837694_2017_太和华美_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 太和华美 NEEQ : 837694 太和华美（北京）医药科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 25 日，公司作为协办单位，与中国医药质量管理协会共同见证了中国医药 质量管理协会转化医学分会的圆满成立。 2017 年 9 月，公司启动重大资产重组事项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 太和华美、公司、本公司 指 太和华美（北京）医药科技股份有限公司 中生华美 指 中生华美（北京）科学器材有限公司 太和东方 指 北京太和东方投资管理有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《太和华美（北京）医药科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨哲、主管会计工作负责人臧苹苹及会计机构负责人（会计主管人员）英培娜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理和内部控制风险 公司实际控制人是杨哲，占公司股本比例的 62.73%。尽管公司 建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东， 特别是实际控制人的行为进行了相关的约束，从制度安排上避 免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况 发生。但如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权 对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经 营和其他股东带来风险。 代理销售业务相关的风险 代理销售研发、生产、教学用仪器、试剂、耗材等生物制品是 公司目前收入的主要来源。公司目前主要经销的品牌授权经营 均有一定期限，相关授权期限到期后，若公司不能顺利取得其 中一项或多项产品新的授权期，将会对公司经营产生较大影响。 应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 9,223,446.02 元，金额较大，占当期公司收入的比例为 14.12%。虽然已经按 照会计估计计提坏账准备，但仍存在款项不能收回，形成实际 损失的风险。 未来肿瘤药物研发的风险 公司未来计划研发一类抗癌靶向药物和肿瘤检测试剂盒，由于 新药研发的周期较长，存在重大不确定性，因此，太和华美未 来的转型存在失败的风险。 公司盈利能力较弱的风险 公司 2016 年度、2017 年度的收入分别为 6,177.69 万元、 6,533.40 万元，净利润分别为-164.55 万元、 17.50 万元，盈 利能力较弱。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 太和华美（北京）医药科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 太和华美 证券代码 837694 法定代表人 杨哲 办公地址 北京市海淀区花园路 3 号院内 4 号楼 307、308 室。 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 臧苹苹 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 010-62367023 传真 010-62379237 电子邮箱 zangpingping@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 100081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区皂君庙 14 号院 1 号楼 2 层 203 室。 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 2 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发业-医药及医疗器材批发-医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 科研、生产、教学用仪器、试剂、耗材等生物制品的代理销售及 相关技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京太和东方投资管理有限公司 实际控制人 杨哲 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110108763543134C 否 注册地址 北京市海淀区花园路 3 号院内 4 号 楼 307、308 室。 是 注册资本 550 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，公司 普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。 2、 2018 年 1 月 25 日公司召开 2018 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更注册 地址及修改<公司章程>的议案》，公司注册地址由原来的“北京市海淀区花园路 3 号院内 4 号楼 307、308 室”变更为：“北京市海淀区皂君庙 14 号院 1 号楼 2 层 203-2 室”并相应修 改公司章程。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,334,042.48 61,776,912.07 5.76% 毛利率% 12.73% 11.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 174,952.29 -1,645,512.80 110.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -507,623.75 -1,647,466.24 69.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.23% -19.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.46% -19.16% - 基本每股收益 0.03 -0.30 110.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,546,280.89 35,982,929.96 -20.67% 负债总计 20,597,848.17 28,209,449.53 -26.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,948,432.72 7,773,480.43 2.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.41 2.84% 资产负债率%（母公司） 72.37% 79.32% - 资产负债率%（合并） 72.16% 78.40% - 流动比率 132.74% 123.00% - 利息保障倍数 1.55 -4.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,403,760.61 -3,826,758.00 37.19% 应收账款周转率 5.71 5.33 - 存货周转率 4.56 4.74 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -20.67% 31.42% - 营业收入增长率% 5.76% 28.51% - 净利润增长率% 110.63% -535.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,500,000 5,500,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 673,000.00 非流动资产处置损益 4,143.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,432.95 非经常性损益合计 682,576.04 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 682,576.04 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为科研、生产、教学用仪器、试剂、耗材等生物制品的代理销售及相关技术服务，通过 赚取销售差价和收取服务费用来获取利润。公司目前以销售为主，盈利绝大部分来自销售差价。公司从 国内外生物制品生产商、实验室仪器制造商处采购成品，销售给生物技术企业、科研院所、医院等客户。 公司采用直接销售与渠道销售相结合的方式，更好地保证了市场的全面覆盖。面对不同类型的客户，公 司采取不同的营销和销售策略，满足客户需求，建立和维护与客户的长期合作关系。公司通过严格审核 供应商资质以及在产品质量、价格、售后、供货速度等方面进行比较，筛选供应商，并与知名品牌企业 建立和维护长期合作关系。通过完善的售前售后服务，以及展会宣传技术讲座等形式，使自己的品牌和 所代理的产品充分得到客户认可。 报告期内，公司的商业模式与上年度相比未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司紧紧围绕战略目标和年度经营计划，稳步推进各项业务发展，在宏观经济增速放缓，市 场发生结构性调整的大背景下，基本完成各项指标，特别是营业收入，较上年有所增长。随着市场的不 断开发，销售队伍的不断壮大，公司的整体经营状况继续保持良好的发展态势。为公司实现长期发展规 划与目标，加强成长性、增强自主创新能力、提升核心竞争优势，公司将采取以下措施： 1、 加大市场开拓力度，重视有价值的大客户开发和维护，提升合同额目标； 2、 继续加大现金回款的考核力度，保证经营活动现金净流入，控制应收款坏账风险； 3、 加强存货周转速度，提高资金使用效率； 4、 确保 2018 年营业收入和净利润的有所增长。 提醒投资者注意：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺。 (二) 行业情况 国内生命科学行业竞争较激烈，呈现个别国外优质生物制品企业占据主要地位，国内生物制品企业 凭借一定的优势占一席之地。国外优质生物制品企业起步较早、发展较成熟。此类企业看好中国广阔的 市场，纷纷进入中国，一是与国内代理商合作的方式，利用代理商渠道优势拓展市场，二是采用多国本 12 土化战略，在国内建设工厂。国外生物制品企业的竞争主要集中于产品的更新和生物技术的创新。我国 生命科学企业的竞争主要集中于产品技术的优化、客户服务的提升、产品性价比的提高。公司的主营业 务为科研用生物制品的代理销售，自主研发及相关实验服务。公司与国际知名生命科学供应商建立长期 稳定的合作关系，如赛默飞世尔、默克等，并与其签订独家或区域一级代理。积累了丰富的经验，凭借 优质的产品及服务质量，在国内市场占据一席之地。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,122,590.00 3.93% 1,553,536.07 4.32% -27.74% 应收账款 8,796,118.09 30.81% 12,995,694.99 36.12% -32.32% 存货 13,174,989.97 46.15% 11,811,526.31 32.83% 11.54% 长期股权投资 固定资产 502,018.18 1.76% 543,333.63 1.51% -7.60% 在建工程 短期借款 5,000,000.00 17.52% 5,000,000.00 13.90% 0.00% 长期借款 资产总计 28,546,280.89 - 35,982,929.96 - -20.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款本期末减少 32.32%，主要是公司为增加资金使用效率，加强应收账款清收所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 65,334,042.48 - 61,776,912.07 - 5.76% 营业成本 57,016,345.16 87.27% 54,660,842.34 88.48% 4.31% 毛利率% 12.73% - 11.52% - - 管理费用 5,583,531.90 8.55% 5,526,498.99 8.95% 1.03% 销售费用 2,359,931.86 3.61% 2,833,145.01 4.59% -16.70% 财务费用 552,215.15 0.85% 421,528.43 0.68% 31.00% 营业利润 -387,975.74 -0.59% -2,144,200.50 -3.47% 81.91% 营业外收入 682,375.95 1.04% 4,727.59 0.01% 14,333.91% 营业外支出 3,943.00 0.01% 2,123.00 0.01% 85.73% 13 净利润 174,952.29 0.27% -1,645,512.80 -2.66% 110.63% 项目重大变动原因： 1、 财务费用较上年增加 31.00%，主要原因是 2017 年新增个人及股东有偿借款产生的利息所致； 2、 营业利润较上年增加 81.91%，主要原因为随着本期收入的增加，毛利有所提高，且公司加强了应收 款项管理，本期计提的资产减值损失减少所致； 3、 营业外收入较上年增加 14,333.91%主要原因为 2017 年公司收到中关村管委会给予的股改及挂牌补 助 60 万元所致； 4、 净利润较上年增加 110.63%，主要原因为:2017 年公司收到中关村管委会给予的股改及挂牌补助 60 万元；当期营业收入有所增长且相关的费用 2016 年有所下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 65,144,796.51 61,443,468.42 6.02% 其他业务收入 189,245.97 333,443.65 -43.24% 主营业务成本 57,016,345.16 54,394,242.34 4.82% 其他业务成本 266,600.00 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 耗材 29,438,146.92 45.06% 24,970,549.55 40.42% 生化 21,764,265.60 33.31% 17,815,183.96 28.84% 仪器 13,170,444.23 20.16% 13,538,939.01 21.92% 其他 771,939.76 1.18% 5,118,795.90 8.29% 合计 65,144,796.51 99.71% 61,443,468.42 99.47% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司的各类产品收入未发生重大变化，占主营业务收入的比例波动不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津市康婷生物工程有限公司 6,830,617.03 10.45% 否 2 中国科学院生物物理研究所 2,597,202.91 3.98% 否 3 北京大学第一医院 1,592,931.56 2.44% 否 4 中国食品药品检定研究院 1,312,575.06 2.01% 否 5 清华大学 1,295,688.17 1.98% 否 合计 13,629,014.73 20.86% - 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 默克化工技术（上海）有限公司 14,563,799.54 24.89% 否 2 上海百赛生物技术股份有限公司北京 分公司 7,845,698.45 13.41% 否 3 安迪生物科技（上海）有限公司 7,843,695.00 13.41% 否 4 赛默飞世尔科技（中国）有限公司 7,162,834.82 12.24% 否 5 英潍捷基（上海）贸易有限公司 2,962,632.09 5.06% 否 合计 40,378,659.90 69.