837807_2016_天平机械_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-005 1 天 平 机 械 NEEQ:837807 安徽天平机械股份有限公司 Anhui Tianping Machiery Co.，Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 1 日，安徽天平机械股份有限公司收到全国中 小企业股份转让系统有限责任公司关于同意我司在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函（股转系统函〔2016〕4094 号），公 司股票于 2016 年 7 月 1 日起在全国股转系统成功挂牌，成为了 青阳县第一家新三板挂牌企业。 公告编号：2017-005 3 目录 第一节声明与提示........................................................................... 5 第二节公司概况 .............................................................................. 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................. 10 第四节管理层讨论与分析 ............................................................. 12 第五节重要事项 ........................................................................... 20 第六节股本变动及股东情况 ......................................................... 23 第七节融资及分配情况 ................................................................ 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................. 26 第九节公司治理及内部控制 ......................................................... 29 第十节财务报告 ........................................................................... 33 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天平机械 指 安徽天平机械股份有限公司 天平有限 指 青阳县天平机械制造有限公司 合力叉车 指 合肥海源机械有限公司 宁波柯力 指 宁波柯力传感科技股份有限公司 杭州杭叉 指 杭州杭叉桥箱有限公司 芜湖福马 指 芜湖福马汽车零部件有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》或章程 指 安徽天平机械股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-005 5 第一节声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司下游行业主要为工程机械行业、机床类行业等,均是国民经 济的基础行业,与宏观经济发展周期有着较强相关性,受国家宏 观经济环境和总体发展速度等因素的影响较大。在国民经济发 展的不同时期,国家的宏观经济调控政策也在不断调整,政策调 整带来的宏观经济周期波动可能影响铸造行业的部分下游行 业,从而直接影响公司所处的铸造行业的发展,并可能影响公司 主营业务波动,公司可能面临一定的经营风险。 客户集中的风险 报告期内,公司前两大客户分别为安徽柯力电气制造有限公司、 杭州杭叉桥箱有限公司,客户集中度较高,依赖性较强。如果公 司与其合作关系发生变化或其需求下降,而公司又不能有效地 拓展客户资源,将对公司经营业绩产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司产品成本中,原材料所占比例较高,主要原材料为生铁。生 铁的采购价格取决于国内生铁市场价格走势,主要受市场供需 关系因素影响。当价格下跌时,公司存在存货跌价的风险;当价 格上升时,存在难以采购到足够原材料或原材料价格过高的风 险,且供应商有可能对公司采购需求提出附加条件,增加公司采 购成本。除此之外,原材料价格波动可能对消费者市场需求产生 负面影响,进而影响公司经营业绩。 实际控制人控制不当的风险 截至本年报签署之日,公司第一大股东为冯得平先生,持有公司 81.09%的股份,现任公司董事长、总经理,为公司控股股东、实 际控制人,对公司股东大会、董事会的重大决策和经营活动拥有 绝对的控制能力。虽然公司通过制订并实施“三会”议事规则 等措施,进一步完善了公司的法人治理结构,但冯得平先生作为 公司的实际控制人,仍可能通过其所控制的股份对公司的发展 战略、生产经营和利润分配等决策产生重大影响,公司存在实际 控制人控制不当的风险。 不能持续进行技术创新或产品更新的 风险 公司所在行业的下游主要有汽车行业、机械行业、五金行业、 核电行业、航空航天行业、船舶制造行业等,下游行业产品的更 新换代速度加快提高了对厂商铸件技术开发能力的要求。 供应商集中的风险 公司的主要原材料为生铁、钢材,为了发挥集中采购的优势以及 控制成本,公司挑选优质供应商并建立了长期稳定的采购关系, 形成了较为集中的供应体系。虽然公司原材料市场货源充足,供 应渠道畅通,但如果公司的主要供应商不能及时、足额、保质的 提供原材料和辅料,或者他们的经营状况恶化,或者与公司的合 作关系发生重大变化,将影响公司正常稳定经营。 技术工人流失的风险 公司一直从事消失模工艺、垂直分型无箱射压工艺和铁模覆砂 工艺铸造的研发及技术改进,通过研发投入、工艺完善和多年专 业化生产,公司培养了一支人员稳定、业务精良的研发队伍和一 批结构合理、经验丰富的铸造技术工人。随着企业间和地区间 人才竞争的日趋激烈,人才流动性增加,公司存在核心技术失密 及核心技术工人流失的风险。 公告编号：2017-005 7 拖拉机研发、生产及销售风险 研发风险是研发方向决策的风险,要研发出适应农机市场需求, 不断改革创新突出品牌意识,有利于促进产业技术进步,提高产 业竞争力,如研发不能创新,将被市场淘汰;生产风险要求遵循 市场经济,以销定产,如盲目生产,造成产品积压,占用流动资 金,将影响企业的良性循环;销售风险,即经营方式和策略要随 着市场的变化,及时、正确地调整经营策略,选择好的经营方式, 则市场拓展成功的可能性大,反之则存在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽天平机械股份有限公司 英文名称及缩写 Auhui Tianping Machiery Co.,Ltd 证券简称 天平机械 证券代码 837807 法定代表人 冯得平 注册地址 安徽省池州市青阳县木镇镇永胜工业园 办公地址 安徽省池州市青阳县木镇镇永胜工业园 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 安家好、乔如林 会计师事务所办公地址 合肥市庐阳区濉溪路 278 号财富广场 B 座西楼 1804 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 洪健 电话 0566-5612978 传真 0566-5613678 电子邮箱 tianping668@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省池州市青阳县木镇镇永胜工业园,242803 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽省池州市青阳县木镇镇永胜工业园,公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C31 黑色金属冶炼及压延加工业 主要产品与服务项目 机械铸件的生产和销售,主要产品为桥壳、轮毂、电梯底座、箱 体等铸件产品,以及拖拉机的生产、销售及维修。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 冯得平 实际控制人 冯得平,慈宝英 四、注册情况 公告编号：2017-005 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91341700719923201W 是 税务登记证号码 91341700719923201W 是 组织机构代码 91341700719923201W 是 注：根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】 50 号）及国家工商总局等六部门《关于贯彻落实的通知》（工商企注字【2015】121 号） 等文件要求， 公司已对原营业执照（ 注册号：341723000005345）、组织机构代码（代码： 71992320-1）、税务登记证（税号：34292319923201）办理了“三证合一”，并于 2016 年 9 月 21 日领取了新的营业执照。合并后，公司统一社会信用代码为: 91341700719923201W。 公告编号：2017-005 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,265,007.40 80,202,160.69 28.76% 毛利率 24.54% 22.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,173,755.06 5,930,287.28 -12.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,865,309.64 3,412,583.19 -16.04% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.53% 15.41% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.17% 8.87% - 基本每股收益 0.10 0.12 -16.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 171,874,681.02 151,870,119.04 13.17% 负债总计 100,618,129.78 85,787,322.86 17.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,256,551.24 66,082,796.18 7.83% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.43 1.32 8.33% 资产负债率（母公司） 55.39% 52.58% - 资产负债率（合并） 58.54% 56.49% - 流动比率 0.74 0.69 - 利息保障倍数 2.29 2.41 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,446,423.64 6,426,782.19 15.87% 应收账款周转率 4.37 3.94 - 存货周转率 2.52 2.48 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 13.17% 25.48% - 营业收入增长率 28.76% -10.10% - 净利润增长率 -12.76% 14.50% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-005 11 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损失 38,080.95 计入当期损益的支付补助 2,718,194.17 其他营业外收入和支出 -40,456.98 非经常性损益合计 2,715,818.14 所得税影响数 407,372.72 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,308,445.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-005 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于机械铸件的研发、生产与销售，产品主要为传感器底座铸件、叉车类铸件、电梯类铸件等。 公司坚持以市场为导向的研发政策，研发流程完善，同时公司重视对知识产权的保护，及时将项目的研发 成果申请专利。公司在保证目前机械铸造件市场及收入稳定的前提下，为优化公司产品结构，加快公司的 产业升级，公司成立农用拖拉机装配事业部，经过 2016 年的研发，现正处于生产阶段，并有部分产品已 开始对外销售，但仍未实现收入。 公司采购遵从质优、价廉的原则，建立了合格供应商管理体系，定期根据供应商的信誉、产品质量、 价格、供货周期、付款条件、服务等评价完善合格供应商名录，同时拥有自己的生产工厂，具有对客户需 求反响应对速度快、组织生产灵活、质量控制严格、交货周期短等优势。公司机械铸件产品采用直销的销 售模式，客户较稳定；农用拖拉机产品销售正处于产品及客户开发阶段，客户与机械铸件产品客户完全不 同。报告期内，因公司机械铸件产品系公司主营产品，故公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，始终专注于主营业务产品的 稳健发展，并有所提升。全年实现营业收入 10,326.5 万元，较上年度增长 28.76%。与此同时，公司进一 步完善管理体系，积极开展新产品研发及国内外市场拓展工作；同时，公司加大对新产品的研发投入力度， 在新产品研发中取得了较多成果，2016 年取得实用新型专利 7 项，发明专利 1 项，为公司的业务发展奠 定了较好的基础。 2、企业管理水平提升 （1）资本战略 公司于 2016 年 7 月进入资本市场，在股转系统成功挂牌后，提升了公司的品牌影响力，同时使企业 治理结构和资源配置均得到优化。 （2）营销管理 自成立以来，公司发展迅速，在高端市场形成“精英客户群”。产品主要销往杭州、宁波、合肥、安 庆等 10 余家知名公司，其中合力叉车、宁波柯力、杭州杭叉、芜湖福马与天平机械均建立了长期战略合 作伙伴关系，公司在中国铸造行业中享有良好品质和声誉。 公告编号：2017-005 13 （3）人力资源管理 报告期内，公司进一步完善人才引进、培养、薪酬及福利方面的管理制度，通过不定期地开展符合员 工自身发展的各种培训，提升员工的业务素质。建立科学的绩效考核评价体系，促进全员工作水平和绩效 的提高。 （4）财务管理 报告期内，公司努力优化财务结构，加快资金周转，减少资金占用，拓宽融资渠道，为公司实现全 年销售目标提供了重要的保障。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 103,265,007.40 28.76% - 80,202,160.69 -10.10% - 营业成本 77,926,958.61 25.93% 75.46% 61,880,680.62 -11.29% 77.16% 毛利率 24.54% - - 22.84% - - 管理费用 12,609,714.15 52.53% 12.21% 8,267,097.64 18.95% 10.31% 销售费用 3,578,544.44 33.27% 3.47% 2,685,230.09 -5.97% 3.35% 财务费用 4,621,170.02 -8.79% 4.48% 5,066,663.08 23.48% 6.32% 营业利润 2,900,368.17 -19.83% 2.81% 3,617,815.66 -17.21% 4.51% 营业外收入 2,756,935.12 -0.46% 2.67% 2,769,649.70 66.05% 3.45% 营业外支出 41,116.98 63.25% 0.04% 25,186.53 17,918.69% 0.03% 净利润 5,173,755.06 -12.76% 5.01% 5,930,287.28 14.11% 7.39% 项目重大变动原因： 1.管理费用增长 52.52%，主要由以下三方面原因所致：一是公司研发机械铸件新产品及农用拖拉机， 研发费用大幅增加；二是公司于 2016 年 7 月正式在新三板挂牌，支付中介机构咨询服务费；三是随着公 司 2016 年度业务规模提升，员工人数增加，导致应付职工薪酬总额有所提升所致；四是公司 2 号厂房完 工及新购进的机器设备增加，折旧金额大幅增加。 2.销售费用增长 33.27%，主要系因营业收入大幅增加，机械铸件产品运输量大幅增加，导致运输费 大幅增加所致。 3.营业外支出增长 63.24%，主要系交通违规、交通事故赔偿金及环保罚款支出增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 103,201,611.17 77,883,424.86 80,134,960.69 61,837,146.87 其他业务收入 63,396.23 43,533.75 67,200.00 43,533.75 合计 103,265,007.40 77,926,958.61 80,202,160.69 61,880,680.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 地磅传感器底座铸件 31,890,913.35 30.88% 36,578,420.26 45.61% 叉车壳铸件 64,133,111.56 62.11% 40,760,055.11 50.82% 电梯机壳铸件 7,177,586.26 6.95% 2,796,485.32 3.49% 租赁收入 63,396.23 0.06% 67,200.00 0.08% 公告编号：2017-005 14 合计 103,265,007.40 100.00% 80,202,160.69 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品收入构成比例有小幅变化，叉车壳铸件产品收入金额大幅上升，且占营业收入 比例增加至 62.11%，主要系叉车行业复苏，产品需求量大幅增加所致；电梯机壳铸件产品收入金额及占 营业收入比例大幅上升，系因该产品自 2015 年下半年开始销售的新产品，2016 年根据客户需求已全面供 应。