837754_2016_荣辉矿业_2016年年度报告_2017-04-23.txt

日 乌 多 矿 部 雪 荣 辉 矿 业 NEEQ :837754 西藏荣辉矿业股份有限公司 Tibet RongHui Mining Co.,Ltd. 年度报告 2016 日乌多矿部雪景 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 06 月 29 日，我公司正式在全国中小 企业股份转让系统挂牌。 证券代码:837754 证券简称:荣辉矿业 2016 年 3 月，我公司日乌多分公司荣获 中共工布江达县委员会、工布江达县人民 政府颁发的“工布江达县 2015 年度纳税 大户” 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 1 页 目 录 第一节 声明与提示________________________________________________________ 4 第二节 公司概况__________________________________________________________ 10 第三节 会计数据和财务指标摘要____________________________________________ 12 第四节 管理层讨论与分析__________________________________________________ 14 第五节 重要事项__________________________________________________________ 25 第六节 股本变动及股东情况________________________________________________ 31 第七节 融资及分配情况____________________________________________________ 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况________________________________ 34 第九节 公司治理及内部控制________________________________________________ 37 第十节 财务报告__________________________________________________________ 43 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 2 页 释义 一般术语 公司、本公司、荣辉矿业 指 西藏荣辉矿业股份有限公司及其前身西藏荣辉矿业有 限公司 股份公司 指 西藏荣辉矿业股份有限公司 有限公司、荣辉有限 指 西藏荣辉矿业有限公司 分公司、日乌多分公司 指 西藏荣辉矿业股份有限公司日乌多分公司 股东大会 指 西藏荣辉矿业股份有限公司股东大会 股东会 指 西藏荣辉矿业有限公司股东会 董事会 指 西藏荣辉矿业股份有限公司董事会 监事会 指 西藏荣辉矿业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导 致公司利益转移的其他关系 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 西藏荣辉矿业股份有限公司章程 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 律师、中银律师 指 北京市中银律师事务所 会计师、立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 评估师 指 北京国融兴华资产评估有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 元、万元 指 人民币元、人民币万元 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 3 页 日乌多采矿权 指 即西藏林芝工布江达县日乌多铅锌矿采矿权 章若探矿权 指 西藏那曲嘉黎县章若乡铅矿普查探矿权 专业术语 有色金属 指 除铁、锰、铬构成的黑色金属以外的所有金属的总称 基本金属 指 一般指铜、铝、铅、锌、锡、镍等常规有色金属 贵金属 指 金、银及铂族金属的统称，系有色金属的一类 原矿 指 已采出而未经选矿或其他加工过程的矿石。 选矿 指 对开采出的原矿进行加工，令有用矿物分离富集成精矿 的过程 精矿粉 指 由天然矿石经破碎、磨碎、选矿等工艺加工形成的达到 国家标准的矿粉。按照精矿粉含有主要金属种类的不 同，可分为铅精粉、锌精粉等 尾矿 指 原矿经过选矿处理后，有用目标组分含量最低的剩余 物。在当前的技术经济条件下，已不宜再进一步分选， 但随着技术的发展，有用目标组分还可能有进一步回收 利用的经济价值 品位 指 矿石中有用元素或它的化合物含量的百分率。含量的百 分率越大，品位越高。据此可以确定矿石为富矿或贫矿 探矿权 指 在依法取得的勘查许可证规定的范围内，勘查矿产资源 的权利 采矿权 指 在依法取得的采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源 和获得所开采的矿产品的权利。 资源量 指 所有查明与潜在的矿产资源中，具有一定可行性研究程 度，但经济意义仍不确定的或属次边际经济的原地矿产 资源量 地质勘查 指 为探明矿体的位置、体积及质量的活动或为证具有工业 价值的矿床进行的探查工作 预查 指 依据区域地质和（或）物化探异常研究结果、初步野外 观测、极少量工程验证结果，与地质特征相似的已知矿 床类比、预测，提出可供普查的矿化潜力较大地区 普查 指 对可供普查的矿化潜力较大地区、物化探异常区，采用 露头检查、地质填图、数量有限的取样工程及物化探方 法，大致查明普查区内地质、构造概况；大致掌握矿体 （层）的形态、产状、质量特征；大致了解矿床开采技 术条件；矿产的加工选冶性能已进行了类比研究 详查 指 对普查圈定的详查区域通过大比例尺地质填图及各种 勘查方法和手段，比普查阶段更密地系统取样，基本查 明地质、构造、主要矿体形态、产状、大小和矿石质量； 基本确定矿体的连续性；基本查明矿床开采技术条件； 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 4 页 对矿石的加工选冶性能进行类比或实验室流程试验研 究，做出是否具有工业价值的评价 勘查 指 对已知具有工业价值的矿床或详细圈出的勘探区，通过 各种加密采样工程，其间距足以肯定矿体（层）的连续 性，详细查明矿床地质特征，确定矿体的形态、产状、 大小、空间位置和矿石质量特征，详细查明矿体开采技 术条件，对矿产的加工选冶性能进行实验室流程试验或 实验室扩大连续试验 竖井 指 提升矿石或废石、升降材料和设备、运送人员、铺设管 道和电缆等的竖直井筒 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 5 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 6 页 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产品价格波动风险 公司属于有色金属采选业，主要产品包括铅精粉 （含银）和锌精粉。本公司生产的精矿产品的价格随 行就市，以铅、锌、银在大宗商品市场的价格为基数 确定。近年来，受全球经济疲软、中国宏观经济不景 气的影响，有色金属市场行情低迷，价格下跌幅度较 大，整体处于弱势阶段。 从过往价格波动的特征来看，大宗商品的价格波 动总体呈现箱体震荡的特点。目前，有色金属价格整 体上处于相对低谷，未来几年持续大幅下降的概率不 大，但不能完全排除国内外经济基本面持续疲软、甚 至恶化，从而导致有色金属价格进一步下跌的可能 性，如此将会影响公司未来的财务状况和经营业绩。 2、人才资源风险 本公司注册地为西藏拉萨经济技术开发区，目 前公司唯一开采的矿山位于西藏林芝地区工布江达 县，均属于少数民族聚居的经济欠发达地区，自然环 境较为恶劣。目前，公司本身人才基础相对薄弱，高 学历人员占比较低。未来，随着公司业务规模的逐步 扩大，需要大力引进各类专业人才，提高员工整体素 质。由于在本地区引进人才的基础条件较差，一方面 需要当地政府加大力度引导人才，另一方面企业自身 也需要健全完善薪酬管理制度、激励机制、培训机制， 提升员工专业技能，并进行专业化人才的外部引进， 避免因为人力资源瓶颈影响公司的未来发展。 作为从事矿产资源开采和开发的企业，拥有矿产 资源数量的多少和品位的高低直接决定了公司未来 的竞争力和盈利能力。公司目前拥有 1 个采矿权和 1 个探矿权，即日乌多采矿权以及章若探矿权。日乌多 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 7 页 3、资源储量和品位风险 矿是公司目前唯一开采的矿山，从已经探明的储量来 看，日乌多矿的储量预计可采超过 14 年，且出产矿 石的品位较高。同时，日乌多矿区仍有约 2/3 左右面 积的地区未进行详细勘查。 考虑到勘查工程的有限性以及各矿山地质构造 多样性和复杂性，如果本公司实际矿产资源储考虑量 及品位与已经勘查核实结果存在较大出入，或者公司 未来的勘查核实工作不能持续为公司带来新的矿产 资源，则可能对本公司的业务和经营业绩产生不利影 响。 4、采矿权和探矿权的续期风险 根据《中华人民共和国矿产资源法》的规定， 我国所有矿产资源属于国有，“勘查、开采矿产资源， 必须依法分别申请、经批准取得探矿权、采矿权，并 办理登记”。截至本转让说明书签署日，日乌多采矿 权的有效期限为 2013 年 12 月 24 日至 2017 年 12 月 24 日，章若探矿权的有效期限为 2014 年 9 月 11 日 至 2016 年 3 月 1 日。按照国土开发相关规定，采矿 许可证有效期满后需要继续采矿的，采矿权人应当在 采矿许可证有效期届满的 30 日前，到采矿许可证原 发证机构办理采矿权延续登记手续。若公司在采矿权 许可期届满后无法获得有关矿权的延期批准，或公司 拥有的探矿权未来无法及时转为采矿权，将会给公司 的业务和经营带来不利影响。 5、客户集中的风险 由于行业因素决定的，铅、锌、银等矿产品属于 大宗商品，具有订单数量少、单笔订单金额大的特点， 容易导致客户集中。未来重点客户若减少对公司铅精 粉（含银）和锌精粉的购买，且公司未来无法找到其 他可替代的销售渠道，将可能导致公司业绩下滑。 6、安全生产风险 矿石开采（尤其地下采矿）作业环境较为复杂， 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 8 页 因此矿山企业普遍存在安全生产的风险。在进行采矿 活动时，对矿体及周围岩石会造成不同程度的破坏， 受断层、顶板稳定、涌水量、滑坡等地质条件的影响， 矿区存在发生透水、淹井、塌陷、粉尘污染等多种自 然灾害的可能性。本公司地下开采矿山同样存在安全 生产风险，若防护不当可能造成人员伤亡或财产损 失。 7、临时用地风险 报告期期末，公司仍有日乌多矿区的部分房屋 和建筑物未办理房产证，账面价值为 1,307,333.88 元，主要原因是未取得土地使用权证。上述房屋和建 筑物主要用于办公、生活区、炸药库、原矿临时堆放 等。2015 年 8 月 12 日，工布江达县国土资源局出具 了《关于日乌多矿区临时用地申请批复》（工国土资 复字[2015]1 号），同意日乌多铅锌矿矿区 20 亩临 时用地的申请，临时用地使用期限为两年，自批准之 日起计算。2015 年 8 月 15 日，公司与工布江达县加 兴乡松多村村民委员会签订了《临时用地协议书》， 公司租赁日乌多矿区的地块用于办公、生活区、炸药 库、原矿临时堆放，租赁期至 2027 年 8 月 15 日。 在工布江达县国土资源管理局《关于日乌多矿区临时 用地申请批复》规定的临时土地使用期满后，公司将 进行新的临时用地申请，如届时无法取得批准，可能 会对公司生产经营造成一定的不利影响。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人李明、岳富莉、李望直接持有公 司 100.00%的股份，能够通过股权关系对公司实施控 制。同时李明担任公司董事长、总经理，对公司生产 经营具有决定性影响，有可能通过所控制的股份行使 表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进 行不当控制，存在实际控制人可能利用其控制地位损 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 9 页 害公司及其他股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 10 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 西藏荣辉矿业股份有限公司 英文名称及缩写 Tibet Ronghui Mining Co.，Ltd. 证券简称 荣辉矿业 证券代码 837754 法定代表人 李明 注册地址 拉萨市金珠西路 158 号康达汽贸城院内综合办公楼东二层 3 号 办公地址 拉萨市城关区八一路世邦国际花园 13 栋 B 座 5 楼 主办券商 天风证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张军书、张家辉 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 熊柯 电话 18930011899 传真 0891-6221188 电子邮箱 ronghuikuangye@ 公司网址 联系地址及邮政编码 拉萨市八一路世邦国际花园 13 栋 B 座 5 楼（850000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 11 页 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） B09 有色金属矿采选业 主要产品与服务项目 铅精粉（含银）、锌精粉 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 55,600,000 做市商数量 无 控股股东 李明 实际控制人 李明、岳富莉、李望 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91540091783504984K 否 税务登记证号码 91540091783504984K 否 组织机构代码 91540091783504984K 否 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 12 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,493,090.09 20,931,072.64 -11.65% 毛利率% 51.01% 45.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,310,448.53 2,695,690.28 22.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,103,122.40 2,903,652.77 -27.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.76% 5.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.66% 5.42% - 基本每股收益 0.06 0.05 22.81% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,210,265.09 61,213,225.90 4.90% 负债总计 4,981,216.34 5,456,453.88 -8.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,229,048.75 55,756,772.02 6.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.00 6.23% 资产负债率% 7.76% 8.91% - 流动比率 2.29 1.39 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,138,800.32 6,793,151.92 - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 13 页 应收账款周转率 7.80 13.58 - 存货周转率 13.62 3.