837779_2017_金信德_2017年年度报告_2018-04-19.txt

2017 年度报告 金信德 NEEQ : 837779 大连金信德软件股份有限公司 DALIAN JINXINDE SOFTWARE CO., LTD. 公司年度大事记 （或）致投资者的信 1、公司 2017 年通过了国军标质量体系认证。 GJB9001B-2009 质量管理体系标准是中华人民共和国国家军用标 准，此次《国军标质量体系认证证书》的获得，表明公司相关产品与服 务符合军品生产的标准及相关要求，公司向军工领域的拓展又迈进了 一步。 2、公司 2017 年新增 8 项计算机软件著作权。 本公司拥有的软件著作权、软件产品登记证书等知识产权是公司 重要的经营资源，截至本报告期末，公司共计获得 37 项计算机软件著 作权、4 项软件产品登记证书。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 本公司、金信德、金信德股份 指 大连金信德软件股份有限公司 股东大会 指 本公司股东大会 董事会 指 本公司董事会 监事会 指 本公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日修订的《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 本公司《公司章程》 主办券商、中投证券 指 中国中投证券有限责任公司 信永中和、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 北京海润、律师 指 北京市海润律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 本公司股票在全国股份转让系统挂牌并进行公开转 让的行为 报告期、本期、本年 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 现代战争 指 以高科技武器装备为兵器，以受过高水平文化教育， 智力素质、精神素质、身体素质高标准人为军人，体 现交战双方政治制度、经济基础、军事力量、文化背 景、社会组织管理水平、人口数量与素质、地域等诸 多方面的战争。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人段扬州、主管会计工作负责人段扬州及会计机构负责人（会计主管人员）杨昆保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据《国防科工局关于大连金信德软件股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌特殊财务信息 豁免披露有关事项的批复》（国家国防科工局科工财审【2016】575 号）及公司所拥有的保密资质相 关要求，为遵守国家有关规定，履行保守国家秘密的责任，金信德在 2017 年年度报告内，对涉及军 用产品（项目）名称、军用产品客户名称等向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请豁免披露 主要客户情况相关内容。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场迅速变化风险 随着互联网、大数据、云计算等相关 IT 技术的不断出现和发 展以及市场的迅速变化，对软件行业在技术和产品方面的更新 换代速度提出了更高的要求，而相应的技术和产品创新需要有 资金和研发等各方面的支持。公司目前处于成长阶段，资金和 人才等的积累尚需要一个过程，如果公司在资金和人才等方面 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 5 的积累支持不了技术和产品的创新，存在无法适应市场的发展 变化而被淘汰的可能。 人才流失风险 研发人才掌握着公司自主研发产品的核心技术，是公司的核心 竞争力。公司要想在国防信息化和政务信息化软件领域方面保 持竞争优势，需要保持一个强大的研发团队，尤其公司在成长 阶段对优秀研发人才的需求更大，优秀人才的流失将对公司产 生影响。 市场竞争风险 国防信息化和政务信息化软件领域的企业较多，市场竞争激 烈。目前，公司在国防信息化软件领域主要是为若干高等院校 和某研究所提供产品和服务，政务信息化软件领域的市场主要 集中在大连地区，如果公司不能充分发挥自身技术、服务、管 理等方面的优势开拓新的业务渠道或深入挖掘现有的业务领 域、开发新产品和客户资源、开拓新市场，就会存在市场竞争 能力降低、市场份额逐渐萎缩的风险。 客户、供应商集中风险 公司来自主要客户的营业收入占比较高，存在客户和收入集中 的风险。如果公司来自主要客户的营业收入大幅减少，则会严 重影响公司盈利的稳定性，存在公司业绩大幅下降的风险。 应收账款账期较长的风险 公司主要客户为政府机关、事业单位和高等院校。由于机制原 因，上述单位付款内部审核流程较长，公司为上述单位提供的 产品或服务在通过验收确认收入到取得销售回款之间存在一 定的时间差，应收账款账期较长，进而占用公司的营运资金。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连金信德软件股份有限公司 英文名称及缩写 DALIAN JINXINDE SOFTWARE CO., LTD. 证券简称 金信德 证券代码 837779 法定代表人 段扬州 办公地址 辽宁省大连市大连高新技术产业园区广贤路 135 号 1501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 段扬州 职务 董事长、财务总监 电话 0411-39623456 传真 0411-39579018 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市大连高新技术产业园区广贤路 135 号 1501 室， 邮编 116000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-12-16 挂牌时间 2016-06-08 分层情况 基础层 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 7 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 国防信息化和政务信息化领域应用软件的开发、推广和维护服 务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 段扬州、陈林青 实际控制人 段扬州、陈林青 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210200696032982J 否 注册地址 辽宁省大连市大连高新技术产业 园区广贤路 135 号 1501 室 否 注册资本 1200 万元 否 - 五、 中介机构 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 座 18-21 楼及第 04 层 01、02、03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、 21、22、23 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林丽、王栋 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 8 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 一、报告期后高管人员变化情况： (一)基本情况:本公司董事会于 2018 年 3 月 8 日收到董事会秘书朱昊婷递交的辞职报告。该辞职董 事会秘书持有公司股份 63,600 股，占公司股本的 0.53%。朱昊婷辞职后不再担任公司其它职务。 (二)辞职原因:朱昊婷女士因个人原因辞去公司董事会秘书职务。 二、上述人员的辞职对公司产生的影响 (一)对公司董事会成员人数的影响:朱昊婷的辞职未导致公司董事会成员人数低于法定最低人数。 (二)对公司生产、经营上的影响:朱昊婷女士的辞职不会对公司正常生产、经营产生不利影响。在公司 董事会选聘新任董事会秘书前，公司指定董事长、财务总监段扬州先生代为履行董事会秘书职责。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,924,113.10 10,701,533.66 30.11% 毛利率% 39.72% 67.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,341,881.73 1,991,336.75 -267.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -3,399,214.77 -481,703.11 620.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -14.87% 8.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -15.12% -2.07% - 基本每股收益 -0.28 0.17 -258.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,163,955.18 25,311,001.12 -4.53% 负债总计 3,430,070.87 1,163,146.07 194.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,805,973.32 24,147,855.05 -13.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 2.01 -13.93% 资产负债率%（母公司） 12.81% 4.60% - 资产负债率%（合并） 14.19% - - 流动比率 4.57 17.36 - 利息保障倍数 - - - 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 10 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,199,565.76 -178,679.35 -1,890.67% 应收账款周转率 1.17 0.76 - 存货周转率 5.27 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.53% 0.27% - 营业收入增长率% 30.11% -24.87% - 净利润增长率% -271.44% -70.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,899.86 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 11 计入当期损益的政府补助 72,350.49 非经常性损益合计 67,450.63 所得税影响数 10,117.59 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 57,333.04 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司专注于国防信息化和政务信息化两大领域应用软件的开发、推广和维护服务，为 国家“双软认证”企业、高新技术企业，具有军工保密资质。在国防信息化领域，公司立足装 备仿真、作战仿真、网络通信、训练评估、装备虚拟实验等军事领域需要，根据客户需求， 自主研发自动试验与仿真平台、模拟训练器等软件并利用先进的仿真设备与软件，结合海量 的仿真数据和众多技术人才，为模拟训练、自动试验、作战指挥等领域提供技术支撑。在政 务信息化领域，公司利用信息技术、通讯技术、网络技术、办公自动化技术，结合云计算机 技术，针对客户的不同需求，快速构建或配置多种应用解决方案。 公司客户主要集中在政府部门和军工科研院所，公司对其产品和服务的销售主要采用 直销的方式。收入主要为自研软件销售和软件开发服务两个方面，通过取得软件销售收入、 软件定制开发收入和技术维护费等实现稳定的利润和现金流量。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，本公司经营情况如下：公司实现营业收入 13,924,113.10 元，较上年同期 增长 30.11%，营业成本 8,393,113.07 元，随着营业收入增长，营业成本较上年同期增加 4,947,360.16 元，较上年同期增加 143.58%，主要系公司销售收入中，配套计算机及硬件采 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 13 购量增加所致。实现毛利额5,531,000.03 元,毛利率 39.72%，毛利率与上年同期下降28.08%。 归属于挂牌公司股东的净利润-3,341,881.73 元,较上年同期减少 267.82%。截止 2017 年 12 月末，公司资产总额 24,163,955.18 元，较上年年末增长 -4.53%；负债总额 3,430,070.87 元， 较上年年末增长 194.90%；归属于挂牌公司股东的净资产 20,805,973.32 元，较上年年末增 长-13.84%。经营活动产生的现金流量净额 3,199,565.76 元,较上年同期增加33782445.11元。 现金流量增加主要原因：本期的项目回款率大大提高，较去年上涨 91.74%，所以本期经营 活动产生的现金流量净额较上期有大幅提高。 2、公司研发情况：本公司于 2017 年成立装备仿真与模拟训练工程研究中心，针对现代 战争的特点，依托金信德现有成熟的核心产品与技术，以单专业模拟训练、训练评估、通信 指挥和作战仿真四类业务系统为基础，在充分了解用户业务需求的基础上，研发升级建设一 整套可以覆盖主流装备以及训练所需的的分布式交互模拟训练器材，使其在技术领先性、功 能全面性、性能稳定性等各项指标上皆能达到同类业务系统的领先水平。报告期内公司研发 投入 2,284,524.81 元，占营业收入 16.4%，截止 2017 年 12 月末公司拥有有效著作权 37 件，申报国防专利 1 项。公司不断完善研发体系，加强创新能力，为军、民两用市场提供 优秀的产品与优质服务。 (二) 行业情况 军民融合发展，是兴国之举，是强军之策。和平时期，军民融合步伐越快，越能赢得发 展先机；未来战争，军民融合程度越深，越能赢得战争胜利。 2016 年 7 月，中共中央、国务院、中央军委印发《关于经济建设和国防建设融合发展 的意见》，明确了新形势下军民融合发展的总体思路、重点任务、政策措施，“民企参军” 正迎来春天。 2017 年 10 月 18 日习近平主席在中国共产党十九次代表报告中三次提到了军民融合： 必须全面贯彻党领导人民军队的一系列根本原则和制度，确立新时代党的强军思想在 国防和军队建设中的指导地位，坚持政治建军、改革强军、科技兴军、依法治军，更加注重 聚焦实战，更加注重创新驱动，更加注重体系建设，更加注重集约高效，更加注重军民融合， 实现党在新时代的强军目标。 从现在到二〇二〇年，是全面建成小康社会决胜期。要按照十六大、十七大、十八大提 出的全面建成小康社会各项要求，紧扣我国社会主要矛盾变化，统筹推进经济建设、政治建 设、文化建设、社会建设、生态文明建设，坚定实施科教兴国战略、人才强国战略、创新驱 动发展战略、乡村振兴战略、区域协调发展战略、可持续发展战略、军民融合发展战略，突 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 14 出抓重点、补短板、强弱项，特别是要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的 攻坚战，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。 坚持富国和强军相统一，强化统一领导、顶层设计、改革创新和重大项目落实，深化国 防科技工业改革，形成军民融合深度发展格局，构建一体化的国家战略体系和能力。完善国 防动员体系，建设强大稳固的现代边海空防。组建退役军人管理保障机构，维护军人军属合 法权益，让军人成为全社会尊崇的职业。深化武警部队改革，建设现代化武装警察部队。 同时，十九大报告也提出了坚持走中国特色强军之路，全面推进国防和军队现代化。 国防和军队建设正站在新的历史起点上。面对国家安全环境的深刻变化，面对强国强军 的时代要求，必须全面贯彻新时代党的强军思想，贯彻新形势下军事战略方针，建设强大的 现代化陆军、海军、空军、火箭军和战略支援部队，打造坚强高效的战区联合作战指挥机构， 构建中国特色现代作战体系，担当起党和人民赋予的新时代使命任务。 适应世界新军事革命发展趋势和国家安全需求，提高建设质量和效益，确保到二〇二〇 年基本实现机械化，信息化建设取得重大进展，战略能力有大的提升。同国家现代化进程相 一致，全面推进军事理论现代化、军队组织形态现代化、军事人员现代化、武器装备现代化， 力争到二〇三五年基本实现国防和军队现代化，到本世纪中叶把人民军队全面建成世界一 流军队。 今年公布我国 2018 年的国防费预算为 11069.51 亿元人民币，增长 8.1%。 为响应党中央、中央军委“加速军民深度融合，丰富融合形式，拓展融合范围，提升融 合层次”的伟大号召，金信德在未来战略发展布局的一项重大决策就是成立“装备仿真与模 拟训练工程研究中心”，该中心也是大连市第一家从事军事训练领域研究的工程中心。 现代战争需要新型军事人才。