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,446,423.64 6,426,782.19 投资活动产生的现金流量净额 -11,656,787.81 -22,520,745.09 筹资活动产生的现金流量净额 4,903,244.94 17,419,472.90 现金流量分析： 1）2016 年度经营活动产生的现金流量净额为 7,446,423.64 元,与本年净利润 5,173,755.06 元存在 差异，主要系存货及经营性应收项目增加所致； 2）2016 年度投资活动产生的现金流量净额为-11,656,787.81 元，较 2015 年度存在较大差异，主要 系 2016 年固定资产投入较 2015 年大幅下降所致； 3）2016 年度筹资活动产生的现金流量净额为 4,903,244.94 元，较 2015 年度大幅下降，主要系因 2015 年度取得投资款金额较大所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽柯力电气制造有限公司 33,580,609.75 32.52% 否 2 余姚市佳利叉车部件有限公司 12,121,472.80 11.74% 否 3 杭州新宇机械制造有限公司 9,662,306.30 9.36% 否 4 合肥海源机械有限公司 5,220,394.60 5.06% 否 5 芜湖福马汽车零部件有限公司 4,841,106.85 4.69% 否 合计 65,425,890.30 63.36% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 圣戈班(徐州)管道有限公司 10,167,850.00 19.88% 否 2 南京肖创物资有限公司 9,575,197.50 18.72% 否 3 繁昌县大众物资有限公司 6,218,914.80 12.16% 否 4 余姚市科琪拉丝厂 6,054,775.95 11.84% 否 5 安徽武众钢铁投资有限公司 5,113,080.20 10.00% 否 合计 37,129,898.45 72.61% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-005 15 研发投入金额 5,784,612.51 3,652,928.16 研发投入占营业收入的比例 5.60% 4.55% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 30 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 研发费用 2016 年较 2015 年投入金额增长原因为：2016 年增加了研发人员和研发设备的投入，公司 当前正处于稳定发展阶段，逐步加大对新项目及新产品的研发和投入；同时，公司为拓展农用拖拉机业务， 2016 年度处于研发试验阶段，因此发生的研发费用较高。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,864,763.94 31.90% 1.67% 2,171,883.17 158.34% 1.43% 0.24% 应收账款 25,307,372.75 30.08% 14.72% 19,454,937.46 2.16% 12.81% 1.91% 存货 33,729,124.40 19.74% 19.62% 28,167,807.65 29.08% 18.55% 1.08% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 81,830,411.97 -1.48% 47.61% 83,064,155.56 87.17% 54.69% -7.08% 在建工程 10,245,942.86 150.74% 5.96% 4,086,326.19 -40.18% 2.69% 3.27% 短期借款 63,500,000.00 23.30% 36.95% 51,500,000.00 22.62% 33.91% 3.03% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 171,874,681.02 13.17% - 151,870,119.04 25.48% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金增长 31.90%，主要是因为企业营业收入大幅增加，流动资金增加所致。 2.应收账款增长 30.08%，主要是因为公司 2016 年度营业收入较 2015 年度大幅增加，报告期内公司 对于部分信用度良好且需求量大的客户（如合肥海源机械有限公司，象山滨港机械厂，杭州星宏机械有限 公司，芜湖福马汽车零部件有限公司，珠海广测电子科技有限公司等）进行账期延长，导致应收账款增加。 3.在建工程增长 150.74%，主要系因公司新增加拖拉机生产项目，新增拖拉机半自动化生产线及新增 拖拉机生产及存储厂房所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司光大铸造。光大铸造成立于 2010 年 10 月 14 日，注册号为 341723000016723， 注册资本为 200 万元，法定代表人冯得平，公司类型为有限责任公司，住所为安徽省池州市青阳县木镇工 业园，经营范围为叉车配件生产、机械配件加工、销售，炉料销售（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 2016 年度光大铸造营业收入 14,440,639.25 元，净利润 1,167,667.19 元。 除上述公司外，公司无其他控股子公司、参股公司。报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情 况。 公告编号：2017-005 16 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1.宏观环境 改革开放以来，我国经济高速增长，铸件产品市场需求巨大，铸造行业快速成长。铸造行业的下游行 业主要涉及汽车、内燃机、农机、矿冶重机、铸管及管件、工程机械、轨道交通、船舶、纺织等行业。为 了更好适应下游市场的需求，特别是汽车工业的高速发展需要，我国铸件的材质结构不断优化，其中球墨 铸铁、铝合金铸件占比逐步增长。与以往相比，铸造企业工艺技术、装备水平有了较大提升，铸件产品质 量方面稳步提高，特别是在汽车、内燃机、机床、发电设备及电力、轨道交通工业等领域，形成了一批质 量水平高的规模化、专业化铸造企业。铸件材质结构的优化与制造技术的提升，将会进一步为铸造行业发 展带来机遇。 2.行业发展趋势 铸造是一项重要的基础技术，生产铸件为各行业、各类设备所采用。公司所属行业的下游细分行业主 要涉及叉车、桥式称重传感器以及电梯等行业。目前，下游行业的发展为铸造行业提供了广阔的市场空间， 下游行业需求旺盛，对本行业的发展有很强的推动作用。 3.拖拉机市场前景广阔 中国是农业大国，农业装备直接为农业、农村、农民服务，新型农业装备是实现农业现代化和全面建 设小康社会的物质基础，作为农业机械主要动力装置的拖拉机近年来发展迅速。随着国家对“三农”工作 的政策支持，中国农业和农村不断开创又快又好的局面，市场对拖拉机需求也不断增加。在国家农机补贴 政策的直接或间接拉动下，大中拖市场需求火爆，小型拖拉机市场需求稳健上行，农机生产企业和销售企 业经济效益攀升。随着农民收入的不断增加，再加上农民经营观念的转变，消费能力提高，对农业机械尤 其是拖拉机的需求越来越旺。由此，拖拉机市场将一直保持稳健快速的发展趋势。 （四）竞争优势分析 1.行业竞争优势 公司所属行业为铸造行业，是专门生产机械零部件的基础行业。该行业的上游为生铁、废钢行业，下 游主要为装备制造业。下游行业的发展为铸件行业提供了广阔的市场空间，下游行业需求旺盛，对本行业 的发展有很强的推动作用。 2．客户资源优势 公司一直注重产品质量和服务，通过多年积累，公司产品在国内市场享有较高的市场知名度。公司在 叉车铸件、地磅传感器底座铸件等领域，品牌优势不断增强，市场占有率不断提高，销售收入不断增加。 公司产品主要畅销于安徽、浙江、江苏等涉及叉车、地磅传感器、电梯等机械行业的公司，具有广泛、稳 定的客户基础。公司知名客户主要包括：杭州杭叉桥箱有限公司、安徽柯力电气制造有限公司、浙江中柴 机器有限公司等。 3.成本控制优势 公司具备稳定的产品质量、良好的库存管理以及快速的供货能力，这也是公司拥有良好的市场声誉的 保证。在上述能力基础上，只有同时具备成本优势，公司才能够具有较强并且稳定的核心竞争力，才能够 将上述管理优势转化为利润优势，从而增强企业的抗风险能力，使得企业盈利能力不断增强，在行业竞争、 区域竞争中处于有利地位。近年来，公司不断对生产设备进行改造，使得工艺流程不断优化；同时公司通 过执行严格的质量监控体系，使得铸件产品合格率高于行业其他同类生产商、生产每件同类产品的成本低 于其他生产商，这反映了公司具有较为突出的成本控制优势。 4.核心技术优势 公告编号：2017-005 17 公司以自主研发为主，研发掌握了多项核心技术，公司与子公司光大铸造共拥有 30 项专利权。公司产 品所使用的多项技术，应用于铸造领域的主要产品和服务，为公司的核心竞争力之一。 （五）持续经营评价 1.公司行业发展前景广阔 公司集机械铸件产品研发、生产、销售为一体，主要产品为桥壳、轮毂、电梯底座、箱体等铸件产品。 公司所属行业为铸造行业，是专门生产机械零部件的基础行业。该行业的上游为生铁、废钢行业，下游主 要为装备制造业。下游行业的发展为铸件行业提供了广阔的市场空间，下游行业需求旺盛，对本行业的发 展有很强的推动作用。 2.公司营业收入稳定 报告期内，公司的营业收入由主营业务收入和其他业务收入构成。2015 年度实现营业收入 8,020.2 万 元，2016 年度实现营业收入 10,326.5 万元。 3.技术分层管理制度 公司产品所使用的多项技术，应用于铸造领域的主要产品和服务，为公司的核心竞争力之一，在公司 的经营和发展中起着重要作用。公司对核心技术实行分层管理制度，根据所在部门的级别，实行严格的技 术分层、授权管理的制度，减少敏感信息等的泄密。公司的主要技术均已取得技术保护，如取得专利证书。 由于铸造市场发展已较为成熟，公司产品及其所运用的技术在其细分市场中具有优势。 4、拖拉机市场情况及对公司持续经营能力的影响 农机合作社、农机大户、家庭农场、种植专业户等农村组织需求改变了拖拉机的需求结构。随着土地 流转的深入进行，我国农村合作组织快速发展，改变了拖拉机的市场需求结构，市场对拖拉机的需求不断 增加，企业的经济效益也不断攀升。同时，巨大的补贴差额有力地推动了我国拖拉机市场升级，市场竞争 的焦点将由过去规模的竞争转向高端、大型为中心的大马力市场的争夺。因此，公司以市场为导向，在保 证现有铸件产品盈利规模不断提升的前提下，进行拖拉机大批量生产，同时也进行新型铸件产品及新型拖 拉机的生产研发。 因此，公司持续经营能力较强。 （六）扶贫与社会责任 公司在构建核心文化时要充分考虑到社会责任，积极主动地承担社会责任，支持地区经济的发展，和 社会共享企业发展成果，致力为客户提供优质服务，增加客户的满意度和忠诚度。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 公告编号：2017-005 18 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司下游行业主要为工程机械行业、机床类行业等，均是国民经济的基础行业，与宏观经济发展周期 有着较强相关性，受国家宏观经济环境和总体发展速度等因素的影响较大。在国民经济发展的不同时期， 国家的宏观经济调控政策也在不断调整，政策调整带来的宏观经济周期波动可能影响铸造行业的部分下游 行业，从而直接影响公司所处的铸造行业的发展，并可能影响公司主营业务波动，公司可能面临一定的经 营风险。 应对措施：根据国家政策状态，及时调整经营策略。 2、客户集中的风险 报告期内，公司前两大客户分别为安徽柯力电气制造有限公司、杭州杭叉桥箱有限公司，客户集中度 较高，依赖性较强。如果公司与其合作关系发生变化或其需求下降，而公司又不能有效地拓展客户资源， 将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：积极有效地拓展新的客户资源，减少对集中客户的依赖性。 3、原材料价格波动的风险 公司产品成本中，原材料所占比例较高，主要原材料为生铁。生铁的采购价格取决于国内生铁市场价 格走势，主要受市场供需关系因素影响。当价格下跌时，公司存在存货跌价的风险；当价格上升时，存在 难以采购到足够原材料或原材料价格过高的风险，且供应商有可能对公司采购需求提出附加条件，增加公 司采购成本。除此之外，原材料价格波动可能对消费者市场需求产生负面影响，进而影响公司经营业绩。 应对措施：一方面着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预定等措施；另一方面提高现有材料 的利用率，严格控制生产成本。 4、实际控制人控制不当的风险 截至本年报签署之日，公司第一大股东为冯得平先生，持有公司 81.09%的股份，现任公司董事长、 总经理，为公司控股股东、实际控制人，对公司股东大会、董事会的重大决策和经营活动拥有绝对的控制 能力。虽然公司通过制订并实施“三会”议事规则等措施，进一步完善了公司的法人治理结构，但冯得平 先生作为公司的实际控制人，仍可能通过其所控制的股份对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策 产生重大影响，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：加强法人治理结构，严格执行股东会、董事会、监事会制度。 5、不能持续进行技术创新或产品更新的风险 公司所在行业的下游主要有汽车行业、机械行业、五金行业、核电行业、航空航天行业、船舶制造行 业等，下游行业产品的更新换代速度加快提高了对厂商铸件技术开发能力的要求。 应对措施：为了能在竞争中保持市场占有率，生产厂商需要及时甚至超前地开发适应市场需求、符合 行业发展的新产品，提高铸件研发水平，准确预测产品市场的发展趋势，及时研究开发新技术、新工艺及 新产品。 6、供应商集中的风险 公司的主要原材料为生铁、钢材，为了发挥集中采购的优势以及控制成本，公司挑选优质供应商并建 立了长期稳定的采购关系，形成了较为集中的供应体系。虽然公司原材料市场货源充足，供应渠道畅通， 但如果公司的主要供应商不能及时、足额、保质的提供原材料和辅料，或者他们的经营状况恶化，或者与 公司的合作关系发生重大变化，将影响公司正常稳定经营。 公告编号：2017-005 19 应对措施：开发新的供应商，避免供应商过于集中。 7、技术工人流失的风险 公司一直从事消失模工艺、垂直分型无箱射压工艺和铁模覆砂工艺铸造的研发及技术改进，通过研发 投入、工艺完善和多年专业化生产，公司培养了一支人员稳定、业务精良的研发队伍和一批结构合理、经 验丰富的铸造技术工人。随着企业间和地区间人才竞争的日趋激烈，人才流动性增加，公司存在核心技术 失密及核心技术工人流失的风险。 应对措施：保持并实施有效的核心技术工人激励制度，引进新人才。 （二） 报告期内新增的风险因素 拖拉机研发、生产及销售风险： 1、研发风险是研发方向决策的风险,要研发出适应农机市场需求,不断改革创新突出品牌意识,有利 于促进产业技术进步,提高产业竞争力,如研发不能创新,将被市场淘汰； 2、生产风险要求遵循市场经济,以销定产,如盲目生产,造成产品积压,占用流动资金, 将影响企业的 良性循环； 3、销售风险，即经营方式和策略要随着市场的变化,及时、正确地调整经营策略,选择好的经营方式, 则市场拓展成功的可能性大,反之则存在风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-005 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(九) 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二、(十) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 安徽德力衡器铸造有限公司 采购原材料 83,333.33 否 安徽德力衡器铸造有限公司 厂房租赁 63,396.23 是 冯得平 拆入 1,633,251.69 否 冯桂平 拆入 1,530,000.00 否 冯桂平 备用金借支 240,000.00 否 冯得平 备用金借支 210,399.53 否 安徽德力衡器铸造有限公司 资金拆借 25,000,000.00 否 总计 - 28,760,380.78 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 偶发性关联交易的必要性、持续性 公司与关联方冯得平、冯桂平、德力衡器因资金周转所需进行资金拆借，用于其正常经营发展，是为 了补充公司流动资金，具有合理性和必要性，但上述资金拆借属于特定时期的偶发性，不具有持续性。公 司与关联方因产品采购所需进行关联采购，系用于正常生产经营，具有合理性和必要性，属于偶发性，不 具有持续性。公司的关联方冯得平、冯桂平借备用金是公司日常经营所需，关联交易具有必要性。 2、 偶发性关联交易对公司生产经营的影响 因经营需要，公司向关联方德力衡器进行资金拆借，由于拆借时间较短，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。关联方冯得平、冯桂平向公司提供无偿资助，用于其正常经营发展，是为了补充公司流动资 金，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。公司与关联方因产品采 公告编号：2017-005 21 购所需进行关联采购，系用于正常生产经营，采购价格按照市场公允价确定，且采购金额较小，不存在损 害公司和其他股东利益的情形。关联股东借支备用金形成的关联交易，系为了公司日常经营所需，不会对 公司的发展产生不利的影响。 （八）承诺事项的履行情况 为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人冯得平以及全体股东、董事、监事、高级管理人员均分别 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，作出如下承诺： 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（天平机械除外，下同）均未直接或间接从事任 何与天平机械构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独 资、合资、合作和联营）参与或进行任何与天平机械构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括 但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与天平机械构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业 务。 