837798_2017_九合环境_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-019 1 2017 年度报告 浙江九合环境股份有限公司 NEEQ : 837798 公告编号：2018-019 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 取得 2016 年度衢州 市市政公用行业先进企业 2017 年 8 月 环保工程专业承包叁 级晋升为贰级 2017 年 12 月 取得杭州地铁三期 3 号线一期工程管线迁改 1 标段中 标，中标价 6108.1160 万元 2017 年 12 月 取得丰都龙河新城 滨江区域基础建设工程中标，中标 价 10082.91275 万元 2017 年 3 月 建筑装修装饰工程 专业承包贰级资质 2017 年 12 月 取得中意宁波生态 园滨江大道一期路侧景观绿化工程 中标，中标价 4816.7940 万元 公告编号：2018-019 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-019 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、九合股份 指 浙江九合环境股份有限公司 九合投资 指 衢州市九合投资管理合伙企业（有限合伙），系九合股份的股东， 持有九合股份 13.04%股份 发起人 指 设立浙江九合环境股份有限公司时的全体股东 报告期 指 2017 年度 中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《暂行办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 现行有效的《浙江九合环境股份有限公司章程》 第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 对公司报告期内的财务报表进行审计并出具的“亚会 B 审字 （2018）0753 号”《审计报告》 元 指 人民币元，文中另有说明的除外 公告编号：2018-019 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚之瀛、主管会计工作负责人方仪及会计机构负责人（会计主管人员）方仪保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加剧风险 由于行业进入门槛不高，行业内企业数量众多，且单一区域性经营 特征明显，主要以区域性竞争为主。目前行业的集中度比较低，各 企业的市场占有率都很低，尚未出现可以主导市场格局的企业。同 时，苗木植物受地区气候差异等因素影响，质量品种不一，施工养 护难度大，加之缺少技术与管理人才，限制了园林企业发展扩大， 加剧了行业内企业在中小项目上的激烈竞争。但行业内的优势企业 逐步开始开展跨区域经营业务，进一步加大市场竞争。 二、宏观经济及政策调控风险 园林绿化工程施工收入为公司的主要收入来源，主要客户为各级地 方政府。若未来宏观财政政策趋于果紧缩，各级政府削减或延缓非 刚性的财政支出项目，将对公司工程业务的拓展和工程款项的回收 造成不利的影响，将在一定程度上影响到本公司今后的业务发展和 经营业绩。 三、自然灾害风险 由于园林绿化工程项目主要在户外作业，受气候影响较大。当遇到 暴风雪、台风、暴雨等恶劣天气甚至地震、滑坡或泥石流等不可抗 力因素时，将严重影响公司的经营活动，不仅导致工程延误，还可 能使成本费用增加。倘若异常严峻的气候状况持续时间较长，则可 能对园林绿化企业的业务经营、财务状况和经营成果造成重大不利 影响。 公告编号：2018-019 6 四、实际控制人控制的风险 股份公司现有股权结构集中，公司的第一大股东为江志祥，直接持 有公司 78.26%股份，同时为衢州九合投资管理合伙企业（有限合伙） 的执行事务合伙人，并通过衢州九合投资管理合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 6.59%股份，合计持有公司股份比例为 84.85%，为公 司控股股东，其与付云敏为夫妻关系，两人直接持有公司合计 86.96%的股份。江志祥另通过衢州九合投资管理合伙企业（有限合 伙）间接持有公司 6.59%股份，且为有限合伙的执行合伙事务人。 若公司控股股东及实际控制人利用其控制地位，可能对公司的人 事、财务、重大经营及交易等决策行为形成重大影响。 五、公司治理结构不完善的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构与内部控制尚不完善。股份 公司设立后，公司逐步建立了健全的法人治理结构，制定了适应企 业现阶段发展的内部控制体系。但各项管理控制制度的执行需要经 过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更 高的要求。如果未来公司治理结构不适应发展需要，可能会影响公 司持续、稳定、健康发展。 六、对关联方资金的重大依赖风险 公司对关联方存在较为重大的资金依赖，主要原因是由于公司为工 程类企业，参与工程招投标需要支付大量的投标保证金，而公司的 注册资本金额相对较小，且公司一直轻固定资产运营，通过银行等 债权融资方式能够获取的外部资金有限，故只能向股东等关联方进 行资金拆借。 七、偿债能力的风险 公司为抓住市场机遇，主要通过负债融资进行业务扩展，相应导致 公司资产负债率处于较高水平。2017 年、2016 年，公司的资产负 债率分别为 67.81%、70.43%，流动比率分别为 1.46、1.40，速动 比率分别为 0.84、1.04。资产负债率较上年同期略有下降，流动比 率与去年同期相比略有回升，速动比率与去年同期相比有所下降。 较高的资产负债率和较低的短期偿债指标表明公司的长、短期偿债 能力较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-019 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江九合环境股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG JIUHE HUANJING CO.,LTD. 证券简称 九合环境 证券代码 837798 法定代表人 姚之瀛 办公地址 浙江省衢州市柯城区须江路 51 号财富中心 3 幢 901-903 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈巍 职务 董事会秘书 电话 0570-8870506 传真 0570-8870505 电子邮箱 cw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省衢州市柯城区须江路 51 号财富中心 3 幢 901-903 室 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 11 月 26 日 挂牌时间 2016 年 06 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林绿化施工、园林绿化养护和绿化苗木培育等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 46,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江志祥 实际控制人 江志祥、付云敏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 公告编号：2018-019 8 否变更 统一社会信用代码 913309007040614X4 否 注册地址 浙江省衢州市柯城区须江路 51 号财富中心 3 幢 901-903 室 否 注册资本 46,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹代晴、吴平权 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 1706 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 291,594,334.81 195,577,083.93 49.09% 毛利率% 13.53% 15.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,270,214.19 4,442,947.07 -3.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,695,437.23 4,484,624.97 4.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 8.03% 9.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.83% 9.19% - 基本每股收益 0.09 0.10 -10.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 171,848,755.77 172,634,992.85 -0.46% 负债总计 116,535,040.48 121,591,491.75 -4.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,313,715.29 51,043,501.10 8.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.11 8.11% 资产负债率%（母公司） 67.81% 70.43% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 145.68% 140.00% - 利息保障倍数 3.61 4.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,401,017.86 4,280,802.53 2.81% 应收账款周转率 6.84 5.38 - 存货周转率 4.37 3.50 - 公告编号：2018-019 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.46% 22.64% - 营业收入增长率% 49.09% 79.64% - 净利润增长率% -3.89% -22.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,000,000 46,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 451,743.74 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 -1,018,189.48 非经常性损益合计 -566,445.74 所得税影响数 -141,222.70 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -425,223.04 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-019 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于园林行业，主营业务包括园林绿化施工、园林绿化养护和绿化苗木培育等，涵盖园林景 观绿化、市政公用工程、园林古建筑工程、城市及道路照明工程、建筑工程等工程施工业务。公司自成 立起即从事园林绿化业务，积累了丰富的行业经验。目前公司已初步形成了苗木培育、园林施工、园林 维护一体化的园林建设服务体系，初步具备了施工、苗木生产全产业链的协同效应一体化能力。公司承 揽的工程项目包括城市广场、道路、公园、住宅区、工业区、古建筑等多种类型，现已基本形成以海绵 城市、绿色建筑、城镇产业园区、历史文化街区、生态旅游景区、特色小镇、美丽乡村、现代农业及生 态环境治理等建设项目为产品包的综合业务平台，业务覆盖华东、华北、西南及南方沿海地区,能够提 供从投资施工、维护运营的一整套解决方案。 公司在园林行业深耕多年，凭借良好的服务水平、优质的工程质量和较强的营运管理能力，在园林 绿化行业树立了良好的品牌形象，与政府有关部门的合作较为稳定。公司通过网络、市场口碑、客户推 荐以及邀标等方式主动搜集和跟踪市场信息，采取与客户主动洽谈、投标以及精品项目的广告示范效应 等方式开拓业务并签订合作协议，获得各类潜在业务机会，以此来获取公司的收入和利润。同时响应国 家号召，积极参与国家“一带一路”建设，采用 PPP 模式运作一些大型生态工程项目。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司将继续坚持“追求卓越品质、打造精品工程”的企业宗旨，以美丽乡村、特色小镇、产业新城、 旅游景区、田园综合体、体育综合体等为载体，以水、土、气的生态治理为抓手，持续推进生态建设与 生态环境综合整治的深度融合。在做好、做稳、做强、做精主营产业的同时，逐步完善生态运营产业链 布局，发展高新技术产业的投资、培育、孵化及整合，致力于成为“城市生态建设综合服务商”。 公告编号：2018-019 12 1、提升综合实力。公司将继续加快全国化战略纵深布局，进一步扩大项目承接区域，加快市场资 源整合联动，并力争通过外延式兼并收购加快生态运营上下游产业链的拓展，完善公司规划设计、建设 施工等与行业发展密切相关的核心资质，为公司扩大业务范围、提高行业竞争力做好硬件铺垫。 2、PPP 项目落地。随着公司营销团队的发展壮大，目前正在跟进的 PPP 项目充足，为此公司将健全 PPP 专项工作小组，对项目推进任务和时间节点进行分解细化，根据项目建设及运营需要制定切实可行 的推进方案，有效加快 PPP 项目的落地速度。通过与金融机构结成战略伙伴关系扩大公司融资规模，为 公司承接 PPP 项目提供资金保障，助力公司业务持续发展。 3、加强技术创新。环境保护及生态综合治理领域的竞争，始终离不开技术创新和持续的研发投入， 公司将加强对生态景观建设施工工艺以及生态修复治理核心技术的研发力度，以持续满足客户不断增长 的个性化需求和生态领域项目拓展所需的核心竞争能力。同时，公司将继续推进先进建造设备、智能设 备的研发、制造和推广应用，提升各类施工机具的性能和效率，提高机械化施工程度，逐步实现工程建 设项目全生命周期数据共享和信息化管理，为项目方案优化和科学决策做技术支撑。 4、人才队伍建设。公司将以培养高层次、高技能人才为重点，统筹完善各类人才队伍建设，全面 提高公司人才队伍整体素质。通过加强工程现场管理人员和建筑工人的教育培训，重视建筑业技术工人 职业技能鉴定，将薪酬制度向关键技术技能岗位倾斜。 5、打造精品工程。公司将持续加强对内部管理体系的系统化、标准化、流程化建设，在方案制定、 技术交底、材料把关、质量控制、细部处理等每个环节都明确责任、逐级到人、层层把关。以创优带动 精品、以精品塑造品牌、以品牌赢得市场，有效地提升工程质量，规范施工管理，打造系列精品工程。 (二) 行业情况 报告期内，因受经济下行压力、房地产市场表现低迷以及地方政府债务整治资金流动性进一步收紧 的影响，传统园林行业竞争加剧，利润率趋降。