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武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2018 年度报告 驿路通 NEEQ : 837823 武汉驿路通科技股份有限公司 Wuhan Yilut Technology Co.,Ltd. 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 公司年度大事记 1、2018.3.28 湖北省知识产权局网站 公示：我公司获得第五批湖北省知识产权示 范建设企业荣誉称号。 2、2018 年陆续参加了美国 OFC 展会、新加坡 CMMA 光通信展、欧洲 FTTH 展会、欧洲 ECOC 光通讯展， 为更好的开拓国际市场奠定了良好的基础。 4、2018 年 11 月 15 日高企复审通过，重新 取得高新技术企业证书，编号：GR201842000724 3、2018 年 10 月 23 日获得武汉市人力资 源和社会保障局认定的：2018 年武汉市大学 生就业见习基地荣誉称号。 5、2018 年陆续与中国地质大学、武汉理工 学院、华中科技大学文华学院、湖北第二师范学 院、武汉工程大学等 8 所高校建立校企合作研发 中心。（见左图） 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 释义 释义项目 释义 公司、本公司、驿路通、股份公司 指 武汉驿路通科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） FTTX 指 Fiber-to-the-x，光纤接入，x 代表各种终端。该技 术主要用于接入网络光纤化，范围从区域电信机房的 局端设备到用户终端设备，局端设备为光线路终端、 用户端设备为光网络单元。 数据中心 指 是全球协作的特定设备网络，用来在 internet 网络 基础设施上传递、加速、展示、计算、存储数据信息。 数据中心是一整套复杂的设施。它不仅仅包括计算机 系统和其它与之配套的设备（例如通信和存储系统）， 还包含冗余的数据通信连接、环境控制设备、监控设 备以及各种安全装置。 4G/5G 指 第四代、第五代移动电话行动通信标准 FTTH 指 光纤到户 PLC 指 光分路器 FA 指 光纤阵列 AWG 指 阵列波导光栅 WDM 指 波分复用 章程 指 武汉驿路通科技股份有限公司公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 万元、元 指 人民币万元、人民币元 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘丹、主管会计工作负责人向金娥及会计机构负责人（会计主管人员）向金娥保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 申请豁免披露《2018 年度报告》中第四节、二（三）中前五大客户名称、供应商名称。 申请豁免理由： （1）公司属于光通讯行业，市场竞争激烈，客户及供应商具有相对集中的情形，若公告相关信息 会被同行看出公司经营策略，使公司处于被动状态。 （2）报告期属于公司转型升级的关键时期，客户及产品都有很大程度的改变，公司与部分客户签 订保密协议，约定公司不对外公布客户信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中度较高的风险 2018 年来自于前五名客户的收入占全部收入的比重为 61.20%，客户的集中度高。公司的主要产品是以 PLC 光分路器、 AWG 系列产品为主，下游客户主要是设备、光模块供应商，终 端用户为电信及互联网运营商。伴随 5G 的崛起，设备供应商 及电信、互联网运营商不断呈现行业高度集中的局面，因此造 成公司的客户集中度高。如果主要客户的需求发生变动，公司 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 6 无法继续与主要客户保持长期，良好的合作关系，将可能导致 公司经营业绩受到影响。 2、应收账款回收的风险 2018 年，公司应收账款与应收票据合计数为 3,130.27 万 元，占当期营业收入的比重为 45.80%,占流动资产的比重为 60.76%。 目前，公司已经严格按照会计准则的要求合理估计 并充分计提了应收账款坏账准备。公司的客户主要以国内外主 流的通信设备制造商、数据中心运营商为主，客户信用度较好， 自成立以来未发生过大额坏账损失，2018 年，公司账龄在一年 以内的应收账款占比为 99.29%,应收账款回收风险较小，但若 发生应收账款无法回收的情况，公司的业绩将受到一定程度的 影响。 3、技术研发的风险 当前，以 5G 信息通信技术为核心的全球新一轮科技革命 和产业变革风起云涌，信息通信领域位于全球竞争的核心焦 点，正处于变革突破、融合创新的新阶段. 随着“宽带中国战 略”的加快实施和 5G 时代的到来，PON（无源光纤网络）技术 得到大规模应用，国内通信网络光纤化的程度将越来越高. 我司虽在加大高端 FA 及中高端 AWG 项目的投入，不断研 发新产品，但新产品技术本身的不成熟，不完善及新的替代技 术提前出现都会给公司带来一定的风险.新产品所带来的消费 者体现的不确定性会导致新产品开发失败的风险，如客户接受 新产品的时间，新产品的寿命及生产的产品不受客户欢迎，或 者新产品产能不足无法满足市场需求等等。同时，市场不乏实 力强劲的竞争对手，竞争对手先于我们获得先进的技术，抢占 市场份额，抢占挤压我司新产品市场空间，都使我司面临着风 险。 4、实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为蔡文龙。截至报告期末，蔡文龙先 生直接持有公司 3,341.50 万股份，占公司总股本的 81.34%； 并通过武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 315.00 万股份，占公司总股本的 7.67%。蔡文龙先生合计持 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 7 有公司 89.01%的股份，能对公司决策产生重大影响并能够 实际支配公司的经营决策。 虽然公司不断完善法人治理结构，也已建立健全了包括 三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司 治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地 位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等 进行不当控制，从而可能影响公司及中小股东的利益。 5、国家或地区政治、经济环境变动风 险 2017、2018 年公司外销收入的金额分别为 3012.71 万 元和 4943.69 万元，占公司营业收入的比重分别为 60.05% 和 72.33%，公司外销业务的比重增加明显。 报告期内，公司外销产品的终端市场主要分布在欧洲、 美洲等地区，公司出口国的整体政治及经济形势较为稳定。 由于公司外销业务占营业收入的比重逐渐增加，未来若公司 出口国家或地区的经济、政治环境出现恶化，例如发生战争 或冲突、对外贸易政策变动、中美贸易谈判失败导致经济政 治政策突变，将对公司出口业务造成重大影响。 6、汇率波动对公司持续经营的影响 报告期内，公司与国外主要客户主要是以美元进行结 算，因此美元的汇率波动会对公司的经营业绩造成一定程度 的影响，2017 年、2018 年的汇兑损益为分别为 83.62 万元 与-49.86 万元，占当期净利润的比重为 8.83%与 14.89%。 汇率波动主要是影响公司的当期利润，不会对公司的持 续经营造成影响，但若未来美元兑换人民币汇率出现大幅波 动，公司的业绩将受到一定程度的影响。未来公司将与收汇 银行合作，通过远期锁汇的方式减少汇率波动对公司收入的 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期重大风险发生的重大变化如下：（1）随着 5G 的到来，减少了光通信行业投资建设放缓的风险；随 着公司业绩的提升及新产品市场的打开，减少了业绩下滑的风险；同时公司不断开发新产品，新产品毛 利都较高，减少了市场竞争加剧，毛利率大幅下滑的风险；报告期公司通过高企复审，减少了税收优惠 政策变化的风险。（2）随着开发的大客户比较集中，增加了客户集中度较高的风险。（3）随着业绩的 大幅提升及公司销售政策的调整，增加了应收账款回收的风险。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉驿路通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Yilut Technology Co.,Ltd. 证券简称 驿路通 证券代码 837823 法定代表人 刘丹 办公地址 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 向金娥 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 027-87808788 传真 027-87808988 电子邮箱 investor@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号驿路通科技 园,430200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 7 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C396 电子 器件制造-C3969 光电子器件及其他电子器件制造 主要产品与服务项目 光电子器件的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 41,080,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 蔡文龙 实际控制人及其一致行动人 蔡文龙 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100597911893Q 否 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 9 注册地址 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭 一路 7 号 否 注册资本（元） 41,080,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭任刚、许雄伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第五次会议（公告编号 2019-006），审议通过了《关 于变更公司法定代表人》的议案，根据拟修订后的《公司章程》总则第七条规定，“董事长为公司的法 定代表人”，公司法定代表人将由原总经理刘丹先生变更为公司董事长蔡文龙先生，前述内容尚需提交 公司股东大会审议，具体以工商行政管理部门登记为准。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,347,394.37 50,171,945.36 36.23% 毛利率% 26.91 13.00 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,347,790.11 -9,464,973.67 135.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 482,564.31 -12,138,297.16 103.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.06 -13.69 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.73 -17.55 - 基本每股收益 0.08 -0.23 134.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 119,166,657.31 115,059,520.22 3.57% 负债总计 51,390,644.16 50,629,160.50 1.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,776,013.15 64,430,359.72 5.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.57 5.10% 资产负债率%（母公司） 43.06 44.00 - 资产负债率%（合并） 43.13 44.00 - 流动比率 1.07 0.92 - 利息保障倍数 6.32 -8.48 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,664,617.90 15,299,848.39 -89.12% 应收账款周转率 3.41 3.19 - 存货周转率 2.92 2.25 - 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.57 -21.86 - 营业收入增长率% 36.23 -36.66 - 净利润增长率% 135.37 -596.40 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,080,000 41,080,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 46,407.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,276,113.28 委托他人投资或管理资产的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,332.90 非经常性损益合计 3,370,853.89 所得税影响数 505,628.09 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,865,225.80 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 12 应收票据 4,224,586.26 12,460,713.67 应收账款 9,355,148.87 21,945,192.35 应收票据及应收账 款 13,579,735.13 34,405,906.02 应付票据 6,887,336.44 12,856,988.18 应付账款 14,058,869.71 20,264,960.33 应付票据及应付账 款 20,946,206.15 33,121,948.51 管理费用 10,826,912.34 6,949,417.03 11,374,394.43 7,588,591.51 研发费用 3,877,495.31 3,785,802.92 注：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利 润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明 确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是 与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司主要从事光通信器件的研发、生产和销售，处于光通信产业链的上游。通过销售 PLC 光分 路器、用于数据中心的阵列波导光栅（AWG）、高端定制化 FA、用于骨干网、城域网的波分复用器(WDM)、 光纤连接器等产品获取收入，为通信设备制造商、电信运营商和网络运营商提供光电子器件及相关服 务。 近年来公司坚持“以销定产”的商业模式，按订单组织采购和生产，有较为完整的光电器件产业 链，能为客户提供定制化的产品解决方案，同时也能根据客户需求提供多元化的产品，在质量及成本 控制上都占据优势。公司作为湖北省高新技术企业，与多家高校加强校企合作，有强大的研发团队及 研发能力，一方面根据市场和客户需求不断推进新产品的开发，另一方面通过改进工艺技术，自主开 发自动化生产线等方式不断提高生产效率、工艺水平及产品质量。通过多年的技术开发及生产积累， 公司得以在数据中心需求的光模块领域具有较强的竞争优势，始终处于行业领先地位。主要客户为国 内外领先的光模块厂商及网络运营商。 随着移动互联网、网络视频、云计算、物联网等业务的蓬勃发展，网络数据流量持续爆发式增长， 驱动高速大容量光传输网络、大型数据中心与无线网络市场快速发展，公司产品将具有稳定的市场需 求。新研发的产品（AWG，90°FA）是 100G、200G、400G 高速光模块的核心部件，是 5G 通信网络和数 据中心建设必不可少的组成器件之一。随着云计算、大数据、物联网的广泛应用以及 5G 时代的来临， 公司产品未来的市场需求将实现爆发式增长。公司也正在开发新产品在光通信领域以外的更多市场， 例如：消费类电子、无人驾驶领域。 近年来公司获得湖北省高新技术企业、武汉市研发中心、武汉市科技型中小企业、湖北省细分行 业隐形冠军企业、湖北省知识产权示范建设企业、武汉市科技创新领跑企业、湖北省大学生实习实训 基地、湖北省两化融合试点示范企业、武汉市守合同重信用企业等荣誉称号，标志着公司在创新与发 展的道路上取得不断迈进并取得显著成效。 2、报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 14 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2018 年公司一方面紧跟行业发展趋势，不断开发新产品，提高公司核心竞争力，另一方面， 完善内部运营体系，提升内部运作效率，并取得显著的成效。报告期内，公司实现销售收入 6,834.74 万元，较去年同期上升 36.23%；归属于公司股东的净利润 334.78 万元，较去年同期上升 135.37%，毛 利率从去年的 13.00%上升至报告期的 26.91%。报告期内收入、利润大幅上升的主要原因如下： （1）公司从过去的以 PLC 光分路器为单一销售产品转变为以老产品为基础，以高精度切割研磨、 平面波导耦合技术为优势，多个新产品和多种业务类型同步发展的局面。国际市场业务开拓出现明显 成效，新老产品外销比例上升明显，公司产品在国际市场都有较高的毛利。 （2）报告期公司加大了国际市场的推广和销售力度，抓住了数据中心高速发展的势头，提高新产 品的销售比例。国际及国内市场开发的客户逐渐向跨国大公司转型，随着应用于数据中心的新产品的 销量逐渐提升，收入增加的同时，毛利也较高。 2、随着宽带中国的逐步推进和 5G 时代趋势的来临，通信行业对光模块的需求将逐步增长。光电 子器件是光模块的核心部件之一，未来需求仍将保持快速增长的态势，公司新产品高端定制化 AWG、 FA 是 100G 200G 400G 高速光模块的核心部件，在数据中心快速发展的市场行情下将有广阔的市场前 景。新产品主要应用于 100G+高速光模块的 4CH AWG 和光纤阵列 FA，报告期公司已经通过部分国内外 各高速光模块供应商的产品验证，100G 产品出货已成直线上升趋势，，未来客户需求将持续上升。这 两个新产品在与同行相比时，都是有不可比拟的技术先进优势。由于新产品的成功量产，国内外市场 开发的客户逐渐向跨国大公司转型，在今后的业务规划中将突破国际和国内的界限，将全球市场作为 整体市场规划。 3、PLC 光分路器产品的未来市场预计：在欧洲，主流发达国家（FTTH 覆盖率较高）都宣布将在接 下来的 5 到 10 年里加大 FTTH 网络建设投入，这对于主要客户集中在欧洲的公司将产生积极的影响， 相信欧洲的光通信市场会持续稳定的增长。亚洲市场开发难度较大，但是对光通信网络的需求潜力巨 大，主要因为人口数量庞大，城市建设极具规模，核心市场主要集中在东南亚区域，公司在印度市场 经过长时间挖掘已成功与核心设备集成商开始合作。另一方面，随着硅光技术的成熟，硅光产品会在 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 15 未来几年代替原有的2公里以内的光模块，目前在做硅光产品的几家全球知名企业，如Intel,Finisar, 海信都在布局硅光产品，公司定制产品为硅光产品核心部件，已经通过部分国际知名互联网运营商样 品测试，该产品未来可以为公司带来持续稳定的销售和利润。因此新老产品海外市场的销售未来都将 呈现持续上升趋势。 4、面对新的市场机遇，公司将加大力度贯彻以“扩大市场份额”为目标导向，以“持续创新” 为竞争手段，以“产业链纵向整合”为发展方向，快速新产品开发速度，提供定制化的产品解决方案， 并不断提高生产效率，加速提高交付能力，全面提升公司在行业的竞争力，并在全体员工的共同努力 下，公司在产品研发、市场拓展、生产基地设施完善、全面提高生产效率等方面取得了明显的进步， 为公司未来发展奠定坚实的基础。目前，公司与大部分参与数据中心项目的国内外巨头公司开始合作 或开展项目洽谈，其中包含全球知名芯片制造商 LUMENTUM，报告期公司多次拜访其总部，与其研发团 队洽谈合作，目前已经取得多个 FA 项目的样品验证。 (二) 行业情况 光通信产业是信息产业的重要载体，在信息产业蓬勃发展的同时，光通信行业具备景气度跟随性。 在国内市场方面，借助 4G/5G，宽带中国，云计算等飞速发展的东风，光通信产业正在迎来最好的时 代。未来的万物物联，虚拟现实时代的到来也将对光通信需求起到推动作用。 （一）国家战略和产业政策的大力支持。 光通信产业作为各国战略支撑性产业之一，政府对产业的扶持力度决定了其产业发展速度和产业 规模大小。《十三五规划纲要》中明确提出到 2020 年，信息通信业整体规模进一步壮大，综合发展水 平大幅提升，“宽带中国”战略各项目标全面实现，基本建成高速、移动、安全、泛在的新一代信息基 础设施，初步形成网络化、智能化、服务化、协同化的现代互联网产业体系。 近年来，国家先后颁布了一系列鼓励性政策和中长期发展规划，以支持我国光电子器件行业发展。 以《电子信息产业调整和振兴规划》、《通信业“十三五规划”》、《“宽带中国”战略及实施方案》、为代 表的一系列重要政策和文件的发布，对国家信息基础、宽带战略、光纤到户、4G/5G、三网融合等通信 产业的若干方面做出了重要指导。