 4 福建省新安达物流有限公司 2,463,929.39 6.19% 否 5 金华市贝莱竹木专业合作社 995,302.98 2.50% 否 合计 29,023,200.38 72.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 47,757,442.23 83,750,321.39 -42.98% 投资活动产生的现金流量净额 28,383,343.91 -50,745,137.62 155.93% 筹资活动产生的现金流量净额 -38,115,769.45 -21,796,994.45 -74.87% 现金流量分析： 报告期内，公司期末现金及现金等价物比期初净增加 3,802.50 万元，其中： （1）经营活动产生的现金流量净额 4,775.74 万元，较去年同期降低了 42.98%，主要是因为公司本 年度收到 2016 年 11 月份至 2017 年 11 月份的清洁能源电价部分 4,799.63 万元，收到增值税退税款 1,756.74 万元，较公司上年度收到的自 2014 年 7 月份至 2016 年 11 月份的清洁能源电价部分 9,038.75 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 16 万元，公司合计少收到 2,482.38 万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额 2,838.33 万元，较去年同期增长了 155.93%，主要是报告期内 公司收回期初结构性存款 4,600 万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额-3,811.58 万元，较去年同期降低了 74.87%，主要是公司偿还 银行固定资产贷款 3,000 万元及派发股东现金股利 1,900 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 2 月 17 日，公司第一届董事会第七次会议决议通过了《关于公司 2017 年度使用自有闲置资 金购买货币基金产品、银行理财产品的议案》。议案约定公司根据市场情况使用闲置自有资金择机购买 低风险、流动性高的货币基金产品、保本型理财产品，余额最高不超过人民 5,000 万元。在上述额度内， 资金可以滚动使用，且公司在任一时点购买保本理财产品总额不超过上述额度。 报告期内，公司购买货币基金产品、保本型理财产品的本金累计发生额为 30,440 万元，公司在任一 时点购买保本理财产品总额均未超过董事会授权的 5,000 万元限额。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。 2、本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定， 采用未来适用法处理。 3、本公司自 2017 年 1 月 1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 对于本次会计政策变更事项，公司无须调整可比期间财务报表项目，对公司 2016 年末资产总额以 及 2016 年度净利润未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、公司作为一家清洁能源生产企业，始终坚持围绕“安全、环保、节能、务实、高效”五个环节， 狠抓安全生产，确保各项基础工作稳健推进，各项生产指标提前完成。 2、公司作为一家清洁能源生产企业，在保证自身生产低排放无污染的同时，也愿意承担更多的社 会责任。碳排放交易作为一种优化碳排放配置的市场机制，能够起到应对气候变化、督促企业降低碳排 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 17 放的作用。公司积极参与 CCER 交易，正是为了体现在环保方面做出更多的努力。 3、公司坚持以人为本的核心价值观，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养， 从而实现员工与公司共同成长，实现公司的社会价值。 三、 持续经营评价 公司对生产经营、对外采购、技术研发、安全管理等各个环节进行严格把控和不断提升， 同时对 可能给企业经营带来重大影响的事项，公司通过技术研发创新、合作模式创新、强化企业内控等措施来 规避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构， 形成了股东大会、董 事会、 监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实 际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、公司财务状况良好 截止报告期末，公司资产负债率为 38.55%，流动比率为 135.12%，公司偿债能力十分健康。公司资 产总额为 22,789.39 万元，较年初减少 2.53%，主要原因是报告期内公司向股东分派现金股利 1,900 万 元，向银行偿还长期借款 3,000 万元。公司应收账款周转率由上年同期的 2.13 增长至 10.26，公司期末 现金及现金等价物比期初净增加 3,802.50 万元，其中经营活动产生的现金流量净额 4,775.74 万元。报 告期内，公司不存在债务违约、无法按期偿还的情形。 3、公司经营状况良好 报告期内，公司实现营业收入 9,402.86 万元，较去年同期增长 0.92%。公司实现净利润 3,667.53 万元，较去年同期大幅度增长 124.50%。公司毛利率为 47.88%，较去年同期增加了 12.26 个百分点。公 司经营状况良好，不存在无法持续经营的情形。 4、行业发展态势良好 报告期内，国家发展改革委员会、国家能源局共同印发《关于印发促进生物质能供热发展指导意见 的通知》，要求全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加快发 展生物质能供热，有效应对大气污染和治理雾霾。公司目前的经营发展方向与文件精神相契合，公司浦 城电厂二期项目的经营方式就以热电联动作为主要的运营方式。 5、上游原材料供应充足 公司主要供应商为圣农发展（浦城）和欧圣实业，所运营的规模化养鸡场位于公司周边，根据上市 公司圣农发展（证券代码 002299）2014 年度报告披露，圣农发展（浦城）项目规划为年产 1.2 亿羽肉 鸡，欧圣实业项目规划为年产 6000 万羽肉鸡，项目规模较大，公司原材料来源充足。根据圣农发展 2016 年半年度报告，圣农发展（浦城）项目第一阶段 6000 万羽肉鸡及欧圣实业项目第一阶段 3000 万羽肉鸡 项目已全面投产，圣农发展（浦城）项目第二阶段的 6000 万羽肉鸡项目亦已逐步投产。同时，公司地 处福建南平地区，农林业资源丰富，木屑、竹末、秸秆等农林废弃物均可作为替代生物质燃料，原材料 的持续供应得到了有力的保障。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料供应不足的风险 公司生产电力的主要原材料为鸡粪，目前主要向关联方圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）采购， 原材料采购的集中度高。同时，鸡粪相较于秸秆、木屑等其他生物质材料价格更低，因此公司的毛利率 与其他生物质发电企业相比处于较高水平。若关联方出现生产计划变动而导致鸡粪供应量减少，公司为 维持现有产能，需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪或采购其他替代生物质燃料补充燃料，将对公司的盈 利水平产生不利影响。 应对措施：公司的发电设备通用性高，除鸡粪外，亦可利用树枝、水稻、秸秆等生物残渣发电。公 司地处福建南平地区，该地区森林覆盖率较高达到 74.75%，同时水稻的种植面积大。庞大的森林覆盖面 积以及耕地面积为公司提供了丰富的生物质燃料来源。公司通过与地处区域的原料供应商建立良好的长 期合作关系，选择燃料供应较为有保障的区域重点扶持、直接采购，积极开拓本区域内未开发地带，通 过设立采购点与储运点的形式，稳定供应商群体，保障公司原料采购的充足供应。 2、生物质发电项目上网定价政策变动的风险 生物质发电项目上网电价实行政府定价，电价标准由各省脱硫燃煤机组标杆上网电价加补贴电价组 成。补贴电价由国家发改委、财政部统筹拨付，若国家对生物质发电行业的扶持政策进行调整，将对公 司的经营业绩和利润水平产生不利影响。公司生物质发电通过南平电网公司并入电网销售，如果公司未 来不能满足电网公司的上网条件，会对公司产生一定的不利影响。 应对措施：公司已被列入《第六批可再生能源电价附加资金补助目录》，截止报告期末，公司已收 到截止 2017 年 11 月份的清洁能源电价款。公司紧跟国家产业政策的同时，采用热电联动模式，丰富自 身的盈利模式，公司供热收入占营业收入的比例正在逐步提高。未来公司还将在能源环保领域继续拓展 自身的经营范围，化解或因产业政策的调整导致的变动风险。 3、技术人员流失的风险 公司拥有较为成熟的生产工艺流程，技术团队由经验丰富的人员组成，发电环节的员工均经过了严 格充分的岗前培训。由于以鸡粪作为燃料的生物质发电企业在世界范围内数量极少，具有较高的技术壁 垒，具备相关经验技术的人员较稀缺，如果出现技术人员流失的情况，将对公司经营生产造成一定影响。 应对措施：公司一方面通过加强公司内部团队建设，增强人员稳定性，另一方面通过网络平台等多 种渠道获取从业人员的招聘信息，建立了技术人员信息库，保障了技术人员的补充能力。 4、原材料供应商集中的风险 公司生产电力所需的主要原材料为鸡粪，公司向关联方圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）采购 鸡粪，原材料采购的集中度高。虽然目前两家原材料供应商的经营状况良好，原材料供应充足，价格稳 定，若出现生产计划变动而导致鸡粪供应量减少或价格波动，将对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司为避免主要原材料的价格波动，已与圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）签订了 长期的《鸡粪销售协议》，供销双方约定的价格固定，即以每吨 97 元人民币（含税价）的价格采购鸡粪。 若出现原材料供应商因生产计划变动而导致鸡粪供应量减少或价格波动，公司将通过向周边其他养鸡场 采购鸡粪或采购其他替代生物质燃料补充燃料，保证生产供给，维持原材料价格的稳定。 5、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为傅光明、傅芬芳、傅露芳三人，傅光明通过圣农集团间接持有公司 43,750,000 股，占公司股份总数的 43.75%，傅芬芳通过圣农集团间接持有公司 6,250,000 股，占公司股份总数的 6.25%，傅露芳直接持有公司 20,000,000 股，占公司股份总数的 20%。傅光明与傅芬芳、傅露芳系父女 关系，三人合计持有公司 70%的股权，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司 实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司 和少数股东利益。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 19 应对措施：公司建立了完善的法人治理结构，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》等 制度安排，规范实际控制人行为，加强公司经营管理与重大事项的决策机制。 6、毛利率波动的风险 2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司毛利率分别为 38.20%、35.62%、47.88%，毛利率变化幅度 较大。在机组及线路运行稳定的前提下，公司通过生物质燃料用量的控制，提高燃料的燃烧效率，减少 燃料消耗量。虽然目前公司的电力销售价格和主要原材料的采购价格稳定，但未来生产经营过程中，若 电力销售价格和主要原材料的采购价格发生变动，毛利率将产生波动。 风险防范措施：公司为避免主要原材料的价格波动，已与圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）签 订了长期的《鸡粪销售协议》，并与主要客户南平供电公司签订长期的《购售电合同》，上网电价按照《福 建省物价局关于浦城圣农生物质发电厂上网电价的批复》（闽价商〔2015〕153 号）规定的 0.75 元/千瓦 时执行。稳定的电力销售价格和原材料采购价格，在未来一定期间内，保证了公司的毛利率的稳定性。 7、关联交易的风险 报告期内，公司向关联方圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）采购主要原材料鸡粪，解决了规模 化养鸡场造成的环境污染问题，双方签订长期采购协议，采购量较大，采购价格公允。同时，公司将发 电环节产生的热量供应给圣农发展（浦城），实现资源的循环利用，供热业务定价公允，交易量较小。 公司制定了关联交易管理制度，在经营中严格按照制度执行关联交易，关联交易的定价公允，但如果发 生关联交易定价不公允的情况，将导致公司与关联方之间的利益输送，可能损害公司及中小股东的利益。 风险防范措施：公司为避免主要原材料的价格波动，已与圣农发展（浦城）、欧圣实业（福建）签 订了长期的《鸡粪销售协议》，供销双方约定的价格固定，即以每吨 97 元人民币（含税价）的价格采购 鸡粪，并与关联方圣农发展（浦城）签订长期的《供热协议》，约定蒸汽供应的含税价格为 150 元/吨， 供应量根据双方当月实际产能需求决定，不作总量约定。公司制定了《关联交易管理制度》，制度中规 定了关联交易的决策权限和决策程序，公司在经营中严格按照管理制度执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 21,258,169.57 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 25,000,000.00 6,587,880.70 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 75,000,000.00 27,846,050.27 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 福建圣农控股集团 有限公司 为公司银行 贷款提供担 保 70,000,000.00 否 2018-1-4 2018-003 总计 - 70,000,000.00 - - - 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 12 月，公司向中国工商银行股份有限公司南平浦城支行申请贷款，公司控股股东圣农集团 为支持公司的发展，保证生产经营活动的稳定，无偿为公司的该笔贷款提供担保，并与中国工商银行股 份有限公司南平浦城支行签署《保证合同》，按照合同的约定关联担保将持续至 2022 年 12 月，贷款金 额为人民币 7,000 万元，还款方式为分期还款，截至 2017 年年末，该笔贷款余额 1,500 万元。