国家为建设“美丽中国”和“生态文明社会”继续加大 了环保生态投入；而新型城镇化的持续推行也为园林行业带来了新的发展和机遇。在此背景下，公司积 极调整工作重点，在做大做强现有业务的基础上对行业并购、对外投资、PPP 项目合作等多方面进行了 探索尝试。 工程施工与服务是公司发展的基础。2017 年，公司通过引进高端技术人才、强化一体化建设服务体 系、重视新产品和新技术的开发与应用、强化施工流程精益化管理、加强品牌与精品工程建设、合理进 行资源配置等一系列措施，为下半年的市场开发与利润指标的实现打下了良好的基础。公司不断巩固原 有客户资源的同时，积极创新寻找市场切入点，采用多种方式进行业务拓展，在同行业市场业务普遍发 展放缓的背景下，公司业务逆市上扬，创历史最好成绩。 2017 年，九合股份公司业务较快增长，实现营业收入 291,594,334.81 元，较 2016 年增长 49.09%。 公司营业利润 6,964,550.63 元，归属于挂牌公司股东的净利润 4,270,214.19 元，扣除非经常性损益的 净利润 4,695,437.23 元，分别比去年同期增加 8.07%、-3.89%和 4.70%，截至 2017 年 12 月 31 日， 公司总资产为 171,848,755.77 元，比 2016 年年底增长-0.46%；归属挂牌公司净资产为 55,313,715.29 元，比 2016 年年底增长 8.37%；资产负债率为 67.81%。 公告编号：2018-019 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,723,582.67 10.31% 15,767,946.90 9.13% 12.40% 应收账款 28,079,812.13 16.34% 57,206,688.82 33.14% -50.92% 存货 72,177,579.77 42.00% 43,275,625.79 25.07% 66.79% 长期股权投资 0 0% 0.00 0% 0% 固定资产 1,251,481.27 0.73% 1,641,963.31 0.95% -23.78% 在建工程 0 0 0.00 0% 0% 短期借款 26,500,000.00 15.42% 26,500,000.00 15.35% 0% 长期借款 0 0% 0.00 0% 0% 资产总计 171,848,755.77 - 172,634,992.85 - -0.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年度变动比例较大，是 2016 年赫章项目的 3800 万应收账款在 2017 年 1 月收回， 导致年末应收账款绝对值较去年降低。 2、存货较上年度变动比例较大，是公司 2017 年经营部门业务人员扩张对外业务后工程项目体量增 加较快，在建项目较多所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 291,594,334.81 - 195,577,083.93 - 49.09% 营业成本 252,153,182.57 86.47% 165,630,028.42 84.69% 52.24% 毛利率% 13.53% - 15.31% - - 管理费用 12,700,143.40 4.36% 13,590,872.00 6.95% -6.55% 销售费用 15,990,486.60 5.48% 5,239,463.28 2.68% 205.19% 财务费用 2,305,078.67 0.79% 2,181,977.61 1.12% 5.64% 营业利润 6,964,550.63 2.39% 6,444,331.05 3.30% 8.07% 营业外收入 712.28 0.00% 1,100,000.00 0.56% -99.94% 营业外支出 1,027,184.48 0.35% 1,155,570.53 0.59% -11.11% 净利润 4,270,214.19 1.46% 4,442,947.07 2.27% -3.89% 公告编号：2018-019 14 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年度大幅上升，主要是公司 2016 年末部分大项目都在 2017 年实现较大的营收， 如西南贵州地区赫章项目，2017 年实现营收 0.94 亿，占到公司总营业收入比例达到 32.24%；南京新城 的项目实现营收 0.38 亿，占到公司总营业收入比例达到 13.12%，同时公司 2017 年新项目实现营收 0.61 亿，占到公司总营收比例达到 20.89%。 2、营业成本较上年度大幅上升，主要是公司今年营收较去年增长较快，营业成本相应变动增长， 另西南地区赫章项目位于偏远地区，工程成本较一般工程项目成本偏高，占到全部营业成本比例达到 34.55%，对拉升营业成本起到一定影响。 3、销售费用较上年度大幅上升，主要是公司今年继续扩大招投标范围及加强对外宣传力度，以及 公司鼓励经营部门业务人员扩张对外业务导致销售费用大幅上升。 4、营业外收入较去年大幅下降，主要是今年的政府补助收入 45 万较去年 110 万下降，且会计师根 据今年企业会计准则 16 号将政府补助划入其他收益科目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 291,594,334.81 195,576,583.00 49.09% 其他业务收入 500.00 -100.00% 主营业务成本 252,153,182.57 165,629,582.22 52.24% 其他业务成本 446.20 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% - - - - - - - - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 华北地区 华东地区 136,146,920.53 46.69% 49,946,848.98 25.54% 华南地区 25,797,467.72 8.85% 19,958,684.75 10.21% 华中地区 西南地区 129,649,946.56 44.46% 125,671,550.20 64.26% 西北地区 合计 291,594,334.81 100% 195,577,083.93 100% 公告编号：2018-019 15 收入构成变动的原因： 华东地区工程项目营业收入比重增加，主要是公司 2017 年签订的 1.71 亿工程项目中有 1.42 亿工 程项目属于华东地区，产生的营收占比 74%拉动了整个华东区的营收比例。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贵州巅峰旅游投资发展有限公司 93,997,379.55 32.24% 否 2 中国建筑一局（集团）有限公司 38,252,427.20 13.12% 否 3 浙江衢州新农都实业有限公司 13,128,373.82 4.50% 否 4 云南小磨高速公路改扩建工程建设指 挥部 13,037,447.58 4.47% 否 5 桐庐县柴埠大桥建设有限公司 11,644,399.55 3.99% 否 合计 170,060,027.70 58.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州信远建筑有限公司 56,188,349.62 19.48% 否 2 长兴林梅苗木专业合作社 13,969,200.00 4.84% 否 3 河北翰龙雕塑有限公司 10,000,000.00 3.47% 否 4 南京市浦口区双荣苗圃场 8,186,140.00 2.84% 否 5 福建省福鼎市源昌合盛石材有限公司 4,980,512.73 1.73% 否 合计 93,324,202.35 32.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,401,017.86 4,280,802.53 2.81% 投资活动产生的现金流量净额 -170,622.37 -287,811.54 -40.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,274,759.72 -2,126,513.58 6.97% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额和去年相比略微上升，今年营业收入较去年增长 49%，应收账款周 转率优于上年度，但是公司 2017 年扩张对外业务后工程项目体量增加较快、在建项目较多、采购量加 大以致存货较上年度上升，另占公司主营成本 34.55%的西南赫章工程成本偏高，也使得现金流出比重加 大，不过公司在投标保证金及其他与经营活动相关的现金收支管控较好； 2、投资活动产生的现金流量净额和去年相比变动较大的原因，2017 年公司购置江铃汽车及工程软 件金额比 2016 年公司办公楼重新装修投入金额较小，所以对投资活动净额产生一定影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额和去年相比略微变动，支出内容与上年度一致，都是偿付银行贷 公告编号：2018-019 16 款利息。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日 常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益 451,743.74 元。 本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立 足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 公告编号：2018-019 17 三、 持续经营评价 报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。本年 度公司保持健康稳定发展，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立 自主的经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、行业领域不断扩展，市场空间巨大随着我国工业化和现代化进程加快，城镇化率不断提高，市 政园林的投资力度逐年加大，同时，随着我国环境污染的加剧以及群众环境意识的加强，园林行业已经 从传统的道路景观绿化、市政公园、城市广场、公共绿地、厂住区绿化逐渐延伸到了森林公园、流域治 理、生态湿地修复、矿山环境治理等领域。传统的市场容量和市场边界的拓展，使行业市场总量持续大 幅度增长，行业发展空间巨大。 2、跨区域经营及行业集中度逐步提升近年来，随着园林绿化行业快速发展，行业项目规模迅速扩 大，尤其是大中型 PPP 项目的涌现为行业集中度的提升提供了基础性条件，与此同时，行业内收购兼 并、大型合作项目的增加，部分优质上市企业依托资本实力逐步实现跨区域经营，其营业规模增长幅度 远快于行业发展水平，基于此，行业集中度呈上升趋势。上述行业集中度变化趋势将有效提高园林绿化 行业的整体运行效率，有效解决项目建设资金筹措问题，对于生态环境建设产生积极影响。 3、一体化经营成为行业发展趋势园林行业中的园林工程施工、园林景观设计、苗木种植和绿化养 护具有较强的联动性互补性。上述四项业务的一体化经营能够将设计理念与工程施工方案有机结合，能 够采用自有苗木避免外购苗木对设计和施工的限制，能够节约园林工程施工项目的成本，能够提供选苗、 育苗的市场适用性，能够通过绿化养护提高服务质量并维护好客户关系。一体化经营要求企业具备各业 务环节的专业技术能力和经营管理能力，部分大型园林绿化企业已经开始积极实施一体化经营战略，为 客户提供项目整体解决方案，一体化经营已经成为了园林行业的发展趋势。 4、新政策推动行业发展，社会化资本在园林绿化投资中的比重进一步提升目前，我国园林绿化行 业的资本来源是以政府投资为主，民间资本和社会资本的注入为辅。而在发达国家，园林绿化资本市场 则是全社会积极参与的资本市场。我国未来园林绿化行业的发展，将会在政府引导及保证政府投入的前 提下，采取多渠道、多元化的发展方式，让多种经济成分共同参与，吸引大量民间资本和外资进入园林 建设领域。未来，社会化资本在园林绿化投资中的比重将会进一步提升。 (二) 公司发展战略 长期规划目标： 公告编号：2018-019 18 公司经过前期的经验积累，在传统绿化业务方面已经取得一定的市场地位。 为进一步拓展公司的发展空间，公司将由纯工程施工类企业向工程类企业转型升级，未来的总体发 展规划是：一是纵向整合，进一步向上游延伸，介入城市规划、设计和顾问领域，从目前的总承包商逐 步向总集成商、总运营商转变，进一步向下游延伸，顺应园林行业未来的发展趋势，进入即将兴起的生 态环保领域、园林养护和家庭园艺行业；二是横向推进，进入其他和园林相关的新兴行业或者是园林内 的细分子行业，如土壤修复、现代农业、立体绿化、环保节能、PPP 项目等行业，逐步增强其在公司收 入规模的比重。 (三) 经营计划或目标 1、2017 年，针对公司年初提出的计划与目标，在防范风险的前提下，公司积极组织实施。 （1）报告期内新增 4 家分公司，并与多家单位签订了战略合作协议。 （2）资质提升与扩容方面，为进一步扩大同行业间的比较优势以及丰富公司业务范围，其它资质 申报也在有序开展。 2、2017 年，公司的计划和目标是确保销售收入并实现较大突破。围绕计划与目标，在内部管理方 面，积极落实企业经营成果，在管理体系、流程管控与激励机制方面加快完善与融合，重点加强企业科 学的成本控制力度，继续鼓励和增强技术创新能力，提高企业的市场竞争能力；在市场业务拓展方面， 积极响应国家战略及政策要求，在控制风险的前提下，丰富公司的业务类型与渠道；在公司战略布局与 资源整合方面，继续开展全国范围内的战略合作与设点经营，增强企业跨区、跨界经营能力；在业务类 型方面，争取传统业务的同时，有选择、有计划地积极推进业务，走生态治理与生态建设之路。 本经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司实现短期经营计划和中长期发展战略，需考虑一定的外部环境的变化，如国家政策的稳定性、 宏观经济的变化、自然灾害等，这些因素不但能够影响公司的发展计划，也能够影响到公司既有业务的 发展，而且可能对公司的苗木的种植和花卉种植产生较大影响，致使公司资产遭受损失，最终影响公司 的生产经营计划和发展战略。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧风险 由于行业进入门槛不高，行业内企业数量众多，且单一区域性经营特征明显，主要以区域性竞争为 公告编号：2018-019 19 主。目前行业的集中度比较低，各企业的市场占有率都很低，尚未出现可以主导市场格局的企业。同时， 苗木植物受地区气候差异等因素影响，质量品种不一，施工养护难度大，加之缺少技术与管理人才，限 制了园林企业发展扩大，加剧了行业内企业在中小项目上的激烈竞争。但行业内的优势企业逐步开始开 展跨区域经营业务，进一步加大市场竞争。 应对措施：积极发挥自身多年来在策划、工程管理等领域的优势，用品质赢得客户，并通过与设计 企业合作，介入设计施工一体化等新的合作模式，同时开发新的业态及产品，避免行业低端竞争。 