2017 年 11 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《推进互联 网协议第六版(IPv6)规模部署行动计划》，提出要用 5 到 10 年时间，形成下一代互联网自主技术体系 和产业生态，建成全球最大规模的 IPv6 商业应用网络。这些政策的出台使得通信行业整体景气度提 高，步入高速成长阶段。 （二）技术更新换代升级周期较快 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 16 受微电子、光电子、计算机等相关技术不断升级驱动的影响，通信行业的技术更新较快，目前无 论是无线还是有线通信技术，都在向下一代通信网络演进。通信技术的升级带动了最基础传输网络的 更新与升级，也对光传输设备的功能提出了更高要求。作为上游的光器件是构建光通信系统与网络的 基础，因此，通信技术的更新与升级促使光电子器件技术不断更新发展进步。 （三）行业发展趋势向好，市场需求不断增长。 工业和信息化部出台的《信息通信行业发展规划（2016-2020 年）》提出“全面构建新一代国家信 息通信基础设施”，“到 2020 年，‘宽带中国’战略各项目标全面实现，基本建成高速、移动、安全、 泛在的新一代信息基础设施，初步形成网络化、智能化、服务化、协同化的现代互联网产业体系”。规 划提出“推动高速光纤宽带网络跨越发展，基本完成老旧小区光网改造，实现城镇地区光网覆盖，提 供 1000 兆比特每秒以上接入服务能力，大中城市家庭用户带宽实现 100 兆比特每秒以上灵活选择。 基本实现行政村光纤通达，有条件地区提供 100 兆比特每秒以上接入服务能力，半数以上农村家庭用 户带宽实现 50 兆比特每秒以上灵活选择。推进超高速、大容量光传输技术应用，升级骨干传输网，提 升高速传送、灵活调度和智能适配能力。” 随着移动互联网、网络视频、云计算、物联网等业务的蓬勃发展，网络数据流量持续爆发式增长， 驱动高速大容量光传输网络、大型数据中心与无线网络市场快速发展。经历连续七年稳定增长后，2018 年全球光器件市场规模基本与 2017 的持平。全球通信提供商资本支出下滑 2%左右，其中中国三大电 信运营商投资收缩较大，资本支出下滑 13%。2019 年以云服务提供商为主的全球数据中心建设继续保 持增长，对光收发模块需求快速增长。 未来五年，在云数据中心应用、下一代 PON 规模部署、5G 无线通信网络建设需求以及城域网升级 等因素驱动下，全球光器件市场规模将持续增长。根据讯石信息咨询预测，2018 到 2022 年全球光器 件市场年复合增长率约为 11%。根据讯石信息咨询的预测，全球前十大互联网内容提供商的 2018 年资 本支出将较 2017 年增长 20%以上。 随着光模块逐步广泛应用于以太网、数据通信、视频监控、安防等领域，在未来 5 年内，40Gb/s 系统将逐渐取代 10G b/s 系统而成为光通信的主流，作为支撑基础的高速光通信器件将获得快速发 展。根据政府“十三五”时期信息通信业发展主要指标要求：到 2020 年，信息通信业收入达 3.5 万亿 元，年均增速 15.5%；信息通信基础设施累计投资 2 万亿元；移动宽带用户普及率达 85%，固定宽带家 庭普及率达 70%；月户均移动互联网流量达到 3100M，年均增速 51.5%；行政村光纤通达 98%。我们预 计国内三大电信运营商的资本开支未来仍将继续保持高位，主要用于加快 4G/5G 建设、提速降费、农 村宽带建设等，中国的光通信市场也将因此保持高速发展态势。未来 3-5 年，骨干城域传输网络升级、 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 17 光纤到户及 5G 业务发展等因素将拉动全球光通信市场的需求不断增长，行业景气度逐步升高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,109,218.28 2.61% 10,187,897.42 8.85% -69.48% 应收票据与应 收账款 31,302,701.41 26.27% 13,579,735.13 11.80% 130.51% 存货 15,158,197.81 12.72% 15,939,636.46 13.85% -4.90% 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 58,593,848.76 49.17% 64,032,811.05 55.65% -8.49% 在建工程 - - - - 短期借款 22,000,000.00 18.46% 22,000,000.00 19.12% - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：期末较期初减少 707.87 万元，变动率为-69.48%,主要原因是：增加的应收账款还未到 期变现。 应收票据与应收账款：期末较期初增加 1772.30 万元，变动率为 130.51%，主要原因是：收入的 增加及大客户第四季度大量备货，且都未到账期导致。 存货：期末较期初减少 78.14 万元，变动率为-4.90%，主要原因是：本年度公司坚持“以销定产” 的商业模式，未大量备库存，且本年度计提了存货跌价准备 76.32 万元。 固定资产：期末较期初减少 543.90 万元，变动率为-8.49%，主要原因是报告期计提折旧同时未增 加新的固定资产项目导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占 营 业 收 入 的比重 金额 占 营 业 收 入 的比重 营业收入 68,347,394.37 - 50,171,945.36 - 36.23% 营业成本 49,957,656.69 73.09% 43,647,179.47 87.00% 14.46% 毛利率% 26.91 - 13.00 - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 18 管理费用 7,877,663.93 11.53% 6,949,417.03 13.85% 13.36% 研发费用 3,786,589.21 5.54% 3,877,495.31 7.73% -2.34% 销售费用 3,865,540.29 5.66% 3,307,799.06 6.59% 16.86% 财务费用 173,950.36 0.25% 1,886,233.90 3.76% -90.78% 资产减值损失 893,830.79 1.31% 1,793,021.47 3.57% -50.15% 其他收益 2,471,093.28 3.62% 1,269,413.32 2.53% 94.66% 投资收益 1,798.05 0.00% 1,633.52 0.00% 10.07% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 72,622.30 0.11% 104,847.67 0.21% -30.74% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,313,879.16 4.85% -10,779,003.43 -21.48% 130.74% 营业外收入 139,213.00 0.20% 1,051,600.00 2.10% -86.76% 营业外支出 36,294.69 0.05% 6,523.46 0.01% 456.37% 净利润 3,347,790.11 4.90% -9,464,973.67 -18.87% 135.37% 项目重大变动原因： 营业收入:报告期同比增加 1817.54 万元，变动率为 36.23%，主要原因是：报告期新产品订单量 增长，同时海外市场订单增加导致。 营业成本：报告期同比增加 631.05 万元,变动率为 14.46%,主要原因是：随着收入的提升，相应 的原材料、人工及制造费用的增加导致。 毛利率：报告期同比大幅提升的原因：PLC 产品外销收入比增加，国外的销售价格较国内高，所 以毛利较高，同时，开发的新产品 AWG 在下半年内销收入实现放量供应，此项产品的毛利率也比较高， 双重影响，我司 2018 年毛利率整体偏高。2017 年我司产品结构单一，虽国际市场毛利率高，但是 PLC 的国内市场处于竞争激烈状态，价格战激烈造成整体毛利率偏低。 管理费用：报告期同比增加 92.82 万元，变动率为 13.36%，主要原因是：报告期管理部门人员工 资、社保及伙食福利标准提高导致。 研发费用：报告期同比减少 9.09 万元，变动率为-2.34%，主要原因是：部分研发项目转入车间量 产，新开发项目前期投入减少导致。 销售费用：报告期同比增加 55.77 万元，变动率为 16.86%, 主要原因是：为了更好的开拓市场， 差旅费及业务招待费的增加。 财务费用：报告期同比减少 171.23 万元，变动率为-90.78%，主要原因是：汇兑损益减少及贷款 利息的减少导致。 资产减值损失：报告期同比减少 89.92 万元，变动率为-50.15%，主要原因是：2017 年计提了存 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 19 货跌价损失 183.13 万元，报告期处理了部分存货后计提存货跌价损失 76.32 万元。 其他收益：报告期同比增加 120.17 万元，变动率为 94.66%,主要原因是：报告期递延收益转当期 损益较 2017 年增加 49.50 万元，同时新增了一些政府补助收入。 投资收益：报告期同比增加 0.02 万元，变动率为 10.07%，主要原因是：与银行利率变动相关。 资产处置收益：报告期同比减少 3.22 万元，变动率为-30.74%，主要原因是：虽然变动率比较大， 但是基数很小。17 年及报告期处置资产都很少。 汇兑收益：并入财务费用一起核算。报告期同比减少 133.48 万元，变动率为-159.62%，主要原始 是：外汇收入的增加及美元汇率变动导致。 营业利润：报告期同比增加 1,409.29 万元，变动率为 130.74%,主要原因是：收入的增加导致利 润的同比增加。 营业外收入：报告期同比减少 91.24 万元，变动率为-86.76%, 主要原因是：与日常经营活动无 关的政府补助收入较去年同期减少。 营业外支出：报告期同比增加 2.98 万元，变动率为 456.37%,变动率较大 ，主要原因是：2018 年 固定资产报废造成资产处置损失增加 2.62 万。 净利润：报告期同比增加 1,281.28 万元，变动率为 135.37%,主要原因：收入的增加及毛利的增 加导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,060,171.00 48,972,776.06 36.93% 其他业务收入 1,287,223.37 1,199,169.30 7.34% 主营业务成本 49,160,473.06 42,816,219.06 14.82% 其他业务成本 797,183.63 830,960.41 -4.06% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% PLC 光分路器 38,858,653.35 56.85% 34,762,247.74 69.29% 光纤连接器 9,402,122.00 13.76% 9,207,299.80 18.35% FA 1,418,337.62 2.08% 1,782,347.67 3.55% WDM 14,812,169.27 21.67% 1,461,678.07 2.91% 其他 3,856,112.13 5.64% 2,958,372.08 5.90% 总计 68,347,394.37 100.00% 50,171,945.36 100.00% 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 20 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度营业收入同比增加 1817.54 万元，变动率为 36.23%。主营业务收入同比增加 1808.74 万 元，变动率为 36.93%,主要原因是新产品 WDM 销量的增加及新老产品国际市场销售收入的增加导致。 按产品分类来看，PLC 光分路器同比增加 409.64 万元，变动率为 11.78%，主要原因是：随着数据 中心和硅光的大热，光模块的技术革新发展迅猛。互联网巨头纷纷计划着建立超大数据中心，以满足 未来越来越庞大和高速的信息传输需求，导致光模块需求呈现暴增的趋势，这也给公司新产品带来机 遇，应用于最新的 100G/和 400G 光模块的 CWDM4 AWG 得到巨大的发展。WDM 同比增加 1335.05 万元， 变动率为 913.37%，未来很长一段时间该产品都将有广泛的市场需求。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 20,348,544.63 29.77% 否 2 客户二 10,499,871.33 15.36% 否 3 客户三 4,574,794.87 6.69% 否 4 客户四 3,846,137.45 5.63% 否 5 客户五 2,563,847.81 3.75% 否 合计 41,833,196.09 61.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 4,350,029.09 9.84% 否 2 供应商二 3,750,368.48 8.48% 否 3 供应商三 3,497,164.74 7.91% 否 4 供应商四 3,121,235.37 7.06% 否 5 供应商五 2,733,986.28 6.18% 否 合计 17,452,783.96 39.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,664,617.90 15,299,848.39 -89.12% 投资活动产生的现金流量净额 -3,567,970.39 -4,789,249.85 -25.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,519,372.82 -13,714,947.75 -74.34% 现金流量分析： 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 21 经营活动现金流量净额较去年同期减少 1,363.52 万元，变动比率为-89.12%，变动主要原因是： 从销售收入来看，虽然报告期营业收入较去年同期增加 36.23%，但是由于收入的增加都集中在 2018 年第四季度， 四季度我司销售收入占全年的 43.87%，大部分收入未到账期形成应收账款，造成 销售商品收到的现金较去年同期减少； 投资活动现金流量净额较去年同期增加 122.13 万元，变动率为-25.50%，主要原因是：因受去年 经营亏损的影响，我司在 2018 年并未进行大规模的固定资产投资。 筹资活动现金流量净额较去年同期增加 1,019.56 万元，变动率为-74.34%，主要原因是：报告期 收到的票据保证金及支付的票据保证金比上年同期大幅度减少导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 武汉驿路通科技股份有限公司于 2018 年 1 月 11 日第一届董事会第十三次会议审议通过了《关 于公司设立境外控股子公司》的议案，且在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《对 外投资的公告》（公告编号：2018-004）。 鉴于公司战略发展及商务部境外投资备案的需要，2018 年 5 月调整设立方案：在境外设立全资子 公司，公司由原持股 65%变更为持股 100%。议案内容详见公司于 2018 年 5 月 7 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台披露的《关于调整原对外投资设立境外控股子公司为设立境外全资子公 司的公告》（公告编号 2018-019）。 全资子公司情况如下：公司名称为：Yilut Technology Inc,注册地为美国加利福尼亚州，注册资 本为：16 万美元，经营范围为：光纤光缆、光电子产品进出口贸易。对外投资的目的是：通过子公司 作为公司进行美国市场拓展的基点，为公司开拓海外市场提供实施平台和渠道，带动公司产品在美洲 市场的销售额，从而进一步增强公司的综合竞争力，促进公司持续健康发展。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 22 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅 对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期增加了美国全资子公司 Yilut Technology Inc。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时足额缴纳各项税款，尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者 的合法权益，实现股东、员工、上下游合作者及社会各方力量的利益最大化。积极承担社会责任，坚 持以人为本，坚持员工利益至上，在用工上优先考虑农村低保户和残疾人员，帮助解决部分村民和周 边村劳动力就业问题；资助贫困弱势群体；报告期内与 8 家高校签订校企合作协议，成为部分高校校 外生产实习基地，为毕业生提供专业实训、就业指导、毕业设计等实践教学活动。 随着公司的发展壮大，我们将加强与政府部门、行业协会、监管部门等社会各界沟通协作，建立 更积极向上的社会责任观，在股东权益保护、职工保护、客户服务、环境保护、公益事业等方面再上 新台阶推动公司持续、稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市 场独立经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；公司不存在大股东占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产,不存在因对外巨 额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；报告期内，不存在债务违约和无法 继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人 替代和人力资源短缺等情形；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为。 报告期内，公司不存在违法经营的情形，同时注重环境保护，实施清洁生产。综上所述，公司管 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 23 理层认为公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 2018 年来自于前五名客户的收入占全部收入的比重为 61.20%，客户的集中度高。公司的主要产 品主要是以 PLC 光分路器、AWG 产品为主，下游客户主要是设备及光模块供应商，终端用户为电信运 营商。伴随 5G 的崛起，设备供应商及电信运营商不断呈现行业集中度高的局面，因此造成公司的客户 集中度高。如果主要客户的需求发生变动，公司无法继续与主要客户保持长期，良好的合作关系，将 可能导致公司经营业绩受到影响。 应对措施：一：国际市场加大力度参加全球光通信行业展会的同，实地拜访客户，针对客户的需 求展开研发新产品及提升工艺技术；二：国内市场方面，在加强售后服务的同时，通过客户的供应链 体系打造新客户；三：积极开拓公司产品应用的其他行业，比如消费类电子、无人驾驶等。 2、应收账款回收的风险 2018 年，公司应收账款与应收票据合计数为 3,130.27 万元，占当期营业收入的比重为 45.80%。 目前，公司已经严格按照会计准则的要求合理估计并充分计提了应收账款坏账准备。公司的客户主要 以国内与国际主流的通信设备制造商为主，客户信用度较好，公司自成立以来未发生过大额坏账损失， 2018 年，公司账龄在一年以内的应收账款占比为 99.29%,应收账款回收风险较小，但若发生应收账款 无法回收的情况，公司的业绩将受到一定程度的影响。 应对措施：在继续执行原来的应收账款政策的同时，加强客户信用调查及评审。 3、技术研发的风险 当前，以 5G 信息通信技术为核心的全球新一轮科技革命和产业变革风起云涌，信息通信领域位 于全球竞争的核心焦点，正处于变革突破、融合创新的新阶段. 随着“宽带中国战略”的加快实施和 5G 时代的到来，PON（无源光纤网络）技术得到大规模应用，国内通信网络光纤化的程度将越来越高. 我司虽在加大高端 FA 及中高端 AWG 项目的投入，不断研发新产品，但新产品技术本身的不成熟，不 完善及新的替代技术提前出现都会给公司带来一定的风险.新产品所带来的消费者利益体现的不确定 性而导致新产品开发失败的风险，如客户接受新产品的时间，新产品的寿命及生产的产品不受客户欢 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 24 迎，或者生产的产品不足，无法满足市场需求等等。同时，市场不乏实力强劲的竞争对手，竞争对手 先于我们获得先进的技术，抢占市场份额，抢占挤压我司新产品市场空间，都使我司面临着风险。 应对措施：公司一直致力于服务高端数据中心的相关产品，和行业内处于领导地位的公司保持技 术上的沟通和新产品研究、开发的合作，及时了解行业动态和趋势，加快产品的研发和更新换代；同 时已经与国家重点院校开展科研校企合作，确保公司保持技术创新保持领先优势。 4、实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为蔡文龙。截至报表日，蔡文龙先生直接持有公司 3,341.50 万股份，占公司总 股本的 81.34%；并通过武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 315.00 万股份，占公司 总股本的 7.67%。蔡文龙先生合计持有公司 89.01%的股份，能对公司决策产生重大影响并能够实际支 配公司的经营决策。 