837704_2017_三卓韩一_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 三卓韩一 NEEQ : 837704 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 TianJin Synergy Hanil Polymer Technologies Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 1、2017 年，公司对销售渠道进行了整合和转型，成为美国知名智能手机厂商（以下简称 A 客户） 的直接供应商，在 A 客户及国内外 EMS 厂商处建立了供应商代码，有效降低了关联交易的风险。 2、控股子公司近几年为露娜洁面仪提供的硅胶部件，报告期内实现了销售额喜人的增长，不但有 效拓宽了公司产品服务领域， 产品结构也更趋健康化。 3、全资子公司（三卓韩一惠州）2017 年 12 月 11 日取得广东省高新技术企业资格，自 2017 年起 3 年内享受相关税收优惠政策。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、三卓韩一 指 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 山景新加坡 指 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD. 中星锐博 指 天津中星锐博企业管理咨询有限公司 三卓韩一苏州 指 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 向阳路分公司 指 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司新区分公司 三卓韩一惠州 指 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 三卓韩一芜湖 指 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 山景橡塑天津 指 山景橡塑（天津）有限公司 三卓天泰惠州 指 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 西湖中国 指 SEI WOO （ CHINA） POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 山景雷特苏州 指 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 西湖橡塑天津 指 西湖（天津）橡塑制品有限公司 西湖橡塑苏州 指 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 三卓韩一新加坡 指 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 西湖新加坡 指 SEI WOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE. LTD. 西湖科技新加坡 指 SEI WOO TECHNOLOGIES PTE. LTD. 山景雷特锦瑞 指 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 大富科技 指 深圳市大富科技股份有限公司（股票代码：300134；股票 简称：大富科技） LATERAL 指 LATERAL SOLUTIONS PTE. LTD. 常州世杰 指 常州世杰新材料科技有限公司 苏州铭佳 指 苏州铭佳精密机械有限公司 CSR Japan 指 CSR Japan Co., Ltd. 长城证券 指 长城证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人魏枫频、主管会计工作负责人宋春梅及会计机构负责人（会计主管人员）方晓燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、智能终端市场变化迅速的风险 本公司的橡塑类制品主要应用于智能手机、平板电脑、智能音 响、运动相机等智能终端领域。随着信息化的深入发展，智能 终端更新换代的速度逐步加快，市场变化迅速，相关生产商的 市场份额波动明显。公司产品的最终应用方包括了全球领先的 智能终端、运动相机等产品的制造商。经历了过去几年的高速 增长，全球智能终端行业增长迟缓，有可能影响公司产品在该 行业的的销售收入。 2、技术与工艺更新换代的风险 随着材料科学和配方技术的发展，橡胶、塑料等高分子材料从 元素构成到性能特征都经历了巨大的变化，各种耐高温、高导 电、高导热等有独特性能特色的材料逐渐被研发出来，且随着 配方的优化，材料性能不断突破，应用领域不断拓展，行业内 技术进步不断加快，有可能对公司现有的技术和工艺造成不同 程度的冲击。 3、客户较为集中且为关联方的风险 近几年，公司实际控制人持股 1/3 股权的关联方 Lateral 销售额 占当期公司销售额的比例较高，公司通过对特定销售渠道的整 合及转型，报告期内有效控制了关联方交易占比持续维持高位 的风险，同时也保障了对核心客户销售的延续性。 4、汇率变动的风险 报告期内，公司的出口业务主要以美元结算。近两年，人民币 对美元汇率出现较大幅度波动，汇率的波动对公司经营业绩产 6 生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 英文名称及缩写 TianJin Synergy Hanil Polymer Technologies Co.,Ltd. 证券简称 三卓韩一 证券代码 837704 法定代表人 魏枫频 办公地址 天津市武清开发区和畅路 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金光 职务 信息披露负责人 电话 022-82192186 传真 022-82113841 电子邮箱 guang_jin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津武清开发区和畅路 10 号 301707 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-07-11 挂牌时间 2016-06-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C2913 橡胶零件制造 主要产品与服务项目 高性能、高精密橡胶、塑料等高分子材料制品研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,311,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 魏枫频 实际控制人 魏枫频 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911202227522002163 否 8 注册地址 天津市武清开发区和畅路 10 号 否 注册资本 30,311,000 是 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16、17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲、陈磊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让转变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 327,242,866.81 376,522,328.86 -13.09% 毛利率% 28.89% 37.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,370,763.07 45,132,897.41 -131.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -18,043,604.50 42,242,414.68 -142.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.55% 11.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.71% 10.78% - 基本每股收益 -0.60 2.53 -123.72% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 510,316,138.10 509,831,958.55 0.09% 负债总计 171,187,553.20 115,719,745.07 47.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 300,511,451.81 332,266,055.58 -9.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 9.91 18.64 -46.81% 资产负债率%（母公司） 14.75% 9.25% - 资产负债率%（合并） 33.55% 22.70% - 流动比率 2.019 3.2547 - 利息保障倍数 -56.55 72.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -51,422,498.32 47,783,661.88 -207.62% 应收账款周转率 1.71 2.02 - 存货周转率 4.11 5.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.09% -12.42% - 营业收入增长率% -13.09% 4.13% - 净利润增长率% -170.01% -30.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,311,000 17,830,000 70% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -867,762.21 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,178,083.66 委托他人投资或管理资产的损益 1,639,867.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,932,998.94 非经常性损益合计 4,883,187.61 所得税影响数 238,169.77 少数股东权益影响额（税后） 972,176.41 非经常性损益净额 3,672,841.43 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -400,746.96 营业外收入 7,294,192.17 7,158,672.62 营业外支出 1,115,504.94 579,238.43 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司持续专注于新材料、新工艺、自动化等的技术开发，是从事以硅橡胶为主的、兼顾其他类型 材料的高精密高性能橡塑制品的研发、制造、销售的高新技术企业。公司通过自主研发、并与全球领先 的原材料供应商及下游客户协同合作开发，以高端精密、性能优越、用途广泛、质量优良的高附加值橡 塑产品为发展方向，并着力发展与橡塑产品有关的新材料业务。 公司自成立以来，一直注重橡塑等新材料产品的研发和精密模具等的成型、制造工艺技术的发展， 经过多年发展，已成为行业内规模较大、并在国际客户中享有一定声誉的企业。随着全球各领域新材料 技术的快速进步，高端高分子材料的应用将在提升消费品质、改善人们生活当中起到不可或缺的作用， 三卓韩一利用自身在行业的积累，积极向产品链中高附加值部分及其他新材料领域拓展。公司融合了拥 有多年专业经验的人才资本，并整合国内外多方资源，凭借快速的应变能力和优良的成本品质优化控制 能力，为全球智能电子设备、汽车及交通运输、医疗健康、服务机器人等行业内领先企业提供领先于同 行的精密橡塑制品、相关模具产品和技术支持一站式服务。公司全面推行 ISO9001 质量管理体系，通过 针对汽车产品的 ISO/TS16949 认证。 公司采取直接销售和通过中间商销售给客户两种方式进行销售：①直接销售给品牌客户的模式下， 公司与客户签订供货协议，接受客户订单后组织产品的开发和生产。货物生产完毕后，按照订单将货物 运送至客户指定地点；②通过中间商销售给品牌客户，公司在与部分智能设备生产商的合作，通常通过 其指定中间商将产品销售给终端用户或其指定的代工厂商。公司主要通过直接面向下游客户销售产品的 方式推广开拓业务，一直注重于对用户需求的精准把握和深入挖掘，在逐步扩大市场领域和开拓用户的 同时，不断健全和完善市场营销网络。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司近几年第一大客户为 LATERAL，LATERAL 由新加坡籍 2 名自然人实际控制，公司实际控制人 持有 1/3 股权，客户集中且关联交易的风险一直伴随公司。2016 年以来，由于 LATERAL 自身原因，交 付给公司的订单呈下滑趋势，同时持续拖延支付到期应收账款。 2017 年，公司对销售渠道进行了整合和转型，成为美国知名智能手机厂商（以下简称 A 客户）的直 接供应商，在 A 客户及国内外 EMS 厂商处建立了供应商代码，直接服务 A 客户。A 客户 2018 年推向市 场的智能音箱首款产品的橡塑部件，由公司直接供应至 EMS 厂商处。 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 利润及现金流情况 报告期公司实现营业收入为 32,724 万元，营业收入较去年同期降低了 13%；归属于挂牌公司股东的 净利润为-1,437 万元，相比去年同期降低 132%。 报告期内公司成功实现了销售渠道的整合和转型，除对 A 客户的销售实现了由间接销售转为直接销 售的成功转型外，对其他已有的主要客户的销售订单都呈现上升趋势，同时也成功进入华为、奇虎 360、 贝尔金、百度等新客户的供应链。但受累于销售渠道转型周期影响对 A 客户的销售额下降，抵消了其他 客户的订单增长，公司的营业收入较去年同期有所下降。 报告期内公司的毛利率也呈现一定程度下降，主要是因为公司丰富了产品种类，但由于新产品良率 的提升需要一定的周期，量产之初，新产品良率较低，导致毛利率下降，其次，主要原材料比如硅胶、 注塑等原料价格有了较大幅度的上涨，产品价格的上涨不及原料上涨幅度，导致报告期内毛利率低于上 年同期水平。 另外，在整合拓展销售渠道方面，由于公司较往年投入了更多的资源和精力，新客户的增多以及组 建直接服务特定客户的销售、项目团队相应费用增加，因此销售费用较去年同期有所增加。公司一直专 注于研发和技术创新，目前已掌握高精密高性能橡塑制品各环节的核心技术。报告期内管理费用同比增 长 25%，主要系研发费用、人员薪资等费用增加所致。公司为保障充足的市场响应能力，增加了注塑产 能、先进研发设备，为了提高公司的技术水平,引进了高端技术人才,从而增加人工成本等，使得相关费 用同比有所增加。财务费用增加主要系人民币升值带来的汇兑损失增加所致，在这些因素综合影响下， 报告期净利润转为亏损。 报告期经营性现金净流量大幅减少，同比降幅为 221%。主要由于公司进行销售渠道转型，与 LATERAL 的应收账款回收迟滞；公司采用了诉讼、向法院申请财产保全等有效的手段保障公司的权益。 2、增加新材料及新工艺的研发投入，增强公司核心技术工艺能力。 公司持续增加研发方面的投入。公司以液态硅胶为原材料的产品采用了新设备及新工艺，能够为客 户提供更高性价比的产品和服务。苏州区研发中心研发设备、人员以及环境都具备定制化开发新材料及 新工艺和量产的能力。报告期内，公司为华为提供了 USB Type-C 接口的防水产品，为奇虎 360 提供了 儿童智能手表带和表壳产品，为贝尔金提供了无线充电器橡塑部件。 公司应客户的需求开发了不同型 号、不同颜色的多款应用于 Foreo 洁面仪的相关硅胶产品，销售额同比大幅增长。 3、坚持以客户为中心，致力于满足客户对产品质量、服务、性能近乎苛刻要求 公司在产品制造和客户服务各个环节细节上不断深入，获得了较高的市场认同与客户满意度。 (二) 行业情况 1. 智能手机行业 根据相关报告、，2017 年中国智能手机市场年总出货量较 2016 年下跌 4%，这是中国首次出现智能 手机年总出货量下滑的情况。如下图： 13 2017 年全年国内手机市场出货量 4.91 亿部，上市新机型 1054款，比 2016 年分别下降 12.3%和27.1%； 全年国产品牌手机出货量 4.36 亿部，比 2016 年下降 12.4%。主要由于： （1）总量饱和 经过 10 多年飞速发展，到 2016 年中国的手机普及率已经高于每百人 96 部，市场手机渗透已近饱 和。 （2）换机率降低 用户换机时间拉长，换机欲望降低，《2017 中国手机消费报告》报告显示相比 2016 年，用户换机 频率出现明显的 10%的降幅下降。 2017 年，中国市场中端智能手机出货量同比与环比均在上升，成为市场销售的主流价格段。但纵观 各品牌，价格卡位的竞争布局大相径庭。Apple 作为智能手机的领导品牌，稳固占领超高端，但实际其 产品在中高端价格段各阶梯均有布局。华为的三个品牌（华为，荣耀，nova），分别面向不同市场维度， 有的放矢的求同存异，在品牌与价格卡位的博弈中找到平衡点，提高了市场份额。Canalys 报告显示， 中国智能机市场第四季度降幅度明显，出货量为 1.13 亿，同比下跌 14%；而华为仍保持着惊人的增长势 头，出货量达 2400 万，增幅为 9%。相关报告显示，华为在 500 美元以上的高端市场份额从 2016 年 10 月的 4.2%，迅速提升至 2017 年 10 月的 10.1%。 过去几年，随着智能手机产业的爆发，全球电子产业加速向中国转移。目前在国内也成长起了世界 级的手机供应链厂商。例如全球最大的智能手机 ODM 厂商闻泰科技、全球安卓手机最大的指纹芯片厂商 14 汇顶科技、全球最大手机玻璃盖板厂商蓝思科技等，还有大量封装、模组、元器件厂商等，它们都已经 成为了这个行业顶级供应商。这个过程中品牌厂商将带给供应链更多的机会。 2. 消费电子精密功能件行业 消费电子终端的供应商可以分为电子部件厂商、机电部件厂商、结构件部件厂商及功能器件厂商四 大类，其中功能件厂商主要提供各类实现特定功能的产品（区别于结构件起到支撑和保护作用），主要 包括粘贴、散热、密封、屏蔽、导热、紧固、标签等终端内部材料，常见的功能性器件产品有单双面胶、 保护膜、电磁屏蔽件、导热件、绝缘片、标识产品、紧固件等。单个终端产品中应用到的散热、屏蔽、 导热等模块较多，且形状、功能各有不同，因此功能性器件种类繁多。 手机功能升级，精密功能件重要性凸显。近年来，消费者需求升级带动智能手机功能升级，各大厂 商竞相推出双摄、OLED、无线充电、3D 感测、全面屏等新增功能，手机上精密功能件重要性提升。1) 双摄、NFC、大容量电池、双电池等高性能功能的导入，使得高效散热功能件重要性凸显。2)特殊功能 需要特定精密功能件支撑，如 4G(屏蔽件)、光学防抖(固定板、弹片)、指纹识别(指纹环)、防水功能(防 水振膜)等。3)未来，5G、新无线充电等功能带动铜箔、散热、导磁相关精密功能件技术升级及需求增 长。 汽车电子、可穿戴设备、智能家居等新型硬件迎来快速发展。在智能手机的创新空间逐步收窄和市 场增量接近饱和的情况下，VR/AR、智能手表、智能手环等可穿戴设备将成为未来消费电子智能终端的 重要一员。预计 2018-2023 年，全球智能可穿戴设备总收入将实现 23%的年复合增长，到 2026 年全球智 能可穿戴设备总收入将接近 80 亿美元。此外，智能家居、汽车电子市场亦被广泛认为是未来智能终端 的主要增长极。（来源：中金研报） (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,622,884.38 3.65% 59,139,729.11 11.60% -68.51% 15 应收账款 206,894,896.34 40.54% 175,700,823.42 34.46% 17.75% 存货 64,574,585.83 12.65% 48,567,134.92 9.53% 32.96% 长期股权投资 13,130,537.99 2.57% 12,074,935.58 2.37% 8.74% 固定资产 106,352,044.84 20.84% 96,273,248.53 18.88% 10.47% 在建工程 13,428,385.71 2.63% 11,464,178.57 2.25% 17.13% 短期借款 30,200,000.00 5.92% 3,000,000.00 0.59% 906.67% 应付账款 77,032,338.63 15.10% 42,401,113.32 8.32% 81.68% 资产总计 510,316,138.10 - 509,831,958.55 - 0.09% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：同比减少 68.51%，主要由于销售渠道整合转型下，对 LATERAL 的应收账款回款迟延及期末存 货等占用较多资金所致。 存货：同比增加 32.96%，由于新客户新产品的增加及报告期末销售收入的增长，相关材料、半成品、产 成品的期末库存同比增加所致。 短期借款：同比增加 906.67%，公司为保障运营资金的流动性，增加了银行融资。 应付账款：同比增加 81.68%，新客户新产品增加，采购的原材料等相应增加，公司为了保证资金充裕同 时与各大供应商协商适当延长了付款周期，导致期末应付账款余额增加较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 327,242,866.81 - 376,522,328.86 - -13.09% 营业成本 232,696,010.42 71.11% 235,273,150.00 62.49% -1.10% 毛利率% 28.89% - 37.51% - - 管理费用 103,293,307.93 31.56% 82,892,618.42 22.02% 24.61% 销售费用 13,652,798.74 4.17% 9,053,291.25 2.40% 50.80% 财务费用 8,546,503.22 2.61% -11,149,897.09 -2.96% -176.65% 营业利润 -37,070,006.51 -11.33% 55,413,956.32 14.82% -166.42% 营业外收入 3,526,558.02 1.08% 7,158,672.62 1.94% -51.76% 营业外支出 154,616.87 0.05% 579,238.43 0.30% -86.14% 净利润 -37,604,853.54 - 53,710,217.34 - -170.01% 项目重大变动原因： 销售费用：同比增长 50.80%，主要由于公司为实施销售渠道整合转型，组建了相应销售团队，因此相关 费用有所增加。 财务费用：同比增加 176.65%，主要由于美元兑人民币汇率下跌导致的汇兑损失大幅增加。 营业利润：同比减少 166.42%，主要由于营业收入减少、原料涨价导致的毛利降低。 营业外收入：同比减少 51.76%，主要由于本期政府补助较上期减少。 16 营业外支出：同比减少 86.14%，主要是上期对外捐赠及罚款支出均高于本期。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 306,462,873.75 375,122,386.20 -18.30% 其他业务收入 20,779,993.06 1,399,942.66 1384.35% 主营业务成本 219,300,133.78 234,741,666.54 -6.58% 其他业务成本 13,395,876.64 531,483.46 2420.