二、宏观经济及政策调控风险 园林绿化工程施工收入为公司的主要收入来源，主要客户为各级地方政府。若未来宏观财政政策趋 于紧缩，各级政府削减或延缓非刚性的财政支出项目，将对公司工程业务的拓展和工程款项的回收造成 不利的影响，将在一定程度上影响到本公司今后的业务发展和经营业绩。 应对措施：随着公司成为公众公司，有效地利用资本市场增强品牌效应和拓展融资渠道，能使公司 更加有效的抵御经济周期波动带来的经营风险，提高公司抗风险的能力。利用跨区域经营、研发、一体 化服务、资金优势参与更多的项目竞争，形成差异化竞争优势，承接大型项目，突破地区壁垒，不断提 高市场份额，进入企业规模化发展的快车道。 三、自然灾害风险 由于园林绿化工程项目主要在户外作业，受气候影响较大。当遇到暴风雪、台风、暴雨等恶劣天气 甚至地震、滑坡或泥石流等不可抗力因素时，将严重影响公司的经营活动，不仅导致工程延误，还可能 使成本费用增加。倘若异常严峻的气候状况持续时间较长，则可能对园林绿化企业的业务经营、财务状 况和经营成果造成重大不利影响。 应对措施：公司将加强施工计划和现场管理，强化安全生产，确保工程质量、工期、成本、安全、 效益可控；根据公司历年恶劣天气的损坏影响，同时结合当地的气候变化特征及今后苗木市场需求，针 对性的选择未来市场好并适宜当地气候特征生长的苗木种植，加强工作巡查和技术指导，定期做好水、 肥管理。预防为主，采取周密的技术措施预防霜冻、病虫害对种植苗木的影响，避免公司资产遭受重大 损失。 四、实际控制人控制的风险 股份公司现有股权结构集中，公司的第一大股东为江志祥，直接持有公司 78.26%股份，并通过衢 州九合投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 6.59%股份，合计持有公司股份比例为 84.85%，为 公司控股股东，其与付云敏为夫妻关系，两人直接持有公司合计 86.96%的股份。江志祥为衢州九合投资 管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，故江志祥、付云敏为公司共同实际控制人。若公司控股 股东及实际控制人利用其控制地位，可能对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策行为形成重大影 响。 应对措施：公司自设立以来就努力按照现代法人治理体系建立相关制度，公司于 2016 年 1 月变 更为股份有限公司，整体变更为股份公司后，根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事 会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构。 公告编号：2018-019 20 五、公司治理结构不完善的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构与内部控制尚不完善。股份公司设立后，公司逐步建立了健 全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但各项管理控制制度的执行需要经过 一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司 的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。 如果未来公司治理结构不适应发展需要，可能会影响公司持续、稳定、健康发展。 应对措施：股份公司成立以来，逐步建了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治 理结构，制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事规则和《关联交易决策制度》等规章制度，明确了 “三会”的职责划分，形成了有效约束机制及内部管理制度。 六、对关联方资金的重大依赖风险 公司对关联方存在较为重大的资金依赖，主要原因是由于公司为工程施工类企业，参与工程招投标 需要支付大量的投标保证金，而公司的注册资本金额相对较小，且公司一直轻固定资产运营，通过银行 等债权融资方式能够获取的外部资金有限，故只能向股东等关联方进行资金拆借。 应对措施：针对此种情况，公司计划将引入战略投资者、定向增发股票等其他多种方式来拓展新的 融资渠道，减少对关联方资金的重大依赖风险。 七 、偿债能力的风险 公司为抓住市场机遇，目前主要通过负债融资进行业务扩展，相应导致公司资产负债率处于较高水 平。2017、2016 年末，公司的资产负债率分别为 67.81%、70.43%，资产负债率略高于同行业挂牌公司， 流动比率和速动比率与同行业均值相比，也处于相对中等偏下的水平。较高的资产负债率和较低的短期 偿债指标表明公司的长、短期偿债能力较弱。 应对措施：加强市场开拓力度，筛选较好的工程项目参与招投标，扩大收入规模的同时，进一步提 升公司的盈利能力；加强应收账款的管理以缩短收款时间，增强公司的现金流入；加强成本与费用管理， 减少成本与费用开支；积极寻求与银行开展长期融资业务；积极寻求其他战略投资者，实现股权融资。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 公告编号：2018-019 21 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 224,767,519.00 89,267,519.00 总计 224,767,519.00 89,267,519.00 公司日常性关联交易分别为向实际控制人江志祥与付云敏关联借款及公司向控股股东、实际控制人 承租房屋的关联租赁。相关公告详见 2017 年 3 月 7 日公司在全国中小企业股份转让系统官网 （）披露的《浙江九合环境股份有限公司关于预计 2017 年日常性关联交易的公告》（公 告编号：2017-003）。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺：公司控股股东、实际控制人江志祥、付云敏出具了《避免同业竞争 承诺函》，主要内容为：“在本人作为浙江九合环境股份有限公司（以下简称“股份公司”)的控股股 东、实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或 拥有另一公司或企业的股份及其他权益）从事与股份公司构成竞争关系的业务，不从事生产与股份公司 产品相同、相似或可以取代股份公司产品的业务活动。本人获得的商业机会与股份公司经营的业务有竞 争或可能有竞争的，本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予股份公司。本人将通过控制地 位促使本人控制的主体履行上述承诺中与本人相同的义务。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人 江志祥、付云敏未出现违反本承诺的事项。 2、控股股东、实际控制人江志祥、付云敏关于资产独立性出具的承诺： 报告期内，控股股东、实 公告编号：2018-019 22 际控制人江志祥、付云敏未出现违反该承诺的事项。 3、公司董事、监事、高级管理人员就个人的诚信状况出具了承诺； 报告期内，公司董事、监事、 高管均未出现违反本承诺的事项。 4、公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中 小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内，公司董 事、监事、高管均未出现违反全国中小企业股份转让系统有限责任公司对挂牌申报文件要求承诺的事项。 公告编号：2018-019 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 0 0% 12,000,000 12,000,000 26.09% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 10,000,000 10,000,000 21.73% 董事、监事、高管 0 0% - 0 0% 核心员工 0 0% - 0 0% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 46,000,000 100% -12,000,000 34,000,000 73.91% 其中：控股股东、实际控制 人 40,000,000 86.96% -10,000,000 30,000,000 65.21% 董事、监事、高管 0 0% - 0 0% 核心员工 0 0% - 0 0% 总股本 46,000,000 - 0 46,000,000 - 普通股股东人数 3 (一) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江志祥 36,000,000 0 36,000,000 78.26% 27,000,000 9,000,000 2 付云敏 4,000,000 0 4,000,000 8.7% 3,000,000 1,000,000 3 衢州市 九合投 资管理 合伙企 业（有限合伙） 6,000,000 0 6,000,000 13.04% 4,000,000 2,000,000 4 5 合计 46,000,000 0 46,000,000 100% 34,000,000 12,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司的第一大股东为江志祥，直接持有公 司 78.26%股份，并通过衢州九合投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 6.59%股份，合计持有 公司股份比例为 84.85%，为公司的控股股东。 股东江志祥、付云敏为夫妻关系，两人直接持有公司合计 86.96%的股份。江志祥另通过衢州九合 投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 6.59%股份，且为有限合伙的执行合伙事务人。有限公 司阶段，付云敏自 2007 年 12 月 11 日至 2016 年 1 月 27 日，一直担任公司执行董事并兼任总经 理；股份公司阶段，江志祥为公司董事长，付云敏为公司董事。因此，江志祥、付云敏为公司的共同实际控制人。 公告编号：2018-019 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的第一大股东为江志祥，直接持有公司 78.26%股份，并通过衢州九合投资管理合伙企业（有限 合伙）间接持有公司 6.59%股份，合计持有公司股份比例为 84.85%，为公司的控股股东。 报告期内公司控股股东未发生过变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人之一江志祥与控股股东一致，详见“控股股东情况”。 公司实际控制人之二，付云敏，与实际控制人江志祥为夫妻关系。付云敏，女，1975 年 11 月生， 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。注册一级建造师（建筑工程）、浙江省高级工程 师（风景园林）。1993 年 7 月至 1997 年 4 月，任衢州市职业技术教育中心职员；1997 年 5 月至 1999 年 12 月，任杭州建设大厦客房部职员；2000 年 1 月至 2002 年 4 月，自由职业；2002 年 5 月至 2004 年 4 月，任衢州市建设造价管理站职员；2004 年 5 月至 2016 年，任九合有限执行董事兼总经理，现任九 合股份董事。 报告期内，公司实际控制人未有变动。 公告编号：2018-019 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 无缝对接 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 7,500,000.00 1.20% 2017.3.24-2017.4.5 否 银行贷款 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 7,500,000.00 0.62% 2017.3.27-2018.3.26 否 银行贷款 无缝对接 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 2,000,000.00 1.20% 2017.9.26-2017.10.12 否 银行贷款 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 2,000,000.00 0.65% 2017.9.29-2018.9.26 否 银行贷款 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 2,000,000.00 0.65% 2017.12.12-2018.12.11 否 银行贷款 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 3,000,000.00 0.65% 2017.5.3-2018.5.2 否 银行贷款 无缝对接 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 12,000,000.00 1.20% 2017.4.21-2017.4.30 否 银行贷款 浙江衢州柯城农村商业银行 股份有限公司 12,000,000.00 0.70% 2017.4.24-2018.4.20 否 合计 - 48,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-019 26 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-019 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 江志祥 董事长兼董事 男 50 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 付云敏 董事 女 42 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 陈巍 董事兼董秘 女 43 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 吕伟平 董事 男 39 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 方宏兰 董事 女 39 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 郑肖明 监事会主席 女 44 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 吴晶 监事 男 36 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 陈金萍 职工监事 女 40 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 姚之瀛 总经理 男 26 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 方仪 财务总监 女 41 本科 2016 年 1 月 27 日-2019 年 1 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长江志祥、董事付云敏是夫妻关系；董事方宏兰是控股股东、实际控制人江志祥的弟媳；总经 理姚之瀛是控股股东、实际控制人江志祥的外甥。 