虽然公司不断完善法人治理结构，也已建立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保 制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等 方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而可能影响公司及中小股东的利益。 应对措施：继续贯彻执行股东大会、监事会、董事会职责并不断完善公司的各种规章制度，以维 护中小股东及员工的利益。 5、 国家或地区政治、经济环境变动风险 2017 年，2018 年公司外销收入的金额分别为 3,012.71 万元和 4,943.69 万元，占公司营业收入 的比重分别为 60.05%和 72.33%，公司外销业务的比重增加明显。 报告期内，公司外销产品的终端市场主要分布在欧洲、美洲等地区，公司出口国的整体政治及经 济形势较为稳定。由于公司外销业务占营业收入的比重逐渐增加，未来若公司出口国家或地区的经济、 政治环境出现恶化，例如发生战争或冲突、对外贸易政策变动、中美贸易谈判变动、经济政治政策突 变，将对公司出口业务造成重大影响。 应对措施：公司一直积极关注出口国的政治及经济动态，并购买了短期出口产品信用保险，以降 低出口国政治经济风险对我司造成的不利影响。 6、 汇率波动对公司持续经营的影响 报告期内，公司与国外主要客户主要是以美元进行结算，因此美元的汇率波动对公司的经营业绩 造成一定程度的影响，2017 年、2018 年的汇兑损益为分别为 83.62 万元与-49.86 万元，占当期净利 润的比重为 8.83%与 14.89%。汇率波动主要是影响公司的当期利润，不会对公司的持续经营造成影响， 但若未来美元兑换人民币汇率出现大幅波动，公司的业绩将受到一定程度的影响。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 25 应对措施：未来公司将与收汇银行合作，通过远期锁汇的方式减少汇率波动对公司收入的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、客户集中度较高的风险 2018 年来自于前五名客户的收入占全部收入的比重为 61.20%，客户的集中度高。公司的主要产 品主要是以 PLC 光分路器、AWG 产品为主，下游客户主要是设备及光模块供应商，终端用户为电信运 营商。伴随 5G 的崛起，设备供应商及电信运营商不断呈现行业集中度高的局面，因此造成公司的客户 集中度高。如果主要客户的需求发生变动，公司无法继续与主要客户保持长期，良好的合作关系，将 可能导致公司经营业绩受到影响。 应对措施：一、国际市场加大力度参加全球光通信行业展会的同，实地拜访客户，针对客户的需 求展开研发新产品及提升工艺技术；二、国内市场方面，在加强售后服务的同时，通过客户的供应链 体系打造新客户；三、积极开拓公司产品应用的其他行业，比如消费类电子、无人驾驶等领域。 2、 应收账款回收的风险 2018 年，公司应收账款与应收票据合计数为 3,130.27 万元，占当期营业收入的比重为 45.80%。 目前，公司已经严格按照会计准则的要求合理估计并充分计提了应收账款坏账准备。公司的客户主要 以国内与国际主流的通信设备制造商为主，客户信用度较好，公司自成立以来未发生过大额坏账损失， 2018 年，公司账龄在一年以内的应收账款占比为 99.29%,应收账款回收风险较小，但若发生应收账款 无法回收的情况，公司的业绩将受到一定程度的影响。 应对措施：在继续执行原来的应收账款政策的同时，加强客户信用调查及评审。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,000,000 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000 22,000,000 2018 年发生的日常性关联交易为公司控股股东、实际控制人蔡文龙为公司向银行贷款提供无偿担保， 实际发生金额为 2200 万元，在董事会审批额度内。上述事项已经公司第一届董事会第十三次会议、2018 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 27 年度第一次临时股东大会审议通过，对公司业务的完整性及持续经营能力不构成影响。上述关联交易不 损害其他股东利益，符合全体股东和公司利益。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 武汉中地大环境治 理有限公司 环境检测 费 10,000.00 已 事 后 补 充 履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-016 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 4 月 17 日，公司因环保年审需要，与关联方武汉中地大环境治理有限公司签订了环境检 测服务协议，委托对方进行环境检测专项技术服务，合同金额人民币 1 万元整。2018 年 5 月 25 日， 关联方完成检测并出具书面报告后，公司支付 1 万元检测费用。 2019 年 4 月 22 日公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于补充确认 2018 年度偶发性关联交 易》的议案，议案表决情况：同意票 6 票，零票反对，零票弃权。关联董事蔡文龙回避表决。 上述关联交易均属于正常的日常生产经营所需，遵循有偿、公平、自愿的商业原则，交易价格系 按市场方式确定，定价公允合理，不存在损害公司及公司其他股东利益的行为。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 1 月 11 日第一届董事会第十三次会议审议通过成立美国控股子公司，并发布对外投资公 告（2018-004），公司名称：Yilut Technology Inc，注册地为：美国加利福尼亚州，注册资本 16 万 美元，公司占比 65%，自然人王佐占比 35%。经营范围为：光纤光缆、光电子产品进出口贸易。目的是 通过子公司作为公司进行美国市场拓展的基点，为公司开拓海外市场提供实施平台和渠道，带动公司 产品在美洲市场的销售额，从而进一步增强公司的综合竞争力，促进公司持续健康发展。 鉴于公司战略发展及商务部境外投资备案的需要，2018 年 5 月 8 日第一届董事会第十五次会议审 议通过调整原对外投资设立境外控股子公司为设立境外全资子公司，并在股转系统重新披露了对外投 资公告（2019-019）。除公司变为 100%持股外，其余注册信息不变。 (五) 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺。公司实际控制人蔡文龙承诺：自股份公司成立之日起一年内 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 28 不转让所持股份公司股份；股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接 持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转 让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过 所持有公司股份总数的百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。刘丹承诺： 自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不得超 过所持有公司股份总数的百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。武汉驿 路通投资合伙企业（有限合伙）承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份；挂牌 前持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除 转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发 生违反承诺之情形。 2、避免同业竞争的承诺。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已经出具了《关 于避免和消除同业竞争的承诺函》，承诺：截至承诺函出具日，本人及关系密切的家庭成员未从事或 参与和公司存在同业竞争的行为，为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内外，直 接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争 或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反 承诺之情形。 3、规范及减少关联交易的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《关于规范及减少关 联交易的承诺函》，承诺：本人（本公司）将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可 避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行， 交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的 回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事 项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其 他股东的合法权益。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 4、规范资金往来的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《规范资金往来的承诺函》， 承诺：（1）截至该承诺函出具之日，本人不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司 及其子公司资金的情形。（2）本人将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其子公 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 29 司的资金，且将严格遵守关于上市公司法人治理的有关规定，避免与公司及其子公司发生除正常业务 外的一切资金往来。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 16,031,036.43 13.45% 银行借款抵押 9 项专利 质押 - - 银行借款质押 应收票据 质押 560,076.00 0.47% 银行承兑汇票质押 总计 - 16,591,112.43 13.92% - 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,805,000 33.61 - 13,805,000 33.61 其中：控股股东、实际控 制人 8,003,750 19.48 1,400,000 9,403,750 22.89 董事、监事、高管 8,425,000 20.51 - 9,825,000 23.92 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,275,000 66.39 - 27,275,000 66.39 其中：控股股东、实际控 制人 24,011,250 58.45 - 24,011,250 58.45 董事、监事、高管 25,275,000 61.53 - 25,275,000 61.53 核心员工 - - - - - 总股本 41,080,000 - 0 41,080,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 蔡文龙 32,015,000 1,400,000 33,415,000 81.34% 24,011,250 9,403,750 2 武汉驿路通 投资合伙企 业（有限合 伙） 3,500,000 600,000 4,100,000 9.98% 2,000,000 2,100,000 3 刘丹 1,685,000 - 1,685,000 4.10% 1,263,750 421,250 4 武汉东湖华 科创业投资 中心（有限 合伙） 1,580,000 -400,000 1,180,000 2.87% - 1,180,000 5 张建平 260,000 100,000 360,000 0.88% - 360,000 合计 39,040,000 1,700,000 40,740,000 99.17% 27,275,000 13,465,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东蔡文龙系刘丹之表哥；蔡文龙在 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）的出资额为 315 万元，并担任武汉驿路通投资合伙企业（有限 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 31 合伙）的普通合伙人。除上述所列股东间的关联关系外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蔡文龙先生直接持有公司 3,341.50 万股份，占公司总股本的 81.34%；并通过武汉驿路通投资合 伙企业（有限合伙）间接持有公司 315.00 万股份，占公司总股本的 7.67%。蔡文龙先生合计持有公司 89.01%的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 蔡文龙，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 4 月至 2001 年 1 月，就职于湖北凯达光纤光缆有限公司，任经理；2001 年 8 月至 2015 年 9 月，就职于武汉驿路 通光讯有限公司，历任总经理、执行董事、监事；2011 年 11 月至今，就职于武汉光导通信研究所， 任董事；2012 年 3 月至 2014 年 9 月，就职于武汉带纤科技有限公司，任监事；2014 年 11 月至 2015 年 5 月，就职于 YILUT(HK)OPTICS LIMITED，任董事；2012 年 6 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路 通科技有限公司，任监事。2015 年 8 月 22 日至 2018 年 6 月 12 日，任公司第一届董事会董事长；2018 年 6 月 13 日，由 2018 年第二次临时股东大会选举为第二届董事会董事长，任期为三年。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 专利权质押、房 产抵押借款 武汉农商行光谷分行 22,000,000.00 6.20% 2018.3.30- 2019.3.29 否 合计 - 22,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 蔡文龙 董事长 男 1968 年 10 月 大专 2018/6/13 至 2021/6/12 是 刘丹 董事，总经理 男 1982 年 6 月 本科 2018/6/13 至 2021/6/12 是 张祥波 董事，副总经 理 男 1980 年 4 月 本科 2018/6/13 至 2021/6/12 是 余创 董事，副总经 理 男 1980 年 3 月 本科 2018/6/13 至 2021/6/12 是 向金娥 董事，财务总 监、董事会秘 书 女 1978 年 7 月 本科 2018/6/13 至 2021/6/12 是 孟晓燕 董事 女 1977 年 6 月 硕士研究 生 2018/6/13 至 2021/6/12 否 张开璇 董事 女 1989 年 12 月 硕士研究 生 2018/6/13 至 2021/6/12 否 徐琳 监事会主席 女 1975 年 7 月 本科 2018/6/13 至 2021/6/12 是 方晶晶 监事 女 1976 年 8 月 大专 2018/6/13 至 2021/6/12 是 李霞玲 职工代表监事 女 1970 年 7 月 大专 2018/6/13 至 2021/6/12 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长蔡文龙先生直接持有公司 3,341.50 万股份，占公司总股本的 81.34%；并通过武汉驿 路通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 315.00 万股份，占公司总股本的 7.67%。蔡文龙先生合 计持有公司 89.01%的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 蔡文龙系董事、总经理刘丹之表哥，除上述所列的关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员 之间以及控股股东、实际控制人与董事、监事、高级管理人员之间不存在其它的关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡文龙 董事长 32,015,000 1,400,000 33,415,000 81.34% 0 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 34 刘丹 董事，总经理 1,685,000 0 1,685,000 4.10% 0 张祥波 董事，副总经 理 0 0 0 0% 0 余创 董事，副总经 理 0 0 0 0% 0 向金娥 董事，财务总 监、董事会秘 书 0 0 0 0% 0 孟晓燕 董事 0 0 0 0% 0 张开璇 董事 0 0 0 0% 0 徐琳 监事会主席 0 0 0 0% 0 方晶晶 监事 0 0 0 0% 0 李霞玲 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 33,700,000 1,400,000 35,100,000 85.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李家喻 董事，副总经 理 离任 无 换届选举 段蓓蓓 职工代表监事 离任 无 换届选举 徐琳 无 新任 监事会主席 换届选举 李霞玲 无 新任 职工代表监事 换届选举 余创 无 新任 董事、副总经理 换届选举 骆义 董事、财务总 监、董事会秘 书 换届 无 换届选举 向金娥 监事会主席 换届 董事、财务总监、 董事会秘书 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 徐琳，女，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经政法大学，大学本 科学历。1995 年 8 月至 2002 年 7 月，就职于湖北机床厂,任总账会计；2002 年 8 月至 2004 年 8 月， 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 35 就职于工商银行湖北省分行后勤服务公司，任财务部会计；2004 年 9 月至 2014 年 1 月，就职于武汉 驿路通光讯有限公司，历任财务会计、销售经理、人力资源部经理；2015 年 2 月至 2015 年 9 月，就 职于武汉天颖环境工程股份有限公司，任人力资源部经理；2015 年 10 月至 2016 年 6 月，就职于武汉 金欧米智能门业制造有限公司，任总经理助理；2016 年 7 月至 2017 年 6 月，就职于艾欧创想智能科 技（武汉）有限公司，任人力资源部经理；2017 年 6 月至 2018 年 6 月 12 日，就职于武汉驿路通科技 股份有限公司，任人力资源部经理；2018 年 6 月 13 日，由公司 2018 年第二次临时股东大会选举为第 二届监事会主席，任期为三年。 李霞玲，女，1970 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 9 月至 2014 年 12 月，自主创业；2005 年 1 月至 2010 年 2 月，就职于湖北东湖光盘有限公司，任计划调度部主 管；2010 年 3 月至 2013 年 12 月，就职于武汉驿路通光讯有限公司,历任物料部经理、采购部经理； 2014 年 1 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路通科技有限公司，历任采购部经理；2015 年 8 月至 2018 年 5 月 28 日，由公司 2018 年第一次职工代表大会选举为职工代表监事，与公司 2018 年第二次临时 股东大会选举产生的两位非职工代表监事共同组成公司第二届监事会，任期三年。 余创，男，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南科技职业学院，大学专 科学历。2002 年 6 月至 2005 年 6 月，就职于 MSI Computer (Shenzhen) Co.,Ltd, 担任工程师；2005 年 7 月至 2011 年 4 月，就职于富士康科技（深圳）有限公司，任品质工程课长；2011 年 4 月至 2013 年 12 月，就职于武汉驿路通光讯有限公司，任品质、工程技术部经理；2014 年 1 月至 2016 年 8 月， 就职于武汉驿路通科技有限公司，历任品质经理、采购总监、插芯制造部总监；2016 年 8 月至 2018 年 6 月 12 日，就职于武汉驿路通科技股份有限公司，任品质、采购、研发总监；2018 年 6 月 13 日， 由 2018 年第二次临时股东大会选举为第二届董事会董事，并由公司第二届董事会聘任为公司副总经 理，任期均为三年。 向金娥，女，1978 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经政法大学，大学 本科学历。