837806_2016_安伴技术_2016年年度报告._2017-04-25.txt

浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 1 证券代码：837806 证券简称：安伴技术 公告编号 2017-007 安伴技术 NEEQ : 837806 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 Zhejiang Safemate Automotive Safety&Emergency Technology Co., Ltd 年度报告 2016 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 7 月 29 日，浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司在全国中小企业 股份转让系统有限责任公司成功举行挂牌仪式，随着挂牌钟声的敲响，标志着安 伴技术正式进入了资本市场的新时代，同时也为安伴技术的发展开崭了新的一页 2、2016 年 9-11 日，浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司对未来三年作了重大 战略规划，国内线上线下、跨境电商等销售渠道，京东、天猫等多个平台开始交易， 力争在 2017 年达到创新层标准 3、2016 年 4 季度，浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司为满足市场需求，在 巩固公司原有研发团队的基础上，选址上海，新成立安伴技术上海研发中心。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................. 24 第七节 融资及分配情况 ..................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 ................................................. 30 第十节 财务报告 ........................................................... 34 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、安伴技术 指 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 乾通工具 指 杭州乾通工具制造有限公司，公司前身 安安投资 指 杭州安安投资管理有限公司 伴伴投资 指 建德市伴伴投资管理合伙企业（有限合伙） 倍特斯 指 杭州倍特斯进出口有限公司 倍特斯上海分公司 指 杭州倍特斯进出口有限公司上海分公司 公司章程 指 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股分在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 财通证券、主办券商 指 财通证券股份有限公司 建设银行 指 中国建设银行股份有限公司浙江建德分公司乾潭支行 中国银行 指 中国银行股份有限公司浙江省建德支行 信用社 指 建德市乾潭信用社 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司董事会 监事会 指 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司监事会 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 浙江儒毅律师事务所 专业术语 汽车用品 指 应用于汽车改装、汽车美容、汽车装饰等汽车电子及零部件等的相关产品， 是汽车在使用过程中延伸的产品系列，主要包括汽车安全用品、汽车影音 设备、汽车电子电器、汽车内饰用品、汽车外饰装潢、汽车养护美容、汽 车改装用品、汽车挂饰香水、汽保设备工具等 汽车后市场 指 汽车销售以后，围绕汽车使用过程中的各种服务，它涵盖了消费者买车后 所需要的一切服务。即汽车从售出到报废的过程中，围绕汽车售后使用环 节中各种后继需要和服务而产生的一系列交易活动的总称 汽车应急 指 汽车在行驶过程中碰到各种险情的处理方法 BOM 指 物料清单（Bill of Materials），即描述企业产品组成的技术文件，它表 明了产品的总装件、分装件、组件、部件、零件、直到原材料之间的结构 关系，以及所需的数量 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国家宏观经济环境变 化和市场竞争加剧的风 险 公司所处汽车后市场用品行业与汽车产业发展息息相关，近年来我国汽车 制造业高速发展，国内汽车消费市场的持续升温，尤其是私家车的增多，为汽 车用品行业的发展提供了巨大商机，也给汽车用品制造商们带来了巨大的利 润。随着我国经济快速、稳定的发展，居民生活水平快速提升，私人汽车消费 行业、汽车后市场用品行业面临很好的机遇，市场前景广阔。虽然目前国家宏 观经济环境有利于汽车行业、汽车后市场用品行业的发展，但如果国家宏观经 济形势发生重大变化，仍可能导致公司产品的市场需求减少，影响公司经营业 绩。 2、实际控制人不当控制 风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司股本 1,300.00 万股，其中实际控制人吴中 华、朱晓妤夫妇直接间接合计持有公司 1,300 万股，占公司 100.00%的股份， 对公司拥有绝对的控制力。此外，吴中华担任公司董事长职务，在公司决策、 监督日常经营管理上，对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重 大影响，从而存在损害公司利益或作出对公司发展不利决策的可能 3、经营管理风险 随着公司总体经营规模进一步扩大、主营业务的不断拓展，将对公司在战 略规划、组织机构、内部控制、运营管理等方面提出更高要求。股份公司设立 前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。公司在2016年1月整体变更为股 份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控 制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 6 理解之中，规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。 因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 4、市场开拓风险 公司专注于汽车安全急救领域，主营业务为汽车安全急救技术的技术开发 及汽车安全应急用品的研发、生产与销售，产品最终主要销售欧美国家。公司 未来在稳固国外市场的同时，将致力于积极开拓国内市场，但当前，我国汽车 安全应急市场发展还不成熟，与欧美部分国家强制车主配备汽车安全应急工具 不同，国内市场需求主要依赖于车主的安全自主意识，而现阶段公众的汽车安 全应急意识普遍较为薄弱，与欧美发达国家相比，未来市场潜力巨大，但当前 市场规模较小。此外，我国乘用车市场发展受国家政策影响较深。近些年来， 随着限牌令等政府调控政策的出台，我国乘用车市场的增长速度出现了一定的 波动，也会间接影响到国内消费者对汽车安全应急产品的需求，从而增加公司 开拓国内市场的难度。因此，本公司未来发展面临一定的市场开拓风险。 5、偿债风险 2015年末、2016年末，公司资产负债率分别为83.94%、86.74%，存在长期 偿债压力；2015年末、2016年末，公司流动比率和速动比率均较低，公司存在 短期偿债压力。 6、公司外销相关风险 报告期公司销售外销占比超过50%，随着公司未来销售规模的不断扩大， 外销金额的持续增加，若与公司外销相关的出口退税政策以及汇率发生不利变 化，将对公司盈利产生不利影响。公司经营状况及现金流对出口退税有一定依 赖。增值税出口退税政策对公司经营业绩影响较大，如果未来国家出现调整出 口退税政策，导致公司产品出口退税率降低或取消出口退税等不利的变化，将 影响公司生产经营成本，进而对公司经营状况及现金流产生重大不利影响。尽 管报告期公司外汇为汇兑收益，但人民币对相关汇率的波动仍具有不确定性， 将有可能给公司带来汇兑损失。如果未来人民币对相关货币汇率出现大幅波动 将直接影响公司出口产品的销售及公司汇兑损益，将给公司未来的经营带来一 定的不利影响。 7、客户集中风险 报告期内，公司对第一大客户、第二大客户的销售收入和销售占比均较高， 尽管公司与AutoZone Inc、浙江嘉炜进出口有限公司保持长期稳定合作关系， 客户粘性较高，但公司存在客户集中度较高的风险，若出现大客户流失，将会 对公司的经营带来不利影响。 8、产品季节性风险 公司产品生产及销售存在一定的季节性，公司主要产品为汽车电缆夹、汽 车应急电源、汽车安全应急用品，产品主要在冬季、天气严寒时使用，根据历 史经验，客户下单一般三季度下单较多，考虑生产周期等因素，公司销售旺季 为三、四季度，历史财务数据显示公司营业收入占比一、二季度较低，三、四 季度占比相对较高，尽管公司根据季节情况合理安排生产，但由于产品及行业 特性导致的季节性因素，可能会导致公司业绩波动的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Safemate Automotive Safety&Emergency Technology Co., Ltd 证券简称 安伴技术 证券代码 837806 法定代表人 吴中华 注册地址 浙江省建德市乾潭镇马鞍路 78 号 办公地址 浙江省建德市乾潭镇马鞍路 78 号 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 杭州市西湖区杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502，1103，1601-1615， 1701-1716 室 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨安杰、黄明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 金麟 电话 0571-64175808 传真 0571-64175808 电子邮箱 jl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省建德市乾潭镇马鞍路 78 号 311602 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 主营业务为汽车安全急救技术的技术开发及汽车安全应急用 品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,000,000 做市商数量 0 控股股东 吴中华 实际控制人 吴中华、朱晓妤夫妇 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100735267523U 否 税务登记证号码 91330100735267523U 否 组织机构代码 91330100735267523U 否 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 121,629,391.78 100,469,384.59 21.06% 毛利率% 22.70 16.29 - 归属于挂牌公司股东的净利润 100,336.63 1,810,959.77 -94.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,703,857.36 1,799,566.65 -194.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.66 11.75 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.26 11.68 - 基本每股收益 0.01 0.19 -94.74% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 115,543,942.40 94,803,135.52 21.88% 负债总计 100,222,140.42 79,581,670.17 25.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,321,801.98 15,221,465.35 0.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.17 0.85% 资产负债率%（母公司） 85.46 83.62 - 资产负债率%（合并） 86.74 83.94 - 流动比率 0.65 0.56 - 利息保障倍数 2.82 2.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,204,652.76 12,476,553.19 5.84% 应收账款周转率 10.51 7.48 - 存货周转率 4.64 5.95 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.88 -13.39 - 营业收入增长率% 21.06 -3.11 - 净利润增长率% -94.46 213.88 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,000,000 13,000,000 - 计入权益的优先股数量 - 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 10 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 68,731.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,369,274.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -32,413.75 非经常性损益合计 2,405,591.99 所得税影响数 601,398.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,804,193.99 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 在多年的市场运营及行业的深耕细作过程中，公司已形成具有自身特色的集研发、生产、营销、服务 于一体的发展模式，秉承“勤奋、自律、创新”的企业核心价值观，传播行车安全急救意识，提供便捷优 质的产品，立志打造成为“汽车安全急救行业领导者”，实现投资者、企业与员工共赢。 1、采购模式 在采购端，公司注重与供应商长期稳定的采购关系的建立及维护，一方面保证主要原料、设备部件供 应的及时性、稳定性，另一方面有助于降低公司采购成本，减少营运成本。公司由采购部门专人负责供应 商管理，主要包括供应商的信用情况、历史交易信息、联系方式等基础信息，并根据相关信息建立合格供 应商名录，具体产生采购需求时，通过多方比价、核价等程序确定供应商，下单之后，由采购部负责订单 跟踪、产品到货等事宜，产品到货后经公司质检部检验合格后办理入库登记，同时采购部根据采购交易情 况对供应商交货统计分析，并反馈到供应商信息中，对《供应商考核表》保持实时更新，从而保障公司采 购货物质量及与优质供应商稳定合作。 2、研发模式 在研发端，公司已初步建立了长期稳定的研发投入机制，以市场需求为导向，使之成为公司实现高起 点、高定位、持续发展的动力源泉。公司不断加强企业的技术研发创新及技术人才的培养，公司近年来通 过大力加强与行业内具有广泛影响的资深专家和技术骨干沟通，引导公司技术研发方向，注重科技成果转 化；同时，公司积极通过自主研发的方式，不断引入新技术、新工艺，提高公司研发水平，提升公司产品 技术。 3、生产模式 在生产方面，公司于创立之初便取得生产经营所需的土地使用权，建造了厂房、办公楼、专用机器设 备等生产及办公设施，保证了公司生产经营的稳定性与持续性。公司在生产模式上采取以销定产的生产原 则，委托外协厂商加工部分非核心零部件，由公司完成核心工序作业并与公司外购零部件进行组装、检验 之后向客户发货。从 2009 年开始，公司通过“机器换人，设备升级”等方式，使自动化程度达到行业领 先水平，人均贡献率大幅度提升。生产过程中，公司建立完善的涵盖采购质量控制、外协加工控制、生产 过程质量控制等产品质量控制程序并在生产过程中严格执行，以确保产品的质量。 4、营销模式 在营销模式上，本着“让顾客成为回头客”的经营理念，公司主要采用以直销为主、经销为辅的销售 模式。其中国内销售以买断式经销为主，辅以少量的直销；国外销售以直销为主，经销为辅。经销模式是 指公司与经销商或者其他非最终用户签订合同，向经销商或者其他非最终用户销售产品并确认收入的经营 模式。公司的经销模式均为买断式均销，经销商根据自有订单情况向公司采购产品，并自行销售。为了改 善营业模式单一的格局，公司于 2016 年 3 月份组建了国内市场开拓团队，开始进行国内产品销售、品牌 建设，以及跨境电商运营。 5、盈利模式 公司专业从事汽车启动电缆，汽车电缆夹及应急电源，车用组套工具、汽车急救组套工具等汽车安全 应急用品的研发、生产及销售业务。公司通过全面了解客户需求及把握市场行业发展动态取得客户订单， 并严格执行采购流程及产品质量控制规程，通过不断的产品创新，生产制造出满足各类客户需求的产品， 并通过直销、进出口贸易公司买断式经销结合的方式进行市场销售。公司通过以上完整的业务流程实现公 司盈利，不断提升市场占有率，增强规模，通过加强采购管理和提高自动化水平、提高作业层员工技能水 平等方法来降低成本，同时通过不断开拓新产品市场，不断发掘培育企业新的经济增长点获取收入、利润 及现金流，运用互联网 B2C 平台进行批发零售，加强新产品创新，加强品牌运营，增强品牌影响力，保持 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 12 公司盈利的持续性与发展的连续性。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 121,629,391.78 元，同比上年同期增长 21.06%。过去一年中，公司一 直以外贸销售为主，为了改善营销模式单一的格局，于 2016 年 3 月组建了国内市场开拓团队，开始进行 国内产品销售、品牌建设，以及跨境电商运营，通过一系列的市场调研摸索，公司构建了线上线下的发展 框架，确定了国内销售和跨境电商的经营思路，商业模式的扩展，是为了打造公司的核心竞争力，从而实 现公司的长期发展，达成公司向全球“传播行车安全急救意识，提高便捷优质产品”的使命。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 121,629,391.78 21.06% 100% 100,469,384.59 -3.11% 100% 营业成本 94,023,904.56 12.33% 77.30% 83,700,496.15 -3.97% 83.31% 毛利率 22.70% 39.35% - 16.29% - - 管理费用 15,425,030.87 106.86% 12.68% 7,456,871.71 13.53% 7.42% 销售费用 7,602,251.04 70.56% 6.25% 4,457,277.73 -17.09% 4.44% 财务费用 2,703,402.04 -3.65% 2.22% 2,805,699.94 -26.19% 2.79% 营业利润 1,172,529.86 -58.44% 0.96% 2,821,351.07 369.84% 2.81% 营业外收入 2,888,681.44 155.88% 2.37% 1,128,902.60 -9.25% 1.12% 营业外支出 571,615.88 2.50% 0.47% 557,659.06 -96.38% 0.56% 净利润 100,336.63 -94.46% 0.08% 1,810,959.77 213.88% 1.80% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年全年营业收入为 121,629,391.78 元，上年同期为 100,469,384.59 元，增长 21,160,007.19 元， 增长比例为 21.06%。营业收入增长的原因为：公司一直以外贸销售为主，为了改善营销模式单一的 格局，于 2016 年 3 月组建了国内市场开拓团队，开始进行国内产品销售、品牌建设，以及跨境电商运营， 通过一系列的市场调研摸索，公司构建了线上线下的发展框架，确定了国内销售和跨境电商的经营思路， 同时在确保原有外销途径，拓展国际线下最大新客户，并且加大对新产品研发力度，推出新产品电器类产 品，虽然电器类产品占整体主营业务收入 2.48%，但同比上年同期增长 204.42%。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 13 2、毛利率 2016 年全年毛利率 22.70%，上年同期 16.29%，增长 39.35%，主要变动原因为：占整体主营业务收入 较高的主打产品电缆夹产品，分为镀铜夹、浸塑夹、塑料夹、重型夹 4 大类，镀铜夹、塑料夹毛利较低。 2016 年公司在去年的基础上，将重点放在毛利率较高的浸塑夹产品上，因此毛利率有所上升。 3、营业成本 2016 年全年营业成本 94,023,904.56 元，上年同期为 83,700,496.15 元，增长 10,323,408.41 元， 同比上期增加 12.33%，低于营业收入增长率。主要变动原因为：占整体主营业务收入较高的主打产品电 缆夹产品，分为镀铜夹、浸塑夹、塑料夹、重型夹 4 大类，镀铜夹、塑料夹毛利较低。2016 年公司在去 年的基础上，将重点放在毛利率较高的浸塑夹产品上，因此毛利率有所上升，这也是营业成本增长率低于 营业收入增长率的原因。 4、管理费用 2016 年管理费用为 15,425,030.87 元，上年同期为 7,456,871.71 元，增长 7,968,159.16 元， 增 长比例为 106.86%。主要变动原因为：①报告期内，倍特斯上海分公司发放工资 90 多万，发放年终资金 70 多万，2016 年职工薪酬 434.57 万元，同比上年同期 256.96 万元，增加 177.61 万元；②为了拓展公司 新业务，报告期内，公司加大研发投入，2016 年研发费用 479.56 万元元，同比上年同期 47.67 万元，增 加 431.89 万元；③2016 年挂牌新三板，挂牌费用 98.86 万元。 5、销售费用 2016 年销售费用为 7,602,251.04 元，上年同期为 4,757,227.73 元，增长 2,844,973.31 元， 增长 比例为 59.80%。