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硅橡胶类 236,650,991.00 72.32% 330,050,102.04 87.66% 塑胶类 17,117,627.44 5.23% 9,382,538.15 2.49% 其他类 52,694,255.31 16.10% 35,689,746.01 9.85% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入本期较上期增加较多，主要由于金属加工类收入增加及原材料、半成品销售收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 60,424,553.84 18.46% 是 2 苏州赛文电子科技有限公司 33,772,750.30 10.32% 否 3 Synergy Hanil (s) Polymer Technologies Pte Ltd 18,861,117.39 5.76% 是 4 富泰化工业(深圳)有限公司 18,283,191.65 5.59% 否 5 SEIWOO POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 15,277,310.94 4.67% 否 合计 146,618,924.12 44.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 领胜科技（苏州）有限公司 10,031,351.00 4.31% 否 2 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 6,656,276.49 2.86% 是 3 湖南松井新材料有限公司 4,977,865.59 2.14% 否 4 东莞市正安有机硅科技有限公司 4,005,213.38 1.72% 否 17 5 广东朝阳电子科技股份有限公司 3,710,244.02 1.59% 否 合计 29,380,950.48 12.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -51,422,498.32 47,783,661.88 -207.62% 投资活动产生的现金流量净额 11,218,525.01 -188,257,131.74 -105.96% 筹资活动产生的现金流量净额 1,794,116.02 -8,810,628.07 -120.36% 现金流量分析： 经营活动现金流量净额同比减少 207.62%，主要由于公司进行销售渠道整合转型，原销售渠道 LATERAL 应收账款回收迟缓所致。 投资活动现金流量净额同比减少 105.96%，主要由于本期较少购买银行理财产品和进行投资活动。 筹资活动现金流量净额同比减少 120.36%，主要由于本期增加了银行融资及还银行短期借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，本公司纳入合并范围的子公司共 11 户，本年度合并范围较上年度没有变化。 1、三卓韩一苏州系本公司全资子公司，持股比例 100%。该公司成立于 2010 年 5 月 7 日，注册资本 1200 万元，统一社会信用代码为 91320500553840907U。2017 年营业收入为 105,999,036.06 元（其中合并内 关联收入为 33,037,567.26 元），净利润为 5,207,741.05 元。 2、山景雷特苏州系本公司控股子公司，持股比例 51%。该公司成立于 2010 年 5 月 7 日，注册资本 210 万美元，统一社会信用代码为 91320500553840974R。2017 年营业收入为 133,013,808.9 元（其中合并 内关联收入为 73,563,506.73 元），净利润为-46,604,825.19 元。 3、三卓韩一惠州系本公司全资子公司，持股比例 100%。该公司成立于 2013 年 10 月 30 日，注册资本 700 万元，统一社会信用代码为 91441300081212223K。2017 年营业收入为 35,423,382.68 元（其中合并 内关联收入为 8,321,545.26 元），净利润为-157,902.94 元。三卓韩一惠州因在工商年报的披露中有遗 漏和错误事项，于 2017 年 12 月 5 日被惠州市工商行政管理局列入经营异常名录。三卓韩一惠州知悉列 入异常名录后，已安排工作人员与相关主管部门进行整改措施的沟通，后续将按照相关主管部门的规定， 申请移出异常经营名录。三卓韩一惠州被列入异常经营名录事项对其持续经营能力和股东权益保护不会 构成重大不利影响，对公司正常经营没有影响。 4、Sei Woo（china）Polymer Technologies Pte.Ltd.系本公司控股子公司，持股比例 60%。该公司成 立于 2005 年 9 月 12 日，注册地在新加坡，注册资本 10 万新币，公司注册号为 200512668W。系国外持 股平台。 5、西湖橡塑科技（苏州）有限公司系本公司控股子公司，系 Sei Woo（China）Polymer Technologies Pte.Ltd.全资子公司，本公司间接持股比例 60%。该公司成立于 1999 年 8 月 4 日，注册资本 300 万美元， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91320500716805031F 。 2017 年 营 业 收 入 为 11,709,697.10 元 , 净 利 润 为 -1,126,547.91 元。 6、西湖（天津）橡塑制品有限公司系本公司控股子公司，系 Sei Woo（China）Polymer Technologies Pte.Ltd.全资子公司，本公司间接持股比例 60%，该公司成立于 1998 年 3 月 27 日，注册资本 175 万美 18 元，统一社会信用代码为 91120222700447989B。2017 年营业收入为 48,260,779.75 元，净利润为 -4,467,445.96 元。 7、山景橡塑（天津）有限公司公司系本公司全资子公司，持股比例 100%。该公司成立于 2008 年 12 月 1 日，注册资本 955.322793 万元，统一社会信用代码为 91120222681865068R。 8、三卓天泰精密电子（惠州）有限公司系本公司控股子公司，持股比例 70%。该公司成立于 2013 年 10 月 16 日，注册资本 100 万元，统一社会信用代码为 91441300079572369M。三卓天泰惠州因在工商年报 的披露中有遗漏和错误事项，于 2017 年 12 月 5 日被惠州市工商行政管理局列入经营异常名录。三卓韩 一惠州知悉列入异常名录后，已安排工作人员与相关主管部门进行整改措施的沟通，后续将按照相关主 管部门的规定，申请移出异常经营名录。三卓天泰惠州被列入异常经营名录事项对其持续经营能力和股 东权益保护不会构成重大不利影响，对公司正常经营没有影响。 9、三卓韩一精密制造（安徽）有限公司系本公司全资子公司，持股比例 100%。该公司成立于 2014 年 9 月 19 日，注册资本 1 亿元，统一社会信用代码为 913402003942073612。 10、常州世杰新材料科技有限公司系本公司全资子公司，持股比例 100%。该公司成立于 2000 年 4 月 19 日，注册资本 50 万元，统一社会信用代码为 91320411720662694A。 11、苏州铭佳精密机械有限公司系本公司控股子公司，持股比例 75%。该公司成立于 2003 年 1 月 3 日， 注册资本 125 万元，统一社会信用代码为 91320506745582746Y。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期末公司持有浙商银行非保本浮动收益型短期理财产品计 2900 万元。报告期内，公司通过循环购 买银行短期理财产品，共获得理财产品收益 163.99 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响 的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”。2017 年从营业外收入调整至其他收益的政府补助金额 2,388,615.00 元，对利润表整体无影响。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准 则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收 益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的 比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 19 (八) 企业社会责任 公司一直热心社会公益事业，遵循以人为本的核心价值观，响应国家政策稳岗，把社会责任放在公司发 展的重要位置。 三、 持续经营评价 公司持续发展能力良好，得益于精益求精的“工匠精神”、积极的市场拓展、稳定高效的管理团队、优 质的研发和工艺技术团队。公司积极应对不断变化的市场形势，持续增强核心竞争力和人才团队的建设， 以市场需求为切入点，优化客户和产品结构，市场发展策略初显成效；敏锐跟随下游客户的需求，积极 为客户提供和发掘创新性的产品和服务，打造合理、有竞争力的业务体系，为企业可持续发展奠定基础。 公司加大市场拓展投入和技术研发支持力度，最大化整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进市场突破， 为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。报告期内，受销售渠道整合转型及原材料涨价等综合影 响，年度净利润亏损，但公司成功实现了华为、奇虎 360 等国产品牌客户批量供货，了降低对 A 客户过 度依赖的风险。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好，经营管理层、核 心业务人员队伍稳定；公司和全体员工未发生违法、违规行为。 公司各项经营计划正在稳步推进，未有可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.智能终端市场变化迅速的风险 本公司的橡塑类制品主要应用于智能手机、平板电脑、运动相机等智能终端。随着技术的提升和高速无 线网络渗透率的提高，智能终端更新换代的速度逐步加快，市场变化迅速，相关厂商的市场份额可能产 生波动。公司产品的最终应用方包括了全球最著名的智能手机、运动相机等产品的制造商，如果智能终 端市场发生明显变化导致公司的核心客户销售下滑或市场份额下降，可能对公司的智能终端业务销售收 入增长造成不利影响。 报告期内，智能手机增长虽然有所放缓，但公司在智能终端及周边产品、个人护理电子产品、智能穿戴 电子产品等消费电子领域积极寻找新的机会和细分市场，以应对智能手机市场变化的风险；同时，公司 也加大了研发投入力度，在增强现有技术能力的基础上，不断储备注塑、液态硅胶等新产能及技术工艺 能力和产能，为市场的进一步拓展及新市场的开拓做好准备。 2.技术与工艺更新换代的风险 随着材料和配方技术工艺的发展，橡胶、塑料等高分子材料性能特征经历了巨大的变化和改进，各种耐 高温、高导电性、高导热性等有着独特性能的材料逐渐被开发出来，且随着配方的优化，材料性能不断 突破，应用领域不断拓展。在模具方面，工作原理、结构设计、材料使用等方面的变革带来了制造精度 和效率的提升。在工艺方面，加工成型方法的优化、生产自动化率的提升使得产品质量不断优化、成本 20 逐渐降低。橡塑制品行业的技术和工艺的改进节奏逐步加快，也不断地更新着相关企业的市场格局。公 司是全球领先的高性能、高精密橡胶、塑料等高分子材料制品研发、生产和销售企业，在上述技术掌握 方面有着显著优势。倘若公司不能持续跟上技术和工艺的变革趋势，可能造成竞争力的下降。 报告期内，公司加大了研发投入力度，新获得发明、实用新型专利 21 项；在增强现有技术能力的基础 上，不断增加新的技术储备和工艺创新，以满足客户的各种需求和瞬息万变的消费电子市场。 3.客户较为集中且为关联方的风险 报告期内，公司重点实施各项措施减少对关联方 Lateral Solutions 销售占较大的风险。由于该客户自 身竞争力不足导致其收到终端客户的订单不断减少，且公司整合转型销售渠道，公司与该客户合作关系 恶化，应收账款账期持续拖延。为此，公司采取了一系列措施，包括不承接该客户的订单、组建销售团 队积极建立与终端客户的直接合作关系等，有效解决了困扰公司多年的的客户较为集中且为关联方的风 险。 报告期内，公司已终止承接关联方 Lateral Solutions 的订单，并在 A 客户处建立了供应商代码，直接 服务终端客户，有效减少了关联交易。 同时公司加大力度开发拓展更多客户，已形成更加健康的客户结构。 4.汇率变动的风险 公司国外销售占主营业务收入占比较高。近年来，随着人民币及汇率制度改革、美元指数剧烈波动等影 响，本公司面临人民币汇率波动的风险。对新客户公司积极采取缩短收款账期以及积极收回应收账款等 措施应对汇率波动。 (二) 报告期内新增的风险因素 应收账款无法收回及诉讼的风险 公司应收账款账龄 1 年以内占比为 82%，公司也按相关财务制度及政策计提了坏账准备金，风险在可控 区间内。 针对公司关联方客户 LATERAL 持续拖欠应收账款，2017 年年中公司中断了对其销售。因 LATERAL 持续拖 延支付，未来可能有一部分难以收回的风险。 为减少以上风险，公司积极采取综合性措施（包括但不限于诉讼、财产保全及商谈）促该客户的回款及 保障自身合法权益，力图使得损失最小化。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 82,000,000.00 15,574,330.86 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 160,000,000.00 77,858,033.10 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 242,000,000.00 93,432,363.96 (二) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人及全体董监高关于同业竞争的承诺 控股股东及实际控制人魏枫频出具承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。在做为公司的控股股东 22 或实际控制人期间，本承诺均为有效承诺，且愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 全体董事、监事、高级管理人员作出承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股 份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 2.公司控股股东、实际控制人及全体董监高关于股份自愿锁定的承诺 公司控股股东、实际控制人以及全体董监高发起人股东承诺其持有的公司股份均按照相关规定自愿 锁定。报告期内，公司控股股东、实际控制人及全体董监高均严格履行了以上的承诺事项。 3.公司控股股东、实际控制人魏枫频于 2015 年 12 月签署了《关于减少资金拆借的承诺函》。 4.其他承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员已就规范关联交易、杜绝资金占用签署了《规范和减少 关联交易及不占用公司资产的承诺》。 5.公司控股股东、实际控制人与深圳市大富科技股份有限公司签订的《增资扩股协议》中有关承诺 事项如下：除不可抗力的影响外，三卓韩一未来三年（2015 年、2016 年、2017 年）经审计的净利润（扣 除非经常性损益后孰低）应在 2014 年经审计的净利润基础上每年保持 30%以上的增长；或未来三年经审 计累计实现的净利润不低于人民币 20,000 万元。若未来三年三卓韩一实现的经审计净利润均未达到前 述承诺，差额部分应由公司的实际控制人魏枫频在 2017 年年度报告公告之后二十个工作日内以现金形 式对三卓韩一进行补偿。 根据三卓韩一 2015 年、2016 年和 2017 年度的经营业绩，上述业绩承诺未实现。魏枫频需要对三卓 韩一以现金形式进行补偿，补偿金额 1.1 亿元。目前，各方仍在协商中，业绩补偿事项尚未实际履行。 6.公司控股股东、实际控制人与公司就收购常州世杰股权相关承诺事项如下：2017 年 12 月 31 日前， 常州新区世杰涂料技术开发有限公司取得全球领先智能设备制造商对常州世杰的审核，认可常州世杰产 品可以应用在其产品上；或 2016 年常州世杰经审计的净利润实现 100-200 万元，2017 年经审计的净利 润实现 500-800 万元或两年合计净利润 600-1000 万元。至 2017 年常州世杰审计报告出具日止，魏枫频 如果均未能满足以上或有条款，2016 年、2017 年 2 年合计未实现净利润部分，在常州世杰 2017 年度审 计报告批准报出之日起 30 天内，由魏枫频承诺以现金形式向三卓韩一进行补偿。 因江苏省出台了在特定区域以外，针对包括化工行业在内的特定（产生污染）行业，禁止扩容扩产、 限产以及特定时间内搬离等政策性文件，常州世杰属于政策限制扩容扩产的、非化工园区注册的化工企 业，产能受限，难以满足客户对相关产品的需求，无法推进客户对常州世杰的审核。同时受无法实施扩 容扩产影响，常州世杰在有限产能下，难以实现规模化利润。 以上承诺履行期间，常州世杰 2016 年经审计的净利润为 57 万元，2017 年经审计的净利润为 17 万 元，2015 年、2016 年 2 年经审计的净利润合计数为 74 万元，未达到 2 年合计净利润不低于 600 万元的 承诺，合计未实现净利润金额为 526 万元。 公司实际控制人诚信遵守承诺，在承诺日期内将以上差额 526 万元现金补偿到公司。 除第 5 点外，2017 年公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项均严 格遵守执行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行理财产品 质押 29,000,000 5.68% 银行借款 总计 - 29,000,000 5.68% - 23 (四) 调查处罚事项 1. 本公司全资子公司三卓韩一惠州 2017 年 8 月受到主管机关行政处罚。 惠州市安全生产监督管理局于 2017 年 8 月 28 日发出（惠市仲）安监罚[2017]8 号行政处罚决定书， 处罚三卓韩一惠州公司作为生产经营单位，在 C 栋厂房三楼一边设置员工饭堂，不符合安全要求，针对 此事项三卓韩一惠州公司被给予警告并处 20,000 元罚款。 2. 本公司全资子公司三卓韩一苏州向阳路分公司 2017 年 11 月受到主管机关行政处罚。 苏州市虎丘区公安消防大队于 2017 年 11 月 23 日发出苏虎公（消）行罚决字[2017]1-0096 号行政 处罚决定书，处罚向阳路分公司消火栓泵和喷淋泵打在手动状态，存在安全隐患，针对此事项，向阳路 分公司被处以 5,000 元罚款。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,280,000 24.00% 11,008,236 15,288,236 50.44% 其中：控股股东、实际控制 人 2,842,519 2,842,519 9.38% 董事、监事、高管 1,245,039 1,245,039 4.11% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,550,000 76.00% 1,472,764 15,022,764 49.56% 其中：控股股东、实际控制 人 6,688,280 37.51% 1,839,277 8,527,557 28.13% 董事、监事、高管 2,929,510 16.43% 805,618 3,735,128 12.32% 核心员工 总股本 17,830,000 - 12,481,000 30,311,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 魏枫频 6,688,280 4,681,796 11,370,076 37.51% 8,527,557 2,842,519 2 大富科技 4,280,000 2,996,000 7,276,000 24.00% 7,276,000 3 山景新加坡 2,722,195 1,905,536 4,627,731 15.27% 2,498,974 2,128,757 4 魏俊峰 2,494,555 1,746,189 4,240,744 13.99% 3,180,559 1,060,185 5 中星锐博 1,210,015 847,011 2,057,026 6.79% 261,105 1,795,921 6 KHOO POH CHAI （邱保财） 434,955 304,468 739,423 2.44% 554,569 184,854 合计 17,830,000 12,481,000 30,311,000 100.00% 15,022,764 15,288,236 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 魏枫频为魏俊峰的弟弟，魏枫频持有山景新加坡 81%的股权，魏枫频持有中星锐博 19%的股权，魏 俊峰持有中星锐博 14.74%的股权。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 魏枫频，男，1971 年 1 月出生，中国国籍，新加坡境外永久居留权，硕士学位。1987 年至 1994 年，任 三德兴（中国）集团有限公司技术员；1994 年至 1997 年，任三德兴（中国）集团有限公司经理；1998 年至 2003 年，任西湖（天津）橡塑制品有限公司总经理；2003 年至 2015 年 11 月，担任三卓韩一有限 董事长；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事长兼总经理，任期三年。截至报告期末，魏枫频直接持 有公司 37.51%股份，通过山景新加坡间接持有公司 12.37%股份、通过中星锐博间接持有公司 1.29%股份， 合计持有公司 51.17%股份，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内控股股东、实际控制人未发生变 化。 (二) 实际控制人情况 同“控股股东情况”。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行质押借款 苏州三卓韩一橡塑 科技有限公司 10,000,000 5.80% 2018.3.29 否 银行质押借款 苏州三卓韩一橡塑 科技有限公司 10,000,000 5.80% 2018.10.17 否 银行质押借款 苏州三卓韩一橡塑 科技有限公司 9,000,000 5.85% 2018.12.13 否 银行信用借款 苏州铭佳精密机械 有限公司 1,200,000 6.96% 2018.4.14 否 合计 - 30,200,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-08 10 0 7 合计 10 0 7 27 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 魏枫频 董事长、总经理 男 46 硕士 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 魏俊峰 董事、副总经理 男 49 硕士 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 KHOOPOHCHAI （邱保财） 董事 男 53 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 鲁晓波 董事、副总经理 男 39 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 童恩东 董事 男 47 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 否 刘平稳 监事会主席（职工 代表监事） 男 37 大专 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 付天娜 监事 女 35 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 林晓媚 监事 女 34 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 否 宋德军 总经理 男 48 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 王建军 副总经理 男 50 硕士 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 朱来华 副总经理 男 42 大专 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 李晓阳 副总经理 男 47 大专 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 宋春梅 财务总监 女 41 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 金光 信息披露负责人 男 48 本科 2015 年 12 月 28 日 -2018 年 12 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 9 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 魏枫频系公司控股股东、实际控制人。