838121_2018_克劳迪_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 年度报告 克劳迪 NEEQ : 838121 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司 GUANGDONG CLAUDY SANITARY WARE TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2018 年公司注重研发，报告期内获得八项实用新型专利证书，明细如下：（1）垃圾篓 埋墙隐藏式安装结构；（2）一种智能公厕；（3）一种大小便感应冲水装置；（4）一种出水部件与感 应器一体化设置的装置；（5）一种具有耐腐蚀结构的大冲阀；（6）一种带有埋墙式吹风机的厕所； （7）一种智能公厕快速清洗系统；（8）厕所多功能控制装置。 2018 年 3 月广州市城管委主任陶镇广率领广州各区副区长、各区城管局长及部份企事业单位领导前 来天河区参观黄村东路智能公厕。同月，广州市城管委环卫处赵远义副处长率广州各区环卫处主要 负责人，赴公司调研厕所革命工作。黄村东公厕的投入使用，收到社会各界的关注，使用者和管理 方一致好评和认可。各大媒体的防范传播，提升了克劳迪智能厕所的曝光度和品牌知名度。赵远义 副处长对我司践行“厕所革命”所做出的一系列创新突破给予了充分的肯定，特别指出克劳迪智能 厕所通过整体方案的解决确实大大提升了公厕的管理效能，而防盗防破坏等专利技术的应用也有效 的节约了公厕的维护成本。 2018 年 6 月广州市“厕所革命”创新论坛在广州市琶洲会展中心召开。我司获邀参加“ 出谋划“厕”。 中国城市环境卫生协会副秘书长范明志女士；广州市城市管理委员副主任：鲍伦军；广州市天河区 城管局总工程师：胡昌峰等领导，高度肯定了克劳迪智能厕所整体解决方案，并对克劳迪在多地的 厕所革命实践表示高度赞赏。通过论坛这个平台，政府职能部门、相关专家学者、公共厕所技术设 备供应商、公共厕所建筑设计单位等在推动广州厕所革命工作中出谋划策，达成共识、凝聚合力， 加快推进广州市“厕所革命”发展进程。 11 月，公司亮相中国城市环境卫生博览会，成为全国公厕建设管理专业委员会会员单位，广州黄村 东智能厕所项目获评 “优秀公共厕所项目”和“公共厕所示范案例”。 12 月，在广州完成控股子公司广东克劳迪希奕智能科技有限公司的工商登记并取得营业执照 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、克劳迪 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司 股东大会 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《广东克劳迪卫浴科技股份有限公司公司章程》 OEM 指 Original Equipment Manufacturer，即原始设备制造 商，是指受托厂商按来样厂商之需求与授权，按照厂 家特定的条件而生产。所有的设计图等都完全依照来 样厂商的设计来进行制造加工。 CE 认证 指 系一种强制性认证，不论是欧盟内部企业生产的产品， 还是其他国家生产的产品，若想在欧盟市场上自由流 通，就必须加贴“CE”标志，以表明产品符合欧盟《技 术协调与标准化新方法》指令的基本要求 ISO9001 质量体系认证 指 ISO9001 认证系 ISO9000 族标准所包括的一组质量管 理体系核心标准之一，是指由 ISO/TC176（国际标准化 组织质量管理和质量保证技术委员会）制定的国际标 准。目前，在中国的“GB/T19001-2008”标准等同采 用“ISO9001”标准。 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2017 年 12 月 31 日 本期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张建峰、主管会计工作负责人刘健及会计机构负责人（会计主管人员）刘健保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 张建峰持有公司股份 12,408,081 股，持股比例为 60.68%，张建 峰所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响， 是股份公司的控股股东。张建峰担任公司董事长、总经理，是 公司的法定代表人，能够对公司的经营决策、人事任免等产生 决定性影响，因此，张建峰是公司的实际控制人。公司存在实 际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间 接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制的风险， 可能对公司治理机制、中小股东权益等产生不利影响。 2、OEM 代工生产风险 报告期内，公司为合作品牌商进行 OEM 代工生产的产品收入约 占到公司全部收入的 50%以上。合作品牌商对公司产品的认可 程度将直接影响其对公司产品的采购量，一旦上述主要客户出 现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品， 则可能对公司的产品销售产生一定影响。另外，OEM 代工生产 在公司整体收入中占比较高不利于公司自有品牌的建设，而这 一情况也会对公司的盈利水平产生不利影响。 3、产品研发和技术创新风险 公司自设立伊始就凭借自身强大的研发实力与自主创新的技术 成果在智能感应器行业形成较强的核心竞争优势。但随着国内 外节能减排政策标准的不断提升，消费者及市场监管部门对卫 生洁具产品的节水性能及产品质量管理的要求将越来越高。在 此压力下，公司在产品研发、技术创新上必须紧随市场需求的 变化趋势，若公司无法及时把握智能感应器行业的发展趋势， 6 同步加大新产品、新技术的研发力度，公司或将失去在行业内 的竞争优势，导致公司面临较大的市场竞争风险。 4、房地产行业政策调控风险 智能卫浴感应器的下游行业是智能卫浴行业，智能卫浴行业的 整体发展与房地产行业的发展具有较高的相关性。近年来，由 于我国各地房地产价格涨幅较大，为了控制投机性房地产的需 求，维护房地产市场的健康发展，保证大众购房者对商品房的 刚性需求，中央及各地政府均出台了一系列抑制房地产市场价 格过快增长的宏观调控政策，打击市场中房地产投机性需求。 在近几轮宏观调控的影响下，我国房地产行业的发展速度从 2008 年开始逐步放缓。目前，宏观政策对于房地产的调控虽然 有所放松，国家也不断出台政策鼓励房地产行业去库存，但是 房地产行业的发展已经进入持续放缓的疲软周期，智能卫生洁 具行业将会受到一定的影响。因此，公司存在因房地产行业处 于疲软周期而导致业绩下滑的风险。 5、存货变现风险 2018 年末、2017 年末公司存货的账面价值分别为 17,160,663.45 元和 13,744,727.96 元，占当期流动资产的比重分别为 45.53%、 45.37%，占当期资产总额的比重分别为 41.00%、42.17%，存货 余额较大且占流动资产和总资产的比重较高。公司产品虽在产 品销售价格方面形成较为成熟的定价机制，但若产品市场发生 较大变化或原材料价格发生较大波动，公司不能加强生产计划 管理和库存管理，及时消化库存，可能产生存货跌价和存货滞 压情况，并导致存货周转率下降，对公司生产经营带来不利影 响。 6、 公司租赁的生产厂房、办公场所存 在搬迁的风险 公司租赁了下列两处房屋用于生产厂房、办公场所、员工宿舍 使用：公司与中山市小榄镇盛丰股份合作经济联合社签订了房 屋租赁合同，承租该社的自有厂房一座（地址为中山市小榄镇 盛丰社区泰弘中路 5 号；租赁期限为：2008 年 7 月 1 日 2020 年 2 月 28 日）以及物业三座、空地一块（地址为中山市小榄镇 盛丰社区居民委员会悦胜小组；租赁期限为：2005 年 3 月 1 日 至 2020 年 2 月 28 日）。公司租赁的房屋未取得《建设用地土地 使用权证》、房屋的产权证等证件，公司租赁的上述土地、房屋 存在权利瑕疵，房屋存在权属不明的潜在争议或纠纷，存在被 责令限期拆除的风险，租赁的房屋也存在被政府征收、征用或 拆迁的风险。 7、税收优惠政策变动风险 2016 年 11 年 30 日，公司取得编号为 GR201644002470 的《高 新技术企业证书》，有效期限为 3 年，享受高新技术企业的税收 优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。该税收优惠政策将 对公司的发展起到较大的推动和促进作用。公司将加大研发投 入，维持高新技术企业条件，但若公司未来不再符合高新技术 企业条件，或公司高新技术企业证书期满复审不合格，公司将 无法享受税收优惠，将增加公司的税负率，对公司业绩产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG CLAUDY SANITARY WARE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 克劳迪 证券代码 838121 法定代表人 张建峰 办公地址 广东省中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘健 职务 董事、财务负责人、董事会秘书 电话 0760-22187212 传真 0760-22287938 电子邮箱 1354838051@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号 528415 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号研发大楼三楼财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业－C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C397 电子元 件制造-C3971 电子元件及组件制造业 主要产品与服务项目 全自动感应水龙头、小便斗感应冲水器和蹲厕感应冲水器、其他 纯电感应器设备、智能公厕 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,450,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张建峰 实际控制人及其一致行动人 张建峰 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914420007361737133 否 注册地址 广东省中山市小榄镇盛丰工业区 泰弘中路 5 号 否 注册资本（元） 20,450,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远国际中心 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林卓彬、王支建 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 23 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过，公司与中国民族证券有限责任公司 签订持续督导协议，由中国民族证券有限责任公司担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。该事 项经全国股转公司审议通过方可生效，截至本报告出具之日，公司持续督导券商依然为方正证券股份有 限公司。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,340,857.48 41,210,081.32 19.73% 毛利率% 41.19% 36.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 549,682.44 309,242.45 77.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 78,690.13 -1,932,881.40 104.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.30% 1.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.47% -11.92% - 基本每股收益 0.03 0.02 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,857,503.97 32,595,209.03 28.42% 负债总计 24,957,248.50 16,218,970.18 53.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,925,921.29 16,376,238.85 3.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.83 0.80 3.75% 资产负债率%（母公司） 59.59% 49.76% - 资产负债率%（合并） 59.62% 49.76% - 流动比率 1.51 1.87 - 利息保障倍数 2.17 2.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,598,402.17 -631,730.65 627.91% 应收账款周转率 4.09 5.40 - 存货周转率 1.86 1.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.42% 17.99% - 营业收入增长率% 19.73% 32.54% - 净利润增长率% 69.45% 106.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,450,000 20,450,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,843.81 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 555,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,652.41 非经常性损益合计 554,108.60 所得税影响数 83,116.29 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 470,992.31 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以研发、生产与销售智能卫浴感应器设备为业务发展重点，致力于为智能卫浴企业、其他企事业单 位提供清洁、节能、环保的智能卫浴感应器设备。公司在十余年的发展历程中，一贯注重研发投入与技 术创新，取得了多项技术成果。公司拥有 20 项商标，1 项发明专利，19 项实用新型专利，5 项外观设计 专利。另外，公司通过了 ISO9001：2015 质量管理体系认证、国家节水认证、CE 认证等多项认证，公司 产品质量得到了广大客户的认可。公司既为和成（中国）有限公司、开平金牌洁具有限公司、恒洁卫浴 集团有限公司、骊住卫生洁具（苏州）有限公司等智能卫浴企业进行代工生产。同时，公司的自有品牌 智能卫浴感应器设备也得到其他建材公司的认同，比如广州久万建材有限公司、成都雅之洁贸易有限公 司等等，相比于同行业上市公司，公司的毛利率水平也同行业公司大致持平。公司正在大力推广的智能 厕所的商业模式为签订代理商和直接与甲方合作模式，目前在全国已签订的代理商有十几家。2018 年合 作的城市包括广东韶关、汕头、广州、中山，湖南株州，广西柳州、福建莆田等等。随着公共卫浴产品 的智能化水平的不断提高，公司将在广阔的市场空间中实现收入和利润的更大突破。未来，公司将进一 步加大研发投入，力争成为国内知名的公共卫浴智能化节水专家。 （一）生产模式 针对 OEM 客户，公司主要采用“以销定产”模式，即生产部门根据客户与业务人员签订的销售订单内容 制定生产计划，安排生产任务。同时，在生产过程中，公司还结合多年来的市场供销经验，通常在一定 需求量基础上，预先生产一定数量的易存产品，从而满足客户的额外需求或紧急需求。公司自有品牌产 品都是通过经销商进行销售的，公司经销商分布区域较广，各地区消费需求各不相同，因此，在生产过 程中，公司还结合多年来的市场供销经验，通常在一定需求量基础上，预先准备一定数量的原材料和通 用产品，从而满足经销商的额外需求或紧急需求。 （二）采购模式 公司采购的主要产品包括五金零配件、包材类物料、五金类物料、以及电路板等产品。在采购环节中， 公司根据生产计划的需要，结合原材料库存水平，合理安排采购计划。公司已与多家供应商建立长期合 作关系，保证原材料货源充足。 在执行采购环节，生产部门依据计划安排生成采购申请，采购部门结合库存情况对采购申请进行复核审 批，并汇同财务部门制定采购计划并实施。原材料运抵，并经品质部验收合格后由仓储部办理入库，采 购部根据供应商开具的发票及相关检验合格单、入库单向财务部门申请支付账款，财务部门付款后，采 购流程结束。 （三）研发模式 公司的研发方式主要是自主研发。公司根据市场需求编制新产品开发规划，通过技术调研及可行性评审 后，组织相关人员进行项目具体实施，直到顺利完成试产后，研发部进行试产总结分析。试产成功后， 由销售部负责新产品推广。其中，自主研发主要是公司根据市场需求编制新产品开发方案，设计部经理 组织设计并审核结构零件图、总装配图、爆炸图、产品说明书、BOM 及模具的验收审核等，编写项目的 可行性分析、设计任务书、试产通知单、试产总结报告、新产品发放通知单等；安排项目组成员开展项 目的研发、样机的制作，并对小批量试产进行全程跟踪指导，建立数据库，以记录设计阶段的产品和过 程的变更，完成项目研发过程相关资料的收集、整理和归档，形成完整的项目技术资料；根据技术储备、 技术改造的需要提出技术立项，编制《新产品研发建议书》及提供需要营销系统做市场调研报告的表单， 提交《可行性分析报告》；《可行性分析报告》内容包括实现的原理，采用的方案、材料，相关的数据等 内容；在必要情况下，附加评审报告。 （四）服务模式 12 公司建立了完整的售后服务流程。公司售后人员接听所有客户（包括售后人员、销售人员、各渠道商、 终端用户等）的来电报修信息，并将信息内容录入电子档《报修跟踪一览表》中。输入《报修跟踪一览 表》中的内容包括：用户名称、地址、联系人、联系电话、故障产品型号、故障数量、该工程安装产品 数量、故障现象描述等；依据客户的要求在《报修跟踪一览表》中查询报修客户所在区域售后服务员工 作量，并及时与当地售后服务员进行沟通，协商上门时间并于 1 小时内回复用户上门维修时间；依据与 售后服务员协商的上门时间下达调度指令单。