837774_2017_珠江文体_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 珠江文体 NEEQ : 837774 广州珠江体育文化发展股份有限公司 GuangZhou Pearl River Sports&Culture Development CO., LTD. 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 11 日，“赶路的人”中国体育 产业嘉年华在上海举行。珠江文体公司凭借 场馆输出管理和打造上下游产业链等优异 的业绩崭露头角，荣获“2016 年最具价值 新三板体育公司”称号。 图 片 （如有） 2017 年 2 月，济宁市太白湖新区旅游系统 召开“二次创业暨综合表彰大会”，珠江文 体属下济宁珠江体育文化有限公司（下称 “济宁公司”）获得“2016 年度太白湖新区 旅游工作先进单位”，并申报国家级 2A 级旅 游景区。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 2 月，珠江文体公司作为联合体成 员，成功中标河南开封市体育中心 PPP 项 目，项目合作期 20 年（含建设期 3 年，运 营期 17 年）。 2017 年 2 月 28 日，珠江文体经营的广州体 育馆在广东省演出业协会主办的 2016 年度 “演出榜”颁奖晚会中，从省内百余个演出 场所中脱颖而出，被授予了 2016 年度“演 出榜”十强演出场所。珠江文体公司董事长 汤建华因其在演出行业所做出的卓越贡献， 被授予为“突出贡献奖”。 珠江文体公司属下的济宁珠江体育文化发 展有限公司，在 2016 年度济宁市全市单位 内部治安保卫工作成绩突出集体和个人评 选工作中，荣获“2016 年度全市单位内部 治安保卫工作先进三等功”荣誉称号。 2017 年 5 月，珠江文体公司与中建七局组 成联合体，夺得河南省许昌体育中心 PPP 项目，项目合作期限 17.5 年（含建设期 2.5 年，运营期 15 年）。 2017 年 9 月 27 日，广州珠江体育文化发展 股份有限公司（以下简称“珠江文体”）与 衡阳市城市建设投资有限公司就湖南衡阳 市体育中心游泳馆运营管理服务内容达成 共识，双方正式签署合同 2017 年 11 月 20 日 珠江文体公司被广州市 国家税务局、广州市地方税务局联合评为 2016 年度纳税信用 A 级纳税人。这是我司 继去年被评为 2015 年度 A 级纳税人之后又 一次被评为 A 级企业. 2017 年 12 月 1 日，珠江文体公司与同济大 学建筑设计研究院、长江精工钢构签订战略 合作协议。未来，三方将相互提供智力和技 术支撑，在项目投标以及开展体育建筑项目 投资、设计、施工、运营前期策划、咨询等 方面进行密切合作。形成“投资－设计－建 设－运营”四位一体的强大核心竞争力，有 利于进一步深化资源利用，提升战略协同层 次。 2017 年 12 月 9 日，以“新时代、新气象、 新作为——惟改革创新者胜”为主题的 2017 第二届国企管理创新年会暨“2017 全 国国企管理创新成果和优秀论文”发布仪 式在北京举行。珠江文体公司继去年获得 “广东省企业现代化管理创新成果一等奖” 之后再获殊荣，凭借《以三个转变破解体育 场馆经营管理难题的实践》夺得“2017 全 国国企管理创新成果一等奖”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、珠江文体 指 广州珠江体育文化发展股份有限公司，系 2015 年 11 月 20 日由广州珠江体育文化发展有限公司整体变更而 成 有限公司、珠江有限 指 广州珠江体育文化发展有限公司 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 德恒、律师 指 北京德恒（广州）律师事务所 天职国际、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《有限公司章程》 指 《广州珠江体育文化发展有限公司章程》 《公司章程》 指 《广州珠江体育文化发展股份有限公司章程》 珠江实业集团 指 广州珠江实业集团有限公司 珠江酒管 指 广州珠江物业酒店管理有限公司及其前身广州珠江物 业酒店管理公司 江迅清洁 指 广州江迅清洁服务有限公司 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 亚运城公司 指 广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司 济宁公司 指 济宁珠江体育文化发展有限公司 惠州公司 指 惠州珠江体育文化发展有限公司 听云轩 指 广州市听云轩饮食发展有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汤建华、主管会计工作负责人张朝辉及会计机构负责人（会计主管人员）利建敏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类 型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务区域集中的风险 公司营业收入的区域集中度高，主要来自广东省和山东省，一 定程度上会影响公司市场占有率和销售收入的进一步提升。