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1 三 喜 农 机 NEEQ:837826 三 喜 农 机 股 份 有 限 公 司 （SUNSHINE AGRICULTURAL MACHINERY CO.,LTD.） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1.报告期内，公司共获得发明专利授权4项，获得实用新型专利授权4项，全资 子公司获得软件著作权2项。 2．报告期内，公司启动省级两化融合管理体系贯标项目，旨在推动公司信息化 建设从技术导向向管理变革，发展目标从技术应用向能力提升转变，运营模式 从传统的粗放型模式向以数据驱动为核心的精细化模式转变，从而提升公司在 精益管理、风险管控、供应链协同、市场快速响应等方面的硬核竞争力。 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 38 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、三喜农机 指 三喜农机股份有限公司 公司章程 指 三喜农机股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 国联证券股份有限公司 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 三喜机械 指 江苏三喜机械有限公司 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄亚红、主管会计工作负责人刘红及会计机构负责人（会计主管人员）刘红保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场竞争加剧的风险 随着烘干市场的井喷式发展,行业的市场竞争呈逐步加剧的态 势。虽然公司在产品、技术、市场、品牌及人才等方面具有一 定的竞争优势,但是更多实力强劲的综合性农机巨头加入到烘 干机市场的竞争中。公司如果不能进一步提升技术研发实力、 销售及服务能力、经营管理水平,不能保持业务持续增长,迅速 做大做强,则有可能面临行业竞争加剧所导致的市场地位下降 的风险。 2.过度依赖单一市场的风险 公司主要的收入来源为江苏省及周边省份内产品销售业务,占 主营业务收入的比例超 80%,在国内其他省份的业务开拓显得 较为薄弱,市场开发广度与深度均显不足,因此,公司存在过度 依赖单一市场的风险。 公告编号：2019-004 6 3.政策风险 公司主营产品低温循环式谷物干燥机各型号均已列入农业部 农业机械购置推广目录,享受国家农机补贴。为了打通我国粮 食生产全程机械化“最后一公里”,近年来国家对谷物干燥机采 取敞开补贴的政策,以此极大促进烘干机械化的进程和烘干设 备的发展。若未来随着农业机械的普及与推广、农民购买农机 意识的提升,国家为了完善市场调节机制而取消或者降低农机 补贴,将产生市场需求量减少的风险。 4. 上游行业受经济周期性波动影响 的风险 上游原材料价格受经济环境影响会大幅波动,比如钢材占产品 生产成本的比重较大,而近年来钢材等原材料呈现波动上升趋 势,未来若原材料价格持续上涨,将对产品成本产生较大不利影 响,进而影响公司业绩水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 三喜农机股份有限公司 英文名称及缩写 SUNSHINE AGRICULTURAL MACHINERY CO.,LTD. 证券简称 三喜农机 证券代码 837826 法定代表人 黄亚红 办公地址 南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 薛冰磊 职务 董事会秘书 电话 025-86727966 传真 025-86725799 电子邮箱 sx_hr0813@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业—专用设备制造业—农、林、牧、渔专用机械制造—其他 农、林、牧、渔业机械制造 (C3579) 主要产品与服务项目 三喜农机专注于粮食干燥处理核心技术的研发,为业界客户提供 全面的粮食干燥解决方案和高品质粮食干燥设备。公司自主设 计和研制出系列干燥设备,涵盖谷物烘干机、种子烘干机、热风 炉等,同时承接粮食烘干中心设计、建造并提供运营咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 61,560,000 优先股总股本（股） - 控股股东 黄亚红 实际控制人及其一致行动人 黄亚红 公告编号：2019-004 8 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201000579608112 否 注册地址 南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 否 注册资本 61,560,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 姚宏伟、陶永红 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 7 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过变更持续督导券商的相关议 案，后分别与万联证券签署附生效条件的《解除持续督导协议书》，与国联证券签订附生效条件的《持 续督导协议书》，以上协议自全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2019 年 1 月 24 日出具《关于 对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》之日起生效。公司主办券商由“万联 证券”变更为“国联证券”，主办券商办公地址由“广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、 19 楼”变更为“无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦”。 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,379,414.43 86,019,796.44 -64.68% 毛利率% 45.61% 47.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,917,409.74 20,811,683.58 -128.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -6,075,544.23 17,765,595.51 -134.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.61% 29.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -7.82% 25.21% - 基本每股收益 -0.10 0.34 -129.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,416,645.42 103,144,529.45 -17.19% 负债总计 10,664,796.43 22,475,270.72 -52.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,751,848.99 80,669,258.73 -7.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.31 -7.63% 资产负债率%（母公司） 1.11% 6.38% - 资产负债率%（合并） 12.49% 21.79% - 流动比率 6.63 3.96 - 利息保障倍数 -35.16 57.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,973,814.11 -3,813,869.43 -30.41% 应收账款周转率 0.73 2.05 - 存货周转率 0.67 2.20 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.19% 8.59% - 营业收入增长率% -64.68% -25.49% - 净利润增长率% -128.43% 7.68% - 公告编号：2019-004 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 61,560,000 61,560,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 247,047.20 除上述各项之外的其它营业外收入和支出 -61,006.62 非经常性损益合计 186,040.58 所得税影响数 27,906.09 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 158,134.49 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 42,986,202.49 - 33,236,856.02 应收票据 1,270,000.00 - 205,000.00 - 应收账款 41,716,202.49 - 33,031,856.02 - 应付票据及应付账款 - 8,345,099.57 - 16,123,982.34 应付账款 8,345,099.57 - 16,123,982.34 - 管理费用 10,962,956.99 5,976,422.30 11,865,009.97 7,562,794.50 研发支出 - 4,986,534.69 - 4,302,215.47 财务费用 419,060.21 419,060.21 517,823.36 517,823.36 利息费用 - 416,086.94 - 505,425.84 利息收入 - 12,587.68 - 5,680.38 公告编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司一直专注于粮食干燥处理核心技术研发，为客户提供全面的粮食干燥解决方案和高品质粮食 干燥设备的高科技农机装备制造企业。公司在粮食烘干领域拥有专业的产品研发、生产运营及营销服 务专业核心团队，自主设计研制出一系列粮食干燥设备，并获得农机推广资质，享受国家农机购置补 贴。产品种类涵盖谷物烘干机、种子烘干机、热风炉等，同时承接粮食烘干中心设计、建造并提供运 营咨询服务。粮食烘干设备的客户群体集中在大型粮库、种粮大户、合作社、农场、粮食加工储存等 流通企业等。公司产品以性价比高、烘干效率高、破碎率低、爆腰率低、烘干品质高、可靠性高等综 合竞争优势，在行业内建立起良好的品牌知名度和客户基础。 公司采取直销与特许经销结合的混合销售模式，针对各区域情况制定相应的销售策略，通过为客 户提供定制化的烘干方案设计、建造、运营咨询等服务和实现核心技术的产品化来实现盈利，并满足 了更多客户的个性化需求。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公告编号：2019-004 12 2018 年受农业机械全行业下滑及烘干机行业深度调整、用户购买力下降、粮食烘干设施建设用地 受限、国家对粮食价格宏观调控导致粮食价格大幅下跌等因素综合影响，行业内诸厂家均面临极为严 峻的经营形势，虽然公司积极采取应对措施，通过启用全新销售管理模式加强销售过程管理和渠道管 理，通过产品更新换代及向上下游延伸产品线推进技术和产品升级，但仍未能扭转下滑态势。报告期 内公司销售业绩出现较大滑坡，全年实现营业收入 30,379,414.43 元，同比下降 64.68%，公司经营业 绩由盈转亏，归属于挂牌公司股东的净利润-5,917,409.74 元。 在外部市场环境不利的情况下，公司围绕发展战略及经营目标，坚持技术与制造升级，进一步加 大对烘干核心技术的研发和新工艺的创新，根据市场需求变化进行产品升级。报告期内 2 个新品进行 推广鉴定申请，取得 4 个烘干机机型的农机产品试验鉴定证书；完成生物质汽化炉焊接工艺改进项目、 中吨位装配线改造、关键核心零部件工艺提升等项目；获得授权发明专利 4 项，授权实用新型 4 项。 以上种种均有效提高了公司工艺制造水平、夯实产品基石，确保公司产品在行业核心技术方面始终保 持国内领先，从而提升公司的核心竞争力。 报告期内，公司进一步推进管理变革，优化流程及资源配置，精简机构，提升管理效率，取得一 定成效；公司同时进一步加大营销及渠道建设、严控销售费用和信用政策、加强应收款管理、加大逾 期应收账款依法清欠力度， 截至报告期末，应收账款占总资产比重较上年下降近 12%。 （二） 行业情况 从 2011 年开始，烘干机具被列入国家农机补贴目录并被重点补贴，有些省市对粮食烘干机另有 15%的累加补贴，更甚者追加与国补等额的补贴，达到 60%的累计补贴额度，政策红利为我国粮食烘 干产业发展注入了一针“强心剂”。然而市场一片繁荣的背后，产能过剩危机也日渐显现。 2018 年对于农机行业是深度调整的一年，整个烘干机行业也遭遇寒潮，相较 2016 年行业超 400 家企业的鼎盛，2018 年末补贴系统里只剩下不到 150 家，预计 2019 年仍将有三分之二的小微企业退 出市场竞争，烘干行业将继续较大规模的资源整合和格局调整。 2019 年初，中共中央、国务院“一号文件”继续聚焦三农，从“夯实农业发展基础，持续深化农村改 革，全面推进乡村振兴”等方面做出明确部署。农业现代化离不开农业机械化和高效农机装备的支撑， 作为打通农业机械化“最后一公里”的烘干行业，尽管在历经过井喷期后遭遇滑坡，但每年通过机械烘 干粮食的数量仅占全国粮食总量的零头，我国粮食烘干机的发展还远远不能适应粮食生产发展的需 要，随着农业现代化进程的加快和农产品加工工业的发展，未来粮食烘干机发展潜力依然巨大。 （以上部分数据及观点参考引用“农机通网站”文章及“农机 360 网站”文章） 公告编号：2019-004 13 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,116,883.83 1.31% 3,426,905.96 3.32% -67.41% 应收票据与应 收账款 25,514,913.89 29.87% 42,986,202.49 41.68% -40.64% 存货 28,848,502.14 33.77% 20,749,989.91 20.12% 39.03% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,063,862.14 12.95% 11,278,943.58 10.94% -1.91% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 4.68% 9,000,000.00 8.73% -55.56% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1．货币资金：本期期末金额为 1,116,883.83 元，较上年同期下降 67.41%，主要原因系偿还银行 贷款，支付库存备货货款所致。 2．应收票据与应收账款：本期期末金额为 25,514,913.89 元，较上年同期下降 40.64%，主要原因 系报告期销售收入下降，信用政策收紧，往期应收款回笼所致。 3．存货：本期期末金额为 28,848,502.14 元，较上年同期增长 39.03%，主要原因系报告期初经营 管理层对市场情况估计不足，过于乐观，制定了虚高的年度销售及生产计划，尽管中期进行计划调整， 但随着销量的骤减，依然造成库存积压所致。 4．固定资产：本期期末金额为 11,063,862.14 元，较上年同期下降 1.91%，主要原因系报告期内 固定资产投入 974,892.24 元，计提折旧 1,189,973.68 元所致。 5．短期借款：本期期末金额为 4,000,000.00 元，较上年同期下降 55.56%，主要原因系报告期内 销售业绩下滑，需要的流动资金减少，为节约资金使用成本，提前归还贷款所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 公告编号：2019-004 14 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 30,379,414.43 - 86,019,796.44 - -64.68% 营业成本 16,523,195.53 54.39% 45,321,234.47 52.69% -63.54% 毛利率 45.61% - 47.31% - - 管理费用 5,458,292.14 17.97% 5,976,422.30 6.95% -8.67% 研发费用 3,201,220.43 10.54% 4,986,534.69 5.80% -35.80% 销售费用 6,390,857.62 21.04% 6,430,823.87 7.48% -0.62% 财务费用 197,443.20 0.65% 419,060.21 0.49% -52.88% 资产减值损失 5,480,149.97 18.04% 2,527,500.25 2.94% 116.82% 其他收益 - - - - - 投资收益 247,047.20 0.81% 597,204.96 0.69% -58.63% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - 26,806.75 0.03% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,856,154.75 -22.57% 20,732,448.02 24.10% -133.07% 营业外收入 31,079.26 0.10% 2,983,377.10 3.47% -98.96% 营业外支出 92,085.88 0.30% 12,474.28 0.01% 638.21% 净利润 -5,917,409.74 -19.48% 20,811,683.58 24.19% -128.43% 项目重大变动原因： 1．营业收入、营业成本： 营业收入本期发生额为 30,379,414.43 元，较上年同期下降 64.68%； 营业成本本期发生额为 16,523,195.53 元，较上年同期下降 63.54%，主要原因系烘干机销量大幅下滑， 导致收入成本同比下浮。 2．研发费用：本期发生额为 3,201,220.43 元，较上年同期下降 35.80%，主要原因系业绩下滑， 各项费用预算缩减所致，但公司对产品的更新换代及新产品的研发并未放缓，与业绩降幅相较偏低。 3．财务费用：本期发生额为 197,443.20 元，较上年同期下降 52.88%，主要原因系报告期内整体 流动资金需求量降低，提前归还贷款，利息费用下降所致。 4．资产减值损失：本期发生额为 5,480,149.97 元，较上年同期增长 116.82%，主要原因系部分应 收账款账龄较长，且部分应收账款案件胜诉后 1 年以上仍未收回款项，本期计提坏账损失增加所致。 公告编号：2019-004 15 5．投资收益：本期发生额为 247,047.20 元，较上年同期下降 58.63%，主要原因系报告期内投资 理财金额减少所致。 6．营业利润：本期发生额为-6,856,154.75 元，较上年同期下降 133.07%，主要原因系销售收入下 滑的同时，期间费用降幅较小，且资产减值损失增加所致。 7．营业外收入：本期发生额为 31,079.26 元，较上年同期下降 98.96%，主要原因系报告期内未有 国家补贴资金收入，而上年收到挂牌补贴等政府补助 2,932,900.00 元。 8．营业外支出：本期发生额为 92,085.88 元，较上年同期增长 638.21%，主要原因系支付质量赔 偿款所致。 9．净利润：本期发生额为-5,917,409.24 元，较上年同期下降 128.43%，主要原因系销售收入下滑 的同时，期间费用降幅较小，且资产减值损失增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,276,709.11 86,019,796.44 -64.80% 其他业务收入 102,705.32 - - 主营业务成本 16,455,313.03 45,321,234.47 -63.69% 其他业务成本 67,882.50 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 粮食烘干机 24,592,850.41 80.95% 75,514,157.03 87.79% 油菜籽烘干机 1,284,955.75 4.23% 1,070,796.46 1.24% 热风炉 144,000.00 0.47% 197,110.68 0.23% 辅助设备 1,998,400.00 6.58% 4,810,497.51 5.59% 配件 950,753.73 3.13% 1,943,358.65 2.26% 气化炉 1,408,454.54 4.64% 2,483,876.11 2.89% 合计 30,379,414.43 100.00% 86,019,796.44 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 公告编号：2019-004 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 江苏 18,856,350.80 62.07% 65,094,833.89 75.67% 浙江 5,672,200.00 18.67% 9,866,362.63 11.47% 江西 483,500.00 1.59% 4,437,988.35 5.16% 湖南 506,000.00 1.67% 2,122,743.36 2.47% 四川 2,014,545.45 6.63% 1,970,480.23 2.29% 福建 828,000.00 2.73% 1,143,000.00 1.33% 安徽 1,938,818.18 6.38% 651,857.01 0.76% 广东 - - 437,309.73 0.51% 贵州 - - 220,000.00 0.26% 湖北 - - 75,221.24 0.09% 广西 80,000.00 0.26% - - 合计 30,379,414.43 100.00% 86,019,796.44 100.00% 收入构成变动的原因： 从产品销售构成分析，主要以烘干机为主，但是随着各省对粮食烘干机项目实行粮食干燥全程化 系统招标的执行，烘干机辅助设备及热源设备的销售占比提高。 