837726_2016_仙侠网络_2016年年度报告_2017-04-17.txt

仙侠网络 NEEQ:837726 厦门仙侠网络股份有限公司 （Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd.） 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 1.2016 年 6 月 13 日成功挂牌新三板，证券简称：仙侠网络，证券代码：837726。 2.2016 年 9 月厦门仙侠网络股份有限公司获得北京动漫产业联盟颁发的第五届 动漫北京年度游戏企业新锐奖，2016 年 10 月获得厦门市科学技术局颁发的“厦 门市科技小巨人领军企业”证书。 3.2016 年 12 月厦门仙侠网络股份有限公司获得厦门市科学技术局颁发的厦门 市民营科技企业证书及获得北京肯扬信息科技有限公司颁发的 2016 年挖贝新 三板年终评选游戏领军企业。 4.2016 年 10 月获得厦门市湖里区新三板挂牌奖励 100 万元。 公告编号：2017-007 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 28 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 31 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、仙侠网络 指 厦门仙侠网络股份有限公司 有限公司、职内、职内有限 指 厦门职内网络科技有限公司,即公司的前身 仙侠科技 指 厦门仙侠科技有限公司 本报告书 指 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年年报 控股股东及实际控制人 指 白晓莉、刘剑锋 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(实行)》 《公司章程》 指 《厦门仙侠网络股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币、人民币万元 公告编号：2017-007 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳 入营业税改征增值税试点的通知》(财税﹝2013﹞106 号)附件 3 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税人提供技 术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值 税。如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做出调整, 或者公司经营范围改变,公司将不再享有上述税收优惠政策,这 对公司未来的经营业绩和利润水平将会产生一定程度的影响, 公司面临税收优惠政策变动风险。 应对措施:公司将充分利用目前的税收优惠政策,助力自身 发展,注重研发及人才培养,加强人员和资金的投入力度,并控 制成本消耗,增强持续盈利能力,减少对税收优惠的依赖。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈,市场上既有大量资本雄 厚、用户资源广泛的大型网络游戏公司,也有数量众多在细分领 域有较强竞争力的中小规模企业。此外,网络游戏行业的商业模 式和技术应用也在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展 的背景下,如果公司不能对产品持续的进行创新,拓展新的游戏 类型,发掘新的故事题材,开发用户体验更好的游戏产品,则不 能保持公司游戏产品的用户粘性,在保留现有的游戏玩家的基 础上吸引新的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。 应对措施:公司加大产品研发投入,不断对产品进行更新、 开发和创新、拓展新的游戏类型,发掘新的故事题材,开发用户 体验更好的游戏产品,在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新 的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。公司一直致力于开发运营 品质精良的网络游戏产品,业务同时涉及自主研发、游戏动漫、 联运平台等多个领域。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理,规范网络游戏经营秩序,维护 网络游戏行业的健康发展,出台了《网络游戏管理暂行办法》、 《网络出版服务管理规定》等,办法中不仅对从事网络游戏运营 企业的相关资质进行了规定,同时也对游戏产品的内容设置进 行了原则性规定,例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、色情、赌博、 暴力或者教唆犯罪的内容,不得在网络游戏中设置未经网络游 戏用户同意的强制对战,不得以随机抽取等偶然方式诱导网络 游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网 络游戏产品和服务,以未成年人为对象的网络游戏不得含有诱 发未成年人模仿违反社会公德的行为和违法犯罪的行为的内 容,以及恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。 虽然公司在研发过程中对游戏产品内容进行合规性审核, 所运营的游戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案, 并在报告期内并未受到相关处罚。但由于游戏玩法模式变化多 样,网络游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展,公司经营过程 中可能出现游戏产品内容不符合现行监管法规,而被责令整改 公告编号：2017-007 5 或处罚的风险。 应对措施:公司已对自主研发游戏产品进行游戏备案申请、 游戏版号申请,游戏虚拟货币的备案等;公司自主研发的游戏产 品都已取得游戏版号及游戏备案。公司已取得《网络文化经营 许可证》及《增值电信业务许可证》等业务许可及资质,安排专 门人员对该项资质按时年检及备案。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 38.98%的股份,并与配偶 刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业(有限合伙)间接持有公 司 25.01%股份,合计 63.99%股份,同时,白晓莉配偶刘剑锋另通 过厦门青瓦君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份,刘 剑锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了完善的法 人治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执 行,公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利 益的风险。 应对措施: 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等的规定履行 公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时, 股份公司成立了监事会,从决策、监督层面加强对实际控制人的 制衡,以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。另外,公司 还将通过培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规 范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,认真执行“三 会”议事规则、《关联交易决策制度》等规定,保障“三会”决 议的切实执行,不断完善法人治理结构,切实保护中小投资者的 利益,避免公司被实际控制人不当控制。 5、运营资金不足的风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日经营活动产生 的现金流量净额分别为 215,774.73 元、5,444,528.37 元,同上 年比较公司经营活动产生的现金流量减少,公司面临运营资金 不足的风险。 应对措施:针对上述风险,公司加强应收账款管理,考虑企 业外部市场行情、同业竞争、主要用户信息动态,将企业销售经 营与财务资金结算、商业信用管理等紧密衔接,采用合适的销售 方式和货款结算方式,实施有的放矢的应收账款管理。 6、应收账款坏账风险 截 至 2016 年 12 月 31 日 , 应 收 账 款 净 额 分 别 为 1,241,488.84 元,占资产总额的比例分别为 8.26%,占同期营业 收入的比重 11.92%,报告期末公司应收账款 100.00%账龄在 1 年 以内。公司应收账款账龄较短,应收账款余额绝对金额较小,虽 然占总资产、营业收入比重较小,但是应收账款还是存在无法收 回的风险。 应对措施:公司加强应收账款的管理,缩短销售货款的回款 周期。公司专人负责应收账款的管理和催收,并将应收账款回款 情况纳入销售人员的业绩考核范围,降低应收账款收账风险。另 一方面,公司偏重选择信誉度高的客户以减少应收账款的坏账 风险。 7、公司治理风险 有限公司阶段,公司治理存在一定的瑕疵,如公司三会构成 公告编号：2017-007 6 简单,未建立对外担保、对外投资、委托理财、关联交易等相关 制度,存在一定内控风险。股份公司成立后,公司逐渐完善各项规 章制度,初步建立了比较科学规范的法人治理结构,完善了公司 内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短,仍存在一定风险。 公司治理实际情况仍需在实践中检验,治理效果有待进一步观 察。另外,随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要, 公司内部控制体系仍需不断调整与优化,以满足公司发展的要 求。 应对措施:提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果, 建立有效的监督机构(监事会)和监督程序并使监督机构有效履 行职能。规范公司治理结构中各治理机关的权力制衡机制。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门仙侠网络股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd. 证券简称 仙侠网络 证券代码 837726 法定代表人 王兴亮 注册地址 厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元 办公地址 厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元 主办券商 中山证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 蔡伟、葛伟俊 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 5 楼新黄浦金融大厦 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 许红菊 电话 0592-3510763 传真 0592-3510772 电子邮箱 xuhj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 信息传输、软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 游戏平台运营、游戏运营发行、手机游戏研发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,000,000 做市商数量 0 控股股东 白晓莉 实际控制人 刘剑锋、白晓莉 四、注册情况 公告编号：2017-007 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9135020669993093XA 否 税务登记证号码 9135020669993093XA 否 组织机构代码 9135020669993093XA 否 公告编号：2017-007 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,413,216.98 13,145,660.26 -20.79% 毛利率 61.82% 80.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,963,378.62 3,513,399.60 -155.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,506,262.34 3,357,687.17 -204.42% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -15.03% 34.44% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -26.85% 32.92% - 基本每股收益 -0.18 0.32 -155.88% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,024,107.88 15,876,378.62 -5.37% 负债总计 2,947,038.02 1,835,930.14 60.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,077,069.86 14,040,448.48 -13.98% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.10 1.28 -13.98% 资产负债率（母公司） 17.53% 10.25% - 资产负债率（合并） 19.62% 11.56% - 流动比率 2.36 5.75 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 215,774.73 5,444,528.37 - 应收账款周转率 6.84 14.37 - 存货周转率 0.00 0.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -5.37% 92.81% - 营业收入增长率 -20.79% 74.67% - 净利润增长率 -155.88% 206.02% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-007 10 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,791,828.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,326.22 非经常性损益合计 1,819,154.79 所得税影响数 -276,271.07 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,542,883.72 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-007 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司属于“I64 信息传输、软件和信息技术服务业”，主要从事游戏发行平台的推广、运营和手机 游戏的开发与运营，公司拥有职内网、6816 手游网、智游网等 3 个游戏运营平台；公司拥有专业、高效 平台研发团队、游戏研发团队及运营团队，2016 年新增 8 项软件著作权，目前拥有 25 项软件著作权，公 司提高了研发能力；目前公司取得《高新技术企业》、《厦门市科技小巨人领军企业》、《厦门市民营科技企 业》、《动漫企业》、《软件企业》、《网络文化经营许可证》、《增值电信业务经营许可证》等业务许可和资质。 公司主要业务收入来源是游戏运营收入、广告收入、技术开发收入等；通过自主运营、授权运营和联合运 营等多种方式相结合进行运营，游戏产品的主要盈利模式为游戏免费、道具收费。公司定期与游戏渠道商 根据游戏所产生的运营收入和渠道商按约定比例进行分成。 公司的核心业务为游戏运营发行平台的推广、运营和手机游戏的开发与运营。公司目前游戏社区平台 为职内网，网页游戏平台为智游网，公司旗下自有的手机游戏运营平台为 6816 手游网。此外，公司自主 研发了 2 款热门手机游戏产品《斩魔无双》和《幻斗英雄》，除在公司自有平台上独立运营外，还在第三 方平台上联合运营。 公司关键资源主要体现在公司拥有独立的研发能力，公司成立了平台研发部和网络产品研发部，采取 自主研发的方式进行网站功能模块和手机游戏开发，公司根据游戏玩家需求变化、社会热点等信息制定产 品规划，并结合公司自身网站特点、游戏引擎等实际情况，决定网站的开发模块和新型游戏的开发。公司 成立项目组，负责项目全过程的开发。公司项目开发主要包括策划、立项、编程、美术设计、测试、验收 等阶段。运营发行方面，公司开发并运营了职内网、智游网、6816 手游网三大运营发行平台。手机游戏 开发方面，公司于 2013 年末开始组建手机游戏研发团队，目前成功开发了《斩魔无双》和《角头联盟》 两款游戏。 公司销售渠道主要体现为公司业务的运营模式，包括自主运营和联合运营两部分，具体分析如下：公 司网站运营为联合运营，即公司与游戏发行人合作，公司提供游戏渠道运营平台，负责提供游戏的充值服 务、计费系统的管理并同时向发行人提供接口以便核对交易数据，发行人负责架设服务器、租赁宽带、提 供游戏版本的更新及技术支持和维护，公司予以协助。目前智游网平台运营几十款游戏，接入《龙将》、 《大侠传》、《三国魂》、《武尊》、《暗黑世界》、《黑暗之光》等游戏。公司 6816 手游平台接入多款游戏。 手机游戏运营中的自主运营，即公司自身开发的游戏产品，通过公司的游戏渠道运营平台推广宣传，直接 在其网站上下载。手机游戏运营中的联合运营，即公司与其他游戏渠道运营商合作，为其提供游戏内容及 更新，合作方提供运营、推广及下载等服务。 公司产品和服务的主要最终消费群体为游戏玩家。 报告期内商业模式及各项要素未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。� 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2017-007 12 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1. 本报告期内生产经营情况： 本年度公司主要收入来源为平台运营收入，实现总营业收入 10,413,216.98 元，较上年同期下降 20.79%;公司净利润-1,963,378.62 元，较上年同期减少 5,476,778.22 元。截止 2016 年 12 月 31 日，公 司注册资本 11,000,000.00 元，净资产 12,077,069.86 元，总资产 15,024,107.88 元；资产负债率 19.62%， 较上年同期增加 8.06%。 2. 本报告期内发生的对企业经营有重大影响的事件： 报告期内，公司进一步加大研发投入，大大提升了公司研发能力及已研发产品的技术更新能力，研发 出更多精品游戏，提升公司核心竞争力，从而为手机游戏运营平台带来更多的用户访问量。2016 年新取 得 8 项计算机软件著作权分别是《角头联盟 onlineV3.0》、《幻斗英雄 V2.0》、《斩魔无双 V3.0》《幻斗战 队 V3.0》《蒸汽帝国 V1.0》《王牌幻斗 V1.9》《手游发行系统 1.0》《H5 联运系统 1.0》，截止报告期末公司 已取得 25 项计算机软件著作权。 