若 未来广东省和山东省市场竞争加剧，公司经营业绩将受到重大 影响。 业务规模扩大可能导致的管理风险 公司逐步扩张的经营区域和不断扩大的业务规模对公司的经营 管理、组织协调及风险控制能力提出了更高的要求。若公司无 法在管理控制、人力资源、风险控制、营销方式等方面采取更 有针对性的措施，可能将增加公司的管理成本和经营风险，使 公司各项业务难以发挥协同效应，对公司未来业务的发展带来 一定的影响。 行业特性和市场竞争加剧的风险 根据体育场馆行业特征，商业演出与企事业活动集中在每年下 半年，培训和自营项目旺季集中在 7-9 月。2017 年因经济下行 压力不减，上半年演出市场雪上加霜，加之同行业竞争更趋激 烈，出现同类场馆不收租或低场租的合作方式，类似不规范的 市场竞争方式对我司市场经营造成了一定的不良影响。 控股股东控制不当的风险 公司控股股东广州珠江实业集团有限公司直接及间接合计持有 公司 100%的股份，实际控制人为广州市人民政府国有资产监督 管理委员会，须对公司履行国有资产监督管理职责，公司控股 股东也可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决 6 策产生重大影响，若控股股东滥用控股地位对公司管理施加不 当影响，则会对公司的规范经营造成不利影响。 控股股东收取场馆使用费的风险 根据公司与控股股东签订的《广州体育馆委托经营管理协议》， 协议生效日起至 2017 年 12 月 31 日之前公司无需缴纳场馆使用 费，2018 年起及以后的场馆使用费由双方根据体育馆运营管理 情况另行约定。如果 2018 年起及以后公司需向控股股东缴纳场 馆使用费，将增加公司的运营成本。 对控股股东依赖的风险 公司开办初期，场馆设施建设及举办大型活动资金需求较大， 控股股东代垫了部分筹办资金，截至报告期内公司仍占用控股 股东广州珠江实业集团有限公司资金的余额为 3,488,597.03 元。 若控股股东提出还款要求，公司进行偿付将影响公司的现金流。 公司设立时是广州珠江实业集团有限公司下属承担广州体育馆 运营管理职能的子公司，对控股股东存在一定的业务依赖。 合同期届满不能续约的风险 公司与相关场馆方签订了期限较长的合作合同，合同到期后在 同等条件下拥有优先续约权，但可能由于竞争对手的出现而导 致续约条件发生不利变化，仍可能面临续约成本增加甚至无法 续约的风险。 场馆老化的风险 广州体育馆运行已届 17 年，处于设备设施故障高发期。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州珠江体育文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou Pearl River Sports&Culture Development CO.,LTD. 证券简称 珠江文体 证券代码 837774 法定代表人 汤建华 办公地址 广州市白云区白云大道南 783 号（广州体育馆内） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李怡 职务 董事会秘书 电话 020-86257208 传真 020-86187878 电子邮箱 zjgs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市白云区白云大道南 783 号(广州体育馆内)510405 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州珠江体育文化发展股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 04 月 16 日 挂牌时间 2016 年 06 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 体育、文化和娱乐（R）—体育（R88）—体育场馆（R882）—指 可供观赏比赛的场馆和专供运动员训练用的场地管理活动 （R8820） 主要产品与服务项目 大型体育场馆及其附属设施的运营管理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州珠江实业集团有限公司 实际控制人 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101728196958C 否 注册地址 广州市南沙区丰泽东路 106 号（自 编 1 号楼）X1301-H4000(集群注册) （JM） 是 注册资本 100000000 元 否 情况说明：2017 年 9 月 22 日珠江文体公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过《修改公司章程》的议 案，变更了公司注册地址。 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩雁光 麦剑青 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 118,295,066.09 100,072,026.05 18.21% 毛利率% 50.18% 44.