为适应新型军事人才培养需要，部队正在着眼推行军队院 校教育、部队训练实践、军事职业教育三位一体的培训体系。因此军事训练器材的目标市场 主要包括：军队院校、训练机构、作战部队以及科研院所。 金信德军工项目所建立的平台、开发的技术、积累的数据及经验同样可服务于武器装备 的研发及测试，在试验基地及军工科研院所中也具有广阔的可拓展市场空间。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 2,471,654.92 10.23% 4,850,806.76 19.16% -49.05% 应收账款 10,078,560 41.71% 13,721,015 54.21% -26.55% 存货 2,232,273.11 9.24% 951,048.76 3.76% 134.72% 长期股权投 资 0 固定资产 1,378,530.23 5.70% 1,982,592.99 7.83% -30.47% 在建工程 0 0% 0 0 0% 短期借款 0 0 0 0 0% 长期借款 0 0 0 0% 0% 资产总计 24,163,955.18 - 25,311,001.12 - -4.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，本期期末货币资金为 2,471,654.92 元，占总资产的比重是 10.23%，较去年 下降 49.05%，减少的原因是本年度存货量增加 1,281,224.35 元，以及市场拓展活动费 用增加所致。 2、 报告期内，存货为 2,232,273.11 元，占总资产的比重是 9.24%，较去年上涨 134.72%。 存货增加是由于大部分项目的工期较长，未完工所致。其中某高校学院项目仍处于开发 阶段，为了遵循会计原则的谨慎性、一致性及配比性，公司在收入确认上以验收单为准， 对尚未完工的项目不确认收入，其对应的相关成本也不进行确认，因此存货增加较大。 3、 报告期内，本期固定资产为 1,378,530.23 元，较去年下降 30.47%，属于正常的计提折 旧，该部分已转化为费用，计入当期损益。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 13,924,113.10 - 10,701,533.66 - 30.11% 营业成本 8,393,113.07 60.28% 3,445,752.97 32.20% 143.58% 毛利率% 39.72% - 67.80% - - 管理费用 8,529,514.99 61.26% 7,436,374.63 69.49% 14.70% 销售费用 299,280.14 15.55% 123,434.94 1.15% 142.46% 财务费用 550.44 0.004% -6,616.90 -0.06% -108.32% 营业利润 -3,253,878.55 -23.37% -732,597.78 -6.85% 344.16% 营业外收入 - - 2,920,503.29 27.29% - 营业外支出 4,899.86 0.035% 11,044.63 0.10% -55.64% 净利润 -3,413,970.74 -24.52% 1,991,336.75 18.61% -271.44% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司营业成本为 8,393,113.07 元，较去年同期上涨 143.58%。2017 年公司 签订的销售合同中，有些根据客户要求打包出售了计算机硬件及周边硬件配套产品，而 公司本身不生产硬件产品，需另行采购，故而增加了营业成本。 2、 公司销售费用为 299,280.14 元，较去年同期上涨 142.46%。公司为了加大销售收入，提 高市场占有率，新增设市场部门，加大了市场营销投入。 3、 公司营业利润为-3,253,878.55 元,同比增加-344.16%。净利润为-3,413,970.74 元，同 比降低 271.44%。主要原因为：（1）公司有 2,232,273.11 元的存货，因为项目工期较 长，尚不能确认收入，导致利润降低。（2）由于行业趋势及市场竞争的激烈，打包出售 相关硬件产品，导致毛利降低。（3）由于公司 2016 年未支付房租费用，而未计提当年 的房租费用，2017 年发现问题并补提了 2016 年度全年的房租，导致费用增加。（4）2016 年公司完成新三板挂牌，当期支付新三板相关费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,924,113.10 10,701,533.66 30.11% 其他业务收入 - - 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 17 主营业务成本 8,393,113.07 3,445,752.97 143.58% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 国防信息化 3,691,181.37 26.51% 5,188,550.73 48.48% 政务信息化 10,232,931.73 73.49% 5,512,982.93 51.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年国防信息化营业收入比上年同期下降，主要是因为公司确认收入以验收单为基础， 体现了会计原则的谨慎性。公司尚不能确认收入的 2,232,273.11 元的存货中，全部为国防 信息化类收入，故而导致收入下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 大连政府网站管理中心 7,048,226.10 50.62% 否 2 某警局 2,572,649.59 18.48% 否 3 大连市国土资源和房屋局 1,966,037.74 14.12% 否 4 某学院 958,393.83 6.88% 否 5 大连市甘井子区经济和信息化局 318,200 2.29% 否 合计 12,863,507.26 92.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 18 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 上海中登投资管理有限公司 4,600,000 46.24% 否 2 福建泉州星蓝信息科技有限公司 1,480,000 14.88% 否 3 大连科信科技有限公司 1,110,000 11.16% 否 4 大连信德网安网络科技有限公司 996,000 10.01% 否 5 大连华盛天达信息技术有限公司 612,500 6.16% 否 合计 8,798,500 88.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,199,565.76 -178,679.35 -1,890.67% 投资活动产生的现金流量净额 -5,578,717.6 -2734464.14 104.01% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、 报告期内，公司 2017 年度新增市场部门，设专业人员做项目回款及验收工作，使得公 司在本期的项目回款率大大提高，较去年上涨 91.74%，所以本期经营活动产生的现金流 量净额较上期有大幅提高。 2、 公司投资活动产生的现金流量净额较去年上涨 104.01%，主要原因是：（1）为缩短研发 周期、减少研发投入，本期新增无形资产 4,770,455.15 元。（2）公司于 2017 年出资 545 万元投资一家子公司——大连金云创通科技有限公司。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司现有一家控股子公司：大连金云创通科技有限公司 金云创通公司成立于 2017 年 8 月，主营业务是计算机软件开发、销售、技术咨询服 务；计算机网络设备现场维护；综合布线；安全防范系统设计、施工。本年度，金云创 通公司刚刚成立处于开办期，未能实现销售收入。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 19 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年，财政部新颁布或修订并于同年实施了《企业会计准则第 42 号- -持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号- -政府补助》等项会计准则，发布 了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”（财会[2017]30 号）。本集团根据新颁布或 修订准则及通知要求编制了 2017 年度财务报表，变化后的会计政策已在本附注相关会计政 策部分修订与披露。采用这些准则未对本集团财务状况和经营成果产生任何重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极 承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法 纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位 员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场迅速变化风险 随着互联网、大数据、云计算等相关 IT 技术的不断出现和发展以及市场的迅速变化， 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 20 对软件行业在技术和产品方面的更新换代速度提出了更高的要求，而相应的技术和产品创 新需要有资金和研发等各方面的支持。公司目前处于成长阶段，资金和人才等的积累尚需要 一个过程，如果公司在资金和人才等方面的积累支持不了技术和产品的创新，存在无法适应 市场的发展变化而被淘汰的可能。 应对措施：公司一方面持续加大研发投入、加强研发力度、完善研发创新体系；另一方 面整合销售力量，加大市场开拓力度，在巩固维护现有客户的基础上，努力拓展新的销售渠 道。 2、人才流失风险 研发人才掌握着公司自主研发产品的核心技术，是公司的核心竞争力。公司要想在国防 信息化和政务信息化软件领域方面保持竞争优势，需要保持一个强大的研发团队，尤其公司 在成长阶段对优秀研发人才的需求更大，优秀人才的流失将对公司产生影响。 应对措施：公司高度重视核心技术人员的培养和优秀员工的选拔，并将计划通过股权激 励等方式来保证人员的稳定，另外，通过加强企业文化建设、完善各项人力资源管理制度， 公司良好的企业文化和工作氛围对吸引员工起到了一定的积极作用。 3、市场竞争风险 国防信息化和政务信息化软件领域的企业较多，市场竞争激烈。目前，公司在国防信息 化软件领域主要是为若干高等院校和某研究所提供产品和服务，政务信息化软件领域的市 场主要集中在大连地区，如果公司不能充分发挥自身技术、服务、管理等方面的优势开拓新 的业务渠道或深入挖掘现有的业务领域、开发新产品和客户资源、开拓新市场，就会存在市 场竞争能力降低、市场份额逐渐萎缩的风险。 应对措施：公司目前通过人才队伍建设，扩充和培养专业化人员；加大研发投入、加快 技术产品的开发；并计划成立技术研究院，专业研究国防领域信息技术，为公司在国防信息 化领域提供技术支撑，夯实业务基础。同时，公司将加大市场开拓力度，政务信息化业务将 以云平台服务形式，向全国推广，打破政务软件地域化壁垒；国防信息化将根据全国作战区 规划建立业务分支机构。 4、公司治理风险 股份制改组前，公司的法人治理结构较为简单，管理层规范治理意识薄弱，公司治理方 面存在一定瑕疵。公司于 2015 年 5 月份整体变更为股份公司后，制定了较为完备的《公司 章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》、《对外担保制度》等治理制度，建立了相对 完善、健全的公司治理机制。公司治理水平得到了改善。随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，对公司治理的要求会进一步提高。但由于股份公司成立时间较短，公司治理机制的 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 21 有效运行仍需磨合，未来可能存在公司治理水平不适应发展需要的风险。 应对措施：针对该风险，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，在 生产经营中严格依照相关法律法规、公司章程、三会议事规则的规定履行公司决策、执行、 内部控制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合理运作。 5、应收账款账期较长的风险 公司主要客户为政府机关、事业单位和高等院校。由于机制原因，上述单位付款内部审 核流程较长，公司为上述单位提供的产品或服务在通过验收确认收入到取得销售回款之间 存在一定的时间差，应收账款账期较长，进而占用公司的营运资金。但上述客户一般信用度 较高，坏账风险很小。 应对措施：针对上述风险，公司会加强与客户的联系与沟通，不断提高服务质量，以提 升客户满意度；同时进一步完善应收账款管理和催收制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产 的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外 投资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 8 月 14 日经第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司对外投资设立控 股子公司的议案》，本公司拟与大连新云创联合科技中心（有限合伙）共同出资设立控股子 公司大连金云创通科技有限公司，注册地为辽宁省大连市，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 60.00%，大连新云创联合科技 中心（有限合伙）出资人民币 2,000,000.00 元，出资比例为 40%。本次对外投资不构成关 联交易。 2017 年 11 月 30 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于对控股子公司大 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 23 连金云创通科技有限公司增资的议案》。审议内容：本公司拟将控股子公司大连金云创通科 技有限公司注册资本增加到人民币 10,000,000.00 元，即大连金云创通科技有限公司新增 注册资本人民币 5,000,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 3,000,000.00 元，出资比例 为 60%；大连新云创联合科技中心（有限合伙）出资人民币 2,000,000.00 元，出资比例为 40%。 本次对外投资不构成关联交易。 公司对控股子公司大连金云创通科技有限公司实际投资 545 万元，该公司还处于开办 阶段，无销售收入。 (三) 承诺事项的履行情况 1、金信德股份股东签署了《股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承 诺》，声明“本人知晓并遵守《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》第 2.8 条、《公司章程》第二十七条、第二十八条的有关规定”、“本人自 愿接受对所持公司股份的限售安排，自愿根据上述规定锁定股份”。 履行情况:严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、本公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争 承诺函》、《关于诚信状况的声明》、《管理层声明与承诺》。其中，为避免同业竞争情形， 金信德股份控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；或拥有与股份 公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经营 实体、机构、经济组织的控制权；或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员。 履行情况:严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、2013 年 8 月 30 日，金信德有限召开股东会，同意段扬州将其人民币 22 万元出资转 让给陈林青，余伟将其人民币 26 万元出资转让给陈林青，同日，段扬州、余伟分别与陈林 青签订《股权转让协议》。两份协议均约定每万元股权出资转让价格为 1 万元人民币。段扬 州、余伟分别于 2015 年 6 月 11 日签署了《承诺函》，承诺若以上股权转让涉及税收补缴， 将及时补缴，并承担由此产生的全部法律责任。 履行情况:严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4、2015 年 6 月 11 日，徐名峰出具《承诺函》，“本人在大连交通大学与金信德的兼职 事项已经获得大连交通大学的同意。本人承诺将承担因兼职而产生的全部责任，因兼职给金 信德造成损失的，将赔偿全部损失。