魏俊峰与魏枫频为兄弟关系,其余人员无亲属关系。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 魏枫频 董事长兼总经 理 6,688,280 4,681,796 11,370,076 37.51% 0 魏俊峰 董事兼副总经 理 2,672,911 1,567,833 4,240,744 13.99% 0 KHOOPOHCHAI （邱保财） 董事 434,955 304,468 739,423 2.44% 0 合计 - 9,796,146 6,554,097 16,350,243 53.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 不适用 不适用 不适用 不适用 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 169 190 生产人员 944 734 技术人员 208 195 销售人员 36 49 员工总计 1,357 1,168 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 5 本科 109 125 30 专科 182 196 专科以下 1,057 842 员工总计 1,357 1,168 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动：报告期内，公司中高层管理人员和核心员工保持稳定，人员变动主要集中在一般生产人 员。 二、人才招聘及培训：报告期内公司通过常规的社会招聘、网络招聘及通过猎头等等方式有针对性的引 进优秀专业人才，推动了公司的发展及增强公司技术及销售等实力；其中，专业技术人士进一步巩固及 壮大研发团队，从而为公司持续发展及保持行业内技术领先优势提供坚实基础；在销售渠道多元化及对 A 客户的直接销售渠道的需求下，公司持续引进国内外销售人才发展壮大销售队伍。公司按照系统化的 入职培训，按岗位设定相应培训方案，多层次、多渠道、多领域的开展员工培训工作，不断提升公司员 工的整体素质，进一步加强公司凝聚力，以实现公司与员工的共成长共发展。 三、薪酬政策：公司制定适合公司现阶段的薪酬政策的同时，结合互助基金关注并帮助解决员工自身困 难，对入职公司有一定年限的老员工，公司以孝心基金，直接对员工父母汇款特定金额的方式提升员工 对公司的忠诚度，并提升员工的孝心，解决员工的部分后顾之忧。 四、公司无需承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立规范化的组织架构及 运作程序，保障公司经营决策高效、有效地进行。公司管理层严格按照《公司章程》及三会议事规则的 规定发布通知并按期召开三会，确保三会文件保存完整，会议相关决议能有效执行，切实履行三会各项 职权，保障公司对外投资、关联交易、委托理财等行为履行相关决策程序，以保障公司经营目标的实现。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《关联交易制度》、《对外投资管理制度》的内容符合现行法律、法规及有关部门的规定，股东的权利可 以依据公司章程得到充分保护，且不存在股东（特别是中小股东）依法行使权利的限制性规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2017 年发生的关联交易等事项均通过相应董事会及股东大会审议通过及执行，均履行了规定程序， 符合股东利益。 4、 公司章程的修改情况 2017 年实施了 2016 年度利润分配，以资本公积转增股本，注册资本从 1,783 万元增至 3,031.1 万元， 公司相应修定了公司章程。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过了补充确认公司 2016 年度经常性关 联交易、审议 2016 年年度报告、2017 年半年 度报告、公司及子公司开展资产池业务并提供 担保、更换会计师事务所等重大事项。 监事会 2 审议通过了 2017 年半年度报告、2016 年年度 报告及其摘要等重大事项。 股东大会 4 审议通过了补充确认公司 2016 年度经常性关 联交易、审议 2016 年年度报告、公司及子公司 开展资产池业务并提供担保、更换会计师事务 所等重大事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司管理层结构稳定，具有独立的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运 作。公司现有治理机制注重保护股东权益，为公司股东提供有效的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决 策事项作出决议，从而保证了公司的依法规范运作及发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证 公司治理的合法合规。 (四) 投资者关系管理情况 公司授权信息披露负责人协调处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、邮件等途径与投资者保持 沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，本着公平、公正、公 开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 33 公司独立从事业务经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险。 2、财务独立 公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核 算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，并依法进行纳税申报，履行纳税义务，独立对 外签订合同，不存在控股股东占用资金等情形。 3、人员独立 公司人员、人事、劳动关系及工资核算等完全独立，公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人 员不在控制股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东， 实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。 4、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备等有形或无形资产的所有权或使用权，不存在被控股股 东或其他关联方占用的情形。 5、机构独立 公司依法建立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高管人员在内的管理 层，独立行使经营管理职权，独立于公司控股股东及其控制的其它企业，不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发 展需要。结合公司发展及战略规划，公司将不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生过年度报告差错的情形，截至目前，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]006812 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 邱俊洲、陈磊 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]006812号 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司(以下简称三卓韩一公司)财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了三卓韩一公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于三卓韩一公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 35 三、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 三卓韩一公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，三卓韩一公司管理层负责评估三卓韩一公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三卓韩一 公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三卓韩一公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 36 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对三卓韩一公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三卓韩 一公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就三卓韩一公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邱俊洲 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：陈磊 二〇一八年四月二十日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 18,622,884.38 59,139,729.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 3,554,619.94 909,356.60 应收账款 注释 3 206,894,896.34 175,700,823.42 预付款项 注释 4 4,794,414.87 2,341,467.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 4,902,021.39 7,137,397.61 买入返售金融资产 存货 注释 6 64,574,585.83 48,567,134.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 36,950,044.55 63,685,875.14 流动资产合计 340,293,467.30 357,481,784.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 注释 8 239,336.64 268,875.52 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 9 13,130,537.99 12,074,935.58 投资性房地产 固定资产 注释 10 106,352,044.84 96,273,248.53 在建工程 注释 11 13,428,385.71 11,464,178.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 12 12,693,282.87 10,448,940.36 开发支出 商誉 注释 13 4,360,333.16 4,360,333.16 38 长期待摊费用 注释 14 18,507,430.22 13,475,347.67 递延所得税资产 注释 15 850,769.37 1,414,716.85 其他非流动资产 注释 16 460,550.00 2,569,597.93 非流动资产合计 170,022,670.80 152,350,174.17 资产总计 510,316,138.10 509,831,958.55 流动负债： 短期借款 注释 17 30,200,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 18 77,032,338.63 42,401,113.32 预收款项 注释 19 70,733.91 160,108.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 20 8,069,646.75 14,494,563.80 应交税费 注释 21 3,719,431.88 1,750,651.69 应付利息 227,656.11 - 应付股利 其他应付款 注释 22 36,459,126.20 48,028,832.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 23 12,768,619.72 - 流动负债合计 168,547,553.20 109,835,269.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 24 3,244,475.19 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释 25 2,640,000.00 2,640,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 2,640,000.00 5,884,475.19 负债合计 171,187,553.20 115,719,745.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 26 30,311,000.00 17,830,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 27 229,973,789.23 241,997,774.66 减：库存股 其他综合收益 注释 28 3,903,251.51 3,914,106.78 专项储备 盈余公积 注释 29 4,271,083.63 3,380,482.52 一般风险准备 未分配利润 注释 30 32,052,327.44 65,143,691.62 归属于母公司所有者权益合计 300,511,451.81 332,266,055.58 少数股东权益 38,617,133.09 61,846,157.90 所有者权益合计 339,128,584.90 394,112,213.48 负债和所有者权益总计 510,316,138.10 509,831,958.55 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,234,660.94 25,964,055.39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,455,289.94 559,413.91 应收账款 注释 1 105,624,226.09 57,878,034.56 预付款项 186,666.34 1,129,434.54 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 35,802,993.21 28,696,078.29 存货 12,766,119.19 10,347,008.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,463,452.35 60,391,657.74 流动资产合计 184,533,408.06 184,965,683.29 非流动资产： 可供出售金融资产 193,764.48 212,218.24 40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 139,216,119.45 126,550,057.29 投资性房地产 固定资产 24,472,369.65 25,619,735.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,283.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 338,750.33 120,354.45 其他非流动资产 非流动资产合计 164,221,003.91 152,503,649.27 资产总计 348,754,411.97 337,469,332.56 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,988,351.46 14,858,600.03 预收款项 45,798.01 2,350.00 应付职工薪酬 2,386,121.66 6,074,985.08 应交税费 907,183.20 -224,304.32 应付利息 应付股利 其他应付款 6,113,017.14 7,256,843.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,440,471.47 27,968,474.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,244,475.19 长期应付职工薪酬 专项应付款 41 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,244,475.19 负债合计 51,440,471.47 31,212,949.44 所有者权益： 股本 30,311,000.00 17,830,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 242,132,036.76 254,613,036.76 减：库存股 其他综合收益 -18,309.59 144.17 专项储备 盈余公积 4,271,083.63 3,380,482.52 一般风险准备 未分配利润 20,618,129.70 30,432,719.67 所有者权益合计 297,313,940.50 306,256,383.12 负债和所有者权益合计 348,754,411.97 337,469,332.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 31 327,242,866.81 376,522,328.86 其中：营业收入 注释 31 327,242,866.81 376,522,328.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 368,529,195.74 322,883,158.98 其中：营业成本 注释 31 232,696,010.42 235,273,150.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 32 3,686,627.10 4,811,254.04 42 销售费用 注释 33 13,652,798.74 9,053,291.25 管理费用 注释 34 103,293,307.93 82,892,618.42 财务费用 注释 35 8,546,503.22 -11,149,897.09 资产减值损失 注释 36 6,653,948.33 2,002,742.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 37 2,695,469.63 2,175,533.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,055,602.41 389,264.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 38 -867,762.21 -400,746.96 其他收益 注释 39 2,388,615.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,070,006.51 55,413,956.32 加：营业外收入 注释 40 3,526,558.02 7,158,672.62 减：营业外支出 注释 41 154,616.87 579,238.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -33,698,065.36 61,993,390.51 减：所得税费用 注释 42 3,906,788.18 8,283,173.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,604,853.54 53,710,217.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -37,604,853.54 53,710,217.34 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -23,234,090.47 8,577,319.93 2.归属于母公司所有者的净利润 -14,370,763.07 45,132,897.41 六、其他综合收益的税后净额 -5,789.61 -1,020,752.49 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -10,855.27 -616,084.57 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,855.27 -616,084.57 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -21,409.79 -10,537.63 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 10,554.52 -605,546.94 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 5,065.66 -404,667.92 七、综合收益总额 -37,610,643.15 52,689,464.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,381,618.34 44,516,812.84 43 归属于少数股东的综合收益总额 -23,229,024.81 8,172,652.01 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.60 2.53 （二）稀释每股收益 -0.60 2.53 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 151,967,643.68 144,951,005.22 减：营业成本 注释 4 105,841,565.57 81,285,843.16 税金及附加 895,331.69 2,000,734.71 销售费用 3,125,131.49 2,546,614.06 管理费用 32,363,480.19 36,724,957.32 财务费用 2,442,875.10 -2,647,712.64 资产减值损失 1,455,972.56 538,648.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,607,476.27 1,434,110.