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 江志祥 董事长兼董事 36,000,000 0 36,000,000 78.26% 0 付云敏 董事 4,000,000 0 4,000,000 8.7% 0 合计 - 40,000,000 0 40,000,000 86.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-019 28 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 39 28 生产人员 48 34 销售人员 14 0 技术人员 143 139 财务人员 13 10 员工总计 257 211 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 63 58 专科 149 116 专科以下 45 37 员工总计 257 211 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：为配合的企业的长远发展和需要，公司制定了薪酬福利制度，并制定切实可行的绩 效考核方案，激发员工的积极性和主动性。报告期内，公司优化了薪酬结构，强化了目标管理，建立了 个人业绩与薪酬紧密结合机制，提升了管理效能，推动了公司进步，公司按照规定缴纳员工的“五险一 金”。 2、人才引进及培训计划：报告期内，公司历来重视人才引进,结合公司战略规划及年度经营计划， 有针对性招聘优秀应届毕业生和专业性人才,并提供与自身价值相适应的待遇、 职位和多元化的晋升通 道。丰富培训平台类型及模式，积极参加各种各类培训（如全国一级、二级建造师继续教育培训、PPP 政策和实操培训、新三板挂牌企业高管培训、建筑安全法律法规培训、三类人员继续教育培训、海绵城 市、特色小镇建设等新政策、新规范的学习、七大员的专业技能培训）等，根据各层级员工设立有针动 性的培训课程，强化人员基本素质、通用业务和专业能力，组织行政管理人员到基层学习施工流程和施 工技术，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展需求。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 公告编号：2018-019 29 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吕伟平 总工程师 0 吴晶 经营部经理 0 吕晓峰 企划部经理 0 张起义 项目经理 0 核心人员的变动情况： 截止本报告期末公司核心团队近两年无重大变化。 公告编号：2018-019 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-019 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严 格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权；通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护， 制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东 充分行使表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》、三会议事规则及有关内控制度规定的程序和规则进行，各项内 部控制在公司营运各个环节中得到了持续和严格的执行。 公告编号：2018-019 32 4、 公司章程的修改情况 截止本报告期末，今年无章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》， 并同意提请股东大会审议。 2.第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于浙江九合环境股份有限公司 2016 年 年度报告及摘要》等 11 项议案，并同意提请股东大会审议。 3.第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于浙江九合环境股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 3 1.第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》。 2.第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于浙江九合环境股份有限公司 2016 年 年度报告及摘要》等 8 项议案。 3.第一届监事会第九次会议，审议通过了《关于浙江九合环境股份有限公司 2017 年 半年度报告的议案》。 股 东 大 会 2 1.2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于预计 2017 年日常性关联交易的议 案》。 2.2016 年年度股东大会，审议通过了《关于浙江九合环境股份有限公司 2016 年年度 报告及摘要》等 10 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，会议的召集、 召开、表决程序均严格按照规定运作，没有违反《公司法》和《公司章程》的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理 层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负 责审议公司的经营战略和重大决 策，公司管理层在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动，管理层和董事会之间责权关系明 确。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，通过全国中小企业股份转让系统和主办券商的持续督导工作，公司的治理结构更加规范，运营 公告编号：2018-019 33 管理能力得到持续提升。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过 不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基 础。 (四) 投资者关系管理情况 按照相关法律法规的要求，公司通过全国股转系统信息披露平台进行信息披露，及时充分地让投资 者知晓公司的重大事项和公司治理情况，切实有效地保护了投资者的利益。公司安排了专业人员负责投 资者关系管理工作，建立了电话、电子邮件供投资者互动交流的平台，确保投资者及潜在投资者与公司 之间的有效沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经 营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 公告编号：2018-019 34 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关规定，执行情况良好。已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-019 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0753 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 1706 审计报告日期 2018-4-19 注册会计师姓名 曹代晴、吴平权 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0753 号 浙江九合环境股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江九合环境股份有限公司（以下简称九合环境）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 九合环境公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于九合环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 九合环境公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括九合环境公司 公告编号：2018-019 36 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 九合环境公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估九合环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九合环境公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督九合环境公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 公告编号：2018-019 37 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对九合环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九合环 境公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：曹代晴 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴平权 中国·北京 二零一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 17,723,582.67 15,767,946.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2018-019 38 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 28,079,812.13 57,206,688.82 预付款项 六、（三） 2,481,338.46 219,813.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 47,257,004.20 53,623,493.42 买入返售金融资产 存货 六、（五） 72,177,579.77 43,275,625.79 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 2,049,419.27 212,920.90 流动资产合计 169,768,736.50 170,306,489.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（七） 103,534.00 103,534.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 投资性房地产 固定资产 六、（八） 1,251,481.27 1,641,963.31 在建工程 0 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 34,010.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 169,904.58 266,992.86 递延所得税资产 六、（十一） 521,088.53 316,012.93 其他非流动资产 非流动资产合计 2,080,019.27 2,328,503.10 资产总计 171,848,755.77 172,634,992.85 流动负债： 短期借款 六、（十二） 26,500,000.00 26,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 公告编号：2018-019 39 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 35,011,965.12 64,784,079.05 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 301,261.29 322,547.03 应交税费 六、（十五） 411,712.07 1,348,462.93 应付利息 六、（十六） 59,749.89 64,296.67 应付股利 其他应付款 六、（十七） 54,250,352.11 28,572,106.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,535,040.48 121,591,491.75 非流动负债： 长期借款 0 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 116,535,040.48 121,591,491.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 46,000,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 600,554.03 600,554.03 公告编号：2018-019 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 871,316.13 444,294.71 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 7,841,845.13 3,998,652.36 归属于母公司所有者权益合计 55,313,715.29 51,043,501.10 少数股东权益 所有者权益合计 55,313,715.29 51,043,501.10 负债和所有者权益总计 171,848,755.77 172,634,992.85 法定代表人：姚之瀛 主管会计工作负责人：方仪 会计机构负责人：方仪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 291,594,334.81 195,577,083.93 其中：营业收入 六、（二十二） 291,594,334.81 195,577,083.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 285,089,810.64 189,143,106.28 其中：营业成本 六、（二十二） 252,153,182.57 165,630,028.