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.90% -14.27% - 营业收入增长率% -11.65% -39.48% - 净利润增长率% 22.81% -38.62% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,600,000.00 55,600,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 企业发展金 419,747.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 676.97 非经常性损益合计 1,420,424.79 所得税影响数 -213,098.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,207,326.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 14 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于“有色金属采选业”中的“铅锌矿采选”的生产商，拥有 1 个生产型矿山 和 1 个探矿项目，其中日乌多矿山开采时间较短，目前控制的铅、锌、银资源储量较为丰富， 矿床平均品位较高，公司开采出原矿石后委托给第三方选厂浮选精粉，然后通过有色金属贸 易企业（经销商）售予终端的有色金属冶炼企业。公司通过有色金属贸易企业（经销商）开 拓业务，收入来源是铅精粉（含银）和锌精粉的产品销售。 报告期内， 公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期末，公司资产总额达到 64,210,265.09 元，同比增加 4.90%；报告期内，公司实现 营业收入 18,493,090.09 元，同比下降 11.65%；实现净利润 3,310,448.53 元，同比上涨 22.81%， 主要系公司矿产品销售价格上涨，政府补助增加所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 15 页 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 18,493,090.09 -11.65% 100.00% 20,931,072.64 -39.48% 100.00% 营业成本 9,060,604.67 -20.57% 48.99% 11,406,735.37 -53.10% 54.50% 毛利率 51.01% - - 45.50% — - 管理费用 5,380,779.48 -7.32% 29.10% 5,805,866.15 39.11% 27.74% 销售费用 - - - - - - 财务费用 -2,191.49 14.85% -0.01% -1,908.07 -272.70% -0.01% 营业利润 2,513,737.43 -37.00% 13.59% 3,990,196.49 -8.53% 19.06% 营业外收入 1,420,657.82 6866298.36% 7.68% 20.69 -100.00% 0.00% 营业外支出 233.03 -99.90% 0.00% 222,983.18 4100.62% 1.07% 净利润 3,310,448.53 22.81% 17.90% 2,695,690.28 -38.62% 12.88% 项目重大变动原因： 1、营业利润 2016 年度公司营业利润同比下降 37.00%，主要系报告期内销量下滑，营业收入减少及 资产减值损失增加所致。 2、营业外收入 2016 年度公司营业外收入同比增加 6866298.36%，主要系报告期内收到各类政府补助增 加所致，主要包括：新三板挂牌奖励 1,000,000.00 元、企业发展基金 419,747.82 元。 3、营业外支出 2016 年度公司营业外支出同比减少 99.90%，主要系报告期内未发生上年度偶发性的税 收滞纳金支出及未决诉讼计提预计负债 100,000.00 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,493,090.09 9,060,604.67 20,931,072.64 11,406,735.37 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 16 页 其他业务收入 - - - - 合计 18,493,090.09 9,060,604.67 20,931,072.64 11,406,735.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例 上期收入金额 占营业收入比 例 铅精粉销售收入 11,938,239.50 64.56% 13,357,114.80 63.81% 锌精粉销售收入 583,801.61 3.16% 287,621.15 1.38% 银精粉销售收入 5,971,048.98 32.28% 7,286,336.69 34.81% 合计 18,493,090.09 100% 20,931,072.64 100% 收入构成变动原因： 报告期内，公司各类收入比重变化较小，收入构成基本保持稳定。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,138,800.32 6,793,151.92 投资活动产生的现金流量净额 -3,199,322.97 -7,922,917.16 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 800,000.84 现金流量分析： 1、公司 2016 年度经营活动产生的现金流量净额同比减少 9.63%，波动较小、基本保持 稳定。 2、公司 2016 年度投资活动产生的现金流量净额同比增加 59.62%，主要系上年度矿山建 设项目土建工程基本结束，报告期内相关投资减少所致。 3、公司 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额同比减少 87.50%，主要系上年度公司股 改基准日存在未弥补亏损，股东投入资金补亏 800,800.84 元的偶发性事项所致。 （4）主要客户情况 单位：元 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 17 页 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆明力多运矿业有限公司 18,493,090.09 100% 否 合计 18,493,090.09 100% - （5）主要供应商情况 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 西藏东茂工贸有限公司 1,619,592.62 23.84% 否 2 日乌多矿山矿石运输费 1,050,942.00 15.47% 否 3 西藏金采科技股份有限公司 1,202,830.19 17.71% 否 4 浙江新龙建设工程有限公司 601,500.00 8.85% 否 5 西藏兴蜀建筑有限公司 582,524.27 8.58% 否 合计 5,057,389.08 74.45% - 注：日乌多矿山矿石运输费为矿山所在地村民组成的运输队，为村民个人组成的松散运输联 盟，相应运输发票为运输队向当地税务局申请代开。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,792,913.08 144.16% 5.91% 1,553,435.73 43.41% 2.54% 3.37% 应收账款 985,620.03 -62.56% 1.53% 2,632,678.06 792.91% 4.30% -2.77% 存货 - -100.00% - 1,330,739.15 -74.69% 2.17% -2.17% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,685,327.10 -4.64% 46.23% 31,129,450.41 9.72% 50.85% -4.62% 在建工程 2,981,024.27 65.89% 4.64% 1,797,000.00 -59.87% 2.94% 1.70% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 18 页 资产总计 64,210,265.09 4.90% 100.00% 61,213,225.90 -14.27% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额 3,792,913.08 元，较上年同比增长 144.16%，占资产比重 5.91%， 主要是因为收到政府补助款及有色金属市场价格回升收到大量销售货款。 2、应收账款余额 985,620.03 元，较上年期末同比下降 62.56%，占资产比重 1.53%主 要是收回客户货款。 3、在建工程期末余额 2,981,024.27 元，较上年期末增长 65.89%，占资产比重 4.64%， 主要是因为竖井工程本期增加 601,500.00 元未完工；炸药库本期增加 582,524.27 元未完工。 4、存货期末余额为零，较上年期末同比下降 100%，主要系公司日乌多矿山开采时间较 短，报告期内销售规模超过公司开采量所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 当前我国经济长期向好的基本面没有改变，随着京津冀一体化、长江经济带等区域国家 战略的逐步实施，区域间协同效应正在发挥越来越强的作用，而“一带一路”和国际产能合 作也将为社会经济稳定增长提供稳固保障。从长期来看，刺激经济的措施将持久提振铅锌等 大宗商品的消费需求，有利于促进有色金属采选行业发展。 1、有色金属行业的周期性、区域性或季节性特征 有色金属采选业具有周期性。有色金属采选业受宏观经济周期、下游行业的经济周期以 及矿山投资、建设周期的影响较大。 有色金属采选业具有一定的区域性。由于有色金属品种多、矿石类型丰富，其地理分布 更是呈现不均衡的规律，导致有色金属矿山的地理分布具有偶然性，与消费需求地域不必然 重合，因此单位售价低的有色金属矿产品销售具有一定区域性，而单位售价高的有色金属矿 产品销售的区域性特征不明显。 此外，受海拔、气候和水电的季节性影响，我国西部地区、北部地区、高海拔地区的有 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 19 页 色金属采选企业生产具有一定的季节性。 2、国家产业政策支持有色金属采选业可持续发展 2011 年 12 月，工信部印发的《有色金属工业“十二五”发展规划》认为“十二五”期 间我国将达到工业增加值年均增长 10%以上，其中有色金属消费量仍将持续增长；“十二五” 期间，国家将出台一系列政策措施保障这一目标的实现。国家产业政策对资源勘查、矿石综 合利用等工作一如既往的支持力度，为我国有色金属采选企业的长期可持续发展提供了基 础。 3、国内有色金属精矿产品供应不足，采选业企业处于有利地位 我国主要有色金属品种的矿产资源相对不足，贫矿多、富矿少，且有色金属冶炼企业的 产能普遍很大，导致国内有色金属冶炼企业的矿石自给率不高，对外购精矿依赖严重，国内 有色金属矿产品市场实际属于卖方。作为卖方的国内有色金属采选企业面临市场机遇，处于 有利地位。 4、行业竞争格局 公司从事有色金属矿山开采业务，国内同类矿山采选企业主要包括有色金属冶炼企业下 属的矿山企业和独立的矿山生产企业。 一方面，受金属特性和地质成因影响，铅、锌、银等金属呈现出伴生和分散的特性，矿 山精矿产量集中度不高。另一方面，有色金属冶炼企业下属的矿山企业所生产精矿产品首先 以满足其内部冶炼业务的需要为目的，由于其冶炼能力通常远高于其内部矿山供给能力，因 此几乎不对外销售精矿产品。 因此，单个独立矿山生产企业的精矿产量市场占有率普遍较低。精矿价格由金属市场价 格决定，金属市场价格取决于全球供求关系和资金情况，是单个独立矿山生产企业无法控制 的。独立矿山生产企业基本是金属价格的接受者，其盈利能力主要取决于精矿品位、成本控 制和选矿工艺等因素。 （四）竞争优势分析 （1）资源禀赋优势 公司拥有储量丰富及高品位的多金属共伴生矿，具有资源禀赋优势。公司日乌多矿山开 采时间较短，目前控制的铅、锌、银资源储量分别达到 14.28 万金属吨、6.61 万金属吨和 270.72 吨，属于资源储量较为丰富的小型矿山；同时开采的矿石中铅、锌、银等金属的入选 品位较高，使得所选精矿产品中可以达到计价水平的元素品种较多，有利于公司保持较高的 毛利率水平。 （2）资源储备潜力大 我国西部地区矿产资源丰富，西藏自治区具备有色金属成矿条件优势，且勘探程度低， 公司拥有乐观的资源勘探前景。日乌多矿山处于良好的地质成矿位置，找矿潜力巨大，矿床 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 20 页 深部及外围勘查程度较低，目前探明的储量主要集中在中段（B 区）。根据中国冶金地质总 局西北局六队的初步勘查结果，采矿权内北段（A 区）、南段（C 区）和矿区外围探矿工程 进展顺利，新发现了 6 处铅锌矿化点，初步预测再新增铅、锌资源储量 40 万金属吨，伴生 银金属量 400 吨。公司将继续加大勘查力度，积极整合矿区和外围周边资源，为公司持续发 展积蓄后劲。 （3）业务模式优势 矿产资源属于不可再生资源，作为资源型的矿业企业，不断获得优良的矿产资源是公司 可持续发展最基本的保障。经过发展，公司形成了适应市场竞争、符合发展需要的灵活的商 业模式。发展初期，公司依据比较优势和专业分工的原则，采取轻资产的业务模式，将有限 的资源集中在核心业务上，将投入较大、效益较低、污染严重的选矿业务进行外包，集中精 力寻找、勘探、开发优质矿产资源，积累了较为丰富的高海拔环境下的资源勘探、矿山采掘 经验，为公司未来进一步开展矿权投资、拓展业务奠定了良好基础。 （五）持续经营评价 1、公司人员、机构、业务、资产、财务等完全独立，保持良好的独立经营能力，会计 核算、财务管理、风险管控等重大内控体系运营良好； 2、公司主营业务突出，经营管理情况良好，公司客户虽然集中，但可供选择下游贸易 企业数量众多，不存在对客户依赖情形。 3、公司核心资产采矿权矿产储量较为充足，且公司矿精粉品位较高，市场较为认可。 4、公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定，公司与全体职工没有发生违法、违规行 为。 （六）扶贫与社会责任 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产品价格波动风险 本公司生产的精矿产品的价格随行就市，以铅、锌、银在大宗商品市场的价格为基数确 定。近年来，受全球经济疲软、中国宏观经济不景气的影响，有色金属市场行情低迷，价格 下跌幅度较大，整体处于弱势阶段。从过往价格波动的特征来看，大宗商品的价格波动总体 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 21 页 呈现箱体震荡的特点。目前，有色金属价格整体上处于相对低谷，未来几年持续大幅下降的 概率不大，但不能完全排除国内外经济基本面持续疲软、甚至恶化，从而导致有色金属价格 进一步下跌的可能性，如此将会影响公司未来的财务状况和经营业绩。 应对措施： 公司上下将紧紧围绕全年经营计划，通过统筹全面均衡发展，不断调整产品销售策略、 降低生产成本。 2、资源储量和品位风险 作为从事矿产资源开采和开发的企业，拥有矿产资源数量的多少和品位的高低直接决定 了公司未来的竞争力和盈利能力。公司目前拥有 1 个采矿权和 1 个探矿权，即日乌多采矿权 以及章若探矿权。日乌多矿是公司目前唯一开采的矿山，从已经探明的储量来看，日乌多矿 的储量预计可采超过 14 年，且出产矿石的品位较高。同时，日乌多矿区仍有约 2/3 左右面 积的地区未进行详细勘查。 考虑到勘查工程的有限性以及各矿山地质构造多样性和复杂性，如果本公司实际矿产资 源储量及品位与已经勘查核实结果存在较大出入，或者公司未来的勘查核实工作不能持续为 公司带来新的矿产资源，则可能对本公司的业务和经营业绩产生不利影响。 应对措施： 公司将继续加强潜在矿源的勘探工作，推进章若探矿权转化为采矿权的工作进度，或转 让取得其他矿产企业已探明储量充足、品位较高的矿权，降低公司对日乌多采矿权的依赖度。 3、采矿权和探矿权的续期风险 根据《中华人民共和国矿产资源法》的规定，我国所有矿产资源属于国有，“勘查、开 采矿产资源，必须依法分别申请、经批准取得探矿权、采矿权，并办理登记”。截至本转让 说明书签署日，日乌多采矿权的有效期限为 2013 年 12 月 24 日至 2017 年 12 月 24 日，章若 探矿权的有效期限为 2014 年 9 月 11 日至 2016 年 3 月 1 日。按照国土开发相关规定，采矿 许可证有效期满后需要继续采矿的，采矿权人应当在采矿许可证有效期届满的 30 日前，到 采矿许可证原发证机构办理采矿权延续登记手续。