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武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 公告编号：2017-003 驿路通 NEEQ :837823 武汉驿路通科技股份有限公司 Wuhan Yilut Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 XX 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月 19 日，公司引入武汉东湖华 科创业投资中心（有限合伙）增资 1000 万元， 用于光纤陶瓷插芯扩产项目。 2、2016 年 7 月 14 日，公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让。 3、2016 年 12 月 1 日，公司获得武汉东湖新 技术开发区 2016 年度“瞪羚企业”荣誉称号及 证书。“瞪羚企业”是进入爆发式成长期的创 新型企业，是潜在的独角兽企业，是区域推 进大众创业万众创新的重要成果，标志着公 司在创新发展的道路上又取得的佳绩。 4、2016 年公司又取得 4 项实用新型专 利证书。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 目 录 第一节 声明与提示-----------------------------------------------------1 第二节 公司概况-------------------------------------------------------4 第三节 主要会计数据和关键指标---------------------------------------6 第四节 管理层讨论与分析----------------------------------------------8 第五节 重要事项------------------------------------------------------19 第六节 股本、股东情况----------------------------------------------- 21 第七节 融资情况------------------------------------------------------ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-------------------------24 第九节 公司治理及内部控制------------------------------------------- 27 第十节 财务报告-------------------------------------------------------31 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 释义 释义项目 释义 公司、本公司、驿路通、股份公司 指 武汉驿路通科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 平安证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） FTTx 指 Fiber-to-the-x，光纤接入，x 代表各种终端。该技术主要用 于接入网络光纤化，范围从区域电信机房的局端设备到用户终 端设备，局端设备为光线路终端、用户端设备为光网络单元。 FTTH 指 光纤到户 章程 指 武汉驿路通科技股份有限公司公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 1 / 91 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中度较高的风险 2015 年、2016 年公司来自于前五名客户的收入占全部收 入的比重分别为 68.89%和 53.77%，客户集中度高。公司的产 品主要是以 PLC 光分路器为主的光电子器件，下游客户主要 是设备供应商，终端用户为电信运营商，而设备供应商和电 信运营商的行业集中程度较高，因此造成公司的客户集中度 较高。如果主要客户的需求发生变动，公司无法继续与主要 客户保持长期、良好的合作关系，将可能导致公司经营业绩 受到影响。 2、市场竞争加剧、毛利率大幅下滑 的风险 随着国外发达国家光通信设备市场增速的放缓，国内市场 成为光电子器件成长最快的领域，国际的光电子器件厂商也 向中国市场转移，纷纷在国内设厂。与此同时，国内进入者 也逐渐增多，竞争程度加剧也导致 PLC 光分路器等光电子器 件产品的价格逐年下降。2015 和 2016 年，公司毛利率分别 为 25.09%和 21.29%，有较大幅度的下滑，主要系公司产品 的销售价格下降幅度大于成本下降幅度。报告期内公司海外 市场份额不断加大，由 2015 年的 31.25%上升到 2016 年的 39.60%。由于海外市场售价普遍较国内高，可以缩小毛利率 下滑的影响。同时公司是 PLC 光分路器细分行业内的主流生 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 2 / 91 产厂商之一，产品的性能和质量受到客户的认可。但如果未 来的市场竞争进一步加剧，不排除公司采取降价等措施进一 步扩大市场份额，可能导致公司毛利率进一步下滑，从而影 响公司业绩。 3、产品结构单一的风险 公司致力于光电子器件的研发、生产和销售，但目前的主 要产品为 PLC 光分路器和光纤连接器。2015、2016 年，公司 来自 PLC 光分路器产品的收入占当期营业收入的比重分别 为 86.58%和 76.43%，产品结构较为单一。光电子器件产品种 类较多，总体市场容量较大，但是单个产品的市场空间相对 有限。PLC 光分路器主要用于 FTTH，每年的市场容量受到运 营商基础设施投资的影响，存在不确定性。若公司未来无法 持续推出新产品，公司业绩增长将存在一定的压力。 4、光通信行业投资建设放缓的风险 光电子器件的最终客户为通信运营商，国内目前主要是移 动、电信、联通三大通信运营商，三大运营商对于通信网络 基础设施的建设进度及周期安排都将最终影响到公司产品的 销售情况，进而影响公司的业绩。目前，随着宽带中国战略、 光纤到户、4G/5G 的发展、三网融合、FTTx 工程的快速推进， 通信网络基础设施建设仍将有较大规模扩张，从而为公司的 业务发展提供了良好的外部机遇。但由于通信运营商的投资 规模及节奏受宏观政策、经济环境、产业规划、行业发展格 局等的影响而发生变化，若未来投资规模增速减缓，将对公 司业绩产生显著的影响。自成立以来，公司主要产品 PLC 光 分路器的产能不断扩大，一旦光通信行业投资建设放缓，公 司存在产能闲置的风险，且前期增加的固定资产的折旧将影 响公司的经营业绩。 5、应收款项回收风险 2015 年、2016 年，公司应收账款与应收票据合计数分别 为 4821.57 万元和 3440.59 万元，占当期营业收入的比重为 38.45%和 43.44%。目前，公司已严格按照会计准则的要求合 理估计并充分计提了应收账款坏账准备。公司的客户以国内 主流的通信设备制造商为主，客户信用度较好，公司自成立 以来未发生过大额坏账损失。2016 年 12 月 31 日，公司账龄 在一年以内的应收账款占比达 99.45%，应收账款回收风险较 小。但若发生应收账款无法收回的情况，公司的业绩将受到 一定的影响。 6、实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为蔡文龙。截至报表日，蔡文龙先生直 接持有公司 3201.5 万股份，占公司总股本的 77.93%；并通 过武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 130 万股份，占公司总股本的 3.16%。蔡文龙先生合计持有公司 81.09%的股份，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配 公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构，也已建 立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度 等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可 凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 3 / 91 经营决策等进行不当控制，从而可能影响公司及中小股东的 利益。 7、国家或地区政治、经济环境变动 风险 2015 和 2016 年，公司外销收入的金额分别为 1759.31 万元和 3136.83 万元，占公司营业收入的比重分别为 14.03% 和 39.60%，公司外销业务的比重增加明显。报告期内，公司 外销产品的终端市场主要分布在欧洲、东南亚、非洲等地区， 公司出口国的整体政治及经济形势较为稳定。由于公司外销 业务占营业收入的比重逐渐增加，未来若公司出口国家或地 区的经济、政治环境出现恶化，例如发生战争或冲突、对外 贸易政策变动、经济政治政策突变，将导致对公司产品的需 求下降，从而对公司的业绩产生一定影响。 8、汇率波动对公司持续经营的影响 报告期内，公司与国外客户主要以美元结算，因此美元汇 率的波动会对公司的利润产生一定的影响。2015、2016 年公 司发生的汇兑损益分别为-5.6 万元和-29.04 万元，占当期净 利润比重分别为 -0.54%、-15.23 %。2016 年汇兑损益在公 司利润的占比比较高，但汇率波动主要是影响公司的当期利 润，不会对公司的持续经营能力产生重大不利影响。但若未 来美元兑人民币汇率出现大幅波动，公司的业绩仍将受到一 定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 4 / 91 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉驿路通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Yilut Technology Co.,Ltd. 证券简称 驿路通 证券代码 837823 法定代表人 刘丹 注册地址 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号 办公地址 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号 主办券商 平安证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 楼 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘华忠、郭任刚 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 骆义 电话 027-87808788 传真 027-87808988 电子邮箱 investor@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号驿路通科技园,430200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 光电子器件的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 41,080,000 做市商数量 0 控股股东 蔡文龙 实际控制人 蔡文龙 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 5 / 91 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420100597911893Q 否 税务登记证号码 91420100597911893Q 否 组织机构代码 91420100597911893Q 否 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 6 / 91 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 79,211,086.83 125,414,275.65 -36.84% 毛利率% 21.29% 25.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,906,714.25 10,296,817.26 -81.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 321,473.25 9,820,662.68 -96.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.64% 23.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.45% 22.88% - 基本每股收益 0.05 0.32 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,250,477.84 157,506,028.97 -6.51% 负债总计 73,355,144.45 95,517,409.83 -23.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,895,333.39 61,988,619.14 19.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.57 14.62% 资产负债率% 49.82% 60.64% - 流动比率 0.98 0.89 - 利息保障倍数 1.90 6.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,966,993.85 -104,735.13 - 应收账款周转率 3.15 4.70 - 存货周转率 2.60 4.31 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.51% 38.20% - 营业收入增长率% -36.84% 108.71% - 净利润增长率% -81.48% 337.10% - 五、 股本情况 单位：股 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 7 / 91 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,080,000 39,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 237,791.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,614,835.44 委托他人投资或管理资产的损益 270.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,607.87 非经常性损益合计 1,865,505.06 所得税影响数 -280,264.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,585,241.00 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 8 / 91 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 1、本公司是处于通信系统设备制造业下的光电子器件的研发商和生产商，拥有发明专利 1 项，实用 新型专利 14 项。公司自成立起便专注于光通信行业，致力于成为国内领先的光电子器件的生产商，通过 PLC 光分路器、光纤连接器等主流产品为通信设备制造商和电信运营商供应光电子器件。在光通信行业内， 公司位于产业链的中上游，产品主要供应给通信设备制造商，再由通信设备制造商集成为光传输设备，参 与电信运营商的招投标工作，公司产品的最终用户为电信运营商。公司自成立起便重视自主研发、技术创 新，通过从产品设计到生产工艺、自动化生产技术的不断创新，在平面波导型光分路器产品方面保持较高 竞争能力，成为国内领先的平面波导型光分路器生产厂商。在客户选择方面，公司优先选择向行业内知名 度高的大型通信系统设备商供货。 2、报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、2016 年实现销售收入 7921 万元，较去年同期下降 36.84%；归属于公司股东的净利润 190.67 万元， 较去年同期下降 81.48%。报告期内收入、利润大幅下滑的主要原因如下： (1) 市场需求规模减少。三大电信运营商实施光网改造的项目建设具有阶段性，报告期内中国联通， 中国电信由于建设放缓，需求下滑，中国移动目前重点进行干线建设，用户端的建设步伐延缓，光无源器 件包括 PLC 光分路器整体市场需求减少。受需求下降的影响，公司的大规模化制造化优势没有得以显现。 (2) 市场价格下降。2014-2015 年市场火爆，价格总体保持平稳。2016 年光无源器件出现供大于求的 状况，各厂商为消化前期的库存，有采取阶段性降低价格的策略。报告期内，产品毛利下降约 3.80%，主 要系公司产品的销售价格下降幅度大于成本下降幅度。 (3) 固定资产折旧增加。自 2015 年公司投入 PLC 光分路器和插芯自动化设备，固定资产折旧较去年同 期增加 425 万元左右。 2、我国在《十三五规划纲要》中明确了“十三五”时期信息通信行业发展的指导思想、基本原则和发 展目标，提出到 2020 年，信息通信业整体规模进一步壮大，“宽带中国”战略各项目标全面实现，基本 建成高速、移动、安全、泛在的新一代信息基础设施，初步形成网络化、智能化、服务化、协同化的现代 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 9 / 91 互联网产业体系。从长远来看，国内对于光电子器件的需求仍将保持快速增长的态势，公司的主导产品仍 将有较为广阔的市场。 3、本公司是国内少数同时具备晶圆切割芯片、光纤阵列、插芯、光纤保护套管、光缆、并带纤等 PLC 光分路器组件生产加工能力的企业，公司凭借 PLC 光分路器完整工艺链布局的优势，对 PLC 光分路器生 产全过程都实施了严格的质量控制，加之以先进的工艺水平与技术优势，公司生产的产品一致性高、成品 率高。公司凭借优秀的产品质量赢得了国内外客户的一致认可，保证了订单的可持续性。 4、目前，公司与各通信系统设备商建立并保持了良好的合作关系，已通过了中兴、烽火、科信、亨 通、通鼎等众多企业的供应商资格及产品认证，与领先的通信系统设备商良好的合作关系，为公司未来可 持续发展奠定了基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 79,211,086.83 -36.84% - 125,414,275.65 108.71% - 营业成本 62,349,916.21 -33.63% 78.71% 93,946,177.52 106.06% 74.91% 毛利率 21.29% - - 25.09% - - 管理费用 11,374,394.43 -18.69% 14.36% 13,988,909.79 96.14% 11.15% 销售费用 2,521,411.16 -38.09% 3.18% 4,072,810.48 2.09% 3.25% 财务费用 1,840,125.05 -10.18% 2.32% 2,048,586.06 162.28% 1.63% 营业利润 45,152.65 -99.59% 0.06% 11,131,675.77 394.95% 8.88% 营业外收入 1,868,627.09 208.85% 2.36% 605,031.75 20.16% 0.48% 营业外支出 3,392.40 -91.34% 0.00% 39,164.43 8,801.01% 0.03% 净利润 1,906,714.25 -81.48% 2.41% 10,296,817.26 337.10% 8.21% 项目重大变动原因： 营业收入:报告期同比减少 4620.32 万元，变动率为-36.84%，主因是报告期内三大运营商的建设进度 放缓，从而导致订单出货量减少；此外，时常出现供过于求的情况，产品售价也有所下降。 