2002 年 7 月至 2013 年 12 月，就职于武汉驿路通光讯有限公司,历任财务部会计、采购部 经理、海外部经理、副总经理 ；2014 年 1 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路通科技有限公司，任副 总经理；2015 年 8 月 22 日至 2018 年 6 月 12 日，任公司第一届监事会主席；2018 年 6 月 13 日，由 2018 年第二次临时股东大会选举为第二届董事会董事，并由公司第二届董事会聘任为公司财务总监、 董事会秘书，任期均为三年。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 36 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 18 生产人员 275 216 销售人员 8 9 技术人员 57 62 财务人员 8 8 员工总计 368 313 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 56 58 专科 138 142 专科以下 171 110 员工总计 368 313 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员的变动、人才引进、招聘情况： 随着公司业务发展、产品品种不断丰富以及客户调整， 在报告期内，公司行政、生产技术、销售人员均有变化与调整。人才梯队的建设，有力地推动了公司 业务不断发展。 2、培训情况：公司为保证员工适应公司快速发展的需求，在报告期内：（1）建立了完善的培训体 系，包括安全培训、岗前培训、专业技能培训、管理技能培训等；（2）公司制定了不同部门与岗位的 培训计划，同时为保证培训质量，建立有培训考核机制，使员工的能力与知识能够与岗位相适应。 3、薪酬政策：在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、 公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险和住房公积金。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供工作必要的住宿、交通，话费 补助，节日礼金，带薪休假，集体旅游，年终奖金等各类福利。公司为较高的薪酬竞争力和吸引力， 每年根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，进行一次薪酬调整。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了公司章程、三 会议事制度及相关内部控制制度。公司根据相关法律法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会，7 次董事会，5 次监事会，公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司三会运作规范。会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公 司董事监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的 权利义务，公司董事、监事及管理层分工及制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，并制定了公司章程、三会议事 规则、对外投资、对外担保、关联交易等内部控制管理制度。经董事会评估认为，公司治理机制完善， 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文 件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 1 月 11 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了成 立美国控股子公司、向银行申请授信、预计 2018 年度日常性关联交 易、提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 2、2018 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了 2017 年度董事会工作报告、2017 年度总经理工作报告、2017 年度报告 及摘要、2017 年度计提存货跌价准备、使用闲置资金购买理财产品等 与年报披露相关的议案。 3、2018 年 5 月 8 日召开了第一届董事会第十五次会议，审议通过了： 调整原设立境外控股子公司为设立境外全资子公司的议案。 4、2018 年 5 月 29 日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了 提前换届并提名董事候选人的议案。 5、2018 年 6 月 13 日召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了： 选举第二届董事长、聘任总经理、副总、财务总监及董秘的议案。 6、2018 年 8 月 21 日召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了 2018 年半年度报告。 7、2018 年 9 月 28 日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过了更 换券商的议案。 监事会 5 1、2018 年 1 月 11 日召开第一届监事会第七次会议，审议通过了向银 行申请授信、预计 2018 年度日常性关联交易的议案。 2、2018 年 4 月 24 日召开第一届监事会第八次会议，审议通过了： 2017 年度监事会工作报告、2017 年度财务决算、2018 年度财务预算、 2017 年度报告及摘要等与年报披露相关的议案。 3、2018 年 5 月 29 日召开第一届监事会第九次会议，审议通过了提前 换届选举并提名第二届监事会监事候选人的议案。 4、2018 年 6 月 13 日召开了第二届监事会第一次会议，审议通过了选 举徐琳为第二届监事会主席的议案。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 40 5、2018 年 8 月 21 日召开了第二届监事会第二次会议，审议通过了 2018 年半年度报告。 股东大会 4 1、2018 年 1 月 30 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了： 成立美国控股子公司、向银行申请授信、预计 2018 年度日常性关联交 易的议案。 2、2018 年 5 月 15 日召开 2017 年度股东大会，审议通过了：2017 年 度董事会工作报告、监事会工作报告、年度财务预算与决算、计提存 货跌价准备、2017 年度报告及摘要等与年报披露相关的一系列议案。 3、2018 年 6 月 13 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了： 提名第二届董事会董事及第二届监事会监事候选人的议案。 4、2018 年 10 月 15 日召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过 了更换券商，与平安证券解除督导协议，与开源证券签署了持续督导 协议。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，加强并完善内控工作，严格 按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理 制度等，逐步建立科学的决策体系及完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，达到了提高公司治 理意识的阶段性目标。 未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制制度， 从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》规范运作，继续保持与股东及各方投资者的良 好沟通。公司管理层及投融资部门积极与公司的股权、债权投资人或潜在投资者沟通联系、来访接待、 现场调研等工作，妥善进行事务处理等管理工作。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 41 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购体系、研发体 系和销售体系，不存在影响公司独立的关联交易,公司业务独立。 （二）资产独立。公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。截至本报告期， 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的 劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司高级管理人员均与公司签订了劳动合 同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。 （四）机构独立。公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。建立了营销部、 研发部、制造中心、品质部、后勤保障部、财务部、物料管理部、总经办、人力资源部、采购部等一 级职能部门各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及 其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 （五）财务独立。公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系； 公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独 立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 本公司根据《公司法》、《证券法》、《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等法规的要 求，建立了既符合国家有关法律法规和证券监管部门的要求，又能适应公司业务环境与经营管理特点 的内部控制体系，形成了一套规范的管理流程与方法。 1、关于会计核算体系 公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应用指南等 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 42 法律法规的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并设置了独立的会计机构，在财务管 理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工 作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够做到互相制约、流畅运作，批 准、执行和记录职能分开。内部审计部门负责组织公司风险管理、内部控制、资产安全、运营效率等 方面的审计工作，对内部控制执行情况的审计负责。 2、关于风险控制体系 本公司制定了《对外投资制度》控制对外投资风险，虽然没有设置专门的 风险管理部门对风险进行管理，但公司内部控制的制订以审慎经营、防范和化解风险为出发点，在实 际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等 进行持续有效地识别、计量、评估与监控，自觉遵守国家有关法律法规，严格制定销售、采购、生产、 人力资源、存货、固定资产、筹资、投资等各项业务的管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个 风险控制点设置必要的控制程序 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 截至本年度报告出具之日，经第二届董事会第五次会议审议通过，公司已建立《年报重大差错责 任追究制度》。公司将更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]004020 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019-04-22 注册会计师姓名 郭任刚、许雄伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2019]004020 号 武汉驿路通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉驿路通科技股份有限公司(以下简称驿路通公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了驿路通公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于驿路通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 驿路通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 驿路通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，驿路通公司管理层负责评估驿路通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 44 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算驿路通公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督驿路通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对驿 路通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致驿路通公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郭任刚 中国•北京 中国注册会计师：许雄伟 二〇一九年四月二十二日 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,109,218.28 10,187,897.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 31,302,701.41 13,579,735.13 预付款项 注释 3 1,121,228.01 1,773,361.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 502,973.35 228,066.70 买入返售金融资产 存货 注释 5 15,158,197.81 15,939,636.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 322,441.13 316,619.27 流动资产合计 51,516,759.99 42,025,316.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 注释 7 58,593,848.76 64,032,811.05 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 8,520,439.18 8,714,085.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 递延所得税资产 注释 9 218,299.83 287,307.19 其他非流动资产 注释 10 317,309.55 非流动资产合计 67,649,897.32 73,034,203.82 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 46 资产总计 119,166,657.31 115,059,520.22 流动负债： 短期借款 注释 11 22,000,000.00 22,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 12 23,126,069.36 20,946,206.15 预收款项 注释 13 101,271.28 830,815.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 1,893,175.62 1,733,285.74 应交税费 注释 15 121,128.19 117,395.17 其他应付款 注释 16 745,110.75 284,911.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,986,755.20 45,912,613.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 17 3,403,888.96 4,716,547.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,403,888.96 4,716,547.24 负债合计 51,390,644.16 50,629,160.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 41,080,000.00 41,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 19 27,817,109.08 27,817,109.08 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 47 减：库存股 其他综合收益 注释 20 -2,136.68 专项储备 盈余公积 注释 21 1,220,353.16 1,220,353.16 一般风险准备 未分配利润 注释 22 -2,339,312.41 -5,687,102.52 归属于母公司所有者权益合 计 67,776,013.15 64,430,359.72 少数股东权益 所有者权益合计 67,776,013.15 64,430,359.72 负债和所有者权益总计 119,166,657.31 115,059,520.22 法定代表人：刘丹 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,031,568.04 10,187,897.42 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 31,393,740.18 13,579,735.13 预付款项 1,121,228.01 1,773,361.42 其他应收款 注释 2 390,979.65 228,066.70 存货 15,158,197.81 15,939,636.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 322,441.13 316,619.27 流动资产合计 51,418,154.82 42,025,316.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 272,452.00 投资性房地产 固定资产 58,593,848.76 64,032,811.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,520,439.18 8,714,085.58 开发支出 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 48 商誉 长期待摊费用 - 递延所得税资产 218,299.83 287,307.19 其他非流动资产 317,309.55 非流动资产合计 67,922,349.32 73,034,203.82 资产总计 119,340,504.14 115,059,520.22 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 22,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 23,126,069.36 20,946,206.15 预收款项 101,271.28 830,815.14 应付职工薪酬 1,893,175.62 1,733,285.74 应交税费 121,128.19 117,395.17 其他应付款 745,110.75 284,911.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,986,755.20 45,912,613.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,403,888.96 4,716,547.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,403,888.96 4,716,547.24 负债合计 51,390,644.16 50,629,160.50 所有者权益： 股本 41,080,000.00 41,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,817,109.08 27,817,109.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,220,353.16 1,220,353.16 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 49 一般风险准备 未分配利润 -2,167,602.26 -5,687,102.52 所有者权益合计 67,949,859.98 64,430,359.72 负债和所有者权益合计 119,340,504.14 115,059,520.