2018 年 1 月 4 日，公司在全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布了《关于补充确认公司 向银行贷款暨关联方担保的公告》（公告编号：2018-003）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争、规范关联交易的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人傅光明、傅芬芳、傅露芳及公司 其他股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承 诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺：在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转 让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。报 告期内，未有违反承诺情况。 3、实际控制人杜绝占用公司资金、资源的承诺 公司实际控制人承诺“不利用股东、实际控制人身份、地位及影响，与股份公司发生资金拆借、资 金占用事宜，不以借款、代付工资、代偿款项等方式占用股份公司资金。报告期内，未有违反承诺情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 106,273,850.10 46.63% 银行贷款抵押 无形资产 抵押 8,169,719.96 3.58% 银行贷款抵押 总计 - 114,443,570.06 50.21% - 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 51,666,666 51.67% 16,666,666 68,333,332 68.33% 其中：控股股东、实际控 制人 21,666,666 21.67% 16,666,666 33,333,332 33.33% 董事、监事、高管 5,000,000 5.00% - 5,000,000 5.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,333,334 48.33% -16,666,666 31,666,668 31.67% 其中：控股股东、实际控 制人 48,333,334 48.33% -16,666,666 16,666,668 16.67% 董事、监事、高管 15,000,000 15.00% - 15,000,000 15.00% 核心员工 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 福建圣农控股 集团有限公司 50,000,000 - 50,000,000 50.00% 16,666,668 33,333,332 2 平潭新思路能 源股权投资管 理 合 伙 企 业 （普通合伙） 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30.00% - 30,000,000 3 傅露芳 20,000,000 - 20,000,000 20.00% 15,000,000 5,000,000 4 福建新思路投 资发展有限公 司 15,000,000 -15,000,000 - - - - 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 31,666,668 68,333,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东傅露芳与本公司控股股东圣农集团股东傅光明为父女关系、与圣农集团股东傅芬芳为姐妹 关系，三人共同构成公司的实际控制人。除上述关系外，其他股东之间不存在关联关系。 股东福建新思路投资发展有限公司与平潭新思路能源股权投资管理合伙企业（普通合伙）的实际控 制人均为公司董事王东平。截至 2017 年 1 月 11 日，福建新思路投资发展有限公司将所持有公司 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 23 15,000,000 股转让予平潭新思路能源股权投资管理合伙企业（普通合伙）。 2017 年 12 月 28 日，公司控股股东福建省圣农实业有限公司更名为福建圣农控股集团有限公司。2018 年 1 月 3 日，公司在全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布了《关于控股股东 名称变更的公告》（公告编号：2018-001）。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东：福建圣农控股集团有限公司 统一社会信用代码：91350723157307916W 类型：有限责任公司 住所：光泽县十里铺 法定代表人：傅芬芳 注册资本：壹亿圆整 成立日期：1993 年 01 月 16 日 经营期限：1993 年 01 月 16 日至 2043 年 01 月 15 日 经营范围：实业投资、股权投资，畜、牧、禽、鱼、鳖养殖，茶果种植，混配合饲料生产，肉鸡宰 杀、销售，生产、销售食品塑料包装袋、纸箱，食品加工，本企业自产产品及技术的出口和本企业生产 所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务；进料加工和“三来一补”业务，根据对外贸易 经营者备案登记许可范围从事进出口业务，肥料的批发与零售、货物运输，员工接送服务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2017 年 12 月 28 日，公司控股股东福建省圣农实业有限公司更名为福建圣农控股集团有限公司。2018 年 1 月 3 日，公司在全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布了《关于控股股东 名称变更的公告》（公告编号：2018-001）。 (二) 实际控制人情况 傅光明先生与傅芬芳女士通过圣农集团间接持有公司 50%股权，为公司实际控制人。傅露芳女士直 接持有公司 20%股权，其与傅光明先生系父女关系，与傅芬芳女士系姐妹关系，因而与傅光明先生、傅 芬芳女士共同成为公司实际控制人，三人合计持有公司 70%股权。 傅光明，男，1953 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。公司创始人，现任公司董事长，兼任福 建圣农控股集团有限公司董事、福建圣农食品有限公司董事、福建欧圣农牧发展有限公司董事长、福建 圣农发展（浦城）有限公司执行董事、欧圣实业（福建）有限公司董事长、福建海圣饲料有限公司董事， 全国工商业联合会农业产业商会常务理事、中国光彩事业促进会理事、中国畜牧业协会副会长、中国畜 牧业协会禽业分会会长、白羽肉鸡联盟主席、福建省工商联副主席、福建省南平市工商联主席兼慈善总 会会长。曾任中国人民政治协商会议第八届福建省委员会委员；曾获中国百胜餐饮集团颁发的“众志成 城奖”和“骆驼奖”、2002 年和 2005 年福建经济“年度杰出人物”称号、海峡西岸经济区建设突出贡献 奖、全国劳动模范、第五届全国优秀创业企业家、优秀中国特色社会主义事业建设者、“CCTV2007 年度 十大三农人物”、福建省突出贡献企业家等多项荣誉。傅光明先生通过福建圣农控股集团有限公司间接 持有公司股份 495,792,145 股，占公司股本总额的 39.95%，是本公司的实际控制人之一。傅光明先生与 董事兼总经理傅芬芳女士系父女关系，与董事傅细明先生系兄弟关系。傅光明先生与公司其他董事、监 事无关联关系，傅光明先生未受过中国证券监督管理委员会及其他有关部门的处罚和上海证券交易所、 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 24 深圳证券交易所惩戒，不存在《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运 作指引》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的情形。 傅芬芳，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。现任公司第四届董事会董事、 总经理，兼任福建圣农控股集团有限公司董事长、福建圣农食品有限公司董事长、江西圣农食品有限公 司执行董事、福建欧圣农牧发展有限公司董事、福建圣大绿农食品有限公司执行董事、福建省美辰投资 有限公司执行董事、福建日圣食品有限公司董事长、福建华圣房地产开发有限公司监事、福建省美其乐 餐饮有限公司执行董事、福建省圣新能源股份有限公司董事长、欧圣实业（福建）有限公司董事。中国 工商业联合会第十二届执行委员会执委，福建省第十三届人民代表大会人大代表，福建省工商业联合会 常委，福建省青年闽商联合会常务副会长，南平民建副主任委员，福建省农村青年致富带头人协会会长。 2006 年度福建省优秀青年企业家称号，2009 年度“福建省优秀女民营企业家”荣誉称号，2009 年福建 省十大杰出青年企业家荣誉称号，2010 年荣获福建省五一劳动奖章，第七届“福建青年五四奖章”荣誉 称号，2013 年福建省劳动模范称号，2015 年福建省民建社会服务工作优秀个人奖， 2016 中国年度公益 人物奖。 傅芬芳女士直接持有公司股份 10,798,940 股，通过福建圣农控股集团有限公司（原名福建省圣农 实业有限公司，于 2017 年 12 月 28 日完成工商更名）间接持有公司股份 70,827,449 股，其直接、间接 持有公司股份合计 81,626,389 股，占公司股本总额的 6.59%，是本公司的实际控制人之一。傅芬芳女士 与第四届董事会董事长傅光明先生系父女关系，与第四届董事会董事傅细明先生系叔侄关系。傅芬芳女 士未受过中国证券监督管理委员会及其他有关部门的处罚和上海证券交易所、深圳证券交易所惩戒，不 属于失信被执行人，符合《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指 引》、《公司章程》中关于上市公司董事、监事及高级管理人员任职资格的规定。 傅露芳，女，1990 年 5 月出生。大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 8 月至 今，任华圣地产执行董事，并兼任恒冰物流执行董事、丰圣农业执行董事兼总经理、美其乐餐饮监事、 圣维科技监事；现任公司董事。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行长期贷款 中国工商银行股份 有限公司浦城支行 15,000,000.00 5.225% 2017 年 12 月至 2022 年 12 月 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 公司报告期内向中国工商银行股份有限公司南平浦城支行申请贷款，贷款金额为人民币 1,500 万元， 贷款利率为银行同期贷款利率，还款方式为分期付款，截止 2017 年年末，该笔贷款余额 1,500 万元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 16 日 1.90 合计 1.90 2017 年 5 月 16 日，公司控股股东福建省圣农实业有限公司更名为福建圣农控股集团有限公司。2018 年 1 月 3 日，公司在全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布了《关于控股股东 名称变更的公告》（公告编号：2018-001）。 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 26 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 傅芬芳 董事长 女 38 本科 2015.8.12-2018.8.11 否 王东平 董事 男 43 EMBA 硕士 2015.8.12-2018.8.11 否 傅露芳 董事 女 28 本科 2015.8.12-2018.8.11 否 张永亮 董事兼总经理 男 45 大专 2015.8.12-2018.8.11 是 官俊 董事兼副总经理 男 41 大专 2015.8.12-2018.8.11 是 王俭 监事会主席 女 51 本科 2015.8.12-2018.8.11 否 付建兴 监事 男 40 大专 2015.8.12-2018.8.11 是 周丽萍 职工代表监事 女 42 大专 2015.8.12-2018.8.11 是 黄建华 副总经理 男 66 大专 2015.8.12-2018.8.11 是 陈竑喆 董事会秘书 兼财务总监 男 32 本科 2015.8.12-2018.8.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长傅芬芳与董事傅露芳为姐妹关系，二人共同构成公司的实际控制人。除上述关系外，其 他股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 傅芬芳 董事长 - - - - - 王东平 董事 - - - - - 傅露芳 董事 20,000,000 - 20,000,000 20.00% - 张永亮 董事兼总经理 - - - - - 官俊 董事兼副总经理 - - - - - 王俭 监事会主席 - - - - - 付建兴 监事 - - - - - 周丽萍 职工代表监事 - - - - - 黄建华 副总经理 - - - - - 陈竑喆 董事会秘书兼财务总监 - - - - - 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 20.00% 0 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 生产人员 85 92 技术人员 16 23 财务人员 4 4 员工总计 121 135 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 14 11 专科 60 50 专科以下 47 74 员工总计 121 135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内公司新入职员工 76 人，辞职员工 62 人，期末公司员工总数较年初增加了 14 人； 2、培训：报告期内公司对新进员工全员进行了系统的入职培训，另报告期内公司参加了外派培训 的员工有 12 人次（共计取得 6 本化水工作证、4 本锅炉操作证、1 本固定式压力容器使用证（LNG），1 本特种设备安全管理员证（LNG））； 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 29 3、招聘：报告期内公司通过网络招聘渠道共招聘员工 76 人； 4、薪酬政策：公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效支付 报酬； 5、需公司承担费用的离退休职工人数：截止期末公司无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 1、公司核心技术人员基本情况 张永亮，男，1973 年 1 月出生，专科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 5 月至 2000 年 10 月，任林州电力集团有限公司发电二厂锅炉车间班长；2000 年 11 月至 2011 年 7 月，历任东莞玖龙 纸业有限公司热电厂主管、厂长等；2011 年 8 月至 2012 年 5 月，任武汉凯迪新能源股份有限公司凯圣 电厂总经理；2012 年 6 月至今，任公司董事、总经理。 