若公司在采矿权许可期届满后无法获得有 关矿权的延期批准，或公司拥有的探矿权未来无法及时转为采矿权，将会给公司的业务和经 营带来不利影响。 应对措施： 公司正在办理章若探矿权的延长工作，根据西藏自治区国土资源厅 2016 年 5 月 16 日出 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 22 页 具的说明，至证明出具之日尚未发现影响勘察许可证延长的事项。 4、客户集中的风险 由于行业因素决定的，铅、锌、银等矿产品属于大宗商品，具有订单数量少、单笔订单 金额大的特点，容易导致客户集中。未来重点客户若减少对公司铅精粉（含银）和锌精粉的 购买，且公司未来无法找到其他可替代的销售渠道，将可能导致公司业绩下滑。 应对措施： 公司客户集中主要与公司采取销售商模式有关，下游贸易企业数量众多，不存在垄断情 形；且公司矿精粉品位较高，市场较为认可，与下游贸易企业一般均采取预付货款的方式确 立合作关系，不存在损害公司利益的行为。 5、安全生产风险 矿石开采（尤其地下采矿）作业环境较为复杂，因此矿山企业普遍存在安全生产的风险。 在进行采矿活动时，对矿体及周围岩石会造成不同程度的破坏，受断层、顶板稳定、涌水量、 滑坡等地质条件的影响，矿区存在发生透水、淹井、塌陷、粉尘污染等多种自然灾害的可能 性。本公司地下开采矿山同样存在安全生产风险，若防护不当可能造成人员伤亡或财产损失。 应对措施： 为保障公司安全生产、安全施工防护和风险防控，公司制定了系统的安全管理制度，建 立了《安全生产管理制度》、《安全生产事故应急预案》、《矿长及生产责任人的安全职责》、 《爆破安全操作规程》、《炸药库安全管理规程》、《安全检查制度》、《安全教育培训制 度》等，对业务环节的安全问题做出明确规定并且遵照执行。此外，公司不定期组织专业性 安全检查，对在检查中发现的安全隐患及时加以整改，以规避安全生产风险。 6、临时用地风险 报告期期末，公司仍有日乌多矿区的部分房屋和建筑物未办理房产证，账面价值为 1,399,581.71 元，主要原因是未取得土地使用权证。上述房屋和建筑物主要用于办公、生活 区、炸药库、原矿临时堆放等。2015 年 8 月 12 日，工布江达县国土资源局出具了《关于日 乌多矿区临时用地申请批复》（工国土资复字[2015]1 号），同意日乌多铅锌矿矿区 20 亩临 时用地的申请，临时用地使用期限为两年，自批准之日起计算。2015 年 8 月 15 日，公司与 工布江达县加兴乡松多村村民委员会签订了《临时用地协议书》，公司租赁日乌多矿区的地 块用于办公、生活区、炸药库、原矿临时堆放，租赁期至 2027 年 8 月 15 日。在工布江达 县国土资源管理局《关于日乌多矿区临时用地申请批复》规定的临时土地使用期满后，公司 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 23 页 将进行新的临时用地申请，如届时无法取得批准，可能会对公司生产经营造成一定的不利影 响。 应对措施： 为提高公司资金的使用效率，将主要资产投入矿山建设以及后续矿产资源的开发中，并 兼顾当地藏民利益，公司未就日乌多矿区内的土地取得土地使用权。公司取得临时用地的程 序符合《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国村民委员会组织法》的规定。同 时，考虑到该宗临时用地原为荒滩且处于日乌多矿区内，期满后不能续期的风险较小，且地 上建设的固定资产均为辅助性的设施，如临时用地无法续期也不会对公司的持续经营能力造 成重大不利影响。 7、人才资源风险 本公司注册地为西藏拉萨经济技术开发区，目前公司唯一开采的矿山位于西藏林芝地区 工布江达县，均属于少数民族聚居的经济欠发达地区，自然环境较为恶劣。目前，公司本身 人才基础相对薄弱，高学历人员占比较低，面临人力资源不足影响公司未来发展的风险。 应对措施： 公司为吸引各类专业人才，进一步扩大公司业务规模，已建立完善的薪酬管理制度、激 励机制、培训机制，实行“事业留人、待遇留人、感情留人、文化留人”机制，尽一切可能 留住核心人才，提高员工整体素质，适应公司后续发展。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人李明、岳富莉、李望直接持有公司 100.00%的股份，能够通过股权关系 对公司实施控制。李明担任公司董事长、总经理，对公司生产经营具有决定性影响，有可能 通过所控制的股份行使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，存 在实际控制人可能利用其控制地位损害公司及其他股东利益的风险。 应对措施： 公司已通过制订并实施“三会”议事规则、健全各项规章制度等一系列措施，完善公司 法人治理结构，降低控股股东及实际控制人对本公司的控制力，尽可能降低实际控制人通过 所控制的股份行使表决权来对本公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策产生重大不利 影响的风险。 另：报告期末，公司不存在未决诉讼事项，因此未决诉讼风险解除。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 24 页 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 25 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 是 五、二、 （一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、 （三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初 余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 格尔木泰特成套电 器销售有限公司 资金拆借 资金占用 0 1,800,000.00 1,800,000.00 是 否 西藏星宝建筑劳务 资金拆借 资金占用 0 3,200,000.00 3,200,000.00 是 否 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 26 页 有限公司 总计 - - 0 5,000,000.00 5，000，000.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 1、占用原因： 报告期内，因公司对该事项的性质及重要性认识不足等因素，格尔木泰特成套电器销售 有限公司（实际控制人弟、妹控制之企业）与西藏星宝建筑劳务有限公司（实际控制人控制 之企业）与西藏荣辉矿业股份有限公司存在资金拆借的情况，构成资金占用。 2、归还情况： 拆借给格尔木泰特成套电器销售有限公司的 180 万元，财务报表批准报出日之前全部偿 还至本公司账户。拆借给西藏星宝建筑劳务有限公司的 320 万元，财务报表批准报出日之前 全部偿还至本公司账户。 3、整改情况： 为进一步规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，严防大股东及关 联方占用公司资金，切实保护公司资金安全，最大程度保障投资者利益，公司采取了以下整 改措施： （1）进一步加强防范资金占用的公司治理、制度和流程机制的建设，严格遵守全国中小 企业股份转让系统的各项规则及公司各项制度，从制度上有效规范控股股东及关联方行为， 不断提高公司的规范运作。 （2）进一步加强财务部门的监督职能，通过对关联资金往来的事前审查和事后审计约束 恶意的资金占用和关联交易的发生，有效杜绝控股股东、实际控制人及其关联方的资金占用 行为。 （3）组织学习，提高相关工作人员的合规意识，公司组织董事、监事、高级管理人员及 其他相关人员进行系统培训，对《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份系统要求的 相关规定进行学习，不断提高业务素质和合规意识，严格按照相关规定进行相关事项的运作 和管理，保证真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务。 （4）对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题，公司将及时清理、 限期归还，并对当事人问责。 （5）为了防止今后可能发生的资金占用，公司财务人员密切关注和跟踪公司与各关联方、 非关联方的资金往来情况，公司财务部对发生的资金往来事项要及时向董事会汇报。各部门 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 27 页 根据资金往来的影响因素，进行动态跟踪分析与研究，及时汇报给董事会，履行审批程序和 信息披露义务。 （6）公司定期组织培训，认真学习全国中小企业股份转让系统的各项制度和规定，并严 格执行《公司章程》、《关联交易管理办法》、《防范控股股东、实际控制人及关联方资金 占用管理制度》的规定，杜绝占用公司资金问题，维护公司资产的完整及安全。 （7）加强与主办券商、律师事务所和会计师事务所的沟通。加强与主办券商的沟通，通 过主办券商的持续督导，确保内部控制制度得到有效的运行；通过律师事务所的辅导，确保 公司运营的合法合规；以会计师事务所审计为契机，完善公司的财务制度，确保财务的规范。 （8）通过本次关联方资金占用事件，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员充分认识到了完善公司内部控制和信息披露的重要性，进一步提高了对公司控股 股东、实际控制人和关联方资金占用行为的认识和防范意识。公司将加强培训学习，持续完 善公司治理机制，认真履行信息披露义务，确保类似事项不要再发生，切实保障投资者利益， 敬请广大投资者谅解。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 李明 资金拆入 2,470,000.00 是 岳富莉 资金拆入 2,006,705.30 是 总计 - 4,476,705.30 - 注：2017 年 4 月 24 日，第一届董事会第五次会议及第一届监事会第四次会议对上述关联 交易进行追认，审议并通过了《关于关联交易的议案》，并提请股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易均系公司股东李明、岳富莉为解决公司发展资金需求，将部分自有 资金无偿提供给公司使用，该类关联交易属于公司受益交易，不存在侵害其他股东利益的情 形。随着公司规模不断扩大，以及融资环境的改善公司将自行向银行申请借款或通过其他方 式融资以提供公司发展，规范和减少关联方交易。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 28 页 （三）承诺事项履行情况 1、未决诉讼控股股东差额补偿承诺 西藏华正信息咨询公司于 2015 年 11 月 16 日向拉萨市堆龙德庆县人民法院提起民 事诉讼，要求公司支付服务费欠款及违约金共计 849,000 元。公司账面确认欠其款项 400,000 元，为此，公司实际控制人李明于 2015 年 12 月 15 日出具书面承诺，如公司在此案件中 败诉，并因此需要支付超出本公开转让说明书已经确认的咨询服务费 400,000.00 元，承诺人 将在公司实际支付上述款项之日起 30 日内就超出部分对公司予以全额补偿。2016 年 3 月 29 日，公司与西藏华正信息咨询公司达成和解协议：公司同意向华正公司支付 50 万元， 双方之间再无任何经济纠纷。和解当天，公司实际控制人李明根据其 2015 年 12 月 15 日 出具的《承诺》履行了补偿义务，向公司补偿 10 万元。 2、公司控股股东、实际控制人避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下：“1、自 2013 年 1 月 1 日至本承诺函签署日，本人未直接或间接从事与荣辉矿业相同、相近或类似的业务或 项目，未进行任何损害或可能损害荣辉矿业利益的其他竞争行为。2、自本《承诺函》签署 之日起，本人将不以任何方式参与或从事与荣辉矿业相同、相近或类似的业务或项目，不进 行任何损害或可能损害荣辉矿业利益的其他竞争行为。3、如荣辉矿业将来扩展业务范围， 导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与荣辉矿业构成或可能 构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与荣辉矿业的同业竞 争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞 争的业务；（3）如荣辉矿业有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给荣 辉矿业；（4）如荣辉矿业无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。4、如本人或本人 实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人承担由此给荣辉矿业造成的全部经济损失。 5、本《承诺函》自签署之日起生效，直至本人不再作为荣辉矿业的控股股东（一致行动人） 时终止。” 2016 年 4 月 25 日，公司实际控制人李明、岳富莉、李望于投资设立西藏万赢创业投资 有限公司（以下简称“万赢公司”）；2016 年 5 月 19 日，西藏万赢创业投资有限公司完成 收购永善金源电力开发有限公司（以下简称“金源公司”）。万赢公司的主要业务为创业投 资及股权投资，其经营范围与公司不存在重合的情形，与公司不构成同业竞争。金源公司主 要从事水电开发业务，由于成立时间不长，目前尚未实质性开展业务。金源公司成立时，其 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 29 页 经营范围为“水电开发（供、发电除外）；矿产品销售；瓶（灌）裝水制造、销售；（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。万赢公司将其收购后，其经营 范围中的“矿产品销售”与公司主营业务相同，可能导致同业竞争。为避免同业竞争，万赢 公司于 2016 年 6 月 6 日召开股东会，决议同意变更其经营范围为“水电开发（供、发电除 外）；瓶（灌）裝水制造、销售；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。”同时，公司实际控制人李明、岳富莉、李望于 2016 年 6 月 6 日出具了《情况说 明》并承诺：“1、自本《承诺函》签署之日起，承诺人立即促使金源电力停止经营与股份 公司构成竞争关系的业务，即立即促使金源电力停止矿产品销售业务并促使金源电力将该业 务从其经营范围中剔除。2、如本人或本人实际控制的企业违反上述承诺，本人承担由此给 股份公司造成的全部经济损失。3、本《承诺函》自签署之日起生效，直至承诺人不再作为 股份公司实际控制人时终止。” 2016 年 7 月 20 日，金源公司办理完毕工商变更登记手续，变更后的经营范围为“水电开 发（供、发电除外）；瓶（灌）裝水制造、销售；（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）”。 综上，公司实际控制人在报告期内未从事与本公司生产经营有相同或类似业务的投资， 未利用公司主要股东的地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营活动。 3、公司董事、监事、高级管理人员作出的主要承诺 （1）避免同业竞争的承诺 公司董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，作出的主要承诺如下： “1、自 2013 年 1 月 1 日至本承诺函签署日，本人未直接或间接从事与荣辉矿业相同、相近 或类似的业务或项目，未进行任何损害或可能损害荣辉矿业利益的其他竞争行为。2、自本 《承诺函》签署之日起，本人将不以任何方式参与或从事与荣辉矿业相同、相近或类似的业 务或项目，不进行任何损害或可能损害荣辉矿业利益的其他竞争行为。3、如荣辉矿业将来 扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与荣辉矿 业构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与荣辉 矿业的同业竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争 或可能构成竞争的业务；（3）如荣辉矿业有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务 优先转让给荣辉矿业；（4）如荣辉矿业无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。