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,027,805.06 -352,158.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） -207,243.08 - 其他收益 1,783,115.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,026,635.27 25,936,030.22 加：营业外收入 461,432.10 6,177,028.86 减：营业外支出 - 136,872.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,488,067.37 31,976,186.42 减：所得税费用 1,582,056.23 3,689,734.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,906,011.14 28,286,452.18 （一）持续经营净利润 8,906,011.14 28,286,452.18 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -18,453.76 -9,082.71 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -18,453.76 -9,082.71 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -18,453.76 -9,082.71 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 44 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,887,557.38 28,277,369.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 301,978,508.43 412,045,008.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,503,741.67 14,774,687.72 收到其他与经营活动有关的现金 注释 43 11,161,844.06 13,747,166.20 经营活动现金流入小计 321,644,094.16 440,566,862.81 购买商品、接受劳务支付的现金 190,930,843.46 206,755,187.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 111,824,476.82 96,538,491.54 支付的各项税费 22,826,515.56 27,253,435.33 支付其他与经营活动有关的现金 注释 43 47,484,756.64 62,236,086.08 经营活动现金流出小计 373,066,592.48 392,783,200.93 经营活动产生的现金流量净额 -51,422,498.32 47,783,661.88 二、投资活动产生的现金流量： 45 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,639,867.22 1,786,268.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,192,426.36 104,605.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 43 93,525,000.00 119,656.61 投资活动现金流入小计 100,357,293.58 2,010,530.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 25,179,208.07 52,089,036.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 75,058,450.87 支付其他与投资活动有关的现金 注释 43 63,959,560.50 63,120,174.80 投资活动现金流出小计 89,138,768.57 190,267,662.11 投资活动产生的现金流量净额 11,218,525.01 -188,257,131.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 56,970,000.00 31,822,810.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 43 1,020,000.00 2,440,000.00 筹资活动现金流入小计 57,990,000.00 34,262,810.00 偿还债务支付的现金 29,770,000.00 39,293,682.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,400,003.81 866,973.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 43 8,025,880.17 2,912,782.00 筹资活动现金流出小计 56,195,883.98 43,073,438.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,794,116.02 -8,810,628.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -496,987.44 1,478,592.69 五、现金及现金等价物净增加额 -38,906,844.73 -147,805,505.24 加：期初现金及现金等价物余额 57,529,729.11 205,335,234.35 六、期末现金及现金等价物余额 注释 44 18,622,884.38 57,529,729.11 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,773,159.90 166,823,016.55 收到的税费返还 3,158,661.31 223,959.49 收到其他与经营活动有关的现金 2,379,611.60 6,330,066.85 46 经营活动现金流入小计 99,311,432.81 173,377,042.89 购买商品、接受劳务支付的现金 77,410,187.56 50,388,238.51 支付给职工以及为职工支付的现金 36,987,373.10 38,082,699.65 支付的各项税费 5,393,766.71 15,720,598.29 支付其他与经营活动有关的现金 9,167,960.49 46,663,849.81 经营活动现金流出小计 128,959,287.86 150,855,386.26 经营活动产生的现金流量净额 -29,647,855.05 22,521,656.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,579,671.21 1,786,268.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 28,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 投资活动现金流入小计 91,607,671.21 1,786,268.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,410,766.49 16,482,185.90 投资支付的现金 12,638,257.10 63,120,174.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 92,758,450.87 支付其他与投资活动有关的现金 50,523,812.50 投资活动现金流出小计 64,572,836.09 172,360,811.57 投资活动产生的现金流量净额 27,034,835.12 -170,574,542.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,830,000.00 536,001.67 支付其他与筹资活动有关的现金 2,912,782.00 筹资活动现金流出小计 17,830,000.00 3,448,783.67 筹资活动产生的现金流量净额 -16,830,000.00 -3,448,783.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -286,374.52 596,889.96 五、现金及现金等价物净增加额 -19,729,394.45 -150,904,780.01 加：期初现金及现金等价物余额 25,964,055.39 176,868,835.40 六、期末现金及现金等价物余额 6,234,660.94 25,964,055.39 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,830,000.00 241,997,774.66 3,914,106.78 3,380,482.52 65,143,691.62 61,846,157.90 394,112,213.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 17,830,000.00 241,997,774.66 3,914,106.78 3,380,482.52 65,143,691.62 61,846,157.90 394,112,213.48 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 12,481,000.00 -12,023,985.43 -10,855.27 890,601.11 -33,091,364.18 -23,229,024.81 -54,983,628.58 （一）综合收益总 额 -10,855.27 -14,370,763.07 -23,229,024.81 -37,610,643.15 （二）所有者投入 和减少资本 48 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 890,601.11 -18,720,601.11 -17,830,000.00 1．提取盈余公积 890,601.11 -890,601.11 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -17,830,000.00 -17,830,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 12,481,000.00 -12,481,000.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 12,481,000.00 -12,481,000.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 49 2．本期使用 （六）其他 457,014.57 457,014.57 四、本年期末余额 30,311,000.00 229,973,789.23 3,903,251.51 4,271,083.63 32,052,327.44 38,617,133.09 339,128,584.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,830,000.00 293,677,774.66 4,530,191.35 551,837.30 22,839,439.43 49,909,790.68 389,339,033.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 17,830,000.00 293,677,774.66 4,530,191.35 551,837.30 22,839,439.43 49,909,790.68 389,339,033.42 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -51,680,000.00 -616,084.57 2,828,645.22 42,304,252.19 11,936,367.22 4,773,180.06 （一）综合收益总额 -616,084.57 45,132,897.41 8,172,652.01 52,689,464.85 （二）所有者投入和 减少资本 50 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -51,680,000.00 2,828,645.22 -2,828,645.22 3,763,715.21 -47,916,284.79 1．提取盈余公积 2,828,645.22 -2,828,645.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 -51,680,000.00 3,763,715.21 -47,916,284.79 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,830,000.00 241,997,774.66 3,914,106.78 3,380,482.52 65,143,691.62 61,846,157.90 394,112,213.48 51 法定代表人：魏枫频 主管会计工作负责人：宋春梅 会计机构负责人：方晓燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,830,000.00 254,613,036.76 144.17 3,380,482.52 30,432,719.67 306,256,383.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,830,000.00 254,613,036.76 144.17 3,380,482.52 30,432,719.67 306,256,383.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,481,000.00 -12,481,000.00 -18,453.76 890,601.11 -9,814,589.97 -8,942,442.62 （一）综合收益总额 -18,453.76 8,906,011.14 8,887,557.38 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 52 4．其他 （三）利润分配 890,601.11 -18,720,601.11 -17,830,000.00 1．提取盈余公积 890,601.11 -890,601.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -17,830,000.00 -17,830,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 12,481,000.00 -12,481,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 12,481,000.00 -12,481,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,311,000.00 242,132,036.76 -18,309.59 4,271,083.63 20,618,129.70 297,313,940.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永 续 其 他 53 股 债 一、上年期末余额 17,830,000.00 306,050,760.91 9,226.88 551,837.30 4,974,912.71 329,416,737.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,830,000.00 306,050,760.91 9,226.88 551,837.30 4,974,912.71 329,416,737.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -51,437,724.15 -9,082.71 2,828,645.22 25,457,806.96 -23,160,354.68 （一）综合收益总额 -9,082.71 28,286,452.18 28,277,369.47 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -51,437,724.15 2,828,645.22 -2,828,645.22 -51,437,724.15 1．提取盈余公积 2,828,645.22 -2,828,645.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -51,437,724.15 -51,437,724.15 （四）所有者权益内部结 转 54 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,830,000.00 254,613,036.76 144.17 3,380,482.52 30,432,719.67 306,256,383.12 55 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 公司名称：天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 注册地址：天津市武清开发区和畅路 10 号 注册资本：30,311,000.00 元 统一社会信用代码：911202227522002163 法定代表人：魏枫频 企业类型：股份有限公司（新三板挂牌公司） （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司的前身为三卓韩一（天津）精密塑胶科技有限公司 （以下简称“三卓韩一精密塑胶”），系 2003 年 7 月 3 日在天津新技术产业区武清开发区注 册成立为中外合作公司。 2003 年 7 月 3 日，三卓韩一精密塑胶经天津市武清区对外经济贸易委员会核准，由天 津市伟家工贸有限公司与 SEOK JIN WOEN 合作设立，投资总额 50 万美元，注册资本为 35 万美元，天津市伟家工贸有限公司以场地、厂房、配套设施作为合作条件（津武外字[2003] 第 50 号）。三卓韩一精密塑胶设立时的股权结构如下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 SEOK JIN WOEN 350,000.00 100.00% 合计 350,000.00 100.00% 2005 年 6 月 16 日，三卓韩一精密塑胶经天津市武清区对外经济贸易委员会（津武外字 [2005]81 号）批复同意进行增股、增资、转股交易。原外方股东 SEOK JIN WEON 将其在本 公司的全部出资转让给 KHOO POH CHAI（邱保财），增加两位新股东魏枫频和魏俊峰，同意 公司将投资总额增加 140 万美元，注册资本增加 100 万美元。批准公司类别由中外合作企业 变更为中外合资企业（有限责任）。本次增资股权转让后，三卓韩一精密塑胶的股权结构如 下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏枫频 860,000.00 63.70% KHOO POH CHAI（邱保财） 350,000.00 25.93% 魏俊峰 140,000.00 10.37% 合计 1,350,000.00 100.00% 56 2011 年 9 月 22 日，股东会决议同意 KHOO POH CHAI（邱保财）将其所持 26%的股份转 让给 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD。2012 年 1 月 10 日天津市武清区商务委员会（津武 商务字[2012]5 号）批准本次股权转让。本次股权转让后，三卓韩一精密塑胶的股权结构如 下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏枫频 860,000.00 63.70% SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 350,000.00 25.93% 魏俊峰 140,000.00 10.37% 合计 1,350,000.00 100.00% 2015 年 10 月 22 日，经天津市武清区行政审批局（津武审批[2015]1117 号）批复同意 三卓韩一精密塑胶的注册资本从1,350,000.00美元增加到1,742,153.02美元并引入新股东 天津中星锐博企业管理咨询有限公司和 KHOO POH CHAI（邱保财）。本次增资后，三卓韩一 精密塑胶的股权结构如下表： 股东名称 出资额（美元） 股权比例 魏枫频 860,000.00 49.36% SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 350,000.00 20.09% 魏俊峰 320,806.68 18.41% 天津中星锐博企业管理咨询有限公 司 155,355.88 8.93% KHOO POH CHAI（邱保财） 55,990.46 3.21% 合计 1,742,153.02 100.00% 2015 年 12 月 18 日，根据发起人协议，三卓韩一精密塑胶股东魏枫频、SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD、魏俊峰、天津中星锐博企业管理咨询有限公司、KHOO POH CHAI（邱 保财）作为发起人，三卓韩一有限公司整体变更为天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司（以 下简称为“三卓韩一公司”或“公司”），以其拥有的三卓韩一精密塑胶 2015 年 10 月 31 日 的经审计净资产 168,080,760.91 元折合股份总额为 13,550,000.00 元，净资产超过注册股 本部分即人民币 154,530,760.91 元作为股本溢价计入资本公积。2015 年 12 月 25 日，天 津市商务委员会下发了津商务资管审[2015]205 号的《市商务委关于同意天津三卓韩一精密 塑胶科技有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，公司类别由中外合资企业（有限责 任）变更为股份有限公司（中外合资、未上市）。同日，天津市人民政府核发了批准号为津 外资字[2003]0590 号的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。 2015 年 12 月 28 日，经公司董事会审议通过，深圳市大富科技股份有限公司出资 15,580 万元认缴注册股本 428 万元，占本次增资完成后公司总股本的 24.00%，本次增资完 成后，公司注册股本增加 428 万元，股本合计为 1,783 万元。 57 2015 年 12 月 28 日，天津市市场和质量监督管理委员会向股份公司核发了统一社会 信用代码为 911202227522002163 的《营业执照》，法定代表人为魏枫频，注册股本为 1,355 万人民币，公司类型为股份有限公司（中外合资、未上市），住所为天津市武清区和畅路 10 号。 2016 年 1 月 20 日，天津市商务委员会核发了津商务资管审[2016]8 号《市商务委关 于同意天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司增加注册资本的批复》，同意公司增加注册股本 428 万元人民币，增资后的注册股本为 1783 万元人民币，股本总额为 1783 万股；同意公 司股东于 2016 年 1 月 13 日签署的公司新章程。