付建兴，男，1978 年 2 月出生，专科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 4 月至 2005 年 7 月，任林州市电力集团公司锅炉班长；2005 年 7 月至 2013 年 3 月，任东莞玖龙纸业有限公司地龙热 电分厂锅炉专业工程师；2013 年 3 月至 2016 年 11 月，任公司安全办经理兼总经理助理，2016 年 11 月 至今，任公司发电部部长兼总经理助理。 唐譞，男，1984 年 12 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 8 月至 2012 年 2 月，任中电投山西铝业热电分厂电气主值；2012 年 5 月至 2013 年 11 月，任广东省电力设备制造厂深圳 工程处副经理；2013 年 12 月至今，任公司发电部电气工程师。 2、核心技术人员持股情况及报告期内的变动情况 公司核心技术人员均未持股。 报告期内，核心技术人员原发电部部长刘长军因个人原因辞职，由原安全办经理付建兴接任发电部 部长一职。付建兴与唐譞均为公司生产技术人员，拥有丰富的从业经验，因此该人事变动对公司经营未 产生重大不利影响。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司发生过一笔关联担保未及时通过决策程序，但事后已补充确认，该事项未对股东造 成影响，且对公司发展有利。公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。公司股东大会、董 事会和监事会依照法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法律、行政法 规和中国证监会的规定， 真实、准确、完整、及时地披露信息。调整优化了公司内部部分部门架构与 职能，提升了公司整体风险控制能力。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 31 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 2 月 13 日，第一届董事会第六次 会议审议通过以下议案：1、《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》2、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 2 月 17 日，第一届董事会第七次 会议审议通过以下议案：1、《关于 2017 年度使 用自有闲置资金购买货币基金产品、银行理财 产品的议案》。 2017 年 4 月 7 日，第一届董事会第八次会 议审议通过以下议案：1、《关于公司 2016 年度 总经理工作报告的议案》2、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》3、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》4、《关于公司 2017 年度财务预算方案的议案》5、《关于公司 2016 年度年度报告及摘要的议案》6、《关于公 司 2016 年利润分配方案的议案》7、《关于公司 对外经营天然气业务的议案》8、《关于公司工 商信息变更并修改公司章程的议案》9、《关于 公司建立年度报告差错责任追究制度的议案》 10、 《关于公司建立重大会计差错责任追究制度 的议案》11、《关于公司建立信息披露事务管理 制度的议案》12、《关于召开公司 2016 年年度 股东大会的议案》。 2017 年 8 月 21 日，第一届董事会第九次 会议审议通过以下议案：1、《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》2、《关于公司会计政策 变更的议案》3、《关于公司浦城电厂二期项目 建设投资的议案》4、《关于公司向银行申请贷 款融资的议案》5、《关于召开公司 2017 年第二 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 7 日，第一届监事会第四次会 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 32 议审议通过以下议案：1、《关于公司 2016 年度 监事会工作报告的议案》2、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》3、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》4、《关于公司 2016 年度年度报告及其摘要的议案》5、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》。 2017 年 8 月 21 日，第一届监事会第五次 会议审议通过以下议案：1、《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》2、《关于公司会计政策 变更的议案》 股东大会 3 2017 年 4 月 7 日，2016 年度股东大会审议 通过以下议案：1、《关于公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》2、《关于公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》3、《关于公司 2016 年度财 务决算报告的议案》4、《关于公司 2017 年度财 务预算方案的议案》5、《关于公司 2016 年度年 度报告及摘要的议案》6、《关于公司 2016 年利 润分配方案的议案》7、《关于公司对外经营天 然气业务的议案》8、《关于公司工商信息变更 并修改公司章程的议案》。 2017 年 3 月 1 日，2017 年第一次临时股东 大会审议通过以下议案：1、《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》。 2017 年 9 月 6 日，2017 年第二次临时股东 大会审议通过以下议案：1、《关于公司浦城电 厂二期项目建设投资的议案》2、《关于公司向 银行申请贷款融资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法<非上市公司监督>、 管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 33 (四) 投资者关系管理情况 对于潜在投资者，公司通过电话、网站、当面交流等途径保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道 畅通。对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，确保股东的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业也未从事与公司相同或相似的业务，未发生过有失公平的关联交易。公司所有资产产权关 系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技 术能力、设备和设施，核心技术和产品均由本公司自主独立经营。 总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职的情形。 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现 公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 闽华兴所（2018）审字 F-045 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6F-9F 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 林希敏、林海 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 闽华兴所（2018）审字F-045号 福建省圣新能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建省圣新能源股份有限公司（以下简称圣新能源）财务报表， 包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了圣新能源2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣新能源，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 35 三、其他信息 圣新能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣新能源的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣 新能源、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣新能源的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 36 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对圣新能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致圣新能源不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 37 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林希敏 (项目合伙人) 中国注册会计师：林海 中国福州市 二○一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 52,007,364.82 13,982,348.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 9,802,694.12 9,162,362.75 预付款项 六（三） 230,842.69 176,775.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六（四） 208,207.79 31,708.70 买入返售金融资产 存货 六（五） 894,002.32 1,768,878.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六（六） 106,250.00 其他流动资产 六（七） 46,000,000.00 流动资产合计 63,143,111.74 71,228,323.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 38 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六（八） 146,264,863.20 153,473,618.24 在建工程 六（九） 2,508,062.51 111,398.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（十） 8,169,719.96 8,346,681.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十一） 353,930.82 递延所得税资产 六（十二） 876,206.17 655,392.10 其他非流动资产 六（十三） 6,578,000.00 非流动资产合计 164,750,782.66 162,587,090.21 资产总计 227,893,894.40 233,815,414.02 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十四） 5,556,752.10 13,184,796.72 预收款项 六（十五） 60,931.03 1,267.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十六） 1,173,408.94 1,014,906.00 应交税费 六（十七） 8,153,246.80 10,861,709.51 应付利息 六（十八） 109,579.13 135,704.86 应付股利 其他应付款 六（十九） 1,676,792.32 1,241,103.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（二十） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 46,730,710.32 56,439,487.90 非流动负债： 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 39 长期借款 六（二十一） 40,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六（二十二） 1,112,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41,112,000.00 55,000,000.00 负债合计 87,842,710.32 111,439,487.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十三） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十四） 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十五） 5,807,504.61 2,139,978.81 一般风险准备 未分配利润 六（二十六） 33,267,541.42 19,259,809.26 归属于母公司所有者权益合计 140,051,184.08 122,375,926.12 少数股东权益 所有者权益合计 140,051,184.08 122,375,926.12 负债和所有者权益总计 227,893,894.40 233,815,414.02 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：张永亮 会计机构负责人：陈竑喆 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六（二十七） 94,028,549.53 93,169,816.29 其中：营业收入 六（二十七） 94,028,549.53 93,169,816.