从销售区域构成分析，江苏仍然是我公司的主要市场，报告期江苏市场需求下滑较大，直接影响 我公司整体销售业绩。四川、安徽、浙江、福建市场占比略上升，湖南市场占比下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 东台现代农业投资发展有限公司 2,880,000.00 9.48% 否 2 南京溧水永润农机有限公司 2,610,000.00 8.59% 否 3 宜兴市青盛农机有限公司 2,539,000.00 8.36% 否 4 南通利华农机有限公司 2,390,000.00 7.87% 否 5 高淳县醇和水稻专业合作社 1,296,800.00 4.27% 否 合计 11,715,800.00 38.57% - 公告编号：2019-004 17 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海鼎淞实业有限公司 4,834,013.90 16.07% 否 2 泰州市海陵区天大金属制品有限公司 2,918,741.43 9.70% 否 3 泰州市海陵区金辉机械有限公司 1,736,359.09 5.77% 否 4 河北新蓝金属丝网制品有限公司 1,384,185.00 4.60% 否 5 泰州市雷信农机电制造有限公司 1,362,581.50 4.53% 否 合计 12,235,880.92 40.67% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,973,814.11 -3,813,869.43 -30.41% 投资活动产生的现金流量净额 -727,810.04 163,019.96 -546.45% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,191,315.78 -18,000.00 -28,740.64% 现金流量分析： 1．经营活动产生的现金流量净额： 报告期较上年同期下降 30.41%，主要原因系销售收入下降较 多，但同时期间费用降幅较小所致。 2．投资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期下降 546.45%，主要原因系报告期委托理财 金额减少，投资收益收到的现金较上年减少 350,122.76 元，同时购置固定资产和投资支付的现金投入 较上年增加 506,707.24 元所致。 3．筹资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期下降 28,740.64%，主要原因系因销售业绩 下降，流动资金需求减少，且提前归还贷款所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司为江苏三喜机械有限公司，注册资本 1,700 万元，经营 范围主要为：制造、销售、安装、调试、检测、维修、租赁农业机械、粮食机械、农业机械辅助设备、 燃烧器、烘干机及仓储设备、技术咨询、技术服务、售后服务、软件开发等。三喜机械报告期内实现 营业收入 20,749,969.34 元，净利润-4,600,620.19 元。 公告编号：2019-004 18 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买了＂汇添富＂货币基金理财产品，累计购买金额 18,900,000 元，累计赎回金 额 27,730,000 元，截止 2018 年 12 月 31 日该投资账面余额 6,271,044.47 元，累计收益 247,082.20 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票 据及应付账款”； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 列示； “固定资产清理”并入“固定资产”列示； “工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整 政策变更 无需审批 “应收票据”及“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”，上 期金额为 42,986,202.49 元； “应付票据”和“应付账款”合并列 示为“应付票据及应付账款”，上 期金额为 8,345,099.57 元。 （2）利润表 新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研 发费用重分类至“研发费用”单独列示； “财务费用”项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。 比较数据相应调整。 政策变更 无需审批 “管理费用”调减 4,986,534.69 元，重分类至“研发费用”，调整 后 ，“管理费 用”上期金额 为 5,976,422.30 元， “研发费用”上期 金额为 4,986,534.69 元。 “财务费用”项下新增“利息费 用”，上期金额为 416,086.94 元； 新增“利息收入”，上期金额为 12,587.68 元。 （3）所有者权益变动表 新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 比较数据相应调整 政策变更 无需审批 相关科目无数据调整。 公告编号：2019-004 19 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 9 月 22 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于注销全资孙公 司绍兴新地机电有限公司的议案》，并于 2018 年 3 月 7 日经绍兴市越城区市场监督管理局批准并下发 的（绍越监管）登记内销字[2018]第 001101 号《准予注销登记通知书》准予注销。 绍兴新地机电有限公司注销后，其不再纳入公司财务报表合并范围。 （八） 企业社会责任 公司的经营使命是员工幸福、公司发展、社会贡献，报告期内公司坚持捐助困难家庭子女，持续 五年发放助学金、奖学金、诚心对待上下游供应商及客户，对当地经济的发展做出了一定的贡献。公 司今后将一如既往地诚信经营，承担企业社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，烘干机行业虽遭遇深度洗牌，历经断崖式滑坡， 但危机中暗藏机遇，原本一哄而上，遍地开花，相互抄袭的烘干机中小厂家近半消失，只有具备过硬 综合实力和专业能力，对产品、客户、行业抱有敬畏之心，深谙行业生存之道的企业才会穿越行业周 期，在这一轮惨烈的洗牌中屹立脱颖。 2019 年补贴政策边际效应递减，制约行业发展的因素仍在，市场依旧充满挑战。公司将通过以下 手段提升综合竞争力：首先，加大研发力度，拓宽产品线，从原有的粮食烘干机延伸至成套设备、上 下游及附件产品，降低配套成本；其次，加强售后服务体系建设，自主开发上线售后服务 APP，形成 优势资源共享的售后服务平台，提高售后协同作业能力；再次，加强渠道建设，通过扩大市场覆盖率， 拓宽渠道深度，将业务触角向空白市场外延的同时提高重点市场的市场占有率；最后，加强应收款及 现金流管理，严控信用政策，降低资金使用成本，严格执行预算管理，通过管理手段创新将管理费用 变动化，提高资金使用效率。通过以上举措，公司将提升持续盈利能力，保持良好发展前景，力争 2019 年实现扭亏，实现公司持续健康发展。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 20 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1．市场竞争风险 目前烘干机行业进入深度洗牌期，市场需求总量下滑，行内竞争依旧激烈。公司如果不能积极进 行新产品研发设计，不能保持产品优势和服务优势，将面临一定的市场竞争风险。 应对措施：公司坚持自主创新和引进消化吸收提高的技术路线，加强产学研合作，坚持客户导向 型技术开发策略，实现技术升级，拓宽产品线，同时狠抓服务质量，配套协同售后软件进行服务升级。 2．过度依赖单一市场的风险 公司主要的收入和利润来源为江苏省及周边省份内产品销售业务，公司在江苏省及周边的销售收 入占主营业务收入的比例约 80%，在国内其他省份的业务开拓显得较为薄弱，市场开发广度与深度均 显不足，因此，公司存在过度依赖单一市场的风险。 应对措施：公司通过对销售团队的扩充和打造，将触角逐渐延伸到国内其他省份，对成熟市场进 行精耕挖潜，对新兴市场进行样板市场打造，另外通过项目招投标和对国外市场的拓展，逐渐摆脱对 单一市场的依赖。 3．政策风险 公司主营产品低温循环式谷物干燥机各型号均已列入农业部农业机械购置推广目录，享受国家农 机补贴。为了打通我国粮食生产全程机械化“最后一公里”，近年来国家对谷物干燥机采取敞开补贴 的政策，以此极大促进烘干机械化的进程和烘干设备的发展。若未来随着农业机械的普及与推广、农 民购买农机意识的提升，国家为了完善市场调节机制而取消或者降低农机补贴，将产生市场需求量减 少的风险。 应对措施：近年来公司一方面通过自主品牌价值的打造，提升了三喜品牌的美誉度，加大了客户 的品牌忠诚度，若未来降低或取消农机补贴，客户对于产品的选择将更加理性，将更看重品牌及技术 实力，公司多年来积累了大批高度忠诚的刚需客户，从而将大大降低发生政策性风险的可能。 4．上游行业受经济周期性波动影响的风险 报告期内，上游原材料价格受经济环境影响大幅波动，导致企业生产成本的变化。国内厂商提供 的零部件质量很难达到国际标准，国外企业通过控制这些关键的核心零部件技术，占据着农机产业价 值链的高端，使得国内农机企业对高端零部件的议价能力较弱。上游原材料和零部件价格的变化会导 致企业生产成本的变化,从而影响公司的盈利。 应对措施：公司对上游原材料的需求有多家合格供应商可供选择，一定程度上在确保产品质量的 公告编号：2019-004 21 同时有效控制了采购成本。同时公司通过改进生产工艺，运用智能化设备，提高生产效率，来对抗原 材料因外部环境影响导致的价格波动。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 黄亚红、朱希 关联方以自有房产为 子公司贷款提供抵押 担保 4,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2018 年 9 月 27 日 2018-018 黄亚红、朱希 关联方为子公司贷款 提供连带责任担保 5,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2018 年 11 月 21 日 2018-030 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2019-004 22 2018 年 10 月，子公司三喜机械向江苏银行股份有限公司泰州新区支行借款 4,000,000.00 元，控 股股东黄亚红及其丈夫朱希以《泰房权证高新字第 S0011967/968 号》的自有房产，土地使用权证号 《泰州国用（2014）第 9679 号》的土地使用权，为该笔借款提供抵押担保。公司短期借款用于补充流 动资金，以支付采购款为主，该关联交易已分别经 2018 年 9 月 26 日第一届董事会第十七次会议、 2018 年 10 月 15 日公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 2018 年 11 月，子公司三喜机械向南京银行股份有限公司泰州高新区支行借款 5,000,000.00 元， 控股股东黄亚红及其丈夫朱希为该笔借款提供人民币 5,000,000 元最高额内的连带责任担保。同时， 三喜机械以《泰房权证开发字第 S0000566 号》，土地使用权证号《泰州国用（2007）第 0693 号》的土 地使用权为该笔借款提供抵押担保。公司短期借款用于补充流动资金，以支付采购款为主，该关联交 易已分别经 2018 年 11 月 20 日第二届董事会第二次会议、2018 年 12 月 6 日公司 2018 年第三次临时 股东大会审议通过。 （二） 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人关于不存在其他未披露的对外投资的承诺履行情况： 公司控股股东、实际控制人在申请挂牌前出具了关于不存在其他未披露的对外投资的承诺函，报 告期内，上述人员未违反该承诺。 2. 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免同业 竞争的承诺的履行情况： 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌前 和新任职前出具了关于避免同业竞争的承诺函，报告期内，上述人员未违反该承诺。 3.公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于规范和减少 关联交易的承诺的履行情况： 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员在持有公司股份期 间，将不以任何理由和方式占有公司或其控股子公司的资金及其他任何资产，并尽可能避免控股股东 及实际控制人或股东或董事或监事或高级管理人员直接或间接控制的其他企业与公司或其控股子公 司进行关联交易。对于无法避免发生的关联交易，承诺按照《公司章程》及《关联交易管理制度》规 定的程序并按照正常的商业条件，合法、公允地与公司或其控股子公司进行交易，不损害公司及其中 小股东的利益。报告期内，上述人员未违反该承诺。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2019-004 23 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋所有权 抵押 2,550,284.97 2.99% 南京银行 500 万贷款抵押 土地所有权 抵押 1,540,118.24 1.80% 南京银行 500 万贷款抵押 总计 - 4,090,403.21 4.79% - 公告编号：2019-004 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,903,886 12.84% 12,432,364 20,336,250 33.03% 其中：控股股东、实际控制人 - - 13,662,500 13,662,500 22.19% 董事、监事、高管 22,500 0.04% 13,673,750 13,696,250 22.25% 核心员工 - - - 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 53,656,114 87.16% -12,432,364 41,223,750 66.97% 其中：控股股东、实际控制人 51,165,000 83.12% -10,177,500 40,987,500 66.58% 董事、监事、高管 51,412,500 83.52% -10,323,750 41,088,750 66.75% 核心员工 - - - - - 总股本 61,560,000 - 0 61,560,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄亚红 51,165,000 3,485,000 54,650,000 88.78% 40,987,500 13,662,500 2 泰 州 三 喜 投 资 管理中心（有 限 合伙） 2,340,000 999,000 3,339,000 5.42% 0 3,339,000 3 上 海 银 纪 资 产 管 理 股 份 有 限 公司－银纪 8 号 新 三 板 股 权 投 资基金 5,220,000 -3,010,000 2,210,000 3.59% 0 2,210,000 4 朱雅桥 1,080,000 - 1,080,000 1.75% 0 1,080,000 5 叶鑫 135,000 - 135,000 0.22% 101,250 33,750 合计 59,940,000 1,474,000 61,414,000 99.76% 41,088,750 20,325,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 黄亚红为公司董事长、法定代表人，直接持股比例为 88.78%；朱雅桥为公司股东，直接持股比例为 1.75%；黄亚红系朱雅桥兄弟的妻子。泰州三喜投资管理中心（有限合伙）为公司法人股东，持股比例为 5.42%，黄亚红系泰州三喜投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 公告编号：2019-004 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为黄亚红女士。黄亚红女士直接持有公司股份 5,465.00 万股，并通过 泰州三喜间接持有公司股份 3.86 万股，合计持有公司 5,468.86 万股，占公司总股本的 88.84%，系公 司的实际控制人。 黄亚红的简历为：中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 1 月出生，本科学历，1993 年 3 月毕业 于日本广岛县立大学生物资源管理专业；1994 月 8 月至 1997 年 8 月，在日本金子农机株式会社任社 长室职员；1997 年 9 月至 2007 年 11 月，在金子农机（无锡）有限公司任总务部部长；2008 年 8 月 至 2017 年 5 月，在苏南硕放国际机场有限公司先后担任总经理办公室主任助理、运行保障部综合科 科长；2015 年 6 月至今，任公司董事长、法定代表人。 综上，报告期内，公司控股股东、实际控制人为黄亚红女士，未发生变化。 公告编号：2019-004 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 南京银行股份有限公司 9,000,000.00 5.2200% 2017.12.26-2018.01.02 否 银行贷款 南京银行股份有限公司 5,000,000.00 5.0025% 2018.03.21-2018.11.13 否 银行贷款 江苏银行股份有限公司 100,000.00 4.3500% 2018.10.16-2018.10.19 否 银行贷款 江苏银行股份有限公司 4,000,000.00 4.3500% 2018.11.07-2019.10.10 否 合计 - 18,100,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄亚红 董事长 女 1970.01 本科 2018.11.10-2021.10.29 是 朱 希 董事/总经理 男 1964.04 硕士 2018.11.10-2021.10.29 是 李永斌 董事/副总经理 男 1969.04 本科 2018.11.10-2021.10.29 是 杨亚勇 董事/副总经理 男 1979.01 本科 2018.11.10-2021.10.29 是 郑张慧 董事 女 1982.10 大专以下 2018.10.30-2021.10.29 是 叶 鑫 监事会主席 男 1976.10 大专以下 2018.11.10-2021.10.29 是 王红燕 监事 女 1981.09 大专 2018.10.30-2021.10.29 是 韩建平 监事 女 1976.10 大专 2018.10.30-2021.10.29 是 刘 红 财务总监 女 1977.05 大专 2018.11.10-2021.10.29 是 薛冰磊 董事会秘书 女 1985.01 本科 2018.11.10-2021.10.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长黄亚红，与公司董事、总经理朱希为夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 黄亚红 董事长 51,165,000 3,485,000 54,650,000 88.78% - 朱希 董事/总经理 - - - - - 李永斌 董事/副总经理 - - - - - 杨亚勇 董事/副总经理 - - - - - 郑张慧 董事 - - - - - 叶鑫 监事会主席 135,000 - 135,000 0.22% - 王红燕 监事 - - - - - 韩建平 监事 - - - - - 刘红 财务总监 - - - - - 薛冰磊 董事会秘书 - - - - - 合计 - 51,300,000 3,485,000 54,785,000 89.00% 0 公告编号：2019-004 28 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 叶 鑫 董事 换届 监事会主席 换届改选 杨亚勇 副总经理 换届 董事、副总经理 换届改选 苏恕行 监事会主席 换届 - 换届改选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 6 生产人员 41 28 销售人员 29 22 技术人员 12 10 财务人员 4 4 员工总计 96 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 14 9 专科 28 24 专科以下 53 36 员工总计 96 70 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司参考行业平均薪酬水平和地方基本薪酬标准的基础上，针对不同序列人员分别制 定了更具吸引力的薪酬体系，其中销售人员底薪与上年业绩和当年所认领的销售任务挂钩，年底根据 公告编号：2019-004 29 业绩完成情况领取提成和超额利润奖励，极大刺激提升了业务人员的内在驱动力和主观能动性。 