837785_2016_聚力股份_2016年年度报告_2017-04-23.txt

烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 证券代码：837785 证券简称：聚力股份 主办券商：中泰证券 烟 台 聚 力 燃 气 股 份 有 限 公 司 JULI NATURAL GAS CO.,LTD. 2016 XX 年度报告 聚力股份 NEEQ : 837785 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月与山东金宝电子股份有限公司签订了《清洁能源利用战略合作 协议》。 本协议的签订有助于聚力股份在清洁能源利用领域的推广和开拓,并建 立稳定的销售渠道,对聚力股份未来业绩提升有显著意义。 2016 年 5 月 31 日，公司收到全 国中小企业股份转让系统有限责任 公司出具的同意挂牌的函，并于 2016 年 6 月 14 日正式挂牌。股票简 称 为 “ 聚 力 股 份 ”， 证 券 代 码 为 “837785”。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义 ......................................... 1 第一节 声明与提示 ............................... 2 第二节 公司概况 ................................. 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................... 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................... 8 第五节 重要事项 ................................ 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................ 21 第七节 融资及分配情况 ........................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............ 24 第九节 公司治理及内部控制 ........................ 28 第十节 财务报告 ................................ 34 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 1 释 义 释义项目 释义 聚力股份、股份公司、公司 指 烟台聚力燃气股份有限公司 子公司、聚力油气 指 招远聚力汽车油气有限公司(股份公司全资子公司) 中世天然气 指 山东中世天然气有限公司(股份公司主要燃气供应商) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司章程》 指 《烟台聚力燃气股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、去年同期、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所、瑞华会所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、依赖单一供应商的风险 在报告期内，公司的天然气销售业务所需的天然 气全部从山东中世天然气有限公司采购，中世天然气 是中海油渤南天然气和中石化天然气在烟、威地区的 唯一承销商，负责烟台市区域内天然气输气干线的规 划、建设和运营，其作为烟台地区目前唯一的天然气 管道输送商，其燃气供应在烟台区域内具有垄断性。 虽然公司与中世天然气已签署付气期间自 2010 年 1 月 26 日至 2024 年 12 月 31 日的《天然气销售和购 买合同》，且公司与中世天然气合作 关系良好稳定， 但如果供应商供应量在此期间大幅减少或出现其他 不可抗力因素，不能按照合同保证天然气的供应，则 短期内会对公司的经营业务产生 重大不利影响，并 最终影响下游用户的生产和生活。 2、业务区域较为集中和扩张受到局 限的风险 目前公司仅在山东省招远市辖区经营城市燃气 业务，目前招远市周边大部分县市的燃气特许经营权 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 3 已被其他天然气企业取得。在未来一段时期内，公司 主要经营业务仍将局限于现有取得特许经营权的招 远市，如果招远市经济发展速度放慢或经济下滑、招 远当地天然气市场格局发生对公司不利的变化等情 况，都将对公司经营业绩及财务状况产生不利影响。 3、特许经营权风险 公司所从事的城市管道天然气的安装、销售业 务，按照《城镇燃气管理条例》、《山东省燃气管理条 例》等有关法律法规的规定，需要取得业务经营区域 内的特许经营权。 根据《城镇燃气管理条例》的有 关规定，经营城镇燃气业务须办理《燃气经营许可 证》，又根据山东省住房和城乡建设厅的最新有关规 定，山东省内从事燃气经营的企业，其《燃气经营许 可证》须每年进行年检，每三年进行一次复审。公司 及子公司聚力油气均已办理《燃气经营许可证》，并 按时进行年检及复审工作，如果未来因政策变动、公 司及子公司出现重大燃气安 全责任事故等偶发因素 导致公司及子公司无法通过《燃气经营许可证》的年 检及复审工作，将可能导致特许经营权终止或丧失， 使公司经营受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 烟台聚力燃气股份有限公司 英文名称及缩写 JULI NATURAL GAS CO.,LTD. 证券简称 聚力股份 证券代码 837785 法定代表人 烟琦 注册地址 山东省招远市玲珑镇工业园 办公地址 山东省招远市泉山路 32 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩勇、任俊英 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书 郭群 电话 0535-8028175 传真 0535-8028123 电子邮箱 ytjlrq@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 山东省招远市泉山路 32 号 265400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） D45 燃气生产和供应业 主要产品与服务项目 天然气初装和天然气销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,500,000 做市商数量 - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 5 控股股东 郭超、烟琦 实际控制人 郭超、烟琦 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370600566731611L 否 税务登记证号码 91370600566731611L 否 组织机构代码 91370600566731611L 否 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,456,844.98 22,826,226.94 -14.76 毛利率% 26.08 21.48 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,990,468.49 1,396,969.07 42.48 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,165,930.58 1,373,220.58 -15.10 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.25 8.33 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.07 8.19 - 基本每股收益 0.06 0.06 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 49,075,461.93 54,229,925.56 -9.50 负债总计 10,154,443.43 17,299,375.55 -41.30 归属于挂牌公司股东的净资产 38,921,018.50 36,930,550.01 5.39 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.04 5.39 资产负债率%（合并） 20.69 31.90 - 资产负债率%（母公司） 20.25 31.51 - 流动比率% 112.27 98.16 - 利息保障倍数 4.90 2.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,733,103.61 9,653,291.19 -30.25 应收账款周转率 4.20 7.72 - 存货周转率 56.55 177.13 - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.50 80.98 - 营业收入增长率% -14.76 7.94 - 净利润增长率% 42.48 -879.28 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 35,500,000.00 35,500,000.00 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -616.12 非经常性损益合计 1,099,383.88 所得税影响数 274,845.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 824,537.91 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 (一) 商业模式 本公司是山东省招远市辖区内的一家城市天然气运营商，为所在地区的天然气用户提供 燃气供应服务、城市燃气设施设备的安装服务。我国对燃气供应采取特许经营制度，具有较 高的准入门槛，因此公司在自有燃气管道覆盖区域范围内具有天然的垄断性，公司从上游天 然气供应商处采购天然气，通过自有城市燃气管网销售给终端客户，以取得燃气销售收入； 在此过程中，公司为用户提供天然气设施、设备安装服务，以取得安装业务收入。 子公司聚力油气主要从事 CNG 气瓶充装及成品油零售业务，其通过母公司聚力股份所 属的天然气管网引入天然气，为 CNG 动力车辆提供 CNG 气瓶充装服务；亦直接向汽车车主 提供汽油、柴油零售业务。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二) 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司客户保持平稳状态，除子公司的少数客户由于国际油价下跌原因而减少 用气量外，其他客户用量均比较稳定。公司所处行业健康有序平稳发展，公司主营业务未发 生变化，管理团队紧紧围绕年初制定的经营目标，强化内部管理，完善和拓展市场渠道，有 效把控风险，合理进行资源配置，有步骤有规划的拓展业务市场，提升公司在行业内的影响 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 9 力。公司将进一步加强市场开发力度，一方面保持与现有合作方的合作深度，加强与客户的 沟通、了解，确保项目的正常运行；另一方面不断挖掘新的优质合作方，寻找并抢占客户资 源。 此外，公司还积极同相关行业协会、地方政府进行接触沟通，了解企业节能减排等方面 对天然气的需求，巩固和提升公司市场份额。 报告期内，行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，对公司经营未产生重大影响。 报告期内，公司的核心团队、供应商和客户群体、销售模式、成本结构、收入模式等要素均 未发生重大变化，公司发展稳健。 全年实现营业收入 19,456,844.98 元，实现净利润 1,990,468.49 元，取得了良好的经营业 绩。 1、 公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 49,075,461.93 元，较去年同期减少 5,154,463.63 元，降幅为 9.50%；负债总额 10,154,443.43 元，较去年同期减少 7,144,932.12 元，降幅为 41.30%；净资 产为 38,921,018.50 元，较去年同期增加 1,990,468.49 元，增幅为 5.39%。 2016 年度公司总资产为 49,075,461.93 元，其中应收账款占比 10.21%，金额 5,009,983.03 元，固定资产占比 48.71%，金额 23,904,609.79 元，无形资产占比 26.99%，金额 13,245,797.13 元。公司为天然气运营商，本年度固定资产占比很大是因为随着业务的扩大自有城市燃气管 网增加，扩大了燃气管网供气范围更有利于后期发展客户。应收账款占比很大，存在坏账和 资产减值风险，但公司最大应收账款客户招远东鑫投资管理有限公司承接政府工程，商业信 誉良好，且应收账款都在信用期内，属于正常情况。第二大应收账款客户招远市住房和规划 建设管理局已于 2017 年 1 月付款。 2016 年度公司负债合计为 10,154,443.43 元，其中应付账款金额 3,170,455.57 元，资产负 债率为 20.69%，短期借款 4,960,000 元，占负债总额的比例为 48.85%。对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。对公司的长期经营不会产生负面影响。 2、 公司经营成果 2016 年公司实现营业收入 19,456,844.98 元，较去年同期减少 3,369,381.96 元，降幅为 14.76%。主要原因是：由于国际油价大幅下降，导致子公司天然气销售量大幅减少，物价局 下调天然气终端价格 0.80 元，由 4.37 元每立方米降至 3.57 元每立方米，导致收入总额减少。 营业成本为 14,382,416.36 元，较去年同期减少 3,540,409.59 元，降幅 19.75%。主要原 因是：本期收入减少，毛利率基本与上期持平，相应成本减少。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 10 净利润 1,990,468.49 元，较去年同期增加 593,499.42 元，增幅 42.48%。主要原因是﹕一、 政府补贴财政收入 1,100,000 元；二、公司扩大业务规模扩展市场，销售费用较去年同期增 加 268,625.73 元，新增员工使的工资和办公设备增加，管理费用较去年同期增加 761,640.21 元，挂牌产生的咨询费及其他费用 1,184,507.44 元，较去年同期增长 560,467.98 元；三、短 期借款减少使得财务费用较去年同期减少 468,453.83 元。上述因素影响导致净利润增加。 3、 现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的净现金流为 6,733,103.61 元，较去年同期减少了 2,920,187.58 元，降幅 30.25%。主要原因是：本期收入减少，现金流减少，销售商品、提供 劳务收到的现金较去年同期减少 2,242,391.88 元，收到的税费返还较去年同期减少 31,664.65 元，收到的其他与经营活动有关的现金较去年同期减少 17,345,699.31 元，主要原因是上期收 到的关联资金多。购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少 8,680,367.39 元，主要原 因是本期销售减少，采购减少。支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增加 326,443.22 元，主要原因是本期新聘请市场副总经理和市场人员。支付的各项税费较去年同期增加 57,753.49 元，主要原因是本期支付上期计提的营业税。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,837,261.31 元，较去年同期增加 23,527,503.11 元。主要原因是：上期投资子公司导致数额差异较大。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-9,766,648.02 元，较去年同期减少 -31,114,064.44 元，降幅 145.75%，主要原因是：本期借款减少，取得借款收到现金减少，偿 付利息支付的现金减少，本期偿还借款减少。上期投资子公司本期吸收投资收到的现金减少。