2016 年 1 月 21 日，天津市人民政府 向股份公司颁发了商外资津外资字[2003]0590 号《批准证书》。2016 年 1 月 22 日，公司 领取了天津市市场和质量监督管理委员会换发的《企业法人营业执照》。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（人民币） 股权比例 魏枫频 6,688,280.00 37.51% 深圳大富科技股份有限公司 4,280,000.00 24.00% SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 2,722,195.00 15.27% 魏俊峰 2,494,555.00 13.99% 天津中星锐博企业管理咨询有限公 司 1,210,015.00 6.79% KHOO POH CHAI（邱保财） 434,955.00 2.44% 合计 17,830,000.00 100.00% 2017 年 5 月 19 日，股东会审计通过 2016 年度股利分配方案。根据 2016 年度股利分配 方案，以资本公积转增股本，每 10 股转增 7 股，并每 10 股派发现金 10 元人民币。该次权 益分配权益登记日为 2017 年 6 月 8 日，除权除息日为 2018 年 6 月 9 日。经过该次权益分配 后，本公司股份增至 30,311,000.00 股。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（人民币） 股权比例 魏枫频 11,370,076.00 37.51% 深圳大富科技股份有限公司 7,276,000.00 24.00% SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 4,627,731.50 15.27% 魏俊峰 4,240,743.50 13.99% 天津中星锐博企业管理咨询有限公 司 2,057,025.50 6.79% KHOO POH CHAI（邱保财） 739,423.50 2.44% 58 合计 30,311,000.00 100.00% 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 11 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 山景橡塑（天津）有限公司 子公司 一级 100% 100% 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 子公司 一级 100% 100% 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 子公司 一级 70% 70% 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 子公司 一级 100% 100% Sei Woo（china）Polymer Technologies Pte.Ltd. 子公司 一级 60% 60% 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 子公司 二级 60% 60% 西湖（天津）橡塑制品有限公司 子公司 二级 60% 60% 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 子公司 一级 51% 51% 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 子公司 一级 100% 100% 常州世杰新材料科技有限公司 子公司 一级 100% 100% 苏州铭佳精密机械有限公司 子公司 一级 60% 60% 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 59 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 60 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 －财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 61 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 62 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 63 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 64 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注十四、2、② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 65 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2． 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 3． 外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 66 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 (十) 金融工具 1． 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2． 金融工具的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具 的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 67 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或 重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规 定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的 剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账 面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认 时转出，计入当期损益。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 68 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可 供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日 的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 3． 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 69 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 70 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 6． 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化 将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 7． 金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8． 权益工具 权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的， 冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 71 (十一) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1． 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 2． 坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 合并范围内公司及其所属子公司 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 72 其中：6（含）个月以内 7（含）至 12 个月 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 3． 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 73 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。包装物于领用时按一次摊销法摊销。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售 金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 （十）“金融工具”。 1． 初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投 资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益； 74 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2． 后续计量及损益确认 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比 例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面 价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投 资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 75 恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（六） “合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权 投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按 相关规定进行追溯调整。 3． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排 所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时， 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 4． 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 76 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 各类固定资产折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25 10 3.6 机器设备 10 10 9 运输设备 5 10 18 办公及其他设备 3 至 5 10 18.00-30.00 研发设备 3 10 30 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3． 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 4． 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 77 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5． 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 (十七) 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 (十八) 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 78 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十九) 无形资产与开发支出 1． 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2． 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 79 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 (二十二) 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 80 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 (二十三) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 81 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2． 权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作工具的取消处理。 5． 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 82 (二十五) 收入 1． 商品销售收入 本公司销售商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时。 基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按外销和内销分别确定 如下： 外销：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出 口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据 出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。 内销：在货物交付给买方并取得相关收款凭证或收款的权利时确认收入的实现。 2． 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发 生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合 同全部作为销售商品处理。 3． 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4． 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 (二十六) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 83 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2． 递延所得税资产及递延所得税负债 84 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3． 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4． 所得税的抵消 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 85 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1． 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2． 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 3． 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4． 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 (二十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 86 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 董事会审批 - 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》 董事会审批 - （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由 于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入” 调整至“其他收益”。2017 年从营业外收入调整至其他收益的政府补助金额 2,388,615.00 元，对利润表整体无影响。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金 融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务 报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行 调整。 利润表影响项目 本期影响金额 上期调整金额 资产处置收益 (867,762.21) (400,746.96) 营业外收入 101,090.16 135,519.55 其中：固定资产处置收益 101,090.16 135,519.55 营业外支出 968,852.37 536,266.51 其中：固定资产处置损失 968,852.37 536,266.51 对利润表整体影响 --- --- （3）上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 2． 会计估计变更 87 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口收入免税。 17% 城市维护建设税 按实缴流转税的 7%或 5%计缴。 7% 教育附加税 按实缴流转税的 3%计缴 3% 地方教育附加税 按实缴流转税的 2%计缴。 2% 企业所得税 25%、17%（注）和 15%，详见“五 （二）、税收优惠及 批文” 15% 注：本公司下属子公司 SEI WOO (CHINA) POLYMER TECHNOLOGIES PTE. LTD.为设立在 新加坡的企业，执行 17.00%的利得税税率。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 15% 山景橡塑（天津）有限公司 25% 三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 15% 三卓天泰精密电子（惠州）有限公司 25% 三卓韩一精密制造（安徽）有限公司 25% SEIWOO (CHINA) POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 17% 西湖橡塑科技（苏州）有限公司 25% 西湖（天津）橡塑制品有限公司 25% 山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 15% 苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 25% 常州世杰新材料科技有限公司 25% 苏州铭佳精密机械有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所 得税。 2017 年 10 月，本公司取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务总 局、天津市地方税务局颁发的编号为 GR201712000293 的高新技术企业证书，被认定为高新 88 技术企业，2017-2019 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。 本公司之子公司山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司于 2016 年 11 月 30 日，被江苏 省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业， 授予《高新技术企业证书》（编号为 GR201632001796），有效期为三年，2016-2018 年度减按 15％的税率征收企业所得税。 本公司之子公司三卓韩一精密电子（惠州）有限公司入选广东省 2017 年高新技术企业 名单，并已在广东省科技厅备案。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室的批 复，本公司于 2017 年 12 月 11 日取得高新技术企业资格。高新技术证书编号：GR201744005308。 截至本报告日止，高新技术证书尚在发放的过程中。 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。（以下金额单位 若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 375,862.96 389,286.79 银行存款 18,247,021.42 57,140,442.32 其他货币资金 --- 1,610,000.00 合 计 18,622,884.38 59,139,729.11 其中：存放在境外的款项总额 265,098.62 225,182.94 注：（1）“其他货币资金”系海关信用证保证金存款。 （2）该等保证金在信用证到期时解付，本公司在编制现金流量表时不将 其认定为现金或现金等价物。 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,554,619.94 909,356.60 合 计 3,554,619.94 909,356.60 2． 期末公司无已质押的应收票据情况。 89 3． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据，在期末未终止确认的金 额为 2,404,619.94 元。 4． 期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 --- --- --- --- --- 以账龄为信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 213,400,753.82 100.00 6,505,857.48 3.05 206,894,896.34 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 --- --- --- --- --- 合 计 213,400,753.82 100.00 6,505,857.48 3.05 206,894,896.34 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 --- --- --- --- --- 以账龄为信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 176,474,473.75 100.00 773,650.33 0.44 175,700,823.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 --- --- --- --- --- 合 计 176,474,473.75 100.00 773,650.33 0.44 175,700,823.