指令单包括:服务单号、客户名称地址、联系人、联系电 话、产品型号及数量、故障现象、须完成的时间等；每一个服务单在完成后的次日必须及时回访，客服 回访员根据客服调度员在系统上录入的电子档《报修跟踪一览表》中的信息向客户进行相对应内容的回 访，对售后服务员工作态度、维修技术、上门服务及时性、是否更换配件、旧配件是否有回收、是否有 收费、收取的费用是多少等内容进行回访；回访中发现 800 客服调度员录入的信息有弄虚作假或客户对 售后服务员的服务态度、维修技术以及收费等情况有抱怨时应及时向部门经理汇报，回访时客户对我司 交期、质量、服务等有异议或抱怨的内容要登记备案并及时向系统总监办反馈形成当月客户投诉统计。 （五）销售模式 报告期内，公司产品分为自有品牌以及 OEM 代工生产产品和智能厕所设备及方案。对于自有品牌产品， 公司自有品牌客户主要是经销商和大的工程项目，一般来说客户数量多，规模和采购量都比较小。在经 销模式下，公司与经销商签订的销售合同，为买断式销售合同，结算方式为款到发货，公司将产品按照 约定发往客户指定地点，取得发运单时确认收入，确认具体时点和原则与直销一样；对于 OEM 代工生产 产品，公司销售业务代表主要通过网络、行业展会、客户及合作伙伴介绍等各种渠道获取潜在客户意向 信息，然后主动接触潜在客户、了解其需求和购买意图。公司销售业务代表不仅能够快速地为客户提供 全方位的服务，更能得到来自市场需求的宝贵信息。同时，销售业务代表具有一定的市场分析、产品策 划能力。对于智能厕所设备及方案，公司主要是通过行业展会、客户及合作伙伴等各种渠道，让大家知 道企业所从事的项目，然后与我司签订代理商协议。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司完成营业收入 49,340,857.48 元，较去年同期上升了 19.73%，营业成本 29,016,040.46 元，较去年同期上升了 11.59%，毛利率 41.19%，较去年同期上升了 4.29 个百分点，净利润 524,016.62 元，较去年同期上升了 64.95%。 报告期内公司获得 8 项实用新型专利证书，提出 10 项实用新型专利申请，其中 2 项于 2019 年 1 至 2 月 获得专利证书。公司不断提升经营管理水平，实现了营收的较大幅度增长，也为 2019 年销售额增长奠 定了较好的基础。 13 报告期内，公司继续与华南理工大学、中山市华南理工大学现代产业技术研究院完成已签订技术开发合 同，委托其对公司智能洗手间远程监控平台进行设计与开发；并且在广州完成控股子公司广东克劳迪希 奕智能科技有限公司的工商登记并取得营业执照。 (二) 行业情况 早在 2015 年，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平就提出过“厕所革命”，2017 年再 次 对“厕所革命”做出重要指示，习总书记说：“厕所问题不是小事情，是城乡文明建设的重要方面，不 但景区、城市要抓，农村也要抓，要把这项工作作为乡村振兴战略的一项具体工作来推进，努力补齐这 块影响群众生活品质的短板。”公司在战略目标和年度经营目标的指导下，加强生产管理，积极应对外 部环境的变化，实现管理变革，转变经营理念，推出技术创新，推出智能厕所项目也初见成效，2019 年 将在 2018 年的基础上将会有大的提升。公司计划 2019 年销售业绩最少翻一翻。克劳迪智能厕所主要以 干净无味、无人值守等设计理念为出发点，通过调过节电、异味浓度检测、物联网远程管理平台对厕所 进行智能化功能升级，也就是说，克劳迪正在用实际行动践行着厕所革命。智能卫浴感应器的下游行业 是智能卫浴行业，智能卫浴行业的整体发展与房地产行业的发展具有较高的相关性。近年来，由于我国 各地房地产价格涨幅较大，为了控制投机性房地产的需求，维护房地产市场的健康发展，保证大众购房 者对商品房的刚性需求，中央及各地政府均出台了一系列抑制房地产市场价格过快增长的宏观调控政 策，打击市场中房地产投机性需求。在近几轮宏观调控的影响下，我国房地产行业的发展速度从 2008 年 开始逐步放缓。目前，宏观政策对于房地产的调控虽然有所放松，国家 也不断出台政策鼓励房地产行 业去库存，但是房地产行业的发展已经进入持续放缓的疲软周期，智能卫生洁具行业将会受到一定的影 响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,804,373.93 9.09% 7,535,195.40 23.12% -49.51% 应收票据与应收 账款 16,188,314.44 38.67% 8,191,055.57 25.13% 97.63% 存货 17,160,663.45 41.00% 13,744,727.96 42.17% 24.85% 投资性房地产 0.00 - 0.00 - - 长期股权投资 0.00 - 0.00 - - 固定资产 2,221,275.32 5.31% 1,630,719.41 5.00% 36.21% 在建工程 0.00 - 0.00 - - 短期借款 11,000,000.00 26.28% 7,000,000.00 21.48% 57.14% 长期借款 0.00 - 0.00 - - 预付账款 244,345.54 0.58% 688,665.90 2.11% -64.52% 其他应收款 287,148.68 0.69% 133,842.45 0.41% 114.54% 无形资产 31,623.90 0.08% 63,247.86 0.19% -50.00% 递延所得税资产 517,990.21 1.24% 604,945.84 1.86% -14.37% 应付票据及应付 8,530,091.54 20.38% 5,357,345.27 16.44% 59.22% 14 账款 预收款项 985,771.08 2.36% 1,009,522.99 3.10% -2.35% 应付职工薪酬 2,313,447.00 5.53% 1,782,157.80 5.47% 29.81% 应交税费 1,104,418.88 2.64% 579,132.42 1.78% 90.70% 其他应付款 1,023,520.00 2.45% 490,811.70 1.51% 108.54% 资产总计 41,857,503.97 32,595,209.03 28.42% 资产负债项目重大变动原因： 一、报告期末应收票据与应收账款余额较上年末增加了 97.63%，主要原因（一）公司本年度智能公厕项 目逐渐铺开，智能厕所在第四季度逐步完工并完成验收工作，第四季度确认公厕收入根据收款条款，期 末仍未到结算货款时间；（二）报告期内，公司的传统业务在下半年订单量较去年同期有较大幅度的提 高，截止期末，相关的货款未到结算时间。 二、报告期末短期借款较上年期末增加 57.14%，主要系报告期内增加银行借款所致，借款增加的主要原 因是公司为继续铺开智能公厕业务，拓宽市场，需提高营销费用支出。 三、报告期末应付票据及应付账款期末余额较上年末增加了 59.22%，主要原因系（一）报告期内，公司 下半年的订单量有较大幅度的增长，货款未到结算期；（二）由于智能公厕项目的逐步铺开，公司预计 2019 年度的智能公厕的订单有爆发式增长，期末增加了存货备料。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,340,857.48 - 41,210,081.32 - 19.73% 营业成本 29,016,040.46 58.81% 26,003,291.88 63.10% 11.59% 毛利率% 41.19% - 36.90% - - 管理费用 6,944,816.04 14.08% 6,322,520.18 15.34% 9.84% 研发费用 2,610,953.00 5.29% 2,628,242.33 6.38% -0.66% 销售费用 9,693,364.14 19.65% 7,902,516.63 19.18% 22.66% 财务费用 517,805.55 1.05% 241,815.04 0.59% 114.13% 资产减值损失 307,673.98 0.62% 103,724.47 0.25% 196.63% 其他收益 156,000.00 0.31% - - - 投资收益 9,468.49 0.02% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 65,964.85 0.13% -2,306,641.95 -5.60% -102.86% 营业外收入 564,952.41 1.14% 2,650,631.00 6.43% -78.69% 营业外支出 10,843.81 0.02% 12,838.24 0.03% -15.54% 净利润 524,016.62 1.06% 309,242.45 0.75% 69.54% 15 项目重大变动原因： 一、本期营业收入较上年同期增加 19.73%，主要原因如下：（1）作为高新技术企业，公司一直都注重研 发的投入，研发技术的提高使得公司的产品具有更强的竞争力；（2）销售力度的增加、销售渠道的拓宽 导致客户的增加，（3）智能公厕推出上市，2017 年的销售布局初见成效；因此报告期内销售额的增加主 要来自于智能厕所设备的收入。 二、本期财务费用较上年同期增加 114.13%，主要系银行贷款的增加，导致利息的增加。 三、本期资产减值损失较上年同期增加 196.63%，原因是应收账款的大额增加，计提坏账费用的增加而 导致。 四、本期营业利润较上年同期增加 102.86%，主要原因是营业收入比去年同期增长 19.73%，毛利率也在 去年的基础上有所提升。 五、本期营业外收入较上年同期减少 78.69%，主要今年政府的补贴比去年同期减少 208.57 万元所致。 六、本期净利润较上年同期增加 69.54%，主要是由于销售额的增加、毛利率的增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,646,818.45 40,660,991.75 19.64% 其他业务收入 694,039.03 549,089.57 26.40% 主营业务成本 29,016,040.46 26,003,291.88 11.59% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 小便斗感应冲水器 14,389,699.56 29.16% 12,239,516.06 29.70% 全自动感应水龙头 12,044,221.66 24.41% 10,986,429.62 26.66% 智能公厕项目 8,235,613.00 16.69% 1,069,769.49 2.60% 半成品组件销售 6,934,715.49 14.06% 7,802,313.90 18.93% 蹲厕感应冲水器 6,776,117.13 13.73% 7,719,768.78 18.73% 主营业务－其他 266,451.61 0.54% 843,193.91 2.05% 其他业务收入 694,039.03 1.41% 549,089.57 1.33% 合计 49,340,857.48 100.00% 41,210,081.32 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度和 2018 年度公司的营业收入主要来源于全自动感应水龙头、小便斗感应冲水器和蹲厕感应冲 水器产品以及半成品组件，2017 年度和 2018 年度四种产品收入合计分别占总收入的 94.02%和 81.36%。 全自动感应水龙头销售额比去年同期上升了 105.78 万元，收入占比下降 2.25 个百分点，小便斗感应冲 水器销售额比 2017 年增加 215.02 万元，蹲厕感应冲水器销售额比去年减少销售额 94.37 万元以及半成 品也有小幅度的减少。产品分类占比情况变化主要是因为 OEM 客户销售产品类型的变化所产生但基本保 持稳定。本年度智能公厕正式推向市场，实现营业收入 823.56 万元，比 2017 年增加 716.58 万元。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 恒洁卫浴集团有限公司 10,501,761.55 21.59% 否 2 中山市韶亮机电有限公司（韶关区） 4,874,567.24 10.02% 否 3 和成（中国）有限公司 3,417,558.59 7.03% 否 4 骊住卫生洁具（苏州）有限公司 3,156,456.84 6.49% 否 5 中山市新惠景企业发展有限公司 2,777,769.99 5.71% 否 合计 24,728,114.21 50.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 开平市新旺卫浴实业有限公司 5,940,247.80 21.47% 否 2 中山市小榄镇方成五金厂 3,207,021.09 11.59% 否 3 中山市金恒通电线连接器厂 1,498,535.90 5.42% 否 4 中山市和宜印务有限公司 1,024,748.97 3.70% 否 5 中山市雅盛贸易有限公司 743,306.37 2.69% 否 合计 12,413,860.13 44.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,598,402.17 -631,730.65 627.91% 投资活动产生的现金流量净额 -2,602,112.50 -300,991.24 764.51% 筹资活动产生的现金流量净额 3,469,693.20 4,751,290.56 -26.97% 现金流量分析： 公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额较 2017 年减少了 3,966,671.52 元，降幅为 627.91%，主要系 随着公厕项目的推广、生产和销售，公司销售费用、管理费用、研发费用付现支出大幅增加。 公司 2018 年投资活动产生的现金流量净额较 2017 年增加了 764.51%，主要系公司（一）公司根据生产 经营需求，增加了固定资产设备的投入；（二）为配合智能公厕项目的发展，公司加大了研发投入力度， 与华南理工大学合作研发“智能洗手间远程监控云平台”，与“武汉大学”合作研发“智能洗手间环境 监测系统”。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司有两家子公司。（一）广东克劳迪希奕智能科技有限公司（以下简称“克劳迪智能公司”）为报告 期内新设立的控股子公司。克劳迪智能公司于 2018 年 11 月 21 日成立，注册资本 1,000.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，实收资本为零。克劳迪智能公司是本公司与广州希奕机电设备有限公司（以下简称 “希奕公司”）、张禹共同出资设立的，注册资本 1,000.00 万元，本公司占注册资本 51%；希奕公司占 注册资本比例 43%；张禹占注册资本 6%。克劳迪智能公司处于筹建期，未实际开展经营，拟从事的主要 17 业务为智能环保技术开发，智能公厕销售与安装等。经营范围：环保技术开发服务；节能技术咨询、交 流服务；节能技术开发服务；公共设施安全监测服务；移动厕所租赁；公厕保洁服务；工程环保设施施 工；建筑工程后期装饰、装修和清洁；室内装饰、装修；工程和技术研究和试验发展；智能机器系统生 产；智能化安装工程服务；智能机器系统销售；智能电气设备制造；安全智能卡类设备和系统制造；环 境保护专用设备制造；环境设备批发；园林绿化工程服务；绿化管理、养护、病虫防治服务；空气污染 监测；水污染治理；大气污染治理；专用设备修理；通用设备修理；城市水域垃圾清理；市政设施管理； 消防检测技术研究、开发；建设、装饰材料批发；饰物装饰设计服务；城市轨道交通设施工程服务；景 观和绿地设施工程设计服务；专用设备销售；通风设备销售；技术进出口；市政公用工程施工；洁净净 化工程设计与施工；市政工程设计服务；智能机器销售；货物进出口（专营专控商品除外）；环保技术 转让服务；环保技术咨询、交流服务；环保技术推广服务；智能机器系统技术服务；节能技术转让服务； 科技项目评估服务；科技项目代理服务；城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务；收集、贮存、处 理、处置生活污泥。 （二）克劳迪（厦门）智能科技有限公司（以下简称厦门克劳迪）是公司的全资子公司，厦门克劳迪于 2017 年 11 月 08 日成立，注册资本为人民币 50 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，实收资本为零，厦门克 劳迪处于筹建期，未展开实际经营，拟从事的主要业务为智能厕所设备的研发、销售等。经营范围：工 程和技术研究和试验发展；专业化设计服务；其他未列明专业技术服务业（不含需经许可审批的项目）； 新材料技术推广服务；节能技术推广服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 12 月 01 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司使用自有闲置资金 购买理财产品的议案》，本公司于 2018 年 3 月购入为期 30 天的理财产品 300 万元，2018 年 4 月收回本 金 300 万元，并取得投资收益 9,468.49 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新纳入合并范围的子公司包括：公司新设的控股子公司：广东克劳迪希奕智能科技有限公司，子公 司详细情况参见本节（四）1。 (八) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“以人为本、客户第一”的理念，不断满足客户需求， 在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，不断创造就业机会，维护和保障职工的合法权益， 实现公司的社会价值。 18 三、 持续经营评价 本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在可以预见的将来，不存在大的经营风险，不影响 公司的可持续经营。我们做出此判断基于以下几点： 1、智能公厕项目作为公司的新业务，因为有了 2017 年的推广基础，所以在 2018 年智能厕所销售额在 2017 年的基础上有了大幅提升，给公司带来不错的收入，结合公司原有业务的稳定增长，预计公司 2019 年销售额将有大幅度的增长。公司现有生产设备能够满足收入增长后的产能需求，一线生产工人只需要 少量增加；公司现有业务的毛利率是 41.19%，结合智能厕所项目的业务后，公司主营业务的毛利率保守 估计不会低于这一数字。