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 营业收入 19,456,844.98 -14.76 - 22,826,226.94 7.94 - 营业成本 14,382,416.36 -19.75 73.92 17,922,825.95 -4.13 78.52 毛利率% 26.08 - - 21.48 - - 管理费用 2,644,840.05 40.44 13.59 1,883,199.84 78.77 8.25 销售费用 464,245.46 137.32 2.39 195,619.73 153.78 0.86 财务费用 634,486.63 -42.47 3.26 1,102,940.46 -19.28 4.83 资产减值损失 -521,164.34 62.40 - -320,906.00 -191.01 - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 11 营业利润 1,772,044.53 -6.73 9.11 1,899,850.91 -550.20 8.32 营业外收入 1,100,000.00 3,373.91 5.65 31,664.65 -0.38 0.14 营业外支出 616.12 - 0.00 0.00 -100.00 0.00 所得税费用 880,959.92 64.81 4.53 534,546.49 -352.80 2.34 净利润 1,990,468.49 42.48 10.23 1,396,969.07 -879.28 6.12 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年度较 2015 年同期减少 3,369,381.96 元，降幅 14.76%，主要原因 是：由于国际油价大幅下降，导致子公司天然气销售量大幅减少，物价局下调天然气终端价 格 0.80 元，由 4.37 元每立方米降至 3.57 元每立方米，导致收入总额减少。 2、营业成本：2016 年度较 2015 年同期减少 3,540,409.59 元，降幅 19.75%，主要原因 是：本期收入减少，相应成本减少。 3、管理费用：2016 年度较 2015 年度增加 761,640.21 元，增幅 40.44%，具体变动原因 如下： （1）咨询费 2016 年度较 2015 年度增加 491,917.98 元，增幅 78.83%，主要原因是本公司 2016 年度申请新三板挂牌，支付相关中介费。 （2）无形资产摊销 2016 年度较 2015 年度增加 162,339.32 元，增幅 71.43%，主要原因是 子公司新引入程序软件。 （3）房租物业费 2016 年度较 2015 年度增加 11,633.33 元，增幅 12.69%，主要原因是房价 上涨直接引起租赁费上涨。 （4）招待费 2016 年度较 2015 年度增加 102,964.70 元，增幅 52.39%，主要原因是：本公 司 2016 年加大市场拓展与产品推广力度。 （5）办公费 2016 年度较 2015 年度减少 32,742.15 元，减幅 38.61%，主要原因是 2016 年 加强管理办公用品利用率，缩减开支。 （6）挂牌登记费本年新增 68,550.00 元，主要原因是﹕2016 年中登挂牌费用。 4、销售费用：2016 年度较 2015 年度增加 268,625.73 元，增幅 137.32%，具体变动原因 如下： （1）职工薪酬 2016 年度较 2015 年度增加 216,533.84 元，增幅 135.90%，主要原因是 2016 年销售部门人员增加 3 人，其中 1 名销售总监，2 名销售业务员，工资增长。 （2）社保费 2016 年度较 2015 年度增加 54,890.18 元，增幅 489.63%，主要原因是销售部 门人员增加，社保缴费基数上升。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 12 （3）广告费 2016 年度较 2015 年度增加 11,345 元，增幅 2836.25%，主要原因是：开拓市 场，提高业内知名度。 5、资产减值损失：2016 年度较 2015 年度减少 200,258.34 元减幅 62.40%，主要原因是： 2016 年收回其他应收款山东中世天然气有限公司的天然气保证金 2,000,000 元。天然气保证 金以烟台银行履约保函的形式提供担保。 6、所得税费用：2016 年度较 2015 年度增加 346,413.43 元，增幅 64.81%，主要原因是： 本公司 2016 年利润总额增加，应纳税所得额增加 618,552.67 元。 7、营业利润：2016 年度较 2015 年度减少 127,806.38 元，降幅 6.73%，主要原因是：2016 年受国际油价下跌的原因子公司聚力油气加气业务有所下降。净利润 2016 年度较 2015 年增 加 593,499.42 元，增幅 42.48%，主要原因是：2016 年政府鼓励企业挂牌给予 1,100,000.00 元补贴。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,456,844.98 17,684,800.45 22,826,226.94 20,926,376.03 其他业务收入 - - - - 合计 19,456,844.98 17,684,800.45 22,826,226.94 20,926,376.03 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 燃气销售 6,468,475.88 33.25 10,777,669.14 47.22 燃气管道安装 4,045,511.44 20.79 4,958,601.00 21.72 汽车燃气销售 5,915,579.62 30.40 5,919,847.61 25.93 汽车柴油销售 3,027,278.04 15.56 1,170,109.19 5.13 收入构成变动的原因： 1、燃气销售的销售收入占营业收入的比例 2016 年度较 2015 年度减少 13.97%，主要原 因是：油价下跌，聚力油气的天然气有所下降，柴油汽油销量上升。 2、燃气管道安装销售收入占营业收入的比例 2016 年度较 2015 年度减少了 0.93%，主要 原因是：前期管道安装使得自有燃气管道已初具规模，即使增加周边业务供气单位也无需大 规模安装燃气管道。 3、汽车燃气销售的销售收入占营业收入的比例 2016 年度较 2015 年度增加了 4.47%，主 要原因是：虽然销售金额比去年有所下降但是由于燃气销售占比大幅减少，使得汽车燃气销 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 13 售占比小幅上升。 4、汽车柴油销售的销售收入占营业收入的比例 2016 年度较 2015 年度增加了 10.43%， 主要原因是国际油价下跌，柴油汽油销量上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,733,103.61 9,653,291.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,837,261.31 -26,364,764.42 筹资活动产生的现金流量净额 -9,766,648.02 21,347,416.42 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的净现金流为 6,733,103.61 元，较去年同期减少了 2,920,187.58 元，降幅 30.25%。主要原因是：本期收入减少，现金流减少，销售商品、提供 劳务收到的现金较去年同期减少 2,242,391.88 元，收到的税费返还较去年同期减少 31,664.65 元，收到的其他与经营活动有关的现金较去年同期减少 17,345,699.31 元，主要原因是：上期 关联资金往来多。购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少 8,680,367.39 元，主要原 因是：本期销售减少，采购减少。支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增加 326,443.22 元，主要原因是：本期新聘请市场副总经理和市场人员。支付的各项税费较去年 同期增加 57,753.49 元，主要原因是：本期支付上期计提的营业税。 报告期内，经营活动现金流量净额与净利润的匹配性分析 公司 2016 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 6,733,103.61 元，同期的净利润为 1,990,468.49 元。2016 年度经营活动产生现金流量净额与净利润差异主要原因是：公司 2016 年度固定资产折旧 1,588,594.49 元，无形资产摊销 389,614.39 元,烟台银行短期贷款利息支出 产生财务费用 735,549.02 元，递延所得税资产减少 130,291.19 元，存货的减少-118,704.57 元， 经营性应收项目减少 205,625.77 元，经营性应付项目增加 2,332,829.17 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,837,261.31 元，较去年同期增加 23,527,503.11 元。主要原因是：上期投资子公司。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-9,766,648.02 元，较去年同期减少 -31,114,064.44 元，降幅 145.75%，主要原因是：本期借款减少，取得借款收到现金的减少， 偿付利息支付的现金减少，本期偿还借款减少。上期投资子公司，本期吸收投资收到的现金 减少。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 14 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 招金矿业股份有限公司 3,213,726.64 16.52 否 2 山东玲珑轮胎股份有限 1,855,907.15 9.54 否 3 招金舜和国际饭店有限公司 553,370.19 2.84 否 4 烟台新奥实业有限公司 1,043,295.09 5.36 否 5 招远市公交公司 987,835.34 5.08 否 合计 7,654,134.41 39.34 - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 山东中世天然气有限公司 9,858,715.88 98.29 否 合计 9,858,715.88 98.29 - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减% 金额 变动比 例% 占总资 产的比 重% 金额 变动比 例% 占总资 产的比 重% 货币资金 4,964,287.89 -53.06 10.12 10,575,093.61 78.06 19.50 -9.38 应收账款 5,009,983.03 17.85 10.21 4,250,996.83 155.43 7.84 2.37 预付款项 509,000.79 236.36 1.04 151,328.02 - 0.28 0.76 其他应收款 598,880.00 -57.22 1.22 1,400,000.00 -86.94 2.58 -1.36 存货 313,683.06 60.88 0.64 194,978.49 2,538.47 0.36 0.28 递延所得税资 产 75,642.98 -63.27 0.15 205,934.17 -65.35 0.38 -0.23 固定资产 23,904,609.79 3.43 48.71 23,112,436.71 116.44 42.62 6.09 在建工程 0.00 - 0.00 89,583.00 -10.87 0.17 -0.17 短期借款 4,960,000.00 -64.57 10.11 14,000,000.00 -30.00 25.82 -15.71 长期借款 - - - - - - - 资产总计 49,075,461.93 -9.50 - 54,229,925.56 80.98 - - 应付账款 3,170,455.57 52.42 6.46 2,080,051.73 -12.45 3.84 2.62 应交税费 998,534.66 285.13 2.03 259,273.64 12,139.88 0.48 1.55 其他应付款 497,019.00 3.13 1.01 481,936.19 186.14 0.89 0.12 负债总计 10,154,443.43 -41.30 20.69 17,299,375.55 -24.56 31.90 -11.21 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 15 股本 35,500,000.00 0.00 72.34 35,500,000.00 255.00 65.46 6.88 资本公积 1,629,943.04 0.00 3.32 1,629,943.04 - 3.01 0.31 盈余公积 208,108.25 - 0.42 0.00 - 0.00 - 未分配利润 1,582,967.21 -893.89 3.23 -199.393.03 -93.28 -0.37 3.60 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2016 年末较 2015 年末增加 758,986.20 元，增幅 17.85%。主要原因是﹕与 最大应收单位招远东鑫投资管理有限公司的工程“国大路”年底刚竣工出决算报告存在一部 分应收款，招远市住房和规划建设管理局的应收账款 1,323,711.90 元已于 2017 年 1 月付款。 招金矿业股份有限公司是与我公司签订供气合同的供气单位，当月销售天然气 1,230,957.44 元，也已于 2017 年 1 月付款，不存在货款拖欠情况。这三家单位应收账款都在信用期内， 属于正常情况，且已按正常坏账政策计提坏账。 2、预付账款 2016 年末较 2015 年末增加 357,672.77 元，增幅 236.36%，主要原因是：公 司开拓市场业务量增加从绍兴燃通商贸有限公司购买设备材料付的预付款。子公司加气站用 电需要到事业单位招远市供电公司预交电费。 3、其他应收款 2016 年末较 2015 年末减少 801,120.00 元，降幅 57.22%，主要原因是： 山东中世天然气有限公司的 2,000,000.00 元天然气保证金已在本期收回,新增山东六六顺食品 有限公司欠 600,000.00 元代垫锅炉购置款。 4、存货 2016 年末较 2015 年末增加 118,704.57 元，增幅 60.88%，主要原因是：本期公 司工程多，库存工程物资多。 5、应付账款 2016 年末较 2015 年末增加 1,090,403.84 元，增幅 52.42%，主要原因是： 本公司两个大工程都是在 2016 年 12 月竣工验收，工程决算款在 2017 年 1 月付款，相应的 工程材料款公司于 2017 年 1 月已付款。 6、应交税费 2016 年末较 2015 年末增加 739,261.02 元，增幅 285.13%，主要原因是：本 期利润总额增加，期末计提应交企业所得税增加。营业税改征增值税《建筑工程施工许可证》 注明的合同开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程项目可以备案按 3%征税但不允许从 留抵税额抵扣，从而使税款相应增加。 7、其他应付款 2016 年末较 2015 年末增加 15,082.81 元，增幅 3.13%，主要原因是：增 加供气保证金。 8、盈余公积 2016 年末较 2015 年末增加 208,108.25 元，主要原因是：本年按净利润提 取盈余公积金。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 16 9、未分配利润 2016 年末较 2015 年末增加 1,782,360.24 元，主要原因是：本公司今年净 利润增加。 2016 年度公司总资产为 49,075,461.93 元，其中应收账款占比 10.21%，金额 5,009,983.03 元，固定资产占比 48.71%，金额 23,904,609.79 元，无形资产占比 26.99%，金额 13,245,797.13 元。公司为天然气运营商，本年度固定资产占比很大是因为随着业务的扩大自有城市燃气管 网增加，扩大了燃气管网供气范围更有利于后期发展客户。应收账款占比很大，存在坏账和 资产减值风险，但公司最大应收账款客户招远东鑫投资管理有限公司承接政府工程，商业信 誉良好，且应收账款都在信用期内，属于正常情况。第二大应收账款客户招远市住房和规划 建设管理局已于 2017 年 1 月付款。 2016 年度公司负债合计为 10,154,443.43 元，其中应付账款金额 3,170,455.57 元，资产负 债率为 20.69%，短期借款 4,960,000 元，占比 48.85%。对银行借款的使用情况进行监控并确 保遵守借款协议。对公司的长期经营不会产生负面影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 招远聚力汽车油气有限公司是 2015 年 6 月收购的全资子公司,聚力油气主要经营汽油、 柴油零售；燃气汽车加气(压缩天然气)；润滑油零售。2016 年实现营业收入 8,942,857.66 元， 净利润 219,362.65 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 (三) 外部环境的分析 （1）国家产业政策的支持 虽然目前国家宏观经济放缓，企业项目投资放缓，但是在国家重视环保大背景下，天然 气作为清洁能源，能源占比仍然有很大的提升空间。国家发改委等有关部门连续出台有利于 天然气发展的政策及文件，特别是“十三五”规划当中把发展天然气列为改善我国能源消费 比重的重要举措。 （2）城镇化进程的推动 根据中共中央、国务院印发的《国家新型城镇化规划（2014—2020 年）》中提出的发展 目标。在未来可预计的一段时期内，我国的城镇化进程将继续深入，城镇居住人口将持续增 长，为燃气行业的发展提供了广阔空间。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 17 （3）采暖煤改气工程稳步推进 受国家环保政策的影响，多地实施采暖锅炉煤改气工程，多地政府出台政策进行补贴， 未来燃气需求将进一步扩大。 （4）环保优势驱动天然气汽车发展 电动汽车受多种因素制约而发展缓慢、油品不断升级、防治大气污染迫在眉睫等现实因 素，天然气作为一种清洁、高效、便宜的能源正越来越受到人们的青睐。 （5）工业燃料用气需求持续上升 出于加强大气污染治理的需要，国家和各地政府积极推动天然气改造工作，鼓励工业原 料煤改气。 (四) 竞争优势分析 1、公司的竞争优势 城市燃气项目，作为基础性工业能源供应企业，已有客户的用气量具有相对的刚性，受 市场波动影响较小。目前市场受到 LNG 点供的竞争，但公司在原有管道气客户区域内，仍 然具有相对垄断性。因为管道投资的不可复制性，一部分追求气源稳定性的客户，具有粘性， 不会轻易改变原有能源供应模式。另外公司经过长期运营，已经在燃气安全管理、项目实施 等方面储备了一定的经验，人才储备也较充分，公司气源多样化，对用气波峰波谷的调配能 力较强。 2、公司的竞争劣势 经营区域较为集中，扩张受到相对局限。 (五) 持续经营评价 不存在影响企业持续经营的重大问题。 (六) 扶贫与社会责任 公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，诚信地对待客户和供应商。积极 参与地方政府为治理大气污染开展的煤改气工作，倡导节能减排，参与环境保护事业。 二、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 18 1、依赖单一供应商的风险：公司的天然气销售业务所需的天然气全部从山东中世天然 气有限公司采购，中世天然气是中海油渤南天然气和中石化天然气在烟、威地区的唯一承销 商，负责烟台市区域内天然气输气干线的规划、建设和运营，其作为烟台地区目前唯一的天 然气管道输送商，其燃气供应在烟台区域内具有垄断性。虽然公司与中世天然气已签署付气 期间自 2010 年 11 月 26 日至 2024 年 12 月 31 日的《天然气销售和购买合同》，且公司与中 世天然气合作关系良好稳定，但如果供应商供应量在此期间大幅减少或出现其他不可抗力因 素，不能按照合同保证天然气的供应，则短期内会对公司的经营业务产生重大不利影响，并 最终影响下游用户的生产和生活。 应对措施：管道天然气供应商问题，报告期内，随着中石油南山支线工程贯通，预计试 运行通气后，将有利于公司气源多样性。同时公司也在尝试拓展 LNG 单点直供业务，对未 来摆脱上游客户依赖性，有积极影响。 2、业务区域较为集中和扩展受到局限的风险：目前公司仅在山东省招远市辖区经营城 市燃气业务，目前招远市周边大部分县市的燃气特许经营权已被其他天然气企业取得。在未 来一段时期内，公司主要经营业务仍将局限于现有取得特许经营权的招远市，如果招远市经 济发展速度放慢或经济下滑、招远当地天然气市场格局发生对公司不利的变化等情况，都将 对公司经营业绩及财务状况产生不利影响。 应对措施：受限风险依然存在，但随着公司上市，整体实力增强，招远市燃气区域规划 正在调整，公司市场范围有可能得到扩展。 3、特许经营权风险：公司所从事的城市管道天然气的安装、销售业务，按照《城镇燃 气管理 条例》、《山东省燃气管理条例》等有关法律法规的规定，需要取得业务经营区域内 的特许经营权。 根据《城镇燃气管理条例》的有关规定，经营城镇燃气业务须办理《燃气 经营许可证》，又根据山东省住房和城乡建设厅的最新有关规定，山东省内从事燃气经营的 企业，其《燃气经营许可证》须每年进行年检，每三年进行一次复审。公司及子公司聚力油 气均已办理《燃气经营许可证》，并按时进行年检及复审工作，如果未来因政策变动、公司 及子公司出现重大燃气安全责任事故等偶发因素导致公司及子公司无法通过《燃气经营许可 证》的年检及复审工作，将可能导致特许经营权终止或丧失，使公司经营受到不利影响。 应对措施：报告期内，公司安全文化氛围浓厚，安全监督检查常抓不懈，安全责任落实 到位，应急预案完备。报告期内无重大责任安全事故发生，对公司资质年检和特许经营权无 重大影响。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 (一) 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无。 (二) 关键事项审计说明： 无 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 2015 年 12 月 31 日，公司的实际控制人郭超、烟琦共同出具了《避免同业竞争承诺函》， 表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或 间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及动，或拥有与股份公司存在竞争 关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，实际控制人郭超、烟琦遵守上述承诺事项，未出现违背的情形。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 260,000.00 0.53% 借款保证金 房产 抵押 6,377,432.04 13.00% 抵押借款 土地使用权 抵押 2,563,420.55 5.22 % 抵押借款 总计 9,200,852.59 18.75% - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,500,000 100.00 - 35,500,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 19,500,000 54.93 - 19,500,000 54.93 董事、监事、高管 21,000,000 59.16 - 21,000,000 59.16 核心员工 - - - - - 总股本 35,500,000 - - 35,500,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭超 10,500,000 - 10,500,000 29.58 10,500,000 0 2 烟琦 9,000,000 - 9,000,000 25.35 9,000,000 0 3 烟台恒发博 睿投资中心 (有限合伙) 8,500,000 - 8,500,000 23.94 8,500,000 0 4 路云龙 6,000,000 - 6,000,000 16.90 6,000,000 0 5 高桂兵 1,500,000 - 1,500,000 4.23 1,500,000 0 合计 35,500,000 - 35,500,000 100.00 35,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 控股股东郭超与控股股东烟琦系夫妻关系。公司控股股东郭超是烟台恒发博睿投资中 心（有限合伙）的执行合伙人。 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 22 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 - 0 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内，郭超持有公司 29.58%的股份，烟琦持有公司 25.35%的股份，烟琦与郭超系夫 妻关系，二名股东合计持有公司 54.93%的股份。郭超间接持有烟台恒发博睿投资中心（有限 合伙）的股份，二人依据所持股份能对公司重大经营决策和董事会成员选举进行控制，能对公 司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策，是公司的控股股东、实际控制人。 郭超，董事长，男，汉族，1970 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学 历。1988 年 10 月至 1995 年 10 月，任烟台市房产交易处交易员；1995 年 11 月至 2003 年 12 月，任武威通联路桥总公司总经理；2004 年 1 月至今，任烟台晟宏生态环保有限公司执行董 事。股份公司成立后，任公司董事长，任期三年。 烟琦，董事、总经理，女，汉族，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本 科学历。1994 年 9 月至 1995 年 10 月，任烟台开发区进出口公司国际贸易十部职员；1995 年 11 月至 2003 年 6 月，任烟台市芝罘通联实业总公司财务经理；2003 年 7 月至 2012 年 11 月， 任烟台大禹铭广告有限公司总经理；2012 年 12 月至 2013 年 12 月，任聚力有限法定代表人、 执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 1 月，任聚力有限法定代表人、执行董事、总经理。股份 公司成立后，任公司董事、总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人无变动。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、 债券融资情况 无 四、 间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 烟台银行 6,000,000.00 5.175 2015.08.19-2016.08.18 否 短期借款 烟台银行 6,000,000.00 6.55 2015.08.14-2016.08.13 否 短期借款 烟台银行 4,960,000.00 5.87 2016.08.02-2017.01.16 否 短期借款 烟台银行 1,040,000.00 5.87 2016.08.02-2016.12.08 否 合计 18,000,000.00 五、 利润分配情况 无 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭超 董事长 男 46 研究生 2015.12.31-2018.12.30 是 烟琦 董事、总经理 女 43 本科 2015.12.31-2018.12.30 是 高桂兵 董事 男 53 本科 2015.12.31-2018.12.30 是 郭群 董事、董事会秘书 女 45 本科 2015.12.31-2018.12.30 是 李明辉 监事会主席 男 39 中专 2015.12.31-2018.12.30 是 张春良 董事 男 46 中专 2015.12.31-2018.12.30 否 于立新 副总经理 男 49 高中 2016.09.26-2018.12.30 是 姚恒娜 财务负责人 女 32 本科 2016.11.15-2018.12.30 是 王伟 监事 男 31 本科 2015.12.31-2018.12.30 否 李学涛 监事 男 33 中专 2015.12.31-2018.12.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东郭超与烟琦系夫妻关系。公司控股股东郭超是烟台恒发博睿投资中心（有限合伙） 的执行合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭超 董事长 10,500,000 0 10,500,000 29.58 - 烟琦 董事、总经理 9,000,000 0 9,000,000 25.35 - 高桂兵 董事 1,500,000 0 1,500,000 4.23 - 郭群 董事、董事会秘书 - - - - - 李明辉 监事会主席 - - - - - 张春良 监事 - - - - - 于立新 副总经理 - - - - - 姚恒娜 财务负责人 - - - - - 王伟 监事 - - - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 25 李学涛 监事 - - - - - 合计 21,000,000 - 21,000,000 59.16 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 蒋汶俸 财务负责人 离任 无 离职 姚恒娜 无 新任 财务负责人 新任 于立新 无 新任 副总经理 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 于立新：男，1967 年出生，中国国籍，高中学历。1987 年 12 月至 2006 年 6 月，在莱阳家 电电器公司销售部担任区域经理；2006 年 7 月至 2016 年 8 月，在莱阳新奥燃气有限公司担任 市场部员工。2016 年 9 月至今，任烟台聚力燃气股份有限公司副总经理。 姚恒娜：女，1984 年出生，中国国籍，本科学历。2009 年 8 月至 2010 年 1 月，在淄博商 厦远方汽车贸易有限公司财务部担任会计；2010 年 2 月至 2010 年 11 月，在淄博商厦临淄 4s 店财务部担任主管会计；2010 年 12 月至 2013 年 3 月，在招远三和工程有限公司财务部担任主 管会计；2013 年 4 月至 2016 年 9 月自由职业。2016 年 11 月至今，任烟台聚力燃气股份有限公 司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 5 销售人员 3 5 技术人员 3 4 行政管理人员 2 2 财务人员 2 2 生产人员 6 6 员工总计 20 24 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 3 3 专科 6 9 专科以下 10 11 员工总计 20 24 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司期末员工人数较期初人数增长 4 人，其中聘任了高级管理人员、技术人员 和销售人员。公司注重优化人力资源结构，让人力结构更专业化和年轻化，从团队人员的数量 和质量上加强团队建设，增强团队综合实力和竞争力。 2、人才引进情况 公司一贯坚持“以人为本，人才第一”的人才理念、“重品质，重能力，重业绩”的用人 原则，将按照现代企业管理制度，结合企业战略发展目标及核心业务流程制定切合实际、规范 发展的人力资源开发与管理体系，并由此来调整和扩充人员队伍，同时加强管理、营销人才的 引进和培养。2016 年公司根据人才需求，积极开展人才引进与招聘计划，先后进入烟台、招远 毕业生招聘洽谈会，为公司补充新鲜技术力量。 3、培训情况 公司新员工必须进行培训后上岗，培训实施由人力资源部和安全主管共同进行。内容主要 包括公司企业文化、产品业务知识及安全生产等有关内容。有效地保证了新员工的实际操作技 术规范和工作效率，提高企业和员工的基本素质。 4、招聘情况 报告期内，公司根据各部门业务需求对副总经理 、市场营销、工程管理、财务会计等多个 岗位进行了人员增补和招聘。 5、薪酬政策 公司根据《劳动法》与每个员工签订劳动用工合同，并建立比较完整的薪酬体系，同时按 照国家有关法律法规和地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会 保险。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 27 6、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》及其 他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和 控制制度，规范运作，严格进行信息披露。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管 理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为:目前公司经营、管理部门健全；责、权明确；会计制度健全；公司员工 具备必要的知识水平和业务技能；对各项业务活动的程序作出了明确的规定,并对各项业务活 动建立了事后核对制度。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据 各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 29 2016 年 1 月 18 日，股份公司成立。公司成立之后，报告期内，未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 6 月 20 日，公司召开第一届董事 会第三次会议，会议审议内容包括：1、审 议通过《关于<2015 年度财务决算报告>的 议案》；2、审议通过《关于<2016 年度财 务预算报告>的议案》；3、审议通过《关于 <2015 年度财务报告>的议案》；4、审议通 过《关于<2015 年度利润分配>的预案》；5、 审议通过《关于续聘瑞华会计事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的 议案》；6、审议通过《关于制定<烟台聚力 燃气股份有限公司年度报告重大差错责任 追究制度>的议案》；7、审议通过《关于< 召开 2015 年度股东大会>的议案》。 2016 年 8 月 5 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，会议内容：审议通过《关于 <2016 年半年度报告>的议案》。 2016 年 9 月 26 日，公司召开第一届董事 会第五次会议，会议内容：审议通过《关 于聘任于立新为公司副总经理的议案》。 2016 年 11 月 15 日，公司召开第一届董事 会第六次会议，会议内容：审议通过《关 于聘任姚恒娜为公司财务总监的议案》。 