营业成本：报告期同比减少 3159.63 万元,变动率为-33.63%,与营业收入变动率不同步的原因是产品销 售价格下降的幅度略大于原材料下降的幅度。 毛利率：报告期同比减少 3.80%，主因是由于产品销售价格下降的幅度大于产品成本下降的幅度。 管理费用：报告期同比减少 261.45 万元，变动率为-18.69%，绝对数较去年有所下降，但是占销售收 入的比例有所上升，主要为职工薪酬较为刚性，且公司重视研发投入，研发费用降低的幅度也小于营业收 入的降幅。 销售费用：报告期同比减少 155.14 万元，变动率为-38.09%, 主因是工资、业务推广费、物流费有较 大幅度的下降。 财务费用：报告期同比减少 20.85 万元，变动率为-10.18%，主因是利息收入与汇兑损益带来的收益有 所增加，贴现利息支出有所减少。 营业利润：报告期同比减少 1108.65 万元，变动率为-99.59%,主因是营业收入的减少和毛利率的下降。 营业外收入：报告期同比增加 126.36 万元，变动率为 208.85%, 主因是报告期内收到了新三板挂牌补 贴款项及高企补贴。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 10 / 91 营业外支出：报告期同比减少 3.58 万元，变动率为-91.34%,主因是去年同期缴纳了 3.22 万元土地使 用税、房产税的滞纳金。 净利润：报告期同比减少 839.01 万元，变动率为-81.48%,主因是市场需求的降低及竞争的加剧导致产 品价格的下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 78,579,426.58 61,964,636.36 121,218,769.34 90,492,870.89 其他业务收入 631,660.25 385,279.85 4,195,506.31 3,453,306.63 合计 79,211,086.83 62,349,916.21 125,414,275.65 93,946,177.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PLC 光分路器 60,542,557.37 76.43% 108,583,410.67 86.58% 光纤连接器 18,036,869.21 22.77% 12,635,358.67 10.07% 其他 631,660.25 0.80% 4,195,506.31 3.35% 总计 79,211,086.83 100.00% 125,414,275.65 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度营业收入同比减少 4620.32 万元，变动率为-36.84%。主营业务收入同比减少 4263.93 万元， 变动率为-35.18%,主因是报告期订单需求量的减少及产品销售价格的降低。其他业务收入同比减少 356.38 万元，变动率为-84.94%。主因是报告期原材料销售收入较上年同期有下降。 按产品来分，PLC 光分路器：同比减少 4804.09 万元，变动率为-44.24%，主因是市场需求的降低；光 纤连接器：同比增加 540.15 万元，变动率为 42.75%，且光纤连接器 2016 年收入占比增加了 12.70%，主 因是该产品的市场需求较上年同期有所增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,966,993.85 -104,735.13 投资活动产生的现金流量净额 -10,476,284.98 -25,624,999.61 筹资活动产生的现金流量净额 21,577,551.71 28,323,645.41 现金流量分析： 经营活动现金流量净额变动主要原因：销售收入的减少导致经营性现金流量净额比去年同期减少； 投资活动现金流量净额变动主要原因：报告期较上年同期公司基建工程及固定资产投资减少； 筹资活动现金流量净额变动主要原因：由于报告期较上年同期吸收投资减少。 （4）主要客户情况 单位：元 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 11 / 91 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市科信通信技术股份有限公司 25,325,218.58 31.97% 否 2 烽火通信科技股份有限公司 5,728,399.64 7.23% 否 3 GW004 5,084,168.58 6.42% 否 4 江苏通鼎宽带有限公司 3,227,572.65 4.07% 否 5 GW010 3,224,782.78 4.07% 否 合计 42,590,142.23 53.77% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市科信通信技术股份有限公司 3,783,331.96 11.91% 否 2 潮州三环（集团）股份有限公司 3,392,983.08 10.68% 否 3 苏州科兰光通讯有限公司 2,132,775.37 6.72% 否 4 青岛光盈光电技术有限责任公司 1,720,204.77 5.42% 否 5 杭州至卓通讯科技有限公司 1,667,506.51 5.25% 否 合计 12,696,801.68 39.98% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,785,802.92 5,104,036.43 研发投入占营业收入的比例 4.78% 4.07% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年度研发投入 378.58 万元，占营业收入的 4.78%。研发项目主要为：高通道密集型无热阵列 波导光栅的研发、基于滤波片式高隔离度低损耗密集波分复用器件的研发、基于滤波片式高隔离度低损 耗密集波分复用器件的研发。报告年度取得实用新型专利 4 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 13,192,603.40 94.92% 8.96% 6,768,222.08 310.53% 4.30% 4.66% 应收账款 21,945,192.35 -22.60% 14.90% 28,353,902.64 13.38% 18.00% -3.10% 存货 21,110,909.18 -21.55% 14.34% 26,908,584.12 61.09% 17.08% -2.75% 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 12 / 91 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 66,406,348.93 5.15% 45.10% 63,151,061.47 29.31% 40.09% 5.00% 在建工程 998,925.91 - 0.68% - - - - 短期借款 35,000,000.00 993.75% 23.77% 3,200,000.00 - 2.03% 21.74% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 147,250,477.84 -6.51% - 157,506,028.97 38.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：期末较期初增加 642.44 万元，变动率为 94.92%,主因是由于短期借款的增加。 应收账款：期末较期初减少 640.87 万元，变动率为-22.60%，主因是销售收入的减少导致应收账款 的减少。 存货：期末较期初减少 579.77 万元，变动率为-21.55%，主因是报告期减少了备货库存，提高存货 周转率。 固定资产：期末较期初增加了 325.53 万元，变动率为 5.15%,主因是自动化技术改造投入新增了固 定资产 943.36 万元，同时报告期的折旧增加了 617.83 万元。 短期借款：期末较期初增加了 3180 万元，变动率为 993.75%，主因是公司预计未来市场需求旺盛， 提前储备了流动资金满足技术升级改造及日常资金周转的需求。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 光通信是信息产业的重要载体，在信息产业蓬勃发展的同时，光通信行业具备景气度跟随性。在目 前时点下，在国内市场方面，借助 4G/5G 建设，宽带中国，云建设等的东风，光通信产业正在迎来最好 的时代。未来的海量物联，虚拟现实时代的到来将对光通信需求更加显著。 （一）政策的大力支持政策方面。 光通信产业作为各国战略性产业之一，其快速发展必然需要得到政府政策的大力支持，政府对产业 的扶持力度决定了其产业发展速度和产业规模大小。从全球视角看来，各国光通信产业的快速发展都与 各国不同力度的支持密不可分。我国在《十三五规划纲要》中明确了“十三五”时期信息通信行业发展 的指导思想、基本原则和发展目标，提出到 2020 年，信息通信业整体规模进一步壮大，综合发展水平 大幅提升，“宽带中国”战略各项目标全面实现，基本建成高速、移动、安全、泛在的新一代信息基础 设施，初步形成网络化、智能化、服务化、协同化的现代互联网产业体系，自主创新能力显著增强，新 兴业态和融合应用蓬勃发展，提速降费取得实效，信息通信业支撑经济社会发展的能力全面提升，在推 动经济提质增效和社会进步中的作用更为突出，为建设网络强国奠定坚实基础。 （二）市场需求不断增加。“十三五”时期信息通信业发展主要指标：到 2020 年，信息通信业收入 达 3.5 万亿元，年均增速 15.5%；信息通信基础设施累计投资 2 万亿元；移动宽带用户普及率达 85%， 固定宽带家庭普及率达 70%；月户均移动互联网流量达到 3100M，年均增速 51.5%；行政村光纤通达 98%。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 13 / 91 我们预计国内三大电信运营商的资本开支未来仍将继续保持高位，主要用于加快 4G/5G 建设、提速降费、 农村宽带建设等，中国的光通信市场也将因此保持高速发展态势。光纤宽带接入建设的高速发展自 2009 年以来，中国 FTTx 网络发展状况良好，用户总量保持增长。三网融合与多网融合带来的新机遇三网融 合的推行将进一步降低通信资费成本，拓宽带宽，满足用户多元化的数据业务需求。 （三）我国光通信行业的趋势。根据工信部的要求，未来几年将全面实施新建住宅建筑光纤到户， 同时鼓励和支持有条件的乡镇、农村地区新建住宅区和住宅建筑实现光纤到户。工信部还要求，加快推 动既有住宅建筑光纤到户改造。各地住房城乡建设、通信行业主管部门要加大对既有住宅区和住宅建筑 通信配套设施资源共享的监管力度，切实解决光纤到户改造入场难的问题。同时，随着《宽带中国战略 方案》的实施，承担“宽带中国”战略建设的三大运营商所关心的投资来源、补贴方式等细节，将会以 配套政策的形式陆续制定并出台，从而进一步加大各运营商实施光纤改造的动力。 （四）市场竞争将进一步加剧。随着我国光通信产业的不断发展与完善，产业链的不断建设，光通 信设备市场竞争也将进一步加剧，强大技术研发实力和完善的服务已经成为光通信设备企业参与市场竞 争的必备条件。 （四） 竞争优势分析 公司的竞争优势： （1）完整工艺链布局优势。公司拥有先进的切割设备、并带设备、完整的陶瓷插芯生产线，已经实 现晶圆加工和 V 型槽、光纤阵列、陶瓷插芯、光纤光缆等关键组件的生产及加工，在 PLC 光分路器完整 工艺链进行了全面布局，从而保证生产组件质量、降低采购成本并缩短原材料采购周期，进而生产质量 稳定、高性价比的产品。PLC 光分路器的生产需要包括芯片、V 型槽、带状光纤、插芯等多种组件，公 司已经建立多条生产线，保证对重要组件的质量控制，从而保证 PLC 光分路器的全生产过程稳定性。公 司拥有先进的切割设备，可直接对外采购晶圆并自主切割成芯片，对外采购石英玻璃并自主切割成 V 型 槽、制作光纤阵列。公司拥有先进的并带设备，可自主生产带纤、带缆和常规室内光缆，用于光电子器 件的生产。此外，也建成了完整的陶瓷插芯生产线，满足自身需求。 （2）工艺与技术优势。公司自成立起便重视自主研发、技术创新，确立了“通过不断的技术创新， 从产品设计技术到生产工艺技术、自动化生产技术的创新，在平面波导型光分路器产品方面保持较高竞 争能力，成为国内领先的平面波导型光分路器生产厂商”的发展思路。公司目前在晶圆/芯片加工、V 型槽切割、FA 组装、光纤光缆、光器件整体封装及性能测试等方面已形成领先的生产工艺及技术。截至 报告日公司拥有发明专利 1 项，实用新型专利 14 项，并且有多项专利正在申请过程中。 （3）质量优势。公司凭借 PLC 光分路器完整工艺链布局的优势，对 PLC 光分路器生产全过程都实施 了严格的质量控制，加之以先进的工艺水平与技术优势，公司生产的产品一致性高、成品率高。驿路通 凭借优秀的产品质量赢得了国内外客户的一致认可，保证了订单的可持续性。公司已通过 ISO9001：2008 质量管理体系、ISO14001：2004 环境管理体系认证，并在生产过程中严格遵守质量标准。 （4）区位优势。武汉光谷是我国最大的光通信产业研发基地，我国最大的光纤光缆生产基地，最大 的光电器件生产基地，我国最大的激光产业基地，拥有我国光电子领域唯一的国家实验室——武汉光电 国家实验室，也是国家参与全球光电子产业竞争的主力军。此外，武汉市高校总数量全国排名第二，在 校大学生数量世界第一。公司位于武汉东湖新技术产业开发区光电子信息产业基地，强大的区位优势为 公司提供了高素质产业工人及技术创新和交流，促进了公司技术创新的效率。公司可充分利用上下游产 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 14 / 91 业资源，获得显著的产业集群效应。 公司的竞争劣势： 光电子器件属于高新技术领域，技术的研发与产品的更新对于人员、技术、资本的投入需求较高， 但目前公司的规模相对较小，在资金、人员的投入方面受到一定程度的制约。 （五） 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；公司不存在大股东占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产,不存在因对外巨额 担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；报告期内，不存在债务违约和无法继续 履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替 代和人力资源短缺等情形；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规 行为。 报告期内，公司不存在违法经营的情形，同时注重环境保护，实施清洁生产。 综上所述，公司管理 层认为公司具备持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 依据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，工信部编制并印发《信息通信 行业发展规划（2016－2020 年）》，提出到 2020 年，信息通信业收入达 3.5 万亿元，年均增速 15.5%； 信息通信基础设施累计投资 2 万亿元, 与“十二五”期间实际累计投资 1.9 万亿相比略有提升，行业投资 力度还是比较大。《规划》中工信部针对“十二五”遗留的问题提出了很高的建设目标，提升基础设施发 展水平、发展云计算和物联网等应用、提供网络和信息安全保障等成为建设重点。 宽带城市建设加快推 动光纤接入的普及，根据工信部数据，光纤入户方面，光纤接入 FTTH 用户达到 2.22 亿户，比上年末新 增 7358 万户，占宽带用户比重由去年末的 53.9%提升至 75%。预计 2017 年运营商特别是中移动固网宽带 将以推进 FTTx 为主，渗透率的提升主要取决于运营商对网络布局上的迫切程度。从现有政策导向和运营 商的原动力可以看出，建立宽带光网络这种趋势在国家层面促进下会得到进一步深化，明年固网宽带的一 个重要驱动力是国家向民间资本开放宽带接入市场，引发民营资本投资建设宽带接入网络。 结合目前我 国网络建设整体情况和《信息通信行业发展规划（2016－2020 年）》，提升基础设施建设仍是重中之重。 发改委和工信部在 2016 年底印发《信息基础设施重大工程建设三年行动方案》，2016-2018 年信息基础 设施建设共需投资 1.2 万亿元，并拟重点推进骨干网、城域网、固定宽带接入网、移动宽带接入网、国际 通信网和应用基础设施建设项目 92 项，设计总投资 9022 亿元。 （二） 公司发展战略 公司总体发展战略是成为国际领先的光通信系统配套服务提供商。聚焦光通信领域、深耕光通信材料 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 15 / 91 及光通信器件,打造全产业链发展优势。即:使公司自身具备制作主要原材料的能力，以便更有效的降低材 料成本和制造成本，提高整个产品生产链的效率，更直接地控制和保障产品品质。引进先进技术和设备， 优化硬件和软件两个方面，从而保证稳定、高效、优质的生产。以客户需求为导向，数据分析为方法，针 对不同市场进行全方面的市场分析并制定针对性的销售策略。提升产品质量并开发创新性产品，进一步拓 宽和创新 PLC 为基础的光器件产品；有计划、分步骤的从无源器件向有源器件领域延伸。充分发挥技术 及市场优势，不断提升光通信系统配套服务能力及水平，持续为客户创造价值。 公司将抓住 4G/5G 传输网络、FTTx、三网融合、有线电视网络双向化改造以及配网光纤化等多项国家 重点工程建设的有利机遇，不断加强产品创新、丰富产品类别，增强产品竞争力；在现有优质客户的基础 上，不断加强市场开拓，扩大市场占有率；抓住经济全球化的趋势，扩大海外市场份额，扩展产品市场空 间；进一步提升品牌价值，强化服务水平，增强公司知名度及美誉度；最终成为国内领先、国际一流的综 合性光通信系统配套服务提供商。 （三） 经营计划或目标 公司的公司经营理念是：技术领先：在光通信行业一直不断的学习并提高自身的工艺技术水平，长期 以来都坚持新技术新产品的研发，并获得多项产品专利。品质领先：公司自成立以来，一直坚持做高品质 产品，从设备到材料、机器加工到手工加工、生产到发货的各个环节都进行严格的品质管理和控制，以保 障客户收到的每个产品品质合格。服务领先：公司发展过程中高度重视对客户的服务质量，包括客户关系 服务、产品技术服务、售后服务等，并将服务意识贯彻到包含采购、生产、技术、销售在内的各个部门， 形成全方位一体的服务团队。 未来我们将继续专注于 PLC 光分路器及产业链里 AWG、MPO、FA、陶瓷插芯等产品的研发、生产、销售 业务，并根据市场需求有针对性地发展其他光通信材料、光器件产品，成为国内领先的、初具规模的综合 性光通信系统配套服务提供商。 1、做精做强现有业务 在现有 PLC 较高市场占有率及竞争力的基础上，公司将不断提升生产管理的 自 动化水平、进一步提高产品质量，并根据市场需求的变化不断开发出新产品及高端产品，加大持续研发及 创新力度，继续扩大领先优势。根据全产业链带来的成本优势不断扩大市场份额、提升盈利能力。 2、横向拓展产品领域 在 PLC 设计和工艺平台上进一步拓宽和创新 PLC 为基础的光器件产品，公司拟 根据未来光通信市场发展需求有针对性并及时地开发诸如：阵列波导光栅（AWG）和无热阵列波导光栅、 可调光衰减器（VOA）等新型光器件和光模块。 （四） 不确定性因素 1、市场需求的不确定性。虽然现有的国家政策、光通信行业景气度向好都支持公司持续快速的发展， 但国内市场的总体需求不振，出口增速放缓，人民币贬值压力较大，去库存去产能仍然会对光通信行业持 续稳定的发展带来不确定的因素，如果三大营运商采购量持续下滑，会对公司业绩带来不确性的影响。 2、人才队伍的建设跟不上公司发展的速度。公司志力于成为国际领先的光通信系统配套服务提供商， 在产品开发与业务拓展方面都要求有相应的人才队伍作保证，但由于公司所处环境、薪酬水平、福利待遇、 公司文化等因素，不一定能吸引到合格的人才加盟公司，从而影响公司未来的发展。