本人承诺在金信德从事的技术研究开发工作没有使用大 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 24 连交通大学的仪器、设备、场地等资源，且与本人在大连交通大学任职期间所从事的研究方 向无任何关系；大连交通大学与本人在金信德任职期间所取得的技术研究成果无任何关系； 本人未向大连交通大学泄露本人在金信德任职时所接触的国家机密、军事机密或商业机密。 如违反上述承诺，本人将赔偿因此给金信德造成的全部损失，并自愿接受金信德包括开除、 罚款在内的任何处罚。本人承诺将按照《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》等有关法 律法规，主动向主管税务机关办理纳税申报，并承担因违反税收征管法律法规所产生的全部 法律责任。” 履行情况:严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 5、2015 年 12 月 1 日，朱昊婷签署《承诺函》，“本人与大连金信德软件股份有限公司 （以下简称“金信德”）签订了劳动合同并领取工资，社会保险和公积金由本人在北京自行缴 纳。本人将依法承担因此而产生的全部责任，因此给金信德造成损失的，将赔偿全部损失， 并自愿接受金信德包括开除、罚款在内的任何处罚。” 履行情况:严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,926,100 32.72% 0 3,926,100 32.72% 其中：控股股东、实际 控制人 2,296,200 19.14% 0 2,296,200 19.14% 董事、监事、高 管 2,691,300 22.43% 0 2,691,300 22.43% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 8,073,900 67.28% 0 8,073,900 67.28% 其中：控股股东、实际 控制人 6,888,600 57.41% 0 6,888,600 57.41% 董事、监事、高 管 8,073,900 67.28% 0 8,073,900 67.28% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 段扬州 4,748,400 0 4,748,400 39.57% 3,561,300 1,187,100 2 陈林青 4,436,400 0 4,436,400 36.97% 3,327,300 1,109,100 3 湛利平 403,200 0 403,200 3.36% 302,400 100,800 4 罗小洋 403,200 0 403,200 3.36% 302,400 100,800 5 陶正桥 403,200 0 403,200 3.36% 302,400 100,800 合计 10,394,400 0 10,394,400 86.62% 7,795,800 2,598,600 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 26 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：控股股东、实际控制人段扬 州、陈林青为一致行动人，并与其他股东互相之间不存在关联关系，其他股东互相之间 亦不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人为段扬州、陈林青。段扬州持有本公司发起人股份 4,748,400 股，占公司股份总额的 39.57%；陈林青持有本公司发起人股份 4,436,400 股，占 公司股份总额的 36.97%；两人合计持有本公司发起人股份 9,184,800 股，占公司股份总额的 76.54%。报告期内未发生变动。 段扬州：男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，本科学历。段扬州于 2009 年创办金信德有限，现任金信德董事长兼财务总监。任期自 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日。 段扬州自 2000 年 9 月至 2001 年 3 月在大连拓金科技有限公司系统集成部任业务员； 2001 年 4 月至 2002 年 12 月在大连拓金科技有限公司系统集成部任经理；2003 年 1 月至 2005 年 11 月在大连普天诚信网络技术有限公司任经理；2005 年 12 月至 2009 年 12 月在大 连方辰中泰信息产业有限公司任总经理；2010 年 1 月 18 日至 2015 年 5 月 20 日在长衡公司 任经理，2010 年 1 月 18 日至今，在长衡公司任执行董事；2009 年 12 月至今在金信德先后 任执行董事、经理，董事长、财务总监。 陈林青：男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年出生，本科学历，现任金信德董 事兼总经理。任期自 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日。 陈林青自 2002 年 9 月至 2003 年 8 月在武汉贝海商贸有限公司销售部任部门经理；2003 年 9 月至 2006 年 5 月在大连俭铭商贸有限公司销售部任副总经理；2006 年 7 月至 2009 年 5 月在大连浩正商贸有限公司任总经理；2009 年 6 月 4 日至 2010 年 1 月 18 日，在长衡公 司任执行董事、经理，2010 年 1 月 18 日至 2015 年 5 月 20 日在长衡公司任监事；2009 年 12 月至今在金信德任市场业务负责人、董事、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 27 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 段扬州 董事长、财 务总监 男 41 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 是 陈林青 董事、总经 理 男 38 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 是 湛利平 董事 男 39 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 否 罗小洋 董事 男 42 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 否 陶正桥 董事 男 36 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 否 平燕 监事会主席 男 40 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 否 邓振亚 监事 男 39 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 否 梁栋 职工监事 男 31 本科 2017 年 7 月 17 日至 2018 年 4 月 28 日 是 徐名峰 副总经理 男 46 本科 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 4 月 28 日 是 王永亮 副总经理 男 53 硕士 2017 年 7 月 17 日至 2018 年 4 月 28 日 是 朱昊婷 董事会秘书 女 30 硕士 2015 年 4 月 29 日至 2018 年 3 月 8 日 是 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 29 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系。 控股股东、实际控制人段扬州、陈林青为一致行动人，其他董事、监事、高级管理人员不存 在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 段扬州 董事长、财务 总监 4,748,400 0 4,748,400 39.57% 0 陈林青 董事、总经理 4,436,400 0 4,436,400 36.97% 0 湛利平 董事 403,200 0 403,200 3.36% 0 罗小洋 董事 403,200 0 403,200 3.36% 0 陶正桥 董事 403,200 0 403,200 3.36% 0 平燕 监事会主席 282,000 0 282,000 2.35% 0 邓振亚 监事 12,000 0 12,000 0.10% 0 梁栋 职工监事 0 0 0 0% 0 徐名峰 副总经理 13,200 0 13,200 0.11% 0 王永亮 副总经理 0 0 0 0% 0 朱昊婷 董事会秘书 63,600 0 63,600 0.53% 0 合计 - 10,765,200 0 10,765,200 89.71% 0 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 付建国 副总经理 离任 - 个人原因 王永亮 军工研究院 副院长 新任 副总经理 业务发展需要 梁栋 市场专员 新任 监事、市场专员 业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王永亮，男，1965 年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月获 得海军工程大学工学学士学位，2008 年 3 月获得大连理工大学工程硕士学位。1988 年 9 月 至 2015 年 1 月期间在某基地服役，专业技术六级，一直从事国防装备试验技术工作，试验 总体专业，技术负责人。2016 年 6 月，就职于大连金信德软件股份有限公司，任军民融合 研究院副院长。2017 年 7 月任公司副总经理。 梁栋，男，1989 年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 7 月获得 哈尔滨理工大学工学学士学位。2011 年 8 月--2013 年 4 月 大连华进机械制造有限公司 技 术/业务担当，2013 年 4 月—2015 年 1 月 大连矿山起重有限公司任技术员，2015 年 3 月- -2016 年 5 月在大连信达食品机械有限公司任技术员/售后，2016 年 6 月，就职于大连金信 德软件股份有限公司，任公司市场营销部市场专员。2017 年 7 月任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 14 技术人员 41 35 财务人员 3 3 销售人员 0 2 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 31 员工总计 55 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 6 8 本科 29 27 专科 18 17 专科以下 1 2 员工总计 55 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司制定了以岗位价值/个人能力为基础、以业绩贡献为依据的薪酬政策， 依照员工综合情况划分岗位类别、等级，确定工资职级标准，薪资政策运行正常，富有激励 作用。薪酬结构包括基本工资、津补贴、保险福利、住房公积金四大部分；津补贴包含：通 勤补贴、餐费补贴等；福利包括带薪休假等；社保福利主要为“五险一金”，包括养老保险、 失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，以及住房公积金。公司依法为员工办理社会保 险，为员工代缴代扣个人所得税。 2、员工培训：公司高度重视员工培训，以公司的发展战略为导向，以人才培养促进公 司发展、不断提升员工职业素养与岗位胜任能力为目标，通过内部有针对性的加强各类业务 知识的培训，加强技术人员技术能力储备，通过外部现代企业管理理念、管理方法等培训提 升员工素质。 3、离退休职工情况：公司实行全员聘用制，无需承担退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： - 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 32 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则 的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《投资者关系管理 制度》及《信息披露事务管理制度》等制度规范。在相关制度中，详细、全面规定了包括中 小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会召开、股东大会议事规则、股东大会议事流 程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 34 有股东应享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 人事变动情况：报告期内，根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会 第十二次会议于 2017 年 7 月 17 日审议并通过了关于聘任王永亮先生为公司副总经理的议 案，任职期限至公司第一届董事会任期届满之日止。2017 年第一次职工代表大会于 2017 年 7 月 17 日在辽宁省大连高新技术产业园区广贤路 135 号 15 层公司会议室以现场方式召开， 根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，选举梁栋先生为公司职工代表监事,任期自职 工代表大会审议通过之日起至第一届监事会届满之日。 对外投资情况：批告期内，根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会 第十三次会议于 2017 年 8 月 14 日审议通过了《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》， 并于 2017 年 8 月 17 日获得最终核准的营业执照。公司第一届董事会第十四次会议于 2017 年 11 月 30 日审议通过了《关于对控股子公司大连金云创通科技有限公司增资的议案》。 公司本年度末未发生融资、关联交易、担保事项。 报告期内，公司重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序 进行。 4、 公司章程的修改情况 一、增加如下条款： 1、在原章程第九章后增加军工事项特别条款章节，原“第十章至第十四章节对应条款序号 依次顺延。增加具体内容如下： 第十章 军工保密特殊条款 第一百七十二条 公司严格执行国家安全保密法律法规，建立保密工作制度、保密责任制度 和军品信息披露审查制度，落实涉密股东、董事、监事、高级管理人员及中介机构的保密责 任，接受有关安全保密部门的监督检查，确保国家秘密安全。 第一百七十三条 公司接受国家军品订货，并保证国家军品研制生产任务按规定的进度、质 量和数量等要求完成。 第一百七十四条 公司严格遵守军工关键设备设施管理法规，加强军工关键设备设施登记、 处置管理，确保军工关键设备设施安全、完整和有效使用。 第一百七十五条 公司严格遵守武器装备科研生产许可管理法规。 第一百七十六条 公司按照国防专利条例规定，对国防专利的申请、实施、转让、保密、解 密等事项审批程序，保护国防专利。 第一百七十七条 公司修改或批准新的公司章程涉及有关特别条款时，应经国务院科技工业 主管部门同意后再履行相关法定程序： 第一百七十八条 公司严格执行《中国人民共和国国防法》《中华人民共和国国动员法》的规 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 35 定，在国家发布动员令后，完成规定的动员任务；根据国家需要，接受依法征用相关资产； 第一百七十九条 公司控股股东发生变化前，公司、原控股股东和新控股股东应分别向国务 院国防科技工业主管部门履行审批程序；董事长，总经理发生变动，军工科研关键专业人员 及专家的解聘、调离，公司需向国务院国防科技工业主管部门备案；公司选聘境外独立董事 或聘用外籍人员，需事先报经国务院国防科技工业主管部门审批；如发生重大收购行为，收 购方独立或与其他一直行动人合并持有公司 5%以上（含 5%）股份时，收购方须经国务院国 防科技工业主管部门备案； 2、原第十章信息披露，增加条款如下： 第一百八十八条 证券部为公司的信息披露机构，董事会秘书为公司信息披露负责人。 二、修改如下条款： 1、公司章程第三章股份 第三节股份转让 第二十五条 原条款：公司的股份可以依法转让。 修订为：公司的股份可以依法转让。但公司控股股东发生变化前，应向国防科工主管部 门履行审批程序。 2、公司章程 第五章董事会 第一节董事 第一百条 原条款：董事个人或者其所任职的其他企业直接或者间接与公司已有的或者计划中的合 同、交易、安排有关联关系时（聘任合同除外），应当尽快向董事会披露其关联关系的性质 和程度。 3、公司章程 第十章 附则 第二 O 六条 原条款：本章程由公司董事会拟定，经公司股东大会审议通过之日起生效实施；属全国 中小企业股份转让系统挂牌公司专用条款的，自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌之日起实施。 