2016 年为筹划智能公厕业务，销售费用和管理费用大幅度增长，2017 年增加 了新的销售人员，销售费用有所增长，但管理费用保持平稳增长，2018 年的管理费用在 2017 年的基础 上平稳增长，2019 年的管理费用也只会在 2018 年的基础上平稳增长。因此，2019 年在收入大幅增长形 成规模效益后，公司的利润将会比较可观。 2、公司客户和供应商稳定，主要的原材料价格预计在 2019 年内也会保持稳定，在保持数量增大的前提 下，预计原材料价格也有望小幅下降。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制风险 张建峰持有公司股份 12,408,081 股，持股比例为 60.68%，张建峰所持股份享有的表决权能够对股东大 会决议产生重大影响，是股份公司的控股股东。张建峰担任公司董事长、总经理，是公司的法定代表人， 能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，因此，张建峰是公司的实际控制人。公司存在实 际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进 行不当控制的风险，可能对公司治理机制、中小股东权益等产生不利影响。 应对措施：公司通过进一步完善现代企业管理制度，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等制度，能够有效地保 障中小股东的知情权、表决权、质询权等。公司已建立健全“三会”治理机制，董事及股东代表、监事 均由股东大会选举产生，高级管理人员均由董事会聘任，并设立了董事会秘书，负责投资者关系管理及 信息披露事务。公司董事会、监事会及管理人员均有中小股东代表，充分保障中小股东充分参与公司治 理，保障股东的知情权、参与权、决策权、监督权等权利。同时，公司建立了完善的绩效考核体系，能 够有效的保障原有经营管理团队的留用，以避免实际控制人通过人事任免决策而对公司业务造成重大不 利影响。 2、 0EM 代工生产风险 报告期内，公司为合作品牌商进行 OEM 代工生产的产品收入约占到公司全部收入的 50%以上。合作品牌 商对公司产品的认可程度将直接影响其对公司产品的采购量，一旦上述主要客户出现经营困难导致需求 下降，或转向其他供应商采购相关产品，则可能对公司的产品销售产生一定影响。另外，OEM 代工生产 在公司整体收入中占比较高不利于公司自有品牌的建设，而这一情况也会对公司的盈利水平产生不利影 响。 应对措施：以服务营销为制高点，采取以服务畅通渠道的营销战略，促进现有的 OEM 销售部（卫浴厂商 为目标客户）和自有品牌销售部（以建材经销商为目标客户）销量提升，同时进行服务营销，提高终端 19 用户在公司营业收入的比重；加大直接营销力度，加强自有品牌建设，努力拓展国外市场，优化公司目 前的销售渠道；同时，通过签订战略性框架协议，维持与代工生产厂家的良好关系，减小合作品牌商因 转移供应商带来的风险。OEM 销售额占比已经比 2018 年下降了十个百分点，2019 年公司重点发展智能 厕所，往后 OEM 销售部的销售额将不会占比太大。 3、 产品研发和技术创新风险 公司自设立伊始就凭借自身强大的研发实力与自主创新的技术成果在智能感应器行业形成较强的核心 竞争优势。但随着国内外节能减排政策标准的不断提升，消费者及市场监管部门对卫生洁具产品的节水 性能及产品质量管理的要求将越来越高。在此压力下，公司在产品研发、技术创新上必须紧随市场需求 的变化趋势，若公司无法及时把握智能感应器行业的发展趋势，同步加大新产品、新技术的研发力度， 公司或将失去在行业内的竞争优势，导致公司面临较大的市场竞争风险。 应对措施：为了更好地提升业务技术水平，公司会加大研发投入力度。公司根据行业发展趋势，未来几 年内的技术研发集中于以下方面：智能厕所、旅游厕所、城市的改造或新建、独立公共洗手间领域、智 能家居洁具领域、全套智能洁具领域、多媒体智能感应器等领域。 4、 房地产行业政策调控风险 智能卫浴感应器的下游行业是智能卫浴行业，智能卫浴行业的整体发展与房地产行业的发展具有较高的 相关性。近年来，由于我国各地房地产价格涨幅较大，为了控制投机性房地产的需求，维护房地产市场 的健康发展，保证大众购房者对商品房的刚性需求，中央及各地政府均出台了一系列抑制房地产市场价 格过快增长的宏观调控政策，打击市场中房地产投机性需求。在近几轮宏观调控的影响下，我国房地产 行业的发展速度从 2008 年开始逐步放缓。目前，宏观政策对于房地产的调控虽然有所放松，国家也不 断出台政策鼓励房地产行业去库存，但是房地产行业的发展已经进入持续放缓的疲软周期，智能卫生洁 具行业将会受到一定的影响。因此，公司存在因房地产行业处于疲软周期而导致业绩下滑的风险。 应对措施：随着人们生活水平的提高，环保和卫生意识增强，对生活品质的追求也将越来越高，在厨卫 产品方面往智能化方向发展是一种必然的趋势。公司将在未来的业务发展方向中紧随上述趋势，在产品 设计及定位方面更加彰显智能化、人性化特点，开拓智能厨卫市场的蓝海，进一步引导及捆绑产品的人 性需求属性而去其房地产依赖属性。公司将根据行业发展趋势，将未来几年内的技术研发集中于以下方 面：智能厕所、旅游厕所、城市的改造或新建、独立公共洗手间领域、智能家居洁具领域、全套智能洁 具领域、多媒体智能感应器等领域。 5、 存货变现风险 2018 年 12 月 31 日、2017 年末公司存货的账面价值分别为 17,160,663.45 元和 13,744,727.96 元，占 当期流动资产的比重分别为 45.53%、45.37%，占当期资产总额的比重分别为 41.00%、42.17%，存货余 额较大且占流动资产和总资产的比重较高。公司产品虽在产品销售价格方面形成较为成熟的定价机制， 但若产品市场发生较大变化或原材料价格发生较大波动，公司不能加强生产计划管理和库存管理，及时 消化库存，可能产生存货跌价和存货滞压情况，并导致存货周转率下降，对公司生产经营带来不利影响。 应对措施：公司将继续加强对存货的管理，根据市场的供需情况，精简子产品线，并对部分产品系列适 时加大宣传推广力度，对库龄较长的存货及时处置，加快存货的周转，使存货结构更加合理。对存货实 施精细化管理，在库存计划阶段，对物料分类管理，根据品类管理制定不同的库存计划模式；在采购订 货阶段，优化进货流程，集采，完善内部控制，确保其行之有效；在仓储作业阶段，加强仓库的控制作 用，推行周期盘点制度；在财务管理方面，制定完善的存货管理制度，构建财务分析核算流程，实时监 控。 6、 公司租赁的生产厂房、办公场所存在搬迁的风险 公司租赁了下列两处房屋用于生产厂房、办公场所、员工宿舍使用：公司与中山市小榄镇盛丰股份合作 经济联合社签订了房屋租赁合同，承租该社的自有厂房一座（地址为中山市小榄镇盛丰社区泰弘中路 5 号；租赁期限为：2008 年 7 月 1 日 2020 年 2 月 28 日）以及物业三座、空地一块（地址为中山市小榄镇 盛丰社区居民委员会悦胜小组；租赁期限为：2005 年 3 月 1 日至 2020 年 2 月 28 日）。公司租赁的房屋 20 未取得《建设用地土地使用权证》、房屋的产权证等证件，公司租赁的上述土地、房屋存在权利瑕疵， 房屋存在权属不明的潜在争议或纠纷，存在被责令限期拆除的风险，租赁的房屋也存在被政府征收、征 用或拆迁的风险。 应对措施：公司承租该处房产用于公司日常生产、办公、员工宿舍，承租后并未对其所附着的农村集体 土地进行任何建设。公司不属于违法建设房屋用途的相关责任方，也不属于违规建设、施工的相关责任 方，公司不存在受到行政处罚的风险。上述房屋出租方中山市小榄镇盛丰股份合作经济联合社向公司出 具承诺：如遇政府征用、征收土地或房产，或因其他原因导致上述房产面临被拆迁风险的，于征用、征 收或拆迁公告发出之日起 5 日内，中山市小榄镇盛丰股份合作经济联合社应当为公司提供不低于现有场 地规模及标准的其他办公场所，以确保公司能正常开展生产经营；若承租的上述厂房因被征用、征收或 拆迁，由征地单位按照国家有关规定向公司支付设备、设施、装修及其他补偿款。公司的主营业务为研 发、生产、销售智能卫浴感应器设备，在实际生产经营中，公司对生产场地无特殊条件要求，公司的生 产设备和办公设备搬迁难度较小，若公司目前租赁的房屋在租赁合同期内被拆迁，公司将根据实际情况 能在目前生产经营场所所在地（中山市小榄镇）快速地寻找到合适的生产、办公场地，并组织实施搬迁 工作，因此，公司不会因搬迁生产经营场所而造成过多员工离职。此外，由于公司所处行业为劳动密集 型行业，而公司生产经营场所所在地的青壮年与低学历劳动力资源丰富，即使部分员工因搬迁离职，公 司也能快速招聘到合适的员工。因此，搬迁工作不会对公司的生产经营产生重大不利影响。此外，2015 年 11 月 30 日，中山市小榄镇人民政府向公司出具说明：租赁期内，公司承租的上述土地和房产目前 未列入土地征收、征用或拆迁范围，且尚未计划列入土地征收、征用或拆迁范围。公司控股股东、实际 控制人张建峰签署承诺如下：在上述房屋租赁合同期内，若因租赁的房屋拆除而给公司造成任何损失的 （包括但不限于办公场所搬迁费用），张建峰对公司的上述损失承担连带责任，以保证公司不因此遭受 任何损失。 7、 税收优惠政策变动风险 2016 年 11 年 30 日，公司取得编号为 GR201644002470 的《高新技术企业证书》，有效期限为 3 年， 享受高新技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。该税收优惠政策将对公司的发展起 到较大的推动和促进作用。公司将加大研发投入，维持高新技术企业条件，但若公司未来不再符合高新 技术企业条件，或公司高新技术企业证书期满复审不合格，公司将无法享受税收优惠，将增加公司的税 负率，对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司继续以科技创新为根本，2019 年公司继续注重研发，公司与华南理工大学、武汉大学等 展开智能公厕相关项目的研究开发。公司继续加大研发力度，优化产品结构，提升盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 22 6．其他 20,000,000 11,000,000 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司租赁未取得《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》及《房屋所有权证》的房屋用于生 产厂房、办公场所、员工宿舍使用，该租赁的房屋可能存在被责令限期拆除而公司无法继续使用的风险。 公司控股股东、实际控制人张建峰签署承诺如下：在上述房屋租赁合同期内，若因租赁的房屋拆除而给 公司造成任何损失的（包括但不限于办公场所搬迁费用），张建峰对公司的上述损失承担连带责任，以 保证公司不因此遭受任何损失。 公司控股股东、实际控制人在报告期内履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 2．公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或者参与股份公司存 在同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、 参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其 他竞争行为； （2）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务； （3）本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他额 外利益； （4）本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； （5）如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将 依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 公司控股股东、实际控制人在报告期内履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 3.关于自愿锁定股份的承诺 （1）韩杰、张文、梁国钊、肖同利、刘懿、陆刚林、唐朝兵、李志华、陈明、满丽凤、陈鹏羽、郭云、 沈灿芳、王静娴共 14 位股东自愿对其所持股份作出如下锁定承诺： ①自《股份认购合同》生效之日起至公司股票全国股转系统挂牌交易之日起 24 个月内，韩杰等上述 14 位股东不得转让其所持有的公司股份；②自公司股票在全国股转系统挂牌交易之日起满 24 个月后，韩 杰等上述 14 位股东所持股份分两批解除转让限制，每批解除转让限制的数量为其本次认购股份数量的 50%，解除转让限制的时间分别为：公司股票在全国股转系统挂牌交易之日起满 24 个月、挂牌交易之 日起满 36 个月；③若公司股票未能在全国股转系统挂牌交易，则韩杰等上述 14 位股东所持股份自《股 份认购合同》生效之日起满 24 个月方可转让，韩杰等上述 14 位股东所持股份分两批解除转让限制， 每批解除转让限制的数量为其本次认购股份数量的 50%，解除转让限制的时间分别为：本合同生效之日 起满 24 个月、本合同生效之日起满 36 个月。 （2）邵波自愿对其所持股份作出如下锁定承诺： ①自《股份认购合同》生效之日起至公司股票在全国股转系统挂牌交易之日起 24 个月内，邵波不得转 让其所持有的公司股份；②若公司股票未能在全国股转系统挂牌交易，则邵波所持股份自《股份认购合 同》生效之日起满 24 个月方可转让。 承诺人在报告期内严格履行该承诺，未发生违背该承诺的事项 4.董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》，承诺减少并规 范关联交易，杜绝关联方占用公司资金或资源。 董事、监事、高级管理人员在报告期内履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 5、公司在挂牌时承诺在以后将严格依照《公司法》、 公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东 大会、董事会和监事会。 公司在报告期内严格履行该承诺。 23 6、公司控股股东、实际控制人张建峰就公司规范社会保险和住房公积金缴纳事项承诺：若公司因社会 保险和住房公积金缴纳不规范而被主管机关追究相关责任的，将以其个人 财产代公司承担需补缴的费 用、罚款或其他全部责任。 报告期内未触及承诺事项。 7、公司控股股东、实际控制人张建峰就公司补缴税收和税收滞纳金事项承诺：若公司因税务缴纳不规 范再被主管机关追究相关责任的，将以其个人财产代公司承担需补缴的费用、 罚款或其他全部责任。 报告期内未触及承诺事项。 8、申报报告期内，公司未就建设项目向环保局履行申请环评审批、验收手续以及未取得《排污许可证》 的情形。就此，公司控股股东、实际控制人张建峰承诺：若公司因环境保护不规范再被主管机关追究相 关责任的，将以其个人财产代公司承担需 补缴的费用、罚款或其他全部责任。 报告期内未触及承诺事项。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,276,699 35.58% 1,774,398 9,051,097 44.26% 其中：控股股东、实际控制 人 3,102,020 15.17% 3,102,020 15.17% 董事、监事、高管 3,482,965 17.03% - 3,507,965 17.15% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,173,301 64.42% -1,774,398 11,398,903 55.74% 其中：控股股东、实际控制 人 9,306,061 45.51% 9,306,061 45.51% 董事、监事、高管 10,548,903 51.58% - 10,523,903 51.46% 核心员工 - - - - - 总股本 20,450,000 - 0 20,450,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张建峰 12,408,081 0 12,408,081 60.68% 9,306,061 3,102,020 2 张再金 988,888 0 988,888 4.84% 0 988,888 3 张建良 611,314 0 611,314 2.99% 0 611,314 4 晏敬谊 514,807 0 514,807 2.52% 0 514,807 5 朱鹏飞 460,284 0 460,284 2.25% 345,213 115,071 合计 14,983,374 0 14,983,374 73.28% 9,651,274 5,332,100 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东中张建峰与张建良系兄妹关系，张建峰与朱鹏飞系表兄弟关系，张建良与朱鹏飞系表兄 妹关 系,其余股东无相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张建峰，控股股东，实际控制人，男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1992 年 9 月至 1997 年 1 月，就职于中山永一胶粘制品有限公司，任电工班长；1997 年 3 月至 2002 年 1 月， 就职于中山市小榄镇克劳迪电子厂，任经理；2002 年 2 月至 2015 年 8 月，就职于中山市雅科思电子设 备有限公司，历任销售部经理、研发部经理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于中山市雅科思电子设 备有限公司，任执行董事兼经理；2016 年 2 月至今，就职于股份公司，任董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中国银行中山小 榄支行 3,000,000 6.1% 2018.04.19-2019.04.18 否 银行借款 中国银行中山小 榄支行 2,000,000 6.18% 2018.05.29-2019.05 28 否 银行借款 中国银行中山小 榄支行 2,000,000 6.18% 2018.07.09-2019.07.08 否 银行借款 中国银行中山小 榄支行 2,000,000 5.17% 2018.09.18-2019.09.17 否 银行借款 中国建设银行股 份有限公司中山 支行 2,000,000 5.4375% 2018.09.29-2019.9.28 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张建峰 董事长兼总 经理 男 1971 年 10 月 硕士 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 刘健 董事、财务负 责人、董事会 秘书 女 1980 年 11 月 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 朱鹏飞 董事、副总经 理 男 1969 年 1 月 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 晏建军 董事、副总经 理 男 1971 年 6 月 初中 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 吴钜昌 董事、副总经 理 男 1979 年 10 月 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 邵波 监事会主席 男 1978 年 12 月 大专 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 周东 监事 男 1978 年 9 月 大专 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 唐爱明 职工代表监 事 男 1973 年 6 月 大专 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理张建峰系公司控股股东、实际控制人。 