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,403,760.61 -3,826,758.00 37.19% 投资活动产生的现金流量净额 -112,297.94 -577,214.48 80.54% 筹资活动产生的现金流量净额 1,978,152.48 3,745,157.33 -47.18% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 37.19%，主要原因为随着公司营业收入增长，销售及服务 收到的现金有所增多所致； 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 80.54%，主要原因为 2016 年公司新购入价值约 40 万的实 验服务设备一台所致； 3、 筹资活动产生的现金流量金额减少 47.18%，主要原因为本年公司向股东借款有所减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司目前全资子公司中生华美（北京）科学器材有限公司，中生华美成立于 2015 年 12 月 23 日，统一 社会信用代码为 91110108MA002MX08Y,住所为：北京市海淀区皂君庙 14 号院 1 号楼 2 层 204-2 室，法定 代表人为吴晓庞。经营范围：销售机械设备、计算机、软件及辅助设备；技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2017 年末，中生华美总资产 2,651,465.69 元，本年度实现营业收入 18,938,097.52 元，实现净利 润 11,651.57 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 15 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 对本公司无影响 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》 影响见下文（1）、（2） （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业 会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产 处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益 4,143.09 营业外收入 -4,143.09 其中：固定资产处置收益 -4,143.09 - 对利润表整体影响 （2）上述会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营 成果和现金流量产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 �公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有意的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共 享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司收入呈增长趋势，公司主营业务明确，营业收入和毛利率稳定，并且公司的关键资 源要素具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。公司业务在报告期内 有持续的营运记录，并且公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影 16 响其持续经营能力的相关事项。基于公司报告期内的生产经营状况，在可预见的将来，公司有能力按照 既定目标持续经营下去。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着计算机技术、精密机械技术、放射技术、生物医学工程技术、信息技术等高新技术的进一步发 展，以及国内市场竞争日益加剧，国内外生物制品产品行业将得到快速发展，这将有利于本行业企业降 低采购成本，促进本行业发展。我国政府和企业对科研的重视度逐渐提高，加大科研投入，驱动着生物 实验的科研需求。这一现状给本行业带来良好的发展机会。� (二) 公司发展战略 �公司目前主要经营生命科学领域高科技产品的销售和相关高技术服务，其中最主要的收入为面向生物 和医药行业客户的仪器、试剂和耗材的销售。 从持续发展的战略出发，公司制定了未来几年需重点投 入和发展的四个方向：继续发展高科技贸易，持续提高技术服务能力，建立自主产权品牌和进军新药研 发领域。 (三) 经营计划或目标 为公司实现长期发展规划与目标，加强成长性、增强自主创新能力、提升核心竞争优势，公司将采 取以下措施： 1、 加大市场开拓力度，重视有价值的大客户开发和维护，提升合同额目标； 2、 继续加大现金回款的考核力度，保证经营活动现金净流入，控制应收款坏账风险； 3、 加强存货周转速度，提高资金使用效率； 4、 确保 2018 年营业收入和净利润的有所增长。 提醒投资者注意：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺。 (四) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理和内部控制风险 公司实际控制人是杨哲，占公司股本比例的 62.73%。尽管公司建 立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是实际控制人的行为进行了相关的约束， 从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人 利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和 其他股东带来风险。 17 应对措施：公司已按现代公司治理之要求建立、完善法人治理结构，制定了一系列内部管控制度， 公司将严格遵照各项规章制度的要求，在制度执行中落实好股东大会、董事会、监事会之间的制衡机制， 提高内部控制的有效性，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 （二）代理销售业务相关的风险 代理销售研发、生产、教学用仪器、试剂、耗材等生物制品是公 司目前收入的主要来源。公司目前主要经销的品牌授权经营均有一定期限，相关授权期限到期后，若公 司不能顺利取得其中一项或多项产品新的授权期，将会对公司经营产生较大影响。 应对措施：公司将集中精力进一步争取大厂家、有一定销售规模厂家的独家代理权，进一步增加提 高经营产品品牌知名度，增加产品品种，实现与其他同类企业差异化竞争。 （三）应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 9,223,446.02 元，金额 较大，占当期公司收入的比例为 14.12%。虽然已经按照会计估计计提坏账准备，但仍存在款项不能收回， 形成实际损失的风险。 应对措施：公司制定相关回款激励政策，大力加强销售回款。 （四）未来肿瘤药物研发的风险 公司未来计划研发一类抗癌靶向药物和肿瘤检测试剂盒，由于新 药研发的周期较长，存在重大不确定性，因此，太和华美未来的转型存在失败的风险。 应对措施：引进领域内专家，组建专门负责新药研发的优质团队，并密切关注市场上在研竞争项目 的动态。 （五）公司盈利能力较弱的风险 公司 2016 年度、2017 年年度的收入分别为 6,177.69 万元、6,533.40 万元，净利润分别为-164.55 万元 17.50 万元，盈利能力较弱。 应对措施：拟未来扩大业务，改善盈利结构，推出自有产品，增强盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,400,000.00 1,400,000.00 17.61% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 太和华美 深圳市希乾贸 易有限公司/ 深圳市浩泰颀 科技有限公司 深圳市希乾贸易 有限公司/深圳市 浩泰颀科技有限 公司不当得利 1,400,000.00 法院已判决被告 偿还公司140万本 金及占有期间的 利息。 2017.4.21、 2017.8.8 19 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2017 年 6 月 16 日，广东省深圳市福田区人民法院作出的《民事判决书》（案号：（2015）深福法民二初 字第 15746 号），判决被告偿还公司 140 万本金及占有期间的利息。 本次诉讼涉及款项将按判决书之规定收回，对资金收回起到积极作用。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 16,000,000.00 5,240,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 16,000,000.00 5,240,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告编号 北京康明海慧生 物科技有限公司 公司将所代理 的生物制品 （移液管和培 养瓶）销售给 北京康明海慧 生物科技有限 公司 573.00 是 2017 年 12 月 25 日 2017-084 北京康明海慧生 物科技有限公司 对公司的流动 资金贷款以存 单进行质押担 保 2,000,000.00 是 2017 年 6 月 7 日 2017-050 总计 - 2,000,573.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 本次关联销售为正常经营行为，交易金额较小，含税金额为 573.00 元，本期确认收入 489.74 元， 不会对公司财务状况和经营成果产生影响，不会损害公司及中小股东利益。 2、 本次关联担保的目的是满足公司正常经营发展需要，公司向金融机构申请流动资金贷款以支持公司 业务发展，有助于公司进一步发展壮大，不存在损害公司和股东利益的情形。 总计 - - 1,400,000.00 - - 20 (四) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项一： 公司在申请挂牌时，为避免与公司发生同业竞争，公司实际控制人杨哲及公司董监高 出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： 本人作为太和华美（北京）医药科技股份有限公司（以 下简称股份公司）的实际控制人/董监高，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业 的情形。本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股 份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为股份公司股东期间，本承 诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 在报告期内， 公司实际控制人杨哲及公司董监高均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、承诺事项二： 公司在申请挂牌时，公司的实际控制人杨哲及董监高已向公司出具了《关于规范关联 交易的承诺》，承诺如下： 本人做为太和华美（北京）医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）的 董事、监事、高级管理人员，现承诺如下： 在不与法律、法规相抵触的前提下，公司与关联方进行关 联交易时将按照公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序； 公司不会进行有损公司及其它中小股东利益的关联交易。 在报告期内，公司实际控制人杨哲及公司董 监高均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,337,500 42.50% 0 2,337,500 42.50% 其中：控股股东、实际控制 人 1,150,000 20.91% 0 1,150,000 20.91% 董事、监事、高管 287,500 5.23% 0 287,500 5.23% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,162,500 57.50% 0 3,162,500 57.50% 其中：控股股东、实际控制 人 2,300,000 41.82% 0 2,300,000 41.82% 董事、监事、高管 862,500 15.68% 0 862,500 15.68% 核心员工 总股本 5,500,000 - 0 5,500,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京 太 和 东 方 投 资 管 理 有 限 公司 3,450,000 0 3,450,000 62.73% 2,300,000 1,150,000 2 吴飙 1,150,000 0 1,150,000 20.91% 862,500 287,500 3 葛红民 830,000 0 830,000 15.09% 0 830,000 4 赢 正 科 技 （ 北 京）有限公司 50,000 0 50,000 0.91% 0 50,000 5 张树庸 20,000 0 20,000 0.36% 0 20,000 合计 5,500,000 0 5,500,000 100.00% 3,162,500 2,337,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东吴飙、葛红民为夫妻关系。 赢正科技（北京）有限公司的大股东和法人代表为沙玉祥， 沙玉祥与吴飙为母子关系。 除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 北京太和东方投资管理有限公司，社会统一信用代码：9111010834424229XB，法定代表人：杨哲， 注册资本：7000 万，成立日期：2015 年 5 月 28 日，营业期限：2015 年 5 月 28 日至 2065 年 5 月 27 日。 住所：北京市海淀区万寿路西街 2 号 4 层 080A，经营范围：投资管理；资产管理；项目投资；投资咨询。 1、不得以公开方式募集资金；2、不得公开交易证券类产品和金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得 向所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。 报告期内，控股股东未发生变 动。 (二) 实际控制人情况 � 公司控股股东为太和东方，太和东方实际控制人为杨哲，因此，杨哲为公司实际控制人。 杨哲，男， 1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2009 年 12 月至 2013 年 3 月，在银河创 新资本管理有限公司任执行总经理；2013 年 4 月至 2015 年 4 月，在南山集团资本投资有限公司任副总 经理；2015 年 5 月至今在北京太和东方投资管理有限公司任执行董事、经理；2015 年 7 月至今在北京 康明海慧生物技术有限公司任执行董事、经理；2016 年 1 月至今担任太和华美（北京）医药科技股份有 限公司董事长。