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 2015 年、2016 年公司来自于前五名客户的收入占全部收入的比重分别为 68.89%和 53.77%，客户集 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 16 / 91 中度高。公司的产品主要是以 PLC 光分路器为主的光电子器件，下游客户主要是设备供应商，终端用户 为电信运营商，而设备供应商和电信运营商的行业集中程度较高，因此造成公司的客户集中度较高。如果 主要客户的需求发生变动，公司无法继续与主要客户保持长期、良好的合作关系，将可能导致公司经营业 绩受到影响。 应对措施是：从报告期末开始，销售部就制定了开发新客户的各种措施。国际市场加大力度参加全球 光通信行业展会的同时，实地拜访客户，针对客户的需求展开研发新产品及提升工艺技术；国内市场方面， 在加强售后服务的同时，通过客户的供应链体系打造新客户。 2、市场竞争加剧、毛利率大幅下滑的风险 随着国外发达国家光通信设备市场增速的放缓，国内市场成为光电子器件成长最快的领域，国际的光 电子器件厂商也向中国市场转移，纷纷在国内设厂。与此同时，国内进入者也逐渐增多，竞争程度加剧也 导致 PLC 光分路器等光电子器件产品的价格逐年下降。2015 和 2016 年，公司毛利率分别为 25.09%和 21.29%，有较大幅度的下滑，主要系公司产品的销售价格下降幅度大于成本下降幅度。报告期内公司海外 市场份额不断加大，由 2015 年的 31.25%上升到 2016 年的 39.60%。由于海外市场售价普遍较国内高，可 以缩小毛利率下滑的影响。同时公司是 PLC 光分路器细分行业内的主流生产厂商之一，产品的性能和质 量受到客户的认可。但如果未来的市场竞争进一步加剧，不排除公司采取降价等措施进一步扩大市场份额， 可能导致公司毛利率进一步下滑，从而影响公司业绩。 应对措施是：从原材料、人工费用、制造费用等方面全面分析产品成本结构，找出成本上升的原因并 制定改善对策。同时做好光通信行业的市场分析，以及分析我们的客户和供应商，找出收入降低及毛利下 降的内应和外因，有根据的制定各项销售策略。 3、产品结构单一的风险 公司致力于光电子器件的研发、生产和销售，但目前的主要产品为 PLC 光分路器和光纤连接器。2015、 2016 年，公司来自 PLC 光分路器产品的收入占当期营业收入的比重分别为 86.58%和 76.43%，产品结构 较为单一。光电子器件产品种类较多，总体市场容量较大，但是单个产品的市场空间相对有限。PLC 光分 路器主要用于 FTTH，每年的市场容量受到运营商基础设施投资的影响，存在不确定性。若公司未来无法 持续推出新产品，公司业绩增长将存在一定的压力。 应对措施是：公司加大了研发费用的投入力度，不断开发新产品，从横向和纵向两方面拓宽产品结构。 在实时关注光通信行业市场需求变化的同时，要求销售人员深入拜访客户询问客户需求，形成以客户市场 需求为导向的研发体系。 4、光通信行业投资建设放缓的风险 光电子器件的最终客户为通信运营商，国内目前主要是移动、电信、联通三大通信运营商，三大运营 商对于通信网络基础设施的建设进度及周期安排都将最终影响到公司产品的销售情况，进而影响公司的业 绩。目前，随着宽带中国战略、光纤到户、3G/4G 的发展、三网融合、FTTx 工程的快速推进，通信网络 基础设施建设仍将有较大规模扩张，从而为公司的业务发展提供了良好的外部机遇。但由于通信运营商的 投资规模及节奏受宏观政策、经济环境、产业规划、行业发展格局等的影响而发生变化，若未来投资规模 增速减缓，将对公司业绩产生显著的影响。自成立以来，公司主要产品 PLC 光分路器的产能不断扩大， 一旦光通信行业投资建设放缓，公司存在产能闲置的风险，且前期增加的固定资产的折旧将影响公司的经 营业绩。 应对措施是： 针对光通信行业的整个市场行情，从宏观经济条件分析，从发改委联合工信部制定并印 发信息基础设施重大工程建设三年行动方案，到从互联网+到提速降费，从一带一路到方案等一系列政策、 规划和要求，不难看出，未来几年由于政策利好光通信行业将呈现高速增长的态势。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 17 / 91 5、应收款项回收风险 2015 年、2016 年，公司应收账款与应收票据合计数分别为 4821.57 万元和 3440.59 万元，占当期营 业收入的比重为 38.45%和 43.44%。目前，公司已严格按照会计准则的要求合理估计并充分计提了应收账 款坏账准备。公司的客户以国内主流的通信设备制造商为主，客户信用度较好，公司自成立以来未发生过 大额坏账损失。2016 年 12 月 31 日，公司账龄在一年以内的应收账款占比达 99.45% ，应收账款回收风 险较小。但若发生应收账款无法收回的情况，公司的业绩将受到一定的影响。 应对措施是：在继续执行原来的应收账款政策的同时，加强客户信用调查及评审。 6、实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为蔡文龙。截至报表日，蔡文龙先生直接持有公司 3201.5 万股份，占公司总股本 的 77.93%；并通过武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 130 万股份，占公司总股本的 3.16%。 蔡文龙先生合计持有公司 81.09%的股份，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。 虽然公司不断完善法人治理结构，也已建立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一 系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股位，通过行使表决权等方式对公司的人 事任免、经营决策等进行不当控制，从而可能影响公司及中小股东的利益。 应对措施是：继续贯彻执行股东大会、监事会、董事会职责并不断完善公司的各种规章制度，以维护 中小股东及员工的利益。 7、国家或地区政治、经济环境变动风险 2015 和 2016 年，公司外销收入的金额分别为 1759.31 万元和 3136.83 万元，占公司营业收入的比重 分别为 14.03%和 39.60%，公司外销业务的比重增加明显。报告期内，公司外销产品的终端市场主要分布 在欧洲、东南亚、非洲等地区，公司出口国的整体政治及经济形势较为稳定。由于公司外销业务占营业收 入的比重不大，因此出口国政治经济政策的变化对公司的持续经营能力影响不大。但未来若公司出口国家 或地区的经济、政治环境出现恶化，例如发生战争或冲突、对外贸易政策变动、经济政治政策突变，将导 致对公司产品的需求下降，从而对公司的业绩产生一定影响。 应对措施是：公司一直积极关注出口国的政治及经济动态，并购买了短期出口产品信用保险，以降低 出口国政治经济风险对我司造成的不利影响。 8、汇率波动对公司持续经营的影响 报告期内，公司与国外客户主要以美元结算，因此美元汇率的波动会对公司的利润产生一定的影响。 2015、2016 年公司发生的汇兑损益分别为-5.6 万元和-29.04 万元，占当期净利润比重分别为-0.54%、 -15.23 %。2016 年汇兑损益在公司利润的占比比较高，但汇率波动主要是影响公司的当期利润，不会对 公司的持续经营能力产生重大不利影响。但若未来美元兑人民币汇率出现大幅波动，公司的业绩仍将受到 一定的影响。 应对措施是:针对出口造成的汇率波动风险，我司采用货币保值措施，预测支付货币汇率的变动趋势， 提前或延迟收付外汇款项，来达到抵补外汇风险管理的目的。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 18 / 91 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 19 / 91 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蔡文龙 关联方为公司担保 30,000,000.00 是 蔡文龙 向关联方拆入资金 2,200,000.00 是 武汉鑫安众森科技有限公司 向关联方拆入资金 2,000,000.00 是 总计 - 34,200,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司提供担保及公司向关联方拆入资金已经公司第一届董事会第五次会议、2015 年度股东大 会审议通过，对公司业务的完整性及持续经营能力不构成影响。上述关联交易不损害其他股东利益，符合 全体股东和公司利益。 （二） 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺。公司实际控制人蔡文龙承诺：自股份公司成立之日起一年内不转 让所持股份公司股份；股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接持有的股 份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总 数的百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。刘丹承诺：自股份公司成立之日 起一年内不转让所持股份公司股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的 百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份；挂牌前持有的股份分三批解除转让限制， 每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期 满一年和两年。余胜尧承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。报告期内，上述人 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 20 / 91 员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 2、避免同业竞争的承诺。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已经出具了《关于 避免和消除同业竞争的承诺函》，承诺：截至承诺函出具日，本人及关系密切的家庭成员未从事或参与和 公司存在同业竞争的行为，为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内外，直接或间接从 事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争 的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管 理人员或核心技术人员。报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 3、规范及减少关联交易的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《关于规范及减少关联交 易的承诺函》，承诺：本人（本公司）将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生 的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将 按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉 及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承 诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 报 告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 4、规范资金往来的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《规范资金往来的承诺函》，承 诺：（1）截至该承诺函出具之日，本人不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其 子公司资金的情形。（2）本人将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其子公司的资 金，且将严格遵守关于上市公司法人治理的有关规定，避免与公司及其子公司发生除正常业务外的一切资 金往来。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 1 号厂房 1-5 层/室 抵押 15,868,560.14 10.78% 银行借款抵押 2 号厂房 1-5 层/室 抵押 12,276,496.61 8.34% 银行借款抵押 综合楼栋 1-6 层/室 抵押 8,757,330.87 5.95% 银行借款抵押 土地使用权 抵押 8,907,731.98 6.05% 银行借款抵押 9 项专利 质押 0.00 0.00% 银行借款质押 应收票据 质押 10,212,205.60 6.94% 银行承兑汇票质押 总计 56,022,325.20 38.05% - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 21 / 91 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,300,000 5.82% 1,580,000 3,880,000 9.44% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - 0.00% 董事、监事、高管 - - - - 0.00% 核心员工 - - - - 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 37,200,000 94.18% - 37,200,000 90.56% 其中：控股股东、实际控制人 32,015,000 81.05% - 32,015,000 77.93% 董事、监事、高管 1,685,000 4.27% - 1,685,000 4.10% 核心员工 - - - - - 总股本 39,500,000 - 1,580,000 41,080,000 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 蔡文龙 32,015,000 - 32,015,000 77.93% 32,015,000 - 2 武汉驿路通投资 合伙企业（有限合 伙） 3,000,000 - 3,000,000 7.30% 3,000,000 - 3 刘丹 1,685,000 - 1,685,000 4.10% 1,685,000 - 4 武汉东湖华科创 业投资中心（有限 合伙） - - 1,580,000 3.85% - 1,580,000 5 武汉雁归来创业 投资基金合伙企 业（有限合伙） 1,500,000 - 1,500,000 3.65% - 1,500,000 6 余胜尧 500,000 - 500,000 1.22% 500,000 - 7 张建平 260,000 - 260,000 0.64% - 260,000 8 虞华春 240,000 - 240,000 0.59% - 240,000 9 李红莲 100,000 - 100,000 0.24% - 100,000 10 吴道子 100,000 - 100,000 0.24% - 100,000 11 吴擎 100,000 - 100,000 0.24% - 100,000 合计 39,500,000 1,580,000 41,080,000 100.00% 37,200,000 3,880,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东蔡文龙系刘丹之表哥；蔡文龙在武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）的出资额为 130 万 元，并担任武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人。除上述所列股东间的关联关系外，公 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 22 / 91 司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 蔡文龙先生直接持有公司 3201.5 万股份，占公司总股本的 77.93%；并通过武汉驿路通投资合伙企业 （有限合伙）间接持有公司 130 万股份，占公司总股本的 3.16%。蔡文龙先生合计持有公司 81.10%的股 份，系公司的控股股东、实际控制人。 蔡文龙，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 4 月至 2001 年 1 月，就职于湖北凯达光纤光缆有限公司，任经理；2001 年 8 月至 2015 年 9 月，就职于武汉驿路通光讯 有限公司，历任监事、总经理、执行董事；2011 年 11 月至今，就职于武汉光导通信研究所，任董事；2012 年 3 月至 2014 年 9 月，就职于武汉带纤科技有限公司，任监事；2014 年 11 月至 2015 年 5 月，就职于 YILUT(HK)OPTICS LIMITED，任董事；2012 年 6 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路通科技有限公司，任 监事；2015 年 8 月 22 日，由公司创立大会暨首次股东大会选举为公司董事长，任期为三年。 （二） 实际控制人情况 蔡文龙先生系本公司实际控制人，其基本情况参见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 23 / 91 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 房产抵押借款 招行水果湖支行 2,920,000.00 5.44% 2016.1.27-2016.12.10 否 房产抵押借款 招行水果湖支行 3,000,000.00 5.44% 2016.3.23-2016.12.10 否 专利权质押、房产抵押借款 武汉农商行光谷分行 14,980,000.00 6.20% 2016.4.27-2017.4.26 否 专利权质押、房产抵押借款 武汉农商行光谷分行 2,000,000.00 6.20% 2016.6.8-2017.4.26 否 专利权质押、房产抵押借款 武汉农商行光谷分行 487,694.12 6.20% 2016.6.15-2017.4.26 否 专利权质押、房产抵押借款 武汉农商行光谷分行 2,532,305.88 6.20% 2016.7.19-2017.4.26 否 房产抵押借款 交通银行武汉科技分 行 15,000,000.00 6.09% 2016.9.23-2017.9.22 否 合计 40,920,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 24 / 91 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 蔡文龙 董事长 男 48 大专 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 刘丹 董事，总经理 男 34 本科 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 李家喻 董事，副总经理 男 35 本科 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 张祥波 董事，副总经理 男 36 本科 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 骆义 董事，财务总监 男 30 硕士研究生 2016 年 12 月 30 日至 2018 年 8 月 21 日 是 骆义 董事会秘书 男 30 硕士研究生 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 孟晓燕 董事 女 39 硕士研究生 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 否 郭兆灵 董事 女 30 本科 2016 年 1 月 12 日至 2018 年 8 月 21 日 否 向金娥 监事会主席 女 38 本科 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 方晶晶 监事 女 40 大专 2015 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 是 段蓓蓓 职工代表监事 女 37 大专 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 8 月 21 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长蔡文龙先生直接持有公司 3201.5 万股份，占公司总股本的 77.93%；并通过武汉驿路通投 资合伙企业（有限合伙）间接持有公司130万股份，占公司总股本的3.16%。