2016 年公司顺利完成新三板挂牌的所有法定程序，未来公司将借助品牌效益，依托手机游戏运营平 台的优势，拓展加强渠道合作，把握互联网垂直领域的优势，促进公司不断发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 10,413,216.98 -20.79% - 13,145,660.26 74.67% - 营业成本 3,975,286.24 57.69% 38.18% 2,520,882.38 -39.35% 19.18% 毛利率 61.82% - - 80.82% - - 管理费用 8,381,576.59 36.66% 80.49% 6,133,106.84 75.46% 46.65% 销售费用 2,159,188.60 69.91% 20.74% 1,270,746.43 -53.01% 9.67% 财务费用 4,175.06 -21.96% 0.04% 5,349.86 92.65% 0.04% 营业利润 -4,148,666.06 -194.14% -39.84% 4,406,800.08 227.04% 33.52% 营业外收入 1,819,154.79 776.21% 17.47% 207,616.58 7,444.18 % 1.58% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 -1,963,378.62 -155.88% -18.85% 3,513,399.60 206.02% 26.73% 项目重大变动原因： 1.营业收入下降原因：报告期内，公司实现营业收入 10,413,216.98 元，较去年同期减少 20.97 %， 主要系 2016 年随着市场发展的变动，手机游戏成为市场主流，公司业务重心转移将主要精力集中在平台 运营方面，所以 2016 年虽然公司平台运营收入有所上升，但是技术开发和广告费收入较上年大幅下降， 从而导致公司总营业收入有所下降。2016 年，公司主营业务收入主要来自手机游戏运营平台及手机游戏。 2.营业成本增加原因：报告期内，公司营业成本 3,975,286.24 元，较去年同期增加 57.69 %,主要系 一方面 2016 年自主研发的新款游戏将部分美术及音乐制作委托外包导致成本增加 679,611.65 元，另一方 面由于 2016 年《斩魔无双》《角头联盟》两款游戏暂时下线，2016 年平台运营收入主要来自于联合运营 公告编号：2017-007 13 收入，由于联合运营收入采取分成模式，营业成本较自营运营成本更高，导致 2016 年营业成本上升所致。 3、毛利率下降的原因：2016 年公司毛利率为 61.82%，较去年同期下降 19.00%，主要原因如下：与 2015 年相比，公司毛利率下降主要系平台运营部分毛利率下降所致，平台运营毛利率下降主要原因为一 方面公司 2016 年自主研发的新款游戏将部分美术及音乐制作委托外包导致成本增加 679,611.65 元，另一 方面由于 2016 年《斩魔无双》《角头联盟》两款游戏暂时下线，2016 年平台运营收入主要来自于联合运 营收入，由于联合运营收入采取分成模式，营业成本较自营运营成本更高，导致 2016 年营业成本上升， 从而导致公司毛利率下降。 4.管理费用增加原因：报告期内，公司管理费用 8,381,576.59 元,较去年同期增加 36.66%，主要原 因（1）由于报告期研发人员薪酬工资调整及研发项目美术外包增加导致研发费用总体增加；（2）报告期 内，公司进行薪酬调整导致员工薪酬增加 512,896.22 元，增加比例 50.84%，另外报告期内，无形资产的 增加导致折旧、摊销费用增加所致。 5.销售费用增加原因：报告期内，公司销售费用 2,159,188.60 元，较去年同期上升 69.91%,主要系 一方面 2016 年游戏产品上线导致市场营销和推广费用增加所致；另一方面销售人员的工资及相关费用增 加所致。 6.财务费用下降原因：报告期内，公司财务费用 4,175.06 元，较去年同期减少 21.96%，主要是公司 银行存款利息收入增加所致。 7.营业利润下降原因：报告期内，公司营业利润-4,148,666.06 元,较去年同期减少 194.14%，主要 系一方面 2016 年随着市场发展的变动，手机游戏成为市场主流，公司业务重心转移将主要精力集中在平 台运营方面导致收入下降，另一方面公司加大研发投入，加强销售和推广以及人员工资的上涨导致公司 2016 年营业成本、管理费用、销售费用增加所致。 8.营业外收入上升原因：报告期内,公司营业外收入 1,819,154.79 元，较去年同期增加 1,611,538.21 元,主要系公司挂牌新三板收到湖里区政府奖励 1,000,000.00 元，以及收到其他政府补助所致。 9.净利润下降原因：报告期内，公司净利润-1,963,378.62 元,较去年同期减少 155.88%，主要原因 系公司净利润主要受营业利润变动驱动，营业利润是公司净利润的主要来源。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,300,609.69 3,975,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 其他业务收入 112,607.29 0.00 0.00 0.00 合计 10,413,216.98 3,975,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 平台运营 9,988,379.25 95.92% 9,669,886.57 73.56% 技术开发 306,537.45 2.94% 2,939,361.80 22.36% 广告收入 5,692.99 0.05% 536,411.89 4.08% 其他收入 112,607.29 1.08% 0.00 0.00% 合计 10,413,216.98 100.00% 13,145,660.26 100.00% 收入构成变动的原因： （一）平台运营收入与 2015 年相比增加 318,492.68 元,增长了 3.29%，主要是 2016 年手游平台运营 收入的增加，随着市场的发展，2016 年移动游戏占主流，公司跟随市场发展步伐，主要推广手游平台运 营，导致 2016 平台运营收入有所增长。 （二）技术开发收入与 2015 年相比减少 2,632,824.35 元,主要系 2015 年公司承接《仙侠剑》技术 开发取得收入 2,500,000.00 元，2016 年公司将业务重心转移到运营手游平台及手机游戏，导致 2016 年 公告编号：2017-007 14 技术开发收入下降。 （三）广告收入与 2015 年相比减少 530,718.9 元，主要系随着市场的发展广告市场主要被百度、谷 歌等品牌公司所垄断，市场竞争非常激烈，客户拓展较困难，另一方面公司业务主要集中在平台运营方面 所致。 （四）其他收入与 2015 年相比增加 112,607.29 元，主要系因资金拆借按银行同期利率收取的利息 收入所致。 （五）2016 年总体收入比 2015 年相比减少 20.79%，主要系 2016 年随着市场发展的变动，手机游戏 成为市场主流，公司业务重心转移将主要精力集中在平台运营方面，所以 2016 年虽然公司平台运营收入 有所上升，但是技术开发和广告费收入较上年大幅下降，从而导致公司总营业收入有所下降。2016 年， 公司主营业务收入主要来自手机游戏运营平台及手机游戏。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 215,774.73 5,444,528.37 投资活动产生的现金流量净额 -4,225,193.33 -2,673,406.81 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 5,000,000.00 现金流量分析： （一）报告期内,经营活动产生的现金流量净额 215,774.73 元，较上年同期减少 96.04%，主要原因 如下：（1）2016 年收入减少，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；（2）购买商品、接受劳务支付 的现金额增加（如外包美术制作费增加）、支付其他与经营活动有关的现金增加所致（如销售费用中的广 告费用增加）；（3）2016 年公司人工薪酬的增加导致支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。 公司经营活动产生的现金流量净额和净利润的差异主要由如下原因导致：（1）2016 年公司自主研发 的新款游戏将部分美术及音乐制作委托外包、由于 2016 年《斩魔无双》《角头联盟》两款游戏暂时下线， 2016 年平台运营收入主要来自于联合运营收入，由于联合运营收入采取分成模式（联合运营成本较自营 运营成本高），委托外包和联合运营导致营业成本支出增加，从而导致 2016 年经营性应付项目的增加所致； （2）2016 年无形资产的增加导致无形资产摊销增加所致；（3）2016 年运输设备的增加导致固定资产折旧 增加所致以及本期租入固定资产改良支出摊销额增加所致。 （二）报告期内,投资活动活动产生的现金流量净额同比上年同期减少了 1,551,786.52 元，主要系 2016 年购买《蒸汽帝国手机游戏》《H5 联运系统》、《手游游戏发行系统》等软件导致投资活动现金流出增 加所致。 （三）报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元，较上年同期减少-100.00%，主要系本期 未发生筹资活动所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 个人玩家充值 6,797,453.31 65.28% 否 2 上海溪雪网络科技有限公司 2,317,396.90 22.25% 否 3 天津百度紫桐科技有限公司 306,905.57 2.95% 否 4 厦门职行力信息科技有限公司 238,895.70 2.29% 否 5 福建省时代光华教育科技有限公司 67,641.75 0.65% 否 合计 9,728,293.43 93.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2017-007 15 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 南京规贝软件科技有限公司 1,401,395.33 35.25% 否 2 厦门帕米科技有限公司 679,611.65 17.10% 否 3 江苏有量科技有限公司 536,329.28 13.49% 否 4 天津安果科技有限公司 476,233.43 11.98% 否 5 厦门睿客信息科技有限公司 177,385.46 4.46% 否 合计 3,270,955.15 82.28% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,138,552.00 2,096,135.63 研发投入占营业收入的比例 30.14% 15.95% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司的研发投入保持稳定增加，核心技术人员也基本上保持稳定，报告期内，研发投入为 3,138,552.00 元，较上年同期增加 49.73%。公司一贯注重产品研发，报告期内，公司新增获得 8 项计算 机软件著作权证书，其中有《角头联盟 online 手机游戏软件》、《幻斗英雄手机游戏软件 v2.0》、《斩魔无 双手机游戏软件 V3.0》、《幻斗战队手机游戏软件 V3.0》、《蒸汽帝国手机游戏软件 V1.0》、《王牌幻斗手机 游戏软件 V1.9》、《手游发行系统 1.0》、《H5 联运系统 1.0》。公司将在现有技术积累的基础上，以市场需 求为导向，考虑行业发展趋势，系统规划研发项目，为公司扩大现有业务，布局未来市场提供持续、有力 的支撑。� 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,867,612.69 -50.90% 25.74% 7,876,730.92 7,358.36% 49.61% -23.87 % 应收账款 1,241,488.84 -31.11% 8.26% 1,802,044.60 6,548.90% 11.35% -3.09% 预付账款 1,649,395.64 133.97% 10.98% 704,973.42 -65.25% 4.44% 6.54% 存货 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 874,155.45 18.87% 5.82% 735,377.71 -2.84% 4.63% 1.19% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 无形资产 6,097,683.12 99.66% 40.59% 3,054,027.69 50.04% 19.24% 21.35% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 公告编号：2017-007 16 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 15,024,107.88 -5.37% - 15,876,378.6 2 92.81% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： （一）货币资金同比上年同期减少了 4,009,118.23 元,减少比例为 50.90%，主要系报告期公司加大 《蒸汽帝国 V1.0》、《手游发行系统 1.0》等游戏及系统投入，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金增加，另一方面 2016 年将自主研发的新款游戏部分美术及音乐制作委托外包，分成模式的 联合运营导致 2016 年购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 （二）应收账款同比上年同期减少了 560,555.76 元，同比减少 31.11%,主要系一方面公司加强应收 账款管理，专人负责应收账款的管理和催收所致；另一方面系公司 2016 年将重心转移到平台运营及手机 游戏等业务，技术转让等收入较上期减少导致应收账款减少所致。 （三）预付账款同比上年同期增加 944,422.22 元，同比增加 133.97%，主要系公司新增预付美术外 包及音乐外包款项所致。 （四）固定资产同比上年同期增加了 138,777.74 元，同比增加 18.87%，主营系公司运输设备增加所 致。 （五）无形资产同比上期增加 3,043,655.43 元，同比增加 99.66%，主要系公司新增购买软件《蒸汽 帝国手机游戏》《H5 联运系统》、《手游游戏发行系统》等所致。 （六）报告期内，公司资产主要包括流动资产和非流动资产，公司流动资产 6,946,299.47 元，占总 资产比例为 46.23%。流动资产中主要包括货币资金 3,867,612.69 元,占比为 55.68%，应收账款 1,241,488.84 元，占比 17.87%，预付账款 1,649,395.64 元，占比 23.74%，另外包括其他应收款、其他 流动资产，占比较小；非流动资产中主要包括固定资产874,155.45元，占比10.82%，无形资产6,097,683.12 元，占比 75.49%，长期待摊费用 1,094,510.85 元，占比 13.55%，递延所得税资产 11,458.99 元，占比 0.14%；公司负债全部为经营性负债，公司资产负债率为 19.62%，流动比率 2.36。公司资产质量较好，不 存在负债引起公司现金流困难的情况。� 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，具体情况如下： 名称：厦门仙侠科技有限公司 成立日期：2014 年 11 月 7 日 注册资本：人民币 500.00 万元 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；数字内容服 务；动画、漫画设计、制作；计算机、软件及辅助设备零售；广告的设计、制作、代理、发布。报告期末， 仙侠科技资产总额为 4,980,628.78 元，净资产-413,525.40 元；报告期内，实现营业收入 1,412,607.29 元，归属于母公司的净利润为-865,867.03 元。� （2）委托理财及衍生品投资情况 截至报告期末，本公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 （一）行业发展趋势 近年来，中国互联网呈现快速发展的态势，同时移动互联网用户的增长将带来移动端市场规模的膨 胀移动市场规模快速增长，智能手机设备的普及、用户数量的不断增长将带来巨大市场，中国游戏产业各 个细分市场发展逐渐明朗，客户端游戏与网页游戏市场份额同时出现下降，移动游戏继续保持高速增长。 公告编号：2017-007 17 2016 年，中国游戏用户规模达到 5.66 亿人，同比增长 5.9%，增长率小幅上升。移动游戏多个细分市场发 力，将对应市场的潜在用户转化为游戏用户，而基于游戏产品的泛娱乐，也加速了这一进程。2016 年， 移动游戏市场实际销售收入为 819.2 亿元，同比增长 59.2%（数据来源于中国音数协游戏工委、伽马数据、 国际数据公司(IDC)共同编写的《2016 年中国游戏产业报告》）。移动游戏市场竞争激烈，产品格局变动较 大，催生精品产生。此外，新类型产品逐渐脱颖而出，也对市场实际销售收入的增长做出了贡献。2016 年，移动游戏用户数达到 5.28 亿，同比增长 15.9%，移动游戏依然是用户增速最快的一个细分市场。移 动游戏用户能多年保持快速增长有多方面因素，如游戏类型的不断丰富、移动游戏门槛低、智能手机的普 及、网络的优化等。 (二）市场竞争状况 近年来资本大潮涌入，带动国内移动游戏的迅速崛起的同时也催生大量泡沫。一方面，众多小团队 成立，同质化加剧，市场出现产能过剩、供过于求的局面。另一方面，随着新用户增速下降，收入向巨头 聚集，产品死亡率提升，市场进入存量竞争阶段，主要表现为以下几点。 第一，产品同质化，吸引用户付费的方法高度相似，导致用户付费越来越难。在全球范围内，中国 内地的游戏用户成本虽然并非最高，但投入回报率较低。 第二，产品供过于求，“僧多粥少”，形成渠道控制市场的局面，导致研发商利益缩水。一方面，代 理金从足额到不足，从有到无。研发分成从多到少，从 7 成到不足 2 成。另一方面，发行商转向自研、控 股研发团队，捆绑优质研发公司，开发 IP 定制化产品，挤压中小研发商生存空间。 第三，新增用户减少，有效用户转化难度加大，营销成本越来越高。由于移动游戏依靠买流量等营 销手段维持用户供给的现象越来越普遍，导致用户成本从几元钱迅速攀升至 20 元以上，游戏公司 60％的 市场预算用于买流量等营销活动，市场上一款 5000 万元/月流水的产品，市场营销费用往往就要占据 3000 万元。 （四）竞争优势分析 报告期内公司成功挂牌新三板，扩大了品牌知名度，竞争优势进一步得到提升。 （1）公司有着成熟的运营平台 公司是一家集网络游戏的开发和运营为一体的综合娱乐提供商，目前以网络游戏的运营为主，正在代 理运营的游戏市场反映良好。公司建立了一套成熟的运营管理系统，建立了包括游戏品牌建设、媒体宣传、 活动策划、合作渠道拓展、到后续客户服务的一整套完整的运营系统。 公司的运营管理平台应用统一运行框架技术，极大提高了游戏运营平台多种应用系统开发、运行维护 效率；应用云技术处理海量数据，可以满足不同游戏、海量数据、高速、合并、发送等要求下的各类数据 处理需求；应用自动化运维平台可以满足大规模、分布式的服务器运维管理需求。同时通过实时监控、安 全审计等措施来保证各类游戏及运营服务稳定、安全、可靠运行，公司的网络运营能力得到迅速提高，并 逐渐走向成熟。 （2）公司集开发营运于一体 公司集网络游戏的开发和运营为一体，能够独立自主地开发游戏产品，再通过自有游戏平台发布运营。 只做研发而不做运营的游戏企业，很难获得对渠道商的议价能力，未来利润空间会进一步受到压制。公司 通过建立自主运营平台，增强了游戏运营能力，能够更好地整合网游产业链条，在未来激烈的市场竞争中 掌握更多的选择权和话语权。同时，通过游戏运营获得的游戏玩家反馈意见可以直接向上传达到研发部门， 便于公司精准把握市场脉搏，更快捷的对产品做出优化调整，设计制作更加贴近用户需求的优质产品，增 进玩家的游戏体验，增强客户黏性，弥补游戏的不足，长久保持游戏旺盛吸引力和盈利能力，为完善游戏 产品甚至为下一步的研发打下坚实的基础。研运一体的模式也实际上减少了游戏产品开发到运营之间繁琐 的环节，降低了游戏整体运营成本，并以此整合产业链资源，打通上游向下游扩张的出口，从而促进公司 核心竞争力及整体盈利能力的提升。公司将开发出的游戏产品整合在自主平台集中运营，有利于打造游戏 公告编号：2017-007 18 品牌，树立公司形象，提升自身的商业价值。 （3）公司核心团队稳定 公司的管理层和业务骨干大部分拥有较强的技术开发能力和丰富的市场运作经验，对游戏行业有着深 刻的理解，在游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。同时， 公司对专业人才高度重视，通过营造良好的企业文化、采取有效的激励机制培养员工的忠诚度，有效保证 了核心人才队伍的稳定，使公司的各项业务能够持续运作，保障公司的稳定发展。 （五）持续经营评价 公司的股权结构合理以及建立了较为完善的治理结构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团队、 部门分级授权管理的机制。公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司 拥有较强的技术优势、优质的客户资源、销售团队及渠道以及管理团队优势。报告期内，公司纳税记录完 整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当 前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司每年均保持着较高的研发投入，以满足游戏市场多种 需求，提高公司产品市场占有率。目前，并不存在对公司持续盈利造成重大不利影响的因素。因此，在所 处行业的经营环境未发生重大不利变化、未出现不利于正常经营的突发事件，以及未发生其他不可抗力事 件的情况下，公司具备持续盈利能力。� （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 公告编号：2017-007 19 根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税 ﹝2013﹞106 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发 和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做出调整， 或者公司经营范围改变，公司将不再享有上述税收优惠政策，这对公司未来的经营业绩和利润水平将会产 生一定程度的影响，公司面临税收优惠政策变动风险。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，助力自身发展，注重研发及人才培养，加强人员和 资金的投入力度，并控制成本消耗，增强持续盈利能力，减少对税收优惠的依赖。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈，市场上既有大量资本雄厚、用户资源广泛的大型网络游戏公司，也 有数量众多在细分领域有较强竞争力的中小规模企业。此外，网络游戏行业的商业模式和技术应用也在不 断的升级换代之中。在整个行业快速发展的背景下，如果公司不能对产品持续的进行创新，拓展新的游戏 类型，发掘新的故事题材，开发用户体验更好的游戏产品，则不能保持公司游戏产品的用户粘性，在保留 现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家，扩大公司游戏产品的用户群。 应对措施：公司加大产品研发投入，不断对产品进行更新、开发和创新、拓展新的游戏类型，发掘新 的故事题材，开发用户体验更好的游戏产品，在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家，扩大公司游 戏产品的用户群。公司一直致力于开发运营品质精良的网络游戏产品，业务同时涉及自主研发、游戏动漫、 联运平台等多个领域。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理，规范网络游戏经营秩序，维护网络游戏行业的健康发展，出台了《网络 游戏管理暂行办法》、《网络出版服务管理规定》等，办法中不仅对从事网络游戏运营企业的相关资质进行 了规定，同时也对游戏产品的内容设置进行了原则性规定，例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、色情、赌博、 暴力或者教唆犯罪的内容，不得在网络游戏中设置未经网络游戏用户同意的强制对战，不得以随机抽取等 偶然方式诱导网络游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网络游戏产品和服务，以未 成年人为对象的网络游戏不得含有诱发未成年人模仿违反社会公德的行为和违法犯罪的行为的内容，以及 恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。虽然公司在研发过程中对游戏产品内容进行合规性审核， 所运营的游戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案，并在报告期内并未受到相关处罚。但由于游 戏玩法模式变化多样，网络游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展，公司经营过程中可能出现游戏产品内 公告编号：2017-007 20 容不符合现行监管法规，而被责令整改或处罚的风险。 应对措施：公司已对自主研发游戏产品进行游戏备案申请、游戏版号申请，游戏虚拟货币的备案等； 公司自主研发的游戏产品都已取得游戏版号及游戏备案。公司已取得《网络文化经营许可证》及《增值电 信业务许可证》等业务许可及资质，安排专门人员对该项资质按时年检及备案。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 38.98%的股份，并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有 限合伙）间接持有公司 25.01%股份，合计 63.99%股份，同时，白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创 业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份，刘剑锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了完善的 法人治理结构，健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行，公司存在实际控制人利用其控制地 位损害其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制 度》等的规定履行公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时，股份公司成立了监事会， 从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。另外，公司还 将通过培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公 司，认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完 善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 5、运营资金不足的风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日经营活动产生的现金流量净额分别为 215,774.73 元、 5,444,528.37 元,同上年比较公司经营活动产生的现金流量减少,公司面临运营资金不足的风险。 应对措施:针对上述风险,公司加强应收账款管理,考虑企业外部市场行情、同业竞争、主要用户信息 动态,将企业销售经营与财务资金结算、商业信用管理等紧密衔接,采用合适的销售方式和货款结算方式, 实施有的放矢的应收账款管理。 (六）应收账款坏账风险 截至 2016 年 12 月 31 日,应收账款净额分别为 1,241,488.84 元,占资产总额的比例分别为 8.26%,占 同期营业收入的比重 11.92%,报告期末公司应收账款 100.00%账龄在 1 年以内。公司应收账款账龄较短, 应收账款余额绝对金额较小,虽然占总资产、营业收入比重较小，但是应收账款还是存在无法收回的风险。 公告编号：2017-007 21 应对措施:公司加强应收账款的管理,缩短销售货款的回款周期。公司专人负责应收账款的管理和 催收,并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考核范围,降低应收账款收账风险。另一方面,公司偏重 选择信誉度高的客户以减少应收账款的坏账风险。 （七）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理存在一定的瑕疵，如公司三会构成简单，未建立对外担保、对外投资、委托 理财、关联交易等相关制度，存在一定内控风险。股份公司成立后，公司逐渐完善各项规章制度，初步建 立了比较科学规范的法人治理结构，完善了公司内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，仍存在一 定风险。公司治理实际情况仍需在实践中检验，治理效果有待进一步观察。另外，随着国家法律法规的逐 步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，以满足公司发展的要求。 应对措施：提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果，建立有效的监督机构(监事会)和监督程 序并使监督机构有效履行职能。规范公司治理结构中各治理机关的权力制衡机制。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-007 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二、(三) 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形 式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 厦门豆玩互动 信息科技有限 公司 资金 借款 0.00 3,763,000.00 0.00 是 是 厦门创行科技 有限公司 资金 借款 0.00 9,411,000.00 0.00 是 是 总计 - - 0.00 13,174,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 01 月，厦门创行科技有限公司与公司子公司厦门仙侠科技有限公司签订借款协议，向公司拆 借资金，额度为 1,000.00 万元以内，该笔款项用于厦门创行科技有限公司短期周转，拆借期限为 3 个月， 并约定按同期银行贷款利率支付利息费。厦门创行科技有限公司合计偿还 9,411,000.00 元，并偿付借款 利息 102,344.63 元。 2016 年 02 月，厦门豆玩互动信息科技有限公司与公司子公司厦门仙侠科技有限公司签订借款协议， 公告编号：2017-007 23 向子公司拆借资金，额度为 400.00 万元以内，该笔款项用于厦门豆玩互动信息科技有限公司短期周转， 拆借期限为 3 个月，并约定按同期银行贷款利率支付利息费。截止 2016 年 4 月 30 日门豆玩互动信息科技 有限公司合计偿还 3,763,000.00 元，并偿付借款利息 13,640.88 元。 2016 年 4 月，公司分别召开董事会及股东大会，对上述关联交易情况（含资金占用）进行确认，具 体内容如下：①确认 2015 年度的关联交易（含资金占用）；②确认子公司 2016 年初向厦门创行科技有限 公司、厦门豆玩互动信息科技有限公司分次拆借资金，额度分别为 1000.00 万元以内、400.00 万元以内， 期限 3 个月内并按同期银行贷款利率支付利息费；③公司通过《防范控股股东及关联方占用公司资金管理 制度》。由于发生上述关联交易之时，股份公司刚刚成立，存在关联方资金占用未严格规范的问题。为解 决上述问题，公司已于 2016 年 04 月召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了最新《防范控股股东及 关联方占用公司资金管理制度》，就防范控股股东及关联方占用公司资金等做出了明确规定。 2016 年 4 月 30 日，公司实际控制人白晓莉、刘剑锋也已就关于避免占用公司资金作出承诺，具体如 下：自本承诺出具之日起，本人及本人所控制的其他公司不占用仙侠网络及其他下属公司资金，不损害公 司及其他股东的利益，本人并愿意对违反上述承诺而给仙侠网络造成的经济损失承担全部连带的赔偿责 任，公司董事会亦可启动“占用即冻结”机制冻结本人所持公司股份，通过变现本人所持仙侠网络股份以 偿还侵占财产，或以当年本人可取得的分红部分偿还侵占财产。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于不存在同业竞争的承诺函； 公司的股东、董事、高级管理人员承诺不存在自营或为他人经营与仙侠网络同类业务的情况，公司股 东、董事、高级管理人员承诺控制的其他企业均未从事与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的业务，承 诺控制的其他企业所拓展的业务不与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争，承诺控制的其他企业获得与仙侠 网络构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予仙侠网络。 2、关于控股股东、实际控制人避免占用资金承诺函； 在报告期内，就控股股东实际控制人关联方 2016 年 1-6 月存在占用资金问题已整改，占用款项已还 清，公司控股股东、实际控制人出具《避免占用资金承诺函》，承诺本人及关联方不再发生占用公司及子 公司资金的行为，维护公司财产以及资金的完整、独立和安全；同时严格按照《公司章程》和《关联交易 决策制度》的规定，履行审批程序、规范关联交易相关事项。公司建立《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》，就防范控股股东及关联方占用公司资金等做出了明确规定。 3、关于《角头联盟》、《斩魔无双》两款游戏下线的承诺函； 在报告期内，公司出具承诺，将积极配合相关部门办理相应审批和备案手续，并承诺在取得《斩魔无 双》、《角头联盟》的游戏出版版号后重新上线。《斩魔无双》和《角头联盟》已经于 2016 年 4 月 19 日取 得中华人民共和国文化部的备案号，分别是文网游备字[2016]M-RPG0623 号，文网游备字[2016]M-RPG0630 号；《角头联盟》手机游戏网络版已更名为《幻斗英雄》，该游戏备案号为文网游备字[2016]M-RPG0671 号； 《幻斗英雄》和《斩魔无双》两款游戏已取得国家新闻出版广电总局版号受理通知函，网络游戏出版号分 公告编号：2017-007 24 别《斩魔无双》沪新出科数[2016]484 号；《幻斗英雄》沪新出科数[2016]485 号。 4、关于依法为员工缴纳公积金的承诺函 公司挂牌前存在未为部分员工缴纳公积金的情况，针对上述情况，公司已做出承诺：“将按照《劳动 法》和《劳动合同法》的相关要求，建立健全公司的人事管理制度，加强劳动用工管理，规范公积金的缴 纳行为。自 2016 年 1 月 1 日，公司将依法为在职员工缴纳住房公积金。” 报告期内，公司已于 2016 年 1 月 1 日依法为员工缴纳公积金，建立健全公司的人事管理制度，加强 劳动用工管理，规范公积金的缴纳行为。 （三）自愿披露的重要事项 本公司及子公司 2016 年度同厦门社区楼传媒有限公司发生非关联方资金拆借，拆借金 额合计金额为 7,116,000 元；本公司及子公司 2016 年度同厦门帕米科技发生非关联方资金 拆借，拆借金额合计金额为 3,530,000 元；本公司及子公司 2016 年度同厦门鲜合世纪电子 商务有限公司发生非关联方资金拆借，拆借金额合计金额为 116,000.00 元；上述资金拆借 期间公司未收取资金占用费，期末款项已全部收回。 公告编号：2017-007 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,000,000 100.00% 0 11,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,287,415 38.98% 0 4,287,415 38.98% 董事、监事、高管 1,210,418 11.00% 0 1,210,418 11.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 白晓莉 4,287,415 0 4,287,415 38.98% 4,287,415 0 2 厦门青瓦合创投 资合伙企业(有 限合伙) 2,751,485 0 2,751,485 25.01% 2,751,485 0 3 杜力 1,320,671 0 1,320,671 12.01% 1,320,671 0 4 王兴亮 1,210,418 0 1,210,418 11.00% 1,210,418 0 5 上海创丰昕文投 资管理中心(有 限合伙 550,000 0 550,000 5.00% 550,000 0 6 厦门青瓦君成创 业投资有限公司 550,000 0 550,000 5.00% 550,000 0 7 梁超英 330,011 0 330,011 3.00% 330,011 0 合计 11,000,000 0 11,000,000 100.00% 11,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 实际控制人白晓莉、刘剑锋除持有本公司股权外，白晓莉持有公司股东厦门青瓦合创投资合伙企业（有限 合伙）67.00%的股权，刘剑锋持有公司股东厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）1.00%股份。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-007 26 （一）控股股东情况 自然人股东白晓莉直接持有公司 38.98%的股份，并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有 限合伙）间接持有公司 25.01%股份，合计 63.99%股份，白晓莉为公司的控股股东。 白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份。刘剑锋现任公司 董事长，白晓莉现任公司董事。白晓莉与刘剑锋能够通过董事会、股东大会行使表决权的方式决定公司的 经营和财务政策及管理层人事任免，实际控制公司的经营管理，是公司的实际控制人。 报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变动。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 查询系统（ 查询，截止本公告日，白晓莉、刘剑锋不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。� （二）实际控制人情况 实际控制人白晓莉基本情况：白晓莉女士，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 5 月出生，大专 学历。2001 年 06 月至 2001 年 12 月任厦门市精通科技有限公司客服专员，2001 年 12 月至 2008 年 05 月 任厦门华商盛世网络有限公司总经理助理，2010 年 06 月至今任职厦门仙侠网络股份有限公司，现任公司 董事。 实际控制人刘剑锋基本情况：刘剑锋先生，中国国籍，无境外永久居留权。1979 年 3 月出生，大专 学历。1999 年 05 月至 2002 年 03 月任风云网（资讯）科技有限公司经理，2002 年 03 月至 2004 年 03 月 任厦门市锋利科技开发有限公司总经理，2004 年 03 月至 2006 年 03 月任厦门万商盛世网络有限公司总裁， 2006 年 03 月至 2009 年 05 月任厦门读客信息科技有限公司总经理，2009 年 05 月至 2013 年 05 月任香港 十方控股有限公司副总裁，2011 年 10 月至今任公司董事长，现任公司董事长。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 询系统（ 截止本公告日，白晓莉、刘剑锋不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。 