培训计划：公司的人才培训工作进一步走向完善化、系统化，从入职培训、职业素质提升培训、 质量安全培训、专题培训等方面提升员工的综合素质、业务水平，以及与公司和各自职位的匹配度。 报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 在公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关 联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保制度》等一系列基本管理制度的规范下，股东 大会、董事会、监事会和管理层均能够按照法律、法规、公司章程、议事规则的要求，独立有效地运 作，切实履行应尽的职责和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及总经理的权责范围和工作程序，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中 小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2019-004 32 报告期内，公司董事会监事会换届及偶发性关联交易等事项，均按照相关法律法规及《公司章程》规 定的程序，分别进行了董事会、监事会、股东大会的审议，并履行了信息披露义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保 障。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1．2018 年 4 月 23 日一届董事会十五次会议，审议如下议案： （1）《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》 （2）《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》 （3）《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》 （4）《关于 2017 年度财务决算报告的议案》 （5）《关于 2018 年度财务预算报告的议案》 （6）《关于 2017 年度审计报告的议案》 （7）《关于 2017 年度利润分配方案的议案》 （8） 《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》 （9）《关于预计 2018 年度公司购买委托理财产品的议案》 （10）《关于补充确认 2017 年偶发性关联交易的议案》 （11）《关于会计政策变更的议案》 （12）《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》 2．2018 年 8 月 29 日一届董事会十六次会议，审议如下议案： （1）《关于 2018 年半年度报告的议案》 公告编号：2019-004 33 3．2018 年 9 月 26 日一届董事会十七次会议，审议如下议案： （1）《关于公司关联方为全资子公司申请江苏银行授信额度提供抵 押担保暨关联交易的议案》 （2）《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 4．2018 年 10 月 12 日一届董事会十八次会议，审议如下议案： （1）《关于提名公司第二届董事会成员的议案》 （2）《关于提议召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 5．2018 年 11 月 10 日二届董事会一次会议，审议如下议案： （1）《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》 （2）《关于聘任公司总经理的议案》 （3）《关于聘任公司副总经理的议案》 （4）《关于聘任公司财务总监的议案》 （5）《关于聘任公司董事会秘书的议案》 6．2018 年 11 月 20 日二届董事会二次会议，审议如下议案： （1）《关于公司关联方为全资子公司申请南京银行授信额度提供担 保暨关联交易的议案》 （2）《关于提议召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》 7．2018 年 12 月 17 日二届董事会三次会议，审议如下议案： （1）《关于与原主办券商万联证券股份有限公司解除持续督导协议 的议案》 （2）《关于与承接主办券商国联证券股份有限公司签署持续督导协 议的议案》 （3）《关于公司与万联证券股份有限公司解除持续督导协议的说明 报告的议案》 （4）《关于提请授权董事会全权办理持续督导主办券商更换相关事 宜的议案》 （5）《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 4 1．2018 年 4 月 23 日一届监事会五次会议，审议如下议案： （1）《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》 公告编号：2019-004 34 （2）《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》 （3）《关于 2017 年度财务决算报告的议案》 （4）《关于 2018 年度财务预算报告的议案》 （5）《关于 2017 年度审计报告的议案》 （6）《关于 2017 年度利润分配方案的议案》 （7） 《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》 （8）《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》 （9）《关于会计政策变更的议案》 2．2018 年 8 月 29 日一届监事会六次会议，审议如下议案： （1）《关于 2018 年半年度报告的议案》 3．2018 年 10 月 12 日一届监事会七次会议，审议如下议案： （1）《关于提名公司第二届监事会非职工代表监事成员的议案》 4．2018 年 11 月 10 日二届监事会一次会议，审议如下议案： （1）《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 股东大会 4 1．2018 年 5 月 16 日，2017 年年度股东大会审议如下议案： （1）《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》 （2）《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》 （3）《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》 （4）《关于 2017 年度财务决算报告的议案》 （5）《关于 2018 年度财务预算报告的议案》 （6）《关于 2017 年度审计报告的议案》 （7）《关于 2017 年度利润分配方案的议案》 （8） 《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》 （9）《关于预计 2018 年度公司购买委托理财产品的议案》 （10）《关于补充确认 2017 年偶发性关联交易的议案》 （11）《关于会计政策变更的议案》 2．2018 年 10 月 15 日，2018 年第一次临时股东大会审议如下议案： 公告编号：2019-004 35 （1）《关于公司关联方为全资子公司申请江苏银行授信额度提供抵 押担保暨关联交易的议案》 3．2018 年 10 月 30 日，2018 年第二次临时股东大会审议如下议案： （1）《关于提名公司第二届董事会成员的议案》 （2）《关于提名公司第二届监事会非职工代表监事成员的议案》 4．2018 年 12 月 6 日，2018 年第三次临时股东大会审议如下议案： （1）《关于公司关联方为全资子公司申请南京银行授信额度提供担 保暨关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法 律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、 监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。未来公司将继续加强对董监高在公司治理方面的培训，并促使公司董监高严格 按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，董事会秘书负责投资者关系管理工作，全面负责投 资者关系管理工作。公司按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益，同时建立了通过 电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间沟通顺畅。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 36 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1．业务独立情况 公司拥有独立的经营场所和完整的业务流程，拥有独立的经营、销售、财务、采购、行政管理体系， 各部门之间形成完整、闭合、无缝对接的业务流程，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实 际控制人及其关联方进行经营的情形。 2．资产独立情况 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司拥有与生产经营有关的办公场地、办公及机器设备、 土地使用权、业务许可等的所有权或者使用权，资产权属清晰、完整，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司 拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其 他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用。 3．机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设经 营决策机构，设置监事会为监督机构，设置董事长负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要 设有相应的职能部门。公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系，各机构的运营和管理独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预；公司各职能部门均 已建立了较为完备的规章制度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混 合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 4．人员独立情况 公司员工均与公司签署了劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 公告编号：2019-004 37 等相关法律和法规产生，不存在违规兼职情况。根据公司章程，公司董事会由五名董事组成；公司监事会 由三名监事组成；公司的高级管理人员为公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度， 独立与员工签订劳动合同，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 5．财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，建立了独立、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务 决策。公司在中国农业银行开立了基本结算账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共银行账户的 情形；公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定会计核算的制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司严格执行各项财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续不断完善公司财务管理体系。公司的内部控制制 度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定，不存在重 大缺陷，在实际运用及执行的过程中，公司将根据自身的发展情况继续不断予以完善，保障公司健康平稳 运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对有关信息披露事项以 及年报重大差错等进行了规定。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守公司相关内部管理制度，并将逐步完善相关信息披露制度。 公告编号：2019-004 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2019）第 000444 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 姚宏伟、陶永红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 和信审字（2019）第 000444 号 三喜农机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了三喜农机股份有限公司（以下简称三喜农机）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的 合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三喜农机 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于三喜农机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-004 39 三、其他信息 三喜农机管理层对其他信息负责。其他信息包括三喜农机年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 三喜农机管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三喜农机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三喜农机、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三喜农机的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 公告编号：2019-004 40 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对三喜农机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致三喜农机不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就三喜农机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 姚宏伟 中国•济南 中国注册会计师：陶永红 2019 年 04 月 22 日 公告编号：2019-004 41 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,116,883.83 3,426,905.96 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、2 25,514,913.89 42,986,202.49 其中：应收票据 - 674,107.10 1,270,000.00 应收账款 - 24,840,806.79 41,716,202.49 预付款项 五、3 2,148,090.86 1,454,299.63 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、4 1,685,475.87 1,397,121.80 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 28,848,502.14 20,749,989.91 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 11,371,410.01 19,077,258.24 流动资产合计 - 70,685,276.60 89,091,778.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 11,063,862.14 11,278,943.58 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,540,118.24 1,579,328.96 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 公告编号：2019-004 42 递延所得税资产 五、10 2,127,388.44 1,194,478.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,731,368.82 14,052,751.42 资产总计 - 85,416,645.42 103,144,529.45 流动负债： 短期借款 五、11 4,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、12 4,958,002.91 8,345,099.57 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 4,958,002.91 8,345,099.57 预收款项 五、13 1,006,424.15 2,431,750.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 - - 应交税费 五、15 67,111.88 2,159,647.23 其他应付款 五、16 633,257.49 538,773.92 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,664,796.43 22,475,270.72 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号：2019-004 43 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,664,796.43 22,475,270.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 61,560,000.00 61,560,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 4,444,121.95 4,444,121.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 8,747,727.04 14,665,136.78 归属于母公司所有者权益合计 - 74,751,848.99 80,669,258.73 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 74,751,848.99 80,669,258.73 负债和所有者权益总计 - 85,416,645.42 103,144,529.45 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 公告编号：2019-004 44 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 445,095.64 218,590.17 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十五、1 16,861,562.89 31,932,096.04 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 16,861,562.89 31,932,096.04 预付款项 - 42,025,518.93 29,968,920.55 其他应收款 十五、2 84,550.11 51,045.47 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 626,900.00 1,318,900.