蔡文龙先生合计持有公司81.09% 的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 蔡文龙系董事、总经理刘丹之表哥，除上述所列的关联关系外，公司控股股东、实际控制人与董监高 之间不存在其它的关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 蔡文龙 董事长 32,015,000 0 32,015,000 77.93% - 刘丹 董事，总经理 1,685,000 0 1,685,000 4.10% - 李家喻 董事，副总经理 - 0 - - - 张祥波 董事，副总经理 - 0 - - - 骆义 董事，财务总监， 董事会秘书 - 0 - - - 向金娥 监事会主席 - 0 - - - 方晶晶 监事 - 0 - - - 合计 33,700,000 0 33,700,000 82.03% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 25 / 91 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 邵斌 董事，财务总监 离任 - 因个人原因离职 骆义 董事会秘书 新任 董事、财务总监、董事会 秘书 股东大会审议通过、董事会 审议通过 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 骆义，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南民族大学，研究生学历。 2007 年 9 月至 2010 年 9 月，就职于中国银行武汉青山支行，任客户经理；2010 年 10 月至 2011 年 9 月，就职 于上海浦东发展银行武汉江岸支行，任客户经理；2011 年 10 月至 2013 年 12 月，就职于武汉驿路通光讯 有限公司，任副总经理；2014 年 1 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路通科技有限公司，任总经理助理； 2014 年 8 月至 2015 年 8 月，就职于武汉带纤科技有限公司，任执行董事、总经理；2014 年 8 月至 2015 年 8 月，就职于武汉鑫安众森科技有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 8 月 22 日，由公司第一届董 事会第一次会议聘任为公司董事会秘书，任期三年 2016 年 12 月 15 日，由公司第一届董事会第八次会议 聘任为公司财务总监，任期至 2018 年 8 月 21 日；2016 年 12 月 30 日，由公司 2016 年第三次临时股东大 会聘任为公司董事，任期至 2018 年 8 月 21 日。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 制造中心 374 303 品质部 24 22 后勤保障部 11 10 财务部 10 9 物料管理部 10 9 营销部 10 10 总经办 10 8 人力资源部 5 5 采购部 3 3 研发部 69 58 员工总计 526 437 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 42 43 专科 159 145 专科以下 323 247 员工总计 526 437 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 26 / 91 1、人员的变动、人才引进、招聘情况： 随着公司业务发展、产品品种不断丰富以及客户调整，在报告 期内，公司行政、生产技术、销售人员均有变化与调整。人才梯队的建设，有力地推动了公司业务不断发 展。 2、培训情况：公司为保证员工适应公司快速发展的需求，在报告期内：（1）建立了完善的培训体系， 包括安全培训、岗前培训、专业技能培训、管理技能培训等；（2）公司制定了不同部门与岗位的培训计划， 同时为保证培训质量，建立有培训考核机制，使员工的能力与知识能够与岗位相适应。 3、薪酬政策：在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、 公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会 保险和住房公积金。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供工作必要的住宿、交通，话费补助，节 日礼金，带薪休假，集体旅游，年终奖金等各类福利。公司为较高的薪酬竞争力和吸引力，每年根据地区 的经济发展水平和公司的经营状况，进行一次薪酬调整。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 1,685,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队在报告期内未发生重大变动，主要包括： 刘丹先生 董事兼总经理。1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大 学， 大学本科学历。2003 年至 2011 年，就职于武汉邮电科学研究院，历任工程师、讲师、系学科带头人；2011 年 3 月至 2015 年 9 月，就职于武汉驿路通光讯有限公司，历任执行董事兼总经理、监事；2013 年 3 月至 2014 年 8 月，就职于武汉带纤科技有限公司，任执行董事、总经理；2012 年 6 月至 2015 年 8 月，就职于 武汉驿路通科技有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 8 月 22 日，由公司创立大会暨首次股东大会选 举为公司董事，并由公司第一届董事会第一次会议聘任为公司总经理，任期均为三年。 李家喻先生 董事兼副总经理。1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北经济学院， 大学本科学历。2002 年 8 月至 2004 年 8 月，就职于华映视讯（吴江）有限公司，任工艺工程师；2004 年 8 月至 2010 年 2 月，就职于福建华映显示科技有限公司，任生产部副经理；2010 年 2 月至 2011 年 2 月， 就职于武汉盛帆电子股份有限公司，任生产部副经理；2011 年 3 月至 2013 年 12 月，就职于武汉驿路通光 讯有限公司，任生产部经理、总经理助理；2014 年 1 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路通科技有限公司， 任副总经理；2015 年 8 月 22 日，由公司创立大会暨首次股东大会选举为公司董事，并由公司第一届董事 会第一次会议聘任为公司副总经理，任期均为三年。 郭连波先生 1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，华中科技大学电子科学与技术专业博士，现为 公司研发部研究顾问。郭连波博士系武汉东湖高新区第六批“3551 光谷人才计划”入选者，研究范围包括 通信网组网、光纤通信技术以及计算机网络技术，熟悉各种光波导芯片技术，拥有丰富的光无源器件研发 及应用经验。郭连波博士曾作为主要研发人员参与“基于共振激发与空间约束的高精度激光探针成分分析 仪的开发”、“激光诱导等离子体光谱增强技术研究”、“楚天一、二号燃料电池轿车整车控制系统”等 科研项目，现拥有两项发明专利。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 27 / 91 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《内部控制制度》、《关联交易制 度》、《对外投资制度》、《对外担保制度》、《内部审计制度》《总经理工作细则》、《投资者关系管 理制度》、《企业发展战略规划书》等规章制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及 其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会，5 次董事会，3 次监事会，公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 公司“三会”运作规范。会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事监事及高级 管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司董、监 事及管理层分工及制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，并制定了公司章程、三会议事规则、 对外投资、对外担保、关联交易等管理制度。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够 给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司修订了《章程》，修订情况如下： 2016 年第一次临时股东大会的变更决议，对公司章程做如下修改： 1、原章程“第五条 公司注册资 本为人民币 3950 万元。” 现修改为“第五条 公司注册资本为人民币 4108 万元。” 原章程“第十八条 公 司股份总数为 3950 万股，全部为人民币普通股。” 现修改为“第十八条 公司股份总数为 4108 万股，全 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 28 / 91 部为人民币普通股。” 2、原章程“第一百零六条 董事会由五名董事组成，由股东大会选举产生。” 现 修改为“第一百零六条 董事会由七名董事组成，由股东大会选举产生。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 1 月 31 日召开了第一届董事会第四 次会议，审议通过了：股票在股转系统挂牌并公 开转让、授权公司董事会全权办理公司股票在股 转系统挂牌并公开转让相关事宜、股票在股转系 统挂牌后转让方式、确认公司最近两年关联交易 事项、法人治理自我评价、召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案； 2016 年 3 月 20 日召开了第一届董事会第五 次会议，审议通过了：2015 年度董事会工作报 告、2015 年度工作总结、2016 年度工作计划、 预计 2016 年度关联交易的议案、公司向武汉农 村商业银行股份有限公司申请 3000 万授信额 度、召集公司 2015 年年度股东大会的议案； 2016 年 8 月 2 日召开了第一届董事会第六次 会议，审议通过了：公司拟向交通银行股份有限 公司武汉科技支行申请贷款的议案； 2016 年 8 月 24 日召开了第一届董事会第七 次会议，审议通过了：公司 2016 年半年度报告 的议案； 2016 年 12 月 15 日，第一届董事会第八次会 议，审议通过了：聘任骆义担任公司财务总监、 选举骆义担任公司董事、召开 2016 年第三次临 时股东大会的议案。 监事会 3 2016 年 1 月 31 日，召开了第一届监事会第 二次会议，审议通过了：公司最近两年关联交易 事项的议案； 2016 年 3 月 30 日，召开了第一届监事会第 三次会议，审议通过了：2015 年度监事会工作 报告，2015 年度工作总结的议案； 2016 年 8 月 24 日，召开了第一届监事会第 四次会议，审议通过了：公司 2016 年半年度报 告的议案。 股东大会 4 2016 年 1 月 12 日，召开了 2016 年第一次临 时股东大会，审议通过了：武汉东湖华科投资中 心（有限合伙）对公司增资、增加公司董事会成 员及选举新增董事、审议公司章程修正案、更换 公司审计机构的议案、更换公司挂牌辅导券商、 <职工代表大会更换选举产生的公司职工代表监 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 29 / 91 事的报告>的通报的议案。 2016 年 2 月 15 日，召开了 2016 年第二次临 时股东大会，审议通过了：公司股票在股转系统 挂牌并公开转让、授权公司董事会全权办理公司 股票在股转系统挂牌并公开转让、股票挂牌后转 让方式、公司最近两年关联交易事项的议案。 2016 年 4 月 12 日，召开了 2015 年年度股东 大会，审议通过了： 2015 年度董事会工作报告、 2015 年度监事会工作报告、2015 年度工作总结、 2016 年度工作计划、预计 2016 年度关联交易、 向武汉农村商业银行股份有限公司申请 3000 万 授信额度的议案。 2016 年 12 月 30 日，召开了 2016 年第三次 临时股东大会， 审议通过了选举骆义担任公司 董事的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，加强并完善内控工作，严格按照《公 司法》、《公司章程》和三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等，逐 步建立科学的决策体系及完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，达到了提高公司治理意识的阶段性 目标。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制制度， 从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司做好年度股东大会的安排组织工作 2、公司做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准 确、完整。 3、公司做好投资者来访接待工作。做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善地安排调研、 参观过程，使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中使参观者有机会 得到未公开的重要信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险的，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购体系、研发体系和销 售体系，不存在影响公司独立的关联交易,公司业务独立。 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。截至本报告期，公司 不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 30 / 91 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公 司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。建立了营销部、研发部、 制造中心、品质部、后勤保障部、财务部、物料管理部、总经办、人力资源部、采购部等一级职能部门各 职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司 财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财 务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 本公司根据《公司法》、《证券法》、《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等法规的要 求，建立了既符合国家有关法律法规和证券监管部门的要求，又能适应公司业务环境与经营管理特点的内 部控制体系，形成了一套规范的管理流程与方法。 1、关于会计核算体系 公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应用指南等法律 法规的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并设置了独立的会计机构，在财务管理方面和 会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。 会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够做到互相制约、流畅运作，批准、执行和记录职能 分开。内部审计部门负责组织公司风险管理、内部控制、资产安全、运营效率等方面的审计工作，对内部 控制执行情况的审计负责。 2、关于风险控制体系 本公司制定了《对外投资制度》控制对外投资风险，虽然没有设置专门的风险管 理部门对风险进行管理，但公司内部控制的制订以审慎经营、防范和化解风险为出发点，在实际执行过程 中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效地 识别、计量、评估与监控，自觉遵守国家有关法律法规，严格制定销售、采购、生产、人力资源、存货、 固定资产、筹资、投资等各项业务的管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险控制点设置必要的 控制程序 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了相关制度，执行情况良好。公司将尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》，更好地落实 年报信息披露工作，提高披露质量。