修订为：第二 O 五条第二百一十五条 本章程由公司董事会拟定，经公司股东大会审议通 过之日起生效实施。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 4 月 18 日第一届董事会第 十一次会议审议并通过了以下议案： （1）《公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》 （2）《公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》 （3）《公司 2016 年度总经理工作报告 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 36 的议案》 （4）《公司 2016 年度财务决算报告的 议案》 （5）《公司 2017 年度财务预算报告的 议案》 （6）《公司 2016 年度利润分配预案的 议案》 （7）《公司 2016 年度非经营性资金占 用及其它关联资金往来的专项说明的议 案》 （8）《聘任信永中和会计事务所（特殊 普通合同）为公司 2017 年度审计机构 的议案》 （9）《预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案》 （10）《制定董事、监事与高级管理人 员薪酬管理制度的议案》 （11）《制定<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》 （12）《公司使用自有闲置资金购买理 财产品的议案》 （13）《提议召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》 二、2017 年 07 月 17 日第一届董事会第 十二次会议审议并通过了以下议案： （1）《聘任王永亮先生为公司副总经理 的议案》 （2）《修订<大连金信德软件股份有限 公司章程>的议案》 （3）《提请股东大会授权公司董事会全 权办理工商备案登记相关事宜的议案》 三、2017 年 08 月 14 日第一届董事会第 十三次会议审议并通过了以下议案： （1）《2017 年半年度报告》 （2）《公司对外投资设立控股子公司的 议案》 四、2017 年 11 月 24 日第一届董事会第 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 37 十四次会议审议并通过了以下议案： （1）《对控股子公司大连金云创通科技 有限公司增资的议案》 监事会 2 一、2017 年 4 月 18 日第一届监事会第 五次会议审议并通过了以下议案： （1）《公司 2016 年年度报告及摘要的 议案》 （2）《公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》 （3）《公司 2016 年度财务决算报告的 议案》 二、2017 年 8 月 14 日第一届监事会第 六次会议审议并通过了以下议案： （1）《公司 2017 年半年度报告的议 案》 股东大会 2 一、2017 年 5 月 11 日公司 2016 年年度 股东大会审议并通过以下议案： （1）《公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》 （2）《公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》 （3）《公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》 （4）《公司 2016 年度财务决算报告的 议案》 （5）《公司 2017 年度财务预算报告的 议案》 （6）《公司 2016 年度利润分配预案的 议案》 （7）《公司 2016 年度非经营性资金占 用及其它关联资金往来的专项说明的议 案》 （8）《聘任信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》 （9）《预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案》 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 38 （10）《制定董事、监事与高级管理人 员薪酬管理制度的议案》 二、2017 年 8 月 3 日公司第一次临时股 东大会审议并通过了以下议案： （1）《修订<大连金信德软件股份有限 公司章程>的议案》 （2）《提请股东大会授权公司董事会全 权办理工商备案登记相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 股份制改组前，公司的法人治理结构较为简单，管理层规范治理意识薄弱，公司于 2015 年 5 月份整体变更为股份公司后，公司治理水平得到了改善。公司已经严格按照《公司法》、 《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全 面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理 的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，加强对管理层进行学习培训， 提升管理层之专业技能、职业素养。 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司制定、审议和披露了《年度报告重大差错责任追究制度公告》。董事会、 监事会成员和高级管理人员，深入学习了有关信息披露、股票解限售、关联交易等相关知 识。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等公司制度和相关法律规定， 按照规范严谨原则、公平公正原则、诚信自律原则、量入为出原则、保密原则等原则，积极 开展与公司投资者和潜在投资者（以下统称“投资者”）之间的信息沟通，积极维护和增进投 资者关系，做好投资者关系管理工作。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研 发、生产、销售体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未 受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业 领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、 监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》等法律法规、规章制度选举及聘 任。公司严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形 资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情 形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并聘请了总经理、副总经理和 财务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。不存在公司与控股股东和实际控制 人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了完备的内部管理制度。各机构和各职能 部门依法律、行政法规及其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在 控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现 象。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 40 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据自身的经营特点，已建立了一套较为完善的内部管理、财务管理和财务会计等内部 控制管理制度，并能得到有效地执行。现有的治理机制能够有效的提高公司的治理水平和决 策质量、有效的识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监 督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司制定、审议和披露了《年度报告重大差错责任追究制度公告》。董事会、 监事会成员和高级管理人员，深入学习了有关信息披露、股票解限售、关联交易等相关知 识。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018DLA10182 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 林丽、王栋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2018DLA10182 大连金信德软件股份有限公司股东会： 一、 审计意见 我们审计了大连金信德软件股份有限公司（以下简称金信德公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了金信德公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于金信德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 42 三、 其他信息 金信德公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金信德公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 金信德公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金信德公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金信德公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金信德公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 43 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对金信德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致金信德公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （6） 就金信德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林丽 中国注册会计师：王栋 中国 北京 二○一八年四月十九日 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,471,654.92 4,850,806.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 10,078,560 13,721,015 预付款项 六、3 476,464.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 29,574.26 187,985.66 买入返售金融资产 存货 六、5 2,232,273.11 951,048.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 865,346.47 流动资产合计 15,677,408.76 20,187,321.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 45 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 1,378,530.23 1,982,592.99 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 5,241,012.66 1,453,307.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 1,867,003.53 1,533,822.98 递延所得税资产 六、9 153,956.85 其他非流动资产 非流动资产合计 8,486,546.42 5,123,680.02 资产总计 24,163,955.18 25,311,001.12 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 1,816,080 预收款项 六、11 61,340.75 146,698.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 359,414.93 373,182.11 应交税费 六、13 58,074.18 548,111.97 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 46 应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 1,135,161.01 95,153.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,430,070.87 1,163,146.07 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,430,070.87 1,163,146.07 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、15 12,000,000 12,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 47 资本公积 六、16 3,522,370.49 3,522,370.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 868,879.30 868,879.30 一般风险准备 未分配利润 六、18 4,414,723.53 7,756,605.26 归属于母公司所有者权益 合计 20,805,973.32 24,147,855.05 少数股东权益 -72,089.01 所有者权益合计 20,733,884.31 24,147,855.05 负债和所有者权益总计 24,163,955.18 25,311,001.12 法定代表人：段扬州 主管会计工作负责人：段扬州 会计机构负责人：杨昆 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,345,869.95 4,850,806.76 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 10,078,560 13,721,015 预付款项 476,464.92 应收利息 应收股利 其他应收款 29,574.26 187,985.66 存货 2,232,273.11 951,048.76 持有待售资产 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 53,984.86 流动资产合计 14,740,262.18 20,187,321.1 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 5,450,000 投资性房地产 固定资产 1,378,530.23 1,982,592.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 550,932.81 1,453,307.2 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,867,003.53 1,533,822.98 递延所得税资产 153,956.85 其他非流动资产 非流动资产合计 9,246,466.57 5,123,680.02 资产总计 23,986,728.75 25,311,001.12 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,480,000 预收款项 61,340.75 146,698.14 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 49 应付职工薪酬 338,045.98 373,182.11 应交税费 58,074.18 548,111.97 应付利息 应付股利 其他应付款 1,135,161.01 95,153.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,072,621.92 1,163,146.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,072,621.92 1,163,146.07 所有者权益： 股本 12,000,000 12,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,522,370.49 3,522,370.49 减：库存股 其他综合收益 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 50 专项储备 盈余公积 868,879.3 868,879.3 一般风险准备 未分配利润 4,522,857.04 7,756,605.26 所有者权益合计 20,914,106.83 24,147,855.05 负债和所有者权益合计 23,986,728.75 25,311,001.