4、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与天平机械之 业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知天平机械，并尽力将该等商业机会让与天平机械。 5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与天平机械之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或 个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向天平机械赔偿一切直接和间接损失。 天平机械的全体股东已就规范关联交易，保护其他股东利益分别作出承诺， “如本人/公司及所控制 的其他企业（若有）与天平机械不可避免地出现关联交易，将根据《公司法》等国家法律、法规和天平机 械公司章程及天平机械关于关联交易的有关制度的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书 面协议，公平合理地进行交易，以维护天平机械及所有股东的利益，本人/公司将不利用在天平机械中的 控股股东、实际控制人/股东地位，为本人/公司及所控制的 其他企业（若有）在与天平机械关联交易中 谋取不正当利益”。 同时，天平机械全体董事、监事、高级管理人员均作出承诺，“如天平机械与关联方 不可避免地出现关联交易，本人将严格按照公司章程及公司关联交易制度的规定，履行自身职责，进行审 议表决/监督，以维护天平机械及所有股东的利益”。 公司股东冯桂平的款项为避免今后发生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资源（资金）的 情形，公司控股股东冯得平出具了《避免资金占用承诺函》，承诺未来不会以任何方式占用或转移天平机 械资金、资产及其他资源。 除了补充确认的 2016 年偶发性关联交易内容之外，公司股东及实际控制人已遵守上述承诺事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产 抵押 64,708,756.76 37.65% 抵押借款 无形资产 抵押 9,565,668.15 5.57% 抵押借款 总计 - 74,274,424.91 43.21% - （十）调查处罚事项 1、处罚事项 公告编号：2017-005 22 青阳县环境保护局于 2016 年 5 月 25 日对公司进行现场检查时发现：1、部分喷涂工序开放式作业， 未在封闭空间或者设备中进行，未按照规定安装、使用污染防治设施，或者未采取减少废气排放措施。2、 厂区内砂粉露天堆放，未采取有效防扬散、防流失等抑尘措施。3、落砂工序出砂口未与集砂袋紧密衔接， 砂尘外溢现象严重。4、318 国道南侧厂区擅自建设 2 条铁膜覆砂生产线。公司上述行为违反了《中华人 民共和国大气污染防治法》第四十五条、《中华人民共和国大气污染防治法》第七十二条第一款、《中华人 民共和国环境影响评价法》第二十四条第一款的规定。 2、行政处罚决定 （1）根据《中华人民共和国大气污染防治法》第一百零八条第一项的规定，青阳县环境保护局责令 公司将开放式喷涂工序拆除或移至喷漆车间，并处贰万元罚款。 （2）根据《中华人民共和国大气污染防治法》第一百一十七条第二项的规定，青阳县环境保护局责 令公司清理露天堆放的砂粉，采取加盖抑尘网等有效防扬散、防流失抑尘措施，并处壹万元罚款。 （3）根据《中华人民共和国环境影响评估法》第三十一条第一款的规定，青阳县环境保护局责令公 司于 2016 年 8 月 31 日前拆除 318 国道南侧厂区（原青阳县天平机械制造有限公司）擅自建设的 2 条铁膜 覆砂生产线或依法报批生产技改环评相关资料。 3、处罚事项对公司的影响 公司已根据《行政处罚决定书》规定，足额缴纳人民币叁万元的罚款，该笔罚款占营业收入的比重较 小，不会对公司生产、经营造成影响，公司今后将加强环境保护方面的管理。 4、公司整改措施 公司管理层高度重视此事件，组织管理层和相关员工学习了《中华人民共和国环境保护法》和《中华 人民共和国固体废物污染环境防治法》等法律法规，提高法律意识。公司实施停产整改，拆除开放式喷涂 工序，改进喷涂、造型等工序大气污染防治设施，规范物料堆场管理，完善铁膜覆砂生产线环保手续。安 徽省环境保护厅于 2016 年 11 月 30 日出具皖环函〔2016〕1302 号《安徽省环保厅关于解除青阳县新河镇 工业园环境违法案件挂牌督办的通知》。 5、公司公告情况 公司于 2016 年 12 月 28 日进行了公告，对环保处罚事项进行了说明。详见于全国股份转让系统公司 指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上披露的《安徽天平机械股份有限公司关于取得 环评验收批复的公告》。 公告编号：2017-005 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 46,645,000 93.29% 0 46,645,000 93.29% 董事、监事、高管 3,355,000 6.71% 0 3,355,000 6.71% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 冯得平 40,545,000 0 40,545,000 81.09% 40,545,000 0 2 慈宝英 6,100,000 0 6,100,000 12.20% 6,100,000 0 3 冯晨晨 3,050,000 0 3,050,000 6.10% 3,050,000 0 4 冯桂平 305,000 0 305,000 0.61% 305,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 冯得平和股东慈宝英为合法夫妻，冯晨晨为冯得平和慈宝英的女儿，冯桂平为冯得平的弟弟。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 冯得平先生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权，1968 年出生。2000 年至 2015 年 11 月担任 天平有限（公司原名称为“青阳县天平装饰材料有限责任公司”）执行董事兼总经理；2010 年 8 月 2015 年 11 月担任德力衡器执行董事；2012 年 6 月至 2015 年 11 月担任青阳酒店执行董事。2015 年 6 月至今 公告编号：2017-005 24 担任光大铸造执行董事；2015 年 11 月 9 日至今担任天平机械董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 冯得平先生情况见（一）中所述。 慈宝英女士，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权，1968 年生。1984 年至 2013 年从事自由职业； 2014 年至 2015 年 11 月担任青阳酒店总经理；2015 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 8 日担任天平有限监事。 2015 年 11 月 9 日至今担任天平机械监事会主席；2015 年 12 月至今担任青阳酒店执行董事。 冯得平先生和慈宝英女士为夫妻关系，共持有天平机械 93.29%的股份。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-005 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 - - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 安徽青阳九华村镇银 行股份有限公司营业 部 3,000,000.00 6.96% 自 2016/11/3 至 2017/11/3 否 银行借款 安徽青阳农村商业银 行股份有限公司营业 部 51,000,000.00 6.96% 自 2016/10/11 至 2017/10/11 否 银行借款 中国邮政储蓄银行青 阳支行 4,000,000.00 4.35% 自 2016/8/17 至 2017/8/17 否 银行借款 安徽青阳农村商业银 行股份有限公司 5,500,000.00 7.70% 自 2016/6/3 至 2017/6/3 否 合计 - 63,500,000.00 - - - - 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-005 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冯得平 董事长 总经理 男 50 高中 2015.11.9-201 8.11.8 是 冯晨晨 董事 女 26 研究生 2015.11.9-201 8.11.8 否 冯桂平 董事 男 48 初中 2015.11.9-201 8.11.8 是 刘利胜 董事 副总经理 男 53 高中 2015.11.9-201 8.11.8 是 兰春平 董事 副总经理 男 44 大专 2015.11.9-201 8.11.8 是 慈宝英 监事会主席 女 50 高中 2015.11.9-201 8.11.8 是 冯光明 监事 男 41 高中 2015.11.9-201 8.11.8 是 张班本 监事 男 49 大专 2015.11.9-201 8.11.8 是 章忠 监事 男 56 高中 2015.11.9-201 8.11.8 是 罗四五 监事 男 52 初中 2015.11.9-201 8.11.8 是 万秀怡 财务总监 女 53 本科 2015.11.9-201 8.11.8 是 洪健 董事会秘书 男 27 大专 2015.11.9-201 8.11.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 冯得平与慈宝英是夫妻关系，冯晨晨是冯得平和慈宝英的女儿，冯桂平是冯得平的弟弟。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 冯得平 董事长、总经理 40,545,000 0 40,545,000 81.09% 0 冯晨晨 董事 3,050,000 0 3,050,000 6.10% 0 冯桂平 董事 305,000 0 305,000 0.61% 0 刘利胜 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-005 27 兰春平 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 慈宝英 监事会主席 6,100,000 0 6,100,000 12.20% 0 冯光明 监事 0 0 0 0.00% 0 张班本 监事 0 0 0 0.00% 0 章忠 监事 0 0 0 0.00% 0 罗四五 监事 0 0 0 0.00% 0 万秀怡 财务总监 0 0 0 0.00% 0 洪健 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 28 研发人员 36 37 销售人员 4 9 生产人员 224 274 财务人员 5 7 其他人员 14 11 员工总计 319 366 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 1 3 专科 10 15 专科以下 307 357 员工总计 319 366 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 报告期内，公司研发人员、财务人员较期初基本保持稳定；为完善公司管理架构，公司通过招聘增加 公告编号：2017-005 28 销售人员 5 名，生产人员 50 名。 2、人力资源计划 公司计划不断引进高级技术人才和管理人才，按照内部培养和外部招聘相结合的方式，将具体措施落 实到“选人、育人、留人、用人”的各个环节。对公司相关管理人员、技术人员、销售人员进行专业化培 训，最大限度地发挥人才在企业发展中的作用。 3、员工薪酬政策 公司根据行业特点和人才需求等情况，将企业价值融入到薪酬政策中，公司建立了较为科学的薪酬管 理机制及绩效考核制度，依法为员工缴纳社会保险、公积金。公司无需承担离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 5 5 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 兰春平先生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权，1974 年出生。1993 年至 2010 年担任荆州环 宇汽车零部件有限公司铸造分厂厂长；2010 年至 2011 年担任安徽川杰铸造有限公司工程师；2011 年至 2015 年 11 月 8 日担任天平有限铸造工程师。2015 年 1 月 9 日至今担任天平机械董事、铸造工程师、副总经理。 张班本先生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权，1969 年出生。1988 年至 1996 年担任木镇农 机修造厂科长；2000 年至 2005 年担任青阳县天平装饰材料有限公司经理；2006 年至 2012 年担任青阳县九 华五金矿产有限公司经理；2008 年至 2012 年担任青阳县王力粉业有限公司经理；2012 至 2015 年 11 月 8 日担任天平有限生产部部长。2015 年 6 月至今担任光大铸造监事；2015 年 11 月 9 日至今担任天平机械监 事、生产部部长。 刘利胜先生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权，1965 年出生。1986 年 6 月至 1995 年 3 月就 职于青阳县汽车配件厂；1995 年 4 月至 1996 年 12 月就职于青阳县汽车标准件厂；1997 年 1 月至 1997 年 12 月就职于木镇房地产开发公司；1998 年 1 月至 2000 年 12 月就职于青阳华南摩托车配件厂；2001 年 1 月至 2009 年 2 月担任青阳县王力粉业有限责任公司厂长；2009 年 3 月至 2015 年 11 月 8 日担任天平有限 质管部经理。2015 年 11 月 9 日至今担任天平机械董事、副总经理。 田华伟先生，中专学历，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年出生。1996 年担任湖北内燃机配件厂 技术员；2002 年担任荆州环宇汽车零部件有限公司技术组组长；2010 年担任安徽川杰制造有限公司技术 部部长；2012 年至 2015 年 11 月 8 日担任天平有限技术员。2015 年 11 月 9 日至今担任天平机械技术员。 刘爱民先生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年出生。1999 年至 2007 年 7 月担任浙 江余姚力生机械厂车间生产及技术主管；2008 年至 2009 年个体经营小超市；2010 年至 2015 年 11 月 8 日 担任天平有限质检部部长。2015 年 11 月 9 日至今担任天平机械质检部部长。 报告期内，公司核心技术团队未发生重大变化。 公告编号：2017-005 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。根据《公司法》等有关规定，公司依法制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易决策制度》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、等法人治理制度以及与财务管理、风险控制相关的《重大财务决策制 度》、《安全生产制度汇编》等相关的内部管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，相关决议执行情况良好；公司股东大 会、董事会会议、监事会会议的通知、召开、议事、档案保管等环节按照相关制度运作，保证全体股东，尤其是 中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 9 日，2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更经营范围的议案》。变更后的经营范 围为：“铸造、金加工，机械配件制造、销售，装饰材料销售，拖拉机生产、销售及维修，集装箱零部件的 生产、销售。” 审议通过《关于章程修正案的议案》。将公司章程第十三条修改为：“第十三条公司的经营范围：铸造、 金加工，机械配件制造、销售，装饰材料销售，拖拉机生产、销售及维修，集装箱零部件的生产、销售”。 公告编号：2017-005 30 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 1 月 25 日召开第一届董事会第二次 会议,审议通过了《关于申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办 理申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌转让相关事宜的议案》、 《关于本次 公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌转让的决议有效期为十二个月的议 案》、 《关于确定公司股票转让方式的议案》、 《安徽天平机械股份有限公司章程(挂牌适 用稿)》、《关于公司治理机制的评估意见》、 《关于提议召开安徽天平机械股份有限公 司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2016 年 2 月 2 日召开第一届董事会第三次 会议,审议通过了《关于变更经营范围的议 案》、《关于修订章程的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2016 年 8 月 17 日召开第一届董事会第四次 会议,审议通过了《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》、《关于变更经营范围的议案》 《关于章程修正案的议案》、 《关于关联方为 公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司青 阳县支行申请贷款提供担保的议案》、 《关于 以公司部分土地和设备提供最高额反担保 的议案》、《关于公司关联租赁的议案》、《关 于召开 2016 年第三次临时股东大会的议 案》等议案。 