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 31 / 91 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]001022 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 刘华忠、郭任刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]001022 号 武汉驿路通科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉驿路通科技股份有限公司(以下简称武汉驿路通公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是武汉驿路通公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉 及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉驿路通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了武汉驿路通公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘华忠 中国•北京 中国注册会计师：郭任刚 二〇一七年四月十八日 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 32 / 91 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、注释 1 13,192,603.40 6,768,222.08 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 七、注释 2 12,460,713.67 19,861,785.17 应收账款 七、注释 3 21,945,192.35 28,353,902.64 预付款项 七、注释 4 1,578,172.15 2,859,154.26 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、注释 5 118,570.39 143,346.10 买入返售金融资产 - - - 存货 七、注释 6 21,110,909.18 26,908,584.12 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、注释 7 512,955.91 336,567.69 流动资产合计 - 70,919,117.05 85,231,562.06 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、注释 8 66,406,348.93 63,151,061.47 在建工程 七、注释 9 998,925.91 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 33 / 91 无形资产 七、注释 10 8,907,731.98 9,101,378.38 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、注释 11 18,353.97 22,027.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 76,331,360.79 72,274,466.91 资产总计 - 147,250,477.84 157,506,028.97 流动负债： - 短期借款 七、注释 12 35,000,000.00 3,200,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 七、注释 13 12,856,988.18 20,771,005.10 应付账款 七、注释 14 20,264,960.33 44,792,065.96 预收款项 七、注释 15 960,954.43 1,817,019.82 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、注释 16 2,290,489.61 2,804,912.34 应交税费 七、注释 17 724,471.99 1,695,600.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、注释 18 181,724.35 1,336,806.40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 七、注释 19 - 19,100,000.00 流动负债合计 - 72,279,588.89 95,517,409.83 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 34 / 91 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 七、注释 20 1,075,555.56 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,075,555.56 - 负债合计 - 73,355,144.45 95,517,409.83 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、注释 21 41,080,000.00 39,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、注释 22 27,817,109.08 19,397,109.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、注释 23 1,220,353.16 1,029,681.73 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、注释 24 3,777,871.15 2,061,828.33 归属于母公司所有者权益合计 - 73,895,333.39 61,988,619.14 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 73,895,333.39 61,988,619.14 负债和所有者权益总计 - 147,250,477.84 157,506,028.97 法定代表人： 刘丹 主管会计工作负责人： 刘丹 会计机构负责人： 骆义 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 79,211,086.83 125,414,275.65 其中：营业收入 七、注释 25 79,211,086.83 125,414,275.65 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 79,166,204.55 114,282,599.88 其中：营业成本 七、注释 25 62,349,916.21 93,946,177.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 35 / 91 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七、注释 26 1,092,487.38 225,500.03 销售费用 七、注释 27 2,521,411.16 4,072,810.48 管理费用 七、注释 28 11,374,394.43 13,988,909.79 财务费用 七、注释 29 1,840,125.05 2,048,586.06 资产减值损失 七、注释 30 -12,129.68 616.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 七、注释 31 270.37 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 45,152.65 11,131,675.77 加：营业外收入 七、注释 32 1,868,627.09 605,031.75 其中：非流动资产处置利得 - 237,791.38 35,153.80 减：营业外支出 七、注释 33 3,392.40 39,164.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,910,387.34 11,697,543.09 减：所得税费用 七、注释 34 3,673.09 1,400,725.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,906,714.25 10,296,817.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,906,714.25 10,296,817.26 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,906,714.25 10,296,817.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、（二） 0.05 0.32 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 36 / 91 （二）稀释每股收益 十一、（二） 0.05 0.32 法定代表人： 刘丹 主管会计工作负责人： 刘丹 会计机构负责人： 骆义 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 100,724,845.16 125,989,148.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,108,940.79 2,116,539.59 收到其他与经营活动有关的现金 七、注释 35 8,578,684.46 618,509.01 经营活动现金流入小计 - 111,412,470.41 128,724,196.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 82,049,104.96 83,362,295.61 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,380,112.93 33,400,428.36 支付的各项税费 - 6,166,889.76 5,029,361.60 支付其他与经营活动有关的现金 七、注释 35 4,783,356.61 7,036,846.25 经营活动现金流出小计 - 115,379,464.26 128,828,931.82 经营活动产生的现金流量净额 - -3,966,993.85 -104,735.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 270.37 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 435,862.48 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 436,132.85 - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 37 / 91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,862,417.83 25,624,999.61 投资支付的现金 - 50,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,912,417.83 25,624,999.61 投资活动产生的现金流量净额 - -10,476,284.98 -25,624,999.61 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 30,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 40,920,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、注释 35 29,515,024.28 - 筹资活动现金流入小计 - 80,435,024.28 33,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 28,220,000.00 900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,122,761.79 2,006,712.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、注释 35 28,514,710.78 2,469,642.37 筹资活动现金流出小计 - 58,857,472.57 5,376,354.59 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,577,551.71 28,323,645.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 290,421.94 56,020.56 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,424,694.82 2,649,931.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,298,579.71 1,648,648.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,723,274.53 4,298,579.71 法定代表人： 刘丹 主管会计工作负责人： 刘丹 会计机构负责人： 骆义 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 38 / 91 （四） 股东权益变动表 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 39,500,000.00 - - - 19,397,109.08 - - - 1,029,681.73 - 2,061,828.33 - 61,988,619.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 39,500,000.00 - - - 19,397,109.08 - - - 1,029,681.73 - 2,061,828.33 - 61,988,619.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,580,000.00 - - - 8,420,000.00 - - - 190,671.43 - 1,716,042.82 - 11,906,714.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 1,906,714.25 （二）所有者投入和减少资本 1,580,000.00 - - - 8,420,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,580,000.00 - - - 8,420,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 190,671.43 - -190,671.43 - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 39 / 91 单位：元 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,080,000.00 - - - 27,817,109.08 - - - 1,220,353.16 - 3,777,871.15 - 73,895,333.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 23,000,000.00 - - - - - - - 201,180.19 - 1,810,621.69 - 25,011,801.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 40 / 91 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,000,000.00 - - - - - - - 201,180.19 - 1,810,621.69 - 25,011,801.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 16,500,000.00 - - - 19,397,109.08 - - - 828,501.54 - 251,206.64 - 36,976,817.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 10,296,817.26 （二）所有者投入和减少资本 16,500,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - - - - - 26,680,000.00 1．股东投入的普通股 16,500,000.00 - - - 9,200,000.00 - - - - - - - 25,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 980,000.00 - - - - - - - 980,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,029,681.7 3 - -1,029,681.73 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,029,681.7 3 - -1,029,681.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -201,180.19 - -9,015,928.89 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 41 / 91 法定代表人： 刘丹 主管会计工作负责人： 刘丹 会计机构负责人： 骆义 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 9,217,109.08 - - - -201,180.19 - -9,015,928.89 - - 四、本年期末余额 39,500,000.00 - - - 19,397,109.08 - - - 1,029,681.7 3 - 2,061,828.33 - 61,988,619.14 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 42 / 91 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 注册地、组织形式及总部地址 1. 有限公司阶段 武汉驿路通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉驿路通科技有 限公司（以下简称“武汉驿路通有限”），系由刘丹、武汉驿路通光讯有限公司于 2012 年 6 月 共同出资组建。组建时注册资本共人民币 100.00 万元，其中：刘丹出资 5 万元、占注册资 本的 5.00%，武汉驿路通光讯有限公司出资 95.00 万元、占注册资本的 95.00%，上述出资已 经由湖北华宇会计师事务所有限公司鄂华宇验字[2012]第 S076 号验资报告验证。公司于 2012 年 6 月 8 日领取了武汉市工商行政管理局东湖分局核发的工商登记注册号为 420100000307387 的营业执照。 2012 年 9 月 15 日，武汉驿路通有限召开股东会，同意公司注册资本由 100 万元增至 850 万元；武汉驿路通光讯有限公司将其持有的 95%股权转让给武汉光导通信研究所。新增注 册资本由股东刘丹出资 37.50 万元，占新增注册资本的 5%；武汉光导通信研究所出资 712.50 万元，占新增注册资本的 95%。此次增资已经湖北华宇会计师事务所有限公司出具的“鄂华 宇验字[2012]D114 号”《验资报告》验证。2012 年 10 月 8 日，本次增资及股权转让已经办 妥工商变更手续。 根据 2014 年 5 月 8 日股东会决议和章程修正案，同意增加注册资本 1,000.00 万元，由 自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2014 年 5 月 27 日之前缴足。截止 2014 年 5 月 27 日，公司已收到股东武汉光导通信研究所货币资金出资 99.00 万元，收到股东刘丹货 币资金出资 50.00 万元，收到股东蔡文龙货币资金出资 851.00 万元。本次增资已办妥工商变 更手续。 根据公司 2014 年 8 月 12 日股东会决议和章程修正案同意，公司增加注册资本 450.00 万元。由自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2014 年 8 月 20 日之前用专利技术缴 足。