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、19 13,924,113.10 10,701,533.66 其中：营业收入 六、19 13,924,113.10 10,701,533.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、19 17,250,342.14 11,434,131.44 其中：营业成本 六、19 8,393,113.07 3,445,752.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 136,645.94 77,855.62 销售费用 六、21 299,280.14 123,434.94 管理费用 六、22 8,529,514.99 7,436,374.63 财务费用 六、23 550.44 -6,616.90 资产减值损失 六、24 -108,762.44 357,330.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 51 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、25 72,350.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,253,878.55 -732,597.78 加：营业外收入 六、26 - 2,920,503.29 减：营业外支出 六、27 4,899.86 11,044.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -3,258,778.41 2,176,860.88 减：所得税费用 六、28 155,192.33 185,524.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,413,970.74 1,991,336.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -3,413,970.74 1,991,336.75 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -72,089.01 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,341,881.73 1,991,336.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 52 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,413,970.74 1,991,336.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,341,881.73 1,991,336.75 归属于少数股东的综合收益总额 -72,089.01 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.28 0.17 （二）稀释每股收益 -0.28 0.17 法定代表人：段扬州 主管会计工作负责人：段扬州 会计机构负责人：杨 昆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、3 13,924,113.10 10,701,533.66 减：营业成本 十五、3 8,393,113.07 3,445,752.97 税金及附加 136,645.94 77,855.62 销售费用 299,280.14 123,434.94 管理费用 8,349,207.95 7,436,374.63 财务费用 634.96 -6,616.9 资产减值损失 -108,762.44 357,330.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 53 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 72,350.49 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,073,656.03 -732,597.78 加：营业外收入 2,920,503.29 减：营业外支出 4,899.86 11,044.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -3,078,555.89 2,176,860.88 减：所得税费用 155,192.33 185,524.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,233,748.22 1,991,336.75 （一）持续经营净利润 -3,233,748.22 1,991,336.75 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,233,748.22 1,991,336.75 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 54 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 0.17 （二）稀释每股收益 -0.27 0.17 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,243,481.52 10,036,009.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 397,309.93 2,960,372.08 经营活动现金流入小计 19,640,791.45 12,996,381.64 购买商品、接受劳务支付的现金 4,770,455.15 736,439.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,562,515.31 4,946,448.09 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 55 支付的各项税费 1,462,404.17 2,676,105.1 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 4,645,851.06 4,816,068.17 经营活动现金流出小计 16,441,225.69 13,175,060.99 经营活动产生的现金流量净额 3,199,565.76 -178,679.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,578,717.6 2,734,464.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,578,717.6 2,734,464.14 投资活动产生的现金流量净额 -5,578,717.6 -2,734,464.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 56 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,379,151.84 -2,913,143.49 加：期初现金及现金等价物余额 4,850,806.76 7,763,950.25 六、期末现金及现金等价物余额 2,471,654.92 4,850,806.76 法定代表人：段扬州 主管会计工作负责人：段扬州 会计机构负责 人：杨昆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,243,481.52 10,036,009.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 397,155.41 2,960,372.08 经营活动现金流入小计 19,640,636.93 12,996,381.64 购买商品、接受劳务支付的现金 4,770,455.15 736,439.63 支付给职工以及为职工支付的现金 5,484,580.76 4,946,448.09 支付的各项税费 1,462,379.17 2,676,105.10 支付其他与经营活动有关的现金 4,643,815.4 4,816,068.17 经营活动现金流出小计 16,361,230.48 13,175,060.99 经营活动产生的现金流量净额 3,279,406.45 -178,679.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 57 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 334,343.26 2,734,464.14 投资支付的现金 5,450,000 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,784,343.26 2,734,464.14 投资活动产生的现金流量净额 -5,784,343.26 -2,734,464.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,504,936.81 -2,913,143.49 加：期初现金及现金等价物余额 4,850,806.76 7,763,950.25 六、期末现金及现金等价物余额 2,345,869.95 4,850,806.76 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 58 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 13 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000 - - - 3,522,370.49 - - - 868,879.3 - 7,756,605.26 - 24,147,855.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000 - - - 3,522,370.49 - - - 868,879.3 - 7,756,605.26 - 24,147,855.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 3,341,881.73 - 72,089.01 -3,413,970.74 （一）综合收益总额 - 3,341,881.73 - 72,089.01 -3,413,970.74 （二）所有者投入和减少资 本 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 14 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 15 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000 - - - 3,522,370.49 - - - 868,879.3 4,414,723.53 - 72,089.01 20,733,884.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000 - - - 3,522,370.49 669,745.62 5,964,402.19 22,156,518.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000 - - - 3,522,370.49 669,745.62 5,964,402.19 22,156,518.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 199,133.68 1,792,203.07 1,991,336.75 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 16 （一）综合收益总额 1,991,336.75 1,991,336.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 199,133.68 -199,133.68 1．提取盈余公积 199,133.68 -199,133.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 17 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000 3,522,370.49 868,879.30 7,756,605.26 24,147,855.05 法定代表人：段扬州 主管会计工作负责人：段扬州 会计机构负责人：杨昆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000 3,522,370.49 868,879.30 7,756,605.26 24,147,855.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 18 二、本年期初余额 12,000,000 3,522,370.49 868,879.30 7,756,605.26 24,147,855.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 3,233,748.22 -3,233,748.22 （一）综合收益总额 - 3,233,748.22 -3,233,748.22 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 19 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000 3,522,370.49 868,879.30 4,522,857.04 20,914,106.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000 3,522,370.49 669,745.62 5,964,402.19 22,156,518.30 加：会计政策变更 前期差错更正 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 20 其他 二、本年期初余额 12,000,000 3,522,370.49 669,745.62 5,964,402.19 22,156,518.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 199,133.68 1,792,203.07 1,991,336.75 （一）综合收益总额 1,991,336.75 1,991,336.75 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 199,133.68 -199,133.68 1．提取盈余公积 199,133.68 -199,133.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 21 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000 3,522,370.49 868,879.30 7,756,605.26 24,147,855.05 大连金信德软件股份有限公司 二○一八年四月十九日 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 22 大连金信德软股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、 公司的基本情况 大连金信德软件股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系由 原大连金信德软件有限公司整体改制变更设立的。大连金信德软件有限公司成立于 2009 年 12 月 16 日，初始注册资本为 100 万人民币，由冯维以货币资金出资 35 万元，占注册 资本的 35%；段扬州以货币资金出资 35 万元，占注册资本 35%；余伟以货币出资 30 万元， 占注册资本 30%。设立出资额已全部到位，并由大连嘉和会计师事务所有限公司审验，出 具大嘉会验字第[2009]第 279 号验资报告，公司法定代表人为冯维。 2012 年 7 月 4 日，根据股东会决议，本公司变更股权结构，原股东冯维将出资额 35 万元转让给段扬州，变更完成后段扬州出资额变更为 70 万元，占注册资本的 70%；余伟出 资额为 30 万，占注册资本的 30%。公司法定代表人变更为段扬州。 2013 年 8 月 30 日，根据股东会决议，本公司变更股权结构，原股东段扬州将出资额 22 万元转让给陈林青，原股东余伟将出资额 26 万元转让给陈林青，变更完成后段扬州出 资额变更为 48 万元，占注册资本的 48%；余伟出资额变更为 4 万元，占注册资本的 4%； 陈林青出资额为 48 万元，占注册资本的 48%。 