监事会 1 2016 年 8 月 17 日召开第一届监事会第二次 会议,审议通过了《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》、《关于关联方为公司向中国 邮政储蓄银行股份有限公司青阳县支行申 请贷款提供担保的议案》、《关于公司关联 租赁的议案》。 股东大会 3 2016 年 2 月 15 日召开 2016 年第一次临时 股东大会,审议通过了《关于公司申请股票 进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让 的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌转让相关事宜的议案》、 《关于 本次公司申请股票进入全国中小企业股份 公告编号：2017-005 31 转让系统挂牌转让的决议有效期为十二个 月的议案》、 《关于确定公司股票转让方式的 议案》、 《关于制定安徽天平机械股份有限公 司章程(挂牌适用稿)的议案》、《关于以 2014 年、2015 年为公司申请进入全国中 小企业股份转让系统挂牌转让的报告期的 议案》。 2016 年 2 月 17 日召开 2016 年第二次临时 股东大会,审议通过了《关于变更经营范围 的议案》、《关于修订章程的议案》。 2016 年 9 月 9 日召开 2016 年第三次临时股 东大会,审议通过了《关于变更经营范围的 议案》、《关于章程修正案的议案》、《关于关 联方为公司向中国邮政储蓄银行股份有限 公司青阳县支行申请贷款提供担保的议 案》、《关于公司关联租赁的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。并且根据《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性 文件的要求履行了信息披露义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、管理层严格按照《公 司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关规章的要求，履行各自的职责，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，使 公司治理更加规范，未出现违法违规现象。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司的股权、 债权投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守《公司法》及《公 司章程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会下未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期的监督活动中未发现存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务和机构等方面均与公司控股股东、实际控制人保持相互独立，具备独立完 公告编号：2017-005 32 整的体系及独立面向市场自主经营的能力。 1. 业务独立 天平机械拥有独立完整的研发系统、供应系统、生产系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的技术、 生产和管理人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所、机械和设备。因此，公司具备独立完整的业务体系和 直接面向市场独立经营的能力。公司的所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及显失公平的关联交易。 2. 资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。天平机械系由天平有限整体变更设立，天平有限的各项资产由天平机械依 法承继，保证了资产的完整。公司持续经营多年，具备与生产经营相关的生产研发系统、辅助生产研发系统和配 套设施，具有独立的生产经营、技术研发场所，合法拥有与生产经营、研发有关的土地、厂房、机器设备以及商 标、专利、非专利技术等的所有权或使用权。 3. 人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，应由股东大会选举的董事、监事由股东大会 选举产生，董事长由董事会选举产生，总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均由董事会聘 任，不存在股东越权任命的情形。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职、领薪。 4. 财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度和财务管理制度。公司在银行单独开立账 户，不存在与股东共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体， 依法独立履行纳税义务。 5. 机构独立 公司已设置了技术部、生产部、设备部、质管部、金加工部、销售部、采购部、外贸部和财务部等内部经 营管理机构，独立行使经营管理职权。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业机构混同的情形。公司已按照《公司法》和《公司章程》的规定，建立了健全的法人治理结构，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业规范管理的要求，在完整性、合理性方面不存在重大缺陷。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。为完善公司的法人治理机制，公司于 2017 年 4 月 26 日召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司相关信息披 露义务人将严格遵循该制度，确保年度报告无重大差错及遗漏。 公告编号：2017-005 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕5-66 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 合肥市庐阳区濉溪路 278 号财富广场 B 座西楼 1804 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 安家好、乔如林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕5-66 号 安徽天平机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽天平机械股份有限公司（以下简称天平机械公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天平机械公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 公告编号：2017-005 34 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天平机械公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了天平机械公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：安家好 中国·杭州 中国注册会计师：乔如林 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 2,864,763.94 2,171,883.17 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（一）、2 3,900,000.00 2,765,424.00 应收账款 五、（一）、3 25,307,372.75 19,454,937.46 预付款项 五、（一）、4 2,522,988.62 580,142.82 应收保费 - - 公告编号：2017-005 35 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（一）、5 511,343.90 514,940.25 买入返售金融资产 - - 存货 五、（一）、6 33,729,124.40 28,167,807.65 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（一）、7 216,234.05 112,374.08 流动资产合计 69,051,827.66 53,767,509.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、（一）、8 300,000.00 300,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 五、（一）、9 665,619.70 709,153.45 固定资产 五、（一）、10 81,830,411.97 83,064,155.56 在建工程 五、（一）、11 10,245,942.86 4,086,326.19 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（一）、12 9,565,668.15 9,775,016.53 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（一）、13 215,210.68 167,957.88 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 102,822,853.36 98,102,609.61 资产总计 171,874,681.02 151,870,119.04 流动负债： 短期借款 五、（一）、14 63,500,000.00 51,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（一）、15 13,052,425.96 14,477,083.08 公告编号：2017-005 36 预收款项 五、（一）、16 1,425,329.21 177,741.79 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（一）、17 5,384,913.72 932,485.60 应交税费 五、（一）、18 294,691.76 637,973.40 应付利息 五、（一）、19 115,203.91 117,879.87 应付股利 - - 其他应付款 五、（一）、20 8,927,962.54 9,911,156.57 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 92,700,527.10 77,754,320.31 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、（一）、21 7,917,602.68 8,033,002.55 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 7,917,602.68 8,033,002.55 负债合计 100,618,129.78 85,787,322.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、22 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（一）、23 14,783,966.13 14,783,966.13 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（一）、24 452,881.23 50,515.47 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（一）、25 6,019,703.88 1,248,314.58 归属于母公司所有者权益合计 71,256,551.24 66,082,796.18 公告编号：2017-005 37 少数股东权益 - - 所有者权益总计 71,256,551.24 66,082,796.18 负债和所有者权益总计 171,874,681.02 151,870,119.04 法定代表人：冯得平 主管会计工作负责人：万秀怡 会计机构负责人：万秀怡 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,627,647.58 1,997,147.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 3,900,000.00 2,055,012.00 应收账款 十二、（一）、1 20,507,585.61 17,172,838.71 预付款项 2,311,723.30 568,069.33 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、（一）、2 511,343.90 418,135.25 存货 30,154,436.91 25,313,638.78 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 216,234.05 81,400.16 流动资产合计 60,228,971.35 47,606,241.99 非流动资产： 可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、（一）、3 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 665,619.70 709,153.45 固定资产 74,346,171.53 75,294,776.52 在建工程 10,245,942.86 4,068,326.19 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 7,416,599.70 7,577,680.38 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 176,992.56 137,040.72 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 95,151,326.35 90,086,977.26 公告编号：2017-005 38 资产总计 155,380,297.70 137,693,219.25 流动负债： 短期借款 58,000,000.00 46,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 12,126,152.46 13,252,421.08 预收款项 1,359,559.45 121,972.03 应付职工薪酬 4,473,543.72 761,926.60 应交税费 141,503.83 499,819.92 应付利息 102,263.01 103,310.14 应付股利 - - 其他应付款 3,625,052.85 4,822,379.72 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 79,828,075.32 65,561,829.49 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 6,239,443.94 6,842,268.93 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 6,239,443.94 6,842,268.93 负债合计 86,067,519.26 72,404,098.42 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14,783,966.13 14,783,966.13 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 452,881.23 50,515.47 未分配利润 4,075,931.08 454,639.23 公告编号：2017-005 39 所有者权益合计 69,312,778.44 65,289,120.83 负债和所有者权益总计 155,380,297.70 137,693,219.25 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 103,265,007.40 80,202,160.69 其中：营业收入 五、（二）、1 103,265,007.40 80,202,160.69 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 100,394,639.23 76,620,345.03 其中：营业成本 五、（二）、1 77,926,958.61 61,880,680.62 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二）、2 1,202,893.24 385,123.98 销售费用 五、（二）、3 3,578,544.44 2,685,230.09 管理费用 五、（二）、4 12,609,714.15 8,267,097.64 财务费用 五、（二）、5 4,621,170.02 5,066,663.08 资产减值损失 五、（二）、6 455,358.77 -1,664,450.38 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）、7 30,000.00 36,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,900,368.17 3,617,815.66 加：营业外收入 五、（二）、8 2,756,935.12 2,769,649.70 其中：非流动资产处置利得 38,080.95 - 减：营业外支出 五、（二）、9 41,116.98 25,186.53 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,616,186.31 6,362,278.83 减：所得税费用 五、（二）、10 442,431.25 431,991.