监事会 2 2016 年 6 月 20 日，公司召开第一届监事 会第二次会议，会议审议内容包括：1、审 议通过《关于<2015 年度财务决算报告>的 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 30 议案》；2、审议通过《关于<2016 年度财 务预算报告>的议案》；3、审议通过《关于 <2015 年度利润分配预案>的议案》；4、审 议通过《关于<2015 年度财务报告>的议 案》。 2016 年 8 月 5 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，会议审议通过《关于<2016 年半度报告>的议案》。 股东大会 1 2016 年 7 月 11 日，公司召开 2015 年年度 股东大会，会议审议通过了 ：1、审议通 过《关于<2015 年度财务决算报告>的议 案》；2、审议通过《关于<2016 年度财务 预算报告>的议案》；3、审议通过《关于 <2015 年度财务报告>的议案》；4、审议通 过《关于<2015 年度利润分配>的预案》；5、 审议通过《关于<续聘瑞华会计事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构> 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司《股 东大会议事规则》规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东充分行使其权利。 2、董事会：公司董事会 5 人，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》要求。报 告期内，公司董事会能依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》行使职权，勤勉尽责，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股 东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东权益。 3、监事会：公司监事会 3 人，监事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》要求，能 够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》要求认 真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员合法、合规监督，切 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 31 实维护公司及股东权益。 报告期内，公司三会召集、召开、表决程序符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 公司变更为股份公司后，能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、 董事会和监事会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在 损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》的 任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议。 股份公司成立后，在公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联交易进行了规定， 而且专门制定了《关联交易管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资 金管理制度》，完善了关联交易的决策程序。公司按照该办法对资金往来及其他关联交易进 行规范，严格履行内部审批流程，关联股东或董事回避表决，关联交易定价公允合理，进一 步完善对关联交易的管理。 报告期内，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别 和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 报告期内，公司管理层暂无引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通 联系、事务处理的渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展的相 关机构发出的邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟通与 磋商中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任和风险。公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 32 的其他企业不存在同业竞争。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、 聘任。公司现任董事、监事的选举均由股东大会作出，高级管理人员均由董事提名并在董事 会审议通过产生。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。总经理、副总经理、财务负责人等高 级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。 3、资产独立情况 公司不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在以资产、权益为控 股股东和实际控制人提供担保的情形，现在资产独立完整。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有 独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 5、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据实际经营的需要设置了完整的内部 组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司 正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度依据法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况制 定，符合现代企业的内部控制制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，具体如下： 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理和风险控制体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理，保障各项财务工作有序进行。公司实时分析面临的 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 33 各种风险，采取事前预防、事中控制等措施。有效的保证了公司经营业务的有顺利进行，保 护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的 要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】12010042 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 韩勇、任俊英 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】12010042 号 烟台聚力燃气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台聚力燃气股份有限公司（以下简称“烟台聚力公司”）的财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是烟台聚力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 35 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并 及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩勇 中国·北京 中国注册会计师：任俊英 二〇一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、1 4,964,287.89 10,575,093.61 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 5,009,983.03 4,250,996.83 预付款项 六、3 509,000.79 151,328.02 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 598,880.00 1,400,000.00 存货 六、5 313,683.06 194,978.49 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 5,033.33 409,233.87 流动资产合计 - 11,400,868.10 16,981,630.82 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 23,904,609.79 23,112,436.71 在建工程 六、8 - 89,583.00 工程物资 六、9 325,525.26 204,929.34 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 13,245,797.13 13,635,411.52 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 123,018.67 - 递延所得税资产 六、12 75,642.98 205,934.17 其他非流动资产 -- - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 37 非流动资产合计 - 37,674,593.83 37,248,294.74 资产总计 - 49,075,461.93 54,229,925.56 流动负债： - - - 短期借款 六、13 4,960,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 3,170,455.57 2,080,051.73 预收款项 六、15 440,443.87 370,819.99 应付职工薪酬 六、16 79,089.33 79,904.00 应交税费 六、17 998,534.66 259,273.64 应付利息 六、18 8,901.00 27,390.00 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 497,019.00 481,936.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,154,443.43 17,299,375.55 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 38 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,154,443.43 17,299,375.55 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、20 35,500,000.00 35,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 1,629,943.04 1,629,943.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 208,108.25 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 1,582,967.21 -199,393.03 归属于母公司所有者权益合计 - 38,921,018.50 36,930,550.01 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 38,921,018.50 36,930,550.01 负债和所有者权益总计 - 49,075,461.93 54,229,925.56 法定代表人： 烟琦 主管会计工作负责人： 烟琦 会计机构负责人：姚恒娜 （一） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 3,313,087.74 9,224,242.99 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 39 应收账款 十四、1 4,792,470.77 5,114,584.41 预付款项 - 491,351.50 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 598,880.00 1,400,000.00 存货 - 41,789.17 41,257.32 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 5,033.33 30,740.04 流动资产合计 - 9,242,612.51 15,810,824.76 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 25,500,000.00 25,500,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,798,719.09 12,152,634.75 在建工程 - - 89,583.00 工程物资 - 325,525.26 204,929.34 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 71,403.11 191,828.84 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 39,695,647.46 38,138,975.93 资产总计 - 48,938,259.97 53,949,800.69 流动负债： - - - 短期借款 - 4,960,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 40 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,136,407.17 2,064,201.33 预收款项 - 353,224.42 114,282.22 应付职工薪酬 - 61,270.42 62,399.00 应交税费 - 890,850.33 250,086.79 应付利息 - 8,901.00 27,390.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 497,019.00 481,936.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,907,672.34 17,000,295.53 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 41 负债合计 - 9,907,672.34 17,000,295.53 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 - 35,500,000.00 35,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 1,629,943.04 1,629,943.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 208,108.25 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,692,536.34 -180,437.88 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 39,030,587.63 36,949,505.16 负债和所有者权益总计 - 48,938,259.97 53,949,800.69 （二） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 19,456,844.98 22,826,226.94 其中：营业收入 六、24 19,456,844.98 22,826,226.94 二、营业总成本 - 17,684,800.45 20,926,376.03 其中：营业成本 六、24 14,382,416.36 17,922,825.95 税金及附加 六、25 79,976.29 142,696.05 销售费用 六、26 464,245.46 195,619.73 管理费用 六、27 2,644,840.05 1,883,199.84 财务费用 六、28 634,486.63 1,102,940.46 资产减值损失 六、29 -521,164.34 -320,906.