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 23 68,347,394.37 50,171,945.36 其中：营业收入 注释 23 68,347,394.37 50,171,945.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 67,579,028.84 62,326,843.30 其中：营业成本 注释 23 49,957,656.69 43,647,179.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 1,023,797.57 865,697.06 销售费用 注释 25 3,865,540.29 3,307,799.06 管理费用 注释 26 7,877,663.93 6,949,417.03 研发费用 注释 27 3,786,589.21 3,877,495.31 财务费用 注释 28 173,950.36 1,886,233.90 其中：利息费用 642,762.24 1,026,322.62 利息收入 24,632.12 41,638.38 资产减值损失 注释 29 893,830.79 1,793,021.47 加：其他收益 注释 32 2,471,093.28 1,269,413.32 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 30 1,798.05 1,633.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 31 72,622.30 104,847.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,313,879.16 -10,779,003.43 加：营业外收入 注释 34 139,213.00 1,051,600.00 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 50 减：营业外支出 注释 35 36,294.69 6,523.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,416,797.47 -9,733,926.89 减：所得税费用 注释 36 69,007.36 -268,953.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,347,790.11 -9,464,973.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,347,790.11 -9,464,973.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,347,790.11 -9,464,973.67 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,347,790.11 -9,464,973.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,347,790.11 -9,464,973.67 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.23 （二）稀释每股收益 0.08 -0.23 法定代表人：刘丹 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 68,437,406.74 50,171,945.36 减：营业成本 注释 4 50,047,669.06 43,647,179.47 税金及附加 1,023,797.57 865,697.06 销售费用 3,865,540.29 3,307,799.06 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 51 管理费用 7,720,980.21 6,949,417.03 研发费用 3,786,589.21 3,877,495.31 财务费用 172,051.65 1,886,233.90 其中：利息费用 642,762.24 1,026,322.62 利息收入 24,632.12 41,638.38 资产减值损失 880,703.07 1,793,021.47 加：其他收益 2,471,093.28 1,269,413.32 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 1,798.05 1,633.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 72,622.30 104,847.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,485,589.31 -10,779,003.43 加：营业外收入 139,213.00 1,051,600.00 减：营业外支出 36,294.69 6,523.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,588,507.62 -9,733,926.89 减：所得税费用 69,007.36 -268,953.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,519,500.26 -9,464,973.67 （一）持续经营净利润 3,519,500.26 -9,464,973.67 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,519,500.26 -9,464,973.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 52 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,740,911.47 74,334,269.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,241,060.98 1,387,275.91 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37 5,031,723.68 7,012,118.33 经营活动现金流入小计 60,013,696.13 82,733,663.45 购买商品、接受劳务支付的现金 34,275,367.78 37,667,914.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,954,446.12 18,232,354.75 支付的各项税费 1,024,496.67 1,546,734.85 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37 5,094,767.66 9,986,810.48 经营活动现金流出小计 58,349,078.23 67,433,815.06 经营活动产生的现金流量净额 1,664,617.90 15,299,848.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,798.05 1,633.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 126,355.00 104,847.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 128,153.05 106,481.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,696,123.44 4,895,731.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,696,123.44 4,895,731.04 投资活动产生的现金流量净额 -3,567,970.39 -4,789,249.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 22,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 37 6,416,027.72 37,181,552.01 筹资活动现金流入小计 28,416,027.72 59,631,552.01 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 35,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,366,982.24 1,750,801.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 37 8,568,418.30 36,145,698.39 筹资活动现金流出小计 31,935,400.54 73,346,499.76 筹资活动产生的现金流量净额 -3,519,372.82 -13,714,947.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 496,436.75 -836,210.39 五、现金及现金等价物净增加额 -4,926,288.56 -4,040,559.60 加：期初现金及现金等价物余额 7,682,714.93 11,723,274.53 六、期末现金及现金等价物余额 2,756,426.37 7,682,714.93 法定代表人：刘丹 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,752,585.27 74,334,269.21 收到的税费返还 2,241,060.98 1,387,275.91 收到其他与经营活动有关的现金 5,031,723.68 7,012,118.33 经营活动现金流入小计 60,025,369.93 82,733,663.45 购买商品、接受劳务支付的现金 34,365,515.41 37,667,914.98 支付给职工以及为职工支付的现金 17,817,182.12 18,232,354.75 支付的各项税费 1,024,496.67 1,546,734.85 支付其他与经营活动有关的现金 4,960,892.75 9,986,810.48 经营活动现金流出小计 58,168,086.95 67,433,815.06 经营活动产生的现金流量净额 1,857,282.98 15,299,848.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,798.05 1,633.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 126,355.00 104,847.67 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 54 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 128,153.05 106,481.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,696,123.44 4,895,731.04 投资支付的现金 272,452.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,968,575.44 4,895,731.04 投资活动产生的现金流量净额 -3,840,422.39 -4,789,249.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 22,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,416,027.72 37,181,552.01 筹资活动现金流入小计 28,416,027.72 59,631,552.01 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 35,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,366,982.24 1,750,801.37 支付其他与筹资活动有关的现金 8,568,418.30 36,145,698.39 筹资活动现金流出小计 31,935,400.54 73,346,499.76 筹资活动产生的现金流量净额 -3,519,372.82 -13,714,947.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 498,573.43 -836,210.39 五、现金及现金等价物净增加额 -5,003,938.80 -4,040,559.60 加：期初现金及现金等价物余额 7,682,714.93 11,723,274.53 六、期末现金及现金等价物余额 2,678,776.13 7,682,714.93 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -5,687,102.52 64,430,359.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -5,687,102.52 64,430,359.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,136.68 3,347,790.11 3,345,653.43 （一）综合收益总额 3,347,790.11 3,347,790.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,136.68 -2,136.68 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 -2,136.68 1,220,353.16 -2,339,312.41 67,776,013.15 项目 上期 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 57 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 3,777,871.15 73,895,333.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 3,777,871.15 73,895,333.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,464,973.67 -9,464,973.67 （一）综合收益总额 -9,464,973.67 -9,464,973.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 58 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -5,687,102.52 64,430,359.72 法定代表人：刘丹 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 59 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 - 5,687,102.52 64,430,359.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 - 5,687,102.52 64,430,359.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,519,500.26 3,519,500.26 （一）综合收益总额 3,519,500.26 3,519,500.26 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 60 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 - 2,167,602.26 67,949,859.98 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永 续 债 其 他 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 61 一、上年期末余额 39,500,000.00 19,397,109.08 1,220,353.16 3,777,871.15 63,895,333.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,500,000.00 19,397,109.08 1,220,353.16 3,777,871.15 63,895,333.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,580,000.00 8,420,000.00 - 9,464,973.67 535,026.33 （一）综合收益总额 - 9,464,973.67 -9,464,973.67 （二）所有者投入和减少 资本 1,580,000.00 8,420,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,580,000.00 8,420,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 62 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 - 5,687,102.52 64,430,359.72 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 63 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 1．有限公司阶段 武汉驿路通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉驿路通科 技有限公司（以下简称“武汉驿路通有限”），系由刘丹、武汉驿路通光讯有限公司于 2012 年 6 月共同出资设立。公司成立时注册资本金为人民币 100.00 万元，其中：刘丹出资 5.00 万元，占注册资本的5.00%，武汉驿路通光讯有限公司出资95.00万元，占注册资本的95.00%。 上述出资已经由湖北华宇会计师事务所有限公司鄂华宇验字[2012]第 S076 号验资报告验 证。公司于 2012 年 6 月 8 日领取了武汉市工商行政管理局东湖分局核发的工商登记注册号 为 420100000307387 的营业执照。 2012 年 9 月 15 日，武汉驿路通有限召开股东会，同意公司注册资本由 100.00 万元增 至 850.00 万元；武汉驿路通光讯有限公司将其持有的 95%股权转让给武汉光导通信研究所。 新增注册资本由股东刘丹出资 37.50 万元，占新增注册资本的 5%；武汉光导通信研究所出 资 712.50 万元，占新增注册资本的 95%。此次增资已经湖北华宇会计师事务所有限公司出 具的“鄂华宇验字[2012]D114 号”《验资报告》验证。2012 年 10 月 8 日，本次增资及股权 转让已经办妥工商变更手续。 根据 2014 年 5 月 8 日股东会决议和章程修正案，增加注册资本 1,000.00 万元，由自然 人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2014 年 5 月 27 日之前缴足。截止 2014 年 5 月 27 日，公司已收到股东武汉光导通信研究所货币资金出资 99.00 万元，收到股东刘丹货币资金 出资 50.00 万元，收到股东蔡文龙货币资金出资 851.00 万元。本次增资已办妥工商变更手 续。 根据公司 2014 年 8 月 12 日股东会决议和章程修正案，公司增加注册资本 450.00 万元。 由自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2014 年 8 月 20 日之前用专利技术缴足。截 至 2014 年 8 月 20 日，公司已收到武汉光导通信研究所以专利技术出资 220.50 万元，刘丹 以专利技术出资 22.50 万元，蔡文龙以专利技术出资 207.00 万元。本次增资经湖北华宇会 计师事务有限公司审验，并由其于 2014 年 8 月 21 日出具《验资报告》(鄂华宇验字〔2014〕 第 OB041 号)。本次增资已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 5 月 25 日股东会决议和章程修正案，原出资股东刘丹、蔡文龙、武汉 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 64 光导通信研究所以 450.00 万元货币资金出资置换无形资产出资，并于 2015 年 6 月 15 日前 出资到位。截止 2015 年 6 月 15 日，公司已收到武汉光导通信研究所以货币资金出资 220.50 万元，刘丹以货币资金出资 22.50 万元，蔡文龙以货币资金出资 207.00 万元。本次货币资 金置换无形资产出资经天健会计师事务所(特殊普通合伙)复核审验，并由其于 2015 年 6 月 15 日出具《实收资本复核报告》(天健验〔2015〕6-139 号)。本次置换已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 4 月 2 日股东会决议和章程修正案，公司增加注册资本 800.00 万元。 由自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2015 年 4 月 13 日之前缴足。截止 2015 年 4 月 13 日，公司已收到武汉光导通信研究所以货币资金出资的 392.00 万元，刘丹以货币资 金出资的 40.00 万元，蔡文龙以货币资金出资的 368.00 万元。本次增资已办妥工商变更手 续。 