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村支行 3,000,000.00 5.22% 2016 年 5 月 27 日至 2017 年 5 月 27 日 否 银行贷款 招商银行股份有限 公司北京分行 3,000,000.00 5.22% 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 24 日 否 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村支行 2,000,000.00 5.22% 2017 年 6 月 12 日至 2018 年 6 月 11 日 否 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村支行 3,000,000.00 5.22% 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 12 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 24 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨哲 董事长 男 37 硕士 2015.11.26-2018.11.25 否 吴飙 董事、总经 理 男 50 硕士 2015.11.26-2018.11.25 是 孟颂东 董事 男 49 博士 2015.11.26-2018.11.25 否 都培双 董事 男 62 博士 2015.11.26-2018.11.25 否 蒋林 董事 男 33 硕士 2015.11.26-2018.11.25 否 刘孝南 监事会主席 女 37 本科 2015.11.26-2018.11.25 是 韩晔 监事 女 37 本科 2015.11.26-2018.11.25 是 胡金环 监事 女 28 大专 2015.11.26-2018.11.25 是 吴晓庞 副总经理 男 37 本科 2015.11.26-2018.11.25 是 傅巍 副总经理 男 37 本科 2015.11.26-2018.11.25 是 臧苹苹 财务总监兼 董事会秘书 女 33 本科 2017.3.22-2018.11.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事长杨哲系公司控股股东太和东方的大股东及公司的实际控制人外，其他董事、监事、高级管理人 员之间均无任何关联关系，与控股股东及实际控制人也无任何关联关系。� (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨哲 董事长 吴飙 董事、总经理 1,150,000 0 1,150,000 20.91% 0 孟颂东 董事 都培双 董事 蒋林 董事 刘孝南 监事会主席 韩晔 监事 胡金环 监事 吴晓庞 副总经理 26 傅巍 副总经理 臧苹苹 财 务 总 监 兼 董 事会秘书 合计 - 1,150,000 0 1,150,000 20.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 英培娜 财务总监 离任 财务经理 工作变动 穆京红 副总经理 离任 无 退休 鈡宁静 董事会秘书 离任 无 工作变动 臧苹苹 无 新任 财务总监兼董事会 秘书 工作变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 臧苹苹，女，1985 年生，中国国籍，无境外居留权，2011 年 10 月至 2017 年 2 月，在瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）工作，2017 年 2 月至 2017 年 3 月担任公司证券事务代表，2017 年 3 月至今担任公 司财务总监兼董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 19 18 行政管理人员 21 16 财务人员 3 4 员工总计 43 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 14 14 专科 15 14 专科以下 11 9 员工总计 43 38 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，员工薪酬政策未发生变化。 2、公司采用定期培训与不定期培训相结合的方式对员工进行相关培训，包括新员工入职培训，内部技 能培训，外部业务培训。 3、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司未认定核心员工 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制中，股东会、董事会、监事会三会互相牵制，股东大会的召集、通知、召开方式、表 决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的 要求规范运作；全体董事严格执行《公司章程》和《董事会议事规则》有关规定，熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和公司制度。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责 的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大 化，切实维护股东的利益。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 � 报告期内，公司重大经营决策、融资、关联交易、担保、重大人事变动等事项均是严格按照《公司 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、 法规的要求规范运作的,在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 29 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修订公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第一届董事会第九次会议于 2017 年 1 月 11 日在公司会议室召开，审议了《关于公司符合 发行股份购买资产暨重大资产重组条件的议 案》、《关于公司发行股份购买资产暨重大资产 重组的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨 重大资产重组符合<非上市公众公司重大资产 重组管理办法>第三条规定的议案》、 《关于公司 本次发行股份购买资产构成关联交易的议案》、 《关于同意签署附条件的<发行股份购买资产 协议>的议案》、《关于批准太和华美（北京）医 药科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大 资产重组相关审计报告、评估报告的议案》、 《关 于审议<太和华美（北京）医药科技股份有限公 司重大资产重组报告书>的议案》、 《关于审议修 改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜 的议案》、《关于制定〈太和华美（北京）医药 科技股份有限公司控股子公司管理制度〉的议 案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关于 召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》；2、第一届董事会第十次会议于 2017 年 3 月 22 日在公司会议室召开，审议了《太和华美 （北京）医药科技股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案》、《关于变更董 事会秘书的议案》、《关于变更财务总监的议 案》；3、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 21 日在公司会议室召开，审议了《关于 <2016 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<公 司 2016 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于< 公司 2016 年度总经理工作报告>的议案》、《关 于<2016 年度财务审计报告>的议案》、《关于 <2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公 司 2016 年度利润分配方案>的议案》、《关于 <2017 年度财务预算报告>的议案》、《关于 <2017 年度经营计划>的议案》、《关于<预计 2017 年度日常性关联交易>的议案》、《关于<追 30 认 2016 年度关联交易>的议案》、《关于召开公 司 2016 年年度股东大会的议案》；4、第一届董 事会第十二次会议于 2017 年 5 月 2 日在公司会 议室召开，审议了《关于太和华美（北京）医 药科技股份有限公司向崔伟琪借款 130 万元用 于补充流动资金的议案》；5、第一届董事会第 十三次会议于 2017 年 6 月 2 日在公司会议室召 开，审议了《关于终止重大资产重组事项的议 案》、 《关于增加临时议案并召开公司 2017 年第 一次临时股东大会的议案》；6、第一届董事会 第十四次会议于 2017 年 6 月 6 日在公司会议室 召开，审议了《关于太和华美（北京）医药科 技股份有限公司向北京银行中关村支行申请融 资并由关联方提供质押担保的议案》、《关于召 开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 7、第一届董事会第十五次会议于 2017 年 6 月 6 日在公司会议室召开，审议了《关于太和华 美（北京）医药科技股份有限公司拟向招商银 行股份有限公司北京分行申请 300 万元流动资 金贷款并委托北京海淀科技企业融资担保有限 公司提供连带责任保证担保的议案》、《关于召 开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 8、第一届董事会第十六次会议于 2017 年 8 月 15 日在公司会议室召开，审议了《关于 2017 年半年度报告的议案》、《关于补充确认太和华 美（北京）医药科技股份有限公司向崔伟琪借 款 100 万元用于补充流动资金的议案》；9、第 一届董事会第十七次会议于 2017 年 11 月 6 日 在公司会议室召开，审议了《关于公司符合发 行股份购买资产暨重大资产重组条件的议案》、 《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组 的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨重大 资产重组符合<非上市公众公司重大资产重组 管理办法>第三条规定的议案》、 《关于公司本次 发行股份购买资产构成关联交易的议案》、《关 于同意签署附条件的<太和华美（北京）医药科 技股份有限公司发行股份购买资产协议>的议 案》、《关于批准太和华美（北京）医药科技股 份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组 相关审计报告的议案》、《关于审议<太和华美 （北京）医药科技股份有限公司发行股份购买 资产暨关联交易之重大资产重组报告书>的议 案》、《关于审议修改<公司章程>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大 31 资产重组相关事宜的议案》、《关于召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》；10、第 一届董事会第十八次会议于 2017 年 12 月 21 日在公司会议室召开，审议了《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》、《关于补充确认 2017 年偶发性关联交易的议案》、《关于召开公 司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、第一届监事会第四次会议于 2017 年 1 月 11 日在公司会议室召开，审议了《关于公司本次 发行股份购买资产构成关联交易的议案》、《关 于批准太和华美（北京）医药科技股份有限公 司发行股份购买资产暨重大资产重组相关审计 报告、评估报告的议案》、《关于审议<太和华美 （北京）医药科技股份有限公司重大资产重组 报告书>的议案》、 《关于本次重大资产重组涉及 资产定价合理性、公允性的议案》；2、第一届 监事会第五次会议于 2017 年 4 月 21 日在公司 会议室召开，审议了《2016 年度监事会工作报 告》、《太和华美（北京）医药科技股份有限公 司 2016 年年度报告及摘要》、《关于 2016 年财 务审计报告的议案》、 《关于 2016 年财务决算的 议案》、《关于 2017 年财务预算的议案》、《关于 <公司 2016 年度利润分配方案>的议案》；3、第 一届监事会第六次会议于 2017 年 8 月 15 日在 公司会议室召开，审议了《关于 2017 年半年度 报告的议案》；4、第一届监事会第七次会议于 2017 年 11 月 6 日在公司会议室召开，审议了 《关于公司本次发行股份购买资产构成关联交 易的议案》、《关于批准太和华美（北京）医药 科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资 产重组相关审计报告的议案》、 《关于审议<太和 华美（北京）医药科技股份有限公司发行股份 购买资产暨关联交易之重大资产重组报告书> 的议案》、《关于本次重大资产重组涉及资产定 价合理性、公允性的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 5 月 11 日在公司会议室召开 2016 年年度股东大会，审议了《关于<2016 年年度 报告及摘要>的议案》、《关于<2016 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于<2016 年度监事会工 作报告>的议案》、《关于<2016 年度总经理工作 报告>的议案》、《关于<2016 年度财务审计报 告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议 案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》、 32 《关于<2017 年度经营计划>的议案》、《关于< 预计 2017 年度日常性关联交易>的议案》、关于 <追认 2016 年度关联交易>的议案》、 《关于变更 会计师事务所的议案》；2、2017 年 6 月 19 日 在公司会议室召开 2017 年第一次临时股东大 会，审议否决《关于公司符合发行股份购买资 产暨重大资产重组条件的议案》、《关于公司发 行股份购买资产暨重大资产重组的议案》、《关 于公司发行股份购买资产暨重大资产重组符合 非上市公众公司重大资产重组管理办法第三条 规定的议案》、《关于公司本次发行股份购买资 产构成关联交易的议案》、《关于同意签署附条 件的<发行股份购买资产协议>的议案》、《关于 批准太和华美（北京）医药科技股份有限公司 发行股份购买资产暨重大资产重组相关审计报 告、评估报告的议案》、 《关于审议太和华美（北 京）医药科技股份有限公司重大资产重组报告 书的议案》、《关于审议修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 重大资产重组相关事宜的议案》、审议通过《关 于变更会计师事务所的议案》、《关于终止重大 资产重组事项的议案》；3、2017 年 6 月 22 日 在公司会议室召开 2017 年第二次临时股东大 会，审议了《关于太和华美（北京）医药科技 股份有限公司向北京银行中关村支行申请融资 并由关联方提供质押担保的议案》；4、2017 年 7 月 28 日在公司会议室召开 2017 年第三次临 时股东大会，审议了《关于太和华美（北京） 医药科技股份有限公司拟向招商银行股份有限 公司北京分行申请 300 万元流动资金贷款并委 托北京海淀科技企业融资担保有限公司提供连 带责任保证担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。公司 在未来的公司治理实践中，将严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、 监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，是公司规范治理更加完善。 33 (四) 投资者关系管理情况 � 报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。