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,865,237.43 10,005,251.08 48.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,209,692.35 5,987,627.16 103.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.60% 45.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.29% 27.17% - 基本每股收益 0.15 0.10 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 260,573,045.84 237,699,337.90 9.62% 负债总计 55,365,847.08 44,384,529.87 24.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 201,109,618.20 190,044,380.77 5.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.90 5.79% 资产负债率%（母公司） 13.27% 9.93% - 资产负债率%（合并） 21.25% 18.67% - 流动比率 4.84 5.47 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,681,593.42 21,222,534.95 -7.26% 应收账款周转率 9.72 20.32 - 存货周转率 485.74 429.94 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.62% 351.67% - 营业收入增长率% 18.21% 20.35% - 净利润增长率% 52.91% 30.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,034.86 计入当期损益的政府补贴（与公司业务密切相关） 2,760,594.32 委托他人投资或管理资产的损益 852,792.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,959.92 非经常性损益合计 3,545,392.44 所得税影响数 886,348.11 少数股东权益影响额（税后） 3,499.25 非经常性损益净额 2,655,545.08 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 营业外支出 279,843.97 273,632.86 资产处置收益 -6,211.11 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于体育行业，专注于大型体育场馆及其附属设施的运营管理，凭借良好的管理团队和专业的运 营服务人才，开展场馆管理、场馆经营和物业经营业务。公司凭借自身的行业经验优势、人才优势、管 理优势等通过市场公开投标方式获得体育场馆的经营管理权。公司一方面组建运营团队，为体育场馆所 有者或其代表（主要为政府体育主管部门）提供场馆及附属设施设备的日常维修保养及安全保卫、政府 指令性活动、训练的组织与保障及免费开放场所等场馆管理服务，最大化体育场馆的社会效益，并获得 场馆管理报酬；另一方面，在能充分满足体育场馆所有者或其代表场馆管理要求的条件下，公司积极开 展经营活动，为文艺演出、会展、体育赛事承办企业的文体商务活动和场馆周边市民的康体运动提供活 动场地及个性化服务，为场馆配套休闲、娱乐场所经营者和车辆运营服务商等分别提供经营场所和停车 场地，以实现体育场馆的经济效益与社会效益共赢。 报告期内以及报告期至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年年末，我司合并资产总额 26,057.30 万元，负债总额 5,536.58 万元，归属于母公司所有者权益 20,110.96 万元。 实现营业收入 11,829.51 万元，同比增长 18.21%；毛利率 50.18%，同比上升了5.27%；实现净利润1,649.24 万元，同比增长 52.91%，归属于母公司净利润 1,486.52 万元，同比增长 48.57%。各项指标均超额完成 2017 年度预算目标，其中营业收入预算完成率为 105.62%，归属于母公司净利润预算完成率为 32.73%。 (二) 行业情况 体育产业上升为国家战略，鼓励管理和运营体制创新。国务院印发的《关于加快发展体育产业促进体育 消费的若干意见》提出，到 2025 年我国人均体育场地面积要达到 2 平方米（目前仅 1.46 平方米），国 内将迎来新一轮体育场馆建设高潮，输出体育场馆运营管理服务的市场机遇也越来越多。