根据公司 2015 年 6 月 1 日股东会决议和章程修正案，公司原股东武汉光导通信研究所 将其持有公司 49.00%的股权以 1,519.00 万元转让给蔡文龙，本次股权转让已办妥工商变更 手续；同时公司增加注册资本 270.00 万元，由自然人股东蔡文龙、刘丹于 2015 年 6 月 8 日 之前缴足。截止 2015 年 6 月 8 日，公司已收到股东刘丹以货币资金出资的 13.50 万元，收 到股东蔡文龙以货币资金出资的 256.50 万元。本次增资已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 6 月 18 日股东会决议和章程修正案，公司增加注册资本 350.00 万元。 由自然人余胜尧、武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）于 2015 年 6 月 30 日之前缴足。截 止 2015 年 6 月 30 日，公司已收到武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资的 300.00 万元，余胜尧以货币资金出资的 50.00 万元。本次增资已办妥工商变更手续。 2．股份制改制情况 武汉驿路通有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人 协议及公司章程，武汉驿路通有限整体变更为错误!未找到引用源。，注册资本为人民币 3,720.00 万元，各发起人以其拥有的截止 2015 年 6 月 30 日的净资产折股投入。截止 2015 年 8 月 22 日，武汉驿路通有限经审计后净资产共 47,397,109.08 元，按照公司的折股方案， 将上述净资产按照 1：0.7849 的比例折合实收资本，共折合实收资本为 3,720.00 万股，每 股面值 1.00 元，资本公积 10,197,109.08 元。上述事项已于 2015 年 8 月 24 日经天健会计 师事务所以天健验（2015）第 6-155 号验资报告验证。本公司于 2015 年 8 月 25 日办理了工 商登记手续，并领取了 91420100597911893Q 号统一社会信用代码。 2015 年 8 月 27 日，驿路通第一届董事会第二次董事会议，审议通过驿路通增资事项， 向新增股东增发 230.00 万股，每股面值 1.00 元，增发价格为每股 5 元，股本增至 3,950.00 万元。其中新增股东张建平出资 130.00 万元，其中 26.00 万元计入公司股本，超出部分计 入公司的资本公积；虞华春出资 120.00 万元，其中 24.00 万元计入公司股本，超出部分计 入公司的资本公积；李红莲、吴道子、吴擎分别出资 50.00 万元，其中 10.00 万元计入公司 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 65 股本，超出部分计入公司的资本公积；武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙）出资 750.00 万元，其中 150.00 万元计入公司股本，超出部分计入公司的资本公积。 2015 年 9 月 12 日，驿路通召开 2015 年第一次临时股东大会，全体股东审议并通过了 董事会提交的增资议案。2015 年 9 月 15 日，武汉市工商行政管理局东湖分局核准了上述 变更事项并为股份公司换发了新的《营业执照》 2016 年 1 月 12 日，本公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过本公司增资事 项，向新增股东增发 158.00 万股，每股面值 1 元，增发价格为每股 6.33 元，股本增至 4,108.00 万元。由武汉东湖华科投资中心（有限合伙）出资 1,000.00 万元，其中 158.00 万 元计入股本，超出部分计入资本公积。 2018 年 3 月 31 日，吴擎将其持有的武汉驿路通科技股份有限公司 10.00 万元股权转让 给武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）。2018 年 8 月 15 日，武汉雁归来创业投资基金合 伙企业（有限合伙）将其持有的公司 100.00 万元股权分别转让给武汉驿路通投资合伙企业 （有限合伙）50.00 万元及自然人蔡文龙 50.00 万元。2018 年 10 月 9 日，武汉东湖华科投 资中心（有限合伙）将其持有公司 40.00 万元股权、武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有 限合伙）将其持有公司 50.00 万元股权转让给自然人蔡文龙。2018 年 11 月 21 日，吴道子 将其持有公司 10.00 万元股权转让给张建平。股权转让以后的持股情况如下： 股东名称 转让后持股数量 转让后持股 比例（%） 转让前持股数量 转让前持股 比例（%） 蔡文龙 33,415,000.00 81.3413 32,015,000.00 77.9333 刘丹 1,685,000.00 4.1018 1,685,000.00 4.1018 武汉驿路通投资合伙企业 （有限合伙） 4,100,000.00 9.9805 3,500,000.00 8.5200 武汉东湖华科投资中心（有 限合伙） 1,180,000.00 2.8725 1,580,000.00 3.8462 武汉雁归来创业投资基金合 伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 3.6514 张建平 360,000.00 0.8763 260,000.00 0.6329 虞华春 240,000.00 0.5842 240,000.00 0.5842 李红莲 100,000.00 0.2434 100,000.00 0.2434 吴道子 100,000.00 0.2434 吴擎 100,000.00 0.2434 合计 41,080,000.00 100.0000 41,080,000.00 100.0000 3．注册地和总部地址 经过历年的转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司股本为 4,108.00 万元，现持有统一社会信用代码为 91420100597911893Q 的营业执照，注册地址：武汉市东 湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号驿路通科技园。 （二）公司业务性质和主要经营活动 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 66 本公司属于光电子器件制造行业，经营范围：光电子器件、光纤光缆的研发、生产、 销售；房屋、设备租赁；货物进出口、技术进出口（不含国家禁止进出口的货物及技术）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） Yilut Technology Inc 全资 二级 100% 100% 三、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账 本位币，编制财务报表时折算为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 67 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 68 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 69 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 70 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 71 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 72 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入 其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或 其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处 置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 73 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业不包括在 活跃市场上有报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 74 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 75 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 76 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 77 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十）应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：将应收单个客户金额在人民 币 200 万元以上（含）的应收账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收账款、其他应收 款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项，与经单独测试后未减值的单 项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准 备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 合并内关联方组合 个别认定法 应收合并范围内关联方款项 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0.50 0.50 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 合并内关联方组合 组合名称 应收账款计提比例(%) 合并内关联方组合 应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 78 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 （十一）存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 79 （十二）长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 80 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 81 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 82 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 （十三）固定资产 1．固定资产确认条件 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 83 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 84 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十四）在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 85 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 86 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定年限及剩余使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 87 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 88 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利 单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期 损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设 定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后 续会计期间不允许转回至损益。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 89 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 90 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的 无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 91 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 （二十二）收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 收入确认的具体方法： 公司主要销售平面光波导分路器以及光纤连接器等产品。 （1）内销产品收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收 合格并取得客户对账单时确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转移。 （2）外销产品收入确认标准：公司已根据合同约定将产品送至双发约定的港口，并按 照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转 移。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 92 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4．建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收 入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5．附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 93 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 （二十三）政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 94 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十六）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项 目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 95 格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到 的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生 的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 4,224,586.26 4,224,586.26 应收账款 9,355,148.87 9,355,148.87 应收票据及应收账款 13,579,735.13 13,579,735.13 应付票据 6,887,336.44 6,887,336.44 应付账款 14,058,869.71 14,058,869.71 应付票据及应付账款 20,946,206.15 20,946,206.15 管理费用 10,826,912.34 3,877,495.31 6,949,417.03 研发费用 3,877,495.31 3,877,495.31 五、 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应税销售额乘以使用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 2018 年 4 月 30 日之前税率为 17%，2018 年 5 月 1 日后为 16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 从价计征的，按照房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% （二）税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减 按 15%的税率征收企业所得税。根据《关于湖北省 2018 年第一批高新技术企业备案的复 函》（国科火字〔2019〕42 号）和《关于湖北省 2018 年第二批高新技术企业备案的复函》 （国科火字〔2019〕43 号）规定，公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 认定为高新技术企业，由鄂科技发联〔2019〕2 号文件公示，于 2018 年 11 月 15 日获得高 新技术企业证书、证书编号为 GR201842000724。 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 96 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,946.30 4,419.34 银行存款 2,750,480.07 7,678,295.59 其他货币资金 352,791.91 2,505,182.49 合计 3,109,218.28 10,187,897.42 其中：存放在境外的款项总额 77,650.24 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 352,791.91 2,505,182.49 信用证保证金 履约保证金 合计 352,791.91 2,505,182.49 存放在境外的款项说明：存放在境外的款项为子公司 YILUT TECHNOLOGY INC 在美国银 行账户中的银行存款。截至 2018 年 12 月 31 日，账户余额为 11,314.00 美元，根据汇率折 算的人民币金额为 77,650.24 元。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 855,340.60 4,224,586.26 应收账款 30,447,360.81 9,355,148.87 合计 31,302,701.41 13,579,735.13 （一）应收票据 1．应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 855,340.60 4,152,495.26 商业承兑汇票 72,091.00 合计 855,340.60 4,224,586.26 2．期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 560,076.00 商业承兑汇票 合计 560,076.00 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 97 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 413,900.00 商业承兑汇票 合计 413,900.00 （二）应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,619,352.14 100.00 171,991.33 0.60 30,447,360.81 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 30,619,352.14 100.00 171,991.33 0.60 30,447,360.81 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,436,277.96 100.00 81,129.09 0.86 9,355,148.87 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,436,277.96 100.00 81,129.09 0.86 9,355,148.87 2．应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 30,420,461.93 152,102.31 0.50 9,223,917.72 46,119.59 0.50 1－2 年 198,890.21 19,889.02 10.00 143,492.86 14,349.29 10.00 2－3 年 68,867.38 20,660.21 30.00 3 年以上 合计 30,619,352.14 171,991.33 0.56 9,436,277.96 81,129.09 0.86 3．本报告期实际核销的应收账款 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 98 项目 核销金额 实际核销的应收账款 32,803.27 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 成都光网科技有限公司 应收货款 23,439.52 久而未决 审批 否 合计 23,439.52 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 26,076,691.65 85.16 130,383.46 注释3． 