公告编号：2017-007 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘剑锋 董事长 男 38 大专 2015-11-29 至 2018-11-28 是 白晓莉 董事 女 36 大专 2015-11-29 至 2018-11-28 是 王兴亮 总经理、董事 男 38 大专 2015-11-29 至 2018-11-28 是 洪明法 董事 男 36 本科 2015-11-29 至 2018-11-28 否 林肃城 董事 男 40 高中 2015-11-29 至 2018-11-28 否 江长兴 监事会主席 男 30 本科 2016-10-10 至 2019-10-09 是 刘巧玲 监事 女 25 本科 2015-11-29 至 2018-11-28 否 朱少凤 监事 女 25 本科 2015-11-29 至 2018-11-28 否 许红菊 财务总监、董 秘 女 36 本科 2015-11-29 至 2018-11-28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、控股股东、实际控制人白晓莉、刘剑锋是夫妻关系，公司其他董事、监事和高级管理人员之间无直接亲 属关系。 2、其他人员与控股股东、实际控制人之间无关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘剑锋 董事长 0 0 0 0.00% 0 白晓莉 董事 4,287,415 0 4,287,415 38.98% 0 王兴亮 总经理、董事 1,210,418 0 1,210,418 11.00% 0 洪明法 董事 0 0 0 0.00% 0 林肃城 董事 0 0 0 0.00% 0 江长兴 监事主席 0 0 0 0.00% 0 刘巧玲 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-007 29 朱少凤 监事 0 0 0 0.00% 0 许红菊 财务总监、董秘 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,497,833 0 5,497,833 49.98% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李云萍 监事会主席 离任 - 个人原因辞职 江长兴 核心技术员 新任 监事会主席 监事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任监事江长兴先生简历如下：男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 08 月出生，本科学历， 环境工程。2012 年 1 月至 2014 年 3 月任职厦门精神联合科技有限公司策划部，2014 年 4 月至 2015 年 5 月 任职厦门梦加网络有限公司策划部，2015 年 5 月至今厦门仙侠网络股份有限公司研发主策。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 询系统（ 截止本公告日，江长兴不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 财务部人员 4 5 市场部人员 24 9 研发技术人员 29 27 员工总计 65 50 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、研发技术人员、财务人 员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 32 31 专科 24 17 专科以下 9 2 员工总计 65 50 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司进一步优化了组织架构和研发技术团队，健全各项管理制度，公司依据《中华人民共 和国劳动法》和厦门市相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、 公告编号：2017-007 30 津贴及奖金，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人 所得税，目前无需要公司承担费用的离退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术人员无变动 公告编号：2017-007 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（实行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露制度》、《投资者管理制度》等内部关联制度，保证公 司运作规范化、制度化。 公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的要求，且严格按照相关法律法规履行 各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和 规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重 大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司建立了《年度报告重大差错制度》、《防范控股股东及实际控制人占用公司资金的管理 制度》公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相关的 管理制度，保障公司健康发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 2016 年，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求，不断完善信息披露 管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等的机会获得 信息。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照规范治理的要求，依法建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理 机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理办法》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及 管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层 公告编号：2017-007 32 之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内，共修订公司章程 1 次，如下： 公司 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于章程修正案的议案》，修改内容如下：原章程“第四 十一条股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开 1 次，应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。”修改为：第四十一条股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开 1 次， 应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行，但因审计报告延期等特殊情形导致年度股东大会延期举行的除外。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 4 月 6 日第一届董事会第二 次会议:审议通过《关于确认 2015 年度、 2016 年 1-3 月关联交易(含资金占用)的议 案》、审议通过《关于制定公司<防范控股 股东及实际控制人占用公司资金的管理制 度>的议案》。 2、2016 年 6 月 13 日第一届董事会 2016 年第一次临时会议:审议通过《关于<章程修 正案>的议案》。 3、2016 年 6 月 17 日第一届董事会第 三次会议: 审议通过《2015 年度总经理工 作报告》、《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年审计报告》、《2015 年度财务决 算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《2015 年度利润分配方案》、《续聘立信 会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2016 年度审计机构》、制定《年度报告重 大差错责任追究制度》的议案、《关于召开 2015 年度股东大会的议案》。 4、2016 年 8 月 17 日第一届董事会第 四次会议:审议通过公司《2016 年半年度报 告》。 监事会 4 1、2016 年 4 月 06 日第一届监事会第 二次会议:审议通过《关于确认 2015 年度、 2016 年 1-3 月关联交易(含资金占用)的议 案》、审议通过《关于制定公司<防范控股 股东及实际控制人占用公司资金的管理制 度>的议案》。 2、2016 年 6 月 17 日第一届监事会第 三次会议: 《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年审计报告》、《2015 年度财务决 公告编号：2017-007 33 算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《2015 年度利润分配方案》、《续聘立信 会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2016 年度审计机构的议案》。 3、2016 年 8 月 17 日第一届监事会第 四次会议:审议通过公司《2016 年半年度报 告》。 4、2016 年 10 月 10 日第一届监事会第 五次会议:审议通过《关于选举江长兴为第 一届监事会主席的议案》。 股东大会 3 1、2016 年 4 月 7 日第一次临时股东大 会:审议通过《关于确认 2015 年度、2016 年 1-3 月关联交易(含资金占用)的议案》、 审议通过《关于制定公司<防范控股股东及 实际控制人占用公司资金的管理制度>的议 案》。 2、2016 年 6 月 30 日第二次临时股东 大会:审议通过关于<章程修正案>的议案。 3、2016 年 7 月 12 日 2015 年年度股东 大会:审议通过《2015 年董事会工作报告》、 《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年 度财务决算报告》、《2016 年度财务预算 报告》、《2015 年度利润分配方案》、《续 聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)作为 公司 2016 年度审计机构》、制定《年度报 告重大差错责任追究制度》的议案、《2015 年度审计报告》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司三会严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》等文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、公司召开的三会均按会议通知规定的时间和地点召开，且对会议通知所列的全部议案进行了审议， 并对审议的议案进行了表决。参会人员均按规定在会议记录和决议上签字。 （三）公司治理改进情况 2015 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（实行）》和其他有关法律法规的要求，建立了适应公司实际情况的内部控制体系，制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度，完善了内部控制等制度。 2016 年公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 2016 年末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2016 年，公司不存在引入职业经理人的情况。公司为加强对董事、监事和高级管理人员的规范化教育 公告编号：2017-007 34 与提升自律意识，董事会对证监会、股转系统披露的重大违规案件的处理情况及监管自律学习文件，安排 公司董事、监事和高级管理人员进行学习和签阅。通过微信平台，建立董事、监事和高级管理人员学习微 信群，转载关于新三板资本市场发展情况的专业报道等。上述活动的开展，有利于董事、监事和高级管理 人员更深入地学习证券法及监管机构的具体要求，避免出现违法、违规行为。 公司管理层通过不断加深公司法人治理理念和相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期对管 理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股 东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报 告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子 邮件等方式与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，本着公平、公正、公开原则，平 等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就 经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍，加强与投 资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立性：公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的核心技术、业务部门和渠 道，独立开展业务不依赖于控股股东或其他关联方，且不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业 务独立。 2、公司资产独立： 公司对与生产经营有关的房屋、机器设备等资产均合法拥有所有权，公司资产独立。公司股东投入公司的 资产足额到位，公司与股东之间的资产界定清晰，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。为 防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，股份公司成立后，公司已按照《公司法》 第十六条《非上市公众公司监督管理办法》第十三条、《非上市公众公司监督指引第 3 号---章程必备条款》的规 定制定了《公司章程》，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保 制度》等制定对关联交易的程序作出了明确规定。 3、公司人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事及高级管 理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部的有关规定选举和聘任产生，不存在控股股东和实际控制 人越权任命的情形。公司高管人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取报酬，公司人员独立。 4、公司财务独立 司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员，独立开展财务工作；公司建立了独立的财务核算体系， 公告编号：2017-007 35 独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或其他单位共用银行账户的情况。公司依法独 立纳税，不存在与股东单位混合纳税的情况，公司财务独立。 5、公司机构独立 据经营发展的需要，公司建立了适应其他发展需要的组织机构，独立行使管理职权。公司根据《公司法》 和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构， 并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立覆盖公司 各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要，公司深化内部风险 评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行 质量、管理效率进一步提高。 现行的内部管理制度符合现在企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程 中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 2016 年，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细 节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 2016 年，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 2016 年，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事情防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2016 年，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 17 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进 一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-007 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA12711 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 5 楼新黄浦金融大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 蔡伟、葛伟俊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZA12711 号 厦门仙侠网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门仙侠网络股份有限公司（以下简称仙侠网络）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是仙侠网络管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-007 37 三、审计意见 我们认为，仙侠网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仙侠网络 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：葛伟俊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡伟 中国·上海二〇一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,867,612.69 7,876,730.92 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、（二） 1,241,488.84 1,802,044.60 预付款项 五、（三） 1,649,395.64 704,973.42 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 五、（四） 168,359.35 164,228.09 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、（五） 19,442.95 0.00 公告编号：2017-007 38 流动资产合计 6,946,299.47 10,547,977.