人民群众的健 身要求和国家政策扶持相契合，未来 10 年体育行业将迎来新一轮的高速增长期。近年来，体育产业管 理体制改革和运营机制不断创新，引入和运用现代企业制度，鼓励运营管理实体通过品牌输出、管理输 13 出、资本输出等形式实现规模化、专业化运营，推动体育文化产业的经营发展。例如，PPP 模式作为创 新我国公共服务供给机制、转变政府职能、激发市场活力、打造经济新增长点的重要举措，得到国家的 大力推广和应用。2017 年，珠江文体紧紧把握体育产业市场机遇，积极参与 PPP 项目可行性分析和投资， 先后中标开封体育中心和许昌体育会展中心两个 PPP 项目并顺利开工，标志着珠江文体抓住了体育场馆 PPP 项目的新机遇，开创了体育场馆运营管理的新模式。珠江文体将借此契机，不断完善经营平台网络 化、区域化，逐步形成以点连线、以线成网的经营格局。同时，有针对性地与实力雄厚的中建、同济建 筑等知名龙头企业开展战略合作，优势互补、整合资源，形成投资－设计－建设－运营的整体核心竞争 力，力争在体育场馆 PPP 领域的开拓方面再扩大成果。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 199,049,281.75 76.39% 201,081,499.22 84.59% -1.01% 应收账款 16,987,380.12 6.52% 7,357,811.09 3.10% 130.88% 存货 102,768.62 0.04% 139,869.43 0.06% -26.53% 长期股权投资 1,400,000.00 0.54% 固定资产 3,385,770.63 1.30% 3,539,564.86 1.49% -4.35% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 260,573,045.84 - 237,699,337.90 - 9.62% 资产负债项目重大变动原因： 1. 与上一年度相比变动达到或超过30%的财务数据有： ①应收账款：同比增加962.96万元，增幅130.88%。是济宁公司应收2017年度场馆经营管理费1,000万元， 从而导致同比增幅较大。 ②长期股权投资：我司与广州市住宅建设发展有限公司联合成功中标了开封市体育场馆PPP项目，成立 了项目公司：开封市广珠文化体育建设发展有限公司。该项目公司注册资金共1,000万元，我司占股比 14%，投入了注资额140万元。 ③无形资产：同比增加67.78万元，增幅775.83%。是本年济宁公司智能化平台验收投入使用，金额为78.18 万元。 ④长期待摊费用：同比减少68.68万元，减幅30.47%。本年度长期待摊费用增加项为：惠州公司和台山 公司本年新转入场馆改造及维修工程费用35.70万元，减少项为：广州体育馆项目部场馆装修工程费用 20.81万元和济宁公司和亚运城公司本年摊销装修、改造工程费用共82.93万元。 ⑤预付账款：同比减少38.16万元，减幅82.33%。是预付款项目于今年结转入资产或成本，其中金额较 大的有：济宁公司智能化平台的预付款26.06万元，亚运城场馆预付维修费7.30万元。 ⑥其他流动资产：同比增加1,417.33万元，增幅68.62%。是银行理财产品余额同比增加1,420万元。 2.企业资产与负债结构： 2017 年末，我司合并资产总额 26,057.30 万元，负债总额 5,536.58 万元，所有者权益 20,520.72 万元， 14 归属于母公司所有者权益 20,110.96 万元。 我司合并资产负债率 21.25%，流动比率为 4.84。资产的主要构成为货币资金及其他流动资产，两项共 占总资产的 89.76%，其中货币资金占总资产的 76.39%，流动资产占总资产的 13.37%；主要负债为应付 账款 1,167.60 万元、预收账款 1,071.71 万元、应付职工薪酬 1,562.79 万元，其他应付款 1,201.03 万 元，各指标占总资产比例均未超过 6%。 由此可见，我司资产流动性强、稳健，企业资金充足。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 118,295,066.09 - 100,072,026.05 - 18.21% 营业成本 58,929,096.70 49.82% 55,125,774.29 55.09% 6.90% 毛利率% 50.18% - 44.91% - - 管理费用 24,754,609.89 20.93% 21,687,125.17 21.67% 14.14% 销售费用 16,237,212.19 13.73% 11,570,623.47 11.56% 40.33% 财务费用 -1,651,976.82 -1.40% -79,659.03 -0.08% -1,973.81% 营业利润 22,197,928.81 18.76% 10,186,814.46 10.18% 117.91% 营业外收入 3,119.38 0.00% 5,168,761.67 5.17% -99.94% 营业外支出 67,079.30 0.06% 273,632.86 0.27% -75.49% 净利润 16,492,390.73 10,785,342.63 项目重大变动原因： 与上一年度相比变动达到或超过 30%的财务数据有： 1.