公司董事、监事、高级管理人员相互之间存在下列关联关系：董事长、总经理张建峰与董事、副总 经理晏建军之妻张建良系兄妹关系；董事长、总经理张建峰与董事、副总经理朱鹏飞系表兄弟关系。 除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张建峰 董事长兼总经 理 12,408,081 0 12,408,081 60.68% 0 朱鹏飞 董事、副总经 理 460,284 0 460,284 2.25% 0 吴钜昌 董事、副总经 理 352,407 0 352,407 1.72% 0 刘健 董事、财务负 责人、董事会 秘书 330,831 0 330,831 1.62% 0 周东 监事 380,265 0 380,265 1.86% 0 邵波 监事会主席 100,000 0 100,000 0.49% 0 合计 - 14,031,868 0 14,031,868 68.62% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 48 40 生产人员 70 75 销售人员 84 82 技术人员 16 23 财务人员 7 7 员工总计 225 227 按教育程度分类 期初人数 期末人数 30 博士 0 0 硕士 1 1 本科 12 21 专科 22 44 专科以下 190 161 员工总计 225 227 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工增加了 2 人。主要是研发人员。研发人员增加是因为对智能厕所研发的投入加大。 核心技术人员保持稳定，没有发生变化。 1、人才引进与培训 公司通过社会招聘和校园招聘、人才机构推荐、内部员工推荐、自行搜寻等渠道进行人才引进；公司非 常重视员工的培训和发展，根据各部门培训需求，结合内外部资源情况，制定了培训计划和激励机制， 公司企业管理部对本年度人员的变动与引进做出计划，考察发掘可有内部晋升调配的人才，全面加强员 工各种技术和能力培训，鼓励员工自我学习、自我提高。培训有: 企业文化培训、新员工入职培训、员 工技能培训、安全生产培训、质量管理体系培训、管理者能力培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培 训等，这一系列与工作实际相结合的培训，旨在协助员工增强职业技能，规划自身发展，发掘企业人才 的潜力，以促使公司可以为客户提供更好的服务。 2、薪酬体系 公司员工的薪酬包括基本工资、津贴、绩效工资等。依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按 月发放。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公 司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工购买社会保险， 为员工代缴代扣个人所得税。 3、其他 报告期内，公司不存在为离退休职工承担费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国股转系统有关规范性文件的要求及其他相关 法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，不断提升公司规范运作水 平，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分 明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外 投 资管理制度》等内部管理制度，《公司章程》包含信息披露和投资者关系管理等条款，公司严格遵守 法 律法规，规范地召集、召开股东大会；公司切实保障了股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 权 和表决权等权利。报告期内公司董事、监事及高级管理人员均有中小股东代表，充分保障中小股东充 分 参与公司治理，保障股东的知情权、参与权、决策权、监督权等权利。公司的治理机制能够给所有股 东 提供合适的保护，能够有效保障所有股东，特别是中小股东行使其平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大事项均相应履行了审议程序，并按照相关规则予以披露公告。截止报告期末， 公司重大决策运作情况较良好，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，原公司章程第二章第十二条内容：“公司的经营范围: 研发、生 产、销售：电子产品、小家 电、五金制品、卫浴建材、水暖器材、卫生洁具；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关 部门批 准后方可开展经营活。）”修改为：“公司的经营范围：研发、生产、销售：电子产品、 小家电、 五金制品、卫浴建材、水暖器材、卫生洁具；公共建筑装饰 和装修；其他房屋建筑业；货物及技术进 出口。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）”具体内容详见在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（） 2018 年 5 月 15 日发面的《关于增加公司经营范 33 围及修改公司章程的公告》（公告编号：2018-010）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事会 第十七次会议，审议通过《关于 2017 年度总经 理工作报告的议案》 、《关于 2017 年度董事会 工作报告的议案》 、《关于 2017 年年度报告及 年度报告摘要的议案》、 《关于 2017 年度财务 决算报告的议案》 、《关于 2018 年度财务预算 报告的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年年 度股东大会的议案》；2、2018 年 5 月 14 日， 公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通 过了《关于增加公司经营范围及修改公司章程 的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第二次临 时股东大会的议案》；3、2018 年 8 月 9 日，公 司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过 《公司 2018 年半年度报告》；4、2018 年 8 月 13 日，公司召开第一届董事会第二十次会议， 审议通过《关于公司未弥补亏损达实收股本总 额三分之一的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》；5、2018 年 10 月 29 日，公司召开董事会第二十一次会议，审 议通过《关于投资设立控股子公司的议案》 、 《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东 大会的议案》。6、2018 年 12 月 6 日，公司召 开第一届董事会第二十二次会议，审议通过《关 于会计师事务所变更的议案》 、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》 、《关于提 请召开公司 2018 年第五次临时股东大会的议 案》； 监事会 3 1、2018 年 4 月 13 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，审议通过《关于 2017 年度监事会 工作报告的议案》、 《关于 2017 年年度报告及年 度报告摘要的议案》、 《关于 2017 年度财务决算 报告的议案》、 《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》四项议案。2、2018 年 8 月 9 日，公 司召开第一届监事会第七次会议审议通过《公 司 2018 年半年度报告》。3、2018 年 12 月 6 日， 公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过 《关于会计师事务所变更的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》两项议案。 34 股东大会 6 1、2018 年 1 月 12 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年度发生的日常性关联交易相关内容的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》；2、2018 年 5 月 8 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审 议通过《关于 2017 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2017 年年度监事会工作报告的议 案》、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》 、 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》 、《关 于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》； 3、2018 年 5 月 30 日，公司召开 2018 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司 经营范围及修改公司章程的议案》；4、2018 年 8 月 31 日，公司召开 2018 年第三次临时股东 大会，审议通过了《关于公司未弥补亏损达实 收股本总额三分之一的议案》、；5、2018 年 11 月 15 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大 会，审议通过了《关于投资设立控股子公司的 议案》。6、2018 年 12 月 24 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于会 计师事务所变更的议案》 、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内三会会议的召集、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、《公司 章 程》和三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 公 司股东、董事、监事、高级管理人员均能按要求出席或列席相关会议，履行相关权利和义务。三会决 议 内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、 监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，除有关联担保提高额度事项没有及时审议外，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司管理工作能够科学有 效地开展，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管 理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守。截止报告期末，公司 没有引进职业经理人，公司除控股股东、实际控制人以外的股东有效参与公司的治理。公司董事会、监 事会及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》 和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使 公司治理更加规范。 35 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规、 《投 资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关 信 息，并确保所有投资者公平获取公司信息，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动 交 流的有效途径，增进公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。同时，公司进一步加强了 与 监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范， 提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的 内部控制制度，决策程序基本符合相关规定。报告期内，虽然有部分关联交易未及时进行审议，但公 司 事后已履行内部补充审议程序。监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定， 积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股 东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》 或 损害公司、公司股东、员工、债权人等其他第三方合法利益的情形，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立 公司的主营业务为研发、生产、销售智能卫浴感应器设备，公司拥有与生产经营有关 的专有技术等业务资源，能够独立的进行产品设计和销售。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同， 具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担， 不存在控股股东、实际控制人通过操纵上述机构而损害公司利益的情形。公司独立获取业务收入和利润， 在业务上已与控股股东、实际控制人完全分开、相互独立，不存在依赖于控股股东、实际控制人的情形。 （二） 资产独立 公司合法拥有开展业务所需专利、固定资产等财产的所有权或使用权。股份公司设立 以来，公司不存在利用所属资产、权益为控股股东、实际控制人提供担保，不存在资产、资金被控股股 东、 实际控制人占用而损害公司利益的情形。 （三） 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公 司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等 高 级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司遵守 相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同， 员工工资单独造册、单独发放。 36 （四） 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体 系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银 行账户，依法独立纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人或其他企业存在财务混同的情况。 （五） 机构独立 公司按照规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了相 应的议事规则。公司拥有机构设置自主权，根据生产经营需要设置了相应的职能部门，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生 股东干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合 公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，并已得到有效执行，在完整性和合理性方面不 存 在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发 展 情况不 断调整、逐渐完善，以建立更加规范的内部控制体系。