4、 如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人承担由此给荣辉矿业造成的全 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 30 页 部经济损失。5、本《承诺函》自签署之日起生效，直至本人不再作为荣辉矿业的董事（/监 事/高级管理人员）时终止。” 除上文提及的公司董事长兼总经理李明、董事李望在报告期内投资设立万赢公司的情形 外，公司董事、监事、高级管理人员在报告期内未从事与本公司生产经营有相同或类似业务 的投资，未从事可能损害公司及其他股东合法权益的经营活动。 （2）关于关联交易的承诺 公司董事、监事和高级管理人员出具了《关于关联交易的承诺函》，作出的主要承诺如 下：“自 2013 年 1 月 1 日至本承诺函签署日，除《西藏荣辉矿业股份有限公司公开转让说 明书》已经披露的关联交易之外，本人、本人直接或间接控制的子公司及参股公司未曾与西 藏荣辉矿业股份有限公司（以下简称“荣辉矿业”）发生过任何交易。自本承诺函签署之日 起，本人将严格按照法律、法规及公司章程的有关规定行使权利，不利用董事（/监事/高级 管理人员）的身份影响荣辉矿业的独立性，并将保持荣辉矿业在资产、人员、财务、业务和 机构等方面的独立性。本人保证，如与荣辉矿业进行交易时，将按公平、公开的市场原则进 行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人不通过与荣辉矿业之间的 关联交易谋求特殊的利益，不进行任何有损荣辉矿业及中小股东利益的关联交易。在权利所 及范围内，本人将促使本人直接或间接控制的子公司及参股公司与荣辉矿业进行关联交易时 按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本 人将促使本人直接或间接控制的子公司及参股公司不通过与荣辉矿业之间的关联交易谋求 特殊的利益，不进行任何有损荣辉矿业及其股东利益的关联交易。” 公司董事长兼总经理李明及股东岳富莉为解决公司发展资金需求，陆续将其自有资金合 计 4,476,705.30 元无偿提供给公司使用，构成偶发性关联交易。该类关联交易属于公司受 益交易，不存在侵害其他股东利益的情形。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员 在报告期内未发生任何有损公司及其他股东利益的关联交易。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 31 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 55,600,000 100.00 0 55,600,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 55,600,000 100.00 0 55,600,000 100.00 董事、监事、高管 42,790,000 76.96 0 42,790,000 76.96 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 55,600.000 100.00 0 55,600,000 100.00 普通股股东人数 3 (二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东 名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 李明 30,000,000 0 30,000,000 53.96 30,000,000 0 2 岳富莉 12,810,000 0 12,810,000 23.04 12,810,000 0 3 李望 12,790,000 0 12,790,000 23.00 12,790,000 0 合计 55,600,000 0 55,600,000 100.00 55,600,000 0 前十名股东间相互关系说明：岳富莉系李明的配偶，李望系李明、岳富莉之子。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 32 页 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为李明，持有公司 53.96%的股权。李明，男，1965 年 2 月出生，汉族， 中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 7 月至 2002 年 6 月从事个体经营；2002 年 7 月至 2006 年 11 月任格尔木中瑞商贸有限责任公司执行董事兼总经理；2006 年 12 月至 2015 年 10 月任有限公司执行董事兼经理；2015 年 11 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李明、岳富莉和李望。 1、李明，详见上文“(一）控股股东情况”。 2、岳富莉，女，1970 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。 1990 年 7 月至 2002 年 6 月从事个体经营；2002 年 7 月至 2006 年 11 月任格尔木中瑞商贸有 限责任公司财务总监；2006 年 12 月至 2012 年 3 月任有限公司副经理；2012 年 3 月至 2015 年 10 月任有限公司监事；2016 年 4 月至今任西藏万赢创业投资有限公司监事。 3、李望，男，1993 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2015 年 11 月至今任公司董事；2016 年 4 月至今任西藏万赢创业投资有限公司执行董事 兼总经理；2016 年 5 月至今任永善金源电力开发有限公司执行董事兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 33 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况： 不适用 五、利润分配情况 不适用 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 34 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李明 董事长、总经理 男 51 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 李望 董事 男 23 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 张应明 董事、副总经理 男 47 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 岳小文 董事 男 33 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王斌 董事 男 33 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 程乾博 监事会主席 男 48 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 岳远亮 监事 男 31 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 蒋义亮 职工代表监事 男 31 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 熊柯 财务总监、 董事会秘书 男 26 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理李明先生为公司控股股东、实际控制人；公司董事李望先生为控股股 东、实际控制人李明先生之子；其他董事、监事、高级管理人员之间与实际控制人之间不存 在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 35 页 李明 董事长兼 总经理 30,000,000 0 30,000,000 53.96 0 李望 董事 12,790,000 0 12,790,000 23.00 0 合计 42,790,000 0 42,790,000 76.96 0 （三）变动情况 信息 统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 无 无 无 无 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 6 6 销售人员 1 1 技术人员 0 0 财务人员 2 2 员工总计 16 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 2 专科 1 1 专科以下 13 13 员工总计 16 16 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 36 页 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内无上述情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数 量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动情况。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 37 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《公司章程》和有关监管要求，设立了董事会、监事会。公司董 事会参与了公司战略目标的制订，并检查其执行情况。根据公司所处行业的业务特点，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为 所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。现有公 司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。公司于报告期 内建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东前，均按 照相关规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 38 页 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无变动。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》 2、《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》 3、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》 4、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》 5、《关于 2015 年度财务审计报告的议案》 6、《关于续聘立信会计事务所（特殊普通合伙）为公 司 2016 年度审计机构的议案》 7、《关于续聘北京中银律师事务所为公司 2016 年度常 年法律顾问的议案》 8、《关于追认 2015 年度偶发性关联交易的议案》 9、《关于公司 2015 年度利润分配的议案》 10、《关于西藏荣辉矿业股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案》 11、《关于召开 2015 年年度股东大会的议案》 12、《关于西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年半年度 报告的议案》 13、《关于补充确认 2016 年上半年偶发性关联交易的 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 39 页 议案》 监事会 2 1、《关于 2015 年度监事会工作报告》 2、《关于 2015 年度审计报告的议案》 3、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》 4、《关于 2015 年度利润分配的议案》 5、《关于 2016 年度财务预算报告》 6、《关于续聘 2016 年度财务审计机构的议案》 7、《关于追认 2015 年度偶发性关联交易的议案》 8、《关于西藏荣辉矿业股份有限公司年报信息披露重 大差错责任追究制度的议案》 9、《关于西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案》 10、《关于补充确认 2016 年上半年偶发性关联交易的 议案》 11、《关于追认 2015 年度关联方资金占用暨关联交易 的议案》 12、《关于 2016 年度日常性关联交易金额预计的议案》 股东大会 2 1、《关于 2015 年度董事会工作报告》 2、《关于 2015 年度监事会工作报告》 3、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》 4、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》 5、《关于 2015 年度财务审计报告的议案》 6、《关于续聘立信会计事务所（特殊普通合伙）为公 司 2016 年度审计机构的议案》 7、《关于追认 2015 年度偶发性关联交易的议案》 8、《关于公司 2015 年度利润分配的议案》 9、《关于西藏荣辉矿业股份有限公司年报信息披露重 大差错责任追究制度的议案》 10、《关于补充确认 2016 年上半年偶发性关联交易的 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 40 页 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、 召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制 度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐步建立完善的激 励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资 料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 （四）投资者关系管理情况 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内 的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面目前与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，具有独立面向市场的经营能 力。 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售体系，独立签署各 项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，具有直接面向市场独立运营 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 41 页 的能力。目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联 关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进 入公司。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施。公司与股东之间的资产权属清晰， 生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前，公司 对其所有的资产具有完全的控制支配权。公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰， 权属明确。 3、人员独立性 公司设立了行政人事部，独立招聘员工，与员工签订劳动合同或聘用合同，并根据 相关规定，独立为员工缴纳社会保险。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、聘任产生，不存在控股股东、实际控制人 超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。