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,173,755.06 5,930,287.28 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 5,173,755.06 5,930,287.28 公告编号：2017-005 40 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 5,173,755.06 5,930,287.28 归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,173,755.06 5,930,287.28 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.12 （二）稀释每股收益 0.10 0.12 法定代表人：冯得平 主管会计工作负责人：万秀怡 会计机构负责人：万秀怡 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 92,329,289.14 77,742,194.94 减：营业成本 十二、（二）、1 70,450,266.48 60,131,689.62 营业税金及附加 1,051,641.87 375,784.21 销售费用 3,015,024.99 2,659,724.88 管理费用 十二、（二）、2 10,822,154.84 7,258,939.05 财务费用 4,109,179.91 4,839,378.96 资产减值损失 329,334.93 -1,514,082.29 公告编号：2017-005 41 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（二）、3 30,000.00 36,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,581,686.12 4,026,760.51 加：营业外收入 1,784,144.19 1,531,910.07 其中：非流动资产处置利得 35,544.90 - 减：营业外支出 41,116.98 20,182.87 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,324,713.33 5,538,487.71 减：所得税费用 301,055.72 401,875.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,023,657.61 5,136,611.93 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 4,023,657.61 5,136,611.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,495,486.31 96,443,183.36 公告编号：2017-005 42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 91,966.11 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 1,765,061.45 4,352,943.97 经营活动现金流入小计 115,260,547.76 100,888,093.44 购买商品、接受劳务支付的现金 81,867,643.63 66,029,035.49 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,795,477.55 14,912,093.31 支付的各项税费 7,444,643.60 5,317,514.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 8,706,359.34 8,202,668.09 经营活动现金流出小计 107,814,124.12 94,461,311.25 经营活动产生的现金流量净额 7,446,423.64 6,426,782.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 30,000.00 36,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 197,811.96 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 48,872,885.00 24,545,611.28 投资活动现金流入小计 49,100,696.96 24,581,611.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 12,783,599.77 35,740,202.87 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,795,667.22 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 47,973,885.00 9,566,486.28 投资活动现金流出小计 60,757,484.77 47,102,356.37 投资活动产生的现金流量净额 -11,656,787.81 -22,520,745.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 39,500,000.00 公告编号：2017-005 43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 76,000,000.00 61,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 3,721,723.22 86,387,971.64 筹资活动现金流入小计 79,721,723.22 186,887,971.64 偿还债务支付的现金 64,000,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,360,788.81 4,525,628.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、6 6,457,689.47 107,942,869.80 筹资活动现金流出小计 74,818,478.28 169,468,498.74 筹资活动产生的现金流量净额 4,903,244.94 17,419,472.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 5,676.26 五、现金及现金等价物净增加额 692,880.77 1,331,186.26 加：期初现金及现金等价物余额 2,171,883.17 840,696.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,864,763.94 2,171,883.17 法定代表人：冯得平 主管会计工作负责人：万秀怡 会计机构负责人：万秀怡 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,520,782.67 92,023,952.42 收到的税费返还 - 91,966.11 收到其他与经营活动有关的现金 1,753,527.36 3,804,094.68 经营活动现金流入小计 105,274,310.03 95,920,013.21 购买商品、接受劳务支付的现金 75,832,223.46 61,765,893.78 支付给职工以及为职工支付的现金 7,705,973.80 13,254,371.62 支付的各项税费 6,341,650.09 5,083,510.03 支付其他与经营活动有关的现金 7,259,561.71 7,492,619.82 经营活动现金流出小计 97,139,409.06 87,596,395.25 经营活动产生的现金流量净额 8,134,900.97 8,323,617.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 30,000.00 36,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 150,820.51 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 48,180,885.00 24,287,611.28 投资活动现金流入小计 48,361,705.51 24,323,611.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 12,173,499.77 35,300,034.69 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,000,000.00 公告编号：2017-005 44 支付其他与投资活动有关的现金 47,973,885.00 9,566,486.28 投资活动现金流出小计 60,147,384.77 46,866,520.97 投资活动产生的现金流量净额 -11,785,679.26 -22,542,909.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 39,500,000.00 取得借款收到的现金 67,000,000.00 61,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,510,446.54 80,023,001.08 筹资活动现金流入小计 68,510,446.54 180,523,001.08 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,911,973.23 4,340,643.87 支付其他与筹资活动有关的现金 5,317,195.20 103,812,290.89 筹资活动现金流出小计 64,229,168.43 165,152,934.76 筹资活动产生的现金流量净额 4,281,278.11 15,370,066.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 5,676.26 五、现金及现金等价物净增加额 630,499.82 1,156,450.85 加：期初现金及现金等价物余额 1,997,147.76 840,696.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,627,647.58 1,997,147.76 公告编号：2017-005 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 50,515.47 - 1,248,314.58 - 66,082,796.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 50,515.47 - 1,248,314.58 - 66,082,796.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 402,365.76 - 4,771,389.30 - 5,173,755.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,173,755.06 - 5,173,755.06 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 402,365.76 - -402,365.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 402,365.76 - -402,365.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 452,881.23 - 6,019,703.88 - 71,256,551.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 - - - - - - - 1,015,250.36 - 9,137,258.54 - 20,652,508.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,500,000.00 - - - - - - - 1,015,250.36 - 9,137,258.54 - 20,652,508.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,500,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - -964,734.89 - -7,888,943.9 6 - 45,430,287.28 公告编号：2017-005 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,930,287.28 - 5,930,287.28 （二）所有者投入和减少 资本 39,500,000.00 - - - - - - - - - - - 39,500,000.00 1．股东投入的普通股 39,500,000.00 - - - - - - - - - - - 39,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 513,661.19 - -513,661.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 513,661.19 - -513,661.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 14,783,966.13 - - - -1,478,396.0 8 - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 1,478,396.08 - - - -1,478,396.0 8 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 13,305,570.05 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 50,515.47 - 1,248,314.58 - 66,082,796.18 公告编号：2017-005 48 法定代表人：冯得平 主管会计工作负责人：万秀怡 会计机构负责人：万秀怡 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 50,515.47 454,639.23 65,289,120.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 50,515.47 454,639.23 65,289,120.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 402,365.76 3,621,291.85 4,023,657.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,023,657.61 4,023,657.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 402,365.76 -402,365.76 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 402,365.76 -402,365.76 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 49 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 452,881.23 4,075,931.08 69,312,778.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 - - - - - - - 1,015,250.36 9,137,258.54 20,652,508.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,500,000.00 - - - - - - - 1,015,250.36 9,137,258.54 20,652,508.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,500,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - -964,734.89 -8,682,619.31 44,636,611.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,136,611.93 5,136,611.93 （二）所有者投入和减少资 本 39,500,000.00 - - - - - - - - - 39,500,000.00 1．股东投入的普通股 39,500,000.00 - - - - - - - - - 39,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 513,661.19 -513,661.19 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 513,661.19 -513,661.19 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 14,783,966.13 - - - -1,478,396.08 -13,305,570.05 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 14,783,966.13 - - - -1,478,396.08 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 13,305,570.05 - - - - -13305570.05 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 14,783,966.13 - - - 50,515.47 454,639.23 65,289,120.83 公告编号：2017-005 51 财务报表附注 安徽天平机械股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽天平机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由青阳县天平机械制造有限公 司整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 11 月 26 日在池州市工商行政和质量技术监督 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 安 徽 省 青 阳 县 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91341700719923201W 营业执照，注册资本 5,000 万元，股份总数 5,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 5,000 万股。