伴 随着公司在资本市场的活跃度不断提高，广大投资者的关注和支持与日俱增，公司将做好信息的充分披 露工作，公司通过电话、电子邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，在法定允许范围内答复有 关问题，保持沟通渠道畅通，最大程度的保障公司股东利益，确保投资者能够及时了解本公司经营、财 务等状况等重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程、独立的经营场所 以及采购、销售渠道。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系，同时， 公司实际控制人杨哲出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。 2、资产独立情况 太和华美由中生华美整体变更设立，继承了中生华美的全部资产，现均已办理完毕资产的转移手续。 太和华美现拥有独立、完整的与主营业务相关的资产，公司资产权属清晰，完全独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立情况 公司已建立独立的人力资源管理制度，并已与员工签订劳动合同。员工人事管理、工资发放、福 利支出均与控股股东及其关联方严格分离。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》规定的程序由公司独立选举或聘任。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企 业担任除董事、监事之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领取薪酬。公司独立 聘任财务人员，财务人员仅在本公司任职，不存在财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职的情形。 4、财务独立情况 公司拥有独立财务部门，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具备规范的财务会计 制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员，财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司独立开 立银行账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司拥有独立 税务登记证，依法独立进行纳税申报和缴纳。公司具备完善的资金管理制度，独立运营资金。 5、机构独立情况 公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章 程必备条款》等法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会、公司管理层并制定了相应的议事规 则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构互相制衡的公司法人治理结构。公司机构独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，内部经营管理机构健全，并能够独立做出经营决策， 不存在受控股股东、实际控制人干预、控制的情形。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、销售、人力资源、财务、行政等业务及管理环节。从公司经营 过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，并于第一届董事会第十次会议审议通过此议案并公告。 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信 息披露等制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0852 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 亚会 B 审字（2018）0852 号 太和华美（北京）医药科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了太和华美（北京）医药科技股份有限公司（以下简称太和华美公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太和华美公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于太和华美公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 太和华美公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，太和华美公司管理层负责评估太和华美公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太和华美公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层责监督太和华美公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 36 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太 和华美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致太和华美公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就太和华美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:马明 中国·北京 中国注册会计师:邓汉祥 二Ｏ一八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,122,590.00 1,553,536.07 结算备付金 37 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 8,796,118.09 12,995,694.99 预付款项 五、（三） 1,275,529.20 6,247,609.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 2,038,459.36 1,566,287.46 买入返售金融资产 存货 五、（五） 13,174,989.97 11,811,526.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 933,984.54 393,951.30 流动资产合计 27,341,671.16 34,568,605.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 502,018.18 543,333.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 71,949.14 91,135.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 148,048.11 递延所得税资产 五、（十） 529,007.11 631,807.57 其他非流动资产 五、（十一） 101,635.30 非流动资产合计 1,204,609.73 1,414,324.77 资产总计 28,546,280.89 35,982,929.96 流动负债： 短期借款 五、（十二） 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 38 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 2,511,745.53 1,577,750.75 预收款项 五、（十四） 6,281,722.95 17,448,879.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 264,398.52 418,948.79 应交税费 五、（十六） 282,982.50 245,508.65 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 6,256,998.67 3,518,362.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,597,848.17 28,209,449.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,597,848.17 28,209,449.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 3,796,309.29 3,796,309.29 39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 12,268.39 12,268.39 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） -1,360,144.96 -1,535,097.25 归属于母公司所有者权益合计 7,948,432.72 7,773,480.43 少数股东权益 所有者权益合计 7,948,432.72 7,773,480.43 负债和所有者权益总计 28,546,280.89 35,982,929.96 法定代表人：杨哲 主管会计工作负责人：臧苹苹 会计机构负责人：英培娜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 457,559.65 1,143,106.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 7,926,054.24 12,991,498.38 预付款项 1,232,589.72 6,247,609.06 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 1,994,959.36 1,563,387.46 存货 13,162,391.65 11,733,183.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 653,353.58 366,743.50 流动资产合计 25,426,908.20 34,045,528.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 502,018.18 543,333.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 40 生产性生物资产 油气资产 无形资产 71,949.14 91,135.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 148,048.11 递延所得税资产 522,279.81 631,775.12 其他非流动资产 101,635.30 非流动资产合计 3,197,882.43 3,414,292.32 资产总计 28,624,790.63 37,459,820.52 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,514,110.26 1,577,750.75 预收款项 6,580,330.80 19,029,916.32 应付职工薪酬 188,511.32 366,298.79 应交税费 193,546.78 220,842.58 应付利息 应付股利 其他应付款 6,238,340.97 3,518,362.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,714,840.13 29,713,170.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,714,840.13 29,713,170.74 所有者权益： 股本 5,500,000.00 5,500,000.00 41 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,796,309.29 3,796,309.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,268.39 12,268.39 一般风险准备 未分配利润 -1,398,627.18 -1,561,927.90 所有者权益合计 7,909,950.50 7,746,649.78 负债和所有者权益合计 28,624,790.63 37,459,820.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 65,334,042.48 61,776,912.07 其中：营业收入 五、（二十二） 65,334,042.48 61,776,912.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,726,161.31 63,921,112.57 其中：营业成本 五、（二十二） 57,016,345.16 54,660,842.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 157,039.32 148,530.64 销售费用 五、（二十四） 2,359,931.86 2,833,145.01 管理费用 五、（二十五） 5,583,531.90 5,526,498.99 财务费用 五、（二十六） 552,215.15 421,528.43 资产减值损失 五、（二十七） 57,097.92 330,567.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） 4,143.09 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -387,975.74 -2,144,200.50 加：营业外收入 五、（二十九） 682,375.95 4,727.59 减：营业外支出 五、（三十） 3,943.00 2,123.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 290,457.21 -2,141,595.91 减：所得税费用 五、（三十一） 115,504.92 -496,083.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 174,952.29 -1,645,512.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 174,952.29 -1,645,512.80 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 174,952.29 -1,645,512.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 174,952.29 -1,645,512.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 174,952.29 -1,645,512.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.30 43 （二）稀释每股收益 -0.09 -0.30 法定代表人：杨哲 主管会计工作负责人：臧苹苹 会计机构负责人：英培娜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 62,883,209.38 61,598,134.93 减：营业成本 十二、 （四） 55,914,427.92 54,554,259.35 税金及附加 111,893.51 143,835.99 销售费用 1,269,900.15 2,780,495.01 管理费用 5,435,278.98 5,506,174.29 财务费用 531,970.31 462,907.62 资产减值损失 30,318.52 330,437.