在本公司担任高管的董事、独立 董事和监事在本公司工作并在本公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业担任的职务并领取薪酬。公司人员独立于控股股东、实际控制人。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部、审计部，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核 算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决 策。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。公司财务独立于控股 股东、实际控制人。 5、机构独立性 公司具有健全的组织结构，已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股 份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。股份公司治理机构根据自身的经营需要设 立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混同的情形。公司的生产经营和办公场所与股东控制的其他企业完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司就会计核算、财务管理和风险控制制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 42 页 理、财务管理、营销管理、行政管理、质量管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形 成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司 生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的 提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 43 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZG11197 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 张军书、张家辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZG11197 号 西藏荣辉矿业股份有限公司： 我们审计了后附的西藏荣辉矿业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 44 页 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张军书 中国·上海 中国注册会计师：张家辉 二〇一七年四月二十四日 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 45 页 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五（一） 3,792,913.08 1,553,435.73 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 985,620.03 2,632,678.06 预付款项 五（三） - 80,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 6,592,472.00 1,150,000.00 存货 五（五） - 1,330,739.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资 产 - - - 其他流动资产 五（六） 35,770.17 692,169.74 流动资产合计 11,406,775.28 7,439,022.68 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 46 页 固定资产 五（七） 29,685,327.10 31,129,450.41 在建工程 五（八） 2,981,024.27 1,797,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（九） 3,784,493.46 4,131,164.62 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十） 3,474,168.48 3,967,457.89 递延所得税资产 五（十一） 187,630.50 58,284.30 其他非流动资产 五（十二） 12,690,846.00 12,690,846.00 非流动资产合计 - 52,803,489.81 53,774,203.22 资产总计 - 64,210,265.09 61,213,225.90 流动负债： - - - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十三） 2,179,628.70 4,091,119.37 预收款项 应付职工薪酬 五（十四） 111,097.49 97,969.28 应交税费 五（十五） 2,690,490.15 1,139,290.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十六） - 28,075.00 划分为持有待售的负债 - - - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 47 页 一年内到期的非流动负 债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,981,216.34 5,356,453.88 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 五（十七） - 100,000.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 100,000.00 负债合计 - 4,981,216.34 5,456,453.88 所有者权益： - - - 股本 五（十八） 55,600,000.00 55,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（十九） 1,189,997.44 1,089,997.44 减：库存股 - - - 其他综合收益 -- - - 专项储备 五（二十） 673,944.40 612,116.20 盈余公积 五（二十一） 176,510.69 - 未分配利润 五（二十二） 1,588,596.22 -1,545,341.62 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 48 页 所有者权益合计 - 59,229,048.75 55,756,772.02 负债和所有者权益合计 - 64,210,265.09 61,213,225.90 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：熊柯 会计机构负责人：蒋义亮 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五（二十三） 18,493,090.09 20,931,072.64 减：营业成本 五（二十三） 9,060,604.67 11,406,735.37 营业税金及附加 五（二十四） 577,851.97 918,160.03 销售费用 - - - 管理费用 五（二十五） 5,380,779.48 5,805,866.15 财务费用 五（二十六） -2,191.49 -1,908.07 资产减值损失 五（二十七） 962,308.03 -1,187,977.33 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,513,737.43 3,990,196.49 加：营业外收入 五（二十八） 1,420,657.82 20.69 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（二十九） 233.03 222,983.18 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 3,934,162,.22 3,767,234.00 减：所得税费用 五（三十） 623,713.69 1,071,543.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,310,448.53 2,695,690.28 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 49 页 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,310,448.53 2,695,690.28 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.0595 0.0485 （二）稀释每股收益 - 0.0595 0.0485 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：熊柯 会计机构负责人：蒋义亮 （三）现金流量表 单位：元 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 50 页 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,436,915.42 14,435,811.64 收到的税费返还 - 419,747.82 - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 6,702,060.61 17,018,357.08 经营活动现金流入小计 - 29,558,723.85 31,454,168.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,834,183.91 10,010,539.97 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,130,080.42 2,969,182.84 支付的各项税费 - 1,844,907.83 9,168,945.46 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 10,610,751.37 2,512,348.53 经营活动现金流出小计 - 23,419,923.53 24,661,016.80 经营活动产生的现金流量净额 - 6,138,800.32 6,793,151.92 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 3,199,322.97 7,922,917.16 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,199,322.97 7,922,917.16 投资活动产生的现金流量净额 - -3,199,322.97 -7,922,917.16 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度报告 第 51 页 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 100,000.00 800,000.84 筹资活动现金流入小计 - 100,000.00 800,000.84 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 100,000.00 800,000.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,039,477.35 -329,764.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 753,435.73 1,083,200.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,792,913.08 753,435.73 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：熊柯 会计机构负责人：蒋义亮 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52页 (四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,600,000.00 - 1,089,997.44 612,116.20 - -1,545,341.62 55,756,772.02 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年期初余额 55,600,000.00 1,089,997.44 612,116.20 - -1,545,341.62 55,756,772.02 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - 100,000.00 61,828.20 176,510.69 3,133,937.84 3,472,276.73 （一）综合收益总 额 - - - - 3,310,448.53 3,310,448.53 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53页 （二）所有者投入 和减少资本 - 100,000.00 - - - 100,000.00 1．股东投入的普通 股 - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - 4．其他 - 100,000.00 - - - 100,000.00 （三）利润分配 - - - 176,510.69 -176,510.69 - 1．提取盈余公积 - - - 176,510.69 -176,510.69 - 2．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资 - - - - - - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54页 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - （五）专项储备 - - 61,828.20 - - 61,828.20 1．本期提取 - - 61,828.20 - - 61,828.20 2．本期使用 - - - - - - （六）其他 - - - - - - 四、本年期末余额 55,600,000.00 1,189,997.44 673,944.40 176,510.69 1,588,596.22 59,229,048.75 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：熊柯 会计机构负责人：蒋义亮 项 目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他综 合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55页 一、上年年末余额 55,600,000.00 - 529,557.00 - -3,951,035.30 52,178,521.70 加：会计政策变更 - - - - - - 前 期 差 错 更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年年初余额 55,600,000.00 - 529,557.00 - -3,951,035.30 52,178,521.70 三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列） - 1,089,997.44 82,559.20 - 2,405,693.68 3,578,250.32 （一）综合收益总额 - - - - 2,695,690.28 2,695,690.28 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - 800,000.84 800,000.84 1．