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,772,044.53 1,899,850.91 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 42 加：营业外收入 六、30 1,100,000.00 31,664.65 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、31 616.12 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,871,428.41 1,931,515.56 减：所得税费用 六、32 880,959.92 534,546.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,990,468.49 1,396,969.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,990,468.49 1,396,969.07 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,990,468.49 1,396,969.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,990,468.49 1,396,969.07 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 十五、1 0.06 0.06 （二）稀释每股收益 十五、1 0.06 0.06 法定代表人： 烟琦 主管会计工作负责人： 烟琦 会计机构负责人：姚恒娜 （二）母公司利润表 单位：元 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 43 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 十四、4 14,883,828.26 19,814,128.03 其中：营业收入 十四、4 14,883,828.26 19,814,128.03 二、营业总成本 - 13,111,053.37 17,881,216.64 其中：营业成本 十四、4 10,580,019.61 15,449,451.52 税金及附加 - 36,703.02 142,696.05 销售费用 - 180,446.98 44,092.60 管理费用 - 2,164,161.94 1,501,147.58 财务费用 - 631,424.74 1,101,988.14 资产减值损失 - -481,702.92 -358,159.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,772,774.89 1,932,911.39 加：营业外收入 - 1,100,000.00 31,664.65 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 614.96 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,872,159.93 1,964,576.04 减：所得税费用 791,077.46 548,651.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,081,082.47 1,415,924.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 44 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,081,082.47 1,415,924.22 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （三）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,838,876.64 23,081,268.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 31,664.65 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 17,286,057.64 34,631,756.95 经营活动现金流入小计 - 38,124,934.28 57,744,690.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,890,848.94 21,571,216.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 45 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 918,637.02 592,193.80 支付的各项税费 - 243,146.75 185,393.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 17,339,197.96 25,742,595.54 经营活动现金流出小计 - 31,391,830.67 48,091,398.93 经营活动产生的现金流量净额 - 6,733,103.61 9,653,291.19 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,837,261.31 1,742,694.60 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 24,622,069.82 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,837,261.31 26,364,764.42 投资活动产生的现金流量净额 - -2,837,261.31 -26,364,764.42 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 28,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 42,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,040,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 726,648.02 1,152,583.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,766,648.02 21,152,583.58 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,766,648.02 21,347,416.42 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,870,805.72 4,635,943.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,575,093.61 5,939,150.42 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 4,704,287.89 10,575,093.61 法定代表人： 烟琦 主管会计工作负责人： 烟琦 会计机构负责人： 姚恒娜 （三）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,615,416.62 19,136,935.07 收到的税费返还 - - 31,664.65 收到其他与经营活动有关的现金 17,284,821.51 34,631,342.20 经营活动现金流入小计 - 33,900,238.13 53,799,941.92 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,599,713.14 18,407,294.44 支付给职工以及为职工支付的现金 - 667,800.16 429,999.90 支付的各项税费 - 179,776.33 143,016.33 支付其他与经营活动有关的现金 17,177,210.98 25,639,260.50 经营活动现金流出小计 - 27,624,500.61 44,619,571.17 经营活动产生的现金流量净额 - 6,275,737.52 9,180,370.75 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,680,244.75 1,742,694.60 投资支付的现金 - - 25,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,680,244.75 27,242,694.60 投资活动产生的现金流量净额 - -2,680,244.75 -27,242,694.60 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 47 吸收投资收到的现金 - - 28,500,000.00 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 42,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,040,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 726,648.02 1,152,583.58 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,766,648.02 21,152,583.58 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,766,648.02 21,347,416.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,171,155.25 3,285,092.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,224,242.99 5,939,150.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,053,087.74 9,224,242.99 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 49 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - -199,393.03 - 36,930,550.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - -199,393.03 - 36,930,550.01 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 208,108.25 - 1,782,360.24 - 1,990,468.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,990,468.49 - 1,990,468.49 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 50 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 208,108.25 - -208,108.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 208,108.25 - -208,108.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - 208,108.25 - 1,582,967.21 - 38,921,018.50 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,966,419.06 - 7,033,580.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,966,419.06 - 7,033,580.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 25,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - 2,767,026.03 - 29,896,969.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,396,969.07 - 1,396,969.07 （二）所有者投入和减少资本 25,500,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 28,500,000.00 1．股东投入的普通股 25,500,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 28,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,370,056.96 - - - - - 1,370,056.96 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -1,370,056.96 - - - - - 1,370,056.96 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - -199,393.03 - 36,930,550.01 法定代表人：烟琦 主管会计工作负责人：烟琦 会计机构负责人：姚恒娜 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 53 （四）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - -180,437.88 - 36,949,505.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - -180,437.88 - 36,949,505.16 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - 208,108.25 - 1,872,974.22 - 2,081,082.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,081,082.47 - 2,081,082.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 54 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 208,108.25 - -208,108.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 208,108.25 - -208,108.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - 208,108.25 - 1,692,536.34 - 39,030,587.63 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,966,419.06 - 7,033,580.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,966,419.06 - 7,033,580.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 25,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - 2,785,981.18 - 29,915,924.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,415,924.22 - 1,415,924.22 （二）所有者投入和减少资本 25,500,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 28,500,000.00 1．股东投入的普通股 25,500,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 28,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年年度报告 56 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,370,056.96 - - - - - 1,370,056.96 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -1,370,056.96 - - - - - 1,370,056.96 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500,000.00 - - - 1,629,943.04 - - - - - -180,437.88 - 36,949,505.16 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 烟台聚力燃气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 9 月 1 日在山东省招远市成立，住所为山东省招远市玲珑镇工业园。 