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 1,331,025.60 1,823,537.10 销售费用 六、（二十四） 15,990,486.60 5,239,463.28 管理费用 六、（二十五） 12,700,143.40 13,590,872.00 财务费用 六、（二十六） 2,305,078.67 2,181,977.61 资产减值损失 六、（二十七） 609,893.80 677,227.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十八） 8,282.72 10,353.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（二十九） 451,743.74 公告编号：2018-019 41 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,964,550.63 6,444,331.05 加：营业外收入 六、（三十） 712.28 1,100,000.00 减：营业外支出 六、（三十一） 1,027,184.48 1,155,570.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,938,078.43 6,388,760.52 减：所得税费用 六、（三十二） 1,667,864.24 1,945,813.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,270,214.19 4,442,947.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,270,214.19 4,442,947.07 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,270,214.19 4,442,947.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,270,214.19 4,442,947.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,270,214.19 4,442,947.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 法定代表人：姚之瀛 主管会计工作负责人：方仪 会计机构负责人：方仪 (三) 现金流量表 单位：元 公告编号：2018-019 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 333,862,870.53 152,425,147.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 25,663,149.78 500,209,565.99 经营活动现金流入小计 359,526,020.31 652,634,713.32 购买商品、接受劳务支付的现金 320,860,476.18 124,443,755.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,120,858.89 4,069,320.93 支付的各项税费 5,076,470.37 8,375,469.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 24,067,197.01 511,465,365.48 经营活动现金流出小计 355,125,002.45 648,353,910.79 经营活动产生的现金流量净额 4,401,017.86 4,280,802.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,282.72 10,353.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,282.72 10,353.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 178,905.09 298,164.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-019 43 投资活动现金流出小计 178,905.09 298,164.94 投资活动产生的现金流量净额 -170,622.37 -287,811.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 48,000,000.00 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 48,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,274,759.72 2,126,513.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,274,759.72 41,126,513.58 筹资活动产生的现金流量净额 -2,274,759.72 -2,126,513.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,955,635.77 1,866,477.41 加：期初现金及现金等价物余额 15,767,946.90 13,901,469.49 六、期末现金及现金等价物余额 17,723,582.67 15,767,946.90 法定代表人：姚之瀛 主管会计工作负责人：方仪 会计机构负责人：方仪 公告编号：2018-019 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 600,554.03 444,294.71 3,998,652.36 51,043,501.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 600,554.03 444,294.71 3,998,652.36 51,043,501.10 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 427,021.42 3,843,192.77 4,270,214.19 （一）综合收益总额 4,270,214.19 4,270,214.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 公告编号：2018-019 45 （三）利润分配 427,021.42 -427,021.42 1．提取盈余公积 427,021.42 -427,021.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 600,554.03 871,316.13 7,841,845.13 55,313,715.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.0 60,055.40 540,498.63 46,600,554.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2018-019 46 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 60,055.40 540,498.63 46,600,554.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 600,554.03 384,239.31 3,458,153.73 4,442,947.07 （一）综合收益总额 4,442,947.07 4,442,947.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 444,294.71 -444,294.71 1．提取盈余公积 444,294.71 -444,294.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 600,554.03 -60,055.40 -540,498.63 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 600,554.03 -60,055.40 -540,498.63 公告编号：2018-019 47 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 600,554.03 444,294.71 3,998,652.36 51,043,501.10 法定代表人：姚之瀛 主管会计工作负责人：方仪 会计机构负责人：方仪 公告编号：2018-019 48 浙江九合环境股份有限公司 2017 年度财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 （一）公司概况 浙江九合环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,成立于 1999 年 11 月 26 日， 前身系衢州市公路园林绿化工程有限公司，由衢州市通途公路工程有限公司、衢州市路友公 路服务中心、衢州市新路友工程机械有限公司共同发起设立，经衢州市工商行政管理局核准， 取得 9133080070460614X4 号企业法人营业执照。 公司住所: 衢州市柯城区须江路 51 号财富中心 3 幢 901-903 室。 注册资本为 4600 万元人民币，营业期限至长期。法定代表人：姚之瀛。 经营范围： 从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包、施工总承包、专业承包业务以及项目 管理和相关的技术与管理服务；苗木的生产和经营；建材销售；城市园林绿化工程施工；地 质灾害治理工程设计、施工；文物保护工程设计、施工；水土保持、生态修复；工程设计、 勘察、规划、咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司业务性质：E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目：园林绿化施工、园林绿化养护和绿化苗木培育等。 本财务报表业经本公司全体董事于 2018 年 4 月 19 日决议批准。 二、 企业合并及合并财务报表 本公司本期无纳入合并范围的子公司。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 公告编号：2018-019 49 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需 要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投 资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会 计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 公告编号：2018-019 50 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交 易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的 长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工 具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 公告编号：2018-019 51 的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的 公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部 转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其 他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 公告编号：2018-019 52 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为记账本位 币金额。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债），包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到 公告编号：2018-019 53 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2018-019 54 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 公告编号：2018-019 55 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 公告编号：2018-019 56 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考 虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计 入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益； 公告编号：2018-019 57 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回； 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额重大的应收款项（单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单项金额超过 100 万元），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏账准备的计提方法： 关联方组合：应收关联方款项主要是应收母公司和子公司款项，经评估，款项基本都能 回收，不存在减值情形，不计提坏账准备。 押金、备用金组合：对支付的押金、员工备用金等款项，经评估，不存在减值情形，不 计提坏账准备。 账龄分析法组合：除关联方、押金和备用金以外的其他应收款项，按账龄进行组合并计 提坏账准备。 