主要变动原因为：①报告期内，由于销售人员增加，并且增加了销售助理，2016 年职工 薪酬 103.77 万元，同比上年同期 22.10 万元，增加 81.67 万元；②报告期内，由于销售额增加，2016 年 运费 339.42 万元，同比上年同期 247.47 万元，增加 91.95 万；③为完成年初设定销售目标，报告期内， 销售佣金 141.74 万元，同比上年同期 58.19 元，增加 83.55 万元。 6、财务费用 2016 年财务费用为 2,703,402.04 元，上年同期为 2,805,699.94 元，减少 102,297.90 元， 下降比 例为 3.65%。主要变动原因为：①利息支出 191.64 万元，同比上年同期 268.88 万元，减少 77.24 万元； ②由于银行存款结余较少，利息收入 14.23 万元，同比上年同期 19.67 万元，减少 5.44 万元；③由于 2016 年汇率波动的影响，汇兑损益 15.65 万元，同比上年同期-47.15 万元，增加 62.80 万元；④手续费 77.28 万元，同比上年同期 78.51 万元，减少 1.23 万元。 7、营业利润 2016 年营业利润为 1,172,529.86 元，上年同期为 2,821,351.07 元，减少 1,648,821.21 元， 下降 比例为-58.44%。主要变动原因为：报告期内收入随市场开拓和新产品的开发相比去年同期增长，但本期 经营费用、研发支出和销售费用支出大幅增加，导致本期营业利润相比去年同期下降。 8、营业外收入 2016 年营业外收入为 2,888,681.44 元，上年同期为 1,128,902.60 元，增加 1,759,778.84 元， 增 长比例为 3.65%。主要变动原因为：①固定资产处置利得较上年同期增 6.87 万元；②政府补助较上年同期 增加 124.04 万元；③收回前期已核销代偿款 44.79 万元。 9、净利润 2016 年净利润为 100,336.63 元，上年同期为 1,810,959.77 元，减少 1,710,623.14 元， 下降比例为 94.46%。主要变动原因为：①利润总额较上年同期增 9.70 万元；②所得税费用较上年同期增加 180.76 万 元 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 121,042,436.16 94,023,904.56 99,992,180.77 83,700,496.15 其他业务收入 586,955.62 477,203.82 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 14 合计 121,629,391.78 94,023,904.56 100,469,384.59 83,700,496.15 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电缆夹 102,443,975.25 84.63% 89,492,106.70 89.50% 雪刮雪铲 259,174.51 0.21% 510,022.62 0.51% 拖车绳 2,973,679.43 2.46% 5,281,459.74 5.28% 组合工具 10,625,231.04 8.78% 1,320,709.40 1.32% 其他产品 1,744,526.40 1.44% 2,403,778.39 2.40% 供电电源 2,995,849.53 2.48% 984,103.92 0.99% 合计 121,042,436.16 100% 99,992,180.77 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成相比去年同期基本保持稳定。主要以电缆夹销售收入为主，报告期内，拓展 国际线下最大新客户，同时推出新产品电器类产品，为公司获得了稳定收入的延续，同时也增加公司与客 户之间的粘性，增加了更多的延续合作机会。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,204,652.76 12,476,553.19 投资活动产生的现金流量净额 -6,323,883.76 -1,000,547.59 筹资活动产生的现金流量净额 -10,330,141.16 -10,189,732.91 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 72.81 万元，主要原因在于： ①较上期相比，公司销售规模增长。报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加 2,058.24 万元、 收到的税费返还的现金增加 187.33 万元、收到其他与经营活动有关的现金增加 611.57 万元，因此经营活 动现金流入较上期增加 2,857.14 万元。 ②购买商品及接受劳务支付的现金增加 2,004.67 万元、支付给 职工以及为职工支付的现金增加 631.52 万元、支付的各项税费增加 1.57 万元，支付其他与经营活动有关 的现金增加 146.57 万元；因此经营活动现金流出增加 2,784.33 万元。 ③因此较上期相比，经营活动产 生现金流量净额较上期增加 72.81 万元。 2、投资活动产生现金流量净额由上期的-100.05 万元下降为 532.33 万元，主要原因在于：本期购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相比去年同期增加 423.02 万元，导致本期投资活动流出 的现金较多。 3、筹资活动产生的的现金流量净额较上期减少 14.04 万元，主要原因在于:本期取得银行借款收到的现金 相比去年同期增加 635 万元，收回票据保证金和资金拆入合计 2589.57 万元，导致本期筹资活动收到的现 金较多。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ASPIREGROUPLTD 34,600,408.57 28.59% 否 2 浙江嘉炜进出口有限公司 20,678,691.21 17.08% 否 3 AutoZoneInc 22,534,702.85 18.62% 否 4 ACP(TAIWAN)INC 3,205,860.77 2.65% 否 5 浙江经协国际经贸有限公司 2,827,603.60 2.34% 否 合计 83,847,267.00 69.28% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 15 1 吴江市大良电工材料有限公司 29,138,085.54 28.77% 否 2 建德市春盛塑业有限公司 16,508,898.54 16.30% 否 3 建德市三环塑化有限公司 5,625,724.87 5.55% 否 4 苏州中信科技股份有限公司 5,423,258.49 5.35% 否 5 杭州富阳乐航贸易有限公司 5,039,343.28 4.98% 否 合计 61,735,310.72 60.95% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,795,565.24 476,739.05 研发投入占营业收入的比例 3.94% 0.47% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司为满足市场需求，提升市场竞争力，2016 年度加大研发投入，共计投入 479.56 万元，同比 2015 年增加了 431.89 万元，在巩固公司原有研发团队的基础上，4 季度，选址上海，新成立安伴技术上海研 发中心。公司注重研发队伍的建设和研发人才的培养，现在研发及技术人员 34 名，未来公司将继续加 大自主研发投入，努力提高公司的核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 13,958,952.24 -8.65% 12.08% 15,280,504.74 48.11% 16.12% -4.04% 应收账款 13,036,818.34 30.45% 11.28% 9,993,536.76 -33.48% 10.54% 0.74% 存货 29,252,833.59 159.41% 25.32% 11,276,680.63 -33.08% 11.89% 13.43% 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 40,453,288.18 1.49% 35.01% 39,860,758.86 -3.70% 42.05% -7.04% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 26,750,000.00 -24.01% 23.15% 35,200,000.00 -16.59% 37.13% -13.98% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 115,543,942.40 21.88% 100% 94,803,135.52 -13.39% 100% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 2016 年末货币资金余额为 13,958,952.24 元，同比上年同期 15,280,504.74 元，减少了 1,321,552.50 元，减少比例为 8.65%。主要银行存款同比上期减少 373.74 万元、其他货币资金增加了 136.62 万元。 2、应收账款： 2016 年末应收账款余额 为 13,036,818.34 元，同比上年同期 9,993,536.76 元，增加了 3,043,281.58 元，增加比例为 30.54%。主要是由于 2016 年销售收入增加导致应收账款增加。 3、存货： 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 16 2016 年末应收账款余额为 29,252,833.59 元，同比上年同期 11,276,680.63 元，增加了 17,976,152.96 元，增加比例为 159.41%。主要是由于 2016 年为改善营销模式单一的格局，开展国内线 上线下、跨境电商等销售渠道，导致年末存货商品增加。 4、短期借款： 2016 年末短期借款余额为 26,750,000.00 元，同比上年同期 35,200,000.00 元，减少了 8,450,000.00 元，减少比例为 24.01%。主要是公司向建德市农村信用合作联社乾潭信用社借款同比 2015 年减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有一家全资子公司倍特斯，倍特斯在上海设有倍特斯上海分公司。 1、倍特斯 名称 杭州倍特斯进出口有限公司 注册号 91330182770807476P 住所 建德市乾潭镇马鞍路 78 号 法定代表人 朱晓妤 注册资本 500 万元 公司类型 有限责任公司（法人独资） 经营范围 货物进出口、贸易代理、商务咨询及会务服务。（依法须批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 营业期限 2005 年 01 月 25 日至 2025 年 01 月 24 日止 成立日期 2005 年 01 月 25 日 倍特斯为进出口贸易公司，主营汽车安全应急产品的进出口贸易业务。公司持股比例 100%，报 告期内，倍特斯营业收入为 元，净利润为 元。 2、倍特斯上海分公司 名称 杭州倍特斯进出口有限公司上海分公司 注册号 913101120660134104 住所 闵行区莘建东路 58 弄 2 号 1701 室 法定代表人 朱晓妤 公司类型 有限责任公司分公司（自然投资或控股） 经营范围 从事货物及技术的进出口业务，商务咨询（除经纪），会务服务 （依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 营业期限 2013 年 04 月 16 日至 2025 年 01 月 24 日止 成立日期 2013 年 04 月 16 日 除止之外，公司无其他子公司、参股公司及分公司 （2）委托理财及衍生品投资情况 本期无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 公司所处汽车后市场用品行业与汽车产业发展息息相关，近年来我国汽车制造业高速发展，国内汽 车消费市场的持续升温，尤其是私家车的增多，为汽车用品行业的发展提供了巨大商机，也给汽车用品 制造商们带来了巨大的利润。随着我国经济快速、稳定的发展，居民生活水平快速提升，私人汽车消费 行业、汽车后市场用品行业面临很好的机遇，市场前景广阔。虽然目前国家宏观经济环境有利于汽车行 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 17 业、汽车后市场用品行业的发展，但如果国家宏观经济形势发生重大变化，仍可能导致公司产品的市场 需求减少，影响公司经营业绩。 （四）竞争优势分析 一、公司竞争优势 1、市场经验：公司立足于因外市场多年，依托产品的质量、品牌、销售渠道优势，在汽车安全应 急用品细分行业中保持着一定的竞争实力，积累了丰富的市场经验。丰富的市场经验有利于外贸业务的 稳定增长和开发国内市场、发展跨境电商。 2、外贸市场开发：公司注重外贸营销团队的建设和营销渠道的拓宽，经过十几年的市场深耕，已 逐步形成了以北美市场、欧洲市场为主辐射全球的营销版图。稳定的营销团队和销售渠道，有利于新产 品的市场推广，是安伴技术未来外贸销售业绩稳固增长的保障。 3、生产能力：公司制造基地占地 42 亩，建筑面积 4 万平方米，基础配套设施健全完备，自动化程 度和集中生产能力达到行业领先水平。在生产过程中严格执行技术规范，确保产品质量稳定，为业务扩 张提供有力保障。 4、产品版面：公司除了应急启动系列外，还有应急组套、拖车绳、充气泵、冬季应急、电池附件、 伴伴汽车内饰等等。丰富的产品版面，可以为客户提供一站式服务，同时也可以按照市场需求及时高速 销售方案。 二、公司竞争劣势 1、人力资源：人员储备机制不完善，作业层人员流失率偏高。缺少管理和技术人力的梯队培养机 制。 2、研发：相比竞争对手，公司有研发团队实力相对较弱，主要表现为专业人才不足，研发人员对 新产品的了解不够，研发周期过长。 3、盈利模式单一：公司目前全部盈利来自外贸业务，以订单为中心按需生产。外贸市场竞争激烈， 波动较大，业务增长空间有限。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 建立了现代企业管理制度架构，企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完 善，内部控制体系运行良好、管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康， 资产结构良好，资金储备较为充分。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不 存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营，照章纳税，依法保障员工合法权益。尽全力做到对社会负责、对公司全体 每位员工负责。积极承担社会责任，立足本职尽到了企业对社会的企业责任。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 一、汽车用品行业的发展现状 根据欧美国家的统计，在一个完全成熟的市场中，汽车的销售利润在整个汽车业的利润构成中仅占约 20%，零部件的利润约占 20%，而 50%至 60%的利润是从汽车服务业中产生。目前，美国汽车服务业的营业 额已经超过汽车整车的销售额，但在我国汽车售前市场与售后市场的比重仍是倒挂的，将来后者的发展空 间比前者大。这就意味着，我国汽车后市场包括汽车用品市场，处于发展上升期。 国内目前已超过 11 万家企业进入汽车用品市场这一领域，其中 80%的企业为中小企业，年产值超过 2000 万元的企业只占 20%的比例。 二、行业的市场规模 2015 年，我国汽车后市场规模总额达到 7000 亿元，其中汽车用品市场产值 2400 亿元。2016 年汽车 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 18 后市场规模近为 1 万亿元，未来几年，我国汽车后市场还将保持 20%以上的增长速度，预计到 2018 年行 业市场规模将达到 15,880 亿元。 美国新车销量增速放缓，汽车保有量稳定在 2.45 亿辆左右。2016 年末美国汽车后市场规模近 3500 亿美元，其中小轿车和轻型卡车约 2500 亿美元。 2016 年末，欧洲汽车保有量将达到 3.75 亿辆，汽车后市场规模约 2500 亿欧元。由于欧洲汽车后市 场的发展阶段与结构特征与美国市场相似，在保有量及汽车后市场规模有较大上升空间。 三、行业的发展前景 欧美等汽车工业成熟国家，强制车主配备汽车安全应急工具，汽车安全应急产品行业产值稳步增长。 未来几年，国内汽车用品市场将进入高增长的阶段。中国汽车工业协会的数据显示，近年来我国汽车制造 以平均 24.5%的速度高增长，截止 2016 年底，全国机动车保有量达 2.9 亿辆，其中汽车 1.94 辆；机动车 驾驶人 3.6 亿人，其中汽车驾驶人超过 3.1 亿人。中国每年销售新车约 1800 万辆，其中每卖出一辆车都 可 以带动几乎与其售价相等或者多于其售价的后市场消费，包括日常的维修、保养、服务以及所需配件和相 关用品。所以公司在汽车用品市场的潜力非常大。 （二）公司发展战略 2016 年 9-11 日，浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司对未来三年作了重大战略规划，国内线上 线下、跨境电商等销售渠道，京东、天猫等多个平台开始交易，力争在 2017 年达到创新层标准。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、国家宏观经济环境变化和市场竞争加剧的风险 公司所处汽车后市场用品行业与汽车产业发展息息相关，近年来我国汽车制造业高速发展，国内汽车 消费市场的持续升温，尤其是私家车的增多，为汽车用品行业的发展提供了巨大商机，也给汽车用品制造 商们带来了巨大的利润。随着我国经济快速、稳定的发展，居民生活水平快速提升，私人汽车消费行业、 汽车后市场用品行业面临很好的机遇，市场前景广阔。虽然目前国家宏观经济环境有利于汽车行业、汽车 后市场用品行业的发展，但如果国家宏观经济形势发生重大变化，仍可能导致公司产品的市场需求减少， 影响公司经营业绩。 针对上述风险，公司将通过不断改善管理、降低经营成本、加强市场推广、提升品牌知名度和提高产 品技术含量等多种方式持续提高公司及产品核心竞争力，保持竞争优势及经营业绩持续增长，使企业成长 为依靠技术、品牌优势的规模企业，并在政策环境下、市场竞争中保持核心竞争力，迅速做大做强。 二、实际控制人不当控制风险 截至2016年12月31日，公司股本1,300.00万股，其中实际控制人吴中华、朱晓妤夫妇直接间接合计持 有公司1,300万股，占公司100.00%的股份，对公司拥有绝对的控制力。此外，吴中华担任公司董事长职务， 在公司决策、监督日常经营管理上，对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，从而 存在损害公司利益或作出对公司发展不利决策的可能。 针对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易 管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》，《防止大股东及关联方占用公司资金管理 制度》等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。公司将严格依据《公司法》、 《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。 三、经营管理风险 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 19 随着公司总体经营规模进一步扩大、主营业务的不断拓展，将对公司在战略规划、组织机构、内部控 制、运营管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。公司在2016 年1月整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。 但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高，相 关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他 各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策 过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范化的方向发展。 四、市场开拓风险 公司专注于汽车安全急救领域，主营业务为汽车安全急救技术的技术开发及汽车安全应急用品的研 发、生产与销售，产品最终主要销售欧美国家。公司未来在稳固国外市场的同时，将致力于积极开拓国内 市场，但当前，我国汽车安全应急市场发展还不成熟，与欧美部分国家强制车主配备汽车安全应急工具不 同，国内市场需求主要依赖于车主的安全自主意识，而现阶段公众的汽车安全应急意识普遍较为薄弱，与 欧美发达国家相比，未来市场潜力巨大，但当前市场规模较小。此外，我国乘用车市场发展受国家政策影 响较深。近些年来，随着限牌令等政府调控政策的出台，我国乘用车市场的增长速度出现了一定的波动， 也会间接影响到国内消费者对汽车安全应急产品的需求，从而增加公司开拓国内市场的难度。因此，本公 司未来发展面临一定的市场开拓风险。 针对上述风险，公司专注汽车安全用品的研发和生产，加强质量管理，加强品牌推广建设，不断提升 企业核心竞争力。针对当前市场状况，为避免国内市场开拓对公司经营造成不利影响，一方面，公司开拓 国内市场的同时，稳固国外市场，通过与现有客户保持长期稳定的合作关系，保障企业收入的稳定性；另 一方面，公司充分调研国内市场，积极把握市场动态及发展，将利用已经积累的品牌优势、质量优势、服 务优势拓展国内市场，并逐步建立起覆盖全国的销售网络。 五、偿债风险 2015年末、2016年末，公司资产负债率分别为83.94%、86.74%，存在长期偿债压力；2015年末、2016 年末，公司流动比率和速动比率均较低，公司存在短期偿债压力。 针对上述风险，公司未来拟采取如下应对措施： 1、公司将进一步加强存货的日常管理，安排好生产与销售，在正常生产的同时减少原材料库存，同时 加快产品销售、加速应收账款的回笼，尽量减少经营性资金占用，从而提高公司偿债能力。 