2009 年 8 月 27 日，王希安和王晓燕各出资 150 万元设立招远聚力燃气有限公司（以 下简称“有限公司”），注册资本 300 万元。2009 年 9 月 1 日，取得招远市工商行政管 理局核发的企业营业执照，注册号为 370685200003257。 2011 年 7 月 1 日，有限公司申请增加注册资本 700 万元，王希安和王晓燕各出资 350 万元，增资后注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元。 2012 年 11 月 19 日，经有限公司股东会决议，王希安将持有的有限公司 500 万元 股权转让给烟琦；王晓燕将其持有的有限公司 500 万元股权分别转让给烟琦 400 万元， 转让给原希勇 100 万元。 2013 年 12 月 31 日，经有限公司股东会决议，原希勇将其持有的 100 万元股权转 让给郭超。 2015 年 5 月，有限公司申请增加注册资本人民币 1550 万元，由路云龙出资 600 万 元，郭超出资 950 万元。增资后注册资本 2550 万元，实收资本 2550 万元。 2015 年 6 月，有限公司申请增加注册资本人民币 1000 万元，由烟台恒发博睿投资 中心（有限合伙）出资 850 万元，高桂兵出资 150 万元。增资后注册资本 3550 万元， 实收资本 3550 万元。 截至 2015 年 10 月 31 日，烟琦出资金额 900 万元，占注册资本总额比例 25.35%； 郭超出资金额 1050 万元，占注册资本总额比例 29.58%；路云龙出资金额 600 万元，占 注册资本总额比例 16.90%；烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）出资 850 万元，占注 册资本总额比例 23.94%；高桂兵出资 150 万元占注册资本总额比例 4.23%。 2015 年 12 月 16 日，北京华信众合资产评估有限公司对有限公司截至 2015 年 10 月 31 日的资产状况出具编号为华信众合评报字（2015）第 T1016 号《招远聚力燃 气有限公司拟整体变更设立股份公司所涉及其净资产价值项目评估报告》。根据该评估 报告书，截至 2015 年 10 月 31 日，有限公司经评估的净资产为 3,820.23 万元。 2015 年 12 月 16 日，有限公司召开股东会并作出决议，一致同意由有限公司原 5 名股东作为发起人，以经瑞华会计师事务所出具的瑞华审字[2015]12010213 号《审计报 告》审计的截至 2015 年 10 月 31 日账面净资产 37,129,943.04 元为基础，折合成 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 35,500,000 股，余额 1,629,943.04 元作为公司的资本公积，变更后各股东对公司的持股 比例与变更前对有限公司的持股比例保持一致。法定代表人：烟琦。 本公司于 2016 年 6 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，证券简称“聚 力股份”，证券代码“837785”。 经营范围：天然气销售、天然气管道、设备运营管理及技术咨询、清洁能源的开发 推广及利用；燃气具的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户，减少 0 户，详见本附注七“合并范 围的变更”。 本公司及子公司主要从事天然气销售、燃气管道安装；汽油柴油零售，汽车燃气零 售等。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减 去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司主要从事天然气销售和为销售天然气进行的管道安装、汽油柴油零 售、汽车燃气零售等。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四、19“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务-报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行 摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的 期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 风险特征的相似性和相关性进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合 同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 本公司的关联方 账龄组合 按应收款项的账龄划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。如经 测试未发现减值的，则不提坏账准备。 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：关联方； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要为库存商品和工程施工。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本为采购成本，管道天然气发出时按个别认 定法计价，汽油柴油和汽车燃气发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 10、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表 的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1） 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日 的可收回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 12、固定资产 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 通用设备 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，依据估 价转入固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。各类无形资产的使用寿命、残值 如下： 类别 摊销方法 摊销年限（年） 残值 土地使用权 直线法 39 0.00 计算机软件 直线法 5 0.00 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非 货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。本公司销售的产品在交付客户并得到客户验收确认后，确认收入。 天然气销售业务每月运营人员按照表底显示的天然气使用量，填写月气量交割确认 单，经客户核对无误后双方签字确认用气量，本公司以招远市物价局规定的天然气销售 价格为指导，确认天然气销售收入。 汽车燃气零售和汽油柴油零售业务是以油气公司现款交易方式进行的加气和加油 业务，在提供加气和加油业务后，公司根据流量计显示的加气和加油金额向购买方开具 销售发票、收取现金时，确认销售收入的实现。对于采用月结方式进行的企事业单位加 气业务，在提供加气业务后，公司根据流量计显示的加气金额，于每期期末一次性向购 买方开具销售发票，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在燃气管道安装收入的结果能够可靠估计的情况下，本公司提供的燃气管道安装服 务在资产负债表日已经完成，并取得客户或第三方提供的完工验收证明时，确认收入。 燃气管道安装的结果能够可靠估计是指同时满足：① 合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行 合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同 预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件 的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）坏账准备 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使 用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前 的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、11%、13%、17%的税率计算销项税额，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴。 营业税 按应税营业额的3%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 防洪费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 （1）本公司天然气销售业务、汽车燃气零售业务增值税率为 13%；燃气管道安装 业务增值税率为 3%和 11%；汽油柴油零售业务增值税率为 17%。 （2）本公司从事燃气管道安装业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据财 政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号） 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 等相关规定，本公司从事燃气管道业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税， 税率为 11%，部分管道安装业务按照 3%税率简易征收。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 98,083.90 139,075.11 银行存款 4,606,203.99 10,436,018.50 其他货币资金 260,000.00 合 计 4,964,287.89 10,575,093.61 注：其他货币资金为烟台银行股份有限公司履约保函保证金，使用权受限。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,281,034.96 100.00 271,051.93 5.13 5,009,983.03 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,281,034.96 100.00 271,051.93 5.13 5,009,983.03 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 4,474,733.50 100.00 223,736.67 5.00 4,250,996.83 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 4,474,733.50 100.00 223,736.67 5.00 4,250,996.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,141,031.19 257,051.56 5.00 1 至 2 年 140,003.77 14,000.38 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 5,281,034.96 271,051.93 5.13 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 47,315.26 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 招远东鑫投资管理有限公司 非关联方 1,703,746.00 85,187.30 1 年以内 32.26 招远市住房和规划建设管理 局 非关联方 1,323,711.90 66,185.59 1 年以内 25.07 招金矿业股份有限公司 非关联方 1,230,957.44 61,547.87 1 年以内 23.31 山东玲珑轮胎股份有限公司 非关联方 272,155.02 13,607.75 1 年以内 5.15 招远市宏信化工有限公司 非关联方 207,070.71 10,353.54 1 年以内 3.92 合 计 — 4,737,641.07 236,882.05 — 89.71 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 509,000.79 100.00 151,328.02 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 509,000.79 100.00 151,328.02 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 预付时 间 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 绍兴燃通商贸有限公司 非关联方 483,500.00 2016 年 94.99 招远市供电公司 非关联方 12,059.89 2016 年 2.37 寿光联盟石油化工有限公司 非关联方 5,589.40 2016 年 1.10 山东海岳环境科学技术有限公司 非关联方 3,000.00 2016 年 0.59 济南市长清区东方捷通科技服务中心 非关联方 2,120.00 2016 年 0.42 合计 — 506,269.29 — 99.47 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 630,400.00 100.00 31,520.00 5.00 598,880.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 630,400.00 100.00 31,520.00 5.00 598,880.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,000,000.00 100.00 600,000.00 30.00 1,400,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,000,000.00 100.00 600,000.00 30.00 1,400,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 630,400.00 31,520.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 630,400.00 31,520.00 5.00 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 568,480.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 600,000.00 押金 30,400.00 2,000,000.00 合 计 630,400.00 2,000,000.00 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额合 计数的比例（%） 坏账准备 山东六六顺食 品有限公司 往来款 600,000.00 1 年以内 95.18 30,000.00 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额合 计数的比例（%） 坏账准备 招远市水利局 押金 30,000.00 1 年以内 4.76 1,500.00 招金矿业股份 有限公司 押金 400.00 1 年以内 0.06 20.00 合 计 — 630,400.00 — 100.00 31,520.00 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 279,204.79 279,204.79 工程施工 34,478.27 34,478.27 合 计 313,683.06 313,683.06 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 161,032.07 161,032.07 工程施工 33,946.42 33,946.42 合 计 194,978.49 194,978.49 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴税款 400,900.54 房屋租赁费 5,033.33 8,333.33 合 计 5,033.33 409,233.87 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 办公设 备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,923,238.63 14,275,433.37 4,437,424.77 165,739.17 164,237.38 25,966,073.32 2、本年增加金额 2,266,788.24 70,000.00 43,979.33 2,380,767.57 （1）购置 70,000.00 43,979.33 113,979.33 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 87 项 目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 办公设 备及其他 合 计 （2）在建工程转入 2,266,788.24 2,266,788.24 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 6,923,238.63 16,542,221.61 4,437,424.77 235,739.17 208,216.71 28,346,840.89 二、累计折旧 1、年初余额 199,877.79 2,228,027.81 296,595.56 101,393.34 27,742.11 2,853,636.61 2、本年增加金额 345,928.80 688,319.79 505,169.29 31,184.24 17,992.37 1,588,594.49 （1）计提 345,928.80 688,319.79 505,169.29 31,184.24 17,992.37 1,588,594.49 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 545,806.59 2,916,347.60 801,764.85 132,577.58 45,734.48 4,442,231.