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,143.09 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -406,436.92 -2,179,974.70 加：营业外收入 682,375.95 4,727.59 减：营业外支出 3,143.00 2,123.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 272,796.03 -2,177,370.11 减：所得税费用 109,495.31 -505,026.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,300.72 -1,672,343.45 （一）持续经营净利润 163,300.72 -1,672,343.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 44 六、综合收益总额 163,300.72 -1,672,343.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.03 （二）稀释每股收益 -0.09 -0.03 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,678,501.01 79,858,052.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,676.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 1,219,809.55 4,346,834.43 经营活动现金流入小计 106,898,310.56 84,206,563.29 购买商品、接受劳务支付的现金 98,588,784.68 74,128,068.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,794,451.73 4,252,274.26 支付的各项税费 1,513,094.75 1,972,508.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 4,405,740.01 7,680,470.15 经营活动现金流出小计 109,302,071.17 88,033,321.29 经营活动产生的现金流量净额 -2,403,760.61 -3,826,758.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,143.09 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,143.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 116,441.03 577,214.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,441.03 577,214.48 投资活动产生的现金流量净额 -112,297.94 -577,214.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 7,540,000.00 12,470,000.00 筹资活动现金流入小计 12,540,000.00 18,470,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 401,847.52 254,842.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 5,160,000.00 10,470,000.00 筹资活动现金流出小计 10,561,847.52 14,724,842.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,978,152.48 3,745,157.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -537,906.07 -658,815.15 加：期初现金及现金等价物余额 1,553,536.07 2,212,351.22 六、期末现金及现金等价物余额 1,015,630.00 1,553,536.07 法定代表人：杨哲 主管会计工作负责人：臧苹苹 会计机构负责人：英培娜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,246,612.86 76,351,137.37 收到的税费返还 1,676.59 收到其他与经营活动有关的现金 1,215,716.65 4,337,309.24 经营活动现金流入小计 67,462,329.51 80,690,123.20 购买商品、接受劳务支付的现金 61,185,013.68 69,081,468.23 支付给职工以及为职工支付的现金 3,745,068.62 4,252,274.26 支付的各项税费 1,143,591.10 1,945,338.57 46 支付其他与经营活动有关的现金 4,047,017.06 7,648,230.15 经营活动现金流出小计 70,120,690.46 82,927,311.21 经营活动产生的现金流量净额 -2,658,360.95 -2,237,188.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,143.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,143.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 116,441.03 577,214.48 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,441.03 2,577,214.48 投资活动产生的现金流量净额 -112,297.94 -2,577,214.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,540,000.00 12,470,000.00 筹资活动现金流入小计 12,540,000.00 18,470,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 401,847.52 254,842.67 支付其他与筹资活动有关的现金 5,160,000.00 10,470,000.00 筹资活动现金流出小计 10,561,847.52 14,724,842.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,978,152.48 3,745,157.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -792,506.41 -1,069,245.16 加：期初现金及现金等价物余额 1,143,106.06 2,212,351.22 六、期末现金及现金等价物余额 350,599.65 1,143,106.06 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,535,097.25 7,773,480.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,535,097.25 7,773,480.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 174,952.29 174,952.29 （一）综合收益总额 174,952.29 174,952.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,360,144.96 7,948,432.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 49 备 一、上年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 110,415.55 9,418,993.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 110,415.55 9,418,993.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,645,512.80 -1,645,512.80 （一）综合收益总额 -1,645,512.80 -1,645,512.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 50 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,535,097.25 7,773,480.43 法定代表人：杨哲 主管会计工作负责人：臧苹苹 会计机构负责人：英培娜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,561,927.90 7,746,649.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,561,927.90 7,746,649.78 51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 163,300.72 163,300.72 （一）综合收益总额 163,300.72 163,300.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,398,627.18 7,909,950.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 110,415.55 9,418,993.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 110,415.55 9,418,993.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,672,343.45 -1,672,343.45 （一）综合收益总额 -1,672,343.45 -1,672,343.45 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 53 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 3,796,309.29 12,268.39 -1,561,927.90 7,746,649.78 54 太和华美（北京）医药科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 太和华美（北京）医药科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）成立于 2004 年 6 月 2 日。公司原名称为中生华美（北京）科技有限公司，以 2015 年 10 月 31 日为基准日 经审计净资产 9,296,309.29 元折合股本 5,500,000.00 元，每股面值 1 元人民币，3,796,309.29 元计入公司资本公积，同时企业类型由有限责任公司变更为股份有限公司。上述资本变动业 经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 11 月 25 日出具[2015]京会 兴验字第 04020040 号验资报告。 2016 年 5 月 26 日，根据全国中小企业股份转让系统股转系统函〔2016〕4053 号文《关 于同意太和华美（北京）医药科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 公司于 2016 年 6 月 13 日起正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：837694。 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 注册地址及总部地址：北京市海淀区皂君庙 14 号院 1 号楼 2 层 203-2 室。 (二) 经营范围 公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术推广；货物进出口、技术进出口、代理进出 口；销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、计算机、软件及辅助设备、电 子产品、办公用机械、塑料制品、仪器仪表；自然科学研究与实验发展；销售医疗器械Ⅱ类 Ⅲ类，《以医疗器械经营企业许可证》核定的范围为准。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动。） (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司主要为从事科研设备耗材的批发及零售。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 55 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 56 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 2、非同一控制下吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 57 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 58 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 59 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： (一) 债务人发生严重财务困难； (二) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； (三) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； (四) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (五) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； (六) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； (七) 权益工具投资的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%或连续 12 60 个月出现下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前 5 名且大于 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发现减值时应包括在具有类似信用风险 特征的组合中再进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 无风险组合 应收关联方公司、押金、保证金及内部职工代垫款 账龄组合 应收外部款项 按组合计提坏账准备的计提方法 无风险组合 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 61 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 组合 1、特定客户组合 不计提 不计提 组合 2、押金、保证金组合 不计提 不计提 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、物料用品、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 3 年以上 100.00 100.00 62 （十一）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十二）长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准： 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 1、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 63 2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 64 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产 相同的摊销政策。