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,293,534.27 6,719,240.47 流动资产合计 - 62,337,161.84 70,208,792.70 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 16,917,930.49 16,917,930.49 投资性房地产 - - - 固定资产 - 935,456.15 136,671.83 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,023,072.28 490,838.05 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 18,876,458.92 17,545,440.37 资产总计 - 81,213,620.76 87,754,233.07 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2019-004 45 应付票据及应付账款 - 470,789.74 1,883,091.41 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 470,789.74 1,883,091.41 预收款项 - 156,889.15 1,789,750.00 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 27,655.69 1,917,558.55 其他应付款 - 242,500.00 9,334.83 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 897,834.58 5,599,734.79 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 897,834.58 5,599,734.79 所有者权益： 股本 - 61,560,000.00 61,560,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 735,615.02 735,615.02 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,074,635.24 4,074,635.24 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 13,945,535.92 15,784,248.02 所有者权益合计 - 80,315,786.18 82,154,498.28 负债和所有者权益合计 - 81,213,620.76 87,754,233.07 公告编号：2019-004 46 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,379,414.43 86,019,796.44 其中：营业收入 五、20 30,379,414.43 86,019,796.44 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 37,482,616.38 65,911,360.13 其中：营业成本 五、20 16,523,195.53 45,321,234.47 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、21 231,457.49 249,784.34 销售费用 五、22 6,390,857.62 6,430,823.87 管理费用 五、23 5,458,292.14 5,976,422.30 研发费用 五、24 3,201,220.43 4,986,534.69 财务费用 五、25 197,443.20 419,060.21 其中：利息费用 - 191,315.78 416,086.94 利息收入 - 5,055.55 12,587.68 资产减值损失 五、26 5,480,149.97 2,527,500.25 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 247,047.20 597,204.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 - 26,806.75 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -6,856,154.75 20,732,448.02 加：营业外收入 五、29 31,079.26 2,983,377.10 减：营业外支出 五、30 92,085.88 12,474.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,917,161.37 23,703,350.84 减：所得税费用 五、31 -999,751.63 2,891,667.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,917,409.74 20,811,683.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -5,917,409.74 20,811,683.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 公告编号：2019-004 47 2.归属于母公司所有者的净利润 - -5,917,409.74 20,811,683.58 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,917,409.74 20,811,683.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,917,409.74 20,811,683.58 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十六、2 -0.10 0.34 （二）稀释每股收益 十六、2 -0.10 0.34 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 公告编号：2019-004 48 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 21,288,719.27 73,698,342.65 减：营业成本 十五、4 13,371,265.79 42,514,797.65 税金及附加 - 19,542.53 19,344.10 销售费用 - 2,753,641.81 1,820,194.78 管理费用 - 1,914,120.98 1,774,594.97 研发费用 - 2,176,565.79 5,119,681.52 财务费用 - 674.41 -3,132.03 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 2,853.63 8,959.26 资产减值损失 - 3,548,228.23 1,749,779.09 加： 其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 57,617.67 570,391.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,437,702.60 21,273,473.95 加：营业外收入 - 31,079.26 2,944,905.13 减：营业外支出 - 92,085.88 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,498,709.22 24,218,379.08 减：所得税费用 - -659,997.12 2,820,860.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,838,712.10 21,397,518.92 （一）持续经营净利润 - -1,838,712.10 21,397,518.92 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,838,712.10 21,397,518.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 公告编号：2019-004 49 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 46,851,033.72 85,647,268.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 703,670.33 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 2,949,175.57 4,218,189.18 经营活动现金流入小计 - 50,503,879.62 89,865,458.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,568,418.44 69,837,018.93 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,378,879.08 8,142,802.56 支付的各项税费 - 2,123,464.06 5,138,788.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 12,406,932.15 10,560,717.85 经营活动现金流出小计 - 55,477,693.73 93,679,327.59 经营活动产生的现金流量净额 - -4,973,814.11 -3,813,869.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 247,082.20 597,204.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - - 34,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 247,082.20 631,204.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 974,892.24 68,185.00 投资支付的现金 - - 400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2019-004 50 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 974,892.24 468,185.00 投资活动产生的现金流量净额 - -727,810.04 163,019.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,100,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 400,000.00 筹资活动现金流入小计 - 9,100,000.00 22,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,100,000.00 22,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 191,315.78 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 418,000.00 筹资活动现金流出小计 - 14,291,315.78 22,418,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,191,315.78 -18,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,892,939.93 -3,668,849.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,280,868.23 21,949,717.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,387,928.30 18,280,868.23 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 公告编号：2019-004 51 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 31,324,516.64 46,296,538.82 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 619,645.90 5,090,384.52 经营活动现金流入小计 - 31,944,162.54 51,386,923.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,535,221.34 56,313,594.37 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,757,084.23 1,616,178.28 支付的各项税费 - 1,775,120.71 4,549,228.70 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,464,556.99 3,516,243.93 经营活动现金流出小计 - 35,531,983.27 65,995,245.28 经营活动产生的现金流量净额 - -3,587,820.73 -14,608,321.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 57,617.67 570,391.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 57,617.67 570,391.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 915,673.80 22,185.00 投资支付的现金 - - 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 915,673.80 422,185.00 投资活动产生的现金流量净额 - -858,056.13 148,206.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 18,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 18,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -18,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,445,876.86 -14,478,115.56 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,038,349.57 20,516,465.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,592,472.71 6,038,349.57 公告编号：2019-004 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,560,000.00 - - - - - - - 4,444,121.95 - 14,665,136.78 - 80,669,258.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,560,000.00 - - - - - - - 4,444,121.95 - 14,665,136.78 - 80,669,258.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -5,917,409.74 - -5,917,409.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,917,409.74 - -5,917,409.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 53 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,560,000.00 - - - - - - - 4,444,121.95 - 8,747,727.04 - 74,751,848.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,200,000.00 - - - 7,630,674.64 - - - 1,934,883.35 - 16,513,205.09 -21,187.93 60,257,575.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 34,200,000.00 - - - 7,630,674.64 - - - 1,934,883.35 - 16,513,205.09 -21,187.93 60,257,575.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 27,360,000.00 - - - -7,630,674.64 - - - 2,509,238.60 - -1,848,068.31 21,187.93 20,411,683.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,811,683.58 - 20,811,683.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 21,187.93 21,187.93 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 54 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 21,187.93 21,187.93 （三）利润分配 20,520,000.00 - - - - - - - 2,139,751.89 - -22,659,751.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,139,751.89 - -2,139,751.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 20,520,000.00 - - - - - - - - - -20,520,000.00 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 6,840,000.00 - - - -6,840,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 6,840,000.00 - - - -6,840,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -790,674.64 - - - 369,486.71 - - - -421,187.93 四、本年期末余额 61,560,000.00 - - - - - - - 4,444,121.95 - 14,665,136.78 - 80,669,258.73 法定代表人：黄亚红 主管会计工作负责人：刘红 会计机构负责人：刘红 公告编号：2019-004 55 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,560,000.00 - - - 735,615.02 - - - 4,074,635.24 - 15,784,248.02 82,154,498.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,560,000.00 - - - 735,615.02 - - - 4,074,635.24 - 15,784,248.02 82,154,498.28 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -1,838,712.10 -1,838,712.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,838,712.10 -1,838,712.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 56 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,560,000.00 - - - 735,615.02 - - - 4,074,635.24 - 13,945,535.92 80,315,786.