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,377,432.04 13,625,874.01 3,635,659.92 103,161.59 162,482.23 23,904,609.79 2、年初账面价值 6,723,360.84 12,047,405.56 4,140,829.21 64,345.83 136,495.27 23,112,436.71 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宏信化工支管线 89,583.00 89,583.00 合 计 89,583.00 89,583.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 88 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 先春山庄支管 线 107,231.72 112,890.44 101,611.60 11,278.84 宏信化工支管 线 240,902.05 89,583.00 263,684.85 267,840.16 85,427.69 春竹苑小区支 管线 725,614.04 725,614.04 725,614.04 国大路至民俗 区中压管道 1,897,336.48 1,897,336.48 1,897,336.48 合 计 2,971,084.29 89,583.00 2,999,525.81 2,266,788.24 822,320.57 9、工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 325,525.26 204,929.34 合 计 325,525.26 204,929.34 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 特许经营权 土地使用权 计算机软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,118,971.40 2,676,580.32 67,134.87 13,862,686.59 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 11,118,971.40 2,676,580.32 67,134.87 13,862,686.59 二、累计摊销 1、年初余额 174,122.59 41,690.43 11,462.05 227,275.07 2、本年增加金额 298,495.88 71,469.34 19,649.17 389,614.39 （1）计提 298,495.88 71,469.34 19,649.17 389,614.39 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 472,618.47 113,159.77 31,111.22 616,889.46 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 89 项 目 特许经营权 土地使用权 计算机软件 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,646,352.93 2,563,420.55 36,023.65 13,245,797.13 2、年初账面价值 10,944,848.81 2,634,889.89 55,672.82 13,635,411.52 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 油气站顶棚改造 134,202.19 11,183.52 123,018.67 合 计 134,202.19 11,183.52 123,018.67 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 302,571.93 75,642.98 823,736.67 205,934.17 合 计 302,571.93 75,642.98 823,736.67 205,934.17 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 4,960,000.00 6,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 信用借款 合 计 4,960,000.00 14,000,000.00 注：烟台银行股份有限公司向公司提供金额为 600 万的短期借款，合同编号为烟银 2016110101100000104 号，合同约定借款期间为 2016 年 8 月 2 日至 2017 年 1 月 16 日， 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 90 借款利率按中国人民银行公布施行的同档次贷款利率上浮 35%，即月利率为 4.89375%； 借款用途为购买天然气；2016 年 12 月归还借款本金 104 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，借款本金余额为 496 万元。该笔借款抵押招远聚力汽车油气有限公司的编号为招房 权证开发字第 0018763 号的房产和编号为招国用（2013）第 2424 号的土地使用权。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 1,304,702.27 1,382,488.67 工程款 557,601.75 318,319.80 专用材料款 1,167,499.31 327,562.86 其他 140,652.24 51,680.40 合 计 3,170,455.57 2,080,051.73 （2）应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 期限 山东中世天然气有限公司 非关联方 1,304,702.27 1 年以内 淄博洁林塑料制品有限公司 非关联方 506,208.13 1 年以内 招远市顺通管道工程有限公司 非关联方 369,826.00 1 年以内 招远市水利建设工程有限公司 非关联方 291,385.00 1 年以内 山东军辉建设集团有限公司 非关联方 191,650.49 1 年以内 合计 — 2,663,771.89 — 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 燃气管道安装费 261,200.22 22,222.22 货款 179,243.65 348,597.77 合 计 440,443.87 370,819.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 招远市金泉食品有限公司 22,222.22 尚未结算 合 计 22,222.22 — 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 91 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 78,936.38 833,031.45 832,878.50 79,089.33 二、离职后福利-设定提存计划 967.62 84,790.90 85,758.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 79,904.00 917,822.35 918,637.02 79,089.33 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 78,779.00 796,560.05 796,249.72 79,089.33 2、职工福利费 3、社会保险费 157.38 36,471.40 36,628.78 其中：医疗保险费 157.38 30,372.61 30,529.99 工伤保险费 4,038.63 4,038.63 生育保险费 2,060.17 2,060.17 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 78,936.38 833,031.45 832,878.50 79,089.33 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 929.52 80,286.10 81,215.62 2、失业保险费 38.10 4,504.80 4,542.90 合 计 967.62 84,790.90 85,758.52 本公司 2015 年 12 月开立社保账户，按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业 保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工社保基数的 18%、1.3%每月向该等计划 缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发 生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 92 项 目 年末余额 年初余额 营业税 91,110.00 增值税 76,026.61 企业所得税 883,620.62 146,221.39 城市维护建设税 6,900.94 6,377.70 教育费附加 2,957.54 2,733.29 地方教育附加 1,971.70 2,180.18 印花税 16,067.14 911.10 水利建设基金 985.86 553.13 房产税 1,146.06 1,146.06 土地使用税 8,020.78 8,020.78 个人所得税 837.41 20.01 合 计 998,534.66 259,273.64 18、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 8,901.00 27,390.00 合 计 8,901.00 27,390.00 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 6,936.19 押金 260,000.00 110,000.00 咨询费 155,000.00 295,000.00 其他 82,019.00 70,000.00 合 计 497,019.00 481,936.19 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 烟台德方置业有限公司 50,000.00 合同尚未履行完 招金矿业股份有限公司 30,000.00 合同尚未履行完 山东玲珑轮胎股份有限公司 30,000.00 合同尚未履行完 山东金欧集团公司 30,000.00 合同尚未履行完 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 93 合 计 140,000.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 35,500,000.00 35,500,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,629,943.04 1,629,943.04 合 计 1,629,943.04 1,629,943.04 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 208,108.25 208,108.25 合 计 208,108.25 208,108.25 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -199,393.03 -2,966,419.06 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -199,393.03 -2,966,419.06 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,990,468.49 1,396,969.07 减：提取法定盈余公积 208,108.25 减：折股计入资本公积 -1,370,056.96 年末未分配利润 1,582,967.21 -199,393.03 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,456,844.98 14,382,416.36 22,826,226.94 17,922,825.95 合 计 19,456,844.98 14,382,416.36 22,826,226.94 17,922,825.95 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 94 （2）主营业务分产品 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 燃气销售 6,468,475.88 5,215,417.91 10,777,669.14 9,780,759.93 燃气管道安装 4,045,511.44 994,760.76 4,958,601.00 1,592,747.78 汽车燃气销售 5,915,579.62 5,436,276.86 5,919,847.61 5,484,159.65 汽油柴油销售 3,027,278.04 2,735,960.83 1,170,109.19 1,065,158.59 合 计 19,456,844.98 14,382,416.36 22,826,226.94 17,922,825.95 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 300.00 117,032.47 城市维护建设税 12,504.09 13,818.86 教育费附加 5,349.90 5,922.36 地方教育附加 3,566.61 3,948.25 水利建设基金 1,783.29 1,974.11 房产税 4,647.24 土地使用税 32,083.12 印花税 19,742.04 合 计 79,976.29 142,696.05 注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （2）根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金 及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教 育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自本年度开始在本科目列示。