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,213,915.80 72,993,583.53 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 40 其中：营业成本 六（二十七） 49,009,407.78 59,982,083.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十八） 2,237,705.09 1,499,488.50 销售费用 - - 管理费用 六（二十九） 8,770,724.25 5,717,350.20 财务费用 六（三十） 4,077,864.39 5,767,660.00 资产减值损失 六（三十一） 118,214.29 27,001.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六（三十二） 1,059,560.24 310,610.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六（三十三） 17,817,382.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,691,576.84 20,486,842.76 加：营业外收入 六（三十四） 406,787.78 1,567,517.42 减：营业外支出 六（三十五） - 266,313.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,098,364.62 21,788,046.50 减：所得税费用 六（三十六） 12,423,106.66 5,451,778.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,675,257.96 16,336,268.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 36,675,257.96 16,336,268.28 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 36,675,257.96 16,336,268.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 41 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 36,675,257.96 16,336,268.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 36,675,257.96 16,336,268.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.16 （二）稀释每股收益 0.37 0.16 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：张永亮 会计机构负责人：陈竑喆 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,274,214.81 149,512,294.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,567,382.87 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十七） 1,397,480.97 1,841,302.74 经营活动现金流入小计 128,239,078.65 151,353,597.64 购买商品、接受劳务支付的现金 39,776,731.56 49,181,508.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 42 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,049,383.05 8,655,374.46 支付的各项税费 28,161,571.96 5,557,958.28 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十七） 2,493,949.85 4,208,435.47 经营活动现金流出小计 80,481,636.42 67,603,276.25 经营活动产生的现金流量净额 47,757,442.23 83,750,321.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 350,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,119,223.69 363,413.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 98,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六（三十七） 1,200,000.00 投资活动现金流入小计 352,719,223.69 461,413.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 19,935,879.78 5,206,551.32 投资支付的现金 304,400,000.00 46,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 324,335,879.78 51,206,551.32 投资活动产生的现金流量净额 28,383,343.91 -50,745,137.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 66,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,115,769.45 5,796,994.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,115,769.45 71,796,994.45 筹资活动产生的现金流量净额 -38,115,769.45 -21,796,994.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,025,016.69 11,208,189.32 加：期初现金及现金等价物余额 13,982,348.13 2,774,158.81 六、期末现金及现金等价物余额 52,007,364.82 13,982,348.13 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：张永亮 会计机构负责人：陈竑喆 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 43 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 2,139,978.81 19,259,809.26 122,375,926.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 2,139,978.81 19,259,809.26 122,375,926.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,667,525.80 14,007,732.16 17,675,257.96 （一）综合收益总额 36,675,257.96 36,675,257.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 44 （三）利润分配 3,667,525.80 -22,667,525.80 -19,000,000.00 1．提取盈余公积 3,667,525.80 -3,667,525.80 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -19,000,000.00 -19,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 5,807,504.61 33,267,541.42 140,051,184.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 506,351.98 4,557,167.81 106,039,657.84 加：会计政策变更 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 45 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 506,351.98 4,557,167.81 106,039,657.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,633,626.83 14,702,641.45 16,336,268.28 （一）综合收益总额 16,336,268.28 16,336,268.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,633,626.83 -1,633,626.83 - 1．提取盈余公积 1,633,626.83 -1,633,626.83 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 福建省圣新能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 46 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 2,139,978.81 19,259,809.26 122,375,926.12 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：张永亮 会计机构负责人：陈竑喆 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 47 财 务 报 表 附 注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 福建省圣新能源股份有限公司（以下简称公司）系由福建省圣农生物质发电有限公司 （以下简称圣农发电公司）以截至 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产折股，依法整体变更设 立的股份有限公司。公司 2015 年 8 月 26 日在福建省南平市工商行政管理局登记注册，《企 业法人营业执照》注册号：350722100015377。注册资本为 10,000 万元人民币，实收资本为 10,000 万元人民币。公司于 2015 年 10 月 13 日取得福建省南平市工商行政管理局重新核发 的 91350700050311050N 号《营业执照》。 （二）公司历史沿革及股份制改制情况 圣农发电公司系由福建省圣农实业有限公司（2017 年 12 月 28 日更名为福建圣农控股 集团有限公司（以下简称圣农集团））出资组建的有限责任公司，成立于 2012 年 7 月 11 日。 圣农发电公司设立时的注册资本为人民币 7,000 万元，由圣农集团以货币出资 7,000 万元， 占注册资本的 100%。2012 年 7 月 6 日，圣农发电公司收到圣农集团的出资款人民币 7,000 万元，并由福建武夷会计师事务所有限公司于 2012 年 7 月 10 日出具了闽武夷会所验字（2012） 验字第 B7059 号验资报告验证。 根据 2012 年 8 月 1 日签订的股权转让协议及 2012 年 8 月 1 日圣农发电公司股东会决 议同意，圣农集团将所持圣农发电公司 28.57%的股权，共 2,000 万元的出资额以 2,000 万 元价格转让给新股东福建富广源投资有限公司（以下简称富广源投资）。本次股权转让完成 后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 71.43%，富广源投 资出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 28.57%。 根据 2012 年 8 月 1 日圣农发电公司股东会决议同意, 圣农发电公司增加注册资本 3,000 万元，由新股东福建新思路投资发展有限公司（以下简称新思路投资）以货币出资 3,000 万元。2012 年 8 月 3 日，圣农发电公司已收到新思路投资增资人民币 3,000 万元，并 由福建武夷会计师事务所有限公司于 2012 年 8 月 8 日出具了闽武夷会所验字（2012）验字 第 B7068 号验资报告验证。本次增资完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农 发电公司注册资本的 50%，新思路投资出资额为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资 本的 30%，富广源投资出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 20%。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 48 根据 2013 年 12 月 20 日签订的股权转让协议及 2013 年 12 月 20 日的圣农发电公司股 东会决议同意，富广源投资将所持公司 1%的股权出资额人民币 100 万元，以人民币 100 万 元转让给新股东余素华。本次股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣 农发电公司注册资本的 50%，新思路投资出资额为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册 资本的 30%，富广源投资出资额为人民币 1,900 万元，占圣农发电公司注册资本的 19%，余 素华出资额为人民币 100 万元，占圣农发电公司注册资本的 1%。 根据 2015 年 6 月 20 日签订的股权转让协议及 2015 年 6 月 20 日的圣农发电公司股东 会决议同意，富广源投资将所持圣农发电公司 19%的股权出资额人民币 1,900 万元，以人民 币 1,938 万元转让给新股东傅露芳，余素华将所持圣农发电公司 1%的股权出资额人民币 100 万元，以人民币 102 万元转让给傅露芳。