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,200,000.00 - - - 7,575,615.02 - - - 1,934,883.35 - 17,046,480.99 60,756,979.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 34,200,000.00 - - - 7,575,615.02 - - - 1,934,883.35 - 17,046,480.99 60,756,979.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 27,360,000.00 - - - -6,840,000.00 - - - 2,139,751.89 - -1,262,232.97 21,397,518.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,397,518.92 21,397,518.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 20,520,000.00 - - - - - - - 2,139,751.89 - -22,659,751.89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,139,751.89 - -2,139,751.89 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 20,520,000.00 - - - - - - - - - -20,520,000.00 - 公告编号：2019-004 57 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 6,840,000.00 - - - -6,840,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 6,840,000.00 - - - -6,840,000.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,560,000.00 - - - 735,615.02 - - - 4,074,635.24 - 15,784,248.02 82,154,498.28 58 三喜农机股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：三喜农机股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”） 法定代表人：黄亚红 最终控制人：黄亚红 注册资本：6,156.00 万元 注册地址：南京市建邺区水西门大街 272 号 704 室 营业执照：913201000579608112 经营期限：2012 年 11 月 30 日至****** 经营范围：农业机械设备研发、制造、销售、安装、调试、维修（维修按《农业机械维修技术合格 证》所列项目经营）及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止 进出口的商品和技术除外）；实业投资；节能技术研发；机电产品研发销售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 主要经营活动：农业机械设备研发、制造、销售、安装、调试、维修。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。（根据本公司章程，本财务报表将提交 股东大会审议。） 2、历史沿革 （1）公司设立 本公司前身为南京春晓农机有限公司（以下称“春晓农机”），系由朱希与徐晓静于 2012 年 11 月 30 日共同投资设立。 设立时春晓农机股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 朱希 153.00 30.60 51.00 自然人股 徐晓静 147.00 29.40 49.00 自然人股 合计 300.00 60.00 100.00 以上实收资本经由南京九泓会计师事务所审验，并于 2011 年 11 月 26 日出具【泓会验字（2012） 11-364 号】《验资报告》确认。 59 （2）设立时认缴资本第二次出资 2013 年 05 月 06 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，两股东以货币资金缴足认缴资本。 本次变更后春晓农机股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 朱希 153.00 153.00 51.00 自然人股 徐晓静 147.00 147.00 49.00 自然人股 合计 300.00 300.00 100.00 以上实收资本经由南京华胜信伟会计师事务所审验，并于 2013 年 05 月 07 日出具【宁华验字（2013） 第 47 号】《验资报告》确认。 （3）第一次股权转让 2013 年 8 月 31 日，根据股东会决议，股东徐晓静将其持有的春晓农机全部股权分别转让给朱希 48%、 王红燕 1%。 本次变更后春晓农机股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 朱希 297.00 297.00 99.00 自然人股 王红燕 3.00 3.00 1.00 自然人股 合计 300.00 300.00 100.00 （4）第二次股权转让及第一次增资 2015 年 6 月 24 日，根据公司股东会决议及章程规定：自然人黄亚红、尹俊、叶鑫、苏恕行、朱雅 桥成为春晓农机新股东；朱希将持有春晓农机全部股权转让给黄亚红、王红燕将持有春晓农机全部股权 转让给朱雅桥；春晓农机增加注册资本至 2,000 万元人民币，新增部分分三期缴纳。 本次变更后春晓农机股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 黄亚红 1,895.00 1,097.00 94.75 自然人股 尹俊 55.00 2.75 自然人股 朱雅桥 40.00 3.00 2.00 自然人股 叶鑫 5.00 0.25 自然人股 苏恕行 5.00 0.25 自然人股 合计 2,000.00 1,100.00 100.00 以上实收资本经由南京永信联合会计师事务所审验，并于 2015 年 07 月 14 日出具【宁信验字（2015） 60 第 2-4016 号】《验资报告》确认。 截止 2015 年 7 月 22 日，新增资本全部到位，春晓农机股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 黄亚红 1,895.00 1,895.00 94.75 自然人股 尹俊 55.00 55.00 2.75 自然人股 朱雅桥 40.00 40.00 2.00 自然人股 叶鑫 5.00 5.00 0.25 自然人股 苏恕行 5.00 5.00 0.25 自然人股 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 以上实收资本经由南京永信联合会计师事务所审验，并于 2015 年 07 月 22 日出具【宁信验字（2015） 第 2-4017 号】《验资报告》确认。 （5）股改 根据股东会决议和《公司章程修正案》：以 2015 年 7 月 31 日为基准日，南京春晓农机有限公司有限 整体变更为股份有限公司。基准日经审计的净资产为 21,989,615.02 元（中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）于 2015 年 9 月 05 日出具【中兴财光华审会字（2015）第 07900 号】《审计报告》）、经评 估的净资产为 2,759.47 万元（万隆（上海）资产评估有限公司于 2015 年 9 月 07 日出具【万隆评报字 （2015）第 1792 号】《评估报告》）。本次改制以经审计的 21,989,615.02 元按 1.0995:1 的比例折为股 本 2,000 万股，余额 1,989,615.02 元作为资本公积。 截至 2015 年 11 月 2 日，本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例 （%） 股权性质 黄亚红 1,895.00 1,895.00 94.75 自然人股 尹俊 55.00 55.00 2.75 自然人股 朱雅桥 40.00 40.00 2.00 自然人股 叶鑫 5.00 5.00 0.25 自然人股 苏恕行 5.00 5.00 0.25 自然人股 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 以上股本经由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 11 月 02 日出具【中兴 财光华审验字（2015）第 07367 号】《验资报告》确认。 （6）第二次增资 2015 年 12 月 14 日，根据股东会决议及修改后的章程规定：公司增资 1,000 万元人民币，由全体发 起人按原持股比例进行定增。 本次变更后公司股权结构如下： 61 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例 （%） 股权性质 黄亚红 2,842.50 2,842.50 94.75 自然人股 尹俊 82.50 82.50 2.75 自然人股 朱雅桥 60.00 60.00 2.00 自然人股 叶鑫 7.50 7.50 0.25 自然人股 苏恕行 7.50 7.50 0.25 自然人股 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 以上股本业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 14 日出具【中兴 财（沪）审验字（2015）第 4222 号】《验资报告》确认。 （7）第三次增资 2015 年 12 月 29 日，根据公司第二次临时股东会决议及修改后的章程规定：同意接受泰州三喜投资 管理中心（有限合伙）、上海银纪资产管理股份有限公司为公司新股东；同意公司增资 420 万元，由新股 东泰州三喜投资管理中心（有限合伙）一次性缴纳 130 万元，由上海银纪资产管理股份有限公司一次性 缴纳 290 万元。： 截止至 2016 年 1 月 7 日，公司股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例 （%） 股权性质 黄亚红 2,842.50 2,842.50 83.12 自然人股 银纪资产银纪 8 号新三板股权投资基金 290.00 290.00 8.48 法人股 泰州三喜投资管理中心（有限合伙） 130.00 130.00 3.80 合伙企业股 尹俊 82.50 82.50 2.41 自然人股 朱雅桥 60.00 60.00 1.75 自然人股 叶鑫 7.50 7.50 0.22 自然人股 苏恕行 7.50 7.50 0.22 自然人股 合计 3,420.00 3,420.00 100.00 以上股本业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 8 日出具【中兴财（沪）审 验字（2016）第 02036 号】《验资报告》确认。 （8）挂牌 2016 年 7 月 1 日起公司在全国中小企业股份转让系统中心挂牌,证券简称：三喜农机；证券代码： 837826。 （9）第四次增资 62 根据 2017 年 8 月 31 股东会决议，本公司公司注册资本由人民币 3,420 万增加至 6,156 万元，其中 ①以 2017 年 6 月 30 日的“未分配利润”派股：10 派 6；②以 2017 年 6 月 30 日的“资本公积”转股：10 转 2。 本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例 （%） 股权性质 黄亚红 5,116.50 5,116.50 83.12 自然人股 银纪资产银纪 8 号新三板股权投资基金 522.00 522.00 8.48 法人股 泰州三喜投资管理中心（有限合伙） 234.00 234.00 3.80 合伙企业股 尹俊 148.50 148.50 2.41 自然人股 朱雅桥 108.00 108.00 1.75 自然人股 叶鑫 13.50 13.50 0.22 自然人股 苏恕行 13.50 13.50 0.22 自然人股 合计 6,156.00 6,156.00 100.00 2017 年 11 月 23 日，根据股东会决议及修改后的公司章程，将公司名称由南京三喜农机股份有限公 司变更为三喜农机股份有限公司。 （10）非公开市场转让 自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，三喜农机股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统发生多次自主转让。 2018 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例 （%） 股权性质 黄亚红 5,465.00 5,465.00 88.78% 自然人股 泰州三喜投资管理中心(有限合伙) 333.90 333.90 5.42% 合伙企业股 银纪资产银纪 8 号新三板股权投资基金 221.00 221.00 3.59% 法人股 朱雅桥 108.00 108.00 1.75% 自然人股 苏恕行 13.50 13.50 0.22% 自然人股 叶鑫 13.50 13.50 0.22% 自然人股 徐进明 1.00 1.00 0.02% 自然人股 陈军伟 0.10 0.10 0.002% 自然人股 合计 6,156.00 6,156.00 100.00 3、合并报表范围 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 63 子公司名称 江苏三喜机械有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、20、营业收入和营业成本”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 【注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素】 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 64 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分 为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公 积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本 公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接 相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对 价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 65 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制 合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所 有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益 中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存 股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时 已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或 业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 66 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公 司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单 独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以 67 及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对 于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买 资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币 财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 68 响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融 资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨 认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属 于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期 损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 69 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价 款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资 单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近 期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本 公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 70 在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债 所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下 列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 71 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据 测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 72 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定 的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资 产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减 值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的 计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资 成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹 持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 73 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本 公司的权益工具。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款。在资产负债表日有客观证据表明 其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单独计提坏账准备的应收款项 项目 识别依据 计提坏账准备方法 单项金额重大 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上 的其他应收款。 （1）单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计 提。 （2）单独测试未发生减值的，加入 组合中计提。 单项金额不重大 （1）与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； （2）已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项； （3）单项金额不重大且按照合计计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项； （4）账龄 3 年以上且有客观证据表明其发生了减值。 