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情 况 出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度 的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】48180006 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2019-04-10 注册会计师姓名 林卓彬、王支建 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019]48180006 号 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东克劳迪卫浴科技股份有限公司（以下简称“克劳迪公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了克劳迪公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于克劳迪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 克劳迪公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 38 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估克劳迪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算克劳迪公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督克劳迪公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 克劳迪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致克劳迪公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 林卓彬 中国·北京 中国注册会计师： 王支建 2019 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 3,804,373.93 7,535,195.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、2 16,188,314.44 8,191,055.57 其中：应收票据 495,600.18 40 应收账款 16,188,314.44 7,695,455.39 预付款项 附注六、3 244,345.54 688,665.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、4 287,148.68 133,842.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六、5 17,160,663.45 13,744,727.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、6 2,726.80 2,808.64 流动资产合计 37,687,572.84 30,296,295.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 附注六、7 2,221,275.32 1,630,719.41 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、8 31,623.90 63,247.86 开发支出 附注六、9 1,399,041.70 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六、10 517,990.21 604,945.84 其他非流动资产 非流动资产合计 4,169,931.13 2,298,913.11 资产总计 41,857,503.97 32,595,209.03 流动负债： 短期借款 附注六、11 11,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、12 8,530,091.54 5,357,345.27 其中：应付票据 41 应付账款 8,530,091.54 5,357,345.27 预收款项 附注六、13 985,771.08 1,009,522.99 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、14 2,313,447.00 1,782,157.80 应交税费 附注六、15 1,104,418.88 579,132.42 其他应付款 附注六、16 1,023,520.00 490,811.70 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,957,248.50 16,218,970.18 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 24,957,248.50 16,218,970.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、17 20,450,000.00 20,450,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、18 634,380.14 634,380.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、19 46,148.05 46,148.05 一般风险准备 未分配利润 附注六、20 -4,204,606.90 -4,754,289.34 归属于母公司所有者权益合计 16,925,921.29 16,376,238.85 42 少数股东权益 -25,665.82 所有者权益合计 16,900,255.47 16,376,238.85 负债和所有者权益总计 41,857,503.97 32,595,209.03 法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,706,077.92 7,530,840.07 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十二、1 16,188,314.44 8,191,055.57 其中：应收票据 495,600.18 应收账款 16,188,314.44 7,695,455.39 预付款项 244,345.54 688,665.90 其他应收款 附注十二、2 275,067.26 140,766.31 其中：应收利息 应收股利 存货 17,160,663.45 13,744,727.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,726.80 2,808.64 流动资产合计 37,577,195.41 30,298,864.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 2,219,116.47 1,628,220.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,623.90 63,247.86 开发支出 1,399,041.70 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 517,990.21 605,035.84 43 其他非流动资产 非流动资产合计 4,167,772.28 2,296,504.11 资产总计 41,744,967.69 32,595,368.56 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 7,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,530,091.54 5,357,345.27 其中：应付票据 应付账款 8,530,091.54 5,357,345.27 预收款项 985,771.08 1,009,522.99 应付职工薪酬 2,291,447.00 1,782,157.80 应交税费 1,094,254.15 579,132.42 其他应付款 972,320.00 490,811.70 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,873,883.77 16,218,970.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,873,883.77 16,218,970.18 所有者权益： 股本 20,450,000.00 20,450,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 634,380.14 634,380.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 44 盈余公积 46,148.05 46,148.05 一般风险准备 未分配利润 -4,259,444.27 -4,754,129.81 所有者权益合计 16,871,083.92 16,376,398.38 负债和所有者权益合计 41,744,967.69 32,595,368.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、21 49,340,857.48 41,210,081.32 其中：营业收入 附注六、21 49,340,857.48 41,210,081.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,440,361.12 43,516,723.27 其中：营业成本 附注六、21 29,016,040.46 26,003,291.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、22 349,707.95 314,612.74 销售费用 附注六、23 9,693,364.14 7,902,516.63 管理费用 附注六、24 6,944,816.04 6,322,520.18 研发费用 附注六、25 2,610,953.00 2,628,242.33 财务费用 附注六、26 517,805.55 241,815.04 其中：利息费用 附注六、26 530,046.80 248,709.44 利息收入 附注六、26 27,012.80 19,237.38 资产减值损失 附注六、27 307,673.98 103,724.47 加：其他收益 附注六、28 156,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、29 9,468.49 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,964.85 -2,306,641.95 加：营业外收入 附注六、30 564,952.41 2,650,631.00 45 减：营业外支出 附注六、31 10,843.81 12,838.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 620,073.45 331,150.81 减：所得税费用 附注六、32 96,056.83 21,908.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 524,016.62 309,242.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -25,665.82 2.归属于母公司所有者的净利润 549,682.44 309,242.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 524,016.62 309,242.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 549,682.44 309,242.45 归属于少数股东的综合收益总额 -25,665.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.02 法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二、 4 49,340,857.48 41,210,081.32 减：营业成本 附注十二、 4 29,016,040.46 26,003,291.88 46 税金及附加 349,707.95 314,612.74 销售费用 9,689,186.87 7,902,516.63 管理费用 6,838,929.78 6,322,236.51 研发费用 2,610,953.00 2,628,242.33 财务费用 516,799.15 241,815.04 其中：利息费用 530,046.80 248,709.44 利息收入 26,978.20 19,237.38 资产减值损失 307,086.19 103,938.61 加：其他收益 6,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十二、 5 9,468.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,622.57 -2,306,572.42 加：营业外收入 564,952.41 2,650,631.00 减：营业外支出 10,843.81 12,838.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 581,731.17 331,220.34 减：所得税费用 87,045.63 21,818.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 494,685.54 309,401.98 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 494,685.54 309,401.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,322,301.74 46,174,923.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、33 1,799,934.32 4,937,983.45 经营活动现金流入小计 50,122,236.06 51,112,906.61 购买商品、接受劳务支付的现金 29,736,548.63 32,018,475.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,906,011.45 12,745,873.73 支付的各项税费 3,167,878.69 2,859,358.45 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、33 6,910,199.46 4,120,929.66 经营活动现金流出小计 54,720,638.23 51,744,637.26 经营活动产生的现金流量净额 -4,598,402.17 -631,730.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,602,112.50 300,991.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,602,112.50 300,991.24 投资活动产生的现金流量净额 -2,602,112.50 -300,991.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 530,306.80 248,709.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,530,306.80 2,248,709.44 筹资活动产生的现金流量净额 3,469,693.20 4,751,290.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,730,821.47 3,818,568.67 加：期初现金及现金等价物余额 7,535,195.40 3,716,626.73 六、期末现金及现金等价物余额 3,804,373.93 7,535,195.40 法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,322,301.74 46,174,923.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,599,899.72 4,937,983.45 经营活动现金流入小计 49,922,201.46 51,112,906.61 购买商品、接受劳务支付的现金 29,736,548.63 32,018,475.42 支付给职工以及为职工支付的现金 14,886,864.21 12,745,873.73 支付的各项税费 3,167,878.69 2,859,358.45 支付其他与经营活动有关的现金 6,823,252.78 4,127,783.99 经营活动现金流出小计 54,614,544.31 51,751,491.59 经营活动产生的现金流量净额 -4,692,342.85 -638,584.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 49 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,602,112.50 298,492.24 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,602,112.50 298,492.24 投资活动产生的现金流量净额 -2,602,112.50 -298,492.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 530,306.80 248,709.44 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,530,306.80 2,248,709.44 筹资活动产生的现金流量净额 3,469,693.20 4,751,290.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,824,762.15 3,814,213.34 加：期初现金及现金等价物余额 7,530,840.07 3,716,626.73 六、期末现金及现金等价物余额 3,706,077.92 7,530,840.07 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,289.34 16,376,238.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,289.34 16,376,238.