本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 6 个月至 1 年（含 1 年） 5% 5% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 20% 公告编号：2018-019 58 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 3 至 4 年（含 4 年） 50% 50% 4 至 5 年（含 5 年） 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该 项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的， 该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 4、对于押金、与关联方之间发生的应收款项，原则上不计提坏账准备。如果有确凿证 据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收 款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备， 对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全部计提坏账准备。 （十）存货 1． 存货的分类 存货主要包括消耗性生物资产、建造合同形成的已完工未结算资产等。 2． 存货的计价方法 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的 成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借 款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 （2）建造合同形成的已完工未结算资产 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计 量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按 个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减 公告编号：2018-019 59 去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法。 （十一）长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 公告编号：2018-019 60 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 公告编号：2018-019 61 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2018-019 62 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 公告编号：2018-019 63 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日 起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的包括购买价款、相关税费、使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费 和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资 产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价 公告编号：2018-019 64 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，其余在信用期间内计入当期损益。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。外购的固定资产的 成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十四）在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 公告编号：2018-019 65 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 公告编号：2018-019 66 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、软件、商标等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）长期资产减值 公告编号：2018-019 67 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实 际发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用， 在项目的预计受益期内按直线法分期摊销；筹备期间的开办费在在发生时计入当期费用。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 公告编号：2018-019 68 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自 愿参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括 长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 公告编号：2018-019 69 （二十一）股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 公告编号：2018-019 70 理。 （二十二）收入 1．销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。 本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售产品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品和提供劳务分别处理；如销售商品和提供劳 务不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同视为销售商品处理。 3．让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公 司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 4．建造合同收入 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 （4）本公司按完工百分比法确认建造合同收入时，确定合同完工进度的方法为已经完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （二十三）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 公告编号：2018-019 71 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，【确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益】或【冲减相关资产的账面价值，已确认的政 府补助需要退回的，调整资产账面价值】。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间 的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 公告编号：2018-019 72 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征 收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产 及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五）经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容 为： 公告编号：2018-019 73 与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益 451,743.74 元。 本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税 率 增值税 苗木、花草销售收入 0% （免税） 增值税 园林工程施工收入 3%、11% 营业税 园林工程施工收入 3% 城建税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条的规定，农业生产者销售的自产 农业 产品免征增值税（农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业；农业生产者，包 括从事农业生产的单位和个人）。本公司销售自产苗木免征增值税。 根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税（2016） 36 号），2016 年 5 月 1 日开始由缴纳营业税改为缴纳增值税；针对老项目，增值税税率 为 3%；针对简易征收的情况，增值税税率为 3%；针对一般项目，增值税税率为 11%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 现金 37,342.91 2,726.82 人民币 37,342.91 2,726.82 银行存款 17,186,239.76 15,765,220.08 人民币 17,186,239.76 15,765,220.08 公告编号：2018-019 74 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 其他货币资金 500,000.00 人民币 500,000.00 合计 17,723,582.67 15,767,946.90 期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 （二）应收账款 1． 应收账款按种类披露 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 押金、备 用金组合 关联方组 合 账龄分析 法组合 29,953,757.65 100.00 1,873,945.52 6.26 58,470,740.54 100.00 1,264,051.72 2.16 小 计 29,953,757.65 100.00 1,873,945.52 6.26 58,470,740.54 100.00 1,264,051.72 2.16 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合 计 29,953,757.65 100.00 1,873,945.52 6.26 58,470,740.54 100.00 1,264,051.72 2.16 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 金额 占总额 比例% 坏账准备 公告编号：2018-019 75 账 龄 年末余额 金额 占总额 比例% 坏账准备 6 个月以内（含 6 个月） 14,197,038.31 47.40 6 个月至 1 年（含 1 年） 662,708.18 2.21 33,135.41 1 至 2 年（含 2 年） 11,946,187.25 39.88 1,194,618.73 2 至 3 年（含 3 年） 3,092,401.91 10.32 618,480.38 3 至 4 年（含 4 年） 55,422.00 0.19 27,711.00 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 29,953,757.65 100 1,873,945.52 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （1）本期计提坏账准备 609,893.80 元，未收回或转回坏账。 （2）本期无核销的应收账款情况 3． 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例（%） 坏账准备 眉山市城市管理行政执法局 5,906,660.00 19.72 563,600.00 桐庐县柴埠大桥建设有限公司 4,231,541.00 14.13 中国建筑一局（集团）有限公司 2,400,000.00 8.01 衢州市城市建设投资有限公司 2,386,554.00 7.97 238,655.40 江山市峡英水利水电发展有限公司 2,333,303.00 7.79 466,660.60 合 计 17,258,058.00 57.62 1,268,916.00 （三）预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,481,338.46 100.00 219,813.92 100.00 公告编号：2018-019 76 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 2,481,338.46 100.00 219,813.92 100.00 2． 预付款项金额前五名单位情况 预付对象 年末余额 占预付款年末合计数的比例（%） 东莞市丰泰建设房地产有限公司/租金 800,000.00 32.24 广东华享医疗管理有限公司 300,000.00 12.09 东莞市南城兴邦装饰材料店 230,000.00 9.27 阿里云计算有限公司 200,000.00 8.06 东莞市东奥汽车服务有限公司 200,000.00 8.06 合 计 1,730,000.00 69.72 （四）其他应收款 1． 其他应收款按种类披露 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 押金、备用金 组合 47,257,004.20 100.00 53,623,493.42 100.00 关联方组合 账龄分析组合 小 计 47,257,004.20 100.00 53,623,493.42 100.00 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合 计 47,257,004.20 100.00 53,623,493.42 100.00 2． 坏账准备 （1）本期未计提坏账准备，期末无余额。 公告编号：2018-019 77 （2）本期无核销的其他应收款 3. 其他应收款按款项性质分类情况 项目 年末余额 年初余额 押金 45,901,075.85 52,366,976.06 备用金等 1,355,928.35 1,256,517.36 合计 47,257,004.20 53,623,493.42 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 昭通市城市建设投资开发有 限公司 保证 金 5,817,000.00 1 至 2 年 12.31 重庆联合产权交易所集团股 份有限公司 保 证 金 3,630,000.00 1 年以内 7.68 安庆市招标采购交易中心 保 证 金 2,000,000.00 1 至 2 年 4.23 威信县教育局 保 证 金 2,000,000.00 1 至 2 年 4.23 龙湾区瑶溪钟秀园建设指挥 部 保 证 金 1,741,237.30 1 至 2 年 3.68 合计 15,188,237.30 32.13 5．