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 4-6 0-5 15.83-25.00 办公设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33 机器设备 年限平均法 10 0-5 9.50-10.00 电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 65 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出月初月末简单平均加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 66 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 土地使用权 土地使用权证记载可使用期限 计算机软件 5.00 著作权 3.00 书画 5.00 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产进行复核。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的具有实质性改进材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件确认为无形资产： 67 ①完成该无形资产以使其能够用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收 回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 68 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 69 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 70 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 本公司的产品于客户验收合格后确认收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 71 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 72 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十八）终止经营 73 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十九）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金 额，确认为资产减值损失。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 74 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 3、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 对本公司无影响 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》 影响见下文（1）、（2） （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非 金融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的 财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进 行调整。 利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益 4,143.09 营业外收入 -4,143.09 其中：固定资产处置收益 -4,143.09 - 对利润表整体影响 75 （2）上述会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务 状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 4、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 94,295.49 60,115.96 银行存款 921,334.51 1,493,420.11 其他货币资金 106,960.00 合 计 1,122,590.00 1,553,536.07 (二) 应收账款 1、 应收账款分类及披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 76 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,223,446.02 100.00 427,327.93 4.63 8,796,118.09 其中：无风险组合 - 账龄组合 9,223,446.02 100.00 427,327.93 4.63 8,796,118.09 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - 合 计 9,223,446.02 100.00 427,327.93 4.63 8,796,118.09 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,645,925.00 100.00 650,230.01 4.77 12,995,694.99 其中：无风险组合 - - - 账龄组合 13,645,925.00 100.00 650,230.01 4.77 12,995,694.99 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - 合 计 13,645,925.00 100.00 650,230.01 4.77 12,995,694.99 2、报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 3、信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项 目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,193,417.93 245,802.54 3 1－2 年 906,333.49 90,633.35 10 2－3 年 46,860.80 14,058.24 30 3 年以上 76,833.80 76,833.80 100 合 计 9,223,446.02 427,327.93 4.63 续表 项 目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,106,209.30 393,186.28 3 77 项 目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 176,787.45 17,678.74 10 2－3 年 176,518.95 52,955.69 30 3 年以上 186,409.30 186,409.30 100 合 计 13,645,925.00 650,230.01 4.77 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 期末余额 账 龄 占应收账款余额 比例 坏账准备金额 军事医学科学院药品器材供应站 (62039 部队) 706,214.98 1 年以内 7.66% 21,186.45 108,486.94 1-2 年 1.18% 10,848.69 军事医学科学院药品器材供应站 (仪器测试中心) 650,019.24 1 年以内 7.05% 19,500.58 124,223.71 1-2 年 1.35% 12,422.37 北京天合仁德科技有限公司 540,000.00 1 年以内 5.85% 16,200.00 清华大学 413,528.59 1 年以内 4.48% 12,405.86 天津长和生物技术有限公司 75.00 1 年以内 0.00% 2.25 402,683.00 1-2 年 4.37% 40,268.30 合 计 2,945,231.46 —— 31.94% 132,834.50 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 985,169.69 77.24 5,669,584.91 90.75 1-2 年 281,089.08 22.04 147,151.84 2.36 2-3 年 9,270.43 0.73 430,872.31 6.90 3 年以上 合 计 1,275,529.20 100.00 6,247,609.06 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 余 额 占预付款项余额 合计数的比例 账龄 未 结 算 原 因 飞世尔实验器材（上海）有限公司 供应商 184,190.02 14.76% 1 年以内 尚 未 结 算 78 单位名称 与本公 司关系 余 额 占预付款项余额 合计数的比例 账龄 未 结 算 原 因 沈阳汇佰生物科技有限公司 供应商 146,738.95 11.76% 1-2 年 尚 未 结 算 圣克鲁斯生物技术（上海）有限公司 供应商 101,017.87 8.09% 1-2 年 尚 未 结 算 理德东方科技（北京）有限公司 供应商 95,999.15 7.69% 1 年以内 尚 未 结 算 上海百赛生物技术有限公司北京分 公司 供应商 76,058.24 6.09% 1 年以内 尚 未 结 算 合 计 —— 604,004.23 48.40% —— —— (四) 其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1,400,000.00 56.95 420,000.00 30.00 980,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,058,459.36 43.05 1,058,459.36 其中：无风险组合 1,058,459.36 100.00 1,058,459.36 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 2,458,459.36 100.00 420,000.00 17.08 2,038,459.36 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1,400,000.00 82.05 140,000.00 10.00 1,260,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 306,287.46 17.95 306,287.46 其中：无风险组合 306,287.46 100.00 306,287.46 79 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,706,287.46 100.00 140,000.00 8.20 1,566,287.46 2、上述无风险组合是指押金、保证金的往来款，根据坏账政策，押金、保证金的往来 款不计提坏账准备。 3、期末单项金额重大的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 深圳市浩泰颀科技有限公 司 1,400,000.00 420,000.00 30% 单项金额在 100 万元以上 合 计 1,400,000.00 140,000.00 30% —— 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 个人借款 455,791.36 110,019.46 押金、保证金 602,668.00 196,268.00 待收款项 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 2,458,459.36 1,706,287.46 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 项 目 期末余额 账 龄 占其他应收 款余额比例 坏账准备金额 深圳市浩泰颀科技有限公司 1,400,000.00 2-3 年 56.95% 420,000.00 北京海淀科技企业融资担保有限公司 300,000.00 1 年以内 12.20% 张婷婷 100,000.00 1 年以内 4.07% 程永宾 89,983.00 1 年以内 3.66% 赵欢 83,264.00 1 年以内 3.39% 合 计 1,973,247.00 —— 80.26% 420,000.00 (五) 存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面余额 账面余额 库存商品 13,174,989.97 13,174,989.97 11,811,526.31 11,811,526.31 合 计 13,174,989.97 13,174,989.97 11,811,526.31 11,811,526.31 80 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴所得税 366,743.50 366,743.50 待抵扣进项税 346,341.44 27,207.80 车辆保险费 7,562.10 待摊房租 213,337.50 合 计 933,984.54 393,951.30 (七) 固定资产 项 目 运输工具 办公设备 电子设备 机器设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 630,121.05 376,215.86 188,229.36 273,504.28 1,468,070.55 2.本期增加金额 64,871.80 51,569.23 116,441.03 （1）购置 64,871.80 51,569.23 116,441.03 3.本期减少金额 75,982.00 （1）处置或报废 75,982.00 （3）评估减值 4.期末余额 619,010.85 376,215.86 239,798.59 273,504.28 1,508,529.58 二、累计折旧 1. 期初余额 549,564.72 322,163.49 32,701.02 20,307.69 924,736.92 2.本期增加金额 25,603.36 31,377.27 72,939.11 27,076.92 156,996.66 （1）计提 25,603.36 31,377.27 72,939.11 27,076.92 156,996.66 3.本期减少金额 75,222.18 （1）处置或报废 75,222.18 75,222.18 4. 期末余额 499,945.90 353,540.76 105,640.13 47,384.61 1,006,511.40 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 119,064.95 22,675.10 134,158.46 226,119.67 502,018.18 2. 期初账面价值 80,556.33 54,052.37 155,528.34 253,196.59 543,333.63 (八) 无形资产 81 项目 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 95,932.04 95,932.04 2.本期增加额 3.本期减少额 4.