本次股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 50%，新思路投资出资额为人民币 3,000 万元，占 圣农发电公司注册资本的 30%，傅露芳出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资 本的 20%。 2015 年 8 月 12 日，圣农发电公司召开股份公司创立大会暨首次股东大会，审议并通 过了关于有限公司整体变更为福建省圣新能源股份有限公司的议案。根据发起人协议及公司 章程规定，各发起人以其拥有的截至 2015 年 6 月 30 日止经审计后的净资产 100,976,138.05 元折股投入，每股面值 1 元，共计折合为 100,000,000.00 股，余额 976,138.05 元计入资 本公积，变更前后各股东出资金额和比例不变。上述事项业经福建华兴会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并于 2015 年 8 月 13 日出具了闽华兴所(2015)验字 F-006 号验资报告。 2016 年 12 月 12 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过 全国中小企业股份转让系统协议转让给新股东平潭新思路能源股权投资管理合伙企业（普通 合伙）(以下简称新思路合伙)；2016 年 12 月 16 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出 资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新思路合伙；2016 年 12 月 21 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股 份转让系统协议转让给新思路合伙；以上股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占公司注册资本的 50%，新思路投资出资额为人民币 1,500 万元，占公司注册资本的 15%；新思路合伙出资额为人民币 1,500 万元，占公司注册资本的 15%；傅露芳出资额为人 民币 2,000 万元，占公司注册资本的 20%。 2017 年 1 月 3 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 49 国中小企业股份转让系统协议转让给新思路合伙；2017 年 1 月 6 日，新思路投资将其所持 公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新思路 合伙；2017 年 1 月 11 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过 全国中小企业股份转让系统协议转让给新思路合伙；以上股权转让完成后，圣农集团出资额 为人民币 5,000 万元，占公司注册资本的 50%；新思路合伙出资额为人民币 3,000 万元，占 公司注册资本的 30%；傅露芳出资额为人民币 2,000 万元，占公司注册资本的 20%。 公司注册地：浦城县千里马横山路 12 号（农机总站三楼）。 公司法定代表人：傅芬芳。 （三）公司的行业性质、经营范围 公司所属行业为电力、热力、燃气及水生产和供应业。 公司经营范围：生物质发电、供热；灰渣综合利用。（依法须经批准的项目，应经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计 准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 50 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金 及现金等价物。 （六）金融工具 1.金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2.确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或 金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 51 确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计 入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量， 且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期 损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进 行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/ 负债) 既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资 产控制 未放弃对该金融资 产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 52 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价 确认为一项金融负债。 4.金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如 存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金 融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认 现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价 值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当 期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 53 成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。 在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可 供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不予转回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （七）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过 100 万元人民币。 单项金额重大并单独计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值 损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账 准备。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 54 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 发生坏账可能性极低，不计提坏账准备 清洁能源电价补贴组合 发生坏账可能性极低，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下 账龄 应收账款计提 比例 其他应收款计提 比例 6 个月以内（含 6 个月） 0% 5% 6-12 个月（含 12 个月） 5% 5% 1－2 年（含 2 年） 20% 20% 2－3 年（含 3 年） 50% 50% 3 年以上 100% 100% 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据以前年度与之相同或相类似 的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况计提坏账准备。 （八）存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、低值易耗品 等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货 的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 55 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额 计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （九）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持 有的有形资产。 2.折旧方法 类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 5% 20-40 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 5% 8-15 6.33-11.875 运输设备 年限平均法 5% 8 11.875 其他 年限平均法 5% 5 19.00 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （十）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 56 在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 （十一）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生 产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使 用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生 的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 57 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。 （十二）无形资产 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试： 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接 归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性 资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— —债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如 果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每 个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十三）“长期资产减值”。 （十三）长期资产减值 固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 58 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 目的受益期内平均摊销。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付 的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划 和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利 计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，按以 当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本 包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 59 少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第 A 和 B 项计入 当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （十六）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十七）收入 公司收入包括电力销售收入、商品销售收入和让渡资产使用权收入。 1.电力销售 每月按上网电量及上网电价结算并确认电力销售收入。 2.商品销售 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售商品收入的实现。 3．让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 60 用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （十八）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区 分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收 益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 61 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时 性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回 的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现 值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合 同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采 用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期 的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 62 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、重要会计政策和会计估计的变更 （一）会计政策变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 公司 2018 年 3 月 28 日第一 届董事会第十一次会议，审 议通过了《关于公司会计政 策变更的议案》 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行， 对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补 助，也要求按照修订后的准则进行调整。 