2、公司将进一步科学举债与优化资本结构，公司未来将努力拓宽融资渠道，如增加使用商业信用融资、 引入外部投资者投资等多种方式拓宽公司融资方式，从而改善企业的资本结构，合理降低财务风险。 六、公司外销相关风险 报告期公司销售外销占比超过50%，随着公司未来销售规模的不断扩大，外销金额的持续增加，若与 公司外销相关的出口退税政策以及汇率发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。公司经营状况及现金 流对出口退税有一定依赖。增值税出口退税政策对公司经营业绩影响较大，如果未来国家出现调整出口退 税政策，导致公司产品出口退税率降低或取消出口退税等不利的变化，将影响公司生产经营成本，进而对 公司经营状况及现金流产生重大不利影响。尽管报告期公司外汇为汇兑收益，但人民币对相关汇率的波动 仍具有不确定性，将有可能给公司带来汇兑损失。如果未来人民币对相关货币汇率出现大幅波动将直接影 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 20 响公司出口产品的销售及公司汇兑损益，将给公司未来的经营带来一定的不利影响。 针对上述风险，一方面公司将在后续的生产经营过程中持续关注国家关于出口退税政策的动态，增加 公司及时应对相关政策变动的能力；另一方面进一步扩大收入规模，提高盈利能力，减弱出口退税政策变 化风险对公司盈利的影响幅度。同时公司将密切关注汇率变动，以汇率锁定等方式减弱出口汇率变动导致 的不利影响；同时未来在外销产品定价时，公司会更多的考虑汇率变动因素，适当调整，以避免汇率波动 对公司业绩造成不利影响。 七、客户集中风险 报告期内，公司对第一大客户、第二大客户的销售收入和销售占比均较高，尽管公司与AutoZone Inc、 浙江嘉炜进出口有限公司保持长期稳定合作关系，客户粘性较高，但公司存在客户集中度较高的风险，若 出现大客户流失，将会对公司的经营带来不利影响。 针对上述风险，一方面，公司持续与现有客户加强合作，不断提高产品及服务质量，确保客户与公司 保持长期稳定合作关系；另一方面，公司将不断通过提升产品质量、提高产品技术含量、提升品牌形象等 多种途径，积极开拓新的客户、优化公司客户结构，以降低客户集中的风险。 八、产品季节性风险 公司产品生产及销售存在一定的季节性，公司主要产品为汽车电缆夹、汽车应急电源、汽车安全应急 用品，产品主要在冬季、天气严寒时使用，根据历史经验，客户下单一般三季度下单较多，考虑生产周期 等因素，公司销售旺季为三、四季度，历史财务数据显示公司营业收入占比一、二季度较低，三、四季度 占比相对较高，尽管公司根据季节情况合理安排生产，但由于产品及行业特性导致的季节性因素，可能会 导致公司业绩波动的风险。 针对上述风险，公司根据季节情况有序安排采购、生产，合理控制库存及生产成本，尽量减轻因产品季节 性导致的业绩波动风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 否 第五节二（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 第五节二（三） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（四） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项： 本年度公司无对外担保事项。 （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本年度不存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 14,589,990.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 25,000,000.00 24,750,000.00 总计 55,000,000.00 39,339,990.00 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 22 说明：公司第一届董事会第三次会议审议通过《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》，并经 2016 年度第二次临时股东大会审议通过。其中，因公司经营需要，公司预计向吴中华、朱晓妤资金拆入 2000 万元；预计关联方吴中华、朱晓妤为公司提供总额共计 2500 万元的连带责任担保。 报告期内公司实际向吴中华拆入 1000 万元，已归还 746 万元，期末尚有 254 万元；公司实际向朱晓 妤拆入 4,589,990 元，归还 4,589,990 元，期末已无余额。 报告期内关联方吴中华、朱晓妤为公司银行贷款实际担保金额合计 2475 万元，在预计范围内。 （五）承诺事项的履行情况 延续到报告期内的已披露承诺履行情况如下： 1、为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、持股 5%以上股份股东、全体董事、监事、高级管理人 员均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，内容如下： （1）截至本承诺函出具之日，本人未投资任何与浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司（以下简 称“公 司”）及其控股子公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体。未经营或为他人经营与 公司及其控股子公司相同或类似的业务。 （2）在作为公司实际控制人期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与公司及其控 股子公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并公司、企业 或其他经营实体的形式，与公司及其控股子公司发生同业竞争。 （3）不向与公司及其控股子公司从事相同、相似或相竞争的业务或在任何方面构成竞争的企业、其 他经营实体或其他机构、组织或个人，提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）不利用本人作为公司的实际控制人关系，进行损害公司及其他股东利益的活动。 （5）本人及本人控制的其他企业保证严格履行上述承诺，如出现因违反上述承诺而导致公司的权益 受到损害的情况，本人将依法承担损害赔偿责任。 2、为了规范和减少关联交易，持有公司 5%以上股份的股东及公司的董事、监事和高级管理人员已 向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》内容如下： 本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平 等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。 本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定 的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转 移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺杜绝关联方往来款项拆 借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反 出具的上述承诺的情形。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 抵押 13,590,000.00 11.76% 公司向建德市农村商业银 行乾潭信用社开具银行承 兑汇票 50%保证金。 固定资产 抵押 25,731,326.37 22.27% 公司与中国建设银行建德 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 23 市乾潭支行、中国银行建德 市支行签订贷款合同，以房 屋提供担保。 无形资金 抵押 5,020,645.72 4.35% 公司与中国建设银行建德 市乾潭支行、中国银行建德 市支行签订贷款合同，以土 地提供担保。 总计 44,341,972.09 38.38% - 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,000,000 100.00 0 13,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 5,400,000 41.54 0 5,400,000 41.54 董事、监事、高管 0 0 0 5,400,000 41.54 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 13,000,000 - 13,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吴中华 2,800,000 - 2,800,000 21.54 2,800,000 - 2 朱晓妤 2,600,000 - 2,600,000 20 2,600,000 - 3 安安投资 5,000,000 - 5,000,000 38.46 5,000,000 - 4 伴伴投资 2,600,000 - 2,600,000 20 2,600,000 - 合计 13,000,000 - 13,000,000 100 13,000,000 - 前十名股东间相互关系说明：吴中华与朱晓妤为夫妻关系；安安投资为吴中华出资之公司；伴伴投资为 吴中华、朱晓妤共同出资组建之公司。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 吴中华直接持有公司 280 万股，占公司总股本的 21.54%，通过安安投资间接持有公司 500 万股， 占公司总股本的 38.46%；通过伴伴投资间接持有公司 117 万股，占公司总股本的 9.00%，直接间接合 计持有公司 897 万股，合计占比 69.00%，并且吴中华长期担任本公司的董事长，实际从事公司的经 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 25 营管理活动，能够对公司董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，因此吴中华为公司的控股股东。 吴中华，男，1975 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 7 月至 1999 年 6 月，任建德天宇电器有限公司销售员，1999 年 7 月至 2015 年 12 月，任乾通有限董事长兼总经 理；现任公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东为吴中华，未发生变化。 （二）实际控制人情况 吴中华直接持有公司 280 万股，占公司总股本的 21.54%，通过安安投资间接持有公司 500 万股， 占公司总股本的 38.46%；通过伴伴投资间接持有公司 117 万股，占公司总股本的 9.00%，直接间接合 计持有公司 897 万股，合计占比 69.00%；朱晓妤直接持有公司 260 万股，占公司总股本的 20.00%， 通过伴伴投资间接持有公司 143 万股，占公司总股本的 11.00%，直接间接合计持有公司 403 万股， 合计占比 31.00%；吴中华、朱晓妤为夫妇关系，二者为一致行动人，合计直接间接持有公司 1,300 万股股份，占公司总股本的 100.00%，依其所持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产 生重大影响，并且吴中华长期担任本公司的董事长，实际从事公司的经营管理活动，能够对公司董事 会的决策和公司经营活动产生重大影响，因此吴中华为公司的控股股东，吴中华、朱晓妤夫妇为公司 实际控制人。 吴中华，男，1975 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 7 月至 1999 年 6 月，任建德天宇电器有限公司销售员，1999 年 7 月至 2015 年 12 月，任乾通有限董事长兼总经 理；现任公司董事长、总经理。 朱晓妤，女，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2015 年 12 月，任职乾通有限公司；现任公司董事、副总经理。 报告期内，实际控制人为吴中华、朱晓妤夫妇，未发生变化。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 不适用。 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 建设银行 2,650,000.00 4.35% 2016.3.16-2017.3.15 否 短期借款 建设银行 2,950,000.00 5.22% 2016.6.12-2.17.6.11 否 短期借款 建设银行 10,000,000.00 5.22% 2016.6.14-2017.6.13 否 短期借款 建设银行 2,000,000.00 5.22% 2016.6.23-2017.6.22 否 短期借款 乾潭信用社 2,000,000.00 5.00% 2016.3.21-2016.12.3 否 短期借款 乾潭信用社 12,000,000.00 5.00% 2016.3.25-2017.3.1 否 短期借款 中国银行 4,950,000.00 5.22% 2016.11.9-2017.10.30 否 短期借款 中国银行 2,200,000.00 5.22% 2016.1.22-2017.11.15 否 短期借款 建德市中小企业融资风 险资金管理中心 4,000,000.00 12.00% 2016.3.21-2016.3.25 短期借款 建德市中小企业融资风 险资金管理中心 10,000,000.00 12.00% 2016.6.2-2016.6.12 否 合计 52,750,000.00 违约情况： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 吴中华 董事长、总经理 男 42 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 朱晓妤 董事、副总经理 女 45 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李顺良 董事、副总经理 男 39 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 金 麟 董事、财务负责人 男 37 大专 2016 年 09 月-2018 年 12 月 是 邵丽萍 董事 女 39 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 陈建军 监事会主席 男 41 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 胡白婷 监事 女 30 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 彭星星 监事 男 31 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 应丹萍 职工监事 女 35 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 关霞 职工监事 女 40 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 吴燕春 董事会秘书 女 31 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人吴中华与实际控制人朱晓妤系夫妻关系；其余董事、监事、高级管理人员无关 联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 吴中华 董事长、总经理 2,800,000 - 2,800,000 21.54 - 朱晓妤 董事、副总经理 2,600,000 - 2,600,000 20.00 - 合计 5,400,000 - 5,400,000 41.54 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 金 麟 主办会计 新任 董事、财务总监 原财务总监离任 邵丽萍 董事、财务总监 离任 董事 个人原因辞去财务总监职 务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 28 金麟，男，1980 年 8 月 26 日，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2004 年 4 月，任金华越尔工艺品有限公司主办会计；2004 年 4 月至 2007 年 3 月，任义乌闪耀饰品有限公司主办会 计；2007 年 4 月至 2010 年 3 月，任兰溪市中之豪家纺有限公司主办会计；2010 年 3 月至 2016 年 5 月， 历任浙江九旭药业有限公司主办会计、财务部长等职； 2016 年 6 月至 2016 年 12 月，任浙江安伴汽车安 全急救技术股份有限公司主办会计、董事兼财务负责人等职；现任公司董事、财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 5 5 管理人员 23 25 研发人员 7 34 后勤人员 54 48 生产人员 150 196 员工总计 239 308 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 本科 8 9 专科 27 32 专科以下 204 267 员工总计 239 308 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人员变动严格按照国家及相关法律法规政策操作。公司通过网络自行招聘、内部员工推荐、人才 交流大会等渠道进行人才招聘。报告期内，公司依据国家法律法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险和住房公积金，为员工人代扣代缴个人所得税。 公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境，并通 过内部晋升 等激励机制，吸引和保留优秀人才。公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员工进行奖励。 离 退休职工人数：报告期内，无公司承担费用的离退休职工 报告期内公司共有退休返聘人员 19 人，公司与退休返聘人员签订用工协议，并购买商业保险，按月支 付报酬，享受公司相关福利。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李顺良，男，1978 年月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1995 年 7 月至 2002 年 7 月，任建德市塑料厂普通员工，2002 年 7 月至 2005 年 2 月，任乾潭模具厂模具技师，2005 年 2 月 2015 年 12 月，历任乾通有限模具技 工、设备管理员、机修班主管、研发科科长、工程部部长；现任公司董事、 研发部长。 汪峰，男，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 1 月 至 2006 年 1 月，任浙 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 29 江横山铁合金厂普通员工，2006 年 1 月至 2010 年 1 月， 任义乌菲莱特电子有限公司工程部经理，2010 年 1 月至 2015 年 12 月，历任乾 通有限品质科科员、品质科科长、研发科工程师；现任公司开发工程 师。 报告期内，公司核心员工及核心技术人员无变动。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有 限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构。报告期内，制定了《募集 资金使用管理制度》，进一步完善了内控管理体系。 公司认真执行各项内部控制管理制度，公司股东大会、董事会、监事会及管理层人员均严格按照《公 司法》、《公司章程》、非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等相关法律法规的要求，切实履行各自的权利和义务。 报告期末，公司的股东大会、董事会、监事会和管理层人员均依法运作，没有出现违法违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，制定了各项内部管理制度，建立较为完善的公司法人治理结构，从制 度层面和组织结构上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策、人事变动、财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期末，公司“三会”及管理层人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 19 日，公司股东会审议通过减少董事会董事人数，并修改《公司章程》相应内容。本次 修改《公司章程》的主要内容为：董事会由 7 人减少至 5 人。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 31 董事会 6 1、2016 年 1 月 10 日，第一届董事会第二次会议，审议并通过《关于申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的议 案》、审议并通过《关于提请股东大会授权董事会办理本次挂牌相关具体事 宜的议案》、审议并通过《关于聘任本次挂牌的中介机构的议案》、审议并 通过《关于公司近两年关联交易确认意见的议案》、审议并通过《关于公司 董事会就公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议案》、审议并通过 《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》 2、2016 年 5 月 9 日，第一届董事会第三次会议，审议并通过《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、审议并通过《向金融机构借款的议案》、 审议并通过《关于提请召开浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 3、2016 年 8 月 24 日，第一届董事会第四次会议，审议通过《2016 年半年 度报告》、审议通过《关于任命金麟为公司财务负责人的议案》、审议通过 《关于补选金麟为第一届董事会董事候选人的议案》。