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 375,869.84 159,336.00 差旅费 120.00 广告费 11,745.00 400.00 车辆使用费 2,764.67 12,942.60 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 95 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 170.00 11,610.60 社保 66,100.71 11,210.53 物料消耗 7,595.24 合 计 464,245.46 195,619.73 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 27,370.83 11,498.97 差旅费 52,949.30 53,862.70 房租费 103,300.00 91,666.67 工资 249,084.20 268,459.00 咨询费 1,115,957.44 624,039.46 车辆费 97,849.72 118,020.17 业务招待费 299,503.20 196,538.50 无形资产摊销 389,614.39 227,275.07 挂牌登记费 68,550.00 其他 240,660.97 291,839.30 合 计 2,644,840.05 1,883,199.84 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 735,549.02 1,108,583.58 减：利息收入 106,150.14 8,413.18 银行手续费 5,087.75 2,770.06 合 计 634,486.63 1,102,940.46 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -521,164.34 -320,906.00 合 计 -521,164.34 -320,906.00 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 96 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,100,000.00 1,100,000.00 其他 31,664.65 合 计 1,100,000.00 31,664.65 1,100,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 资本市场奖励 1,000,000.00 与收益相关 新三板上市奖励 100,000.00 与收益相关 合 计 1,100,000.00 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 616.12 616.12 合 计 616.12 616.12 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 750,668.73 132,116.06 递延所得税费用 130,291.19 402,430.43 合 计 880,959.92 534,546.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 2,871,428.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 717,857.10 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 163,102.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 880,959.92 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 106,150.14 8,413.18 往来款 13,929,907.50 34,603,193.77 政府补助拨款 1,100,000.00 保证金 2,150,000.00 其他 20,150.00 合 计 17,286,057.64 34,631,756.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 14,856,843.69 24,615,557.98 付现费用及其他 2,482,354.27 1,127,037.56 合 计 17,339,197.96 25,742,595.54 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,990,468.49 1,396,969.07 加：资产减值准备 -521,164.34 -320,906.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,588,594.49 1,139,767.80 无形资产摊销 389,614.39 227,275.07 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 735,549.02 1,108,583.58 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 98 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 130,291.19 388,325.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -118,704.57 -187,588.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 205,625.77 7,034,759.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,332,829.17 -1,133,893.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,733,103.61 9,653,291.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,704,287.89 10,575,093.61 减：现金的期初余额 10,575,093.61 5,939,150.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,870,805.72 4,635,943.19 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 4,704,287.89 10,575,093.61 其中：库存现金 98,083.90 139,075.11 可随时用于支付的银行存款 4,606,203.99 10,436,018.50 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,704,287.89 10,575,093.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 35、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 99 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 260,000.00 借款保证金 固定资产 6,377,432.04 抵押借款 无形资产 2,563,420.55 抵押借款 合 计 9,200,852.59 — 注：烟台银行向公司提供金额为 600 万的短期借款，借款用途为购买天然气。该笔 贷款抵押招远聚力汽车油气有限公司的房产和土地使用权，房权证编号为招房权证开发 字第 0018763 号，土地使用权证编号为招国用（2013）第 2424 号。 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 企业集团的构成及本公司在子公司中的权益： 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 招远聚力汽车油气有限 公司 招远 招远 油气销售 100.00 股权收购 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本“附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量 的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 100 1、信用风险 截至 2016 年 12 月 31 日可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 公司已逾期金融资产的账龄分析如下： 年末余额 年初余额 1 年以内 1 年以上 合计 1 年以内 1 年以上 合计 应收款项 2,000,000.00 2,000,000.00 注：本公司已按照账龄分析法对应收款项计提坏账准备。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 实际控制人名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 郭超、烟琦 59.44 59.44 注：本公司股东烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）（简称“恒发博睿”）对本公司 的持股比例为 23.94%，郭超对恒发博睿的持股比例为 18.82%，郭超、烟琦对本公司直 接持股与间接持股的比例合计为 59.44%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 烟台晟宏生态环保有限公司 受同一控制人控制 路云龙 持股超过 5%的股东 烟台恒发博睿投资中心（有限合伙） 持股超过 5%的股东 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 101 烟台大禹铭广告有限公司 高管控制的公司 4、关联方交易情况 （1）关联方股权交易情况 关联方 关联交易内容 本年 上年 郭超 招远聚力汽车油气有限 公司 100%股权 25,500,000.00 合计 — 25,500,000.00 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 306,510.40 168,032.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 102 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,046,563.22 100.00 254,092.45 5.03 4,792,470.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,046,563.22 100.00 254,092.45 5.03 4,792,470.77 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,281,899.78 100.00 167,315.37 3.17 5,114,584.41 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,281,899.78 100.00 167,315.37 3.17 5,114,584.41 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,801,841.55 240,092.07 5.00 1 至 2 年 140,003.77 14,000.38 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 4,941,845.32 254,092.45 5.14 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 103 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 104,717.90 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 86,777.08 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 招远东鑫投资管理有 限公司 非关联方 1,703,746.00 85,187.30 1 年以内 33.76 招远市住房和规划建 设管理局 非关联方 1,323,711.90 66,185.59 1 年以内 26.23 招金矿业股份有限公 司 非关联方 1,230,957.44 61,547.87 1 年以内 24.39 山东玲珑轮胎股份有 限公司 非关联方 272,155.02 13,607.75 1 年以内 5.39 招远市宏信化工有限 公司 非关联方 207,070.71 10,353.54 1 年以内 4.10 合 计 — 4,737,641.07 236,882.05 — 93.87 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 630,400.00 100.00 31,520.00 5.00 598,880.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 630,400.00 100.00 31,520.00 5.00 598,880.00 （续） 类 别 年初余额 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 104 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,000,000.00 100.00 600,000.00 30.00 1,400,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,000,000.00 100.00 600,000.00 30.00 1,400,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 630,400.00 31,520.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 630,400.00 31,520.00 5.00 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 568,480.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 600,000.00 押金 30,400.00 2,000,000.00 合 计 630,400.00 2,000,000.00 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额合 计数的比例（%） 坏账准备 山东六六顺食 品有限公司 往来款 600,000.00 1 年以内 95.18 30,000.00 招远市水利局 押金 30,000.00 1 年以内 4.76 1,500.00 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 105 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额合 计数的比例（%） 坏账准备 招金矿业股份 有限公司 押金 400.00 1 年以内 0.06 20.00 合 计 — 630,400.00 — 100.00 31,520.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,500,000.00 25,500,000.00 合 计 25,500,000.00 25,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 招远聚力汽车油 气有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 合 计 25,500,000.00 25,500,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,883,828.26 10,580,019.61 19,814,128.03 15,449,451.52 合 计 14,883,828.26 10,580,019.61 19,814,128.03 15,449,451.52 （2）主营业务分产品 项 目 本年 上年 收入 成本 收入 成本 燃气销售 10,838,316.82 9,585,258.85 14,855,527.03 13,856,703.74 燃气管道安装 4,045,511.44 994,760.76 4,958,601.00 1,592,747.78 合 计 14,883,828.26 10,580,019.61 19,814,128.03 15,449,451.52 十五、补充资料 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 106 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -616.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,099,383.88 所得税影响额 274,845.97 少数股东权益影响额（税后） 合 计 824,537.91 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 107 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.25 0.06 0.06 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.07 0.03 0.03 烟台聚力燃气股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十四日 烟台聚力燃气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 烟台聚力燃气股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十四日