销售费用：同比增加 466.66 万元，增幅 40.33%，其中变化较大的指标有：职工薪酬因核算口径变化 （上一年度济宁公司大部分人工成本在主营业务成本列示，本年度按照部门的性质重分类至销售费用和 管理费用列示），导致同比增加 622.16 万元，广告宣传费因 2016 年基数较大导致同比减少 142.58 万元。 2.财务费用：同比减少 157.23 万元，减幅 1973.81%，是募集资金账户的利息收入同比增加 159.29 万元。 3. 营业外收入：同比减少 516.56 万元，减幅 99.94%，是受会计政策变更的影响：根据《企业会计准则 第 16 号-政府补助》（财会【2017】15 号）的相关规定，采用未来适用法处理。将与日常活动相关并于 本年收到政府返还的超额维保费用 175.41 万元及广州市财政局的企业新三板挂牌补贴款 100 万元在“其 他收益”核算，而去年收到的超额维保费用 502.66 万元是在“营业外收入”列示。 4.营业外支出：同比减少 20.66 万元，减幅 75.49%，是今年无较大支出而去年基数较大所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 118,279,551.89 100,052,470.76 18.22% 其他业务收入 15,514.20 19,555.29 -20.66% 主营业务成本 58,929,096.70 55,125,774.29 6.90% 其他业务成本 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 场馆管理收入 35,661,377.47 30.15% 39,870,334.46 39.84% 场馆经营收入 60,880,072.95 51.46% 45,085,273.87 45.05% 物业经营收入 21,738,101.47 18.38% 15,096,862.43 15.09% 其他业务收入 15,514.20 0.01% 19,555.29 0.02% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广东省 76,959,569.14 65.06% 62,468,572.17 62.42% 山东省 41,335,496.95 34.94% 37,603,453.88 37.58% 合计 118,295,066.09 100.00% 100,072,026.05 100.00% 收入构成变动的原因： 1.本年度主营业务收入和主营业务成本的占比与上年比例大致相同，营业收入和成本结构无重大变动。 2.收入构成变动及原因： 按产品分类收入构成指标同比变动超过30%的有： ①场馆经营收入：主要是提供活动场地、服务所取得的经营收入，具体表现为企业或自主承办的文体商 务活动、展览、市民的康体运动提供场地及服务，自主开展青少年培训等取得的收入。同比增加1,579.48 万元，增幅35.03%。增加的主要原因有：一是今年大型活动场次有较大增长；二是公司从平台经营向内 容经营过渡，尝试自主举办演唱会，形成了公司收入的新增长点；三是惠州公司和台山公司分别于2016 年度4月和7月开始营业，本年营业期增加使经营收入相应增长。 场馆经营收入增加的内容主要有： i. 自主经营策划多场演唱会，同比增加687.11万元； ii.企业商务活动、文体活动及展览等大型活动收入同比增加601.47万元； iii.康体运动及培训收入同比增加134.76万元； ②物业经营收入：主要是配套停车场、商铺、写字楼、广告位等物业对外出租的收入，同比增加664.12 万元，增幅43.99%，主要是商铺等物业租赁收入和广告收入的增加，增长较大的主要内容有： i.由于租户增加以及租金管理费的递增，物业租赁收入同比增加458.05万元，其中增长较大的公司有： 广州公司增加232.50万元、济宁公司增加101.42万元、亚运城增加111.23万元； ii.广告收入同比增加82.31万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 济宁市体育局 19,620,912.64 16.59% 否 2 广州市番禺区财政局 7,378,640.78 6.24% 否 3 广州汇都休闲会所有限公司 3,204,160.14 2.71% 否 16 4 广州家和餐饮有限公司 2,832,398.62 2.39% 否 5 微山县教育体育局 2,135,922.34 1.81% 否 合计 35,172,034.52 29.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市供电局有限公司 4,794,649.21 11.08% 否 2 国网山东省电力公司济宁供电公司 3,458,509.11 7.99% 否 3 Ever Development Company Limited 2,600,000.00 6.01% 否 4 广州市番禺区文化广电新闻出版局 2,000,000.00 4.62% 否 5 济宁市兖州区永康物业服务有限公司 1,950,000.00 4.51% 否 合计 14,803,158.32 34.