、审议通过《关于的< 募集资金使用管理制度>议案》、审议通过《关于提议召开公司 2016 年第三 次临时股东大会的议案》 4、2016 年 10 月 15 日，第一届董事会第五次会议，审议并通过《关于 2016 年股权激励议案的议案》、审议并通过《关于提请召开 2016 年第四次临时 股东大会的议案》 5、2016 年 12 月 2 日，第一届董事会第六次会议，审议通过《关于免去羊 勇强董事职务的议案》、审议通过《关于调整公司董事会成员人数的议案》、 审议通过《关于修订<公司章程>的议案》、审议通过《关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议案》 6、2016 年 12 月 29 日，第一届董事会第七次会议，审议通过《关于设立 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司上海分公司的议案》、审议通过 《关于注销全资子公司之分公司杭州倍特斯进出口有限公司上海分公司的 议案》 监事会 1 1、2016 年 8 月 24 日，第一届监事会第二次会议审议《2016 年半年度报告》 股东大会 5 1、2016 年 1 月 25 日，第一次临时股东大会，审议并通过《关于申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的议案》、 审议并通过《关于股东大会授权董事会办理本次挂牌相关具体事宜的议 案》、审议并通过《关于聘任本次挂牌的中介机构的议案》、审议并通过《关 于公司近两年关联交易确认意见的议案》 2、2016 年 5 月 24 日，第二次临时股东大会，审议并通过《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、审议并通过《关于向金融机构借款的议案》、 审议并通过《关于吴中华、朱晓妤为公司提供担保的议案》 3、2016 年 9 月 9 日，第三次临时股东大会，审议《关于补选金麟为第一 届董事会董事候选人的议案》、审议《关于<募集资金使用管理制度>的议案》 4、2016 年 10 月 30 日，第四次临时股东大会，审议并通过《关于 2016 年 股权激励议案的议案》 5、2016 年 12 月 17 日，第五次临时股东大会，审议《关于免去羊勇强董 事职务的议案》、审议《关于调整公司董事会成员人数的议案》、审议通过 《关于修订<公司章程>的议案》 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 32 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合 《公 司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议 程 序规范。公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及三 会议 事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会等均严格按照《公司法》和 中国证监会的有关法律法规要求，履行各自的权利和义务。 报告期末，公司股东大会、董事会、监事会和 管理层人员依法运作，没有出现违法、违规现象，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。在日常工作中公司信 箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认 真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规要求规范运作，公司与控股股东在 业务、 资产、人员、财务、机构等方面完全分开，具有独立自主的经营能力。具体如下： 1、 业务独立 公司拥有完善的业务流程，独立的销售渠道和供应渠道。公司具有独立开展业务经营活动能力、自主 盈利能 力。不存在过分依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业影响公司独立性或者显失公平的关 联交易。 2、 资产独立 公司合法拥有的固定资产和无形资产独立完整且产权明晰，均由公司独立拥有，不存在被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，程序合法有效， 且按照《劳动法》的规定程序形成雇佣关系，与雇员签订了劳动合同，并根据相关的法律法规为员工办理 缴纳了基本养老、医疗、工伤、生育、失业等社会保险及住房公积金。公司的总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书均专职在公司工作并领取报酬；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公 司的财务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。公司已与全体员工签订了劳动合同。 公司在人员的工资、社保等方面保持独立。 4、 财务独立 公司设有财务部并配备了专职的财务人员，岗位分工明确，职责分离，建立了独立的财务管理与会计 核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。公司拥 有独立自主筹借、使用资金的权利，不存在实际控制人及关联方干预公司资金的使用情况。 5、 机构独立 公司依据规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会、监事会。已健全《公司法》规定的必 要的权力机构和经营管理机构，制定了三会议事规则。公司各机构和各职能部门遵守《公司章程》及其他 管理制度规定的职责独立运作，与公司控股股东、实际控制人控制的其他企业不存在机构混同情形，公司 拥有独立的经 营和办公场所，不存在控股股东影响本公司服务经营管理独立性现象。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 33 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据较为健全的会计核算体系、财务管理和风险控制等公司内部控制管理制度， 在执 行中不断完善和梳理以满足公司发展需要，确保公司长期健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营 管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决 权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 报告期内公司在会计核算、财务管理等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已拟定建立年度报告重大差错追究制度，并提交 2016 年年度董事会批准建立。进一步健 全公司 的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽 职守，结合公司的实 际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等 情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字[2017]020041 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 杨安杰、黄明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020041 号 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司（以下简称“安伴股份公 司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是安伴股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 35 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 安伴股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨安杰 中国注册会计师：黄明 中国·北京 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 13,958,952.24 15,280,504.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 13,036,818.34 9,993,536.76 预付款项 6.3 3,084,862.18 2,947,747.64 应收保费 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 36 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 2,787,347,.09 1,888,793.76 买入返售金融资产 存货 6.5 29,252,833.59 11,276,680.63 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 28,457.70 364,004.93 流动资产合计 62,149,271.14 41,751,268.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6.7 5,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.8 40,453,288.18 39,860,758.86 在建工程 6.9 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.10 6,393,718.26 5,216,060.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.11 583,100.16 递延所得税资产 6.12 464,594.96 2,310,907.65 其他非流动资产 6.13 499,969.70 664,139.70 非流动资产合计 53,394,671.26 53,051,867.06 资产总计 115,543,942.40 94,803,135.62 流动负债： 短期借款 6.14 26,750,000.00 35,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6.15 27,180,000.00 22,500,000.00 应付账款 6.16 29,477,290.76 10,755,072.11 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 37 预收款项 6.17 2,716,035.92 673,278.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.18 3,876,087.80 2,552,896.60 应交税费 6.19 1,106,173.52 454,597.82 应付利息 6.20 38,580.42 38,003.89 应付股利 其他应付款 6.21 5,168,266.40 2,846,498.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 96,312,434.82 75,020,346.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 6.22 3,909,705.60 4,561,323.20 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,909,705.60 4,561,323.20 负债合计 100,222,140.42 79,581,670.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.23 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.24 1,037,791.57 1,037,791.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.25 276,576.83 133,095.80 一般风险准备 未分配利润 6.26 1,017,433.58 1,050,577.98 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 38 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 15,321,801.98 15,221,465.35 负债和所有者权益总计 115,543,942.40 94,803,135.52 法定代表人：___吴中华_____ 主管会计工作负责人：____关霞____ 会计机构负责人：___金麟______ 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 39 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,837,441.28 14,199,044.63 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12.1 12,510,422.28 10,045,394.30 预付款项 3,025,053.73 2,829,813.54 应收利息 应收股利 其他应收款 12.2 3,313,346.93 1,389,091.41 存货 29,251,720.26 10,957,077.14 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,457.70 199,099.86 流动资产合计 61,966,442.18 39,619,520.88 非流动资产： 可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,0000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 39,616,977.64 39,823,787.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,393,718.26 5,216,060.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 583,100.16 递延所得税资产 328,707.48 2,556,518.71 其他非流动资产 499,969.70 664,139.70 非流动资产合计 57,422,473.24 58,260,507.02 资产总计 119,388,915.42 97,880,027.90 流动负债： 短期借款 26,750,000.00 35,200,000.00 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,180,000.00 22,500,000.00 应付账款 29,427,664.05 10,684,008.30 预收款项 3,161,734.13 673,278.49 应付职工薪酬 3,673,390.43 2,515,543.62 应交税费 918,103.93 262,674.50 应付利息 38,580.42 38,003.89 应付股利 其他应付款 6,967,046.08 5,417,315.44 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,116,519.04 77,290,824.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,909,705.60 4,561,323.20 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,909,705.60 4,561,323.20 负债合计 102,026,224.64 81,852,147.44 所有者权益： 股本 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,037,791.57 1,037,791.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 266,576.83 139,595.80 未分配利润 3,058,322.38 1,850,493.09 所有者权益合计 17,362,690.78 16,027,880.46 负债和所有者权益合计 119,388,915.42 97,880,027.90 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 41 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 121,629,391.78 100,469,384.59 其中：营业收入 6.27 121,629,391.78 100,469,384.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,856,861.92 98,248,033.52 其中：营业成本 6.27 94,023,904.56 83,700,496.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.28 509,526.33 385,899.29 销售费用 6.29 7,602,251.04 4,757,277.73 管理费用 6.30 15,425,030.87 7,456,871.71 财务费用 6.31 2,703,402.04 2,805,699.94 资产减值损失 6.32 592,747.08 -858,211.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.33 400,000.00 600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,172,529.86 2,821,351.07 加：营业外收入 6.34 2,888,681.44 1,128,902.60 其中：非流动资产处置利得 68,731.11 减：营业外支出 6.35 571,615.88 557,659.06 其中：非流动资产处置损失 73,761.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,489,595.42 3,392,594.61 减：所得税费用 6.36 3,389,258.79 1,581,634.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,336.63 1,810,959.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 100,336.63 1,810,959.77 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 100,336.63 1,810,959.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 100,336.63 1,810,959.77 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.19 （二）稀释每股收益 -0.13 0.19 法定代表人：__吴中华___ 主管会计工作负责人：____关霞____ 会计机构负责人：____金麟____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 120,390,233.67 100,093,034.45 减：营业成本 12.4 93,359,432.25 83,785,810.79 营业税金及附加 508,462.70 385,899.29 销售费用 7,443,885.72 4,687,100.93 管理费用 13,939,971.49 7,194,379.52 财务费用 2,734,749.11 2,799,820.94 资产减值损失 357,221.83 -629,552.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 400,000.00 600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,446,510.57 2,469,575.63 加：营业外收入 2,824,837.88 1,128,902.60 其中：非流动资产处置利得 7,625.25 减：营业外支出 165,780.80 296,193.83 其中：非流动资产处置损失 73,761.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,105,567.65 3,302,284.40 减：所得税费用 3,770,757.33 1,005,737.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,334,810.32 2,296,547.23 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 43 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,334,810.32 2,296,547.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 130,190,503.20 109,608,070.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,750,322.53 5,877,055.98 收到其他与经营活动有关的现金 6.37.1 6,795,511.14 679,787.77 经营活动现金流入小计 144,736,336.87 116,164,914.56 购买商品、接受劳务支付的现金 93,640,763.25 73,594,033.