2015 年 3 月 24 日，根据股东会决议，本公司变更股权结构，公司注册资本由 100 万 元变更为 451 万元，股东由原 3 名增加到 19 名，具体股权结构如下： 股东名称 股本 持股比例（%） 段扬州 1,884,000.00 41.77 陈林青 1,760,000.00 39.02 其他股东 866,000.00 19.21 合计 4,510,000.00 100.00 2015 年 5 月 28 日，本公司由大连金信德软件有限公司整体改制变更为大连金信德软 件股份有限公司，变更为股份公司后，注册资本由 451 万元增加到 1,010 万元，具体股权 结构如下： 股东名称 股本 持股比例（%） 段扬州 4,218,770.00 41.77 陈林青 3,941,020.00 39.02 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 23 股东名称 股本 持股比例（%） 其他股东 1,940,210.00 19.21 合计 10,100,000.00 100.00 2015 年 6 月 24 日，根据股东会决议，本公司变更股权结构，公司注册资本由 1,010 万元变更为 10,661,167.23 元，股东由原 19 名增加到 27 名，具体股权结构如下： 股东名称 股本 持股比例（%） 段扬州 4,218,770.00 39.57 陈林青 3,941,020.00 36.97 其他股东 2,501,377.23 23.46 合计 10,661,167.23 100.00 2015 年 8 月 10 日，根据股东会决议，金信德公司注册资本由 10,661,167.21 元增加 为 1200 万元，新增注册资本 1,338,832.77 元由公司资本公积转增，具体股权结构如下： 股东名称 股本 持股比例（%） 段扬州 4,748,400.00 39.57 陈林青 4,436,400.00 36.97 其他股东 2,815,200.00 23.46 合计 12,000,000.00 100.00 本公司注册地为辽宁省大连市高新园区广贤路（街）135 号 1801 室，办公地址为辽宁 省大连市沙河口区迎春街 45 号 801。2015 年 11 月 11 日，本公司注册地及办公地址变更 为辽宁省大连市高新园区广贤路（街）135 号 1501 室。 本公司属软件行业。经营范围主要为：计算机软硬件开发、销售及相关技术咨询服务； 计算机网络设备的维护；综合网络布线；安全防范系统工程；国内一般贸易。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动） 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括大连金云创通科技有限公司 1 家公司，为本年新增投 资。 三、 财务报表的编制基础 1.编制基础 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 24 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 2.持续经营 本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 影响。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司的财务报表。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 经营周期 正常营业周期是指本集团从软硬件项目投入起至实现现金或现金等价物的期 间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生 的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交 易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 25 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 26 债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单项金额重大的应收账款单独进行减值 测试，如无需计提减值的并入组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有 确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。 对关联方组合不计提坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 10 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 按关联方划分组合 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 27 9. 存货 本集团存货主要包括软件开发项目成本、库存商品、低值易耗品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先 出法确定其实际成本。软件开发项目验收时采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品 和包装物采用一次转销法进行摊销。 软件开发项目的开发成本按实际成本入账。软件开发项目竣工验收时按实际成本转入 开发产品。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 10. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括电子设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 电子设备 3 5 31.67 2 运输设备 6 5 15.83 3 办公设备 5 5 19.00 11. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 28 12. 无形资产 本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按 实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短 者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限 的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会 计估计变更处理。 13. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括融资顾问费、媒体宣传费、管理咨询费以及经营性租入房 屋的装修费用；各项费用在费用收益期及房屋租赁期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的 原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和 缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向 单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 15. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 29 16. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 17. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括软件产品销售收入，软件开发服务收入及软件运行维护收 入，收入确认政策如下： （1） 软件产品销售收入确认原则 本集团在将软件产品移交给客户，客户使用验收后，所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的软件 产品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售软件产品收入的实现。 （2） 软件开发服务收入确认原则 本集团提供的软件开发服务是指公司根据客户的需求，为其提供开发软件或模块的 服务，在软件开发完成客户验收后，所有权上的主要风险和报酬转移给客户、本集团既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已开发的软件产品实施有效控制、收 入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认软件开发服务收入的实现。 （3） 软件运行维护收入 本集团提供的软件运行维护收入服务是指根据客户的需求，在现运行软件的基础上 进行的模块增加或升级服务，按运营维护合同约定期间内逐期确认收入的实现。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 30 18. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团 能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文 件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计 入损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生 的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补 助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供 贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计 算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借 款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本及集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 31 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 属于其他情况的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 20. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 2017 年，财政部新颁布或修订并于同年实施了《企业会计准则第 42 号- -持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号- -政府补助》等项会计准则， 发布了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”（财会[2017]30 号）。本集团根据新 颁布或修订准则及通知要求编制了 2017 年度财务报表，变化后的会计政策已在本附注相 关会计政策部分修订与披露。采用这些准则未对本集团财务状况和经营成果产生任何重大 影响。 （2） 重要会计估计变更 本集团无重要会计估计变更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入及应税收入增值 额 6%、17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额和出口货 物免抵税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额和出口货 3% 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 32 税种 计税依据 税率 物免抵税额 地方教育附加 应缴纳流转税额和出口货 物免抵税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 其他税项 按国家和地方有关规定计 算缴纳 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 大连金信德软件股份有限公司 15% 大连金云创通科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税 本公司部分软件产品取得了软件产品登记证书，根据财税[2011]100 号《财政部国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，享受增值税即征即退的优惠政策。 本公司部分软件开发合同被认定为技术开发合同，根据国科发政字【2000】063 号和 国科发政字【2001】253 号文件的相关规定，享受增值税免税的优惠政策。 （2）企业所得税 本公司于 2015 年 9 月 21 日取得 大连市科学技术局 颁发的《高新技术企业证书》 ( 证书编号为 GR201521200002 ) ，该证书的有效期为 3 年。根据 《国家税务总局关于 实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【 2009 】 203 号）规定 ，2017 年度适用的实际税率为 15%。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 33 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 21,149.96 1,390.02 银行存款 2,450,504.96 4,849,416.74 其他货币资金 合计 2,471,654.92 4,850,806.76 其中：存放在境外的款项总额 注：本集团无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 10,992,120.00 100.00 913,560.00 8.31 10,078,560.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 34 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 合计 10,992,120.00 -- 913,560.00 -- 10,078,560.00 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 35 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 14,735,000.00 100.00 1,013,985.00 5.00 13,721,015.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 14,735,000.00 100.00 1,013,985.00 -- 13,721,015.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,312,640.00 215,632.00 5.00 1-2 年 6,417,030.00 641,703.00 10.00 2-3 年 250,000.00 50,000.00 20.00 3-4 年 12,450.00 6,225.00 50.00 合计 10,992,120.00 913,560.00 -- （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 某学院 3,530,430.00 1-2 年 32.12 353,043.0 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 36 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 0 某警局 3,010,000.00 1 年以内 27.38 150,500.0 0 北京泰和利通科技有限公司 2,850,000.00 1-2 年 25.93 285,000.0 0 大连市国土资源和房屋局 833,600.00 1 年以内 7.58 41,680.00 大连市政府网站管理中心 397,300.00 1 年以内 3.61 19,865.00 合计 10,621,330.00 -- 96.63 850,088.0 0 3. 预付款项 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 476,464.92 100.00 合计 476,464.92 100.00 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 31,130.80 100.00 1,556.54 29,574.26 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 37 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 应收款 其中：账龄组合 31,130.80 100.00 1,556.54 5.00 29,574.26 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 合计 31,130.80 100.00 1,556.54 -- 29,574.