公司 2017 年 8 月 21 日召开 第一届董事会第九次议，审 议通过了《关于公司会计政 策变更的议案》。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企 业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编 制 2017 年度及以后期间的财务报表。 公司 2018 年 3 月 28 日第一 届董事会第十一次会议，审 议通过了《关于公司会计政 策变更的议案》 对于本次会计政策变更事项，公司无须调整可比期间财务报表项目，对公司 2016 年末 资产总额以及 2016 年度净利润未产生影响。 （二）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 根据财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知规 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 63 定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退 政策，退税比例为 100%。公司已在税务局备案，享受增值税即征即退的税收优惠政策。 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 41,440.88 14,860.03 银行存款 51,965,923.94 13,967,488.10 合计 52,007,364.82 13,982,348.13 注：货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在 收回风险的款项。 （二）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 9,802,694.12 100.00 9,802,694.12 9,185,686.07 100.00 23,323.32 0.25 9,162,362.75 账龄组合 5,376,023.05 54.84 5,376,023.05 4,675,472.97 50.90 23,323.32 0.50 4,652,149.65 关联方组合 653,026.64 6.66 653,026.64 766,800.00 8.35 766,800.00 清洁能源电 价补贴组合 3,773,644.43 38.50 3,773,644.43 3,743,413.10 40.75 3,743,413.10 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 - 合计 9,802,694.12 100.00 - 9,802,694.12 9,185,686.07 100.00 23,323.32 0.25 9,162,362.75 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内(含 6 个月） 5,376,023.05 6-12 个月（含 12 个月） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 5,376,023.05 - - 组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 653,026.64 组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 清洁能源电价补贴组合 3,773,644.43 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 93,293.28 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。 3、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 116,616.60 合计 116,616.60 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 65 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 国网福建省电力有限公司南平供电公司 4,865,590.49 49.64 - 福建省财政厅 3,773,644.43 38.50 - 浦城县海圣饲料有限公司 487,080.00 4.97 - 福州鑫精益贸易有限公司 219,643.98 2.24 - 福建圣农发展（浦城）有限公司 165,946.64 1.69 - 合计 9,511,905.54 97.04 - 备注：应收福建省财政厅款项系清洁能源电价补贴款。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占该账项金额 的百分比(%) 金额 占该账项金额 的百分比(%) 1 年以内（含 1 年） 230,842.69 100.00 176,775.57 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年(含 3 年） 3 年以上 合计 230,842.69 100.00 176,775.57 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 占预付款项合计 数的比例（%） 中国移动通信集团福建有限公司南平分公司 96,448.30 41.78 中石化森美（福建）石油有限公司南平分公司 62,556.52 27.10 林正春 58,234.48 25.23 中国大地财产保险有限公司福建分公司营业部 12,345.89 5.35 福建省高速公路电子收费管理中心 1,257.50 0.54 合计 230,842.69 100.00 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 66 （四）其他应收款 1. 其他应收款按种类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 219,166.10 100.00 10,958.31 5.00 208,207.79 47,446.00 100.00 15,737.30 33.17 31,708.70 账龄组合 219,166.10 100.00 10,958.31 5.00 208,207.79 47,446.00 100.00 15,737.30 33.17 31,708.70 关联方组合 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 219,166.10 100.00 10,958.31 5.00 208,207.79 47,446.00 100.00 15,737.30 33.17 31,708.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年) 219,166.10 10,958.31 5.00 1-2 年（含 2 年） - - 20.00 2-3 年（含 3 年） - - 50.00 3 年以上 合计 219,166.10 10,958.31 5.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,921.01 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。 3. 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 29,700.00 合计 29,700.00 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 67 4. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 100,000.00 员工借款及备用金 79,400.00 12,000.00 代垫费用 9,917.15 31,996.00 其他 29,848.95 3,450.00 合计 219,166.10 47,446.00 5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 南京汽轮电机（集 团）有限责任公司 保证金 100,000.00 1年以内（含1年） 45.63 5,000.00 付建兴 员工借款 77,970.00 1年以内（含1年） 35.58 3,898.50 南平福投新能源投 资有限公司 天然气款 28,648.95 1年以内（含1年） 13.07 1,432.45 周丽萍 员工借款 1,430.00 1年以内（含1年） 0.65 71.50 全国中小企业股份 转让系统有限责任 公司 挂牌费 1,200.00 1年以内（含1年） 0.55 60.00 合计 209,248.95 95.48 10,462.45 （五）存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 894,002.32 894,002.32 1,768,878.66 1,768,878.66 合计 894,002.32 894,002.32 1,768,878.66 1,768,878.66 2. 期末未发现存货可变现净值低于账面净值的迹象。 （六）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 - 106,250.00 合计 - 106,250.00 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 68 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 - 46,000,000.00 合计 - 46,000,000.00 （八）固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 90,600,685.00 83,546,247.50 883,552.34 1,422,689.45 176,453,174.29 2.本期增加金额 1,599,805.77 1,495,593.58 72,531.28 3,167,930.63 （1）购置 72,531.28 72,531.28 （2）在建工程转入 1,599,805.77 1,495,593.58 3,095,399.35 （3）企业合并增加 - （4）调整数 - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 92,200,490.77 85,041,841.08 883,552.34 1,495,220.73 179,621,104.92 二、累计折旧 1.期初余额 10,958,601.65 11,071,930.91 325,293.61 623,729.88 22,979,556.05 2.本期增加金额 4,715,469.72 5,334,402.62 104,871.12 221,942.21 10,376,685.67 （1）计提 4,715,469.72 5,334,402.62 104,871.12 221,942.21 10,376,685.67 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 15,674,071.37 16,406,333.53 430,164.73 845,672.09 33,356,241.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 76,526,419.40 68,635,507.55 453,387.61 649,548.64 146,264,863.20 2.期初账面价值 79,642,083.35 72,474,316.59 558,258.73 798,959.57 153,473,618.24 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 69 （九）在建工程 1.在建工程明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面净值 账面余额 减 值 准 备 账面净值 LNG 工程项目 111,398.79 111,398.79 燃料及炉渣环境 治理项目工程 1,293,385.17 1,293,385.17 浦城电厂二期工 程 1,214,677.34 1,214,677.34 合计 2,508,062.51 2,508,062.51 111,398.79 111,398.79 2.重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其 他 减 少 工程 进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 资 金 来 源 期末余额 LNG 工 程 项目 111,398.7 9 2,547,913. 52 2,659,312. 31 100.00 % 自 筹 - 燃 料 及炉 渣 环 境治 理 项 目工 程 - 1,293,385. 17 10.00% 自 筹 1,293,385.1 7 浦 城 电厂 二期工程 - 1,309,016. 94 94,339.60 5.00% 自 筹 1,214,677.3 4 合计 111,398.7 9 5,150,315. 63 2,753,651. 91 2,508,062.5 1 3、期末公司在建工程不存在减值的迹象，故无需计提减值准备。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 70 （十）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,848,053.55 8,848,053.55 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 8,848,053.55 8,848,053.55 二、累计摊销 1.期初余额 501,372.47 501,372.47 2.本期增加金额 176,961.12 176,961.12 （1）计提 176,961.12 176,961.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 678,333.59 678,333.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,169,719.96 8,169,719.96 2.