公司股份于 2016 年 7 月 1 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属黑色金属加工业。主要经营活动为铸造、金加工、机械配件制造、拖拉机生 产、销售。产品主要有：地磅传感器底座、叉车桥壳、电梯机壳、拖拉机。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第六次会议批准对外报出。 本公司将青阳县光大铸造有限公司（以下简称光大铸造公司）纳入报告期合并财务报表 范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 公告编号：2017-005 52 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 公告编号：2017-005 53 (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2017-005 54 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 公告编号：2017-005 55 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2017-005 56 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 除有明显减值迹象外,不计提减值准备 公告编号：2017-005 57 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项和合并范围内关联方往来组合的未来现 金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 公告编号：2017-005 58 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-005 59 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 公告编号：2017-005 60 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机械设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 公告编号：2017-005 61 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十七) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 公告编号：2017-005 62 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、使用的软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始 计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司根据该项技术 现实使用情况及社会相关技术发展情况合理确定。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 公告编号：2017-005 63 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划，在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 公告编号：2017-005 64 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要生产销售叉车及地磅传感器的铸造零部件。内销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2017-005 65 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 公告编号：2017-005 66 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局科高〔2016〕 53 号文，本公司通过高新技术企业复审认定，认定有效期为三年(2016-2018 年)，本期减按 15%税率计缴企业所得税。 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖高企认 〔2015〕22 号文，子公司光大铸造公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年 (2015-2017 年)，本期减按 15%税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 24,395.85 17,249.80 银行存款 2,840,368.09 2,154,633.37 合 计 2,864,763.94 2,171,883.17 公告编号：2017-005 67 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 3,900,000.00 3,900,000.00 2,765,424.00 2,765,424.00 合 计 3,900,000.00 3,900,000.00 2,765,424.00 2,765,424.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 30,775,025.00 小 计 30,775,025.00 (3) 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 26,742,110.60 100.00 1,434,737.85 5.37 25,307,372.75 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 26,742,110.60 100.00 1,434,737.85 5.37 25,307,372.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-005 68 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 20,492,210.91 100.00 1,037,273.45 5.06 19,454,937.46 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 20,492,210.91 100.00 1,037,273.45 5.06 19,454,937.46 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 25,052,597.56 1,252,629.87 5.00 1-2 年 1,656,621.34 165,662.13 10.00 3-4 年 32,891.70 16,445.85 50.00 小 计 26,742,110.60 1,434,737.85 5.37 (2) 本期计提坏账准备 397,464.40 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 合肥海源机械有限公司 5,727,815.34 21.42 286,390.77 康迈斯（滁州）机电有限公司 2,540,240.60 9.50 127,012.03 象山滨港机械厂 2,068,643.50 7.74 103,432.18 杭州星宏机械有限公司 2,024,965.58 7.57 101,248.28 芜湖福马汽车零部件有限公司 1,513,718.77 5.66 75,685.94 小 计 13,875,383.79 51.89 693,769.20 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 2,522,988.62 100.00 2,522,988.62 580,142.82 100.00 580,142.82 合 计 2,522,988.62 100.00 2,522,988.62 580,142.82 100.00 580,142.82 公告编号：2017-005 69 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 池州市玉成再生物资有限公司 1,611,850.00 63.89 国网安徽省电力公司青阳县供电公司 360,839.88 14.30 圣戈班管道系统有限公司 135,600.00 5.37 安徽全柴动力股份有限公司 126,575.42 5.02 宣城强威物资回收有限公司 62,003.32 2.46 小 计 2,296,868.62 91.04 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 667,393.02 100.00 156,049.12 23.38 511,343.90 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 667,393.02 100.00 156,049.12 23.38 511,343.90 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 613,095.00 100.00 98,154.75 16.01 514,940.25 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 613,095.00 100.00 98,154.75 16.01 514,940.25 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-005 70 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 313,803.62 15,690.18 5.00 1-2 年 203,589.40 20,358.94 10.00 4-5 年 150,000.00 120,000.00 80.00 小 计 667,393.02 156,049.12 23.38 (2) 本期计提坏账准备 57,894.37 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金及押金 350,000.00 350,000.00 其他 317,393.02 263,095.00 合 计 667,393.02 613,095.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 （自然人姓名） 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 青阳县中小企业融资 担保有限责任公司 担保押金 200,000.00 1-2 年 29.97 20,000.00 否 150,000.00 4-5 年 22.48 120,000.00 否 冯得平 其他（业务 备用金） 210,399.53 1 年以内 31.53 10,519.98 是 代垫职工个税 其他 26,116.66 1 年以内 3.91 1,305.83 否 方秀明 其他 16,000.00 1 年以内 2.40 800.00 否 魏信义 其他 7,500.00 1 年以内 1.11 375.00 否 小 计 610,016.19 91.40 153,000.81 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,967,531.02 8,967,531.02 1,197,474.38 1,197,474.38 库存商品 7,997,211.98 7,997,211.98 10,834,074.22 10,834,074.22 在产品 13,770,977.66 13,770,977.66 15,450,982.25 15,450,982.25 发出商品 2,993,403.74 2,993,403.74 685,276.80 685,276.80 公告编号：2017-005 71 合 计 33,729,124.40 33,729,124.40 28,167,807.65 28,167,807.65 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 216,234.05 112,374.08 合 计 216,234.05 112,374.08 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其中：按成本计量的 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽青阳农村商业 银行股份有限公司 300,000.00 300,000.00 小 计 300,000.00 300,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位持 股比例(%) 本期 现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽青阳农村商业 银行股份有限公司 0.11 30,000.00 小 计 0.11 30,000.00 9. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 916,500.00 916,500.00 本期增加金额 公告编号：2017-005 72 本期减少金额 期末数 916,500.00 916,500.00 累计折旧 期初数 207,346.55 207,346.55 本期增加金额 43,533.75 43,533.75 1) 计提 43,533.75 43,533.75 本期减少金额 期末数 250,880.30 250,880.30 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 665,619.70 665,619.70 期初账面价值 709,153.45 709,153.45 10. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 67,446,209.69 32,136,406.94 5,251,888.70 1,246,990.19 106,081,495.52 本期增加金额 2,745,987.60 2,666,181.37 382,649.57 336,933.14 6,131,751.68 1) 购置 1,556,263.87 382,649.57 336,933.14 2,275,846.58 2)在建工程转入 2,745,987.60 1,109,917.50 3,855,905.10 本期减少金额 195,658.13 195,658.13 1)处置或报废 195,658.13 195,658.13 期末数 70,192,197.29 34,802,588.31 5,438,880.14 1,583,923.33 112,017,589.07 公告编号：2017-005 73 累计折旧 期初数 7,395,703.30 11,138,729.88 3,600,331.00 882,575.78 23,017,339.96 本期增加金额 3,226,869.83 3,069,012.62 760,304.34 149,577.47 7,205,764.26 1) 计提 3,226,869.83 3,069,012.62 760,304.34 149,577.47 7,205,764.26 本期减少金额 35,927.12 35,927.12 1)处置或报废 35,927.12 35,927.12 期末数 10,622,573.13 14,207,742.50 4,324,708.22 1,032,153.25 30,187,177.10 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 59,569,624.16 20,594,845.81 1,114,171.92 551,770.08 81,830,411.97 期初账面价值 60,050,506.39 20,997,677.06 1,651,557.70 364,414.41 83,064,155.56 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 2 号厂房 2,669,900.00 正在办理 小 计 2,669,900.00 11. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2 号厂房项目 3,054,700.00 3,054,700.00 构筑物及其他 801,395.62 801,395.62 241,205.10 241,205.10 预付设备款 415,421.09 415,421.09 790,421.09 790,421.09 拖拉机自动化 生产线 3,609,126.15 3,609,126.15 1 号厂房 5,420,000.00 5,420,000.00 公告编号：2017-005 74 合 计 10,245,942.86 10,245,942.86 4,086,326.19 4,086,326.19 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 2 号厂房项目 3,000,000.00 3,054,700.00 3,054,700.00 拖拉机自动化 生产线 30,000,000.00 3,609,126.15 3,609,126.15 1 号厂房 6,000,000.00 5,420,000.00 5,420,000.00 小 计 39,000,000.00 3,054,700.00 9,029,126.15 3,054,700.00 9,029,126.15 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 2 号厂房项目 101.82 100.00 自筹 拖 拉 机 自 动 化生产线 12.03 10.00 自筹 1 号厂房 90.33 85.00 自筹 小 计 12. 