期末余额 95,932.04 95,932.04 二、累计摊销 1.期初余额 4,796.58 4,796.58 2.本期增加额 19,186.32 19,186.32 计提 19,186.32 19,186.32 3.本期减少额 4.期末余额 23,982.90 23,982.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加额 3.本期减少额 4.期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 71,949.14 71,949.14 2、期初账面价值 91,135.46 91,135.46 (九) 长期待摊费用 项目 原始成本 年初余额 本期增加额 本期减少额 其中：本期 摊销 期末余额 剩余摊销期 限 装修费 190,347.57 148,048.11 148,048.11 148,048.11 合计 190,347.57 148,048.11 148,048.11 148,048.11 (十) 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 847,327.93 211,831.99 790,230.01 197,557.50 可抵扣亏损 1,268,700.51 317,175.12 1,737,000.27 434,250.07 合 计 2,116,028.44 529,007.11 2,527,230.28 631,807.57 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 装修款 101,635.30 合 计 101,635.30 (十二) 短期借款 82 项目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日，短期借款余额为 500 人民币万元，其中：太和华美于 2017 年 6 月 6 日与北 京银行股份有限公司中关村支行签订了编号为 0415653 号的借款合同，借款期限为 2017 年 6 月 12 日到 2018 年 6 月 12 日，该笔贷款由北京康明海慧生物科技有限公司以单位定期存款存单作为质押担保，合同编号为： 0415653-001；2017 年 10 月 24 日与北京银行股份有限公司中关村支行签订了编号为 0442280 号的借款合 同，借款期限为 2017 年 11 月 13 日到 2018 年 11 月 13 日，该笔贷款由北京海淀科技企业融资担保有限公 司提供担保，编号为：HKD2017280-01。 (十三) 应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,483,100.65 1,476,711.40 1-2 年 21,182.88 79,938.50 2-3 年 7,462.00 21,100.85 3 年以上 合 计 2,511,745.53 1,577,750.75 2、无期末账龄超过 1 年的重要应付账款 (十四) 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 4,327,475.93 12,369,627.14 1 年以上 1,954,247.02 5,079,251.90 合 计 6,281,722.95 17,448,879.04 注：公司期末账龄超过一年的预收款项主要为预收的货款，尚未与客户结算。 (十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 393,878.79 4,275,020.65 4,404,500.92 264,398.52 二、离职后福利设定提存计划 25,070.00 364,880.81 389,950.81 合 计 418,948.79 4,639,901.46 4,794,451.73 264,398.52 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 83 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 368,770.00 3,416,872.12 3,521,243.60 264,398.52 二、职工福利费 437,046.57 437,046.57 三、社会保险费 16,228.79 239,175.39 255,404.18 其中：医疗保险费 14,497.04 213,720.72 228,217.76 工伤保险费 577.25 8,485.46 9,062.71 生育保险费 1,154.50 16,969.21 18,123.71 四、住房公积金 8,880.00 127,056.00 135,936.00 五、工会经费和职工教育经费 54,870.57 54,870.57 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 其中：商业保险 合 计 393,878.79 4,275,020.65 4,404,500.92 264,398.52 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 24,070.00 350,339.00 374,409.00 2、失业保险费 1,000.00 14,541.81 15,541.81 合 计 25,070.00 364,880.81 389,950.81 (十六) 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 238,626.72 215,949.31 企业所得税 15,720.58 8,976.00 城市维护建设税 16,703.87 12,006.95 教育费附加 7,158.80 5,145.83 地方教育费附加 4,772.53 3,430.56 合 计 282,982.50 245,508.65 (十七) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 备注 往来借款 6,117,752.13 3,518,362.30 其他 139,246.54 84 项 目 期末余额 年初余额 备注 合 计 6,256,998.67 3,518,362.30 2、期末金额较大的其他应付款 项 目 金额 款项性质 赢正科技（北京）有限公司 2,996,314.63 往来借款 北京太和东方投资管理有限公司 3,121,437.50 往来借款 合 计 6,117,752.13 —— (十八) 股本 项目 年初余额 增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份合计 5,500,000.00 5,500,000.00 (十九) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,796,309.29 3,796,309.29 合 计 3,796,309.29 3,796,309.29 (二十) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 12,268.39 12,268.39 合计 12,268.39 12,268.39 (二十一) 未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 调整前上期末未分配利润 -1,535,097.25 110,415.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 -1,535,097.25 110,415.55 加：本期净利润转入 174,952.29 -1,645,512.80 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 85 项 目 期末余额 年初余额 期末未分配利润 -1,360,144.96 -1,535,097.25 (二十二) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 65,144,796.51 57,016,345.16 61,443,468.42 54,394,242.34 其他业务 189,245.97 333,443.65 266,600.00 合 计 65,334,042.48 57,016,345.16 61,776,912.07 54,660,842.34 主营业收入按类型分类： 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 耗材 29,438,146.92 25,510,651.26 24,970,549.55 21,853,666.60 生化 21,764,265.60 19,314,757.72 17,815,183.96 15,788,299.79 仪器 13,170,444.23 11,512,819.36 13,538,939.01 12,110,372.38 其他 771,939.76 678,116.82 5,118,795.90 4,641,903.57 合 计 65,144,796.51 57,016,345.16 61,443,468.42 54,394,242.34 (二十三) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 85,929.54 80,686.39 教育费附加 36,826.96 34,579.89 地方教育费附加 24,551.32 23,053.26 印花税 6,271.50 7,561.10 车船税 3,460.00 2,650.00 合 计 157,039.32 148,530.64 (二十四) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 人工成本 1,983,510.78 2,348,975.23 业务招待费 113,561.50 209,490.14 广告宣传费 147,036.00 228,716.14 差旅费 115,823.58 45,963.50 合计 2,359,931.86 2,833,145.01 86 (二十五) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 人工成本 2,594,734.87 2,342,528.11 办公费 178,737.69 253,770.02 修理费 13,533.57 35,017.53 业务招待费 292,355.81 60,033.54 会议费 132,175.03 131,308.15 差旅费 35,011.69 33,909.00 折旧与摊销 176,182.98 127,859.63 劳保费 61,655.81 126,880.12 租赁费 717,302.13 677,153.89 交通费及机动车辆费 257,151.04 301,963.47 财产保险费 8,899.75 17,263.70 运杂费 279,603.28 224,952.92 中介机构费 568,813.32 1,014,422.12 其他 267,374.93 179,436.79 合 计 5,583,531.90 5,526,498.99 (二十六) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 525,585.69 361,894.97 减：利息收入 2,149.62 6,090.14 利息净支出 523,436.07 355,804.83 手续费支出 7,920.38 106,447.60 汇兑损益 20,858.70 -40,724.00 合 计 552,215.15 421,528.43 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 57,097.92 330,567.16 合 计 57,097.92 330,567.16 (二十八) 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 4,143.09 87 项 目 本期金额 上期金额 其中：固定资产处置利得 4,143.09 合 计 4,143.09 (二十九) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 673,000.00 3,000.00 其他 9,375.95 1,727.59 合 计 682,375.95 4,727.59 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关 中关村科技园改制挂牌补贴 600,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 3,000.00 与收益相关 生物医药企业贷款风险补偿金 70,000.00 与收益相关 合 计 673,000.00 —— (三十) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 其他 3,943.00 2,123.00 合 计 3,943.00 2,123.00 (三十一) 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 12,704.46 20,808.74 递延所得税费用 102,800.46 -516,891.85 合 计 115,504.92 -496,083.11 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 290,457.21 -2,141,595.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 72,614.30 -535,398.98 调整以前期间所得税的影响 -5,385.60 11,832.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,276.22 27,483.13 所得税费用 115,504.92 -496,083.11 (三十二) 现金流量表项目 88 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 2,149.62 6,090.14 政府补助 673,000.00 3,000.00 往来款 544,659.93 4,337,744.29 合 计 1,219,809.55 4,346,834.43 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 租赁 717,302.13 677,153.89 其他付现费用 2,401,177.44 3,007,878.62 利息及手续费 7,920.38 106,447.60 往来款 1,279,340.06 3,888,990.04 合 计 4,405,740.01 7,680,470.15 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到借款 7,540,000.00 12,470,000.00 合 计 7,540,000.00 12,470,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 偿还借款 5,160,000.00 10,470,000.00 合 计 5,160,000.00 10,470,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 174,952.29 -1,645,512.80 加：资产减值准备 57,097.92 330,567.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,996.66 127,859.63 无形资产摊销 19,186.32 4796.58 长期待摊费用摊销 148,048.11 42299.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -4,143.09 89 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 525,585.69 361,894.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 102,800.46 -516891.