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 44 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,409,186.29 12,093,992.78 支付的各项税费 1,298,464.10 1,282,782.39 支付其他与经营活动有关的现金 6.37.2 18,183,270.47 16,717,552.49 经营活动现金流出小计 131,531,684.11 103,688,361.37 经营活动产生的现金流量净额 13,204,652.76 12,476,553.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 400,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,902.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 506,902.17 1,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,830,785.93 2,600,547.59 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,830,785.93 2,600,547.59 投资活动产生的现金流量净额 -6,323,883.76 -1,000,547.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,750,000.00 46,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.37.3 25,895,672.28 筹资活动现金流入小计 78,645,672.28 51,400,000.00 偿还债务支付的现金 61,200,000.00 53,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,915,823.44 2,730,743.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.37.4 25,859,990.00 5,458,989.86 筹资活动现金流出小计 88,975,813.44 61,589,732.91 筹资活动产生的现金流量净额 -10,330,141.16 -10,189,732.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -156,498.06 471,498.63 五、现金及现金等价物净增加额 -3,605,870.22 1,757,771.32 加：期初现金及现金等价物余额 3,974,822.46 2,217,051.14 六、期末现金及现金等价物余额 368,952.24 3,974,822.46 法定代表人：___吴中华____ 主管会计工作负责人：____关霞____ 会计机构负责人：___金麟_____ （六）母公司现金流量表 单位：元 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 45 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,418,161.65 108,607,014.27 收到的税费返还 6,996,460.41 5,103,540.16 收到其他与经营活动有关的现金 7,121,083.41 673,272.88 经营活动现金流入小计 141,535,705.47 114,383,827.31 购买商品、接受劳务支付的现金 88,407,014.37 72,958,758.83 支付给职工以及为职工支付的现金 17,344,374.31 12,005,250.75 支付的各项税费 1,416,615.53 1,276,119.03 支付其他与经营活动有关的现金 20,984,333.91 15,640,083.97 经营活动现金流出小计 128,152,338.12 101,880,212.58 经营活动产生的现金流量净额 13,383,367.35 12,503,614.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 400,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,825.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 408,825.25 1,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,906,685.93 2,600,547.59 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,906,685.93 2,600,547.59 投资活动产生的现金流量净额 -5,497,860.68 -1,000,547.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 52,750,000.00 45,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 25,895,672.28 筹资活动现金流入小计 78,645,672.28 50,400,000.00 偿还债务支付的现金 61,200,000.00 52,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,915,823.44 2,719,469.72 支付其他与筹资活动有关的现金 25,859,990.00 5,458,989.86 筹资活动现金流出小计 88,975,813.44 60,578,459.58 筹资活动产生的现金流量净额 -10,330,141.16 -10,178,459.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -201,286.58 459,126.19 五、现金及现金等价物净增加额 -2,645,921.07 1,783,733.75 加：期初现金及现金等价物余额 2,893,362.35 1,109,628.60 六、期末现金及现金等价物余额 247,441.28 2,893,362.35 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 1,037,791.57 133,095.80 1,050,577.98 15,221,465.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 1,037,791.57 133,095.80 1,050,577.98 15,221,465.35 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 133,481.03 -33,144.40 100,336.63 （一）综合收益总额 100,336.63 100,336.63- （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 133,481.03 -133,481.03 1．提取盈余公积 133,481.03 -133,481.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 47 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 1,037,791.57 266,576.83 1,017,433.58 15,321,801.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 5,169,498.06 800,000.00 1,631,922.49 -1,162,999.26 12,838,421.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 5,169,498.06 800,000.00 1,631,922.49 -1,162,999.26 12,838,421.29 三、本期增减变动金额（减少以 5,000,000.00 -4,131,706.49 -800,000.00 -1,498,826.69 2,213,577.24 2,383,044.06 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 48 “－”号填列） （一）综合收益总额 1,810,959.77 1,810,959.77 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 -5,169,498.06 -800,000.00 630,501.94 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 -800,000.00 5,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 -5,169,498.06 -5,169,498.06 （三）利润分配 133,095.80 -191,513.45 -58,417.65 1．提取盈余公积 133,095.80 -133,095.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -58,417.65 -58,417.65 （四）所有者权益内部结转 1,037,791.57 -1,631,922.49 594,130.92 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,037,791.57 -1,631,922.49 594,130.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 1,037,791.57 133,095.80 1,050,577.98 15,221,465.35 法定代表人：___吴中华___ 主管会计工作负责人：___关霞___ 会计机构负责人：___金麟____ 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 49 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 1,037,791.57 139,095.80 1,856,993.09 16,027,880.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 1,037,791.57 139,095.80 1,856,993.09 16,027,880.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 133,481.03 1,201,329.29 1,334,810.32 （一）综合收益总额 1,334,810.32 1,334,810.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 133,481.03 -133,481.03 1．提取盈余公积 133,481.03 -133,481.03 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 50 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 1,037,791.57 266,576.83 3,058,322.38 17,362,690.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,631,922.49 -900,589.26 8,731,333.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,631,922.49 -900,589.26 8,731,333.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 5,000,000.00 1,037,791.57 -1,492,826.69 2,757,582.35 7,296,547.23 （一）综合收益总额 2,296,547.23 2,296,547.23 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 51 4．其他 （三）利润分配 139,095.80 -139,095.80 1．提取盈余公积 139,095.80 -139,095.80 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1,037,791.57 -1,631,922.49 594,130.92 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,037,791.57 -1,631,922.49 594,130.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 1,037,791.57 139,095.80 1,856,993.09 16,027,880.46 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 52 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 历史沿革及资本变更情况 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为杭州乾通工具制造有限公司（以下简称“乾通工具公司”）成立于 2002 年 1 月 24 日，由吴金根货币认缴出资 186 万元，建德市乾通五金电器厂货币出 资 22 万元，分别占比 89.42%及 10.58%，经杭州市工商行政管理局建德分局核 准，取得注册号为 330182000014773 的企业法人营业执照。 2009 年 11 月 15 日，经全体股东一致同意，建德市乾通五金电器厂将所持 有的公司 10.58%股权转让给吴中华；吴金根将拥有的公司 79.42%股权共 165.2 万元转让给吴中华；吴金根将拥有的公司 10%股权 20.8 万元转让给杭州倍特斯 进出口有限公司，并由建德信安会计师事务所出具建信会业验字（2002）第 021 号验资报告。 2011 年 1 月 6 日，经全体股东同意，进行增资，增资的总额为 592 万元， 由吴中华和杭州倍特斯增资，变更后注册资本为 800 万元，上述变更完成后乾 通工具公司的股权结构为：吴中华出资 720 万元，占 90%，杭州倍特斯出资 80 万元，占 10%。 2015 年 8 月 14 日，经股东会决议后增资 500 万元，由杭州安安投资管理 有限公司出资 500 万元，另吴中华将 260 万股权转让给建德伴伴投资管理合伙 企业，将 180 万元转让给朱晓妤，杭州倍特斯进出口有限公司将 80 万股权转让 给朱晓妤，变更后的注册资本为 1300 万元，并由建德信安会计师事务所有限公 司出具建信会业验字（2015）第 015 号报告。变更后的股权结构为：吴中华出 资 280 万元，占 21.54%；杭州安安投资管理有限公司出资 500 万元，占 38.46%； 朱晓妤出资 260 万元，占 20%；建德市伴伴投资管理合伙企业出资 260 万元， 占 20%。 2015 年 12 月 18 日，公司召开了股东大会，同意以 2015 年 9 月 30 日为股 改基准日，并同意聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）和天源资产评估 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 53 有限公司为本次变更出具报告。中审亚太会计师事务所以 2015 年 9 月 30 日为 审计时点，出具中审亚太审字（2015）020701 号审计报告。天源资产评估有限 公司出具了天源评报字[2015]第 0461 号《评估报告》。经审计后的净资产价值为 14,037,791.57 元，各出资人在此基础上确认的乾通工具公司净资产价值为 14,037,791.57 元，折合股本 1,300 万股，每股面值 1 元，总股本为人民币 1,300 万元，余额 1,037,791.57 元计入资本公积，并按原股东的持股比例计算持股数 及股本金额。乾通工具公司股改变更，变更后企业名称变更为浙江安伴汽车安全 急救技术股份有限公司，变更后的营业执照为 91330100735267523U。 根据 2016 年 6 月 30 日全国中小企业股转中心提示性公告，本公司股票于 2016 年 7 月 1 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。股票代码是 837806， 简称？ 2016 年 1 月 7 日，变更统一社会信用代码为 91330100735267523U。 1.2 经营范围 本公司经批准的经营范围：制造：五金工具、汽车配件（除整车及发动机外）、 电动配件；一般经营项目：服务：汽车安全急救技术的技术开发；批发零售：五 金工具、汽车配件、电动配件、儿童安全座椅、户外用品、汽车饰品；货物进出 口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得 许可后方可经营）。 1.3 业务性质及主要经营活动 公司主要产品为汽车充电电缆夹、拖车绳、雪刮雪铲、工具组套等。 1.4 财务报告批准报出日 本财务报告已于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会批准。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 54 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的 的事项或情况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 55 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 56 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 57 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.12 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 58 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.12.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 59 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 60 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 61 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适 合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。 重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利 得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益； 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 62 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其 他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计 入当期损益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值 时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当 期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 63 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；①该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；①该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 64 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 ①本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 50 万元（含），其他应收款 余额大于 50 万元（含）的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对于单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应 收款项。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄分析法组合 组合 2 关联方款项及出口退税、押金、备用金等款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 经测试后，未发生减值的，不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 65 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 4.10.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 主要包括原材料、委托加工物资、半成品、在产品、发出商品及库存商品等。 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货的发出按移动加权平均法。