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 174,258,298.67 --- 1.44 其中：6 个月以内 123,995,589.78 --- --- 90 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 7 至 12 个月 50,262,708.89 2,513,135.45 5.00 1 至 2 年 38,750,072.58 3,875,007.26 10.00 2 至 3 年 392,382.57 117,714.77 0.00 合 计 213,400,753.82 6,505,857.48 3.05 2． 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 166,958.40 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 82,288,664.91 38.56 6,057,607.00 富泰华工业(深圳)有限公司 20,297,660.56 9.51 --- 苏州赛文电子科技有限公司 10,677,159.80 5.00 6,374.13 英华达（上海）科技有限公司 9,101,591.41 4.27 --- 上海寅信电子科技有限公司 6,747,765.50 3.16 --- 合计 129,112,842.18 60.50 6,063,981.13 4． 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5． 期末应收账款中应收其他关联方款项详见附注十、（六）。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,794,414.87 100.00 2,152,079.92 91.91 1 至 2 年 --- --- 189,387.66 8.09 合 计 4,794,414.87 100.00 2,341,467.58 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付款项总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 ENGEL Austria GmbH LTD 707,134.40 14.75 1 年以内 合同未履行完毕 上海华长贸易有限公司 515,657.75 10.76 1 年以内 合同未履行完毕 天津富强鑫塑胶机械科技有 限公司 360,000.00 7.51 1 年以内 合同未履行完毕 91 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付款项总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 ENGEL Austria GmbH LTD 707,134.40 14.75 1 年以内 合同未履行完毕 台湾艾尔梅特有限公司 322,292.66 6.72 1 年以内 合同未履行完毕 中山川崎机械科技有限公司 270,000.00 5.63 1 年以内 合同未履行完毕 合计 2,175,084.81 45.37 3． 期末预付账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,383,957.32 100.00 1,481,935.93 23.21 4,902,021.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合 计 6,383,957.32 100.00 1,481,935.93 23.21 4,902,021.39 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,173,038.56 100.00 1,035,640.95 12.67 7,137,397.61 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合 计 8,173,038.56 100.00 1,035,640.95 12.67 7,137,397.61 92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,371,390.57 118,569.54 5.00 1 至 2 年 813,349.47 81,334.95 10.00 2 至 3 年 2,099,436.00 629,830.80 30.00 3 至 5 年 895,161.28 447,580.64 50.00 5 年以上 204,620.00 204,620.00 100.00 合 计 6,383,957.32 1,481,935.93 23.21 2． 本期公司无实际核销的其他应收款情况。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,134,324.91 3,588,432.24 押金保证金 2,462,309.10 2,890,460.25 退税款 1,545,462.90 1,051,703.75 备用金 108,228.41 410,102.56 其他往来 133,632.00 232,339.76 合 计 6,383,957.32 8,173,038.56 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 天津市国家税务总局 退税 款 1,545,462.90 1 年以内 24.21 77,273.15 中国海关驻吴县办事 处 押金 904,000.00 1 年以内 14.16 45,200.00 曾玉传 押金 106,388.00 1 年以内 7.28 170,433.40 70,380.00 2-3 年 288,000.00 3-5 年 CSR-TAKKINT LTD 垫付 款 399,687.21 1 年以内 6.26 19,984.36 天津市武清开发区总 公司 押金 120,000.00 1 年以内 1.88 6,000.00 93 合 计 3,433,918.11 53.79 318,890.91 5． 期末其他应收款中应收其他关联方款项详见附注十、（六）。 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,390,553.36 600,702.06 17,789,851.30 库存商品 35,715,857.53 3,481,462.35 32,234,395.18 在产品 14,550,339.35 --- 14,550,339.35 合 计 68,656,750.24 4,082,164.41 64,574,585.83 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,224,005.12 565,978.11 13,658,027.01 库存商品 25,943,313.31 3,207,698.50 22,735,614.81 在产品 12,173,493.10 --- 12,173,493.10 合 计 52,340,811.53 3,773,676.61 48,567,134.92 2． 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 565,978.11 1,016,570.60 --- 981,846.65 --- 600,702.06 库存商品 3,207,698.50 2,456,269.92 --- 2,182,506.07 --- 3,481,462.35 合 计 3,773,676.61 3,472,840.52 --- 3,164,352.72 --- 4,082,164.41 3． 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转销存货跌价准 备的原因 原材料 可变现净值低于存货成本 生产领用 库存商品 可变现净值低于存货成本 对外销售 注释7． 他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 94 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 29,565,439.50 60,000,000.00 预缴税款 4,682,597.60 3,375,759.05 增值税留抵额 2,702,007.45 --- 预付房租 --- 310,116.09 合 计 36,950,044.55 63,685,875.14 注释8． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 239,336.64 --- 239,336.64 268,875.52 --- 268,875.52 其中：按公允价值计量的 239,336.64 --- 239,336.64 268,875.52 --- 268,875.52 合 计 239,336.64 --- 239,336.64 268,875.52 --- 268,875.52 注：“可供出售金融资产”系持有的上市公司股票。 2． 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 其他 合计 权益工具的成本/债 务工具的摊余成本 225,259.61 --- --- 225,259.61 累计计入其他综合 收益的公允价值变 动金额 20,235.43 --- --- 20,235.43 减：已计提减值金额 6,158.40 --- --- 6,158.40 合计 239,336.64 --- --- 239,336.64 3． 期末持有可供出售金融资产的单位明细 单位 期末余额 中国天楹股份有限公司 239,336.64 合计 239,336.64 注释9． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 95 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、合营企业 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD 2,960,363.82 --- --- 1,027,805.06 --- --- 小 计 2,960,363.82 --- --- 1,027,805.06 --- --- 二、联营企业 山景雷特锦瑞电子（苏州） 有限公司 9,114,571.76 --- --- 27,797.35 --- --- 小 计 9,114,571.76 --- --- 27,797.35 --- --- 合 计 12,074,935.58 --- --- 1,055,602.41 --- --- （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 SYNERGY HANIL(S) POLYMER TECHNOLOGIES PTE LTD --- --- --- 3,988,168.88 --- 小 计 --- --- --- 3,988,168.88 --- 二、联营企业 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 --- --- --- 9,142,369.11 --- 小 计 --- --- --- 9,142,369.11 --- 合 计 --- --- --- 13,130,537.99 --- 注释10． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 研发设备 办公及其他 设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 5,587,054.70 124,499,878.18 2,418,341.56 26,134,800.84 20,972,704.55 179,612,779.83 2、本期增加金额 --- 32,138,378.40 --- 371,210.15 1,210,435.04 26,846,762.36 96 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 研发设备 办公及其他 设备 合 计 （1）购置 --- 32,138,378.40 --- 371,210.15 1,210,435.04 26,846,762.36 （2）企业合并增加 --- --- --- --- --- --- 3、本期减少金额 --- 8,912,241.49 500,407.00 --- 6,991,481.69 9,530,868.95 （1）处置或报废 --- 8,912,241.49 500,407.00 --- 6,991,481.69 9,530,868.95 4、期末余额 5,587,054.70 147,726,015.09 1,917,934.56 26,506,010.99 15,191,657.90 196,928,673.24 二、累计折旧 1、期初余额 1,464,488.97 69,016,492.46 1,589,566.71 5,439,653.66 5,829,329.50 83,339,531.30 2、本期增加金额 296,185.00 6,859,892.91 230,151.51 3,006,823.23 1,131,255.36 11,524,308.01 （1）计提 296,185.00 6,859,892.91 230,151.51 3,006,823.23 1,131,255.36 11,524,308.01 （2）企业合并增加 --- --- --- --- --- --- 3、本期减少金额 --- 3,725,105.80 475,386.65 --- 86,718.46 4,287,210.91 （1）处置或报废 --- 3,725,105.80 475,386.65 --- 86,718.46 4,287,210.91 4、期末余额 1,760,673.97 72,151,279.57 1,344,331.57 8,446,476.89 6,873,866.40 90,576,628.40 三、减值准备 1、期初余额 --- --- --- --- --- --- 2、本期增加金额 --- --- --- --- --- --- （1）计提 --- --- --- --- --- --- 3、本期减少金额 --- --- --- --- --- --- （1）处置或报废 --- --- --- --- --- --- 4、期末余额 --- --- --- --- --- --- 四、账面价值 1、期末账面价值 3,826,380.73 75,574,735.52 573,602.99 18,059,534.10 8,317,791.50 106,352,044.84 2、期初账面价值 4,122,565.73 55,483,385.72 828,774.85 20,695,147.18 15,143,375.05 96,273,248.53 2． 所有权受到限制的固定资产情况 2017年12月31日，机器设备中包含账面价值12,768,054.94 元客供设备。 客供设备是指本公司最终客户 A 公司通过本公司渠道客户 Lateral Solutions Pte. Ltd.（以下简称“LS”）采购的生产用机器设备，后 LS 将采购设备货款支付给本 公司之子公司山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司（以下简称“山景雷特乐”）， 让其代为采购生产用机器设备，供生产 A 公司产品所用，购进的机器设备所有 权属 A 公司。 注释11． 在建工程 97 1． 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 芜湖厂房 13,428,385.71 --- 13,428,385.71 11,464,178.57 --- 11,464,178.57 合 计 13,428,385.71 --- 13,428,385.71 11,464,178.57 --- 11,464,178.57 2． 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 芜湖厂房 3 亿元 11,464,178.57 1,964,207.14 --- --- 13,428,385.71 合 计 11,464,178.57 1,964,207.14 --- --- 13,428,385.71 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 芜湖厂房 4.47 4.45% --- --- --- 自有资金 合 计 4.47 4.45% --- --- --- 注释12． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 其他 合 计 一、账面原值 1、期初余额 10,496,656.22 1,399,405.00 --- 11,896,061.22 2、本期增加金额 --- 2,910,901.53 34,951.44 2,945,852.97 （1）购置 --- 2,910,901.53 34,951.44 2,945,852.97 3、本期减少金额 --- 552,564.10 --- 552,564.10 （1）处置 --- 552,564.10 --- 552,564.10 4、期末余额 10,496,656.22 3,757,742.43 34,951.44 14,289,350.09 二、累计摊销 1、期初余额 636,142.44 810,978.42 --- 1,447,120.86 2、本期增加金额 221,430.21 478,041.43 2,038.82 701,510.46 （1）计提 221,430.21 478,041.43 2,038.82 701,510.46 3、本期减少金额 --- 552,564.10 --- 552,564.10 （1）处置 --- 552,564.10 --- 552,564.10 4、期末余额 857,572.65 736,455.75 2,038.82 1,596,067.22 98 项 目 土地使用权 软件 其他 合 计 三、减值准备 1、期初余额 --- --- --- --- 2、本期增加金额 --- --- --- --- 3、本期减少金额 --- --- --- --- 4、期末余额 --- --- --- --- 四、账面价值 1、期末账面价值 9,639,083.57 3,021,286.68 32,912.62 12,693,282.87 2、期初账面价值 9,860,513.78 588,426.58 --- 10,448,940.36 2． 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释13． 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 期末减值 准备 三卓天泰精密电子（惠州）有限公 司 1,302,268.71 --- --- 1,302,268.71 --- 苏州铭佳精密机械有限公司 3,058,064.45 --- --- 3,058,064.45 --- 合 计 4,360,333.16 --- --- 4,360,333.16 --- 期末公司对企业合并形成的商誉按资产组进行商誉减值测试，未发现商誉减值迹象， 测试结果表明不存在商誉减值。 注释14． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 西湖天津装修费 116,394.59 29,098.65 --- 87,295.94 山景雷特乐厂房装修 9,013,099.90 9,589,178.26 3,964,976.55 --- 14,637,301.61 惠州三卓厂房装修费 2,005,904.44 355,303.48 1,074,689.80 --- 1,286,518.12 常州世杰厂房装修费 1,827,262.13 343,675.16 739,815.42 --- 1,431,121.87 苏州三卓电缆工程费 629,081.20 659,216.29 223,104.81 --- 1,065,192.68 合 计 13,475,347.67 11,063,767.78 6,031,685.23 --- 18,507,430.22 注释15． 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 99 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 4,306,411.69 850,769.37 5,582,967.89 1,050,383.70 可弥补亏损 --- --- 1,457,332.59 364,333.15 合 计 4,306,411.69 850,769.37 7,040,300.48 1,414,716.85 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 6,440,382.29 --- 存货跌价准备 1,323,163.83 --- 可弥补亏损 1,457,332.59 --- 合计 9,220,878.71 --- 注释16． 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付长期资产款 460,550.00 2,569,597.93 合 计 460,550.00 2,569,597.93 注释17． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 29,000,000.00 --- 信用借款 1,200,000.00 --- 抵押借款 --- 3,000,000.00 合 计 30,200,000.00 3,000,000.00 （1）苏州三卓韩一取得借款：浙商银行股份有限公司天津武清支行根据本 公司在该行开立的账户流水情况向本公司之子公司苏州三卓韩一发放贷款。同时 本公司以在该行购买的理财产品作为质押。 （2）苏州铭佳取得借款：中国建设银行股份有限公司蠡口分行根据本公司 之子公司以及子公司股东在该行开立的账户流水情况向苏州铭佳发放贷款。 注释18． 应付账款 1． 按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付货款 69,437,797.82 40,507,912.63 应付工程款 2,597,649.10 --- 100 款项性质 期末余额 期初余额 应付设备款 4,372,235.50 1,342,290.32 其他 624,656.21 550,910.37 合 计 77,032,338.63 42,401,113.32 2． 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 3． 期末应付账款中应付其他关联方款项详见附注十、（六）。 注释19． 预收款项 1． 预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 预收货款 70,733.91 160,108.12 合 计 70,733.91 160,108.12 2． 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 注释20． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,494,563.80 97,839,793.56 104,578,074.61 7,756,282.75 二、离职后福利-设定提存计 划 --- 7,559,766.21 7,246,402.21 313,364.00 合 计 14,494,563.80 105,399,559.77 111,824,476.82 8,069,646.75 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 14,031,181.63 82,835,058.64 90,027,511.22 6,838,729.05 2、职工福利费 --- 6,213,535.26 6,020,857.30 192,677.96 3、社会保险费 --- 3,887,089.18 3,743,544.62 143,544.56 其中：医疗保险费 --- 3,575,160.98 3,447,285.42 127,875.56 工伤保险费 --- 212,474.62 202,401.62 10,073.00 生育保险费 --- 99,453.58 93,857.58 5,596.00 4、住房公积金 294,914.00 4,166,092.20 4,035,482.20 425,524.00 5、工会经费和职工教育经费 168,468.17 738,018.28 750,679.27 155,807.18 合 计 14,494,563.80 97,839,793.56 104,578,074.61 7,756,282.75 3． 