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、（六） 874,155.45 735,377.71 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、（七） 6,097,683.12 3,054,027.69 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、（八） 1,094,510.85 1,521,545.61 递延所得税资产 五、（九） 11,458.99 17,450.58 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 8,077,808.41 5,328,401.59 资产总计 15,024,107.88 15,876,378.62 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、（十） 2,515,896.20 222,575.95 预收款项 五、（十一） 2,616.25 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、（十二） 315,744.94 328,389.47 应交税费 五、（十三） 29,198.83 958,397.86 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 五、（十四） 83,581.80 326,566.86 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 公告编号：2017-007 39 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 2,947,038.02 1,835,930.14 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 2,947,038.02 1,835,930.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、（十六） 358,189.78 358,189.78 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、（十七） 332,991.71 332,991.71 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、（十八） 385,888.37 2,349,266.99 归属于母公司所有者权益合计 12,077,069.86 14,040,448.48 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 12,077,069.86 14,040,448.48 负债和所有者权益总计 15,024,107.88 15,876,378.62 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：许红菊 会计机构负责人：洪淑贞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,864,752.45 3,110,015.12 公告编号：2017-007 40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 十二、（一） 1,241,488.84 1,802,044.60 预付款项 151,933.12 678,094.90 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十二、（二） 5,482,157.85 4,386,559.19 存货 0.00 0.00 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 19,442.95 0.00 流动资产合计 10,759,775.21 9,976,713.81 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十二、（三） 1,100,000.00 1,100,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 845,101.41 696,649.33 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 2,668,924.77 3,054,027.69 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 1,094,510.85 1,521,545.61 递延所得税资产 11,166.86 17,275.30 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 5,719,703.89 6,389,497.93 资产总计 16,479,479.10 16,366,211.74 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 2,515,896.20 222,575.95 预收款项 2,616.25 0.00 应付职工薪酬 270,969.60 225,618.88 公告编号：2017-007 41 应交税费 24,939.99 954,368.58 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 74,461.80 275,541.48 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 2,888,883.84 1,678,104.89 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 2,888,883.84 1,678,104.89 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 358,189.78 358,189.78 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 332,991.71 332,991.71 未分配利润 1,899,413.77 2,996,925.36 所有者权益合计 13,590,595.26 14,688,106.85 负债和所有者权益总计 16,479,479.10 16,366,211.74 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 10,413,216.98 13,145,660.26 其中：营业收入 五、（十九） 10,413,216.98 13,145,660.26 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 公告编号：2017-007 42 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 14,561,883.04 8,738,860.18 其中：营业成本 五、（十九） 3,975,286.24 2,520,882.38 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 五、（二十） 35,844.59 46,430.22 销售费用 五、（二十一） 2,159,188.60 1,270,746.43 管理费用 五、（二十二） 8,381,576.59 6,133,106.84 财务费用 五、（二十三） 4,175.06 5,349.86 资产减值损失 五、（二十四） 5,811.96 -1,237,655.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,148,666.06 4,406,800.08 加：营业外收入 五、（二十五） 1,819,154.79 207,616.58 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,329,511.27 4,614,416.66 减：所得税费用 五、（二十六） -366,132.65 1,101,017.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,963,378.62 3,513,399.60 其中：被合并方在合并前实现的利润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 -1,963,378.62 3,513,399.60 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 公告编号：2017-007 43 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 -1,963,378.62 3,513,399.60 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,963,378.62 3,513,399.60 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.18 0.32 （二）稀释每股收益 -0.18 0.32 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：许红菊 会计机构负责人：洪淑贞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、（四） 10,300,609.69 13,145,660.26 减：营业成本 十二、（四） 5,275,286.24 2,520,882.38 营业税金及附加 35,844.59 46,430.22 销售费用 2,159,188.60 1,270,746.43 管理费用 6,070,688.68 5,486,584.65 财务费用 2,960.68 4,739.50 资产减值损失 5,344.56 -1,238,356.65 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,248,703.66 5,054,633.73 加：营业外收入 1,785,176.27 207,616.58 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,463,527.39 5,262,250.31 公告编号：2017-007 44 填列） 减：所得税费用 -366,015.80 1,101,192.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,097,511.59 4,161,057.97 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 -1,097,511.59 4,161,057.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,480,762.82 11,915,326.67 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 公告编号：2017-007 45 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 32,186,699.69 15,336,516.99 经营活动现金流入小计 43,667,462.51 27,251,843.66 购买商品、接受劳务支付的现金 3,211,851.42 2,261,302.11 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 4,672,196.25 3,505,782.34 支付的各项税费 889,174.51 282,713.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 34,678,465.60 15,757,517.38 经营活动现金流出小计 43,451,687.78 21,807,315.29 经营活动产生的现金流量净额 215,774.73 5,444,528.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,225,193.33 2,673,406.81 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 4,225,193.33 2,673,406.81 投资活动产生的现金流量净额 -4,225,193.33 -2,673,406.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 5,000,000.00 公告编号：2017-007 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 300.37 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -4,009,118.23 7,771,121.56 加：期初现金及现金等价物余额 7,876,730.92 105,609.36 六、期末现金及现金等价物余额 3,867,612.69 7,876,730.92 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：许红菊 会计机构负责人：洪淑贞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,480,762.82 11,915,326.67 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 24,134,631.44 12,570,348.75 经营活动现金流入小计 35,615,394.26 24,485,675.42 购买商品、接受劳务支付的现金 3,041,851.42 2,261,302.11 支付给职工以及为职工支付的现金 3,467,712.68 3,189,173.72 支付的各项税费 888,674.51 282,663.46 支付其他与经营活动有关的现金 27,271,755.36 17,017,431.56 经营活动现金流出小计 34,669,993.97 22,750,570.85 经营活动产生的现金流量净额 945,400.29 1,735,104.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 190,963.33 2,630,698.81 投资支付的现金 0.00 1,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 190,963.33 3,730,698.81 投资活动产生的现金流量净额 -190,963.33 -3,730,698.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 5,000,000.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 公告编号：2017-007 47 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 300.37 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 754,737.33 3,004,405.76 加：期初现金及现金等价物余额 3,110,015.12 105,609.36 六、期末现金及现金等价物余额 3,864,752.45 3,110,015.12 公告编号：2017-007 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 2,349,266.99 0.00 14,040,448.48 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 2,349,266.99 0.00 14,040,448.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,963,378.6 2 0.00 -1,963,378.62 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,963,378.6 2 0.00 -1,963,378.62 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-007 49 的分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 385,888.37 0.00 12,077,069.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,472,951.12 0.00 5,527,048.88 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,472,951.12 0.00 5,527,048.88 公告编号：2017-007 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 6,822,218.11 0.00 8,513,399.60 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,513,399.60 0.00 3,513,399.60 （二）所有者投入和减少 资本 526,316.00 0.00 0.00 0.00 4,473,684.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 526,316.00 0.00 0.00 0.00 4,473,684.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 -332,991.71 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 -332,991.71 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 473,684.00 0.00 0.00 0.00 -4,115,494.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,641,810.22 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 4,115,494.22 0.00 0.00 0.00 -4,115,494.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 -3,641,810.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,641,810.22 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-007 51 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 0.00 2,349,266.99 0.00 14,040,448.48 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：许红菊 会计机构负责人：洪淑贞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 2,996,925.36 14,688,106.85 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 2,996,925.36 14,688,106.