无形资产 项 目 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 10,439,148.76 10,439,148.76 本期增加金额 本期减少金额 期末数 10,439,148.76 10,439,148.76 累计摊销 期初数 664,132.23 664,132.23 本期增加金额 209,348.38 209,348.38 1) 计提 209,348.38 209,348.38 本期减少金额 期末数 873,480.61 873,480.61 减值准备 公告编号：2017-005 75 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 9,565,668.15 9,565,668.15 期初账面价值 9,775,016.53 9,775,016.53 13. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,434,737.85 215,210.68 1,037,273.45 167,957.88 合 计 1,434,737.85 215,210.68 1,037,273.45 167,957.88 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 156,049.12 98,154.75 小 计 156,049.12 98,154.75 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 63,500,000.00 51,500,000.00 合 计 63,500,000.00 51,500,000.00 15. 应付账款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 12,414,440.88 13,330,829.75 1-2 年 326,621.06 914,452.91 2-3 年 311,364.02 231,800.42 公告编号：2017-005 76 合 计 13,052,425.96 14,477,083.08 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 1 年以内 1,425,329.21 177,741.79 合 计 1,425,329.21 177,741.79 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 919,202.90 14,121,760.60 9,684,628.59 5,356,334.91 离职后福利—设 定提存计划 13,282.70 126,145.07 110,848.96 28,578.81 合 计 932,485.60 14,247,905.67 9,795,477.55 5,384,913.72 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 912,531.16 13,526,086.98 9,096,398.05 5,342,220.09 职工福利费 498,720.84 498,720.84 社会保险费 4,781.74 51,646.78 42,313.70 14,114.82 其中：医疗保险费 4,015.70 33,014.51 28,007.50 9,022.71 工伤保险费 605.44 11,825.70 9,199.23 3,231.91 生育保险费 160.60 6,806.57 5,106.97 1,860.20 住房公积金 1,890.00 31,986.00 33,876.00 工会经费和职工教育经费 13,320.00 13,320.00 小 计 919,202.90 14,121,760.60 9,684,628.59 5,356,334.91 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 12,356.00 99,293.38 90,409.01 21,240.37 失业保险费 926.70 26,851.69 20,439.95 7,338.44 公告编号：2017-005 77 小 计 13,282.70 126,145.07 110,848.96 28,578.81 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 42,529.65 企业所得税 167,617.15 571,937.93 城市维护建设税 2,126.48 168.00 教育费附加 1,275.89 100.80 地方教育附加 850.59 67.20 房产税 28,544.47 22,401.76 土地使用税 37,514.48 37,514.54 印花税 7,354.03 2,134.50 水利建设专项基金 6,879.02 3,648.67 合 计 294,691.76 637,973.40 19. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 115,203.91 117,879.87 合 计 115,203.91 117,879.87 20. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 暂借款 6,720,145.77 9,456,112.02 运输费 1,860,898.71 其 他 346,918.06 455,044.55 合 计 8,927,962.54 9,911,156.57 21. 递延收益 (1) 明细情况 公告编号：2017-005 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 8,033,002.55 899,000.00 1,014,399.87 7,917,602.68 与资产相关补助 合 计 8,033,002.55 899,000.00 1,014,399.87 7,917,602.68 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与 收益相关 新 型 铸 造 产 业 投 资 补 助 资金 6,631,452.55 399,000.00 836,066.51 6,194,386.04 与资产相关 公 租 房 建 设 补贴 840,000.00 84,000.00 756,000.00 与资产相关 全 自 动 端 子 生 产 线 技 术 改造 561,550.00 61,000.00 500,550.00 与资产相关 环 保 设 备 补 助专项资金 500,000.00 33,333.36 466,666.64 与资产相关 小 计 8,033,002.55 899,000.00 1,014,399.87 7,917,602.68 22. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 23. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 14,783,966.13 14,783,966.13 合 计 14,783,966.13 14,783,966.13 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 50,515.47 402,365.76 452,881.23 合 计 50,515.47 402,365.76 452,881.23 公告编号：2017-005 79 (2) 其他说明 本期法定盈余公积增加 402,365.76 元，系根据本期母公司实现的净利润提取 10%法定 盈余公积。 25. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 1,248,314.58 9,137,258.54 加：本期归属于所有者的净利润 5,173,755.06 5,930,287.28 减：提取法定盈余公积 402,365.76 513,661.19 其他 13,305,570.05 期末未分配利润 6,019,703.88 1,248,314.58 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 103,201,611.17 77,883,424.86 80,134,960.69 61,837,146.87 其他业务收入 63,396.23 43,533.75 67,200.00 43,533.75 合 计 103,265,007.40 77,926,958.61 80,202,160.69 61,880,680.62 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税[注] 279,878.93 土地使用税[注] 388,118.76 城市维护建设税 252,366.38 189,202.05 教育费附加 151,318.99 115,537.16 印花税[注] 30,330.87 地方教育附加 100,879.31 77,024.77 营业税 3,360.00 合 计 1,202,893.24 385,123.98 公告编号：2017-005 80 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会 计处理>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、印花税的发生额 列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输费 3,071,605.51 2,309,195.84 职工薪酬 263,840.00 194,439.04 其 他 243,098.93 181,595.21 合 计 3,578,544.44 2,685,230.09 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费用 5,784,612.51 3,652,928.16 职工薪酬 2,245,091.21 1,663,423.61 折旧及摊销费 1,518,539.67 973,499.56 中介咨询费用 1,428,580.15 364,000.00 税费[注] 356,963.19 817,713.39 其 他 1,275,927.42 795,532.92 合 计 12,609,714.15 8,267,097.64 注：详见本附注五(二)2 税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,363,464.77 4,513,220.95 票据贴现利息支出 242,766.85 548,359.88 减：利息收入 3,437.41 9,887.25 手续费 18,375.81 20,645.76 汇总损益 -5,676.26 公告编号：2017-005 81 合 计 4,621,170.02 5,066,663.08 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 455,358.77 -1,664,450.38 合 计 455,358.77 -1,664,450.38 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00 36,000.00 合 计 30,000.00 36,000.00 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 38,080.95 38,080.95 其中：固定资产处置利得 38,080.95 38,080.95 无形资产处置利得 政府补助 2,718,194.17 1,795,945.83 2,718,194.17 非同一控制企业合并成本小 于公允价值 972,838.87 其 他 660.00 865.00 660.00 合 计 2,756,935.12 2,769,649.70 2,756,935.12 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 新型铸造产业投资补助资金 836,066.51 751,655.83 与资产相关 全自动端子机研发补助 61,000.00 48,450.00 与资产相关 公租房建设补贴 84,000.00 与资产相关 环保设备补助专项资金 33,333.36 与资产相关 公告编号：2017-005 82 税收奖励还款 233,033.30 与收益相关 创新建设奖励资金 689,210.00 139,000.00 与收益相关 经济转型申报奖 335,000.00 与收益相关 技能培训补助 55,500.00 31,500.00 与收益相关 外贸进口奖励 1,800.00 与收益相关 机电发展扶持基金 21,040.00 与收益相关 年度经济贡献奖 80,000.00 与收益相关 工业转型发展资金 122,500.00 与收益相关 机电产业发展奖励资金 300,000.00 与收益相关 机电研发专项资金补助 250,000.00 与收益相关 国际铸造博览会补助 20,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 30,000.00 与收益相关 其他政府补助 391,051.00 与收益相关 小 计 2,718,194.17 1,795,945.83 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 41,116.98 25,186.53 41,116.98 合 计 41,116.98 25,186.53 41,116.98 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 489,684.05 368,952.30 递延所得税费用 -47,252.80 63,039.25 合 计 442,431.25 431,991.55 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2017-005 83 利润总额 5,616,186.31 6,362,278.83 按母公司适用税率计算的所得税费用 842,427.95 954,341.82 子公司适用不同税率的影响 14,026.29 子公司合并亏损的影响 21,039.43 非应税收入的影响 -4,500.00 -5,400.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,665.08 30,446.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 8,684.16 -201,665.12 加计扣除成本费用的影响 -433,845.94 -234,871.10 非同一控制企业合并成本小于公允价值影响 -145,925.83 所得税费用 442,431.25 431,991.55 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 其他经营性往来款 57,169.74 3,346,351.72 政府补助 1,703,794.30 995,840.00 其他 4,097.41 10,752.25 合 计 1,765,061.45 4,352,943.97 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的期间费用 8,550,161.32 3,730,917.92 支付其他经营往来款 156,198.02 4,471,750.17 合 计 8,706,359.34 8,202,668.09 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回其他非经营借出款项 47,973,885.00 22,375,611.28 公告编号：2017-005 84 收到与资产相关政府补助 899,000.00 2,170,000.00 合 计 48,872,885.00 24,545,611.28 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付非经营借出款项 47,973,885.00 9,566,486.28 合 计 47,973,885.00 9,566,486.28 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到其他非经营款项 3,721,723.22 86,387,971.64 合 计 3,721,723.22 86,387,971.64 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还其他非经营款项 6,457,689.47 107,942,869.80 合 计 6,457,689.47 107,942,869.80 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,173,755.06 5,930,287.28 加：资产减值准备 455,358.77 -1,664,450.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 7,205,764.26 5,119,964.10 无形资产摊销 209,348.38 185,214.43 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -38,080.95 公告编号：2017-005 85 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,363,464.77 4,507,544.69 投资损失(收益以“－”号填列) -30,000.00 -36,000.