截至 2014 年 8 月 20 日，公司已收到武汉光导通信研究所以专利技术出资 220.50 万元， 刘丹以专利技术出资 22.50 万元，蔡文龙以专利技术出资 207.00 万元。本次增资经湖北华宇 会计师事务有限公司审验，并由其于 2014 年 8 月 21 日出具《验资报告》(鄂华宇验字〔2014〕 第 OB041 号)。本次增资已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 5 月 25 日股东会决议和章程修正案同意，原出资股东刘丹、蔡文龙、 武汉光导通信研究所以 450.00 万元货币资金出资置换无形资产出资，并于 2015 年 6 月 15 日前出资到位。截止 2015 年 6 月 15 日，公司已收到武汉光导通信研究所以货币资金出资 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 43 / 91 220.50 万元，刘丹以货币资金出资 22.50 万元，蔡文龙以货币资金出资 207.00 万元。本次货 币资金置换无形资产出资经天健会计师事务所(特殊普通合伙)复核审验，并由其于 2015 年 6 月 15 日出具《实收资本复核报告》(天健验〔2015〕6-139 号)。本次置换已办妥工商变更手 续。 根据公司 2015 年 4 月 2 日股东会决议和章程修正案同意，公司增加注册资本 800.00 万 元。由自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2015 年 4 月 13 日之前缴足。截止 2015 年 4 月 13 日，公司已收到武汉光导通信研究所以货币资金出资的 392.00 万元，刘丹以货币 资金出资的 40.00 万元，蔡文龙以货币资金出资的 368.00 万元。本次增资已办妥工商变更手 续。 根据公司 2015 年 6 月 1 日股东会决议和章程修正案同意，公司原股东武汉光导通信研 究所将其持有公司 49.00%的股权以 1,519.00 万元转让给蔡文龙，本次股权转让已办妥工商 变更手续；同时公司增加注册资本 270.00 万元，由自然人股东蔡文龙、刘丹于 2015 年 6 月 8 日之前缴足。截止 2015 年 6 月 8 日，公司已收到股东刘丹以货币资金出资的 13.50 万元， 收到股东蔡文龙以货币资金出资的 256.50 万元。本次增资已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 6 月 18 日股东会决议和章程修正案同意，公司增加注册资本 350.00 万元。由自然人余胜尧、武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）于 2015 年 6 月 30 日之前缴 足。截止 2015 年 6 月 30 日，公司已收到武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）以货币资金 出资的 300.00 万元，余胜尧以货币资金出资的 50.00 万元。本次增资已办妥工商变更手续。 2. 股份制改制情况 武汉驿路通有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人 协议及公司章程，武汉驿路通有限整体变更为武汉驿路通科技股份有限公司，注册资本为人 民币 3,720.00 万元，各发起人以其拥有的截止 2015 年 6 月 30 日的净资产折股投入。截止 2015 年 8 月 22 日，武汉驿路通有限经审计后净资产共 47,397,109.08 元，按照公司的折股方 案，将上述净资产按照 1：0.7849 的比例折合实收资本，共折合实收资本为 3,720.00 万股， 每股面值 1 元，资本公积 10,197,109.08 元。上述事项已于 2015 年 8 月 24 日经天健会计师 事务所以天健验（2015）第 6-155 号验资报告验证。本公司于 2015 年 8 月 25 日办理了工商 登记手续，并领取了 91420100597911893Q 号统一社会信用代码。 2015 年 8 月 27 日，驿路通第一届董事会第二次董事会议，审议通过驿路通增资事项， 向新增股东增发 230 万股，每股面值 1 元，增发价格为每股 5 元，注册资本增至 3,950 万元。 其中新增股东张建平出资 130 万元，其中 26 万元计入公司注册资本，超出部分计入公司的 资本公积；虞华春出资 120 万元，其中 24 万元计入公司注册资本，超出部分计入公司的资 本公积；李红莲、吴道子、吴擎分别出资 50 万元，其中 10 万元计入公司注册资本，超出部 分计入公司的资本公积；武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙）出资 750 万元，其 中 150 万元计入公司注册资本，超出部分计入公司的资本公积。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 44 / 91 2015 年 9 月 12 日，驿路通召开 2015 年第一次临时股东大会，全体股东审议并通过了 董事会提交的增资议案。2015 年 9 月 15 日，武汉市工商行政管理局东湖分局核准了上述 变更事项并为股份公司换发了新的《营业执照》 2016 年 1 月 12 日，本公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过本公司增资事 项，向新增股东增发 158 万股，每股面值 1 元，增发价格为每股 6.33 元，注册资本增至 4,108 万元。由武汉东湖华科投资中心（有限合伙）出资 1,000 万元，其中 158 万元计入股本，超 出部分计入资本公积。 (二) 公司业务性质和主要经营 本公司属于光电子器件制造行业，经营范围：光电子器件、光纤光缆的研发、生产、销 售；房屋、设备租赁；货物进出口、技术进出口（不含国家禁止进出口的货物及技术）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 04 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计的说明 （一） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （二） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三） 记账基础和计价原则 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 45 / 91 本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本； 对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情 形，本公司将予以特别说明。 （四） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 46 / 91 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （七） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 47 / 91 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 48 / 91 （3） 委托贷款 委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账， 并按权责发生制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并 将原已计提的利息冲回。 委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量： 1) 委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。 2) 委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回 收金额低于其账面价值的差额提取。 （4） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （5）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 49 / 91 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 50 / 91 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定； 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 51 / 91 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 8． 金融负债与权益工具的区分及相关处理 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 1) 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 2) 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具； 4) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 （3）金融负债与权益工具的区分 如果不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务 符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，如果是 作为现金或其他金融资产的替代品，则该工具是金融负债；如果是为了使该工具持有方享有 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 52 / 91 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是权益工具。 （4）会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行 工具的初始计量金额。 （八） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：将应收单个客户金额在人民 币 200 万元以上（含）的应收账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收账款、其他应收 款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类； （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0.50 0.50 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 53 / 91 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。 （九） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法 4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法摊销 （2） 包装物采用一次转销法摊销 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 54 / 91 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 55 / 91 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 4． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 56 / 91 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 5． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 57 / 91 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减 值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十一） 固定资产 1． 固定资产确认条件 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 58 / 91 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 59 / 91 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 固定资产后续计量及处置 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 5． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 （十二） 在建工程 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 60 / 91 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 61 / 91 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 62 / 91 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 3． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础 确定无形资产组的可收回金额。 4． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 5． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 63 / 91 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费 用。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 64 / 91 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员 工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计 福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计 入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产 成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合 收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 65 / 91 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 66 / 91 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 67 / 91 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例来确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准: 公司主要销售平面光波导分路器以及光纤连接器等产品。内销产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了对方确认的对账单且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计 量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关 单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （二十一） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 68 / 91 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 69 / 91 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 注：根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财 税字〔2012〕39 号），本公司出口货物增值税享受“免、抵、退”优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年 10 月，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发 火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火<2008>362 号）规定， 公司被湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室认定为高新技术企业、经由鄂认定办 【2015】8 号文件公示，自 2015 年起公司按照 15%的税率计征企业所得税。 七、 财务报表重要项目的说明 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,579.54 11,164.25 银行存款 11,717,694.99 4,287,415.46 其他货币资金 1,469,328.87 2,469,642.37 合计 13,192,603.40 6,768,222.08 其中受限制的货币资金明细如下： 税种 计税依据 税率 备注 企业所得税 利润总额 15% 增值税 销售货物、应税劳务收入 17% 房产税 按照房产原值的 75%为纳税基准 1.20% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 70 / 91 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 1,469,328.87 2,469,642.37 信用证保证金 合计 1,469,328.87 2,469,642.37 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,460,713.67 19,840,632.18 商业承兑汇票 21,152.99 合计 12,460,713.67 19,861,785.17 2． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 10,212,205.60 合计 10,212,205.60 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,924,020.44 合计 6,924,020.44 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,066,956.33 100.00 121,763.98 0.55 21,945,192.35 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 22,066,956.33 100.00 121,763.98 0.55 21,945,192.35 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 71 / 91 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,500,029.38 100.00 146,126.74 0.51 28,353,902.64 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 28,500,029.38 100.00 146,126.74 0.51 28,353,902.64 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,946,648.95 109,733.24 0.50 28,461,854.73 142,309.27 0.50 1－2 年 120,307.38 12,030.74 10.00 38,174.65 3,817.47 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 22,066,956.33 121,763.98 0.55 28,500,029.38 146,126.74 0.51 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 24,362.76 元。 