股东投入的普通 股 - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56页 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - -- - - 4．其他 - - - - 800,000.84 800,000.84 （三）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - 2．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - 3．其他 - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - 1,089,997.44 - - -1,089,997.44 - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57页 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：熊柯 会计机构负责人：蒋义亮 4．其他 - 1,089,997.44 - - -1,089,997.44 - （五）专项储备 - - 82,559.20 - - 82,559.20 1．本期提取 - - 82,559.20 - - 82,559.20 2．本期使用 - - - - - - （六）其他 - - - - - - 四、本期期末余额 55,600,000.00 1,089,997.44 612,116.20 - -1,545,341.62 55,756,772.02 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58页 西藏荣辉矿业股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 西藏荣辉矿业股份有限公司（以下简称“荣辉公司”、“本公司”或“公司”）前身为西藏荣辉 矿业有限公司，由周桂荣、金芳勇出资组建，于 2006 年 4 月 10 日取得西藏自治区工商行 政管理局颁发的注册号为 5400002001834 的《企业法人营业执照》，注册资本为 500.00 万 元，其中周桂荣出资 350.00 万元，占注册资本 70%；金芳勇出资 150 万元，占注册资本 30%。 2006 年 7 月 7 日，经荣辉公司股东会决议并修订章程，同意将金芳勇持有公司 30%股权转 让给冠礼，将周桂荣 70%股权转让给陈明中。股权转让后公司注册资本仍为 500.00 万元， 其中陈明中占注册资本的 70%，冠礼占注册资本的 30%。 2006 年 11 月 12 日，经荣辉公司股东会决议并修订章程，同意公司原股东冠礼将其持有的 30%股权转让给李明，公司股东陈明中将其持有的 21%股份转让给李明，公司股权变更注 册资本仍为 500.00 万，其中李明持有公司 51%股权，陈明中持有公司 49%股权。 2007 年 4 月 13 日，经荣辉公司股东会决议并修订章程，同意增加新股东岳富莉，同意公 司原股东陈明中将其持有的 20%股权转让给岳富莉，公司股权变更后注册资本仍为 500.00 万，其中李明持有公司 51%股权，陈明中持有公司 29%股权，岳富莉持有公司 20%股权。 2007 年 9 月 25 日，经荣辉公司股东会决议，同意增资 5,060.00 万元，李明增资 2,600.00 万元，岳富莉增资 2,460.00 万元。增资后注册资本为 5,560.00 万元，其中：李明出资 2855.00 万元，占注册资本的 51.35%；岳富莉出资 2,560.00 万元，占注册资本的 46.04%；陈明中 出资 145.00 万，占注册资本的 2.61%。 2012 年 4 月 16 日，经荣辉公司股东会决议并修订章程，同意将股东陈明中 2.61%股权转 让至李明。公司股权变更后注册资本仍为 5,560.00 万元，其中：李明出资 3,000.00 万元， 占注册资本的 53.96%；岳富莉出资 2,560.00 万元，占注册资本的 46.04%。 2015 年 6 月 17 日，经荣辉公司股东会决议并修订章程，同意增加新股东李望；同意原股 东岳富莉将其持有公司 23%的股权转让至李望。公司股权变更后注册资本仍为 5,560.00 万 元，其中：李明出资 3,000.00 万元，占注册资本的 53.96%；岳富莉出资 1,281.00 万元，占 注册资本的 23.04%；李望出资 1,279.00 万元，占注册资本的 23.00%。 2015 年 10 月 30 日，发起人李明、岳富莉、李望签订发起人协议，拟将原西藏荣辉矿业有 限公司整体变更为股份公司。2015 年 12 月 2 日，公司办理工商变更登记，取得了西藏拉 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59页 萨经济技术开发区工商行政管理局核发的营业执照。公司的统一社会信用代码： 91540091783504984K。所属行业为有色金属矿采选业类。 2016 年 6 月 29 日，本公司正式挂牌全国中小企业股份转让系统。证券代码：837754，证 券简称：荣辉矿业。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5,560.00 万股，注册资本为 5,560.00 万元，注册地：拉萨市金珠西路 158 号康达汽贸城院内综合楼东二楼 3 号。本公司主要经 营活动为：铅、锌、银、铜有色金属矿产开采、加工、销售；矿权投资；矿业管理；为矿 山企业提供采矿委托管理和咨询服务；矿业技术研究开发、技术转让。【依法需经批准的 项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。本公司的实际控制人为李明、岳富莉、李望， 三位股东为一致行动人。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财 务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60页 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61页 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62页 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63页 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (七) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额占本单位应收款项余额的比例在 10.00%以上且金额大于 100.00 万元（含 100.00 万元）的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，当 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试。如有客观证据表 明其发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。如单独测试未发生减值，应当 按照账龄组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 账龄 组合 2：不计提坏账组合 无回收风险：关联方、政府保证金、押金、备用金等 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：不计提坏账组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明该应收款项发生明显减值迹象。 坏账准备的计提方法：其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64页 (八) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (九) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65页 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66页 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 67页 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 10-20 5 4.75-9.5 机器设备 平均年限法 5-10 5 9.5-19 运输设备 平均年限法 5 5 19 电子设备及其他设备 平均年限法 3-5 5 19-31.67 土建工程 平均年限法 14 0 7.14 井巷工程 平均年限法 14 0 7.14 (十一) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 68页 (十二) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 采矿权 14 年 根据已推定及探明矿产总存量、矿山规模限定的年采矿石 量得出的矿山生产服务年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 69页 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 70页 本公司长期待摊费用包括房屋装修费、矿山运输道路、矿区便道、堆矿场、弃渣场。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 类别 折旧方法 摊销年限（年） 年折旧率（%） 办公房装修费 平均年限法 6 16.67 矿山运输道路 平均年限法 14 7.14 堆矿场 平均年限法 14 7.14 弃渣场 平均年限法 14 7.14 矿区便道 平均年限法 14 7.14 2、摊销年限 根据实际情况，核查受益期限。 (十五) 其他非流动资产 本公司的其他非流动资产包括勘探开发成本。 勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。当勘 探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果 时，一次性计入当期损益。勘探开发成本未开采前不摊销。 (十六) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 71页 社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 72页 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最 可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 收入 1、收入确认原则 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、收入确认具体标准 公司销售收入主要为矿产品销售收入、矿权转让收入。收入确认时点的具体判断标 准如下： （1）矿产品销售收入确认标准 当产品移交给购货方，并经购货方验收，双方依据检测机构对金属品位、含水率等 指标的检测结果以及合同约定单价计算销售金额，签订结算单，确认销售收入实现。 （2）矿权转让收入确认标准 当国土资源部门审核批准矿权转让且办妥相关权证转让手续，与交易相关的经济利 益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量，确认相关收入实现。 (十九) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 73页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发 生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 74页 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十二) 安全生产费核算方法 1、计提标准 自 2012 年开始，根据财政部、安监总局“关于印发《企业安全生产费用提 取和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）规定：公司每月应根据开采的金属 矿原矿产量按每吨 10 元的标准提取。 2、核算方法 （1）按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。 （2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减“专项 储备”。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发 生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成 固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的“累计折旧”。固定资产在以后期 间不再计提折旧。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目。 内部审批 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业 经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项 目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税 费不予调整。比较数据不予调整。 内部审批 调增税金及附加本年金额 7,200.00 元，调减管理费用 本年金额 7,200.00 元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚 未发生增值税纳税义务而需于以后 内部审批 不影响报表项目金额 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 75页 期间确认为销项税额的增值税额从 “应交税费”项目重分类至“其他流 动负债”（或“其他非流动负债”）项 目。比较数据不予调整。 （4）将“应交税费”科目下的“应交 增值税”、“未交增值税”、“待抵扣 进项税额”、“待认证进项税额”、“增 值税留抵税额”等明细科目的借方 余额从“应交税费”项目重分类至 “其他流动资产”（或“其他非流动资 产”）项目。比较数据不予调整。 内部审批 不影响报表项目金额 2、重要会计估计变更 本报告期公司会计估计未发生变更。 四、税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交纳增值税） 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 资源税 按应税营业收入计缴 4% (二) 税收优惠 根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14 号） 规定，在西藏自治区的各类企业，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业 所得税。 (三) 其他说明 根据《西藏自治区财政厅西藏自治区国家税务局关于我区资源税改革有关事项的通知》规 定，铅锌矿的资源税均实行从价定计征，税率为 4%。 根据财政部、国家税务总局 2016 年 5 月发文《关于全面推进资源税改革的通知》（财税 〔2016〕53）号通知，在实施资源税从价计征改革的同时，将全部资源品目矿产资源补偿 费费率降为零。 五、财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 76页 库存现金 430,918.62 20,564.40 银行存款 3,361,994.46 1,532,871.33 其他货币资金 合计 3,792,913.08 1,553,435.73 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,971,240.06 100.00 985,620.03 50.00 985,620.03 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 不计提坏账组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,971,240.06 100.00 985,620.03 50.00 985,620.03 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,771,240.06 100.00 138,562.00 5.00 2,632,678.06 其中：账龄组合 2,771,240.06 100.00 138,562.00 5.00 2,632,678.06 不计提坏账组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,771,240.06 100.00 138,562.00 5.00 2,632,678.06 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 四川宏达龙腾贸易有限公司 1,971,240.06 985,620.03 50.00 对方资金流动性出现问题， 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 77页 偿还风险较大，已提出诉 讼。