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -47,252.80 63,039.25 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,561,316.75 -3,766,985.65 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -7,613,322.12 -3,515,963.97 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,328,705.02 576,971.31 非同一合并成本小于公允价(收益以“－”号填列) -972,838.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,446,423.64 6,426,782.19 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,864,763.94 2,171,883.17 减：现金的期初余额 2,171,883.17 840,696.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 692,880.77 1,331,186.26 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 2,864,763.94 2,171,883.17 其中：库存现金 24,395.85 17,249.80 可随时用于支付的银行存款 2,840,368.09 2,154,633.37 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 公告编号：2017-005 86 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 2,864,763.94 2,171,883.17 (四) 其他 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 64,708,756.76 银行借款抵押 无形资产 9,565,668.15 银行借款抵押 合 计 74,274,424.91 六、在其他主体中的权益 重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 光大铸造公司 安徽青阳县 青阳县 制造业 100.00 非同一控制下 企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 公告编号：2017-005 87 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 47.79%(2015 年 12 月 31 日：41.83%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的期末应收款项中无未逾期且未减值，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 小 计 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,765,424.00 2,765,424.00 2,765,424.00 小 计 2,765,424.00 2,765,424.00 2,765,424.00 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 公告编号：2017-005 88 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 63,500,000.00 67,691,000.00 67,691,000.00 应付账款 13,052,425.96 13,052,425.96 13,052,425.96 其他应付款 8,927,962.54 8,927,962.54 8,927,962.54 小 计 85,480,388.50 89,671,388.50 89,671,388.50 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 51,500,000.00 55,424,300.00 55,424,300.00 应付账款 14,477,083.08 14,477,083.08 14,477,083.08 其他应付款 9,911,156.57 9,911,156.57 9,911,156.57 小 计 75,888,239.65 79,812,539.65 79,812,539.65 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要为利率风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 报告期内，本公司所有银行借款均为固定利率计息，尚未形成利率波动风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1.实际控制人 名 称 与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 冯得平、慈宝英 控股股东 93.29% 93.29% 公告编号：2017-005 89 本公司实际控制人为冯得平先生和慈宝英女士，冯得平和慈宝英二人为夫妻关系，共直 接持有公司 93.29%股权。其中冯得平先生直接持有本公司 81.09%的股份，慈宝英女士直接 持有本公司 12.20%的股份。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冯光明、冯桂平 实际控制人冯得平的兄弟 安徽德力衡器制造有限公司（以下简称德力衡器公司） 同受实际控制人控制 (二) 关联交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 德力衡器公司 材料 83,333.33 2. 关联租赁情况 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期数 上年同期数 德力衡器公司 厂房 63,396.23 67,200.00 3.关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 结算利息 拆入 冯得平 8,856,912.02 1,633,251.69 5,533,617.00 4,956,546.71 未结算 冯桂平 1,530,000.00 60,000.00 1,470,000.00 未结算 拆出 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额 结算利息 冯桂平 90,000.00 240,000.00 330,000.00 备用金借款 德力衡器公司 25,000,000.00 25,000,000.00 未结算 4. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 金融机构 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 冯得平 6,000,000.00 安徽青阳农村商业银行 2017.3.22 否 5.关键管理人员报酬 公告编号：2017-005 90 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 359,927.16 211,510.00 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 冯桂平 90,000.00 4,500.00 冯得平 210,399.53 10,519.98 小 计 210,399.53 10,519.98 90,000.00 4,500.00 2. 应付关联方款项 单位名称 期末数 期初数 其他应付款 德力衡器公司 63,500.00 冯得平 5,166,946.24 8,856,912.02 冯桂平 1,470,000.00 小 计 6,700,446.24 8,856,912.02 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 重要的非调整事项 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额(万元) 金融机构 担保 到期日 冯得平 600.00 安徽青阳农村商业银行 2018.3.22 冯得平、慈宝英、 400.00 青阳县中小企业融资担保有限责 2017.8.16 公告编号：2017-005 91 冯桂平、冯晨晨 任公司 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 铸造件 103,201,611.17 77,883,424.86 小 计 103,201,611.17 77,883,424.86 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 21,687,535.98 100.00 1,179,950.37 5.44 20,507,585.61 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 21,687,535.98 100.00 1,179,950.37 5.44 20,507,585.61 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 18,086,443.52 100.00 913,604.81 5.05 17,172,838.71 公告编号：2017-005 92 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 18,086,443.52 100.00 913,604.81 5.05 17,172,838.71 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,039,198.07 1,001,959.90 5.00 1-2 年 1,615,446.21 161,544.62 10.00 3-4 年 32,891.70 16,445.85 50.00 小 计 21,687,535.98 1,179,950.37 5.44 (2) 本期计提坏账准备 266,345.56 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 合肥海源机械有限公司 5,727,815.34 26.41 286,390.77 康迈斯（滁州）机电有限公司 2,540,240.60 11.71 127,012.03 象山滨港机械厂 2,068,643.50 9.54 103,432.18 杭州星宏机械有限公司 2,024,965.58 9.34 101,248.28 芜湖福马汽车零部件有限公司 1,513,718.77 6.98 75,685.94 小 计 13,875,383.79 63.98 693,769.20 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 667,393.02 100.00 156,049.12 23.38 511,343.90 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 667,393.02 100.00 156,049.12 23.38 511,343.90 公告编号：2017-005 93 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 511,195.00 100.00 93,059.75 18.20 418,135.25 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 511,195.00 100.00 93,059.75 18.20 418,135.25 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 313,803.62 15,690.18 5.00 1-2 年 203,589.40 20,358.94 10.00 4-5 年 150,000.00 120,000.00 80.00 小 计 667,393.02 156,049.12 23.38 (2) 本期计提坏账准备金额 62,989.37 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金及押金 350,000.00 350,000.00 其他 317,393.02 161,195.00 合 计 667,393.02 511,195.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 （自然人姓名） 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 青阳县中小企业融资 担保有限责任公司 担保押金 200,000.00 1-2 年 29.97 20,000.00 否 150,000.00 4-5 年 22.48 120,000.00 否 冯得平 其他 210,399.53 1 年以内 31.53 10,519.98 是 代垫职工个税 其他 26,116.66 1 年以内 3.91 1,305.83 否 方秀明 其他 16,000.00 1 年以内 2.40 800.00 否 魏信义 其他 7,500.00 1 年以内 1.11 375.00 否 公告编号：2017-005 94 小 计 610,016.19 91.40 153,000.81 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 光大铸造公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 92,265,892.91 70,406,732.73 77,674,994.94 60,088,155.87 其他业务收入 63,396.23 43,533.75 67,200.00 43,533.75 合 计 92,329,289.14 70,450,266.48 77,742,194.94 60,131,689.62 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费用 4,873,033.42 3,131,614.73 职工薪酬 2,006,627.46 1,680,709.92 折旧及摊销费 1,261,804.27 844,919.95 中介咨询费用 1,428,580.15 27,000.00 税 费 279,458.36 752,590.44 其 他 972,651.18 822,104.01 合 计 10,822,154.84 7,258,939.05 公告编号：2017-005 95 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00 36,000.00 合 计 30,000.00 36,000.00 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 38,080.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,718,194.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 公告编号：2017-005 96 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,456.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,715,818.14 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 407,372.72 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,308,445.42 (2) 重大非经常性损益项目说明 计入当期损益的政府补助计入非经常性损益情况，详见本附注五(二)8 营业外收入之说 明。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.53 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.17 0.06 0.06 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,173,755.06 非经常性损益 B 2,308,445.42 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,865,309.64 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 66,082,796.18 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 公告编号：2017-005 97 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 68,669,673.71 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.53% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.17% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,173,755.06 非经常性损益 B 2,308,445.42 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,865,309.64 期初股份总数 D 50,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 50,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.10 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 安徽天平机械股份有限公司 二〇一七年四月二十六日 公告编号：2017-005 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽天平机械股份有限公司董秘办公室