本期无涉及政府补助的其他应收款款 6．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7．本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 （五）存货 1． 存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 消 耗 性 生 物 资产 1,034,822.66 1,034,822.66 2,231,463.09 2,231,463.09 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未结算资产 71,142,757.11 71,142,757.11 41,044,162.70 41,044,162.70 合计 72,177,579.77 72,177,579.77 43,275,625.79 43,275,625.79 2． 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 630,665,643.39 公告编号：2018-019 78 项 目 金 额 累计已确认毛利 105,471,347.16 减：预计损失 已办理结算的金额 664,994,233.44 建造合同形成的已完工未结算资产 71,142,757.11 （六）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 2,049,419.27 212,920.90 合计 2,049,419.27 212,920.90 （七）可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 103,534.00 103,534.00 103,534.00 103,534.00 其中：按成本计量 103,534.00 103,534.00 103,534.00 103,534.00 合计 103,534.00 103,534.00 103,534.00 103,534.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 账面余额 年初余额 本期增 加 本期减 少 年末余额 衢州柯城农村商业银行股份 有限公司 0.0277 103,534.00 103,534.00 合计 103,534.00 103,534.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金 红利 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 衢州柯城农村商业银行股份 有限公司 10,353.40 合计 10,353.40 （八）固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 公告编号：2018-019 79 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,891,000.00 1,347,134.00 297,683.00 261,261.00 4,797,078.00 2、本年增加金额 97,588.03 8,900.00 16,888.00 123,376.03 （1）购置 97,588.03 8,900.00 16,888.00 123,376.03 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,891,000.00 1,444,722.03 306,583.00 278,149.00 4,920,454.03 二、累计折旧和累 计摊销 1、年初余额 1,633,580.29 1,017,727.61 271,762.34 232,044.45 3,155,114.69 2、本年增加金额 274,644.98 215,281.52 9,585.08 14,346.49 513,858.07 （1）计提 274,644.98 215,281.52 9,585.08 14,346.49 513,858.07 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,908,225.27 1,233,009.13 281,347.42 246,390.94 3,668,972.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 年初账面价值 1,257,419.71 329,406.39 25,920.66 29,216.55 1,641,963.31 年末账面价值 982,774.73 211,712.90 25,235.58 31,758.06 1,251,481.27 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产 5． 期末无未办妥产权证书的固定资产 （九）无形资产 公告编号：2018-019 80 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 36,011.53 36,011.53 （1）购置 36,011.53 36,011.53 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 36,011.53 36,011.53 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 2,000.64 2,000.64 （1）计提 2,000.64 2,000.64 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,000.64 2,000.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 34,010.89 34,010.89 2、年初账面价值 公告编号：2018-019 81 （十）长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 房屋装修工程 266,992.86 97,088.28 169,904.58 合 计 266,992.86 97,088.28 169,904.58 （十一）递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,873,945.52 468,486.38 1,264,051.72 316,012.93 可抵扣暂时性差 异 210,408.59 52,602.15 合 计 2,084,354.11 521,088.53 1,264,051.72 316,012.93 （十二）短期借款 1． 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 14,000,000.00 14,000,000.00 抵押借款 12,500,000.00 12,500,000.00 合 计 26,500,000.00 26,500,000.00 2017 年 12 月 31 日，短期借款余额披露如下： 本公司 2017 年 4 月 24 日与浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司签订编号为 “9211120170008002”的《流动资金保证借款合同》，借款期限为 2017 年 4 月 24 日至 2018 年 4 月 20 日，借款金额为 1200 万，该项借款由衢州市柏卉环境工程有限公司提供连带责任 保证； 本公司于 2017 年 12 月 12 日收到浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司的借款 200 万元，该借款合同签订编号为“9211120160022343”的《流动资金保证借款合同》；借款 期限为 2017 年 12 月 12 日至 2018 年 12 月 11 日，借款金额为 200 万，该项借款由本公司 股东江志祥、付云敏以其房产提供担保； 本公司于 2017 年 5 月 15 日收到浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司的借款 300 万元，该借款合同签订编号为“9211120160022341”的《流动资金最高额抵押借款合同》； 借款期限为 2017 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 2 日，借款金额为 300 万，该项借款由本公司 股东江志祥、付云敏以其房产提供担保； 公告编号：2018-019 82 本公司于 2017 年 3 月 31 日收到浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司的借款 750 万元，该借款合同签订编号为“9211120160006409”的《流动资金最高额抵押借款合同》； 借款期限为 2017 年 3 月 31 日至 2018 年 3 月 26 日，借款金额为 750 万，该项借款由本公 司股东江志祥、付云敏以其房产提供担保； 本公司 2017 年 9 月 29 日与浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司签订编号为 “9211120170016164”的《流动资金保证借款合同》，借款期限为 2017 年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 26 日，借款金额为 200 万，该项借款由衢州市柏卉环境工程有限公司提供连带责任 保证。 （十三）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 材料款 35,011,965.12 64,784,079.05 合计 35,011,965.12 64,784,079.05 年末账龄无超过 1 年的重要的应付账款。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 短期薪酬 322,547.03 4,583,039.01 4,604,324.75 301,261.29 离职后福利—设定提存计划 516,534.14 516,534.14 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 322,547.03 5,099,573.15 5,120,858.89 301,261.29 2、短期薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 322,547.03 3,667,096.37 3,688,382.11 301,261.29 二、职工福利费 215,369.27 215,369.27 三、社会保险费 235,150.67 235,150.67 其中：1.医疗保险 182,617.28 182,617.28 2.工伤保险费 35,022.26 35,022.26 3.生育保险费 17,511.13 17,511.13 公告编号：2018-019 83 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 四、住房公积金 106,072.00 106,072.00 五、工会经费和职工教育经 费 359,350.70 359,350.70 六、其他 合 计 322,547.03 4,583,039.01 4,604,324.75 301,261.29 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 基本养老保险 490,311.58 490,311.58 失业保险 26,222.56 26,222.56 合 计 516,534.14 516,534.14 （十五）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 58,363.92 企业所得税 348,441.58 1,342,855.53 地方教育附加 817.76 649.08 城建税 2,862.17 2,271.79 教育费附加 1,226.64 973.63 应交印花税 1,712.90 合计 411,712.07 1,348,462.93 （十六）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 59,749.89 64,296.67 合计 59,749.89 64,296.67 （十七）其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 54,244,993.64 17,009,800.00 公告编号：2018-019 84 项 目 年末余额 年初余额 保证金 11,562,306.07 合计 54,244,993.64 28,572,106.07 （2）年末无账龄超过 1 年的重要的其他应付款。 （十八）股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 46,000,000.00 46,000,000.00 （十九）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 其他资本公积 600,554.03 600,554.03 合 计 600,554.03 600,554.03 （二十）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 444,294.71 427,021.42 871,316.13 合 计 444,294.71 427,021.42 871,316.13 （二十一）未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上期末未分配利润 3,998,652.36 540,498.