但 16 年仍陆续还款， 预计可回收过半款项。 合计 1,971,240.06 985,620.03 50.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 847,058.03 元。 3、按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 四川宏达龙腾贸易有限公司 1,971,240.06 100.00 985,620.03 合计 1,971,240.06 100.00 985,620.03 (三) 预付款项 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 80,000.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 80,000.00 100.00 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,857,722.00 100.00 265,250.00 3.87 6,592,472.00 其中：账龄组合 805,000.00 11.74 265,250.00 32.95 539,750.00 不计提坏账组合 6,052,722.00 88.26 6,052,722.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,857,722.00 100.00 265,250.00 3.87 6,592,472.00 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 78页 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,300,000.00 100.00 150,000.00 11.54 1,150,000.00 其中：账龄组合 300,000.00 23.08 150,000.00 50.00 150,000.00 不计提坏账组合 1,000,000.00 76.92 1,000,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,300,000.00 100.00 150,000.00 11.54 1,150,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 505,000.00 25,250.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 300,000.00 240,000.00 80.00 5 年以上 合计 805,000.00 265,250.00 32.95 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 5,000,000.00 政府保证金 1,000,000.00 备用金 52,722.00 合计 6,052,722.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 115,250.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 政府保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 单位往来款 805,000.00 300,000.00 关联方往来款 5,000,000.00 备用金 52,722.00 合计 6,857,722.00 1,300,000.00 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 79页 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 西藏星宝建筑劳务有限公司 关联方拆借款 3,200,000.00 1 年内 46.66 格尔木泰特成套电器销售有限公司 关联方拆借款 1,800,000.00 1 年内 26.25 西藏自治区财政厅生态恢复保证金 生态保证金 1,000,000.00 2-3 年 14.58 斯郎罗布 借出款项 500,000.00 1 年内 7.29 工布江达县财政局 往来款 200,000.00 4-5 年 2.92 合计 6,700,000.00 97.70 (五)存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 周转材料 库存商品 在产品 1,330,739.15 发出商品 合计 1,330,739.15 (六)其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交所得税 35,770.17 692,169.74 合计 35,770.17 692,169.74 (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他设备 土建工程 井巷工程 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,977,281.80 3,695,558.24 304,276.00 1,958,514.26 6,178,289.66 20,245,806.48 37,359,726.44 （2）本期增加金额 133,923.08 1,205,230.19 1,339,153.27 —购置 133,923.08 1,205,230.19 1,339,153.27 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4,977,281.80 3,829,481.32 304,276.00 3,163,744.45 6,178,289.66 20,245,806.48 38,698,879.71 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 80页 2．累计折旧 （1）年初余额 743,541.91 1,531,237.75 289,062.20 397,889.81 753,915.19 2,514,629.17 6,230,276.03 （2）本期增加金额 204,491.89 482,918.53 208,430.69 441,306.41 1,446,129.06 2,783,276.58 —计提 204,491.89 482,918.53 208,430.69 441,306.41 1,446,129.06 2,783,276.58 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 948,033.80 2,014,156.28 289,062.20 606,320.50 1,195,221.60 3,960,758.23 9,013,552.61 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,029,248.00 1,815,325.04 15,213.80 2,557,423.95 4,983,068.06 16,285,048.25 29,685,327.10 （2）年初账面价值 4,233,739.89 2,164,320.49 15,213.80 1,560,624.45 5,424,374.47 17,731,177.31 31,129,450.41 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 矿山活动板房 1,399,581.71 矿山土地为租用，未办理房产证 3、其他说明 截至 2016 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 928,241.00 元。 (八)在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 竖井工程 2,398,500.00 2,398,500.00 1,797,000.00 1,797,000.00 炸药库 582,524.27 582,524.27 合计 2,981,024.27 2,981,024.27 1,797,000.00 1,797,000.00 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 81页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计 金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 竖井工程 4,000,000.00 1,797,000.00 601,500.00 2,398,500.00 59.96 59.96 自筹 炸药库 900,000.00 582,524.27 582,524.27 64.72 64.72 自筹 合计 4,900,000.00 1,797,000.00 1,184,024.27 2,981,024.27 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 82页 (九) 无形资产 项目 采矿权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,853,396.20 4,853,396.20 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,853,396.20 4,853,396.20 2．累计摊销 （1）年初余额 722,231.58 722,231.58 （2）本期增加金额 346,671.16 346,671.16 —计提 346,671.16 346,671.16 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,068,902.74 1,068,902.74 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,784,493.46 3,784,493.46 （2）年初账面价值 4,131,164.62 4,131,164.62 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公房装修费 177,455.91 177,455.91 矿 山 运 输 道 路 （17Km） 2,002,773.55 166,897.80 1,835,875.75 堆矿场（4 个） 161,658.85 13,471.57 148,187.28 弃渣场（8 个） 341,279.81 28,439.98 312,839.83 矿 区 便 道 （50Km） 1,284,289.77 107,024.15 1,177,265.62 合计 3,967,457.89 493,289.41 3,474,168.48 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 83页 (十一) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,250,870.03 187,630.50 288,562.00 43,284.30 预计负债 100,000.00 15,000.00 合计 1,250,870.03 187,630.50 388,562.00 58,284.30 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 勘探开发成本 12,690,846.00 12,690,846.00 其中：日乌多 A 区勘探成本 8,081,246.23 8,081,246.23 日乌多 C 区勘探成本 1,554,819.77 1,554,819.77 西藏那曲嘉黎县章若乡铅矿普查 3,054,780.00 3,054,780.00 合计 12,690,846.00 12,690,846.00 注：西藏那曲嘉黎县章若乡铅矿普查探矿权（证号：T54120080802012579）已于 2016 年 3 月 1 日到 期，公司申请上述探矿权延长事宜正在办理中。 (十三) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,907,333.00 3,456,119.37 1 至 2 年 272,295.70 235,000.00 2 至 3 年 400,000.00 3 年以上 合计 2,179,628.70 4,091,119.37 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 97,280.78 3,047,958.16 3,034,141.45 111,097.49 离职后福利设定提存计划 688.50 126,163.07 126,851.57 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 97,969.28 3,174,121.23 3,160,993.02 111,097.49 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 84页 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 97,280.78 2,964,880.48 2,951,063.77 111,097.49 （2）职工福利费 （3）社会保险费 57,373.68 57,373.68 其中：医疗保险费 47,811.12 47,811.12 工伤保险费 9,562.56 9,562.56 生育保险费 （4）住房公积金 25,704.00 25,704.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 97,280.78 3,047,958.16 3,034,141.45 111,097.49 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 117,965.12 117,965.12 失业保险费 688.50 8,197.95 8,886.45 企业年金缴费 合计 688.50 126,163.07 126,851.57 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,557,035.85 393,259.15 城市维护建设税 120,141.73 62,321.19 教育费附加 51,489.30 26,709.07 地方教育费附加 34,326.20 17,806.04 资源税 927,497.07 639,194.78 合计 2,690,490.15 1,139,290.23 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 差旅费报销款 28,075.00 关联方往来款 合计 28,075.00 （十七）预计负债 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 85页 项目 期末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 100,000.00 未决诉讼预提 合计 100,000.00 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 55,600,000.00 55,600,000.00 其中：李明 30,000,000.00 30,000,000.00 岳富莉 12,810,000.00 12,810,000.00 李望 12,790,000.00 12,790,000.00 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,089,997.44 1,089,997.44 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合计 1,089,997.44 100,000.00 1,189,997.44 注：本公司因与西藏华正信息咨询有限公司就技术咨询合同存在纠纷，于 2015 年 11 月 16 日被诉至 拉萨市堆龙德庆县人民法院，要求公司支付服务费欠款及违约金共计 849,000.00 元。