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因 素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价 准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 66 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 4.12 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.12.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 67 出也计入投资成本。 4.12.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.12.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.12.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 68 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.12.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.12.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 69 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.13 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构） 作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 投资性房产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 70 进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公 允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当投资性房地产的用途改变为自 用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房 地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形 资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账 价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经 济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损 的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 选择公允价值的依据：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依 据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信 息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据； 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 办公设备及专用设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 71 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.14.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.14.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.19 长期资产减 值”。 4.16 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 72 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.17 无形资产 4.17.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.17.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 73 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ①具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ①无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ①有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ①归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 74 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 75 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.21 收入 4.21.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.21.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ①收入的金额能够可靠地计量；①相关的经济利益很可能流入企业；①交易的完 工程度能够可靠地确定；①交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.21.3 本公司具体收入确认方法 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）国内销售收入的具体确认原则 购货方在送货单上签字，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施控制，确认收入 （2）国外销售收入的具体确认原则 仓库发货，产品装船取得报关单和提单(运单)后，企业已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方，确认收入。 （3）网络销售收入的具体确认方法 公司根据网络订单开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品一般由专门的 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 76 物流公司负责运输，物流公司将产品运到交货地点，产品达到经客户签收后，客 户在网络平台上确认收货后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司， 此时即可按销售金额全额确认收入。 4.22 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.23 递延所得税资产/递延所得税负债 4.23.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.23.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 77 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.23.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.23.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 78 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.24 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.24.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.24.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25 重要会计政策、会计估计的变更 4.25.1 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 4.25.2 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 按应税收入的17%计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 79 5.2 税收优惠及批文 出口退税 本公司按销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额计缴增值税，主要商 品的增值税税率为 17%；本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、 退”办法核算应收出口退税，汽车充电电缆、拖车退税率为 17%；雪刮雪铲 13%； 工具组套 9%。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日；上年指 2015 年度，本年指 2016 年 度。 6.1 货币资金 项目分类 项目 年末余额 年初余额 库存现金 48,363.87 3,684.65 银行存款 233,704.18 3,971,137.81 其他货币资金 13,676,884.19 11,305,682.28 合计 13,958,952.24 15,280,504.74 注 1：其他货币资金系企业开出的银行承兑汇票的的票据保证金 13,590,000.00 元及支付宝账户余额 86,884.19 元。 注 2：期末存在受限货币资金，详见 6.38。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 13,830,222.48 100.00 793,404.14 5.74 13,036,818.34 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收账款 13,830,222.48 100.00 793,404.14 5.74 13,036,818.34 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金、备用金等款项 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 80 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 13,830,222.48 100.00 793,404.14 5.74 13,036,818.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 10,832,130.77 100.00 838,594.01 7.74 9,993,536.76 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收账款 10,832,130.77 100.00 838,594.01 7.74 9,993,536.76 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金、备用金等款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 10,832,130.77 100.00 838,594.01 7.74 9,993,536.76 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,673,808.68 683,690.44 5.00 1 至 2 年 49,889.00 4,988.90 10.00 2 至 3 年 3 至 5 年 3,600.00 1,800.00 50.00 5 年以上 102,924.80 102,924.80 100.00 合计 13,830,222.48 793,404.14 5.74 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,043,737.01 502,186.84 5.00 1 至 2 年 105,930.30 10,593.03 10.00 2 至 3 年 51,392.00 10,278.40 20.00 3 至 5 年 631,071.46 315,535.74 50.00 合计 10,832,130.77 838,594.01 7.74 6.2.2 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 81 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 ASPIRE GROUP LTD 3,166,238.68 1 年以内 23.85 158,311.93 AutoZone Inc 2,867,168.65 1 年以内 21.60 143,358.43 浙江嘉炜进出口有限 公司 1,302,701.55 1 年以内 9.81 65,135.08 SIMPLY BRANDS (ASIA)LIMITED-JRP 1,228,436.42 1 年以内 9.25 61,421.82 RONDY(FAR EAST)LTD 831,469.95 1 年以内 6.26 41,573.50 合计 9,396,015.25 70.77 469,800.76 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,071,413.78 99.56 2,929,747.64 99.39 1 年以上 13,448.40 0.44 18,000.00 0.61 合计 3,084,862.18 100.00 2,947,747.64 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 东莞市精一电线公司 非关联方 996,000.00 1 年以内 设备尚未安装调试完成 瑞安市恒晟自动化设备有 限公司 非关联方 308,250.00 1 年以内 设备尚未安装调试完成 东莞市达硕塑胶模具有限 公司 非关联方 210,500.00 1 年以内 设备尚未安装调试完成 张家港市永发涂塑材料厂 非关联方 198,000.00 1 年以内 预付货款，尚未收到货物 东莞市旺达富自动化 非关联方 180,000.00 1 年以内 设备尚未安装调试完成 合计 1,892,750.00 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,795,091.82 83.77 7,744.73 0.28 2,787,347.09 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收账款 154,894.50 4.64 7,744.73 5.00 147,149.77 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金、备用金等款项 2,640,197.32 79.12 2,640,197.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 541,657.26 16.23 541,657.26 100.00 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 82 合计 3,336,749.08 100.00 549,401.99 16.47 2,787,347.09 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 3,583,506.40 61.16 3,583,506.40 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,140,077.68 36.53 251,283.92 9.91 1,888,793.76 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收账款 1,132,253.92 19.33 251,283.92 22.19 880,970.00 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金、备用金等款项 1,007,823.76 17.20 1,007,823.76 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 135,400.00 2.31 135,400.00 100.00 合计 5,858,984.08 100.00 3,970,190.32 67.76 1,888,793.76 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 154,894.50 7,744.73 5.00 合计 154,894.50 7,744.73 5.00 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 507,711.72 25,385.58 5.00 1 至 2 年 200,000.30 20,000.03 10.00 2 至 3 年 21,242.14 4,248.43 20.00 3 至 5 年 403,299.76 201,649.88 50.00 合计 1,132,253.92 251,283.92 22.19 ②组合中，关联方款项及出口退税、押金、备用金等款项 项目 年末余额 年初余额 出口退税 2,595,172.12 349,821.30 备用金 45,025.20 554,222.17 养老金 103,780.29 合计 2,640,197.32 1,007,823.76 ③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 比例(%) 计提理由 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 83 建德市建新电器设备厂 135,400.00 135,400.00 100.00 该企业实已破产， 预计无法收回 宁波国际汽车城开发有 限公司 406,257.26 406,257.26 100.00 不再合作，预计无 法收回 合计 541,657.26 541,657.26 6.4.2 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 建德市国家税务局 出口退税 非关联方 2,595,172.12 1 年以内 77.78 宁波国际汽车城开发有限公司 借款 非关联方 406,257.26 5 年以上 12.18 406,257.26 建德市建新电器设备厂 借款 非关联方 135,400.00 5 年以上 4.06 135,400.00 代缴职工养老保险金 养老保险金 非关联方 83,526.86 1 年以内 2.50 4,176.34 代扣住房公积金 住房公积金 非关联方 63,666.00 1 年以内 1.91 3,183.30 合计 3,284,022.24 98.43 549,016.90 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,347,460.53 6,347,460.53 委托加工物资 半产品 2,305,906.12 2,305,906.12 在产品 744,341.51 744,341.51 库存商品 19,855,125.43 19,855,125.43 合计 29,252,833.59 29,252,833.59 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,902,508.44 6,902,508.44 委托加工物资 730,647.43 730,647.43 在产品 392,450.75 392,450.75 库存商品 2,809,500.23 2,809,500.23 发出商品 441,573.78 441,573.78 合计 11,276,680.63 11,276,680.63 6.5.2 期末存货未发现有减值迹象，故未计提存货跌价情况。 