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 549,682.44 -25,665.82 524,016.62 （一）综合收益总额 549,682.44 -25,665.82 524,016.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,450,000 634,380.14 46,148.05 -4,204,606.9 -25,665.82 16,900,255.47 项目 上期 52 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 309,242.45 309,242.45 （一）综合收益总额 309,242.45 309,242.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,289.34 16,376,238.85 法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,129.81 16,376,398.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,129.81 16,376,398.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 494,685.54 494,685.54 （一）综合收益总额 494,685.54 494,685.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,450,000 634,380.14 46,148.05 -4,259,444.27 16,871,083.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40 加：会计政策变更 前期差错更正 56 其他 二、本年期初余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 309,401.98 309,401.98 （一）综合收益总额 309,401.98 309,401.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 57 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,129.81 16,376,398.38 58 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2002 年 02 月 06 日注册成立，现总部位于广东省中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号。 企业法人统一社会信用代码：914420007361737133，法定代表人：张建峰。 公司注册地：中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号 2002 年 2 月 6 日，张建园、张建良共同出资组建中山市雅科思电子设备有 限公司，初始注册资本为人民币 50 万元，张建园、张建良各以货币资金出资 25 万元，分别持股 50%。 2014 年 11 月 26 日，公司增加注册资本至 200 万元，其中，张建园出资人 民币100万元，占注册资本50%；张建良出资人民币100万元，占注册资本50%。 2015 年 8 月 27 日，公司进行了股东变更，原公司股东张建园、张建良将 其持有的公司股份转让给张建峰，变更后张建峰持有公司股权 100%。实收资本 50 万、注册资本 200 万保持不变。 2015 年 9 月 2 日公司实收资本增加至 200 万，张建峰持有公司股权 100%。 2015 年 10 月 16 日，公司进行增资，由张建峰、张再金、苏欣、钟兆坤、 吴景臻、叶权兴、晏敬谊、吴钜昌、刘健、郑宗文、梁惠芳、张建良、张建园、 周东、朱鹏飞、雷东明等 16 名自然人股东认缴。增资后注册资本为 1669 万元。 2016 年 2 月 25 日，公司完成工商变更登记，整体变更为股份公司，同时 公司名称由中山市雅科思电子设备有限公司变更为广东克劳迪卫浴科技股份有 限公司；以变更基准日 2015 年 11 月 30 日有限公司净资产作价人民币 17,835,380.14 元，其中人民币 17,600,000.00 元折股，每股面值人民币 1 元， 余额人民币 235,380.14 元作为“资本公积”。 2016 年 3 月 13 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议决议：同 意韩杰、张文、梁国钊、肖同利、刘㦤、陆刚林、邵波、唐朝兵、李志华、陈明、 满丽凤、陈鹏羽、郭云、沈灿芳、王静娴 15 名公司中层骨干员工成为公司的新 股东；同意公司注册资本由原来的 1,760 万元变更为 2,045 万元。 本公司及各子公司主要从事公共卫浴产品的研发、生产和销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 10 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其 59 他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合 并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事公共卫浴产品的经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”、附 注四、12“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说 明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 60 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 61 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 62 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 63 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 64 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重 大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际 损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 无风险组合 押金、保证金等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 计提 3% a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用无风险组合的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无风险组合 3.00 3.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉 65 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；等等 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 66 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 67 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 68 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 69 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5、10 5 19、9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及其他设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 71 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； 72 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 73 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳 动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司确认产品销售收入的具体原则为：不用安装的产品，根据订货协议及 合同条款，以产品发出、取得发货运单等原始凭证后确认收入；需要安装的智能 公厕产品，以取得验收单等原始凭证后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 74 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 75 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 76 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 77 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 无 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 78 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （4）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已 成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值 计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时， 本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会 聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密 合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司 董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动 的原因。 79 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财 政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。 克劳迪（厦门）智能科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 广东克劳迪希奕智能科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 企业所得税：2016年11月30日，本公司取得编号为GR201644002470的《高 新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定， 享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2016年至2018年。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上 年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 32,756.92 17,836.43 80 项目 年末余额 年初余额 银行存款 3,771,617.01 7,517,358.97 合计 3,804,373.93 7,535,195.40 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - 495,600.18 应收账款 16,188,314.44 7,695,455.39 合计 16,188,314.44 8,191,055.57 （1）应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 495,600.18 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,741,697.97 100.00 553,383.53 3.31 16,188,314.44 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 16,741,697.97 100.00 553,383.53 3.31 16,188,314.44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39 81 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,011,232.28 480,336.97 3.00 1 至 2 年 730,465.69 73,046.56 10.00 合计 16,741,697.97 553,383.53 3.31 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 302,932.55 元，核销账准备金额 11,748.40 元。 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 是否因关联 程序 交易产生 江门市振业水产有限公司 货款 9,549.80 前期价格调整 董事会批准 否 佛山新明珠卫浴有限公司 货款 2,198.60 前期价格调整 董事会批准 否 合 计 11,748.40 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2018 年 6 月 30 日 账龄 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备 恒洁卫浴集团有限公司 非关联方 3,948,312.40 1 年以内 23.58 118,449.37 中山市韶亮机电有限公司 非关联方 2,779,998.00 1 年以内 16.61 83,399.94 和成（中国）有限公司 非关联方 1,646,095.07 1 年以内 9.83 49,382.85 骊住卫生洁具（苏州）有限公司 非关联方 1,440,762.79 1 年以内 8.61 43,222.88 江门市百汇环保科技有限公司 非关联方 677,593.20 1 年以内 4.05 20,327.80 合计 — 10,492,761.46 62.68 314,782.84 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 244,345.54 100.00 686,673.95 99.71 1 至 2 年 - - 1,991.95 0.29 合计 244,345.54 100.00 688,665.90 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 216,882.68 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 88.76%。 4、其他应收款 82 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 287,148.68 133,842.45 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 296,029.57 100.00 8,880.89 3.00 287,148.68 账龄组合 284,029.57 95.95 8,520.89 3.00 275,508.68 无风险组合 12,000.00 4.05 360.00 3.00 11,640.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 296,029.57 100.00 8,880.89 3.00 287,148.68 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 137,981.91 100.00 4,139.46 3.00 133,842.45 账龄组合 137,981.91 100.00 4,139.46 3.00 133,842.45 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 137,981.91 100.00 4,139.46 3.00 133,842.45 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 284,029.57 8,520.89 3.00 ②组合中，无风险组合的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 83 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金 12,000.00 360.00 3.