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,095,865.54 97.74 1,773,361.42 100.00 1 至 2 年 25,362.47 2.26 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,121,228.01 100.00 1,773,361.42 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 715,579.37 63.82 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 502,973.35 228,066.70 合计 502,973.35 228,066.70 （一）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 512,895.32 100.00 9,921.97 1.93 502,973.35 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 512,895.32 100.00 9,921.97 1.93 502,973.35 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 230,979.10 100.00 2,912.40 1.26 228,066.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 230,979.10 100.00 2,912.40 1.26 228,066.70 2．其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 474,395.32 2,371.97 0.50 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2－3 年 18,500.00 5,550.00 30.00 3 年以上 合计 512,895.32 9,921.97 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收暂付款 361,838.84 92,479.10 押金保证金 151,056.48 138,500.00 合计 512,895.32 230,979.10 注释5． 存货 1．存货分类 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 100 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,640,506.15 14,334.32 2,626,171.83 1,873,923.55 39,833.78 1,834,089.77 自制半成品 5,804,710.69 902,805.68 4,901,905.01 8,388,642.15 868,800.80 7,519,841.35 库存商品 3,292,634.80 369,406.60 2,923,228.20 2,321,267.33 803,748.31 1,517,519.02 发出商品 1,255,516.90 1,255,516.90 3,634,500.96 3,634,500.96 委托加工物资 824,795.47 824,795.47 654,682.10 118,956.90 535,725.20 包装物 150,165.08 150,165.08 151,130.00 151,130.00 低值易耗品 4,042.70 4,042.70 2,554.03 2,554.03 在产品 2,472,372.62 2,472,372.62 744,276.13 744,276.13 合计 16,444,744.41 1,286,546.60 15,158,197.81 17,770,976.25 1,831,339.79 15,939,636.46 2．存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 39,833.78 25,499.46 14,334.32 自制半成品 868,800.80 692,609.01 658,604.13 902,805.68 库存商品 803,748.31 70,546.70 504,888.41 369,406.60 委托加工物资 118,956.90 118,956.90 合计 1,831,339.79 763,155.71 1,307,948.90 1,286,546.60 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税额 272,441.13 266,619.27 理财产品 50,000.00 50,000.00 合计 322,441.13 316,619.27 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 58,593,848.76 64,032,811.05 固定资产清理 合计 58,593,848.76 64,032,811.05 （一）固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 42,392,636.25 1,474,306.65 37,924,942.69 1,030,682.19 167,497.44 82,990,065.22 2． 本期增加 金额 317,087.55 888.88 2,026,474.52 2,344,450.95 购置 317,087.55 888.88 2,026,474.52 2,344,450.95 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 101 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 在建工程转入 3． 本期减少 金额 168,464.32 157,202.84 325,667.16 处置或报废 168,464.32 157,202.84 325,667.16 其他减少 4． 期末余额 42,709,723.80 1,475,195.53 39,782,952.89 873,479.35 167,497.44 85,008,849.01 二. 累计折旧 1． 期初余额 6,054,804.49 1,092,751.72 10,818,397.86 889,769.94 101,530.16 18,957,254.17 2． 本期增加 金额 2,003,694.00 255,528.30 5,324,213.16 75,346.65 31,824.60 7,690,606.71 本期计提 2,003,694.00 255,528.30 5,324,213.16 75,346.65 31,824.60 7,690,606.71 其他增加 3． 本期减少 金额 83,517.93 149,342.70 232,860.63 处置或报废 83,517.93 149,342.70 232,860.63 其他减少 4． 期末余额 8,058,498.49 1,348,280.02 16,059,093.09 815,773.89 133,354.76 26,415,000.25 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加 金额 本期计提 3． 本期减少 金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面 价值 34,651,225.31 126,915.51 23,723,859.80 57,705.46 34,142.68 58,593,848.76 2． 期初账面 价值 36,337,831.76 381,554.93 27,106,544.83 140,912.25 65,967.28 64,032,811.05 2．固定资产的其他说明 截止 2018 年 12 月 31 日，公司用于借款抵押担保的房屋建筑物的账面价值为 16,031,036.43 元。 注释8． 无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 9,682,317.58 9,682,317.58 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 102 项目 土地使用权 合计 处置 4． 期末余额 二. 累计摊销 1． 期初余额 968,232.00 968,232.00 2． 本期增加金额 193,646.40 193,646.40 本期计提 193,646.40 193,646.40 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 1,161,878.40 1,161,878.40 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 转让 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 8,520,439.18 8,520,439.18 2． 期初账面价值 8,714,085.58 8,714,085.58 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,455,332.18 218,299.83 1,915,381.28 287,307.19 合计 1,455,332.18 218,299.83 1,915,381.28 287,307.19 注释10． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 317,309.55 合计 317,309.55 注释11． 短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押+抵押+保证借款 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 22,000,000.00 22,000,000.00 2．短期借款说明 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 103 2018 年 3 月，公司向武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行借款 22,000,000.00 元。 该笔借款以专利使用权质押，以部分房产作为抵押物，由实际控制人蔡文龙提供保证。详细 保证情况详见本附注“七、（三）关联方交易”情况说明 注释12． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 1,248,632.22 6,887,336.44 应付账款 21,877,437.14 14,058,869.71 合计 23,126,069.36 20,946,206.15 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 862,506.10 5,724,369.44 商业承兑汇票 386,126.12 1,162,967.00 合计 1,248,632.22 6,887,336.44 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 20,974,570.34 12,723,745.90 应付设备款 414,790.00 371,700.00 应付工程款 261,942.55 645,952.75 其他 226,134.25 317,471.06 合计 21,877,437.14 14,058,869.71 注释13． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 101,271.28 830,815.14 合计 101,271.28 830,815.14 注释14． 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,733,285.74 16,796,214.54 16,636,324.66 1,893,175.62 离职后福利-设定提存计划 996,536.49 996,536.49 合计 1,733,285.74 17,792,751.03 17,632,861.15 1,893,175.62 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,733,285.74 16,288,300.73 16,128,410.85 1,893,175.62 职工福利费 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 104 社会保险费 471,713.81 471,713.81 其中：基本医疗保险费 406,147.73 406,147.73 补充医疗保险 工伤保险费 30,262.14 30,262.14 生育保险费 35,303.94 35,303.94 住房公积金 36,200.00 36,200.00 工会经费和职工教育经费 合计 1,733,285.74 16,796,214.54 16,636,324.66 1,893,175.62 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 961,118.95 961,118.95 失业保险费 35,417.54 35,417.54 合计 996,536.49 996,536.49 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 2,591.93 319.66 房产税 96,387.83 96,387.83 土地使用税 20,482.19 20,482.19 教育费附加 1,666.24 205.49 合计 121,128.19 117,395.17 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 745,110.75 284,911.06 合计 745,110.75 284,911.06 （一）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 未付费用 732,217.58 274,486.48 其他 12,893.17 10,424.58 合计 745,110.75 284,911.06 注释17． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,716,547.24 1,312,658.28 3,403,888.96 详见表 1 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 4,716,547.24 1,312,658.28 3,403,888.96 1．与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 技术改进补助 672,222.24 403,333.32 268,888.92 与资产相关 光电器件及激光产 业中央支持资金 4,015,000.00 879,999.96 3,135,000.04 与资产相关 贷款贴息 29,325.00 29,325.00 与资产相关 合计 4,716,547.24 1,283,333.28 29,325.00 3,403,888.96 注释18． 股本 股东名称 期末余额 期初余额 蔡文龙 33,415,000.00 32,015,000.00 刘丹 1,685,000.00 1,685,000.00 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 4,100,000.00 3,500,000.00 武汉东湖华科投资中心（有限合伙） 1,180,000.00 1,580,000.00 武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 张建平 360,000.00 260,000.00 虞华春 240,000.00 240,000.00 李红莲 100,000.00 100,000.00 吴道子 100,000.00 吴擎 100,000.00 合计 41,080,000.00 41,080,000.00 1．股本变动情况 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 41,080,000.00 41,080,000.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 27,817,109.08 27,817,109.08 其他资本公积 合计 27,817,109.08 27,817,109.08 注释20． 其他综合收益 项目 期 初 余 额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减： 所得 税费 用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 减：结转重新计 量设定受益计划 净负债或净资产 所产生的变动 1. 外币报表折算 -2,136.68 -2,136.68 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 106 项目 期 初 余 额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减： 所得 税费 用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 减：结转重新计 量设定受益计划 净负债或净资产 所产生的变动 差额 其他综合收益合计 -2,136.68 -2,136.68 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,220,353.16 1,220,353.16 任意盈余公积 合计 1,220,353.16 1,220,353.16 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -5,687,102.52 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -5,687,102.52 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,347,790.11 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -2,339,312.41 注释23． 营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 107 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,060,171.00 49,160,473.06 48,972,776.06 42,816,219.06 其他业务 1,287,223.37 797,183.63 1,199,169.30 830,960.41 合计 68,347,394.37 49,957,656.69 50,171,945.36 43,647,179.47 2．主营业务收入前五名 项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 营业收入前五名合计 41,833,196.09 61.21 合计 41,833,196.09 61.21 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 319,119.73 222,678.51 教育费附加 132,762.88 95,433.65 地方教育附加 72,385.52 47,716.80 土地使用税 81,928.84 81,928.82 房产税 385,551.40 385,551.38 车船税 3,960.00 5,160.00 印花税 28,089.20 27,227.90 合计 1,023,797.57 865,697.06 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬等 1,820,933.56 1,245,753.37 业务推广费 616,050.06 724,648.93 物流费 140,687.66 377,883.32 差旅费 718,918.29 321,383.63 业务招待费 197,769.80 289,444.98 办公费 306,266.03 326,178.72 产品认证费 40,020.68 其他 24,894.21 22,506.11 合计 3,865,540.29 3,307,799.06 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,607,403.76 3,297,580.32 折旧及摊销 2,088,539.90 1,636,341.40 中介服务费 587,096.76 676,854.38 办公费 756,111.01 788,910.08 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 108 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 359,273.88 172,506.14 差旅费 133,796.17 216,099.42 维修费 138,965.46 7,818.73 其他 206,476.99 153,306.56 合计 7,877,663.93 6,949,417.03 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 828,148.61 540,317.20 材料投入 1,897,716.50 2,258,253.86 折旧 356,953.92 776,487.06 其他 703,770.18 302,437.19 合计 3,786,589.21 3,877,495.31 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 642,762.24 1,026,322.62 减：利息收入 24,632.12 41,638.38 汇兑损益 -498,573.43 836,210.39 其他 54,393.67 65,339.27 合计 173,950.36 1,886,233.90 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 130,675.08 -38,318.32 存货跌价损失 763,155.71 1,831,339.79 合计 893,830.79 1,793,021.47 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 109 注释30． 