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 年末余额 年初余额 预缴税金 28,457.70 364,004.93 合计 28,457.70 364,004.93 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：按公允价值计 量的 按 成 本计 量 的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 6.7.2 年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本年现金 红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 建 德 市 白 沙 小 额 贷 款 有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 400,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 400,000.00 6.8 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 35,364,172.57 14,834,901.66 4,901,487.90 1,144,302.00 3,133,347.71 59,378,211.84 2、本年增加金额 1,113,571.16 2,037,058.82 919,772.36 924,100.00 209,057.48 5,203,559.82 （1）购置 454,881.07 2,037,058.82 919,772.36 924,100.00 209,057.48 4,544,869.73 （2）在建工程转入 658,690.09 658,690.09 3、本年减少金额 24,000.00 739,422.00 763,422.00 （1）处置或报废 24,000.00 739,422.00 763,422.00 4、年末余额 36,477,743.73 16,847,960.48 5,821,260.26 1,328,980.00 3,342,405.19 63,818,349.66 二、累计折旧 1、年初余额 7,364,826.93 7,142,467.09 2,021,774.64 952,464.30 2,035,920.02 19,517,452.98 2、本年增加金额 1,703,457.96 1,319,980.29 1,000,341.42 164,716.70 384,363.07 4,572,859.44 （1）计提 1,703,457.96 1,319,980.29 1,000,341.42 164,716.70 384,363.07 4,572,859.44 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 85 项目 房屋及建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 办公设备 合计 3、本年减少金额 22,800.00 702,450.94 725,250.94 （1）处置或报废 22,800.00 702,450.94 725,250.94 4、年末余额 9,068,284.89 8,439,647.38 3,022,116.06 414,730.06 2,420,283.09 23,365,061.48 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 27,409,458.84 8,408,313.10 2,799,144.20 914,249.94 922,122.10 40,453,288.18 2、年初账面价值 27,999,345.64 7,692,434.57 2,879,713.26 191,837.70 1,097,427.69 39,860,758.86 注：期末抵押情况见附注 6.13。 6.9 在建工程 6.9.1 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 围墙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 浸塑车间 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.9.2 重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 围墙 151,946.00 151,946.00 浸塑车间 506,744.09 506,744.09 合计 658,690.09 658,690.09 6.10 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 软件费 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,794,246.50 83,583.62 5,877,830.12 2、本年增加金额 1,205,864.00 87,179.49 1,293,043.49 （1）购置 1,205,864.00 87,179.49 1,293,043.49 3、本年减少金额 4、年末余额 7,000,110.50 170,763.11 7,170,873.61 二、累计摊销 1、年初余额 661,629.96 139.31 661,769.27 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 86 项目 土地使用权 软件费 合计 2、本年增加金额 111,970.82 3,415.26 115,386.08 （1）计提 111,970.82 3,415.26 115,386.08 3、本年减少金额 4、年末余额 773,600.78 3,554.57 777,155.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,226,509.72 167,208.54 6,393,718.26 2、年初账面价值 5,132,616.54 83,444.31 5,216,060.85 注：期末抵押情况见附注 6.13。 6.11 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 厂房装修改造 665,728.38 194,170.78 471,557.60 车间装修改造 116,392.24 4,849.68 111,542.56 合计 782,120.62 199,020.46 583,100.16 6.12 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,082,806.13 270,701.53 1,225,277.93 306,319.48 内部交易未实现利润 62,204.40 15,551.10 可抵扣亏损 775,573.70 193,893.43 7,956,148.27 1,989,037.07 合计 1,858,379.82 464,594.96 9,243,630.60 2,310,907.65 6.13 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 工程、设备、模具款 499,969.70 664,139.70 合计 499,969.70 664,139.70 6.14 短期借款 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 87 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 26,750,000.00 35,200,000.00 合计 26,750,000.00 35,200,000.00 注：公司与银行之间签署的正在履行中的重大借款合同和担保情况如下。 银行名称 借款年末金 额 借款利 率 借款日 还款日 抵押物 担保情况 建德市农村信 用合作联社乾 潭信用社 2,000,000.00 6.00% 2016/3/28 2017/3/1 抵押物：建国用（2016）第 1241 号；杭房权证建更字第 12749142 号至第 12749149 号 抵押合同号为： 8081120160005264 中国银行建德 支行 4,950,000.00 5.22% 2016/11/9 2017/10/30 沪房地闵字（2009）第 027763 号、第 027329 号、第 027386 号、第 027440 号 抵押合同号为：2016 安伴 借 01 抵押物所有权人： 吴中华、吴承烨 中国银行建德 支行 2,200,000.00 5.22% 2016/11/22 2017/11/15 沪房地闵字（2009）第 027763 号、第 027329 号、第 027386 号、第 027440 号 抵押合同号为：2016 安伴 借 02 抵押物所有权证人 为：吴中华、吴承烨 中国建设银行 建德支行 2,650,000.00 4.35% 2016/3/16 2017/3/15 桐庐权证移字第 12045672 号； 桐土国用（2014）第 0141084 号 抵押合同号为： 61758412302016000015 抵押物所有权人为：朱晓 妤 中国建设银行 建德支行 2,000,000.00 5.22% 2016/6/23 2017/6/22 桐庐权证移字第 12045672 号； 桐土国用（2014）第 0141084 号 抵押合同号为： 61758412302016000005 抵押物所有权人为：朱晓 妤 中国建设银行 建德支行 10,000,000.00 5.22% 2016/6/12 2017/6/11 抵 押 物 ： 桐 房 权 证 移 字 第 12045673 号；桐土国用（2014） 第 0141085 号；杭房权证建更 字第 12752857 号、第 12752858 号；建国用（2016）第 2706 号 抵押合同号为： 61758492502016000026 抵 押物所有权人为：吴中 华、浙江安伴汽车安全急 救技术股份有限公司 中国建设银行 建德支行 2,950,000.00 5.22% 2016/6/14 2017/6/13 抵 押 物 ： 桐 房 权 证 移 字 第 12045673 号；桐土国用（2014） 第 0141085 号；杭房权证建更 字第 12752857 号、第 12752858 号；建国用（2016）第 2706 号 抵押合同号为： 61758412302016000013 抵 押物所有权人为：吴中 华、浙江安伴汽车安全急 救技术股份有限公司 合计 26,750,000 6.15 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 27,180,000.00 22,500,000.00 合计 27,180,000.00 22,500,000.00 6.16 应付账款 6.16.1 应付账款列示 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 88 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 29,113,017.10 10,583,127.76 1-2 年 362,857.26 39,891.88 2-3 年 125,269.52 3 年以上 1,416.40 6,782.95 合计 29,477,290.76 10,755,072.11 6.16.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 建德市安盛镀业有限公司 284,569.10 对方未催款 建德市顺鑫五金工具厂 35,062.50 对方未催款 合计 319,631.6 6.17 预收款项 6.17.1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,716,035.92 673,278.49 合计 2,716,035.92 673,278.49 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,402,314.65 18,765,403.71 17,390,332.18 3,777,386.18 二、离职后福利-设定提存计划 150,581.95 1,181,981.52 1,233,861.85 98,701.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,552,896.60 19,947,385.23 18,624,194.03 3,876,087.80 6.18.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,803,520.04 16,556,222.95 14,973,365.83 3,386,377.16 2、职工福利费 905,858.17 905,858.17 3、社会保险费 89,831.74 711,949.79 740,759.70 61,021.83 其中：医疗保险费 81,652.03 598,132.35 627,685.58 52,098.80 工伤保险费 5,615.99 72,629.04 72,747.57 5,497.46 生育保险费 2,563.72 41,188.40 40,326.55 3,425.57 4、住房公积金 508,962.87 214,630.94 393,606.62 329,987.19 5、工会经费和职工教育经费 376,741.86 376,741.86 6、短期带薪缺勤 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 89 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 2,402,314.65 18,765,403.71 17,390,332.18 3,777,386.18 6.18.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 142,890.89 1,095,525.36 1,146,114.05 92,302.20 2、失业保险费 7,691.06 86,456.16 87,747.80 6,399.42 3、企业年金缴费 合计 150,581.95 1,181,981.52 1,233,861.85 98,701.62 6.19 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 -1,528.86 企业所得税 939,216.39 187,458.650 个人所得税 12,468.34 7,301.96 城市维护建设税 2,907.75 25,027.06 教育费附加 1,744.66 15,022.25 地方教育费附加 1,163.09 10,004.78 水利建设基金 3,998.54 印花税 2,733.75 4,042.49 房产税 147,468.40 201,742.09 合计 1,106,173.52 454,597.82 6.20 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 38,580.42 38,003.89 合计 38,580.42 38,003.89 6.21 其他应付款 6.21.1 其他应付款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,647,873.32 2,772,398.06 1-2 年 2,520,393.08 74,100.00 合计 5,168,266.40 2,846,498.06 6.21.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 杭州安安投资管理有限公司 2,520,393.08 资金拆借款未到结算期 合计 2,520,393.08 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 90 6.22 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 4,561,323.20 651,617.60 3,909,705.60 合计 4,561,323.20 651,617.60 3,909,705.60 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 自动化二期 项目补助 4,561,323.20 651,617.60 3,909,705.60 与资产相关 合计 4,561,323.20 651,617.60 3,909,705.60 6.23 股本 股东 年初余额 年初比 例% 本年增减变动（+、-） 年末余额 年末比 例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 杭州安安投资管 理有限公司 5,000,000.00 38.46 5,000,000.00 38.46 吴中华 2,800,000.00 21.54 2,800,000.00 21.54 朱晓妤 2,600,000.00 20.00 2,600,000.00 20.00 建德市伴伴投资 管理合伙企业 2,600,000.00 20.00 2,600,000.00 20.00 合计 13,000,000.00 100.00 13,000,000.00 100.00 6.24 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,037,791.57 1,037,791.57 合计 1,037,791.57 1,037,791.57 6.25 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 133,095.80 133,481.03 266,576.83 合计 133,095.80 133,481.03 266,576.83 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.26 未分配利润 项目 本年 上年 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 91 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,050,577.98 -1,162,999.26 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,050,577.98 -1,162,999.26 加：本年归属于母公司股东的净利润 100,336.63 1,810,959.77 减：提取法定盈余公积 133,481.03 133,095.80 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -594,130.92 其他（注 2） 58,417.65 年末未分配利润 1,017,433.58 1,050,577.98 6.27 营业收入和营业成本 6.27.1 收入分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,042,436.16 94,023,904.56 99,992,180.77 83,700,496.15 其他业务 586,955.62 477,203.82 合计 121,629,391.78 94,023,904.56 100,469,384.59 83,700,496.15 6.27.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽车安全 用品销售 121,042,436.16 94,023,904.56 99,992,180.77 83,700,496.15 合计 121,042,436.16 94,023,904.56 99,992,180.77 83,700,496.15 6.27.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电缆夹 102,443,975.25 79,497,572.71 89,492,106.70 75,050,484.56 雪刮雪铲 259,174.51 179,594.82 510,022.62 429,189.66 拖车绳 2,973,679.43 2,440,826.26 5,281,459.74 4,358,444.33 组合工具 10,625,231.04 8,139,689.57 1,320,709.40 1,109,152.58 其他产品 1,744,526.40 1,281,017.26 2,403,778.39 1,893,236.51 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 92 供电电源 2,995,849.53 2,485,203.94 984,103.92 859,988.51 合计 121,042,436.16 94,023,904.56 99,992,180.77 83,700,496.15 6.27.