根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额确认 （2）按风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 坏账准备计提方法 74 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 合并报表范围内关联方欠款、押金、保证金、备用金等 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄（X) 计提比例（%） 1 年以内 5 1 至 2 年 20 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 年以上 100 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 ①取得存货时，按实际成本计价。 ②存货领用或发出时，采用月末加权平均法确定其发出的实际成本对单个价值较高的原材料发出时 采用个别计价法计价。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净 值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损 益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 75 13、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处 置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中 转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一 项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资 整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额， 先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本 公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售 类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单 独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 76 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资 产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非 流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失 和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作 为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可 比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中， 原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成 本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券 的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— —债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期 股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公 司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投 资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 77 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公 司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义 务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制 或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升， 能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认 和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权 益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、 合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成 的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控 制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处 理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 78 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成 共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被 投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑 所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提， 在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 79 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相 同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体 核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提， 在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 80 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租 赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 81 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资 本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款 按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定， 资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间 应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用 寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命 是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 82 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明 确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具 体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计 划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 83 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面 价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组 组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教 育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工 提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计 入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成 本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供 84 服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期 间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设 定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上 述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同 时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉 及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司收入确认的具体方法如下： 烘干机等产品的销售以客户安装验收完成作为收入确认的时点，财务部收到客户发出的对账单并 确认无误后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 85 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠 估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡 资产使用权收入。 25、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本 公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 86 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税 暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形 成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得 税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 27、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 87 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生 的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28、重要会计政策和会计估计变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。于 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）同时废止。 会计政策变更原因 影响科目 期初余额/上期发生额 本公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收 账款项目 应收票据 -1,270,000.00 应收账款 -41,716,202.49 应收票据及应收账款 42,986,202.49 本公司将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付 账款项目 应付票据 0.00 应付账款 -8,345,099.57 应付票据及应付账款 8,345,099.57 本公司将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研 发费用项目 管理费用 -4,986,534.69 研发费用 4,986,534.69 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 免征、11%、10%、17%、 16% 城市维护建设税 应交流转税 7% 88 税种 计税依据 税率 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （续）不同纳税主体适用税率 纳税主体名称 所得税税率 三喜农机股份有限公司 15% 江苏三喜机械有限公司 25% 2、税收优惠政策及依据： 本公司于 2016 年通过高新技术企业资格的认定并获取了高新技术企业证书，证书编号为： GR201632002312，有效期为 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日，在此期间本公司适用的企业所得 税税率为 15%。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 42,446.08 23,649.67 银行存款 1,074,437.75 3,403,256.29 其他货币资金 合计 1,116,883.83 3,426,905.96 2、应收票据及应收账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 674,107.10 1,270,000.00 应收账款（净额） 24,840,806.79 41,716,202.49 合计 25,514,913.89 42,986,202.49 （2）其他说明： 无。 应收票据部分 89 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 404,857.10 1,270,000.00 商业承兑汇票 269,250.00 - 合计 674,107.10 1,270,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,910,748.10 - 商业承兑汇票 1,369,250.00 - 合计 3,279,998.10 - 应收账款部分 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 30,870,451.80 86.31 6,029,645.01 19.53 24,840,806.79 其中：账龄组合 30,870,451.80 86.31 6,029,645.01 19.53 24,840,806.79 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 4,895,198.64 13.69 4,895,198.64 100.00 - 合计 35,765,650.44 100.00 10,924,843.65 30.55 24,840,806.79 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 45,147,053.83 95.05 4,606,850.66 10.20 40,540,203.17 其中：账龄组合 45,147,053.83 95.05 4,606,850.66 10.20 40,540,203.17 无风险组合 90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,351,998.64 4.95 1,175,999.32 50.00 1,175,999.32 合计 47,499,052.47 100.00 5,782,849.98 12.17 41,716,202.49 期末单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 1、单项金额重大 其中： 2、单项金额不重大 4,895,198.64 4,895,198.64 100.00 其中： 泗洪县好农粮食种植专业合作社 610,000.00 610,000.00 100.00 诉讼 江西彭泽芙蓉农机 247,200.00 247,200.00 100.00 诉讼 兴化市丰谷农机有限公司 2,351,998.64 2,351,998.64 100.00 诉讼 泰和县辉蕾水稻种植专业合作社 1,686,000.00 1,686,000.00 100.00 公司注销，回款困难 合计 4,895,198.64 4,895,198.64 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,888,107.00 794,405.35 5.00 1 至 2 年 8,858,465.80 1,771,693.16 20.00 2 至 3 年 1,606,715.00 482,014.50 30.00 3 至 4 年 3,071,264.00 1,535,632.00 50.00 4 年以上 1,445,900.00 1,445,900.00 100.00 合计 30,870,451.80 6,029,645.01 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 1,175,999.32 3,719,199.32 4,895,198.64 按风险组合计提的坏账准备 4,606,850.66 1,652,794.35 230,000.00 6,029,645.01 合计 5,782,849.98 5,371,993.67 230,000.00 10,924,843.65 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 东台现代农业投资发展有限公司 2,880,000.00 8.05 144,000.00 91 南通利华农机有限公司 2,372,000.00 6.63 118,600.00 兴化市丰谷农机有限公司 2,351,998.64 6.58 2,351,998.64 泰和县辉蕾水稻种植专业合作社 1,686,000.00 4.71 1,686,000.00 宜兴市青盛农机有限公司 1,524,000.00 4.27 76,200.00 合计 10,813,998.64 30.24 4,376,798.64 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,480,654.95 68.93 1,427,536.56 98.16 1 至 2 年 647,873.04 30.16 26,763.07 1.84 2 至 3 年 19,562.87 0.91 3 至 4 年 4 年以上 合计 2,148,090.86 100.00 1,454,299.63 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项共计 400,000.00 元，主要为预付设备款项，因产品规格分歧尚 未安装完成，该款项尚未结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 合计数的比例 扬州恒佳自动化设备有限公司 400,000.00 18.62 马永信 207,600.00 9.66 海普电器有限公司 177,000.00 8.24 无锡永波机械科技有限公司 170,000.00 7.91 上海焱翔热能科技有限公司 137,180.00 6.39 合计 1,091,780.00 50.82 4、其他应收款 （1）总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 92 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,685,475.87 1,397,121.80 合计 1,685,475.87 1,397,121.80 （2）其他说明： 无。 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,949,439.10 100.00 263,963.23 13.54 1,685,475.87 其中：账龄组合 1,949,439.10 100.00 263,963.23 13.54 1,685,475.87 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,949,439.10 100.00 263,963.23 13.54 1,685,475.87 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,552,928.73 100.00 155,806.93 10.03 1,397,121.80 其中：账龄组合 1,552,928.73 100.00 155,806.93 10.03 1,397,121.80 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,552,928.73 100.00 155,806.93 10.03 1,397,121.