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,741.43 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 12,000.00 12,862.00 代扣代缴款项 164,029.57 105,119.91 往来款 30,000.00 20,000.00 员工借款 90,000.00 - 合计 296,029.57 137,981.91 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 代扣社保 代扣代缴款项 99,757.02 1 年以内 33.70 2,992.71 谢雨杭 员工借款 60,000.00 1 年以内 20.27 1,800.00 代扣伙食费 代扣代缴款项 57,152.08 1 年以内 19.31 1,714.56 周忠平 员工借款 30,000.00 1 年以内 10.13 900.00 中山市公共资源交易中心 往来款 30,000.00 1 年以内 10.13 900.00 合计 276,909.10 93.54 8,307.27 5、存货 1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,117,011.19 - 10,117,011.19 在产品 1,709,101.05 - 1,709,101.05 库存商品 4,891,540.62 144,036.44 4,747,504.18 发出商品 323,925.47 - 323,925.47 委托加工物资 263,121.56 - 263,121.56 合计 17,304,699.89 144,036.44 17,160,663.45 （续） 项目 年初余额 84 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,555,725.93 - 7,555,725.93 在产品 1,665,828.81 - 1,665,828.81 库存商品 4,428,867.28 150,321.78 4,278,545.50 发出商品 126,600.53 - 126,600.53 委托加工物资 118,027.19 - 118,027.19 合计 13,895,049.74 150,321.78 13,744,727.96 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 150,321.78 - - 6,285.34 - 144,036.44 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准 备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 库存商品 - - 本年销售部分已计提跌价准备的产品 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待认证进项税 2,726.80 2,808.64 7、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 2,221,275.32 1,630,719.41 固定资产清理 - - 合计 2,221,275.32 1,630,719.41 固定资产情况 项目 运输工具 电子及其他 生产设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 214,166.62 984,004.33 2,997,179.70 4,195,350.65 2、本年增加金额 288,888.89 718,980.26 195,201.65 1,203,070.80 购置 288,888.89 718,980.26 195,201.65 1,203,070.80 3、本年减少金额 处置或报废 - 18,091.59 7,040.00 25,131.59 4、年末余额 503,055.51 1,684,893.00 3,185,341.35 5,373,289.86 二、累计折旧 85 项目 运输工具 电子及其他 生产设备 合计 1、年初余额 141,900.11 641,434.59 1,781,296.54 2,564,631.24 2、本年增加金额 59,183.74 117,902.25 432,585.09 609,671.08 计提 59,183.74 117,902.25 432,585.09 609,671.08 3、本年减少金额 - 15,793.38 6,494.40 22,287.78 处置或报废 - 15,793.38 6,494.40 22,287.78 4、年末余额 201,083.85 743,543.46 2,207,387.23 3,152,014.54 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - 3、本年减少金额 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 301,971.66 941,349.54 977,954.12 2,221,275.32 2、年初账面价值 72,266.51 342,569.74 1,215,883.16 1,630,719.41 8、无形资产 无形资产情况 项目 土地使 用权 知识产权 合计 专利权 商标 权 软件使用权 小计 一、账面原值 1、年初余额 - - - 94,871.79 94,871.79 94,871.79 2、本年增加金额 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - 4、年末余额 - - - 94,871.79 94,871.79 94,871.79 二、累计摊销 - - - 1、年初余额 - - - 31,623.93 31,623.93 31,623.93 2、本年增加金额 - - - - - - 计提 - - - 31,623.96 31,623.96 31,623.96 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 - - - 63,247.89 63,247.89 63,247.89 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 86 项目 土地使 用权 知识产权 合计 专利权 商标 权 软件使用权 小计 2、本年增加金额 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 - - - 31,623.90 31,623.90 31,623.90 2、年初账面价值 - - - 63,247.86 63,247.86 63,247.86 9、开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部 开发 支出 合作开发 确认为无 形资产 转入当期损 益 智能洗手间远程监 控云平台 - - 1,253,410.63 - 388,349.51 865,061.12 智能洗手间环境监 测系统 - - 582,524.26 - 48,543.68 533,980.58 合计 - - 1,835,934.89 - 436,893.19 1,399,041.70 注：（1）智能洗手间远程监控云平台的设计与开发，资本化开始时点为第二 阶段工作完成，即完成系统平台原型的设计，并按双方已制定的验收标准完成验 收。目前已完成了第一阶段和第二阶段的工作。 （2）智能吸收结案环境监测系统的设计与开发，资本化开始时点为第二阶 段工作完成，即完成创建基础模型，完成样机验证工作。目前已完成了第一阶段 和第二阶段的工作。 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 706,300.86 105,889.08 416,660.62 62,441.21 可抵扣亏损 2,747,340.89 412,101.13 3,616,697.51 542,504.63 合计 3,453,641.75 517,990.21 4,033,358.13 604,945.84 87 11、短期借款 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 11,000,000.00 7,000,000.00 注：(1)、本公司与中国银行中山小榄支行签订合同号为中小-GDK476440120180359 的 借款合同，金额是 300.00 万元，贷款利率为浮动利率。借款期限为 2018 年 4 月 19 日至 2019 年 4 月 18 日。 (2)、本公司与中国银行中山小榄支行签订合同号为中小-GDK476440120180390 的借款 合同，金额是 200.00 万元，贷款利率为浮动利率。借款期限为 2018 年 5 月 29 日至 2019 年 5 月 28 日。 (3)、本公司与中国银行中山小榄支行签订合同号为中小-GDK476440120180749 的借款 合同，金额 200.00 万元，贷款利率为浮动利率。借款期限为 2018 年 7 月 9 日至 2019 年 7 月 8 日。 (4)、本公司与中国银行中山小榄支行签订合同号为中小-GDK476440120180985 的借款 合同，金额是 200.00 万元，贷款利率为浮动利率。借款期限为 2018 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日。 (5)、本公司与中国建设银行股份有限公司中山支行签订合同号为 2018 小企流字 1528 号的借款合同，金额是 200.00 万元，贷款利率为浮动利率。借款期限为 2018 年 9 月 29 日 至 2019 年 9 月 28 日。 (6) 、关联方保证情况，参见附注十一、4（1）关联担保情况。 12、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据及应付账款 8,530,091.54 5,357,345.27 应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付货款 8,530,091.54 5,357,345.27 无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 帐龄 年末余额 年初余额 1 年以内 985,771.08 962,178.88 1-2 年 47344.11 合计 985,771.08 1,009,522.99 88 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,782,157.80 14,783,590.53 14,252,301.33 2,313,447.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 639,009.91 639,009.91 - 合 计 1,782,157.80 15,422,600.44 14,891,311.24 2,313,447.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,781,117.80 13,871,619.81 13,340,330.61 2,312,407.00 2、职工福利费 - 585,488.65 585,488.65 - 3、社会保险费 - 291,904.07 291,904.07 - 其中：医疗保险费 - 250,222.19 250,222.19 - 工伤保险费 - 13,882.41 13,882.41 - 生育保险费 - 27,799.47 27,799.47 - 4、住房公积金 - 22,098.00 22,098.00 - 5、工会经费和职工教育经费 1,040.00 12,480.00 12,480.00 1,040.00 合 计 1,782,157.80 14,783,590.53 14,252,301.33 2,313,447.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 583,492.56 583,492.56 - 2、失业保险费 - 55,517.35 55,517.35 - 合 计 - 639,009.91 639,009.91 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 13%、0.48%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 979,259.39 498,386.87 企业所得税 9,101.20 - 城市维护建设税 48,962.97 24,919.34 教育费附加 29,377.78 14,951.61 地方教育费附加 19,585.19 9,967.74 89 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 14,918.75 29,618.96 印花税 3,213.60 1,287.90 合计 1,104,418.88 579,132.42 16、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 其他应付款 1,023,520.00 490,811.70 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 拆借款 50,000.00 - 往来款 866,000.00 306,000.00 预提费用 79,300.00 84,004.91 运输装卸费 - 260.00 其他 28,220.00 100,546.79 合 计 1,023,520.00 490,811.70 17、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,450,000.00 - - - - - 20,450,000.00 18、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 634,380.14 - - 634,380.14 注：（1）2016 年 2 月 25 日公司整体变更为股份公司，以变更基准日 2015 年 11 月 30 日有限公司净资产作价人民币 17,835,380.14 元，其中人民币 17,600,000.00 元折股，每股 面值人民币 1 元，余额人民币 235,380.14 元作为“资本公积-股本溢价”。 （2）2016 年 3 月 13 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，公司注册资本由原来 的 1760 万元变更为 2045 万元，新增股东出资 324.90 万元，超过股本的部分 39.9 万元作为 “资本公积-股本溢价”。 19、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 46,148.05 - - 46,148.05 90 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 20、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 -4,754,289.34 -5,063,531.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 549,682.44 309,242.45 减：提取法定盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 期末未分配利润 -4,204,606.90 -4,754,289.34 21、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,646,818.45 29,016,040.46 40,660,991.75 26,003,291.88 其他业务 694,039.03 - 549,089.57 - 合计 49,340,857.48 29,016,040.46 41,210,081.32 26,003,291.88 22、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 167,452.82 151,124.89 教育费附加 100,471.68 90,674.92 地方教育费附加 66,981.15 60,449.93 印花税 14,802.30 12,363.00 合计 349,707.95 314,612.74 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 6,590,548.64 4,829,263.03 差旅费 854,715.70 959,654.71 业务招待费 653,818.86 557,248.71 91 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 266,001.09 311,371.36 广告费 262,281.72 254,508.49 修理费 240,011.30 399,540.47 租赁费 97,278.02 109,846.55 折旧 7,361.29 3,333.23 其他 721,347.52 477,750.08 合计 9,693,364.14 7,902,516.63 24、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 4,326,901.71 4,031,021.90 业务招待费 618,897.54 415,521.67 差旅费 515,414.63 535,379.27 中介机构费 482,765.03 528,170.85 折旧 100,976.51 47,809.54 租金 107,913.79 97,727.19 办公费 37,064.25 79,841.64 其他 754,882.58 587,048.12 合计 6,944,816.04 6,322,520.18 25、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,126,954.85 1,119,439.29 物料消耗 525,851.55 912,257.53 服务费 465,424.57 130,129.97 折旧费 195,731.38 134,362.25 无形资产摊销 31,623.96 28,988.60 差旅费 25,913.30 29,494.10 其他 239,453.39 273,570.59 合计 2,610,953.00 2,628,242.33 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 530,046.80 248,709.44 其中：银行贷款 530,046.80 248,709.44 92 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 27,012.80 19,237.38 其中：金融机构存款 27,012.80 19,237.38 银行手续费 14,771.55 12,342.98 合计 517,805.55 241,815.04 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 307,673.98 41,542.01 存货跌价损失 - 62,182.46 合计 307,673.98 103,724.47 28、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 156,000.00 - - 合计 156,000.00 - - 29、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 9,468.49 - 30、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 555,300.00 2,649,731.00 555,300.00 罚款收入 9,626.91 - 9,626.91 其他 25.50 900.00 25.50 合计 564,952.41 2,650,631.00 564,952.41 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 计入营业外收 入 计入其 他收益 冲减成 本费用 产业转型升级专项扶 持奖励 55,300.00 - - - - - 与收益相关 新三板挂牌成功奖励 500,000.00 - - - - - 与收益相关 2016 年菊展费用 - - - 2,025.00 - - 与收益相关 中山市财政局补贴 - - - 147,706.00 - - 与收益相关 高新补贴 - - - 500,000.00 - - 与收益相关 93 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 计入营业外收 入 计入其 他收益 冲减成 本费用 新三板挂牌成功奖励 - - - 2,000,000.00 - - 与收益相关 合计 555,300.00 - - 2,649,731.00 - - 31、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,843.81 10,838.24 2,843.81 对外捐赠支出 8,000.00 2,000.00 8,000.00 合计 10,843.81 12,838.24 10,843.81 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 9,101.20 - 递延所得税费用 86,955.63 21,908.36 合 计 96,056.83 21,908.