公司账面确认欠 其款项 400,000.00 元。2016 年 3 月 29 日，公司和西藏华正信息咨询有限公司达成和解，由公司支付 西藏华正信息咨询有限公司 500,000.00 元，双方之间再无任何经济纠纷。和解当天，公司实际控制人 李明根据其 2015 年 12 月 15 日出具的《承诺》履行了补偿义务，向公司补偿 100,000.00 元。2016 年 3 月 30 日，公司通过银行向西藏华正信息咨询有限公司转账支付 500,000.00 元；当日拉萨市城关区 人民法院下达民事裁定书（<2016>藏 0102 民初 285 号之二），准许西藏华正信息咨询有限公司撤回 对本公司的起诉。 (二十) 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 612,116.20 61,828.20 673,944.40 合计 612,116.20 61,828.20 673,944.40 注：根据财政部、安监总局“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）规定：公司每月应根据开采的金属矿原矿产量按每吨 10 元的标准提取安全生产费。本期开采的 金属矿原矿石量为 6,182.82 吨，共计提安全生产费 61,828.20 元。 （二十一）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 86页 法定盈余公积 176,510.69 176,510.69 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 176,510.69 176,510.69 注：按本年度净利润弥补以前年度亏损后的金额计提 10%，计入盈余公积。 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,545,341.62 -3,951,035.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -1,545,341.62 -3,951,035.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,310,448.53 2,695,690.28 其他增加 800,000.84 减：提取法定盈余公积 176,510.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 1,089,997.44 期末未分配利润 1,588,596.22 -1,545,341.62 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,493,090.09 9,060,604.67 20,931,072.64 11,406,735.37 其他业务 合计 18,493,090.09 9,060,604.67 20,931,072.64 11,406,735.37 2、公司收入按客户营业披露 客户名称 营业收入 占全部营业收入比例（%） 昆明力多运矿业有限公司 18,493,090.09 100.00 合计 18,493,090.09 100.00 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 87页 城市维护建设税 164,703.98 230,438.29 教育费附加 70,587.42 98,759.26 地方教育费附加 47,058.28 65,839.51 资源税 288,302.29 523,122.97 车船使用税 7,200.00 合计 577,851.97 918,160.03 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,886,911.63 1,546,591.08 中介费 1,601,475.55 1,322,985.04 业务招待费 254,333.27 362,876.90 修理费 286,882.00 226,005.00 草场破坏补偿费 250,000.00 250,000.00 折旧费 182,456.95 179,429.15 房屋装修费摊销 177,455.91 177,455.91 慰问品费 136,923.80 93,873.64 差旅费 127,888.31 484,178.94 办公费 116,218.72 189,080.80 油料费 81,485.80 135,807.00 车辆保险费 68,369.47 46,238.31 租赁费 20,952.38 18,000.00 矿产资源补偿费 372,790.68 其他 189,425.69 400,553.70 合计 5,380,779.48 5,805,866.15 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 4,697.49 4,479.17 汇兑损益 其他 2,506.00 2,571.10 合计 -2,191.49 -1,908.07 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 88页 坏账损失 962,308.03 -1,187,977.33 合计 962,308.03 -1,187,977.33 (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,419,747.82 1,419,747.82 其他 910.00 20.69 910.00 合计 1,420,657.82 20.69 1,420,657.82 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 经开区企业新三板挂牌奖 励金 1,000,000.00 与收益相关 企业发展金 419,747.82 与收益相关 合计 1,419,747.82 注：1、西藏拉萨经济技术开发区财政局于 2016 年 7 月 19 日下发《关于拨付西藏荣辉矿业股份有限 公司发展金的通知》（拉经开财企专（2016）87 号）向荣辉矿业拨付企业新三板挂牌奖励资金 1,000,000.00 元。 2、西藏拉萨经济技术开发区财政局于 2016 年 1 月 11 日下发《关于拨付西藏荣辉矿业股份有限公司 发展金的通知》（拉经开财企专[2016]14 号）并向荣辉矿业拨付企业发展金 419,747.82 元。 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 233.03 222,983.18 233.03 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 89页 合计 233.03 222,983.18 233.03 (三十) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 753,059.89 489,015.65 递延所得税费用 -129,346.20 582,528.07 合计 623,713.69 1,071,543.72 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,934,162.22 按适用税率计算的所得税费用 590,124.33 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,589.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 所得税费用 623,713.69 (三十一)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,476,705.30 17,013,877.91 利息收入 4,697.49 4,479.17 政府补助 1,420,657.82 法院冻结解冻 800,000.00 合计 6,702,060.61 17,018,357.08 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 2,506.00 2,571.10 往来款 7,510,057.35 1,709,777.43 法院冻结 800,000.00 日常经营费用 3,098,188.02 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 90页 合计 10,610,751.37 2,512,348.53 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东补偿 100,000.00 800,000.84 合计 100,000.00 800,000.84 注：详见附注五、（十九）资本公积。 (三十二)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,310,448.53 2,695,690.28 加：资产减值准备 962,308.03 -1,187,977.33 固定资产等折旧 2,783,276.58 2,601,331.40 无形资产摊销 346,671.16 346,671.16 长期待摊费用摊销 493,289.41 493,289.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -129,346.20 582,528.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,330,739.15 3,927,637.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,877,722.00 12,697,854.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 919,135.66 -15,363,872.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,138,800.32 6,793,151.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,792,913.08 753,435.73 减：现金的期初余额 753,435.73 1,083,200.13 加：现金等价物的期末余额 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 91页 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,039,477.35 -329,764.40 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,792,913.08 753,435.73 其中：库存现金 430,918.62 20,564.40 可随时用于支付的银行存款 3,361,994.46 732,871.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,792,913.08 753,435.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 金额单位：人民币万元 实际控制人名称 国籍 在本公司任职 情况 占注册资本 金额 对本企业的持股比 例（%） 对本企业的表决权 比例（%） 李明 中国 董事长、总经理 3,000.00 53.96 53.96 岳富莉 中国 无 1,281.00 23.04 23.04 李望 中国 董事 1,279.00 23.00 23.00 注：李明与岳富莉为夫妻关系，李明与李望为父子关系，岳富莉与李望为母子关系。三位股东为一致 行动人，因此共同认定为实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 格尔木泰特成套电器销售有限公司 受实际控制人弟、妹控制之企业 西藏星宝建筑劳务有限公司 受实际控制人控制之企业 岳小文 公司董事 （三）关联交易情况 1、关联方资金拆借 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 92页 关联方 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 拆入： 李明 2,470,000.00 2,470,000.00 岳富莉 2,006,705.30 2,006,705.30 拆出： 格尔木泰特成套电器销售有限 公司 1,800,000.00 1,800,000.00 西藏星宝建筑劳务有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 岳小文 52,722.00 52,722.00 注：拆借给格尔木泰特成套电器销售有限公司的 180 万元，截至期后 2017 年 3 月份全部偿还至本公 司账户。拆借给西藏星宝建筑劳务有限公司的 320 万元，截至期后 2017 年 3 月份全部偿还至本公司 账户。 2、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 790,343.00 447,806.00 (四) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 格尔木泰特成套电 器销售有限公司 1,800,000.00 西藏星宝建筑劳务 有限公司 3,200,000.00 岳小文 52,722.00 七、股份支付 截至资产负债表日，本公司不存在股份支付事项。 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至本公司财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的或有事项。 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 93页 九、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 截至财务报表批准报出日，本公司无利润分配情况。 (三) 销售退回 截至财务报表批准报出日，本公司无销售退回情况。 (四) 其他资产负债表日后事项说明 本公司于 2016 年 8 月 8 日向四川省成都市青羊区人民法院提起诉讼，请求判令四川宏达龙 腾贸易有限公司偿还所欠货款及逾期付款违约金。案件审理过程中经法院调解，本公司与 四川宏达龙腾贸易有限公司达成调解,并由四川省成都市青羊区人民法院于 2017 年 3 月 3 日 出具《民事调解书》（[2016]川 0105 民初 8261 号），调解书达成如下协议：四川宏达龙腾 贸易有限公司于 2017 年 3 月 7 日向本公司支付货款 1,949,280.06 元。截至财务报告批准报 出日尚未收到对方支付货款。 十、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,419,747.82 企业发展基金、上 新三板补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 94页 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 676.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -213,098.66 少数股东权益影响额 合计 1,207,326.13 注：计入当期损益的政府补助详见附注五、（二十八）营业外收入。 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.76 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.66 0.04 0.04 西藏荣辉矿业股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 西藏荣辉矿业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 95页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室