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,130,569.88 56,528.49 5.00 1 至 2 年 566,398.35 113,279.67 20.00 2 至 3 年 160,401.86 48,120.56 30.00 93 3 至 4 年 92,069.01 46,034.51 50.00 4 年以上 合计 1,949,439.10 263,963.23 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 155,806.93 108,156.30 263,963.23 合计 155,806.93 108,156.30 263,963.23 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 40,000.00 40,000.00 保证金 978,160.00 1,002,570.00 备用金 703,740.84 246,874.44 暂借款 167,362.32 258,693.09 代扣代缴 60,175.94 4,791.20 合计 1,949,439.10 1,552,928.73 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 东台市现代农业投资发展有限公司 保证金 288,000.00 1-2 年 14.77 57,600.00 宜兴市闸口镇粮油管理所 保证金 150,230.00 一年以内 7.71 7,511.50 杨亚勇 备用金 105,000.00 一年以内 5.39 5,250.00 原阳县金八素水稻种植专业合作社 保证金 80,730.00 1-2 年 4.14 16,146.00 郑念慈 备用金 80,500.00 一年以内 (40300)\1-2 年 (10500)、3-4 年(29700) (40300)\1-2 年 (10500)、3-4 年(29700) 4.13 18,965.00 合计 704,460.00 36.14 105,472.50 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,890,511.19 18,890,511.19 11,779,144.00 11,779,144.00 在产品 9,643,756.95 9,643,756.95 8,129,979.31 8,129,979.31 94 库存商品 314,234.00 314,234.00 840,866.60 840,866.60 合计 28,848,502.14 28,848,502.14 20,749,989.91 20,749,989.91 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 增值税留抵税额 4,793,102.04 4,044,318.19 增值税留抵税额 理财产品 6,271,044.47 14,853,962.27 理财产品 待摊房租 307,263.50 175,200.00 待摊房租 其他 3,777.78 其他 合计 11,371,410.01 19,077,258.24 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资收益 （损失） 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业： 江苏久阳农业装备有限公司 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 (续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宣告发放 现金股利或利润 其他 江苏久阳农业装备有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 8、固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,063,862.14 11,278,943.58 固定资产清理 95 合计 11,063,862.14 11,278,943.58 固定资产部分： （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,113,645.82 4,482,849.00 656,631.04 1,600,843.29 1,215,249.79 19,069,218.94 2.本期增加金额 300,000.00 606,358.68 - 50,000.00 18,533.56 974,892.24 （1）购置 300,000.00 606,358.68 - 50,000.00 18,533.56 974,892.24 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 11,413,645.82 5,089,207.68 656,631.04 1,650,843.29 1,233,783.35 20,044,111.18 二、累计折旧 1.期初余额 3,106,996.91 2,219,627.86 226,386.84 1,295,283.73 941,980.02 7,790,275.36 2.本期增加金额 556,398.17 390,764.48 32,151.21 108,975.00 101,684.82 1,189,973.68 （1）计提 556,398.17 390,764.48 32,151.21 108,975.00 101,684.82 1,189,973.68 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,663,395.08 2,610,392.34 258,538.05 1,404,258.73 1,043,664.84 8,980,249.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 …… 3.本期减少金额 （1）处置或报废 …… 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,750,250.74 2,478,815.34 398,092.99 246,584.56 190,118.51 11,063,862.14 2.期初账面价值 8,006,648.91 2,263,221.14 430,244.20 305,559.56 273,269.77 11,278,943.58 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司原值为 5,297,000.38 元的房屋及建筑物用于银行贷款抵押，详 96 见本附注“五、35 所有权或使用权受到限制的资产”。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,965,936.00 41,000.00 2,006,936.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,965,936.00 41,000.00 2,006,936.00 二、累计摊销 1.期初余额 386,607.04 41,000.00 427,607.04 2.本期增加金额 39,210.72 39,210.72 （1）计提 39,210.72 39,210.72 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 425,817.76 41,000.00 466,817.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,540,118.24 1,540,118.24 2.期初账面价值 1,579,328.96 1,579,328.96 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司原值为 1,965,936.00 元的土地使用权用于银行贷款抵押，详见 本附注“五、35 所有权或使用权受到限制的资产”。 97 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,188,806.88 2,115,153.54 5,938,656.91 1,157,438.87 内部交易未实现利润 81,566.00 12,234.90 246,933.40 37,040.01 合计 11,270,372.88 2,127,388.44 6,185,590.31 1,194,478.88 11、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 年初余额 保证、抵押借款 4,000,000.00 9,000,000.00 合计 4,000,000.00 9,000,000.00 注：（1）、江苏三喜机械有限公司于 2018 年 10 月 10 日向江苏银行股份有限公司泰州新区支行借款 400.00 万元。借款合同约定（合同编号：JK141918000370），借款期限：2018 年 10 月 10 日 -2019 年 10 月 10 日，执行年利率 4.35%，合同利率按照同期人民银行贷款基准利率调整。 （2）、由黄亚红、朱希作为保证人，并将其个人房产、土地作为抵押物（房产权证编号：泰房权证 高新字第 S0011967/968 号；土地权证编号：泰州国用（2014）第 9679 号），最高额授信 105 万元，与江 苏银行股份有限公司泰州新区支行签订抵押担保合同（合同编号：DY141918000071）。 12、应付票据及应付账款 总体情况： 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 4,958,002.91 8,345,099.57 合计 4,958,002.91 8,345,099.57 应付账款部分： （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 98 应付货物款 4,958,002.91 8,345,099.57 合计 4,958,002.91 8,345,099.57 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 截至 2018 年 12 月 31 日，无重要的账龄超过一年以上应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 1,006,424.15 2,431,750.00 合计 1,006,424.15 2,431,750.00 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉市蔡甸区粮食储备公司 424,800.00 合同未执行 合计 424,800.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,734,503.11 6,734,503.11 离职后福利-设定提存计划 644,375.97 644,375.97 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,378,879.08 7,378,879.08 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,848,160.19 5,848,160.19 （2）职工福利费 426,560.26 426,560.26 （3）社会保险费 364,741.45 364,741.45 其中：医疗保险费 321,845.24 321,845.24 工伤保险费 36,187.37 36,187.37 生育保险费 6,708.84 6,708.84 （4）住房公积金 52,360.00 52,360.00 99 （5）工会经费和职工教育经费 42,681.21 42,681.21 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 6,734,503.11 6,734,503.11 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 626,434.62 626,434.62 失业保险费 17,941.35 17,941.35 企业年金缴费 合计 644,375.97 644,375.97 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 124,313.41 企业所得税 60,515.37 2,019,364.01 个人所得税 6,596.51 15,969.81 合计 67,111.88 2,159,647.23 16、其他应付款 总体情况列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 633,257.49 538,773.92 合计 633,257.49 538,773.92 其他应付款部分： （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 498,060.92 290,000.00 暂付款 30,000.00 51,767.61 100 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 保证金 498,060.92 合同尚未执行完毕 合计 498,060.92 17、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 61,560,000.00 61,560,000.00 以上股本，详见本附注“一/2 历史沿革”。 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,444,121.95 4,444,121.95 合计 4,444,121.95 4,444,121.95 19、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 14,665,136.78 16,513,205.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,665,136.78 16,513,205.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,917,409.74 20,811,683.58 减：提取法定盈余公积 2,139,751.89 暂借款 23,395.60 86,808.40 报销款 81,800.97 110,197.91 合计 633,257.49 538,773.92 101 项目 本期 上期 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 20,520,000.00 期末未分配利润 8,747,727.04 14,665,136.78 20、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,276,709.11 16,455,313.03 86,019,796.44 45,321,234.47 其他业务 102,705.32 67,882.50 合计 30,379,414.43 16,523,195.53 86,019,796.44 45,321,234.47 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 41.18 教育费附加 17.65 房产税 84,530.56 90,236.13 土地使用税 117,020.00 117,020.00 地方教育费附加 14.56 印花税 25,106.93 40,054.82 车船税 4,800.00 2,400.00 合计 231,457.49 249,784.34 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利 1,179,274.44 848,481.71 运输费 963,484.50 1,302,363.52 差旅费 1,684,802.99 1,058,831.00 招待费 352,241.15 186,958.70 业务宣传费 70,647.07 263,166.89 售后维修服务费 2,030,928.60 2,512,517.49 其他 109,478.87 258,504.56 102 合计 6,390,857.62 6,430,823.87 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,172,217.30 3,274,873.38 业务招待费 98,796.41 128,754.95 差旅费 122,538.55 188,476.49 办公费 668,809.61 741,283.78 运输费 1,210.00 2,675.00 服务费 589,155.87 625,798.01 折旧及摊销费 357,701.72 472,253.99 车辆相关费 336,645.35 441,886.74 相关费用 55,979.48 41,572.21 广告宣传费 25,262.82 27,053.96 其他 29,975.03 31,793.79 合计 5,458,292.14 5,976,422.30 24、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 带有除尘除杂功能装置的粮食干燥机的研发 1,808,145.77 360.00 干燥机研发 1,393,074.66 1,051,760.85 烘干机热源项目 561,871.80 干燥部及提升 1,957,447.70 成套设备标准化 1,415,094.34 合计 3,201,220.43 4,986,534.69 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息 191,315.78 416,086.94 票据贴现息 103 减：利息收入 5,055.55 12,587.68 利息支出净额 186,260.23 403,499.26 手续费 11,182.97 15,560.95 融资费用 汇兑损益（收益+、损失+） 其他 合计 197,443.20 419,060.21 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,480,149.97 2,527,500.25 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 5,480,149.97 2,527,500.25 27、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 104 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品投资收益 247,047.20 597,204.96 合计 247,047.20 597,204.96 （2）其他说明 无。 28、资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 处置固定资产利得 26,806.76 合计 26,806.76 29、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,932,900.00 收废品废铁收入 31,079.26 45,111.98 31,079.26 其他 5,365.11 合计 31,079.26 2,983,377.09 （2）计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 南京市建邺区关于支持金融业和企业上市发展 的补助资金 2,300,000.00 与收益相关 105 大众创业，万众创新，先进单位奖励 10,000.00 与收益相关 南京市 2017 年度苏南国家自主创新示范区专项 （新培育规上高企补助） 100,000.00 与收益相关 南京市建邺区推进知识产权强区建设资金补助 100,000.00 与收益相关 科技奖励扶持项目 422,900.00 与收益相关 合计 2,932,900.00 （3）其他说明： 无。 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 赔偿款 92,000.00 92,000.00 滞纳金 85.88 2,140.61 85.88 其他 10,333.67 合计 92,085.88 12,474.28 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 -66,842.07 3,273,922.28 递延所得税费用 -932,909.56 -382,255.02 合计 -999,751.63 2,891,667.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,917,161.37 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,037,574.21 子公司适用不同税率的影响 -553,722.02 调整以前期间所得税的影响 -88,470.53 106 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,036.26 加计扣除费用的影响 -369,790.