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,097,511.59 -1,097,511.59 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,097,511.59 -1,097,511.59 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-007 52 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 1,899,413.77 13,590,595.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,472,951.12 5,527,048.88 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,472,951.12 5,527,048.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 7,469,876.48 9,161,057.97 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,161,057.97 4,161,057.97 （二）所有者投入和减少资 本 526,316.00 0.00 0.00 0.00 4,473,684.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 526,316.00 0.00 0.00 0.00 4,473,684.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 公告编号：2017-007 53 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 332,991.71 -332,991.71 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 332,991.71 -332,991.71 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 473,684.00 0.00 0.00 0.00 -4,115,494.22 0.00 0.00 0.00 0.00 3,641,810.22 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 4,115,494.22 0.00 0.00 0.00 -4,115,494.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 -3,641,810.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,641,810.22 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 358,189.78 0.00 0.00 0.00 332,991.71 2,996,925.36 14,688,106.85 公告编号：2017-007 1 厦门仙侠网络股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 厦门仙侠网络股份有限公司（原名：厦门职内网络科技有限公司，以下简称“公司” 或“本公司”）原系由自然人刘剑锋、王兴亮、洪明法共同出资组建的有限公司。公 司成立于 2010 年 4 月 19 日，原认缴注册资本为人民币 100.00 万元，其中：刘剑锋 认缴出资金额为人民币 80 万元，占本公司注册资本的 80%，王兴亮认缴出资金额为 人民币 10 万元，占本公司注册资本的 10%，洪明法认缴出资金额为人民币 10 万元， 占本公司注册资本的 10%。 经过历次变更，截止 2015 年 10 月 31 日，各股东出资情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 1 白晓莉 410.2784 410.2784 39.00 2 厦门青瓦合创投资合 伙企业（有限合伙） 263.30 263.30 25.00 3 杜力 126.38 126.38 12.00 4 王兴亮 115.83 115.83 11.00 5 上海创丰昕文投资管 理中心（有限合伙） 52.6316 52.6316 5.00 6 厦门青瓦君成创业投 资有限公司 52.6316 52.6316 5.00 7 梁超英 31.58 31.58 3.00 合计 1,052.6316 1,052.6316 100.00 2015 年 11 月 25 日，经公司股东会议决议通过，以 2015 年 10 月 31 日为基准日， 厦门职内网络科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，申请的注册资本为人民 币 1,100.00 万元。原厦门职内网络科技有限公司的全体股东即为厦门仙侠网络股份 有限公司的发起人。各发起人的持股比例保持不变，各股东按原有出资比例对应折 合成相应的股份数，以净资产出资，各发起人以其所拥有的截止 2015 年 10 月 31 日厦门职内网络科技有限公司经审计的净资产 11,358,189.78 元中的 1,100.00 万元折 成 1,100.00 万股，净资产折合股本后余额 358,189.78 元转为资本公积。 公告编号：2017-007 2 此次股份公司改制后，各发起人出资情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 1 白晓莉 428.7415 428.7415 38.98 2 厦门青瓦合创投资合 伙企业（有限合伙） 275.1485 275.1485 25.01 3 杜力 132.0671 132.0671 12.01 4 王兴亮 121.0418 121.0418 11.00 5 上海创丰昕文投资管 理中心（有限合伙） 55.0000 55.0000 5.00 6 厦门青瓦君成创业投 资有限公司 55.0000 55.0000 5.00 7 梁超英 33.0011 33.0011 3.00 合计 1100.0000 1100.0000 100.00 2015 年 11 月 29 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述股份公司改制增资 进行审验，并出具了信会师报字[2015]第 151952 号验资报告。2015 年 12 月 21 日厦 门市市场监督管理局出具了《准予变更登记通知书》，同日，厦门市市场监督管理局 换发了统一社会信用代码为 9135020669993093XA 的《营业执照》， 本公司股票于 2016 年 6 月 13 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券代码：837726。 本公司所属行业为：信息传输、软件和信息技术服务业，自 2010 年 4 月开始生产经 营。公司经营范围为：计算机网络软件销售及技术开发、技术转让、技术服务、技 术咨询；国内广告设计、制作、代理及发布；动漫设计、多媒体设计及制作；电脑 数码影像设计及处理；展览展示及文化艺术交流策划。 本公司注册地址为：厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元。总部地址 为：厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元。 本公司的最终控制人为自然人刘剑锋和白晓莉（两人为夫妻）。 本公司现法定代表人为：王兴亮。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 厦门仙侠科技有限公司 公告编号：2017-007 3 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司具有自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十八）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本 公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 公告编号：2017-007 4 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 公告编号：2017-007 5 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 公告编号：2017-007 6 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 公告编号：2017-007 7 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-007 8 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 公告编号：2017-007 9 应收款项余额前五名且金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大且按 信用风险特征组合后该组合的风险也不重大的应收款项而言，相同账龄的应收 款项具有类似信用风险特征。 组合 2 合并范围内关联方组合，以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法 组合 2 合并范围内关联方之间的内部往来款均不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 年至 2 年（含 2 年） 5 5 2 年至 3 年（含 3 年） 15 15 3 年至 4 年（含 4 年） 40 40 4 年至 5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：涉及诉讼款项、客户信用状况恶化或其他原因致使 的单项应收款项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值 的，根据其预计未来现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 (十一) 长期股权投资 公告编号：2017-007 10 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 公告编号：2017-007 11 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 公告编号：2017-007 12 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方 法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平 均法 3 5 31.67 办公设备 年限平 均法 3 5 31.67 车辆 年限平 均法 5 5 19.00 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2、10 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 公告编号：2017-007 13 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 公告编号：2017-007 14 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按办公场所租赁年限摊销； (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2017-007 15 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十二) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 公告编号：2017-007 16 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 具体原则： （1）平台运营收入： a.自营平台收入：公司自主平台运营的游戏业务以游戏玩家实际充值购买虚拟 道具时确认为收入； b.联营平台收入：公司与其他联营平台等合作运营的网络游戏在与合作方核对 游戏用户消费数据无误后确认收入； （2）技术开发收入： 公司在技术相关开发服务已提供完毕，技术指标已达到合同方要求，一次性按 合同或协议总金额确认收入。 （3）广告收入： 公司根据协议规定，在广告设计并制作完成或广告已发布且与委托方确认后， 按合同约定确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资 产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当 期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 公告编号：2017-007 17 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一)租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 公告编号：2017-007 18 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十二)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金 额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 2,314.37 元， 调 减 管 理 费 用 本 年 金 额 2,314.37 元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳 税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额 从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或 “其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 不适用 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未 交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交 税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非 流动资产”）项目。比较数据不予调整。 调增其他流动资产期末余额 19,442.95 元； 调 增 应 交 税 费 期 末 余 额 19,442.95 元。 2、 重要会计估计变更 本公司本报告期无重要会计估计的变更情况。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 6% 公告编号：2017-007 19 税种 计税依据 税率 项税额后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门仙侠网络股份有限公司 15% 厦门仙侠科技有限公司 25% (二) 税收优惠 1、 企业所得税 公司于 2014 年 9 月 30 日经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、 福建省厦门市地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201435100057 的高新技术企业证书，有效期限为 3 年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企 业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009] 203 号）文，2016 年度公司按 15%税 率缴纳企业所得税。 2、 增值税 公司根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税 试点的通知》（财税﹝2013﹞106 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规 定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增 值税。 五、 合并财务报表项目注释 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 10,008.72 806,651.36 银行存款 3,857,603.97 7,070,079.56 合计 3,867,612.69 7,876,730.92 本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜 在回收风险的款项情况。 公告编号：2017-007 20 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 1,279,885.40 100.00 38,396.56 3.00 1,241,488.84 1,857,777.94 100.00 55,733.34 3.00 1,802,044.60 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 1,279,885.40 100.00 38,396.56 3.00 1,241,488.84 1,857,777.94 100.00 55,733.34 3.00 1,802,044.60 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 1,279,885.40 100.00 38,396.56 3.00 1,241,488.84 1,857,777.94 100.00 55,733.34 3.00 1,802,044.60 公告编号：2017-007 21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,279,885.40 38,396.56 3.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 17,336.78 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收 回或转回比例较大的应收账款以及本报告期无通过重组等其他方式收回的应 收账款。 