设定提存计划列示 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 --- 7,343,936.47 7,041,764.47 302,172.00 2、失业保险费 --- 215,829.74 204,637.74 11,192.00 合 计 --- 7,559,766.21 7,246,402.21 313,364.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。 注释21． 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 所得税 1,569,591.58 689,889.69 增值税 702,702.65 376,966.83 城建税 124,624.49 202,971.27 教育费附加 36,564.27 63,310.84 个人所得税 181,045.23 172,312.32 土地使用税 204,735.60 204,735.60 其他税费 119,581.02 40,465.14 合 计 2,938,844.84 1,750,651.69 注释22． 其他应付款 1． 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 23,621,718.88 42,715,509.95 待付股权转让款 5,313,323.00 5,313,323.00 待付劳务款 4,080,672.12 --- 押金 578,799.54 --- 其他 2,864,612.66 --- 合 计 36,459,126.20 48,028,832.95 2． 期末账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 魏枫频 5,313,323.00 收购少数股权款项 合计 5,313,323.00 3． 期末其他应付款中应付其他关联方款项详见附注十、（六）。 注释23． 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 102 项 目 期末余额 期初余额 LS 专供设备款（注 1） 12,768,054.94 --- 其他 564.78 合 计 12,768,619.72 --- 注 1：LS 专供设备款详见附注六、注释 10 固定资产原值及累计折旧。 注释24． 长期应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 台骏国际租赁有限公司 3,244,475.19 --- 3,244,475.19 --- 合 计 3,244,475.19 --- 3,244,475.19 --- 注：2015 年 6 月，本公司与台骏国际租赁有限公司签署售后回租合同，将 公司一批机器设备出售给台骏国际租赁有限公司并租回使用，融资期限为 30 个 月，年租赁利率为 6.82%。 注释25． 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项目补助（注 1） 2,360,000.00 --- --- 2,360,000.00 科研补助（注 2） 280,000.00 --- --- 280,000.00 合 计 2,640,000.00 --- --- 2,640,000.00 注 1：系安徽省江北集中区管委会对三卓韩一精密制造（安徽）有限公司土 地补助款，工程尚未开工，不满足收益确认条件。 注 2：系收取芜湖市科学技术局的科研补助款，因三卓韩一精密制造（安徽） 有限公司处于筹建期，相关支出尚未发生。 注释26． 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 17,830,000.00 --- --- 12,481,000.00 12,481,000.00 30,311,000.00 本期股本变动情况如下： 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 魏枫频 6,688,280.00 4,681,796.00 --- 11,370,076.00 深圳大富科技股份有限公司 4,280,000.00 2,996,000.00 --- 7,276,000.00 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD 2,722,195.00 1,905,536.50 --- 4,627,731.50 魏俊峰 2,494,555.00 1,746,188.50 --- 4,240,743.50 天津中星锐博企业管理咨询有限公司 1,210,015.00 847,010.50 --- 2,057,025.50 103 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 KHOO POH CHAI（邱保财） 434,955.00 304,468.50 --- 739,423.50 合 计 17,830,000.00 12,481,000.00 --- 30,311,000.00 根据2017年5月19日召开的2016年度股东大会决议通过的权益分配方案： 以资本公积转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 7 股。 注释27． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 241,997,774.66 --- 12,481,000.00 229,516,774.66 其他资本公积 --- 457,014.57 --- 457,014.57 合 计 241,997,774.66 457,014.57 12,481,000.00 229,973,789.23 注 1：本期资本公积—资本溢价减少系本期实行资本公积转增股本引起的。 详见附注六、注释 26。 注 2：本期资本公积—其他资本公司增加系本公司之子公司苏州铭佳精密机 械有限公司本期收到业绩补偿款项并计入资本公积引起的。 注释28． 其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得 税前发生 额 减：前 期计入其 他综合收 益当期转 入损益 减 ：所 得税 费用 税后 归属于母 公司 税后 归属于少 数股东 一、以后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他综合收益 --- --- --- -- - --- --- --- 二、以后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综合收益 3,914,1 06.78 (10,855. 27) --- -- - (10,855. 27) --- 3,903,251.51 其中：外 币 财 务 报 表 折算差额 3,904,9 86.74 10,554.5 2 --- -- - 10,554. 52 --- 3,915,54 1.26 可 供 出 9,120.0 (21,409. --- -- (21,409. --- (12,289.7 104 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得 税前发生 额 减：前 期计入其 他综合收 益当期转 入损益 减 ：所 得税 费用 税后 归属于母 公司 税后 归属于少 数股东 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动损益 4 79) - 79) 5) 其他综 合收益合计 3,914,1 06.78 (10,855. 27) --- -- - (10,855. 27) --- 3,903,25 1.51 注释29． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,380,482.52 890,601.11 --- 4,271,083.63 合 计 3,380,482.52 890,601.11 --- 4,271,083.63 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 注释30． 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 65,143,691.62 调整年期未分配利润合计数（调增+，调减-） --- 调整后期初未分配利润 65,143,691.62 加：本期归属于母公司股东的净利润 (14,370,763.07) 减：提取法定盈余公积 890,601.11 10% 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 17,830,000.00 净资产折股 --- 期末未分配利润 32,052,327.44 根据 2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年度股东大会审议结议，以公司总股本 17,830,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发 10.00 元人民币现金（含税）。 105 注释31． 营业收入和营业成本 1． 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 306,462,873.75 219,300,133.78 375,122,386.20 234,741,666.54 其他业务 20,779,993.06 13,395,876.64 1,399,942.66 531,483.46 合 计 327,242,866.81 232,696,010.42 376,522,328.86 235,273,150.00 2． 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 硅橡胶类 236,650,991.00 157,237,149.23 330,050,102.04 203,171,983.61 塑胶类 17,117,627.44 16,128,422.38 9,382,538.15 6,612,561.62 其他类 52,694,255.31 45,934,562.17 35,689,746.01 24,957,121.31 合 计 306,462,873.75 219,300,133.78 375,122,386.20 234,741,666.54 3． 公司前五名客户的营业收入 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%） LATERAL SOLUTIONS PTE LTD 61,141,657.83 18.68 苏州赛文电子科技有限公司 42,348,226.88 12.94 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 19,376,973.70 5.92 富泰华工业(深圳)有限公司 18,535,431.88 5.66 英华达（上海）科技有限公司 13,513,746.90 4.13 合 计 154,916,037.19 47.34 注释32． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 消费税 315,575.19 295,444.42 营业税 --- 13,922.27 城市维护建设税 1,557,832.17 2,328,339.59 教育费附加 1,379,238.97 1,820,532.38 印花税 205,322.12 177,203.18 房产税 66,827.35 56,021.32 城镇土地使用税 143,672.40 119,790.88 106 项 目 本期发生额 上期发生额 其他（注 1） 18,158.90 --- 合 计 3,686,627.10 4,811,254.04 注 1：其他项系堤围费、水利建设基金。 注释33． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 4,152,836.73 3,914,057.48 运输费 3,593,578.65 2,780,486.23 销售劳务费 1,216,421.56 434,528.79 业务招待费 1,359,713.33 705,803.26 办公及差旅费 1,075,193.44 703,356.16 检测费 1,332,949.78 --- 其他 922,105.25 515,059.33 合 计 13,652,798.74 9,053,291.25 注释34． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 37,598,135.51 33,251,876.73 工资薪金 29,453,922.95 22,753,413.55 差旅费用 4,810,362.56 4,230,430.12 交际应酬费 1,799,434.11 1,377,072.58 中介费用 2,714,778.20 3,480,425.42 办公费用 3,158,706.39 3,370,133.95 水电费用 1,280,275.13 1,065,329.25 折旧摊销费 9,251,911.79 6,489,569.49 租赁费 6,465,987.26 3,304,479.35 其他 6,759,794.03 3,569,887.98 合 计 103,293,307.93 82,892,618.42 注释35． 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 570,003.81 866,973.67 减：利息收入 198,204.33 434,165.55 汇兑损失 7,944,254.54 --- 107 项 目 本期发生额 上期发生额 减：汇兑收益 --- 11,824,159.50 手续费及其他 230,449.20 241,454.29 合 计 8,546,503.22 (11,149,897.09) 注释36． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 6,345,460.53 15,933.60 存货跌价损失 308,487.80 1,986,808.76 合 计 6,653,948.33 2,002,742.36 注释37． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资 收益 1,055,602.41 389,264.76 理财产品收益 1,639,867.22 1,786,268.64 合 计 2,695,469.63 2,175,533.40 注释38． 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 (867,762.21) (400,746.96) 合计 (867,762.21) (400,746.96) 注释39． 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 天津市武清区科委项目补助款 1,000,000.00 天津市企业发展补贴 783,115.00 惠州市小升规补助款 30,500.00 苏州市企业发展补助 575,000.00 合计 2,388,615.00 注释40． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 --- --- --- 其中：固定资产处置利得 --- --- --- 108 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 --- 625,961.09 --- 政府补助 438,942.20 6,455,127.10 438,942.20 无需支付的款项 2,906,103.40 --- 2,906,103.40 其他项目 181,512.42 77,584.43 181,512.42 合 计 3,526,558.02 7,158,672.62 3,526,558.02 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关 企业发展扶持基金 301,318.70 3,652,609.00 与收益相关 天津市财政补贴款 --- 2,000,000.00 与收益相关 纳税大户奖励款 --- 350,000.00 与收益相关 股份制改造补贴款 --- 200,000.00 与收益相关 镇政府扶持资金 --- 150,000.00 与收益相关 来料退税款 --- --- 与收益相关 新认定高新企业补贴款 --- 61,153.00 与收益相关 其他小额补助 137,623.50 --- 与收益相关 专利资助款 --- 41,000.00 与收益相关 稳岗补贴 --- 365.10 与收益相关 合 计 438,942.20 6,455,127.10 与收益相关 注释41． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 --- --- --- 其中：固定资产处置损失 --- --- --- 对外捐赠支出 --- 332,108.00 --- 罚款及赔款支出 27,885.67 202,347.65 27,885.67 其他小项合计 126,731.20 44,782.78 126,731.20 合 计 154,616.87 579,238.43 154,616.87 注释42． 所得税费用 1． 所得税费用表 109 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,342,840.70 7,797,493.60 递延所得税费用 563,947.48 485,679.57 合 计 3,906,788.18 8,283,173.17 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 (33,698,065.37) 按法定/适用税率计算的所得税费用 (9,870,352.15) 子公司适用不同税率的影响 693,659.15 调整以前期间所得税的影响 (620,989.81) 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,160.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 513,615.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 12,996,695.34 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 --- 所得税费用 3,906,788.18 注释43． 现金流量表项目 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 198,204.33 434,165.55 外部单位往来款 5,509,958.96 4,548,423.55 政府补助 2,827,557.20 6,455,127.10 关联单位往来款 --- 1,000,000.00 押金保证金 2,123,458.09 1,309,450.00 其他 502,665.48 --- 合 计 11,161,844.06 13,747,166.20 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 110 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性费用 34,714,459.25 42,200,279.82 往来款 12,681,847.39 18,878,172.40 押金保证金 88,450.00 714,388.00 其他 --- 443,245.86 合 计 47,484,756.64 62,236,086.08 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 增资收购苏州铭佳增加的现金 --- 119,656.61 理财产品交易额 93,525,000.00 --- 合 计 93,525,000.00 119,656.61 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品交易额 63,959,560.50 --- 合 计 63,959,560.50 --- 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 海关信用证保证金到期归还 --- 2,440,000.00 取得非金融机构借款 1,020,000.00 --- 合 计 1,020,000.00 2,440,000.00 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁支付现金 --- 2,912,782.00 归还非金融机构借款 8,020,000.00 --- 其他 5,880.17 --- 合 计 8,025,880.17 2,912,782.00 注释44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 111 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 (37,604,853.54) 53,710,217.34 加：资产减值准备 6,653,948.33 2,002,742.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 11,524,308.01 13,424,047.87 无形资产摊销 701,510.46 485,254.39 长期待摊费用摊销 6,031,685.23 5,810,614.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 867,762.21 400,746.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 570,003.81 (611,619.02) 投资损失（收益以“－”号填列） (2,695,469.63) (2,175,533.40) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 563,947.48 485,679.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） (16,315,938.71) (6,030,678.31) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (40,235,409.46) 19,685,964.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,516,007.49 (39,403,774.72) 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 (51,422,498.32) 47,783,661.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,622,884.38 57,529,729.11 减：现金的期初余额 57,529,729.11 205,335,234.35 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 (38,906,844.73) (147,805,505.24) 2． 