投资收益 1．投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 1,798.05 1,633.52 合计 1,798.05 1,633.52 注释31． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 72,622.30 104,847.67 合计 72,622.30 104,847.67 注释32． 其他收益 1．其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,471,093.28 1,269,413.32 合计 2,471,093.28 1,269,413.32 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 技术改进补助 403,333.32 403,333.32 与资产相关 光器件及激光产业中央支持资金 879,999.96 385,000.00 与资产相关 2017 年度市级科技创新平台认定补贴 150,000.00 150,000.00 与收益相关 科技保险补贴款 82,560.00 108,600.00 与收益相关 科技型企业研发投入补贴 378,600.00 100,000.00 与收益相关 科技创新券 98,480.00 与收益相关 瞪羚企业国际交流计划团费补贴 20,500.00 与收益相关 专利权补贴 4,500.00 2,000.00 与收益相关 信用评级补贴 1,500.00 与收益相关 市级外经贸资金 133,100.00 与收益相关 知识产权转化资金 50,000.00 与收益相关 省科技研发资金 30,000.00 与收益相关 2018 年科技创业法律中介费用补贴 18,000.00 与收益相关 “中小开”项目补贴 185,900.00 与收益相关 2017 年中央外经贸资金 106,500.00 与收益相关 企业协作配套专项资金 48,600.00 与收益相关 合计 2,471,093.28 1,269,413.32 注释33． 政府补助 1．按列报项目分类的政府补助 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 110 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 4,517,300.00 计入其他收益的政府补助 2,471,093.28 481,080.00 详见附注五注释 33 计入营业外收入的政府补助 80,800.00 1,051,600.00 详见附注五注释 35 冲减成本费用的政府补助 724,220.00 724,478.75 合计 3,276,113.28 6,774,458.75 2．冲减成本费用的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 冲减的成本费用项目 贷款贴息 637,075.00 636,503.75 财务费用-利息支出 信用贷款贴息 57,820.00 财务费用-利息支出 外经贸发展资金 29,325.00 87,975.00 财务费用-利息支出 合计 724,220.00 724,478.75 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 80,800.00 1,051,600.00 80,800.00 其他 58,413.00 58,413.00 合计 139,213.00 1,051,600.00 139,213.00 1．计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 80,800.00 51,600.00 与收益相关 合计 80,800.00 1,051,600.00 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 资产处置损失 26,214.59 26,214.59 滞纳金 292.45 其他 10,080.10 6,231.01 10,080.10 合计 36,294.69 6,523.46 36,294.69 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 111 注释36． 所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 69,007.36 -268,953.22 合计 69,007.36 -268,953.22 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,416,797.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 512,519.62 子公司适用不同税率的影响 -25,756.52 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 25,933.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -443,689.72 所得税费用 69,007.36 注释37． 现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,043,636.56 政府补助 1,963,455.00 6,686,483.75 利息收入 24,632.12 41,638.38 其他 283,996.20 合计 5,031,723.68 7,012,118.33 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 817,598.99 5,843,930.21 付现的管理费用及销售费用 4,222,775.00 4,077,541.00 手续费 54,393.67 65,339.27 合计 5,094,767.66 9,986,810.48 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 112 项目 本期发生额 上期发生额 收到的保证金 6,416,027.72 37,181,552.01 合计 6,416,027.72 37,181,552.01 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 8,568,418.30 36,145,698.39 合计 8,568,418.30 36,145,698.39 注释38． 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,347,790.11 -9,464,973.67 加：资产减值准备 893,830.79 1,793,021.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,690,606.71 7,187,064.65 无形资产摊销 193,646.40 193,646.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -72,622.30 -104,847.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,214.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,337,657.24 1,750,801.37 投资损失（收益以“－”号填列） -1,798.05 -1,633.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 69,007.36 -268,953.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,326,231.84 3,339,932.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,811,550.69 30,315,666.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,665,603.90 -19,439,877.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,664,617.90 15,299,848.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,756,426.37 7,682,714.93 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 113 项目 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 -4,926,288.56 -4,040,559.60 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,756,426.37 7,682,714.93 其中：库存现金 5,946.30 4,419.34 可随时用于支付的银行存款 2,750,480.07 7,678,295.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,756,426.37 7,682,714.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 352,791.91 银行承兑汇票保证金 应收票据 560,076.00 银行承兑汇票质押 固定资产 16,031,036.43 借款抵押 合计 16,943,904.34 注释40． 外币货币性项目 1．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 156,301.80 6.8632 1,072,730.51 欧元 1.46 7.8473 11.46 应收账款 其中：美元 3,087,184.60 6.8632 21,187,965.35 其他应收款 其中：美元 16,318.00 6.8632 111,993.70 应付账款 其中：美元 15,253.34 6.8632 104,686.73 日元 3,349,755.47 0.0619 207,306.32 七、 关联方及关联交易 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 114 （一）本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人蔡文龙。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘丹 公司股东 武汉光导通信研究所 原公司股东 蔡文华 公司股东蔡文龙的兄弟 刘银海 公司股东刘丹的父亲 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 武汉东湖华科投资中心（有限合伙） 公司股东 武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙） 公司股东 武汉驿路通光讯有限公司 公司股东蔡文龙参股公司 武汉中地大环境治理有限公司 公司股东蔡文龙参股公司 （三）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉中地大环境治理有限公司 接受服务 9,708.74 合计 9,708.74 3．关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 蔡文龙 30,000,000.00 2018-3-14 2020-3-13 否 合计 30,000,000.00 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 115 1．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 838,052.40 896,505.88 八、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 855,340.60 4,224,586.26 应收账款 30,538,399.58 9,355,148.87 合计 31,393,740.18 13,579,735.13 （一）应收票据 1．应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 855,340.60 4,152,495.26 商业承兑汇票 72,091.00 合计 855,340.60 4,224,586.26 2．期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 560,076.00 商业承兑汇票 合计 560,076.00 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 413,900.00 合计 413,900.00 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 116 （二）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,697,825.97 100.00 159,426.39 0.56 30,538,399.58 其中：账龄组合 28,106,364.01 91.56 159,426.39 0.61 27,946,937.62 合并内关联方组合 2,591,461.96 8.44 2,591,461.96 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 30,697,825.97 159,426.39 0.56 30,538,399.58 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,436,277.96 100.00 81,129.09 0.86 9,355,148.87 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,436,277.96 100.00 81,129.09 0.86 9,355,148.87 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,907,473.80 139,537.37 0.50 1－2 年 198,890.21 19,889.02 10.00 2－3 年 合计 28,106,364.01 159,426.39 0.61 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,223,917.72 46,119.59 0.50 1－2 年 143,492.86 14,349.29 10.00 2－3 年 68,867.38 20,660.21 30.00 3 年以上 合计 9,436,277.96 81,129.09 0.86 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 117 1．本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 32,803.27 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 是否由关联 交易产生 成都光网科技有限公司 应收货款 23,439.52 久而未决 审批 否 合计 23,439.52 2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 24,921,098.16 81.18 124,605.49 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 390,979.65 228,066.70 合计 390,979.65 228,066.70 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 400,338.84 100.00 9,359.19 2.34 390,979.65 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 400,338.84 100.00 9,359.19 2.34 390,979.65 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 230,979.10 100.00 2,912.40 1.26 228,066.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 230,979.10 100.00 2,912.40 1.26 228,066.70 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 118 其他应收款分类的说明： （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 361,838.84 1,809.19 0.50 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2－3 年 18,500.00 5,550.00 30.00 3 年以上 合计 400,338.84 9,359.19 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 212,479.10 1,062.40 0.50 1－2 年 18,500.00 1,850.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 230,979.10 2,912.40 2．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 应收暂付款 361,838.84 92,479.10 押金保证金 38,500.00 138,500.00 合计 400,338.84 230,979.10 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 119 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 272,452.00 272,452.00 对联营、合营企业投资 合计 272,452.00 272,452.00 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 Yilut Technology Inc 272,452.00 272,452.00 合计 272,452.00 272,452.00 注释4． 营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,150,183.37 49,250,485.43 48,972,776.06 42,816,219.06 其他业务 1,287,223.37 797,183.63 1,199,169.30 830,960.41 合计 68,437,406.74 50,047,669.06 50,171,945.36 43,647,179.47 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财收益 1,798.05 1,633.52 合计 1,798.05 1,633.52 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 120 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 46,407.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,276,113.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,332.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 505,628.09 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,865,225.80 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.06 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.73 0.01 0.01 武汉驿路通科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十二日 武汉驿路通科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉驿路通科技股份有限公司董事会秘书办公室