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,363,463.66 -581,814.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,029,690.58 -7,900,904.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,250,511.89 5,950,947.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,403,760.61 -3,826,758.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,015,630.00 1,553,536.07 减：现金的期初余额 1,553,536.07 2,212,351.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -537,906.07 -658,815.15 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 1,015,630.00 1,553,536.07 其中：库存现金 94,295.49 60,115.96 可随时用于支付的银行存款 921,334.51 1,493,420.11 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,015,630.00 1,553,536.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 3、现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 90 2017 年 12 月 31 日货币资金期末余额为 1,122,590.00 元，其中履约保函金 106,960.00 元不属于现金及现金等价物。 六、在其他主体中的权益 1、 在重要子公司中的权益 公司名称 注册地 及主要 经营地 业务性质 注册资本 持股方 式及比 例(%) 取得方 式 中生华美（北京）科学 器材有限公司 北京市 销售机械设备、计算机、软件及辅 助设备；技术开发、技术推广、技 术转让、技术咨询、技术服务 200 万元 直接持 股 100.00% 设立 七、合并范围的变更 无。 八、关联方及关联交易 (一) 实际控制人 报告期内公司由自然人杨哲先生控制。 (二) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 北京太和东方投 资管理有限公司 北京市 投资管理、资 产管理 7000 万元 62.73% 62.73% (三) 本公司的其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 统一社会信用代码 关联公司： 公司母公司 北京太和东方投资管理有限公司 资金拆借 9111010834424229XB 公司股东； 总经理吴飙关系密切亲属实 际控制之公司 赢正科技（北京）有限公司 资金拆借 110108019517667 实际控制人杨哲控制的其他 公司 北京康明海慧生物科技有限公司 担保、销售商品 91110108344415584H (四) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方式 及决策程序 本期金额 北京康明海慧生物科技有限公司 销售商品 市场价 489.74 91 （3）关联方应收应付款项 a.应收项目 无。 b.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 北京太和东方投资管理有限公司 3,121,437.50 2,041,566.67 其他应付款 赢正科技（北京）有限公司 2,996,314.63 1,476,795.63 合 计 6,117,752.13 3,518,362.30 （4）关联方承诺 无。 (五) 关联担保情况 （1）公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 类型 合同编号 担保是否已 经履行完毕 北京康明海 慧生物科技 有限公司 2,000,000.00 2017-6-12 2018-6-12 出质 0415653-001 否 担保详细说明见附注五、（十一）短期借款。 （2）公司作为担保方 无。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1、履约保证金 截至 2017 年 12 月 31 日，公司为了合同执行开出履约及预付款保函 1 份，金额计 106,960.00 元，存入保证金金额 106,960.00 元，具体如下： 保函受益人 保函金额 开立日期 到期日 开出银行 中国食品药品检定 研究院 106,960.00 2017-9-20 2019-1-20 北京银行股份有限 公司中关村支行 合计 106,960.00 —— —— —— （二）或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 16 日，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 92 十一、其他重要事项 公司 2015 年 12 月 15 日因工作人员作业失误，将北京银行 5 万和兴业银行 135 万元两 笔款，共计 140 万元汇至深圳市浩泰颀科技有限公司，当日报案次日冻结对方公司账户，并 于 2015 年 12 月 18 日在深圳提起诉讼，深圳市福田区人民法院受理。2017 年 6 月 16 日作 出《民事判决书》（2015）深福法民二初字第 15746 号，判决被告返还不当得利 140 万元及 支付利息。2018 年 1 月 8 日，福田法院出具《查证、保全结果及告知申请人提交对终结本 次执行程序意见的通知书》，载明被告账户已被轮候冻结。公司已聘请北京华允律师事务所 跟进案件的进展，经律师事务所与办案机关的确认，目前该笔资金仍在冻结的账户中。鉴于 北京华允律师事务所对该笔款项的认定，公司认为该笔款项很有可能收回，无减值迹象，但 考虑到该笔款项的可收回时间尚具有不确定性，因此公司决定对该笔款项仍按账龄计提坏账。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款按类别 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,326,472.98 100.00 400,418.74 4.81 7,926,054.24 其中：无风险组合 - 账龄组合 8,326,472.98 100.00 400,418.74 4.81 7,926,054.24 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - 合 计 8,326,472.98 100.00 400,418.74 4.81 7,926,054.24 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,641,598.60 100.00 650,100.22 4.77 12,991,498.38 其中：无风险组合 - 账龄组合 13,641,598.60 100.00 650,100.22 4.77 12,991,498.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - 93 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 13,641,598.60 100.00 650,100.22 4.77 12,991,498.38 2、报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 3、信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项 目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,296,444.89 218,893.35 3 1－2 年 906,333.49 90,633.35 10 2－3 年 46,860.80 14,058.24 30 3 年以上 76,833.80 76,833.80 100 合 计 8,326,472.98 400,418.74 4.81 续表 项 目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,101,882.90 393,056.49 3 1－2 年 176,787.45 17,678.74 10 2－3 年 176,518.95 52,955.69 30 3 年以上 186,409.30 186,409.30 100 合 计 13,641,598.60 650,100.22 4.77 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 期末余额 账 龄 占应收账款余额 比例 坏账准备金额 军事医学科学院药品器材供应站 (62039 部队) 706,214.98 1 年以内 8.48% 21,186.45 108,486.94 1-2 年 1.30% 10,848.69 军事医学科学院药品器材供应站 (仪器测试中心) 650,019.24 1 年以内 7.81% 19,500.58 124,223.71 1-2 年 1.49% 12,422.37 北京天合仁德科技有限公司 540,000.00 1 年以内 6.49% 16,200.00 清华大学 413,528.59 1 年以内 4.97% 12,405.86 天津长和生物技术有限公司 75.00 1 年以内 0.00% 2.25 402,683.00 1-2 年 4.84% 40,268.30 合 计 2,945,231.46 —— 35.38% 132,834.50 94 (二) 其他应收款 1、其他应收款按类别 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1,400,000.00 57.97 420,000.00 30.00 980,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,014,959.36 42.03 1,014,959.36 其中：无风险组合 1,014,959.36 100.00 1,014,959.36 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 2,414,959.36 100.00 420,000.00 17.39 1,994,959.36 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1,400,000.00 82.19 140,000.00 10.00 1,260,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 303,387.46 17.81 303,387.46 其中：无风险组合 303,387.46 100.00 303,387.46 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - 合 计 1,703,387.46 100.00 140,000.00 8.22 1,563,387.46 上述无风险组合是指押金、保证金的往来款，根据坏账政策，押金、保证金的往来款不 计提坏账准备。 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 项 目 期末余额 账 龄 占其他应 收款余额 比例 坏账准备金额 深圳市浩泰颀科技有限公司 1,400,000.00 2-3 年 57.97% 420,000.00 北京海淀科技企业融资担保有限公 司 300,000.00 1 年以内 12.42% 张婷婷 100,000.00 1 年以内 4.14% 程永宾 89,983.00 1 年以内 3.73% 赵欢 83,264.00 1 年以内 3.45% 95 合 计 1,973,247.00 —— 81.71% 420,000.00 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 个人借款 432,291.36 107,119.46 押金、保证金 582,668.00 196,268.00 待收款项 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 2,414,959.36 1,703,387.46 (三) 长期股权投资 1、长期股权投资分类： 项目 期末余额 年初余额 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2、长期股权投资明细： 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 减值 准备 本期现 金红利 中生华美（北京） 科学器材有限公 司 成本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 62,693,963.41 55,914,427.92 61,566,578.07 54,554,259.35 其他业务 189,245.97 31,556.86 合 计 62,883,209.38 55,914,427.92 61,598,134.93 54,554,259.35 2、主营业收入按类型分类： 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 耗材 28,185,228.95 25,008,325.11 25,101,949.08 22,013,882.22 生化 21,501,992.03 19,462,478.57 17,807,423.46 15,788,299.79 96 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 仪器 11,916,808.56 10,438,288.24 13,538,877.47 12,110,372.38 其他 1,089,933.87 1,005,336.00 5,118,328.06 4,641,704.96 合 计 62,693,963.41 55,914,427.92 61,566,578.07 54,554,259.35 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 4,143.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 673,000.00 3,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,432.95 -395.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 651.15 合计 682,576.04 1,953.44 （二）净资产收益率及每股收益 2017 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.23 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -6.46 -0.09 -0.09 续表 2016 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -19.14 -0.30 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -19.16 -0.30 -0.30 基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 97 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 太和华美（北京）医药科技股份有限公司 二〇一八年四月十六日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区皂君庙 14 号院 1 号楼鑫三元写字楼 203 室董秘办公室