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内销 39,104,998.94 30,765,456.05 39,424,293.83 31,963,897.40 外销 81,937,437.22 63,258,448.51 60,567,886.94 51,736,598.75 合计 121,042,436.16 94,023,904.56 99,992,180.77 83,700,496.15 6.27.5 公司前五名客户的营业收入情况（本年） 单位 金额 比例（%） ASPIREGROUPLTD 34,600,408.57 28.59 浙江嘉炜进出口有限公司 20,678,691.21 17.08 AutoZoneInc 22,534,702.85 18.62 ACP(TAIWAN)INC 3,205,860.77 2.65 浙江经协国际经贸有限公司 2,827,603.60 2.34 合计 83,847,267.00 69.28 6.28 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 1,063.63 924.95 城市维护建设税 238,952.01 192,487.17 教育费附加 143,371.20 115,492.30 地方教育费附加 95,580.84 76,994.87 印花税 30,558.65 合计 509,526.33 385,899.29 6.29 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 602,401.84 206,369.65 差旅费 435,304.24 14,594.23 运费 3,394,206.16 2,474,744.42 参展费 181,633.62 129,189.37 广告费 99,139.93 18,058.20 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 93 项目 本年发生额 上年发生额 装卸费 104,672.80 257,763.82 宣传费 361,021.65 13,300.40 销售佣金 1,417,407.06 581,580.50 返工费 606,968.46 849,390.05 设计费 302,757.82 133,326.95 其他 96,737.46 78,960.14 合计 7,602,251.04 4,757,277.73 6.30 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,345,735.27 2,569,561.69 研发费用 4,795,565.24 476,739.05 劳动保护费 41,785.42 105,452.35 折旧费 1,156,819.88 1,062,869.53 办公费 626,933.48 512,758.12 差旅费 263,915.78 659,463.77 印花税 5,596.33 35,908.19 业务招待费 644,552.70 362,113.71 汽车费用 363,471.18 301,912.05 认证费 247,590.65 111,343.52 咨询审计费 792,551.77 506,698.11 财产保险 32,189.19 32,826.91 房产税 216,959.97 242,674.63 土地使用税 71,061.00 71,061.00 无形资产摊销 106,731.43 116,024.24 新三板挂牌费 988,584.91 服务费 134,031.29 其他 590,955.38 289,464.84 合计 15,425,030.87 7,456,871.71 6.31 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,916,399.97 2,688,799.03 减：利息收入 142,299.34 196,706.43 汇兑损益 156,498.06 -471,498.63 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 94 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 772,803.35 785,105.97 其他 合计 2,703,402.04 2,805,699.94 6.32 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 592,747.08 -858,211.30 合计 592,747.08 -858,211.30 6.33 投资收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,000.00 600,000.00 合计 400,000.00 600,000.00 6.34 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 68,731.11 68,731.11 其中：固定资产处置利得 68,731.11 68,731.11 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,369,274.63 1,128,902.60 2,369,274.63 收回前期已核销代偿款 447,938.00 447,938.00 其他 2,737.70 2,737.70 合计 2,888,681.44 1,128,902.60 2,888,681.44 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 批准机关 本年发生数 与资产相关/ 与收益相关 注册商标专利奖 建德市财政局 18,300.00 与收益相关 新三板奖励 乾潭镇人民政府 1,300,000.00 与收益相关 工业扶持资金 建德市财政局 335,642.00 与收益相关 自动化二期项目补贴摊销 建德市财政局 651,617.60 与资产相关 工业奖 乾潭镇人民政府 60,000.00 与收益相关 收个税手续费 建德市财政局 3,715.03 与收益相关 合计 2,369,274.63 6.35 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 73,761.71 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 95 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其中：固定资产处置损失 73,761.71 对外捐赠支出 24,000.00 13,000.00 24,000.00 水利基金 88,526.43 80,291.44 代偿款 253,307.58 赔偿金 49,835.55 49,835.55 无法退回的出口退税 404,434.01 404,434.01 其他 4,819.89 137,298.33 4,819.89 合计 571,615.88 557,659.06 483,089.45 6.36 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,349,052.67 210,014.11 递延所得税费用 2,040,206.12 1,371,620.73 合计 3,389,258.79 1,581,634.84 6.37 现金流量表项目 6.37.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用 142,299.29 196,706.43 政府补助 1,717,657.03 477,285.00 往来款 4,871,711.26 5,796.34 其他 63,843.56 合计 6,795,511.14 679,787.77 6.37.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付销售费用 6,999,849.20 4,536,313.85 支付管理费用 8,054,066.47 3,574,122.13 支付往来款 2,278,355.49 7,742,765.03 支付手续费 772,803.35 785,105.97 营业外支出 78,195.96 79,245.51 合计 18,183,270.47 16,717,552.49 6.37.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 票据保证金 11,305,682.28 关联方资金拆借 14,589,990.00 合计 25,895,672.28 6.37.4 支付其他与筹资活动有关的现金 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 96 项目 本年发生额 上年发生额 代偿款 2,253,307.58 票据保证金 13,590,000.00 3,205,682.28 关联方资金拆借 12,269,990.00 合计 25,859,990.00 5,458,989.86 6.38 现金流量表补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 100,336.63 1,810,959.77 加：资产减值准备 592,747.08 -858,211.30 固定资产折旧 4,572,859.44 4,155,016.64 无形资产摊销 115,386.08 116,024.24 长期待摊费用摊销 199,020.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -68,731.11 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,916,399.97 2,688,799.03 投资损失 -400,000.00 -600,000.00 递延所得税资产减少 1,846,312.69 1,371,620.73 递延所得税负债增加 存货的减少 -17,976,152.96 5,573,896.79 经营性应收项目的减少 -1,578,775.93 15,042,959.49 经营性应付项目的增加 23,885,250.41 -16,824,512.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,204,652.76 12,476,553.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 368,952.24 3,974,822.46 减：现金的期初余额 3,974,822.46 2,217,051.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,605,870.22 1,757,771.32 6.38.2 现金及现金等价物的构成 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 97 项目 年末余额 年初余额 一、现金 368,952.24 3,974,822.46 其中：库存现金 48,363.87 3,684.65 可随时用于支付的银行存款 183,101.92 3,971,137.81 可随时用于支付的其他货币资金 137,486.45 二、现金等价物 368,952.24 3,974,822.46 6.39 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 13,590,000.00 票据保证金 固定资产 25,731,326.37 借款抵押 无形资产 5,020,645.72 借款抵押 合计 44,341,972.09 6.40 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 134.00 6.9370 929.56 应收账款 其中：美元 1,603,884.16 6.9370 11,126,144.42 预收款项 其中：美元 261,187.96 6.9370 1,811,860.88 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州倍特斯进 出口有限公司 杭 州 建 德 市 乾潭镇 杭 州 建 德 市 乾潭镇 进出口 100.00 同一控制下 企业合并 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州安安投资管理有限公司 股东、实际控制人控制的公司 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 98 建德市伴伴投资管理合伙企业 股东、实际控制人控制的公司 建德市浩丰五金工具 股东、实际控制人直系亲属控制的公司 8.3 关联方交易情况 8.3.1 关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 杭州安安投资管理有限公司 办公厂房 10,000.00 建德市伴伴投资管理合伙企业 办公厂房 1,666.67 合计 11,666.67 8.3.2 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吴中华、朱晓妤 4,950,000.00 2016/11/9 2017/10/30 否 吴中华、朱晓妤 2,200,000.00 2016/11/22 2017/11/15 否 朱晓妤 2,650,000.00 2016/3/16 2017/3/15 否 朱晓妤 2,000,000.00 2016/6/20 2017/6/19 否 吴中华 10,000,000.00 2016/6/8 2017/6/7 否 吴中华 2,950,000.00 2016/6/14 2017/6/13 否 8.3.3 关联方资金拆借 关联方 期初拆借余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末拆借余额 拆入： 吴中华 10,000,000.00 7,460,000.00 2,540,000.00 朱晓妤 4,589,990.00 4,589,990.00 杭州安安投资 管理有限公司 2,740,393.08 220,000.00 2,520,393.08 合计 14,589,990.00 12,269,990.00 5,060,393.08 8.4 关联方应收应付款项 8.4.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 吴中华 2,540,000.00 78,229.30 朱晓妤 5,238.37 杭州安安投资管理有限公司 2,520,393.08 2,740,393.08 合计 5,060,393.08 2,823,860.75 9、承诺及或有事项 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 99 9.1 重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 9.2 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 10、资产负债表日后事项 杭州倍特斯进出口有限公司于 2016 年 12 月 29 日召开第一届董事会第七次 会议拟注销上海分公司，截止报告日正在办理注销。 11、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 13,276,121.36 100.00 765,699.08 5.77 12,510,422.28 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收款项 13,276,121.36 100.00 765,699.08 5.77 12,510,422.28 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金等款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 13,276,121.36 100.00 765,699.08 5.77 12,510,422.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 10,721,822.52 100.00 676,428.22 6.55 10,045,394.30 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收款项 10,330,429.77 96.35 676,428.22 6.55 9,654,001.55 组合 2：关联方款项及出口退 391,392.75 3.65 391,392.75 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 100 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 税、押金等款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 10,721,822.52 100.00 676,428.22 6.55 10,045,394.30 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,119,707.56 655,985.38 5.00 1 至 2 年 49,889.00 4,988.90 10.00 2 至 3 年 3 至 5 年 3,600.00 1,800.00 50.00 5 年以上 102,924.80 102,924.80 100.00 合计 13,276,121.36 765,699.08 5.77 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,846,659.88 492,332.99 5.00 1 至 2 年 105,930.30 10,593.03 10.00 2 至 3 年 51,392.00 10,278.40 20.00 3 至 5 年 326,447.59 163,223.8 50.00 合计 10,330,429.77 676,428.22 6.55 ②组合中，关联方款项及出口退税、押金等款项 单位名称 年末余额 年初余额 往来款 391,392.75 合计 391,392.75 12.1.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 ASPIRE GROUP LTD 3,166,238.68 1 年以内 23.85 158,311.93 AutoZone Inc 2,867,168.65 1 年以内 21.60 143,358.43 浙江嘉炜进出口有限公司 1,302,701.55 1 年以内 9.81 65,135.08 SIMPLY BRANDS (ASIA)LIMITED-JRP 1,228,436.42 1 年以内 9.25 61,421.82 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 101 单位名称 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 RONDY(FAR EAST)LTD 831,469.95 1 年以内 6.26 41,573.50 合计 9,396,015.25 70.77 469,800.76 12.2 其他应收款 12.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,320,820.51 85.98 7,473.58 0.23 3,313,346.93 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收账款 149,471.50 3.87 7,473.58 5.00 141,997.92 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金等款项 3,171,349.01 82.11 3,171,349.01 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 541,657.26 14.02 541,657.26 100.00 合计 3,862,477.77 100.00 549,130.84 14.22 3,313,346.93 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 3.583,506.40 66.87 3.583,506.40 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,639,989.78 30.60 250,898.37 15.30 1,389,091.41 组合 1：以账龄为信用风险特 征的应收账款 1,124,542.82 20.98 250,898.37 22.31 873,644.45 组合 2：关联方款项及出口退 税、押金等款项 515,446.96 9.62 515,446.96 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 135,400.00 2.52 135,400.00 100.00 合计 5,358,896.18 100.00 3,969,804.77 74.08 1,389,091.41 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 149,471.50 7,473.58 5.00 合计 149,471.50 7,473.58 5.00 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 102 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 500,000.62 25,000.03 5.00 1 至 2 年 200,000.30 20,000.03 10.00 2 至 3 年 21,242.14 4,248.43 20.00 3 至 5 年 403,299.76 201,649.88 50.00 合计 1,124,542.82 250,898.37 22,31 ②组合中，关联方款项及出口退税、押金、备用金等款项 单位名称 年末余额 年初余额 出口退税 2,338,984.90 备用金 45,025.2 411,666.67 往来款 787,338.91 社保 103,780.29 合计 3,171,349.01 515,446.96 ③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 比例(%) 计提理由 建德市建新电器设备厂 135,400.00 135,400.00 100.00 该企业实已破产， 预计无法收回 宁波国际汽车城开发有 限公司 406,257.26 406,257.26 100.00 不再合作，预计无 法收回 合计 541,657.26 541,657.26 12.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 应收出口退税 出口退税 非关联方 2,338,984.90 1 年以内 60.56 杭州倍特斯进出口有限公司上海 分公司 往来款 关联方 787,338.91 1 年以内 20.38 宁波国际汽车城开发有限公司 借款 非关联方 406,257.26 5 年以上 10.52 406,257.26 建德市建新电器设备厂 借款 非关联方 135,400.00 5 年以上 3.51 135,400.00 代缴职工养老保险金 养老保险金 非关联方 83,526.86 1 年以内 2.16 4,176.34 合计 3,751,507.93 97.13 545,833.60 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 103 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 杭州倍特斯进出 口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 12.4 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 119,803,278.05 93,359,432.25 99,615,830.63 83,785,810.79 其他业务 586,955.62 477,203.82 合计 120,390,233.67 93,359,432.25 100,093,034.45 83,785,810.79 13、补充资料 13.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 68,731.11 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,369,274.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 104 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,413.75 小计 2,405,591.99 所得税影响额 601,398.00 合计 1,804,193.99 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.66 0.01 0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 -11.26 -0.13 -0.13 浙江安伴汽车安全急救技术股份有限公司 2016 年年度报告 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室