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 620,073.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 93,011.02 子公司适用不同税率的影响 -9,804.00 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 153,901.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30.95 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 152,711.15 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研发费加计扣除的影响 -293,732.21 所得税减免优惠的影响 - 非同一控制下企业合并的影响 - 其他 - 所得税费用 96,056.83 94 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 27,012.80 19,237.38 政府补助 711,300.00 2,649,731.00 往来款 1,051,969.11 1,436,004.94 银行承兑汇票保证金 - 833,010.13 其他营业外收入 9,652.41 - 合计 1,799,934.32 4,937,983.45 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 营业费用、管理费用付现 6,887,427.91 4,106,586.68 财务费用—手续费 14,771.55 12,342.98 现金捐赠支出 8,000.00 2,000.00 合计 6,910,199.46 4,120,929.66 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 524,016.62 309,242.45 加：资产减值准备 307,673.98 103,724.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 609,671.08 512,251.29 无形资产摊销 31,623.96 31,623.93 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,843.81 10,838.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 530,046.80 248,709.44 投资损失（收益以“－”号填列） -9,468.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 86,955.63 21,908.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 95 补充资料 本年金额 上年金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,415,935.49 -1,592,641.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,002,088.48 137,673.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,736,258.41 -415,061.30 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,598,402.17 -631,730.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,804,373.93 7,535,195.40 减：现金的年初余额 7,535,195.40 3,716,626.73 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,730,821.47 3,818,568.67 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,804,373.93 7,535,195.40 其中：库存现金 32,756.92 17,836.43 可随时用于支付的银行存款 3,771,617.01 7,517,358.97 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,804,373.93 7,535,195.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 35、政府补助 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 产业转型升级专项扶持奖励 55,300.00 营业外收入 55,300.00 新三板成功奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00 创新创业补助奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00 高新技术产品资金补助 6,000.00 其他收益 6,000.00 96 七、合并范围的变更 2018 年 11 月 21 日，本公司与广州希奕机电设备有限公司、张禹共同出资 设立广东克劳迪希奕智能科技有限公司。克劳迪智能公司注册资本 1,000.00 万元， 本公司占注册资本 51%；希奕公司占注册资本比例 43%；张禹占注册资本 6%。 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 克劳迪（厦门）智能科技有限公司 厦门 厦门 研发、销售 100.00 - 设立 广东克劳迪希奕智能科技有限公司 广州 广州 研发、销售 51.00 - 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承 担的财务担保，具体包括： 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法 回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用 风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 年以内 1-2 年 应收账款 16,011,232.28 730,465.69 短期借款 11,000,000.00 - 97 项 目 1 年以内 1-2 年 应付账款 8,530,091.54 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本企业无母公司。 本企业实际控制人为张建峰，对本公司的持股比例为 60.677%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 持股比例（%） 张建良 控股股东张建峰妹妹、股东 2.989 晏敬谊 董事晏建军堂兄弟、股东 2.517 朱鹏飞 控股股东张建峰表兄弟、副总经理、股东、董事 2.251 周东 股东、监事 1.860 吴钜昌 股东、副总经理 1.723 刘健 股东、董事、财务负责人、董事会秘书 1.618 张建园 控股股东张建峰妹妹、股东 1.099 何小姚 控股股东张建峰配偶 - 晏建军 董事、副总经理、股东张建良之夫 - 邵波 监事 0.489 唐爱明 监事 - 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张建峰 3,000,000.00 2018-4-19 2019-4-18 否 何小姚 张建峰 2,000,000.00 2018-5-29 2019-5-28 否 何小姚 张建峰 2,000,000.00 2018-7-9 2019-7-8 否 何小姚 张建峰 2,000,000.00 2018-9-18 2019-9-17 否 何小姚 张建峰 2,000,000.00 2018-9-29 2019-9-28 否 98 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 何小姚 合计 11,000,000.00 注：1,100.00 万元的银行借款情况详见本附注六、11 之说明。 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,486,146.56 1,478,450.85 十一、资产负债表日后事项 本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - 495,600.18 应收账款 16,188,314.44 7,695,455.39 合计 16,188,314.44 8,191,055.57 （1）应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 495,600.18 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,741,697.97 100.00 553,383.53 3.31 16,188,314.44 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 16,741,697.97 100.00 553,383.53 3.31 16,188,314.44 （续） 99 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,011,232.28 480,336.97 3.00 1 至 2 年 730,465.69 73,046.57 10.00 合计 16,741,697.97 553,383.54 3.31 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 302,932.55 元，核销坏账准备金额 11,748.40 元。 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 是否因关联 程序 交易产生 江门市振业水产有限公司 货款 9,549.80 前期价格调整 董事会批准 否 佛山新明珠卫浴有限公司 货款 2,198.60 前期价格调整 董事会批准 否 合 计 11,748.40 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2018 年 6 月 30 日 账龄 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备 恒洁卫浴集团有限公司 非关联方 3,948,312.40 1 年以内 23.58 118,449.37 中山市韶亮机电有限公司 非关联方 2,779,998.00 1 年以内 16.61 83,399.94 和成（中国）有限公司 非关联方 1,646,095.07 1 年以内 9.83 49,382.85 骊住卫生洁具（苏州）有限公司 非关联方 1,440,762.79 1 年以内 8.61 43,222.88 江门市百汇环保科技有限公司 非关联方 677,593.20 1 年以内 4.05 20,327.80 合计 — 10,492,761.46 62.68 314,782.84 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 275,067.26 140,766.31 100 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 283,574.50 100.00 8,507.24 3.00 275,067.26 账龄组合 283,574.50 100.00 8,507.24 3.00 275,067.26 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 283,574.50 100.00 8,507.24 3.00 275,067.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 145,119.91 100.00 4,353.60 3.00 140,766.31 账龄组合 145,119.91 100.00 4,353.60 3.00 140,766.31 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 145,119.91 100.00 4,353.60 3.00 140,766.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 283,574.50 8,507.24 3.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,153.64 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代扣代缴款项 164,574.50 105,119.91 101 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 29,000.00 40,000.00 员工借款 90,000.00 - 合计 283,574.50 145,119.91 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 代扣社保 代扣代缴款项 99,757.02 1 年以内 35.18 2,992.71 谢雨杭 员工借款 60,000.00 1 年以内 21.16 1,800.00 代扣伙食费 代扣代缴款项 57,152.08 1 年以内 20.15 1,714.56 周忠平 员工借款 30,000.00 1 年以内 10.58 900.00 中山市公共资源交易中心 往来款 30,000.00 1 年以内 10.58 900.00 合计 276,909.10 97.65 8,307.27 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - - - - （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 克劳迪（厦门）智能科技有限公司 - - - - - - 广东克劳迪希奕智能科技有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,646,818.45 29,016,040.46 40,660,991.75 26,003,291.88 其他业务 694,039.03 - 549,089.57 - 合计 49,340,857.48 29,016,040.46 41,210,081.32 26,003,291.88 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 9,468.49 - 102 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 555,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1191.40 小计 554,108.60 所得税影响额 -83,116.29 少数股东权益影响额（税后） - 合计 470,992.31 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.30 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.47 0.00 0.00 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司 2019 年 4 月 10 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号研发大楼三楼财务办公室。