3． 应收账款前五名合计 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 应收账款前五名合计 17,665,357.20 80.05 88,326.79 合计 17,665,357.20 80.05 88,326.79 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,578,172.15 100.00 2,859,154.26 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,578,172.15 100.00 2,859,154.26 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 72 / 91 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 967,926.55 61.33 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 119,166.22 100.00 595.83 0.50 118,570.39 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 119,166.22 100.00 595.83 0.50 118,570.39 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 144,066.43 100.00 720.33 0.50 143,346.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 144,066.43 100.00 720.33 0.50 143,346.10 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 119,166.22 595.83 0.50 144,066.43 720.33 0.50 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 119,166.22 595.83 0.50 144,066.43 720.33 0.50 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 124.50 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 73 / 91 项目 期末余额 期初余额 应收暂付款 50,666.22 94,066.43 押金保证金 68,500.00 50,000.00 合计 119,166.22 144,066.43 注释6． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,945,519.85 2,945,519.85 5,678,318.12 5,678,318.12 自制半成品 7,735,877.89 7,735,877.89 10,355,016.82 10,355,016.82 库存商品 8,856,740.70 8,856,740.70 8,644,146.78 8,644,146.78 发出商品 643,191.66 643,191.66 1,793,006.61 1,793,006.61 委托加工物资 796,719.19 796,719.19 357,573.32 357,573.32 包装物 131,528.64 131,528.64 77,828.07 77,828.07 低值易耗品 1,331.25 1,331.25 2,694.40 2,694.40 合计 21,110,909.18 21,110,909.18 26,908,584.12 26,908,584.12 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税额 462,955.91 336,567.69 理财产品 50,000.00 合计 512,955.91 336,567.69 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 40,312,764.04 1,464,255.36 25,834,348.81 1,030,682.19 167,497.44 68,809,547.84 2． 本期增加金额 676,313.49 10,940.17 9,176,238.27 9,863,491.93 购置 676,313.49 10,940.17 1,835,530.27 2,522,783.94 在建工程转入 7,340,707.99 7,340,707.99 3． 本期减少金额 429,889.25 429,889.25 处置或报废 429,889.25 429,889.25 4． 期末余额 40,989,077.53 1,475,195.53 34,580,697.82 1,030,682.19 167,497.44 78,243,150.51 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,157,846.80 397,075.44 2,665,487.33 400,195.84 37,880.96 5,658,486.37 2． 本期增加金额 1,928,843.11 364,903.40 3,839,775.21 244,787.04 31,824.60 6,410,133.36 计提 1,928,843.11 364,903.40 3,839,775.21 244,787.04 31,824.60 6,410,133.36 3． 本期减少金额 231,818.15 231,818.15 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 74 / 91 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 处置或报废 231,818.15 231,818.15 4． 期末余额 4,086,689.91 761,978.84 6,273,444.39 644,982.88 69,705.56 11,836,801.58 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 36,902,387.62 713,216.69 28,307,253.43 385,699.31 97,791.88 66,406,348.93 2． 期初账面价值 38,154,917.24 1,067,179.92 23,168,861.48 630,486.35 129,616.48 63,151,061.47 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 3． 固定资产的其他说明 期末，已有账面价值 36,902,387.62 元的房屋及建筑物用于借款抵押担保。 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 设备安装 8,339,633.90 7,340,707.99 998,925.91 合计 8,339,633.90 7,340,707.99 998,925.91 续： 工程项目名称 预算数 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 设备安装 10,000,000.0 0 73.41 73.41 自筹 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输工具 230,423.31 未及时办理变更手续 合计 230,423.31 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装 998,925.91 998,925.91 合计 998,925.91 998,925.91 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 75 / 91 工程项目名称 预算数 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 合计 10,000,000.0 0 73.41 73.41 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 9,682,317.58 9,682,317.58 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 9,682,317.58 9,682,317.58 二. 累计摊销 1． 期初余额 580,939.20 580,939.20 2． 本期增加金额 193,646.40 193,646.40 计提 193,646.40 193,646.40 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 774,585.60 774,585.60 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 8,907,731.98 8,907,731.98 2． 期初账面价值 9,101,378.38 9,101,378.38 2. 无形资产的其他说明 期末，已有账面价值 8,907,731.98 元的土地使用权用于借款抵押担保。 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 76 / 91 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 122,359.81 18,353.97 146,847.07 22,027.06 合计 122,359.81 18,353.97 146,847.07 22,027.06 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 500,000.00 质押抵押保证借款 20,000,000.00 抵押借款 15,000,000.00 保证借款 2,700,000.00 合计 35,000,000.00 3,200,000.00 2． 短期借款其他说明 2016 年 9 月，公司向交通银行股份有限公司武汉科技支行借款 1,500.00 万元，以 公司的房产进行抵押。其他担保情况详见本财务报告“附注九、（三）、1 关联方担保情 况”说明。 注释13． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,678,803.23 19,852,623.17 商业承兑汇票 1,178,184.95 918,381.93 合计 12,856,988.18 20,771,005.10 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 18,335,345.48 34,428,443.58 应付设备款 800,988.00 3,164,283.30 应付工程款 752,480.83 6,339,570.38 其他 376,146.02 859,768.70 合计 20,264,960.33 44,792,065.96 注释15． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 956,913.38 1,816,657.45 1-2 年 4,041.05 362.37 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 77 / 91 项目 期末余额 期初余额 2-3 年 3 年以上 合计 960,954.43 1,817,019.82 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,804,912.34 22,686,158.15 23,200,580.88 2,290,489.61 离职后福利-设定提存计划 1,236,110.37 1,236,110.37 合计 2,804,912.34 23,922,268.52 24,436,691.25 2,290,489.61 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,804,912.34 22,107,420.85 22,621,843.58 2,290,489.61 职工福利费 社会保险费 500,341.30 500,341.30 其中：基本医疗保险费 423,586.02 423,586.02 工伤保险费 39,712.27 39,712.27 生育保险费 37,043.01 37,043.01 住房公积金 78,396.00 78,396.00 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 2,804,912.34 22,686,158.15 23,200,580.88 2,290,489.61 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,182,915.02 1,182,915.02 失业保险费 53,195.35 53,195.35 合计 1,236,110.37 1,236,110.37 注释17． 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 543,234.87 1,495,512.63 城市维护建设税 38,026.44 104,685.89 房产税 96,387.85 土地使用税 20,482.21 20,482.21 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 78 / 91 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 1,895.05 143.85 教育费附加 16,297.05 44,865.38 地方教育费附加 8,148.52 29,910.25 合计 724,471.99 1,695,600.21 注释18． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 1 年以内 179,724.35 1,336,019.29 1-2 年 2,000.00 787.11 2-3 年 3 年以上 合计 181,724.35 1,336,806.40 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 19,100,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 19,100,000.00 一年内到期的非流动负债说明： 一年内到期的长期借款担保抵押事项详见“附注九、（三）、1 关联方担保情况”说明。 注释20． 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 技术改进补助 1,210,000.00 134,444.44 1,075,555.56 详见表 1 合计 1,210,000.00 134,444.44 1,075,555.56 1． 与政府补助相关的递延收益 注释21． 股本 股东名称 期末余额 期初余额 蔡文龙 32,015,000.00 32,015,000.00 刘丹 1,685,000.00 1,685,000.00 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 技术改进补助 1,210,000.00 134,444.44 1,075,555.56 与资产相关 合计 1,210,000.00 134,444.44 1,075,555.56 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 79 / 91 股东名称 期末余额 期初余额 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 武汉东湖华科投资中心（有限合伙） 1,580,000.00 武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合 伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 余胜尧 500,000.00 500,000.00 张建平 260,000.00 260,000.00 虞华春 240,000.00 240,000.00 李红莲 100,000.00 100,000.00 吴道子 100,000.00 100,000.00 吴擎 100,000.00 100,000.00 合计 41,080,000.00 39,500,000.00 股本变动情况说明： 本公司股本变动情况详见“附注一、（一）”关于公司历史沿革情况说明部分。 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 19,397,109.08 8,420,000.00 27,817,109.08 其他资本公积 合计 19,397,109.08 8,420,000.00 27,817,109.08 资本公积的说明： 本期增加 8,420,000.00 元系根据公司 2016 年 01 月 12 日股东大会决议同意，公司增加 注册资本 1,580,000.00 元，由武汉东湖华科投资中心（有限合伙）出资 10,000,000.00 元。其 中 1,580,000.00 元计入股本，相应增加资本公积 8,420,000.00 元。 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,029,681.73 190,671.43 1,220,353.16 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,029,681.73 190,671.43 1,220,353.16 注释24． 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 2,061,828.33 1,810,621.69 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 80 / 91 项目 本期金额 上期金额 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,061,828.33 1,810,621.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,906,714.25 10,296,817.26 减：提取法定盈余公积 190,671.43 1,029,681.73 未分配利润转增股本 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 -9,015,928.89 期末未分配利润 3,777,871.15 2,061,828.33 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,579,426.58 61,964,636.36 121,218,769.34 90,492,870.89 其他业务 631,660.25 385,279.85 4,195,506.31 3,453,306.63 2． 