期初账面价值 8,346,681.08 8,346,681.08 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减 少的 原因 锅炉中心筒 筒体改造费 136,752.14 45,584.08 91,168.06 锅炉分离器 锥部改造费 315,315.32 52,552.56 262,762.76 合计 - 452,067.46 98,136.64 - 353,930.82 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 71 （十二）递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 10,958.31 2,739.58 39,060.62 9,765.16 试运行损益冲减固 定资产 2,381,866.35 595,466.59 2,582,507.77 645,626.94 递延收益 1,112,000.00 278,000.00 合计 3,504,824.66 876,206.17 2,621,568.39 655,392.10 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备及工程款 6,578,000.00 - 合计 6,578,000.00 - （十四）应付账款 1.应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 设备及工程款 1,705,447.64 9,119,334.19 材料款 2,367,560.06 3,089,986.22 其他 1,483,744.40 975,476.31 合计 5,556,752.10 13,184,796.72 2.期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十五）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年) 59,663.45 1,267.58 1-2 年（含 2 年） 1,267.58 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 60,931.03 1,267.58 2.期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 72 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 958,176.00 9,746,357.45 9,562,407.51 1,142,125.94 二、离职后福利-设 定提存计划 56,730.00 407,368.92 432,815.92 31,283.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 1,014,906.00 10,153,726.37 9,995,223.43 1,173,408.94 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 935,240.00 8,882,483.18 8,706,419.30 1,111,303.88 2.职工福利费 460,288.23 460,288.23 3.社会保险费 20,640.00 313,004.57 311,798.51 21,846.06 其中：医疗保险费 20,640.00 270,330.06 269,124.00 21,846.06 工伤保险费 37,072.20 37,072.20 生育保险费 5,602.31 5,602.31 4.住房公积金 2,296.00 41,208.00 34,528.00 8,976.00 5.工会经费和职工教育经 费 49,373.47 49,373.47 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 958,176.00 9,746,357.45 9,562,407.51 1,142,125.94 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 52,344.00 391,680.00 413,550.00 30,474.00 失业保险 4,386.00 15,688.92 19,265.92 809.00 合计 56,730.00 407,368.92 432,815.92 31,283.00 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 73 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 6,494,990.41 411,216.62 应交增值税 1,020,422.61 8,109,219.01 土地使用税 306,288.00 246,729.97 房产税 201,851.70 164,486.65 应交城市维护建设税 51,021.13 1,417,830.62 教育费附加 30,612.68 189,528.90 应交个人所得税 22,946.06 14,156.31 地方教育费附加 20,408.45 306,288.00 印花税 4,705.76 2,253.43 合计 8,153,246.80 10,861,709.51 （十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息分期还本的长期借款利息 109,579.13 135,704.86 合计 109,579.13 135,704.86 （十九）其他应付款 1.按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质量保证金 1,595,000.00 810,000.00 代收碳交易排放款 221,138.00 关联方资金占用利息 52,200.00 并网服务费 48,480.00 其他 81,792.32 109,285.23 合计 1,676,792.32 1,241,103.23 2.期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款款项。 （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 74 （二十一）长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 25,000,000.00 55,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 合计 40,000,000.00 55,000,000.00 （二十二）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 废气治理项目补 助资金 - 1,200,000.00 88,000.00 1,112,000.00 政 府 补 助 资 金 购 置 资产 合计 - 1,200,000.00 88,000.00 1,112,000.00 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余 额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 废 气 治 理 项 目补助资金 - 1,200,000.00 88,000.00 1,112,000.00 与资产相 关 合计 - 1,200,000.00 88,000.00 - 1,112,000.00 （二十三）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建圣农控股集团有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 福建新思路投资发展 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - 傅露芳 20,000,000.00 20,000,000.00 平潭新思路能源股权 投 资 管理 合 伙企 业 （普通合伙） 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 合计 100,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100,000,000.00 （二十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 976,138.05 976,138.05 合计 976,138.05 976,138.05 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 75 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,139,978.81 3,667,525.80 5,807,504.61 合计 2,139,978.81 3,667,525.80 5,807,504.61 （二十六）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 19,259,809.26 4,557,167.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 19,259,809.26 4,557,167.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,675,257.96 16,336,268.28 减:提取法定盈余公积 3,667,525.80 1,633,626.83 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 19,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 33,267,541.42 19,259,809.26 （二十七）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,803,076.49 45,988,759.81 84,217,269.47 56,004,557.10 其他业务 10,225,473.04 3,020,647.97 8,952,546.82 3,977,526.31 合计 94,028,549.53 49,009,407.78 93,169,816.29 59,982,083.41 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发电收入 83,803,076.49 45,988,759.81 84,217,269.47 56,004,557.10 合计 83,803,076.49 45,988,759.81 84,217,269.47 56,004,557.10 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 76 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 国网福建省电力有限公司南平供电公司 42,750,404.80 45.47 福建省财政厅 41,052,671.69 43.66 浦城县海圣饲料有限公司 4,760,269.23 5.06 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,827,611.47 1.94 浦城县明圣生物制品有限公司 1,392,923.08 1.48 合计 91,783,880.27 97.61 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 521,321.52 411,216.62 土地使用税 612,576.00 408,384.00 房产税 553,461.72 252,705.23 教育费附加 208,528.62 246,729.97 地方教育费附加 312,792.90 164,486.65 印花税 29,024.33 15,966.03 合计 2,237,705.09 1,499,488.50 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,179,608.15 - 职工薪酬 1,344,745.16 1,386,337.18 修理费 562,934.05 1,916,592.32 中介机构费 525,174.45 860,539.32 折旧费 379,463.31 386,533.21 财产保险费 188,642.19 209,133.83 无形资产摊销 176,961.12 176,961.12 招待费 85,201.45 78,539.31 通讯费 51,859.89 52,544.81 土地使用税 - 204,192.00 房产税 - 125,677.59 其他 276,134.48 320,299.51 合计 8,770,724.25 5,717,350.20 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 77 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,089,643.72 5,781,949.32 减:利息收入 21,614.34 22,647.32 加：汇兑损益 加：银行手续费 9,835.01 8,358.00 合计 4,077,864.39 5,767,660.00 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 118,214.29 27,001.42 合计 118,214.29 27,001.42 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 本期发生额 银行理财产品收益 1,059,560.24 出售碳排放权取得的投资收益 310,610.00 合计 1,059,560.24 310,610.00 （三十三）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 17,567,382.87 - 2017 年科技创新券专项补助资金 136,000.00 - 废气治理项目补助资金 88,000.00 - 技术创新奖 26,000.00 - 合计 17,817,382.87 - （三十四）营业外收入 1.营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 记入当期非经常 性损益的金额 发生额 记入当期非经常性 损益的金额 政府补助 333,400.00 333,400.00 1,488,840.70 1,488,840.70 罚款收入 7,800.00 7,800.00 33,503.72 33,503.72 其他 65,587.78 65,587.78 45,173.00 45,173.00 合计 406,787.78 406,787.78 1,567,517.42 1,567,517.42 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 78 2.