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 上海溪雪网络科技有限公司 1,201,717.92 93.89 36,051.54 广州沙巴克科技网络有限公司 12,399.75 0.97 371.99 福建精鼎互娱网络科技有限公司 12,073.36 0.94 362.20 遂宁市奥创科技有限公司 6,547.00 0.51 196.41 支付宝（中国）网络技术有限公司 4,263.13 0.33 127.89 合计 1,237,001.16 96.64 37,110.03 5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 公告编号：2017-007 22 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,637,320.51 99.26 694,145.59 98.46 1 年至 2 年（含 2 年） 1,254.87 0.08 2 年至 3 年（含 3 年） 10,827.83 1.54 3 年以上 10,820.26 0.66 合计 1,649,395.64 100.00 704,973.42 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 厦门冠兰网络科技有限公司 790,000.00 47.90 厦门众创指购科技有限公司 680,000.00 41.23 北京麟游互动科技有限公司 50,000.00 3.03 金日（中国）贸易有限公司 56,312.09 3.41 厦门信息集团有限公司 18,876.05 1.14 合计 1,595,188.14 96.71 公告编号：2017-007 23 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 205,577.00 100.00 37,217.65 18.10 168,359.35 178,297.00 100.00 14,068.91 7.89 164,228.09 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 205,577.00 100.00 37,217.65 18.10 168,359.35 178,297.00 100.00 14,068.91 7.89 164,228.09 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 205,577.00 100.00 37,217.65 18.10 168,359.35 178,297.00 100.00 14,068.91 7.89 164,228.09 公告编号：2017-007 24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 33,060.00 991.80 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 56,517.00 2,825.85 5.00 2 年至 3 年（含 3 年） 52,000.00 7,800.00 15.00 3 年至 4 年（含 4 年） 64,000.00 25,600.00 40.00 合计 205,577.00 37,217.65 18.10 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,148.74 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收 回或转回比例较大的应收账款以及本报告期无通过重组等其他方式收回的应 收账款。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 177,517.00 172,517.00 其他 28,060.00 5,780.00 合计 205,577.00 178,297.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 是否 关联 关系 账龄 占其 他应收期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 厦门信息集团有限公司 押金及保证金 54,000.00 否 3 年至 4 年 （含 4 年） 26.27 21,600.00 金日（中国）贸易有限公司 押金及保证金 56,517.00 否 1 年至 2 年 （含 2 年） 27.49 2,825.85 趣游时代（北京）科技有限公司 押金及保证金 50,000.00 否 2 年至 3 年 （含 3 年） 24.32 7,500.00 公告编号：2017-007 25 单位名称 款项性质 期末余额 是否 关联 关系 账龄 占其 他应收期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 厦门市人居乐业物业服务有限公司 押金及保证金 10,000.00 否 3 年至 4 年 （含 4 年） 4.86 4,000.00 易宝支付有限公司 押金及保证金 5,000.00 否 1 年 以 内 （含 1 年） 2.43 150.00 合计 175,517.0 0 85.37 36,075.85 注：期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款 6、无涉及政府补助的应收款项。 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 未抵扣增值税进项税 19,442.95 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 车辆 合计 1．账面原值 （1）年初余额 985,205.36 187,050.40 510,300.00 1,682,555.76 （2）本期增加金额 112,543.66 13,521.36 470,649.58 596,714.60 —购置 112,543.66 13,521.36 470,649.58 596,714.60 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,097,749.02 200,571.76 980,949.58 2,279,270.36 2．累计折旧 （1）年初余额 463,372.35 55,578.95 428,226.75 947,178.05 公告编号：2017-007 26 项目 电子设备 办公设备 车辆 合计 （2）本期增加金额 272,383.68 54,475.43 131,077.75 457,936.86 —计提 272,383.68 54,475.43 131,077.75 457,936.86 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 735,756.03 110,054.38 559,304.50 1,405,114.91 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 361,992.99 90,517.38 421,645.08 874,155.45 （2）年初账面价值 521,833.01 131,471.45 82,073.25 735,377.71 2、 无暂时闲置的固定资产。 3、 无通过融资租赁租入的固定资产。 4、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。 5、 无未办妥产权证书的固定资产情况。 6、 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 781,678.00 元，账面净值 为 39,083.90 元。 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 1．账面原值 （1）年初余额 3,851,028.90 公告编号：2017-007 27 项目 软件 （2）本期增加金额 4,029,000.00 —购置 4,029,000.00 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,880,028.90 2．累计摊销 （1）年初余额 797,001.21 （2）本期增加金额 985,344.57 —计提 985,344.57 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,782,345.78 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,097,683.12 （2）年初账面价值 3,054,027.69 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产 改良支出 1,521,545.61 427,034.76 1,094,510.85 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2017-007 28 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 75,614.21 11,458.99 69,802.25 17,450.58 2、 未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 2,370,397.83 616,715.43 合计 2,370,397.83 616,715.43 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2020 616,715.43 616,715.43 2021 1,753,682.40 合计 2,370,397.83 616,715.43 (十) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付分成款 2,515,896.20 222,575.95 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十一)预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收服务费及联运收入 2,616.25 2、无账龄超过一年的重要预收款项 公告编号：2017-007 29 (十二)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 328,389.47 4,558,722.11 4,571,366.64 315,744.94 离职后福利-设定提存计划 175,834.83 175,834.83 合计 328,389.47 4,734,556.94 4,747,201.47 315,744.94 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 328,389.47 4,326,688.02 4,339,332.55 315,744.94 （2）职工福利费 55,176.47 55,176.47 （3）社会保险费 109,044.17 109,044.17 其中：医疗保险费 94,559.61 94,559.61 工伤保险费 1,914.90 1,914.90 生育保险费 12,569.66 12,569.66 其他 （4）住房公积金 28,590.00 28,590.00 （5）工会经费和职工教育经费 39,223.45 39,223.45 合计 328,389.47 4,558,722.11 4,571,366.64 315,744.94 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 161,644.66 161,644.66 失业保险费 14,190.17 14,190.17 合计 175,834.83 175,834.83 (十三)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,558.22 138,149.88 企业所得税 791,603.18 公告编号：2017-007 30 税费项目 期末余额 年初余额 城市维护建设税 9,671.68 教育费附加 6,908.34 个人所得税 26,640.61 12,064.78 合计 29,198.83 958,397.86 (十四)其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 70,906.50 65,906.50 个人部分社保 12,675.30 6,514.98 中介机构费 206,000.00 员工垫付款 48,145.38 合计 83,581.80 326,566.86 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款。 公告编号：2017-007 31 (十五)股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 白晓莉 4,287,415.00 38.9765 4,287,415.00 38.9765 厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙） 2,751,485.00 25.0135 2,751,485.00 25.0135 杜力 1,320,671.00 12.0061 1,320,671.00 12.0061 王兴亮 1,210,418.00 11.0038 1,210,418.00 11.0038 上海创丰昕文投资管理中心（有限合伙） 550,000.00 5.00 550,000.00 5.00 厦门青瓦君成创业投资有限公司 550,000.00 5.00 550,000.00 5.00 梁超英 330,011.00 3.0001 330,011.00 3.0001 合计 11,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 (十六)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 358,189.78 358,189.78 (十七)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 332,991.71 332,991.71 (十八)未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,349,266.99 -4,472,951.12 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,349,266.99 -4,472,951.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,963,378.62 3,513,399.60 减：提取法定盈余公积 332,991.71 加：其他 3,641,810.22 期末未分配利润 385,888.37 2,349,266.99 (十九)营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,300,609.69 3,975,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 其他业务 112,607.29 合计 10,413,216.98 3,975,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 2、按业务类型分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 平台运营 9,988,379.25 3,975,286.24 9,669,886.57 2,520,882.38 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 技术开发 306,537.45 2,939,361.80 广告收入 5,692.99 536,411.89 其他收入 112,607.29 合计 10,413,216.98 3,975,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 其他收入系因资金拆借按银行同期利率收取的利息收入。 (二十)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,559.30 27,085.02 教育费附加 13,970.92 19,345.20 印花税 2,314.37 合计 35,844.59 46,430.22 (二十一)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 797,362.14 9,302.59 推广费 680,772.81 615,279.11 职工薪酬 593,957.28 582,304.63 差旅费 27,257.70 7,794.60 业务招待费 26,164.62 36,085.50 展会费 16,981.13 其他 16,692.92 19,980.00 合计 2,159,188.60 1,270,746.43 (二十二)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,138,552.00 2,096,135.63 职工薪酬 1,521,765.72 1,008,869.50 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 项目 本期发生额 上期发生额 摊销费 1,267,221.03 874,962.83 中介机构费 722,477.35 743,164.15 租费 598,219.82 493,779.72 折旧费 289,219.64 216,707.89 业务招待费 154,853.34 156,090.79 差旅费 149,387.12 189,155.04 办公费 138,270.68 125,501.37 水电费 82,504.37 68,742.03 物业费 68,865.99 63,848.55 著作权费 29,650.95 19,392.45 周转材料 11,661.61 47,343.67 税费 3,003.78 3,268.05 开办费 4,819.20 其他 205,923.19 21,325.97 合计 8,381,576.59 6,133,106.84 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 (二十三) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 2,589.85 1,534.96 汇兑损益 -300.37 其他 7,065.28 6,884.82 合计 4,175.06 5,349.86 (二十四)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,811.96 -1,237,655.55 (二十五)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,791,828.57 206,000.00 1,791,828.57 其他 27,326.22 1,616.58 27,326.22 合计 1,819,154.79 207,616.58 1,819,154.79 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三版挂牌奖励金 1,000,000.00 与收益相关 研发经费补助 335,700.00 与收益相关 科技局补助小巨人 200,000.00 与收益相关 软件和信息服务业发展专项资金 169,900.00 与收益相关 技术交易奖励金 31,276.00 与收益相关 租金扶持 28,192.00 与收益相关 应届生社保补贴 17,848.22 与收益相关 失业稳岗补贴 8,912.35 与收益相关 扶持奖励金 100,000.00 与收益相关 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 软件和信息服务业发展专项资金 106,000.00 与收益相关 合计 1,791,828.57 206,000.00 / (二十六)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -372,124.24 791,603.18 递延所得税费用 5,991.59 309,413.88 合计 -366,132.65 1,101,017.06 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -2,329,511.27 按适用税率计算的所得税费用 -349,426.69 子公司适用不同税率的影响 -86,598.39 调整以前期间所得税的影响 -372,124.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 132,169.