公司前 5 名客户的营业收入的情况 2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 营业收入前五名合计 42,590,142.23 53.77 合计 42,590,142.23 53.77 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 479,336.65 116,832.53 教育费附加 205,429.99 50,071.09 地方教育附加 112,185.32 33,380.72 堤防维护费 25,215.69 土地使用税 47,791.83 房产税 224,904.99 车船税 1,140.00 印花税 21,698.60 合计 1,092,487.38 225,500.03 注释27． 销售费用 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 81 / 91 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬等 1,021,648.60 1,496,124.35 业务推广费 300,155.44 1,126,390.12 物流费 462,508.28 862,835.54 业务宣传费 328,218.20 203,513.11 差旅费 214,009.39 242,509.71 业务招待费 178,321.25 57,152.30 其他 16,550.00 84,285.35 合计 2,521,411.16 4,072,810.48 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 3,785,802.92 5,104,036.43 工资薪酬 3,203,182.72 2,919,453.12 折旧及摊销 1,399,458.78 1,338,334.87 中介服务费 1,433,878.63 1,001,243.71 股份支付 980,000.00 办公费 461,228.73 755,443.09 业务招待费 180,757.09 185,891.76 税费 122,482.40 553,032.46 差旅费 187,403.29 503,271.17 物料消耗 106,974.53 94,489.99 其他 493,225.34 553,713.19 合计 11,374,394.43 13,988,909.79 注释29． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,122,761.79 2,006,712.22 减：利息收入 90,164.66 25,148.84 汇兑损益 -290,421.94 -56,020.56 其他 97,949.86 123,043.24 合计 1,840,125.05 2,048,586.06 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -12,129.68 616.00 合计 -12,129.68 616.00 注释31． 投资收益 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 82 / 91 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 其他 270.37 合计 270.37 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 237,791.38 35,153.80 其中：固定资产处置利得 237,791.38 35,153.80 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,614,835.44 545,979.00 其他 16,000.27 23,898.95 合计 1,868,627.09 605,031.75 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 光谷人才计划 200,000.00 与收益相关 民营企业补贴 50,000.00 与收益相关 专利权补贴款 6,000.00 与收益相关 贷款贴息 173,900.00 与收益相关 境外参展补贴 60,000.00 40,000.00 与收益相关 高新产品出口补贴 101,491.00 76,079.00 与收益相关 高企补贴 90,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 45,900.00 与收益相关 工业扩增奖励 150,000.00 与收益相关 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 83 / 91 技术改进补助 134,444.44 与资产相关 外经贸发展专项补贴 33,000.00 与收益相关 合计 1,614,835.44 545,979.00 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 滞纳金 3,192.40 29,454.34 其他 200.00 9,710.09 合计 3,392.40 39,164.43 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,391,336.42 递延所得税费用 3,673.09 9,389.41 合计 3,673.09 1,400,725.83 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,910,387.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 286,558.10 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 22,023.56 研发费用等加计扣除的影响 283,935.22 残疾人工资的影响 27,732.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,673.09 所得税费用 3,673.09 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 84 / 91 项目 本期发生额 上期发生额 往来款净额 6,857,684.09 23,482.22 政府补助 1,480,391.00 545,979.00 利息收入 90,164.66 25,148.84 其他 150,444.71 23,898.95 合计 8,578,684.46 618,509.01 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用及销售费用 4,682,014.35 6,903,981.58 手续费 97,949.86 93,700.24 其他 3,392.40 39,164.43 合计 4,783,356.61 7,036,846.25 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的保证金 29,515,024.28 合计 29,515,024.28 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 28,514,710.78 2,469,642.37 合计 28,514,710.78 2,469,642.37 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,906,714.25 10,296,817.26 加：资产减值准备 -12,129.68 616.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,410,133.36 3,945,367.93 无形资产摊销 193,646.40 193,646.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -237,791.38 -35,153.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,122,761.79 2,006,712.22 投资损失（收益以“－”号填列） -270.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,673.09 9,389.41 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 85 / 91 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,797,674.94 -10,204,093.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,575,220.08 -18,799,057.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,726,626.33 12,481,020.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,966,993.85 -104,735.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,723,274.53 4,298,579.71 减：现金的期初余额 4,298,579.71 1,648,648.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,424,694.82 2,649,931.23 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,723,274.53 4,298,579.71 其中：库存现金 5,579.54 11,164.25 可随时用于支付的银行存款 11,717,694.99 4,287,415.46 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,723,274.53 4,298,579.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 1,469,328.87 保证金 应收票据 10,212,205.60 银行承兑汇票质押 固定资产 36,902,387.62 借款抵押 无形资产 8,907,731.98 借款抵押 合计 57,491,654.07 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 86 / 91 注释38． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,530,195.27 6.9370 10,614,964.58 应收账款 其中：美元 650,807.65 6.9370 4,514,652.67 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款管理层已制定适当的信用政策，并且不 断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收 账款总额 80.06% (2015 年：83.89%) 。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得银行授信额度，以满足短期和长期的资金 需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 未折现的合同金额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 13,192,603.40 13,192,603.40 13,192,603.4 0 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 87 / 91 项目 期末余额 账面净值 未折现的合同金额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应收票据 12,460,713.67 12,460,713.67 12,460,713.6 7 应收账款 21,945,192.35 21,945,192.35 21,836,915.7 1 108,276.64 其他应收款 118,570.39 118,570.39 118,570.39 金融资产小 计 47,717,079.81 47,717,079.81 47,608,803.1 7 108,276.64 银行借款 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.0 0 应付账款 20,264,960.33 20,264,960.33 18,534,808.8 5 1,730,151.4 8 应付票据 12,856,988.18 12,856,988.18 12,856,988.1 8 其他应付款 181,724.35 181,724.35 179,724.35 2,000.00 金融负债小 计 68,303,672.86 68,303,672.86 66,571,521.3 8 1,732,151.4 8 续： 项目 期初余额 账面净值 未折现的合同金 额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 银行存款 6,768,222.08 6,768,222.08 6,768,222.08 应收票据 19,861,785.17 19,861,785.17 19,861,785.1 7 应收账款 28,353,902.64 28,353,902.64 28,319,545.4 6 34,357.18 其他应收款 143,346.10 143,346.10 143,346.10 金融资产小 计 55,127,255.99 55,127,255.99 55,092,898.8 1 34,357.18 银行借款 22,300,000.00 22,916,529.13 22,916,529.1 3 应付账款 44,792,065.96 44,792,065.96 44,792,065.9 6 应付票据 20,771,005.10 20,771,005.10 20,771,005.1 0 其他应付款 1,336,806.40 1,336,806.40 1,336,806.40 金融负债小 计 89,199,877.46 89,816,406.59 89,816,406.5 9 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇 率风险；为此，本公司会在必要时按照市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接 受水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 88 / 91 币货币性项目说明。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司 以浮动利率计息的银行借款人民币 15,000,000.00 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 22,300,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人蔡文龙。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘丹 公司股东 武汉光导通信研究所 原公司股东 蔡文华 公司股东蔡文龙的兄弟 刘银海 公司股东刘丹的父亲 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 武汉东湖华科投资中心（有限合伙） 公司股东 (三) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 借款金额 借款起始日 借款到期日 借款条件 武汉农村商业银行 股份有限公司光谷 分行 20,000,000.00 2016.4.27 2017.4.26 质押抵押保证借款，保证人为蔡文 龙，质押物是公司的无形资产，分 别为一种光固化胶粘剂及其制备方 法 ZL2010.1.0570073.6；一种高效率 平 面 波 导 光 分 路 器 芯 片 角 度 ZL2012.2.0110286.5；一种 V 槽型波 导分路器 ZL2010.2.0251905.3；一种 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 89 / 91 担保方 借款金额 借款起始日 借款到期日 借款条件 平面磨床夹具 ZL2012.2.0110252.6； 一 种 新 型 的 光 分 路 器 测 试 装 置 ZL2012.2.0110301.6；一种中空管真 空吸附钳 ZL2010.2.0038300.0；一种 全 通 道 PLO 光 分 路 器 调 试 ZL2012.2.0110255.1；一种光纤陶瓷 插 芯 内 径 研 磨 装 置 ZL2014.2.0371281.7；一种光纤插芯 ZL2014.2.0371293.1；抵押物为武汉 驿路通科技股份有限公司的房产 合计 20,000,000.00 2． 关联方资金往来 （1） 其他应收款 关联方 期初金额 本期借方发生 额 本期贷方发生 额 期末余额 蔡文龙 19,820.45 19,820.45 （2） 其他应付款 关联方 期初金额 本期借方发生 额 本期贷方发生 额 期末余额 蔡文龙 81,103.55 2,410,314.59 2,329,211.04 刘丹 2,889.90 7,249.91 4,360.01 武汉鑫安众森科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 947,387.99 648,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 90 / 91 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 237,791.38 35,153.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,614,835.44 545,979.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 270.37 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,607.87 -15,265.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -280,264.06 -89,712.74 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,585,241.00 476,154.58 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.64 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.45 0.01 0.01 武汉驿路通科技股份有限公司 二〇一七年四月十八日 武汉驿路通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 91 / 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室