计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关/与 资产相关 浦城县经济和信息化局先进单位奖 333,400.00 - 与收益相关 增产增效奖励 30,000.00 与收益相关 上市补贴款 600,000.00 与收益相关 两化融合专项款 220,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 14,540.70 与收益相关 绿化建设补助资金 624,300.00 与收益相关 合计 333,400.00 1,488,840.70 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 记入当期非 经常性损益 的金额 发生额 记入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 - - 266,313.68 266,313.68 其中：固定资产处置损失 - - 266,313.68 266,313.68 无形资产处置损失 合计 - - 266,313.68 266,313.68 （三十六）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,680,499.88 5,408,368.22 递延所得税费用 -257,393.22 43,410.00 合计 12,423,106.66 5,451,778.22 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 49,098,364.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,274,591.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,520.07 调整以前期间所得税的影响 139,995.43 所得税费用 12,423,106.66 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 79 （三十七）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 785,000.00 政府补助 495,400.00 1,488,840.70 代垫费用 22,078.85 30,000.00 存款利息收入 21,614.34 22,647.32 罚款 7,800.00 33,503.72 代收款 221,138.00 其他 65,587.78 45,173.00 合计 1,397,480.97 1,841,302.74 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 修理费 562,934.05 1,914,892.32 中介机构费 525,174.45 836,539.32 研发费用 405,630.33 代收碳交易排放款 221,138.00 财产保险费 188,642.19 197,864.90 保证金 100,000.00 838,706.60 差旅费 85,612.82 152,244.33 业务招待费 85,201.45 76,105.31 员工借款及备用金 67,400.00 12,000.00 通讯费 51,859.89 151,060.31 其他 200,356.67 29,022.38 合计 2,493,949.85 4,208,435.47 3.收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 1,200,000.00 - 合计 1,200,000.00 - 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 80 （三十八）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 36,675,257.96 16,336,268.28 加：资产减值准备 118,214.29 27,001.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 10,376,685.67 10,318,445.33 无形资产摊销 176,961.12 176,961.12 长期待摊费用摊销 204,386.64 150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） 266,313.68 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 4,089,643.72 5,781,949.32 投资损失（收益以“-”号填列） -1,059,560.24 -310,610.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -220,814.07 43,410.00 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 874,876.34 -963,955.25 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -989,111.87 42,267,831.69 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,401,097.33 9,656,705.81 其他 -88,000.00 经营活动产生的现金流量净额 47,757,442.23 83,750,321.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 52,007,364.82 13,982,348.13 减：现金的期初余额 13,982,348.13 2,774,158.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,025,016.69 11,208,189.32 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 81 2.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 52,007,364.82 13,982,348.13 其中：库存现金 41,440.88 14,860.03 可随时用于支付的银行存款 51,965,923.94 13,967,488.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 52,007,364.82 13,982,348.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 106,273,850.10 银行借款抵押 无形资产 8,169,719.96 银行借款抵押 合计 114,443,570.06 注：公司以房产、土地使用权和机器设备作为抵押物，2015 年 1 月向中国银行股份有 限公司南平浦城支行申请人民币借款 10,000 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，该银行借款余 额为 5,500 万元。 七、关联方及关联交易 （一）公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （人民币万元） 母公司对公 司的持股比 例（%） 母公司对公 司的表决权 比例（%） 福建圣农控 股集团有限 公司 福建省光泽县 十里铺 畜、牧、禽、鱼养殖，茶 果种植，生产制造混、配 合饲料，肉鸡宰杀销售 10,000.00 50.00 50.00 公司的母公司情况的说明： 福建圣农控股集团有限公司注册资本为人民币 10,000.00 万元，其中，傅光明持有 87.50% 的股权，傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳系傅光明之女。 公司最终控制方为傅光明、傅芬芳、傅露芳。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 82 （二）公司无子公司。 （三）公司无合营和联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建新思路投资发展有限公司 公司原股东 平潭新思路能源股权投资管理合伙企业（普 通合伙） 公司股东 福建圣农发展股份有限公司 同一母公司 福建日圣食品有限公司 同一母公司 福建华圣房地产开发有限公司 同一母公司 福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 同一母公司 福建圣大绿农食品有限公司 同一母公司 福建省美辰投资有限公司 同一母公司 西藏美辰投资有限公司 同一母公司 福建丰圣农业有限公司 与公司同一实际控制人 福建圣农食品有限公司 与公司同一实际控制人 福建富广源投资有限公司 与公司同一实际控制人 福建圣农发展（浦城）有限公司 与公司同一实际控制人 欧圣实业（福建）有限公司 与公司同一实际控制人 福建福安圣农发展物流有限公司 与公司同一实际控制人 福建海圣饲料有限公司 与公司同一实际控制人 浦城县海圣饲料有限公司 与公司同一实际控制人 江西圣农食品有限公司 与公司同一实际控制人 光泽县圣农假日酒店有限公司 与公司同一实际控制人 美其乐餐厅 与公司同一实际控制人 福建省美其乐餐饮有限公司 与公司同一实际控制人 福建乐美隆餐饮有限公司 与公司同一实际控制人 福建赤炸风云餐饮管理有限公司 与公司同一实际控制人 傅芬芳 董事长 傅露芳 董事、股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 83 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有限公司 鸡粪 市场价格 17,739,468.03 17,991,785.13 欧圣实业（福建）有限公司 鸡粪 市场价格 3,492,093.64 4,458,794.60 福建圣农食品有限公司 食品 市场价格 26,607.90 26,791.25 销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有限公司 供热 市场价格 1,668,076.92 6,175,384.77 浦城县海圣饲料有限公司 供热 市场价格 4,760,269.23 678,974.37 福建圣农发展（浦城）有限公司 污泥处置劳务 市场价格 159,534.55 - 2.关联担保情况 公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 福建圣农控股集团有限公司 15,000,000.00 2015-1-14 2017-6-20 是 福建圣农控股集团有限公司 15,000,000.00 2015-1-14 2017-12-20 是 福建圣农控股集团有限公司 15,000,000.00 2015-1-14 2018-6-20 否 福建圣农控股集团有限公司 15,000,000.00 2015-1-14 2018-12-20 否 福建圣农控股集团有限公司 12,500,000.00 2015-1-14 2019-6-20 否 福建圣农控股集团有限公司 12,500,000.00 2015-1-14 2019-12-20 否 福建圣农控股集团有限公司 70,000,000.00 2017-12-11 2022-12-11 否 合计 155,000,000.00 注：圣农集团与中国银行股份有限公司南平浦城支行签署《保证合同》（合同编号： fj285722015002 号），为公司与中国银行股份有限公司南平浦城支行签署的《固定资产借款合 同》（编号：fj285722015001 号）提供不超过人民币 1 亿元的连带责任保证担保，保证期间为 主债权的清偿期届满之日起两年。截至 2017 年 12 月 31 日，该银行借款余额为 5,500 万元。 圣农集团与中国工商银行股份有限公司南平浦城支行签署《最高额保证合同》 （合同编号： 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 84 2017 年浦城（保）字 0001 号），为公司与中国工商银行股份有限公司南平浦城支行签署的《固 定资产借款合同》（编号：2017 年（浦城）字 00079 号）提供不超过人民币 7,000 万元的连带 责任保证担保，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。截至 2017 年 12 月 31 日，该银 行借款余额为 1,500 万元。 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建圣农发展（浦城）有限公 司 165,946.64 385,200.00 应收账款 浦城县海圣饲料有限公司 487,080.00 381,600.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建圣农发展（浦城）有限公司 2,088,494.39 2,156,097.57 应付账款 欧圣实业（福建）有限公司 270,155.67 520,598.03 其他应付款 福建省美辰投资有限公司 52,200.00 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 公司无应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 85 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 583,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,059,560.24 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,387.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 429,087.01 少数股东权益影响额(税后） 合计 1,287,261.01 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 86 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 28.64 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 27.64 0.35 0.35 福建省圣新能源股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-010 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室