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,006,769.63 所得税费用 -999,751.63 32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 2,932,900.00 收到的利息收入 5,055.55 12,587.68 收到往来款净额 2,913,040.76 1,222,224.40 其他营业外收入 31,079.26 50,477.10 合计 2,949,175.57 4,218,189.18 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用中的有关现金支出 9,090,370.41 8,884,109.10 营业外支出中的有关现金支出 92,085.88 12,474.28 支付的往来款 3,224,475.86 1,664,134.47 合计 12,406,932.15 10,560,717.85 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,917,409.74 20,811,683.58 加：资产减值准备 5,480,149.97 2,527,500.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,189,973.68 1,301,849.28 无形资产摊销 39,210.72 39,878.72 107 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”） -26,806.75 固定资产报废损失（收益“-”） 公允价值变动损失（收益“-”） 财务费用（收益“-”） 191,315.78 416,086.94 投资损失（收益“-”） -247,047.20 -597,204.96 递延所得税资产减少（增加“－”） -932,909.56 -382,255.02 递延所得税负债增加（减少“－”） 存货的减少（增加“－”） -8,098,512.23 -258,677.68 经营性应收项目的减少（增加“－”） 41,016,880.78 -12,278,705.74 经营性应付项目的增加（减少“－”） -37,695,466.31 -15,367,218.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,973,814.11 -3,813,869.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,116,883.83 3,426,905.96 减：现金的期初余额 3,426,905.96 9,392,960.39 加：现金等价物的期末余额 6,271,044.47 14,853,962.27 减：现金等价物的期初余额 14,853,962.27 12,556,757.31 现金及现金等价物净增加额 -10,892,939.93 -3,668,849.47 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：绍兴新地机电有限公司 118,604.74 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 118,604.74 （3）现金和现金等价物的构成 108 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,116,883.83 3,426,905.96 其中：库存现金 42,446.08 23,649.67 可随时用于支付的银行存款 1,074,437.75 3,403,256.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 6,271,044.47 14,853,962.27 其中：三个月内到期的基金投资 6,271,044.47 14,853,962.27 三、期末现金及现金等价物余额 7,387,928.30 18,280,868.23 其他说明： 无。 34、所有者权益变动表项目注释 无。 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,550,284.97 用于银行贷款抵押 无形资产 1,540,118.24 用于银行贷款抵押 合计 4,090,403.21 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权时： 子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资对应 的合并财务报表层面享有 该子公司净资产份额的差 额 丧失控制权之日剩余股权 的比例 绍兴新地机 电有限公司 100.00 注销 2018.3.7 得到准予注 销通知书 -381,360.26 0.00 （续） 109 子公司名称 丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设 与原子公司股权投资相关的其他 综合收益转入投资损益的金额 绍兴新地机 电有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明：2017 年 9 月 22 日召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于注销全资孙 公司绍兴新地机电有限公司的议案》，并于 2018 年 3 月 7 日经绍兴市越城区市场监督管理局批准并下发 的（绍越监管）登记内销字[2018]第 001101 号《准予注销登记通知书》准予注销。 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏三喜机械有 限公司 南京 泰州市 生产 100.00 100.00 购买 （2）重要的非全资子公司 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责 风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的 风险管理政策。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销 导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级 和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无 需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级 别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销， 110 否则必须要求其提前支付相应款项。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂 无向金融机构申请长期借款的计划，故不存在利率方面的风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司暂 无海外采购和销售的计划，故不存在外汇风险。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务 部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司现无此方面的风险。 九、公允价值的披露 本公司无以公允价值计量的项目。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司控股股东黄亚红，董事长、法定代表人，直接持有公司股权 88.78%、表决权比例 88.78%。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、1 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 111 名称 与本公司关系 朱希 董事、总经理 郑张慧 董事、销售总监 李永斌 董事、副总经理 叶鑫 监事会主席、销售总监 苏恕行 股东 杨亚勇 董事、副总经理 韩建平 监事 王红燕 监事 薛冰磊 董秘 朱雅桥 股东 刘红 财务总监 银纪资产银纪 8 号新三板股权投资基金 股东，持股比例为 3.59% 泰州三喜投资管理中心（有限合伙） 股东，持股比例为 5.42% 江苏久阳农业装备有限公司 公司持股 28.57% 安勇柏 上海银纪资产管理股份有限公司实际控制人 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 黄亚红、朱希 14,000,000.00 2016/11/25 2018/11/24 是 黄亚红、朱希 4,000,000.00 2018/10/10 2019/10/10 否 112 关联担保情况说明： ①公司向南京银行泰州高新区支行借款 14,000,000.00 元，黄亚红、朱希以公司土地、房产共同为该 笔贷款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，所有借款均已归还，担保已履行完毕。 ②公司向江苏银行泰州新区支行借款 4,000,000.00 元，黄亚红、朱希以个人土地、房产共同为该笔 贷款提供担保。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 金额 人数 金额 人数 关键管理人员报酬 1,024,785.24 9 1,085,553.00 12 6、关联方应收、应付款项 （1）应收项目 项目 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 薛冰磊 10,000.00 4,000.00 10,000.00 3,500.00 其他应收款 郑张慧 36,884.06 1,844.20 15,256.66 762.83 其他应收款 杨亚勇 115,000.00 5,750.00 其他应收款 韩建平 40,000.00 12,000.00 40,000.00 8,000.00 其他应收款 王红燕 63,733.88 3,186.69 其他应收款 李永斌 5,018.70 255.61 18.70 3.74 合计 270,636.64 27,036.50 65,275.36 12,266.57 （2）应付项目 无。 7、关联方承诺 无。 113 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司不存在需要披露的承诺事项 2、或有事项 公司不存在需要披露的或有事项 十三、资产负债表日后事项 公司在 2019 年 1 月 2 日向南京银行股份有限公司泰州分行借款 5,000,000.00 元，该借款由公司房产 （泰房权证开发字第 S0000566 号）、土地使用权（泰州国用（2007）第 0693 号）作为抵押并由朱希、黄 亚红作为借款保证人。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、股权质押 无。 十五、母公司财务报表重要项目注释 1、应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款（净额） 16,861,562.89 31,932,096.04 合计 16,861,562.89 31,932,096.04 114 应收账款部分 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,629,069.80 82.94 2,767,506.91 14.10 16,861,562.89 其中：账龄组合 19,629,069.80 82.94 2,767,506.91 14.10 16,861,562.89 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 4,037,998.64 17.06 4,037,998.64 100.00 合计 23,667,068.44 100.00 6,805,505.55 28.76 16,861,562.89 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 32,843,348.65 93.32 2,087,251.93 6.36 30,756,096.72 其中：账龄组合 32,843,348.65 93.32 2,087,251.93 6.36 30,756,096.72 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,351,998.64 6.68 1,175,999.32 50.00 1,175,999.32 合计 35,195,347.29 100.00 3,263,251.25 9.27 31,932,096.04 期末单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 1、单项金额重大 其中： 2、单项金额不重大 4,037,998.64 4,037,998.64 100.00 其中： 兴化市丰谷农机有限公司 2,351,998.64 2,351,998.64 100.00 诉讼 泰和县辉蕾水稻种植专业合作社 1,686,000.00 1,686,000.00 100.00 公司注销，大额挂账 合计 4,037,998.64 4,037,998.64 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 115 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,156,333.00 507,816.65 5.00 1 至 2 年 7,624,507.80 1,524,901.56 20.00 2 至 3 年 1,326,629.00 397,988.70 30.00 3 至 4 年 369,600.00 184,800.00 50.00 4 年以上 152,000.00 152,000.00 100.00 合计 19,629,069.80 2,767,506.91 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 1,175,999.32 2,861,999.32 4,037,998.64 按风险组合计提的坏账准备 2,087,251.93 680,254.98 2,767,506.91 合计 3,263,251.25 3,542,254.30 6,805,505.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 南通利华农机有限公司 2,372,000.00 10.02 118,600.00 兴化市丰谷农机有限公司 2,351,998.64 9.94 2,351,998.64 泰和县辉蕾水稻种植专业合作社 1,686,000.00 7.12 1,686,000.00 宜兴市青盛农机有限公司 1,524,000.00 6.44 76,200.00 无锡市天信农资有限公司 900,000.00 3.81 45,000.00 合计 8,833,998.64 37.33 4,277,798.64 2、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 84,550.11 51,045.47 合计 84,550.11 51,045.47 其他应收款部分： 116 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 99,526.43 100.00 14,976.32 15.05 84,550.11 其中：账龄组合 99,526.43 100.00 14,976.32 15.05 84,550.11 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 99,526.43 100.00 14,976.32 15.05 84,550.11 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 60,047.86 100.00 9,002.39 14.99 51,045.47 其中：账龄组合 60,047.86 100.00 9,002.39 14.99 51,045.47 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 60,047.86 100.00 9,002.39 14.99 51,045.47 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 59,526.43 2,976.32 5.00 1 至 2 年 20.00 2 至 3 年 40,000.00 12,000.00 30.00 3 至 4 年 4 年以上 合计 99,526.43 14,976.32 15.05 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 9,002.39 5,973.93 14,976.32 合计 9,002.39 5,973.93 14,976.32 117 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 35,884.06 15,256.66 公积金个人 187.00 社保欠款 3,455.37 4,791.20 押金、保证金 60,000.00 40,000.00 合计 99,526.43 60,047.86 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 郑张慧 备用金 15,884.06 1 年以内 15.96 794.20 南京高投科技有限公司 押金 40,000.00 2-3 年 40.19 12,000.00 杨亚勇 备用金 10,000.00 1 年以内 10.05 500.00 泰兴市汇丰农机有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 20.10 1,000.00 叶红军 备用金 10,000.00 1 年以内 10.05 500.00 合计 95,884.06 96.35 14,794.20 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,917,930.49 16,917,930.49 16,917,930.49 16,917,930.49 合计 16,917,930.49 16,917,930.49 16,917,930.49 16,917,930.49 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏三喜机械有限公司 16,917,930.49 16,917,930.49 合计 16,917,930.49 16,917,930.49 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 118 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,281,172.09 13,371,265.79 71,811,550.20 42,514,797.65 其他业务 7,547.18 1,886,792.45 合计 21,288,719.27 13,371,265.79 73,698,342.65 42,514,797.65 5、投资收益 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 247,047.20 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,006.62 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：22．所得税影响额 27,906.09 23．少数股东权益影响额 合计 158,134.49 119 （1）投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财利息收益 57,617.67 570,391.38 合计 57,617.67 570,391.38 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 [证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下： （2）对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的 非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目： 无。 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行 证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股股东的净利润 -7.61 29.44 -0.0961 0.3381 -0.0961 0.3381 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.82 25.13 -0.0987 0.2886 -0.0987 0.2886 三喜农机股份有限公司（公章） 2019年4月22日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室