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 302,937.35 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 6,910.12 所得税费用 -366,132.65 (二十七)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 24,916,400.00 14,728,246.52 员工备用金 2,853,020.00 代收代付款项 2,472,966.02 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 1,791,828.57 利息收入 118,575.36 1,534.96 个税申报手续费 26,643.64 其他 7,266.10 606,735.51 合计 32,186,699.69 15,336,516.99 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 24,852,000.00 14,261,000.00 员工备用金 2,851,040.00 代收代付款项 2,472,966.02 管理费用 2,733,620.31 1,165,415.37 销售费用 1,565,231.32 73,162.69 手续费 7,065.28 6,884.82 其他 196,542.67 251,054.50 合计 34,678,465.60 15,757,517.38 (二十八)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,963,378.62 3,513,399.60 加：资产减值准备 5,811.96 -1,237,655.55 固定资产等折旧 457,936.86 374,500.42 无形资产摊销 985,344.57 281,501.10 长期待摊费用摊销 427,034.76 613,628.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -300.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,991.59 309,413.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -913,852.63 2,414,926.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,211,186.61 -825,185.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 215,774.73 5,444,528.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,867,612.69 7,876,730.92 减：现金的年初余额 7,876,730.92 105,609.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,009,118.23 7,771,121.56 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现 金 3,867,612.69 7,876,730.92 其中：库存现金 10,008.72 806,651.36 可随时用于支付的银行存款 3,857,603.97 7,070,079.56 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,867,612.69 7,876,730.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (二十九) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 861.72 6.9370 5,977.75 其中：美元 861.72 6.9370 5,977.75 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦 门 仙 侠 科 技有限公司 厦门 厦 门 市 湖 里 区 安岭二路 88 号 205 室 203 单元 信息传输、软件和 信息技术服务业 100 投资设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的最终控制人 最终控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 刘剑锋和白晓莉 （两人为夫妻） 白晓莉为第一大股东； 刘剑锋为公司董事长； 63.9900 63.9900 注：白晓莉直接持有的本公司股份为 38.9765%，由刘剑锋和白晓莉（两人为夫妇）控制的 厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有的本公司股份为 25.0135%； 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 厦门豆玩互动信息科技有限公司 同受最终控制人控制的公司 厦门创行科技有限公司 同受最终控制人控制的公司 厦门青瓦投资管理有限公司 同受最终控制人控制的公司 厦门创云科技有限公司 同受最终控制人控制的公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门豆玩互动信息科技有限公司 委托开发软件 1,300,000.00 2、 关联方资金拆借 关联方 年初余额 本期借入 本期归还 期末余额 拆出 厦门创行科技有限公司 9,411,000.00 9,411,000.00 厦门豆玩互动信息科技有限公司 3,763,000.00 3,763,000.00 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 811,277.83 569,496.42 4、 其他关联交易 公司下属全资子公司厦门仙侠科技有限公司本报告期向厦门创行科技有限公司、厦门豆玩互 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 动信息科技有限公司拆出资金，具体发放情况如下。 债务人名称 发放期限 年利率（%） 本金 目前状况 厦门创行科技有限公司 2016.01.01 至 2016.03.31 4.35 9,411,000.00 已收回 厦门豆玩互动信息科技 有限公司 2016.02.01 至 2016.04.30 4.35 3,763,000.00 已收回 合 计 13,174,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日，报告期确认利息收入如下： 公 司 名 称 2 0 1 6 年 度 厦门创行科技有限公司 102,344.63 厦门豆玩互动信息科技有限公司 13,640.88 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司本报告期无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 本公司本报告期无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2017 年 4 月 18 日，根据公司的第一届董事会第五次会议决议的《关于<2016 年度利润分 配方案>的议案》，公司目前正处于业务快速发展期，为支持公司业务发展，提议所有可供股 东分配的利润留存用于公司业务拓展及经营管理，不向股东进行分配。 除上述事项外，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 公司本报告期除前述关联方资金拆借外的其他大额资金拆借，具体明细如下： 关联方 年初余额 本期借入 本期归还 期末余额 拆出 厦门帕米科技有限公司 3,530,000.00 3,530,000.00 厦门社区楼传媒有限公司 7,116,000.00 7,116,000.00 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 关联方 年初余额 本期借入 本期归还 期末余额 厦门鲜合世纪电子商务有限公司 116,000.00 116,000.00 上述资金拆借期间公司未收取资金占用费，期末款项已全部收回。 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 1,279,885.40 100.00 38,396.56 3.00 1,241,488.84 1,857,777.94 100.00 55,733.34 3.00 1,802,044.60 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 1,279,885.40 100.00 38,396.56 3.00 1,241,488.84 1,857,777.94 100.00 55,733.34 3.00 1,802,044.60 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 1,279,885.40 100.00 38,396.56 3.00 1,241,488.84 1,857,777.94 100.00 55,733.34 3.00 1,802,044.60 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,279,885.40 38,396.56 3.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 17,336.78 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账 准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较 大的应收账款以及本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 上海溪雪网络科技有限公司 1,201,717.92 93.89 36,051.54 广州沙巴克科技网络有限公司 12,399.75 0.97 371.99 福建精鼎互娱网络科技有限公司 12,073.36 0.94 362.20 遂宁市奥创科技有限公司 6,547.00 0.51 196.41 支付宝（中国）网络技术有限公司 4,263.13 0.33 127.89 合计 1,237,001.16 96.64 37,110.03 5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 5,518,207.00 100.00 36,049.15 0.65 5,482,157.85 4,399,927.00 100.00 13,367.81 0.30 4,386,559.19 组合 1：采用账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 182,207.00 3.30 36,049.15 19.78 146,157.85 154,927.00 3.52 13,367.81 8.63 141,559.19 组合 2：关联方组合 5,336,000.00 96.70 5,336,000.00 4,245,000.00 96.48 4,245,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 5,518,207.00 100.00 36,049.15 0.65 5,482,157.85 4,399,927.00 100.00 13,367.81 0.30 4,386,559.19 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 33,060.00 991.80 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 33,147.00 1,657.35 5.00 2 年至 3 年（含 3 年） 52,000.00 7,800.00 15.00 3 年至 4 年（含 4 年） 64,000.00 25,600.00 40.00 合计 182,207.00 36,049.15 19.78 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,681.34 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账 准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较 大的应收账款以及本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。 3、 本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 资金往来/资金拆借 5,336,000.00 4,245,000.00 押金及保证金 154,147.00 149,147.00 其他 28,060.00 5,780.00 合计 5,518,207.00 4,399,927.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 是否关联 方 账龄 占其他 应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门仙侠科技有限公司 往来款 5,336,000.00 是 1 年以内（含 1 年） 96.70 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 单位名称 款项性质 期末余额 是否关联 方 账龄 占其他 应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门信息集团有限公司 押金及保证 金 54,000.00 否 3 年至 4 年（含 4 年） 0.98 21,600.00 趣游时代（北京）科技有 限公司 押金及保证 金 50,000.00 否 2 年至 3 年（含 3 年） 0.91 7,500.00 金日（中国）贸易有限公 司 押金及保证 金 33,147.00 否 1 年至 2 年（含 2 年） 0.60 1,657.35 厦门市人居乐业物业服 务有限公司 押金及保证 金 10,000.00 否 3 年至 4 年（含 4 年） 0.18 4000.00 合计 5,483,147.00 否 99.37 34,757.35 注：期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、 无涉及政府补助的应收款项 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 厦门仙侠科技 1,100,000.00 1,100,000.00 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 有限公司 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,300,609.69 5,275,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 2、按业务类型分类 项目 本期发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 平台运营 9,988,379.25 5,275,286.24 9,669,886.57 2,520,882.38 技术开发 306,537.45 2,939,361.80 广告收入 5,692.99 536,411.89 合计 10,300,609.69 5,275,286.24 13,145,660.26 2,520,882.38 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 1,791,828.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,326.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -276,271.07 少数股东权益影响额 合计 1,542,883.72 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 本期加权平均净资产 收益率（%） 上期加权平均净资产 收益率（%） 归属于公司普通股股东的净利润 -15.03 34.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -26.85 32.92 计算过程 项目 本期发生额 上期发生额 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 项目 本期发生额 上期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -1,963,378.62 3,513,399.60 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,542,883.72 155,712.43 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 P2=P1-F -3,506,262.34 3,357,687.17 归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 14,040,448.48 5,527,048.88 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通 股股东的净资产 Ei 5,000,000.00 新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mi 7 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股 股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数 Mk 报告期月份数 M0 12 12 归属于公司普通股股东的年末净资产 E1 12,077,069.86 14,040,448.48 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei* Mi/ M0- Ej* Mj/M0+ Ek*Mk/M0 13,058,759.17 10,200,415.35 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 -0.1503 0.3444 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权 平均净资产收益率 Y2=P2/E2 -0.2685 0.3292 2、 每股收益 报告期利润 基本每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -0.32 -0.32 计算过程 项目 本期发生额 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 项目 本期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -1,963,378.62 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,542,883.72 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 P2=P1-F -3,506,262.34 期初股份股数 S0 11,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 新增股份数下一月份起至报告期年末的月份数 Mi 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份数下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 报告期月份数 M0 12 归属于公司普通股股东的加权平均股数 S2=S0+S1+Si*Mi/M0-S j*Mj/M0 11,000,000.00 归属于公司普通股股东净利润的基本每股收益 EAS1= P1/S2 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润的基 本每股收益 EAS2= P2/S2 -0.32 厦门仙侠网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。