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 197,879.64 100.00 9,893.98 187,985.66 其中：账龄组合 197,879.64 100.00 9,893.98 5.00 187,985.66 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 合计 197,879.64 100.00 9,893.98 -- 187,985.66 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 38 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,130.80 1,556.54 5.00 合计 31,130.80 1,556.54 5.00 （3） 按欠款方归集年末余额的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 某高等院校 投标保证金 20,000.00 1 年以内 64.25 1,000.00 中国石油天然气 集团公司 预付石油卡 费用 9,548.80 1 年以内 30.67 477.44 某高等院校 餐费 1,292.00 1 年以内 4.15 64.60 电信大连分公司 宽带费 200.00 1 年以内 0.64 10.00 大连明珠公用卡 股份有限公司 押金 90.00 1 年以内 0.29 4.50 合计 31,130.80 100.00 1,556.54 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 39 5. 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 开发成 本 2,232,273.11 2,232,273.11 951,048.76 951,048.76 合计 2,232,273.11 2,232,273.11 951,048.76 951,048.76 6. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,414,658.12 1,160,724.33 490,602.66 3,065,985.11 2.本年增加金额 （1）购置 77,933.00 77,933.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 97,997.18 97,997.18 4.年末余额 1,414,658.00 1,140,660.00 490,603.00 3,045,921.00 二、累计折旧 1.年初余额 656,280.96 345,357.38 81,753.78 1,083,392.12 2.本年增加金额 （1）计提 223,987.54 362,411.50 906,96.90 677,096.00 3.本年减少金额 （1）处置或报废 93,097.32 93,097.32 4.年末余额 880,268.50 614,671.60 172,451.00 1,667,391.00 三、减值准备 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 40 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 534,389.62 525,988.59 318,152.01 1,378,530.23 2.年初账面价值 758,377.16 815,366.95 408,848.88 1,982,592.99 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日止，固定资产中无暂时闲置的固定资产。 （3） 截至 2017 年 12 月 31 日止，固定资产中无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 截至 2017 年 12 月 31 日止，固定资产中无通过经营租赁租出的固定资产。 （5） 截至 2017 年 12 月 31 日止，固定资产中无年末持有待售的固定资产。 （6） 截至 2017 年 12 月 31 日止，固定资产中无未办妥产权证书的固定资产。 7. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,357,205.94 3,357,205.94 2.本年增加金额 (1)购置 5,025,982.99 5,025,982.99 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 41 项目 软件 合计 (1)处置 4.年末余额 8,383,188.93 8,383,188.93 二、累计摊销 1.年初余额 1,903,898.74 1,903,898.74 2.本年增加金额 （1）计提 1,238,277.53 1,238,277.53 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,142,176.27 3,142,176.27 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 5,241,012.66 5,241,012.66 2.年初账面价值 1,453,307.20 1,453,307.20 8. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他 减少 年末余额 装修费 1,533,822.98 836,630.76 697,192.22 媒 体 投 放 费 235,849.06 47,169.81 188,679.25 管 理 咨 询 费 188,679.12 188,679.12 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 42 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他 减少 年末余额 顾问费 1,226,415.09 245,283.03 981,132.06 合计 1,533,822.98 1,650,943.27 1,317,762.72 1,867,003.53 9. 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,026,379.00 153,956.85 可抵扣亏损 合计 1,026,379.00 153,956.85 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 915,116.54 资产减值准备 915,116.54 可抵扣亏损 4,925,449.34 合计 5,840,565.88 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得 税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 4,925,449.34 合计 4,925,449.34 10. 应付账款 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 43 项目 年末余额 年初余额 合计 1,816,080.00 其中：1 年以上 11. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 大连食品药品监督管理局 61,320.75 61,320.75 大连市甘井子区经济和信息化 局 20.00 大连航标处 35,377.39 某高等院校 50,000.00 合计 61,340.75 146,698.14 （2） 本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 12. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 373,182.11 5,287,105.36 5,300,872.54 359,414.93 离职后福利-设定提存计 划 261,642.77 261,642.77 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 373,182.11 5,548,748.13 5,562,515.31 359,414.93 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 373,182.11 4,634,775.12 4,648,542.30 359,414.93 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 44 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 职工福利费 27,833.75 27,833.75 社会保险费 181,440.69 181,440.69 其中：医疗保险费 149,400.23 149,400.23 工伤保险费 9,304.95 9,304.95 生育保险费 22,735.51 22,735.51 住房公积金 443,055.80 443,055.80 工会经费和职工教育经 费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 373,182.11 5,287,105.36 5,300,872.54 359,414.93 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 252,964.16 252,964.16 失业保险费 8,678.61 8,678.61 企业年金缴费 合计 261,642.77 261,642.77 13. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 23,998.45 279,037.58 企业所得税 234,998.66 个人所得税 城市维护建设税 19,877.51 19,877.51 教育费附加 8,518.93 8,518.93 地方教育费附加 5,679.29 5,679.29 合计 58,074.18 548,111.97 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 45 14. 其他应付款 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 大连龙海物业管理有限公司 166,697.02 87,040.00 河道费 3,613.85 培训费 4,500.00 园区凌创资产管理中心 968,463.99 合计 1,135,161.01 95,153.85 注：本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款 15. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 段扬州 4,748,400.00 4,748,400.00 陈林青 4,436,400.00 4,436,400.00 其他股东 2,815,200.00 2,815,200.00 股份总额 12,000,000.00 12,000,000.00 16. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,175,870.49 3,175,870.49 其他资本公积 346,500.00 346,500.00 合计 3,522,370.49 3,522,370.49 17. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 868,879.30 868,879.30 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 46 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 868,879.30 868,879.30 18. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 7,756,605.26 5,964,402.19 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 7,756,605.26 5,964,402.19 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -3,341,881.73 1,991,336.75 减：提取法定盈余公积 199,133.68 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本年年末余额 4,414,723.53 7,756,605.26 19. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,924,113.10 8,393,113.07 10,701,533.66 3,445,752.97 合计 13,924,113.10 8,393,113.07 10,701,533.66 3,445,752.97 20. 税金及附加 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 47 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 76,694.95 42,520.33 教育费附加 54,782.11 30,371.67 房产税 2,081.92 2,082.56 土地使用税 9.36 8.72 印花税 3,077.60 2,872.34 合计 136,645.94 77,855.62 21. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 84,428.87 21,440.37 业务宣传费 66,450.54 36,708.50 其他 148,400.73 65,286.07 合计 299,280.14 123,434.94 22. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,721,956.22 867,357.57 办公费 166,837.24 1,784,975.64 业务招待费 176,631.14 467,219.57 研发费用 2,284,524.81 2,302,290.19 折旧及摊销 726,035.51 495,145.41 差旅费 78,474.97 63,661.37 车辆费用 97,309.60 200,864.56 福利费 39,056.05 5,820.00 管理咨询费 762,779.00 装修费摊销 836,630.76 801,657.44 残疾人保证金 28,550.13 32,777.47 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 48 项目 本年发生额 上年发生额 物业费 221,036.64 82,113.21 维护费 40,859.00 广告及业务宣传费 167,833.84 3,000.00 房租 968,463.99 投标费 40,460.38 137,335.00 其他 212,934.71 151,298.20 合计 8,529,514.99 7,436,374.63 23. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 4,659.44 9,268.81 加：汇兑损失 加：其他支出 5,209.88 2,651.91 合计 550.44 -6,616.90 24. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -108,762.44 357,330.18 合计 -108,762.44 357,330.18 25. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 知识产权资助 3,500.00 稳岗补贴 13,850.49 科技创新补贴 55,000.00 合计 72,350.49 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 49 26. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 2,917,785.77 其他 2,717.50 合计 2,920,503.29 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌专项经 费补贴 1,500,000.00 大 高 财 综 指 【2016】25 号 与收益相关 新三板挂牌专项经 费补贴 1,400,000.00 关于下发 2016 年 下半年企业上市 补贴资金的通知 与收益相关 稳岗补贴 13,785.77 大人社发【2016】 183 号 与收益相关 科技创新补贴 4,000.00 大科发【2016】90 号 与收益相关 合计 2,917,785.77 27. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,899.86 11,044.63 4,899.86 合计 4,899.86 11,044.63 4,899.86 28. 所得税费用 （1） 所得税费用 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 50 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 1,235.48 234,623.66 递延所得税费用 153,956.85 -49,099.53 合计 155,192.33 185,524.13 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年利润总额 -3,258,778.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 -488,816.76 子公司适用不同税率的影响 -18,022.25 调整以前期间所得税的影响 1,235.48 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -233,311.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 894,107.13 所得税费用 155,192.33 29. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 72,350.49 2,917,785.77 与股东往来款 150,000.00 利息收入 4,659.44 9,268.81 保证金 170,300.00 30,600.00 其他 2,717.50 合计 397,309.93 2,960,372.08 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 51 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 与股东往来款 150,000.00 办公费用 460,171.44 460,932.47 中介机构费用 1,345,483.54 研发费用 1,108,237.51 1,494,989.51 差旅费 140,015.89 117,999.94 业务招待费 301,821.78 502,398.07 车辆费用 129,600.42 219,391.70 财务费用 5,209.88 2,651.91 业务宣传费 370,664.00 3,000.00 维修费 40,859.00 管理咨询费 1,500,000.00 投标服务费 40,460.38 137,335.00 残疾人保证金 28,550.13 32,777.47 物业费 221,036.64 82,113.21 律师费 21,617.94 47,169.81 水电费 12,698.32 25,363.23 河道费 193.09 10,643.62 其他费用 155,573.64 292,959.69 合计 4,645,851.06 4,816,068.17 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,413,970.74 1,991,336.75 加：资产减值准备 -108,762.44 357,330.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 677,096.00 556,212.78 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 52 项目 本年金额 上年金额 无形资产摊销 1,238,277.53 1,093,704.65 长期待摊费用摊销 1,317,762.72 800,571.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,899.86 11,044.63 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 153,956.85 -49,099.53 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -1,281,224.35 -951,048.76 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,936,093.76 -1,855,107.68 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 675,436.57 -2,133,623.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,199,565.76 -178,679.35 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,471,654.92 4,850,806.76 减：现金的年初余额 4,850,806.76 7,763,912.48 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,379,151.84 -2,913,143.49 （3） 现金和现金等价物 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 53 项目 年末余额 年初余额 现金 2,471,654.92 4,850,806.76 其中：库存现金 21,149.96 1,390.02 可随时用于支付的银行存款 2,450,504.96 4,849,416.74 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 2,471,654.92 4,850,806.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、 合并范围的变化 本期新设子公司大连金云创通科技有限公司。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 大连金云创通科技有限公司 大连市 大连市 计算机软件开 发、销售等 60% 60% 设立 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 54 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股东 宣告分派的股利 年末少数股东 权益余额 大连金云创通科技有限公司 40% -72,089.01 -72,089.01 注：截止 2017 年 12 月 31 日，少数股东大连新云创联科技中心（有限合伙）尚未实 缴出资额，根据公司章程，全体股东以其认缴出资额为限对公司承担责任。本年确认少数 股东损益-72,089.01 元。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 37 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子 公 司 名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 大 连 金 云 创 通 科 技 有 限公司 937,146.58 4,690,079.85 5,627,226.43 357,448.95 357,448.95 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 大连金云创通科技有限 公司 - 180,222.52 -180,222.52 -79,840.69 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 38 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册 地 业务 性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 段扬州 4,748,400.00 39.57 陈林青 4,436,400.00 36.97 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 段扬州 4,748,400.00 4,748,400.00 陈林青 4,436,400.00 4,436,400.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 段扬州 4,748,400.00 4,748,400.00 39.57 39.57 陈林青 4,436,400.00 4,436,400.00 36.97 36.97 2. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 大连长衡文化传媒有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 朱昊婷 董事会秘书 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 39 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联交易事项。 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联受托管理、承包及委托 管理、出包等情况。 3. 关联出租情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联出租情况。 4. 关联担保情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联担保情况。 5. 关联方资金拆借 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联方资金拆借情况。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联方资产转让、债务重组 情况。 7. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 699,102.95 607,686.32 （三） 关联方往来余额 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联方往来事项。 （四） 关联方承诺 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的关联方承诺事项。 （五） 其他 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的其他事项。 十、 股份支付 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生股份支付事项。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 40 十一、 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的未决诉讼、未决索赔、税务纠纷 等或有事项。 十二、 承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的已签订的尚未履行或尚未完全履 行的对外投资合同、已签订的正在或准备履行的大额发包合同、已签订的正在或准备履行 的租赁合同等财务承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 资产负债表日后本公司未发生重大资产负债表日后非调整事项。 十四、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的重大事项。 十五、 母公司财务报表注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 10,992,120.00 100.00 913,560.00 8.31 10,078,560.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 10,992,120.00 913,560.00 10,078,560.00 （续） 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 41 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 14,735,000.00 100.00 1,013,985.00 5.00 13,721,015.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 14,735,000.00 100.00 1,013,985.00 13,721,015.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,312,640.00 215,632.00 5.00 1-2 年 6,417,030.00 641,703.00 10.00 2-3 年 250,000.00 50,000.00 20.00 3-4 年 12,450.00 6,225.00 50.00 合计 10,992,120.00 913,560.00 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 42 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 某学院 3,530,430.00 1-2 年 32.12 353,043.0 0 某警局 3,010,000.00 1 年以内 27.38 150,500.0 0 北京泰和利通科技有限公司 2,850,000.00 1-2 年 25.93 285,000.0 0 大连市国土资源和房屋局 833,600.00 1 年以内 7.58 41,680.00 大连市政府网站管理中心 397,300.00 1 年以内 3.61 19,865.00 合计 10,621,330.00 96.63 850,088.0 0 2. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准备 账面价值 对子公司投资 5,450,000.00 5,450,000.00 合计 5,450,000.00 5,450,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本年增加 本 年 减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 大连金云创通科技 有限公司 5,450,000.00 5,450,000.0 0 合计 5,450,000.00 5,450,000.0 0 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 43 3. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,924,113.10 8,393,113.07 10,701,533.66 3,445,752.97 其他业务 合计 13,924,113.10 8,393,113.07 10,701,533.66 3,445,752.97 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2018 年 4 月 20 日由本公司董事会批准报出。 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 44 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2017 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -4,899.86 -11,044.63 计入当期损益的政府补助 72,350.49 2,917,785.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,717.52 小计 67,450.63 2,909,458.66 所得税影响额 10,117.59 436,418.80 合计 57,333.04 2,473,039.86 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2017 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利 润 -14.87 -0.28 -0.28 扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润 -15.12 -0.28 -0.28 大连金信德软件股份有限公司 二○一八年四月十九日 大连金信德软件股份有限公司 2017 年年度报告 45 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室