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,998,652.36 540,498.63 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,270,214.19 4,442,947.07 减：提取法定盈余公积 427,021.42 444,294.71 股改转入资本公积 540,498.63 期末未分配利润 7,841,845.13 3,998,652.36 （二十二）营业收入和营业成本 公告编号：2018-019 85 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 291,594,334.81 252,153,182.57 195,576,583.93 165,629,582.22 其他业务 500.00 446.20 合 计 291,594,334.81 252,153,182.57 195,577,083.93 165,630,028.42 （二十三）税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 水利基金等 476,449.13 1,080.00 城市建设维护税 285,347.16 222,081.24 资源税 199,270.57 117,774.64 教育费附加 184,404.29 132,911.89 地方教育附加 122,936.19 88,607.94 印花税 59,378.26 23,985.34 车船税 3,240.00 1,080.00 营业税 1,237,096.05 合计 1,331,025.60 1,823,537.10 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规 定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费 原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 （二十四）销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 招标代理费 4,579,069.80 1,841,914.13 劳动保护费 2,779,807.34 广告宣传费 2,732,127.68 1,070,573.88 差旅费 2,555,162.15 978,910.34 办公费 1,400,623.44 420,506.28 公告编号：2018-019 86 项 目 本年发生额 上年发生额 保险费 764,533.96 168,386.85 劳务费 594,289.00 职工薪酬 468,327.75 746,416.80 业务招待费 112,056.10 其他 4,489.38 12,755.00 合计 15,990,486.60 5,239,463.28 （二十五）管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,631,245.40 3,579,556.34 技术服务费 2,586,760.72 2,041,308.71 中介费 1,301,394.69 3,681,219.58 汽车费用 1,148,326.77 1,194,007.45 差旅费 624,293.25 565,104.01 租赁费 453,426.76 407,272.77 业务招待费 378,518.00 295,509.00 办公费用 360,973.16 862,013.76 折旧摊销费 324,731.72 304,753.16 劳务费 262,587.00 311,915.44 劳保费 252,098.00 养护费用 122,590.00 招投标评估席位费 93,097.65 127,036.50 意外伤害险 57,683.31 残疾人保障金 45,834.47 其他 26,190.00 12,700.32 低值易耗品 20,356.66 74,999.42 保险费 5,492.45 会议费 4,543.39 92,861.66 税费 40,613.88 公告编号：2018-019 87 项 目 本年发生额 上年发生额 合计 12,700,143.40 13,590,872.00 （二十六）财务费用 类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,270,212.94 2,126,513.58 减：利息收入 111,687.49 76,845.70 手续费 146,553.22 132,309.73 合计 2,305,078.67 2,181,977.61 （二十七）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 609,893.80 677,227.87 合计 609,893.80 677,227.87 （二十八）投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间 的投资收益 8,282.72 10,353.40 合计 8,282.72 10,353.40 （二十九）其他收益 1、其他收益明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 451,743.74 合计 451,743.74 2、计入其他收益的政府补助 项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相 关 直接融资财政补助资金 233,000.00 与收益相关 2015-2016 年度市级建筑业企 业扶持资金 200,000.00 与收益相关 2016 年稳岗补贴 18,743.74 与收益相关 合计 451,743.74 （三十）营业外收入 公告编号：2018-019 88 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 712.28 政府补助 1,100,000.00 合计 712.28 1,100,000.00 （三十一）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 罚款支出 554.95 150.00 捐赠支出 1,000.00 工程质量扣款 979,862.53 1,154,420.53 其他 46,767.00 合计 1,027,184.48 1,155,570.53 （三十二）所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,872,939.84 2,115,120.42 递延所得税调整 -205,075.60 -169,306.97 合计 1,667,864.24 1,945,813.45 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 5,938,078.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,484,519.61 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2,717.00 非应税收入的影响 -2,070.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182,698.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 公告编号：2018-019 89 项 目 本年发生额 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 …… 所得税费用 1,667,864.24 （三十三）现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收政府补助收入 451,743.74 1,100,000.00 收利息收入 111,687.49 76,845.70 收回保证金等 7,060,225.40 330,624,753.00 收到往来款 18,039,493.15 168,407,967.29 合计 25,663,149.78 500,209,565.99 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 日常付现的管理费用 5,332,092.31 9,613,700.84 日常付现的销售费用 17,814,882.82 4,530,447.48 支付的保证金 325,842,388.00 支付的往来款 688,377.71 171,346,519.43 支付的营业外支出等 85,290.95 财务费用-手续费支出 146,553.22 132,309.73 合计 24,067,197.01 511,465,365.48 （三十四）现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,270,214.19 4,442,947.07 资产减值准备 609,893.80 677,227.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 513,858.07 570,332.33 公告编号：2018-019 90 项 目 本年金额 上年金额 无形资产摊销 2,000.64 长期待摊费用摊销 97,088.28 24,272.08 资产处置损失 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,270,212.94 2,126,513.58 投资损失（收益以“-”号填列） -8,282.72 -10,353.40 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -205,075.60 -169,306.97 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -28,901,953.98 7,996,180.80 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 30,785,449.20 -38,800,061.64 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -5,032,386.96 27,423,050.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,401,017.86 4,280,802.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,723,582.67 15,767,946.90 减：现金的期初余额 15,767,946.90 13,901,469.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,955,635.77 1,866,477.41 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 17,723,582.67 15,767,946.90 其中：库存现金 37,342.91 2,726.82 公告编号：2018-019 91 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 17,186,239.76 15,765,220.08 可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,723,582.67 15,767,946.90 七、关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 名称 与本公司关系 直接与间接持有本公司股权比例 （%） 性质 江志祥、付云敏 共同实际控制人 93.55 自然人 (二) 本公司无子公司 (三) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 性质 衢州市九合投资管理合伙企业（有 限合伙） 持有本公司 5%以上的股东 企业 浙江衢州鼎丰环境工程有限公司 本公司股东江志祥之近亲属实际 控制企业 企业 陈巍 董事兼董秘 自然人 吕伟平 董事 自然人 方宏兰 董事 自然人 郑肖明 监事会主席 自然人 吴晶 监事 自然人 陈金萍 职工监事 自然人 姚之瀛 总经理 自然人 方仪 财务总监 自然人 (四) 关联方交易 1． 本报告期未发生购买商品、接受劳务的关联交易 2． 本报告期未发生销售商品、提供劳务的关联交易 公告编号：2018-019 92 3． 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 江志祥、付云敏 本公司 750 万元 2017/3/31 2018/3/26 否 江志祥、付云敏 本公司 200 万元 2017/12/12 2018/12/11 否 江志祥、付云敏 本公司 300 万元 2017/5/15 2018/5/2 否 关联担保情况见附注六、（十二）短期借款的说明。 4． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 江志祥 10,000,000.00 8,000,000.00 其他应付款 付云敏 33,950,000.00 9,000,000.00 5． 关联租赁情况如下： 出租方名称 承租方名 称 租赁资产 种类 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 定价依据 年度确认 的租赁收 益 江志祥 本公司 写字楼 2014/2/20 2019/2/19 市价 267,519.00 6． 关键管理人员报酬 项 目 本年金额 上年金额 关键管理人员报酬 472,560.00 392,855.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2018 年 1 月 29 日，公司全资子公司福州永合鑫建设工程有限公司成立， 注册资本为 150 万元人民币，住所：福建省福州市仓山区金山投资区金工路 28 号 捷 福 产 业 园 4 号 楼 8 层 A 间 ； 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91350104MA31G2JG8D，经营范围：房屋建筑工程、市政工程、土石方工程、 公告编号：2018-019 93 建筑智能化工程、城市及道路照明工程、园林仿古建筑工程、园林绿化工程、 地基与基础工程、钢结构工程的设计、施工；建材（不含危险化学品）、花卉、 苗木的批发、代购代销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 十、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 451,743.74 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 8,282.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,026,472.20 减：所得税影响额 -141,222.70 少数股东权益影响额 合 计 -425,223.04 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 8.03 0.09 0.09 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 8.83 0.10 0.10 浙江九合环境股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十日 公告编号：2018-019 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室