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 18,622,884.38 57,529,729.11 112 项 目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 375,862.96 389,286.79 可随时用于支付的银行存款 18,247,021.42 57,140,442.32 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 18,622,884.38 57,529,729.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 --- --- 注释45． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产-机器设备 12,768,054.94 客供设备，详见附注六、注释 10 合 计 12,768,054.94 注释46． 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 267,067.94 6.5342 1,745,075.33 新加坡元 54,289.00 4.8831 265,098.62 应收账款 其中：美元 13,598,179.88 6.5342 88,853,226.97 七、合并范围的变更 （一）报告期内没有发生非同一控制下企业合并 （二）报告期内没有同一控制下企业合并 （三）报告期内没有发生反向购买的情况 （四）报告期内没有发生处置子公司的情况 （五）报告期没有发生其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 113 地 直接 间接 山景橡塑（天津）有限 公司 天津 天津 销售 100.00 同一控制下企 业合并取得 三卓韩一精密电子（惠 州）有限公司 惠州 惠州 生产和销售 100.00 通过设立或投 资等方式取得 三卓天泰精密电子（惠 州）有限公司 惠州 惠州 销售 70.00 非同一控制下 企业合并取得 三卓韩一精密制造（安 徽）有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 筹建期 100.00 通过设立或投 资等方式取得 Sei Woo（china）Polymer Technologies Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 持股平台 60.00 同一控制下企 业合并取得 西湖橡塑科技（苏州） 有限公司 苏州 苏州 生产和销售 60.00 同一控制下企 业合并取得 西湖（天津）橡塑制品 有限公司 天津 天津 生产和销售 60.00 同一控制下企 业合并取得 山 景 雷 特 乐 橡 塑 科 技 （苏州）有限公司 苏州 苏州 生产和销售 51.00 非同一控制下 企业合并取得 苏州三卓韩一橡塑科技 有限公司 苏州 苏州 销售 100.00 通过设立或投 资等方式取得 常州世杰新材料科技有 限公司 常州 常州 生产和销售 100.00 同一控制下企 业合并取得 苏州铭佳精密机械有限 公司 苏州 苏州 生产和销售 60.00 通过设立或增 资等方式取得 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 114 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、 欧元有关，除本公司的部分销售以美元和欧元计价外，本公司及其他子公司的其 他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险 的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （3）其他价格风险 本公司无其他价格风险。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司审慎确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日 审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此， 本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 本公司本报告期未发生与金融资产转移有关的事项。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司本报告期未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。 十、关联方及关联交易 115 (一) 本公司的母公司情况 本报告期内本公司的实际控制人为自然人魏枫频。 (二) 本公司的子公司情况 详见附注八（一）1、在子公司中的权益。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的 其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 SYNERGY HANIL(S)POLYMER TECHNOLOGIES PTE.LTD. 本公司合营企业 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 本公司联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 LATERAL SOLUTIONS PTE. LTD. 魏枫频持有 33%股份 北京友维科软件科技有限公司 实际控制人控制的企业 SAN KING TECHNOLOGIES PTE.LTD. 本公司股东，实际控制人控制的企业 CSR Japan Co.,Ltd 实际控制人控制的企业 魏俊峰 本公司股东、高管、魏枫频之兄 佘才凤 魏俊峰之妻 吴金玉 魏枫频之妻 深圳市大富科技股份有限公司 本公司参股股东 深圳市大富精工有限公司 本公司参股股东控制的企业 (五) 关联方交易情况 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交 易及母子公司交易已作抵销。 2． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 CSR Japan Co.,Ltd 材料、模具、设计 费 1,189,006.68 849,282.78 机器设备 --- 4,383,276.90 Lateral Solutions Pte. Ltd. 采购材料 5,036,465.96 14,747,740.32 Synergy Hanil(s) Polymer Technologies Pte. Ltd. 采购材料 --- 7,621.54 116 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 采购材料及加工费 9,294,437.27 16,009,866.14 深圳市大富精工有限公司 采购商品 54,420.95 564,011.77 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Lateral Solutions Pte. Ltd. 销售产品 56,246,290.53 217,019,623.69 Synergy Hanil(s) Polymer Technologies Pte. Ltd. 销售产品 21,611,733.59 9,204,711.24 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 加工费 --- 195,747.67 深圳市大富科技股份有限公司 销售产品 8.98 67,695.76 CSR Japan Co.,Ltd 模具费 --- 13,791.60 3． 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 409.10 万元 514.64 万元 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。 包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使 类似政策职能的人员。 支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福 利、奖金、特殊待遇及有价证券等。 (六) 关联方应收应付款项 1． 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： Lateral Solutions Pte. Ltd. 82,288,664.92 6,057,607.00 109,282,352.44 264,604.12 Synergy Hanil(s) Polymer Technologies Pte. Ltd. 7,489,781.27 --- 4,465,527.59 --- 深圳市大富科技股份有限公司 --- --- 68,024.10 --- CSR Japan Co.,Ltd --- --- 13,874.00 --- 合 计 89,778,446.19 6,057,607.00 113,829,778.13 264,604.12 预付款项： 深圳市大富精工有限公司 --- --- 27,355.00 --- 合 计 --- --- 27,355.00 --- 其他应收款： Lateral Solutions Pte. Ltd. 9,337.18 933.72 597,146.22 29,857.31 117 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合 计 9,337.18 933.72 597,146.22 29,857.31 2． 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 山景雷特锦瑞电子（苏州）有限公司 7,834,166.90 2,337,951.16 CSR Japan Co.,Ltd --- 472,157.89 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 456,073.54 334,796.74 Lateral Solutions Pte. Ltd. 10,325,673.88 145,885.10 深圳市大富精工有限公司 2,083.20 162.75 合 计 18,617,997.52 3,290,953.64 其他应付款： Lateral Solutions Pte. Ltd. --- 14,321,780.23 魏枫频 5,313,323.00 --- 合 计 5,313,323.00 14,321,780.23 十一、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十二、或有事项 本公司作为原告，向天津市中级人民法院提起诉讼，要求被告 LATERAL SOLUTIONS PTE.LTD 向本公司支付货款人民币 14,671,676.86 元，并向法院申请财产保全。截止本报告 日，法院尚未做出判决。 除上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非 调整事项。 十四、其他重要事项 2015 年 12 月 7 日，根据深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“大富 科 技 ”）、 魏 枫 频、魏 俊 枫 、 KHOO POH CHAI （ 邱 保 财 ）、 SAN KING TECHNOLOGIES PTE. LTD、天津中星锐博企业管理咨询有限公司和天津三卓 韩一精密塑胶科技有限公司签订的《增资扩股正式协议》。除不可抗力影响外， 本公司未来三年（2015 年、2016 年、2017 年）经审计的净利润（扣除非经常 118 性损益后熟低，下同）应在 2014 年经审计的净利润基础上每年保持 30%以上的 增长；或未来三年经审计累计实现的净利润不低于人民币 20,000 万元。若未来 三年本公司实现的经审计净利润均未达到前述承诺，差额部分应由魏枫频在 2017 年年度报告公告之后 20 个工作日内以现金形式对本公司进行补偿。 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 79,084,236.56 74.11 1,085,809.99 1.37 77,998,426.57 组合 2：关联方组合 27,625,799.52 25.89 --- --- 27,625,799.52 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 --- --- --- --- --- 合 计 106,710,036.08 100.00 1,085,809.99 1.02 105,624,226.09 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 组合账面价 值 金额 比例 （%） 金额 比例 （% ） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 组合 1：账龄组合 24,223,193.26 41.65 279,424.17 1.15 23,943,769.09 组合 2：关联方组合 33,934,265.47 58.35 33,934,265.47 119 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 组合账面价 值 金额 比例 （%） 金额 比例 （% ） 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 --- --- --- --- --- 合 计 58,157,458.73 100.00 279,424.17 0.48 57,878,034.56 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 72,015,880.96 378,974.43 0.53 其中：6 个月以内 64,436,392.34 --- --- 7-12 个月 7,579,488.62 378,974.43 5.00 1 至 2 年 7,068,355.60 706,835.56 10.00 合 计 79,084,236.56 1,085,809.99 1.37 （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项情况。 2． 本期无实际核销的应收账款情况。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 山景雷特乐橡塑科技（苏州） 有限公司 26,581,761.02 24.91 --- 富泰化工业(深圳)有限公司 20,297,660.56 19.02 --- LATERAL SOLUTIONS PTELTD 14,671,676.86 13.75 1,088,223.68 英华达（上海）科技有限公司 9,101,591.41 8.53 --- Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 6,564,562.07 6.15 --- 合计 77,217,251.92 72.36 1,088,223.68 4． 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。 5． 本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 120 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 762,267.80 2.13 61,074.59 8.01 701,193.21 关联方组合 35,101,800.00 97.87 --- --- 35,101,800.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 --- --- --- --- --- 合 计 35,864,067.80 100.00 61,074.59 0.17 35,802,993.21 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 113,146.46 0.39 18,868.17 16.68 94,278.29 关联方组合 28,601,800.00 99.61 --- --- 28,601,800.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 28,714,946.46 100.00 18,868.17 0.07 28,696,078.29 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 703,043.79 35,152.19 5.00 1 至 2 年 9,224.01 922.40 10.00 2 至 3 年 --- --- --- 121 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 5 年 50,000.00 25,000.00 50.00 合 计 762,267.80 61,074.59 8.01 （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况。 2． 本期无实际核销的其他应收款情况。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 35,101,800.00 28,601,800.00 保证金 50,000.00 78,980.00 备用金 --- 20,811.29 其他 712,267.80 13,355.17 合 计 35,864,067.80 28,714,946.46 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占其他应收款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 苏州三卓韩一橡塑科技有限公 司 23,101,800.00 64.41 --- 常州世杰新材料科技有限公司 12,000,000.00 33.46 --- CSR-TAKUMI LTD 399,687.21 1.11 19,984.36 天津知方律师事务所 270,839.00 0.76 13,541.95 变压器保证金 50,000.00 0.14 5,000.00 合计 35,822,326.21 99.88 38,526.31 注释3． 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投 资 135,227,950.57 --- 135,227,950.57 123,589,693.47 --- 123,589,693.47 对合营企业 的投资 3,988,168.88 --- 3,988,168.88 2,960,363.82 --- 2,960,363.82 122 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 合 计 139,216,119.45 --- 139,216,119.45 126,550,057.29 --- 126,550,057.29 1．对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 减值准 备期末 余额 苏州三卓韩一橡塑科技有限 公司 1,184,300.20 10,638,257.10 --- 11,822,557.30 --- 三卓韩一精密电子（惠州） 有限公司 9,287,631.00 --- --- 9,287,631.00 --- 三卓韩一精密制造（安徽） 公司 27,300,000.00 1,000,000.00 --- 28,300,000.00 --- 山景橡塑（天津）有限公司 16,101,502.27 --- --- 16,101,502.27 --- 三卓天泰精密电子（惠州） 有限公司 84,349.13 --- --- 84,349.13 --- 西湖（中国）橡塑科技私人 有限公司 22,951,018.24 --- --- 22,951,018.24 --- 山景雷特乐橡塑科技（苏州） 有限公司 37,738,616.78 --- --- 37,738,616.78 --- 苏州铭佳精密机械有限公司 8,700,000.00 --- --- 8,700,000.00 --- 常州世杰新材料科技有限公 司 242,275.85 --- --- 242,275.85 --- 合 计 123,589,693.47 11,638,257.10 --- 135,227,950.57 --- 注释4． 营业收入、营业成本 1． 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 123 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 146,268,915.37 101,991,662.15 144,452,431.78 81,212,948.22 其他业务 5,698,728.31 3,849,903.42 498,573.44 72,894.94 合 计 151,967,643.68 105,841,565.57 144,951,005.22 81,285,843.16 2． 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 硅橡胶类 122,208,311.60 87,953,657.50 107,220,587.77 66,302,169.10 塑胶类 4,895,919.40 4,382,559.89 1,167,017.16 1,022,652.58 其他类 19,164,684.37 9,655,444.76 36,064,826.85 13,888,126.54 合 计 146,268,915.37 101,991,662.15 144,452,431.78 81,212,948.22 3． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%） 富泰化工业(深圳)有限公司 21,382,640.69 14.07 西湖（天津）橡塑制品有限公司 17,817,430.57 11.72 Synergy Hanil(s)Polymer Technologies Pte Ltd 17,219,179.02 11.33 英华达（上海）科技有限公司 13,513,746.82 8.89 立讯电子科技（昆山）有限公司 8,222,834.57 5.41 合 计 78,155,831.67 51.43 十六、补充资料 （一） 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 (867,762.21) 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,178,083.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 1,639,867.22 124 项 目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,932,998.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 小 计 4,883,187.61 所得税影响额 238,169.77 少数股东权益影响额（税后） 972,176.41 合 计 3,672,841.43 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 (4.55) (0.47) (0.47) 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 (5.71) (0.60) (0.60) 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经办