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,681,593.42 21,222,534.95 -7.26% 投资活动产生的现金流量净额 -17,113,810.89 -3,773,493.04 -353.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,600,000.00 161,537,734.76 -102.85% 现金流量分析： 我司本年度经营活动产生的现金流量净额与去年相比变化不大； 投资活动产生的现金流量净额同比减少 1,334.03 万元，是投资活动支付的现金增加所致，其中： ①本年度购买银行理财产品同比增加了 1,420 万元； ②与广州市住宅建设发展有限公司联合成功中标了开封市体育场馆 PPP 项目，与开封市文化旅游投资集 团有限公司、广州市住宅建设发展有限公司共同出资 1,000 万元成立开封项目公司（开封市广珠文化体 育建设发展有限公司），其中我司占 14%股权比例，投入了注资额 140 万元； ③购建资产的现金同比减少 188.30 万元； 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 16,613.77 万元，减幅 102.85%，是去年收到原股东的增资款 16,356 万元使对比基数大所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 单个子公司净利润对公司净利润影响达 10%的子公司有： 1.济宁珠江体育文化发展有限公司：营业收入 4,133.55 万元，净利润 194.13 万元； 2.广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司：营业收入 1,752.95 万元，净利润 314.57 万元，归母净利 润 157.29 万元。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 经过公司第一届董事会第十次会议的同意，利用闲置资金购买银行保证收益型理财产品，投资额度不超 过 3,500 万元（含 3,500 万元），投资资金可滚动使用。 本年度我司共收到理财产品投资收益 852,792.90 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益 2,760,594.32 元，增加营业利润 2,760,594.32 元 将与资产相关政府补助（或其他性质政府补助，按实际情 况描述）采用“净额法”列报，冲减相关成本。 减少固定资产 0.00 元、减少无形资产 0.00 元； 减少资产总额 0.00 元，减少净资产 0.00 元，影 响净利润 0.00 元 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加持续经营净利润 16,492,390.73 元、增加终 止经营净利润 0.00 元 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产 0.00 元，增加流动资产 0.00 元 调整持有待售资产减值 增加持有待售资产账面价值 0.00 元，增加资产 减值损失 0.00 元 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 减少上年营业外支出 6,211.11 元；减少本年营 业外支出 4,034.86 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯 调整。 减少上年营业外支出 6,211.11 元；减少本年营 业外支出 4,034.86 元。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1.坚守本体经营，落实公益惠民措施。公司及其属下公司坚持大型体育场馆的公共服务属性，对场馆外 廊和广场、公园实行开放式管理，根据各地政府惠民政策和体育行政部门安排，以合同形式确保体育惠 民措施落实。如公司所辖广州体育馆常年实行免费或低价收费的运动项目场地包括 36 片羽毛球场，以 及乒乓球、游泳、篮球、网球等项目，并普遍设置了免费开放时段，增添了室外健身服务设施。除为市 民健身提供最好的场地，公司还为广受欢迎的游泳、球类运动项目配备了社会指导员。近年来公司接管 的亚运城综合体育馆、惠阳文体中心都已是落成数年的场馆，由于种种原因开放度不高，“两代表一委 员”和市民、媒体都有很大的意见。公司在接受经营委托后，全方位推出群体运动项目和体育惠民措施， 扭转了代表委员和广大市民对以前场馆资源闲置造成的不良印象。 2.助推大众体育和全民健身事业发展。公司所辖体育场馆的免费开放时段和不断完善的室外健身服务设 施，使广大群众市民充分享受了政府公共服务设施所带来的福利，以及过程中的健身指导等增值服务， 有效落实了政府各项体育惠民措施。仅 2017 年，公司受托管理的体育场馆接待全民健身群体运动人数 就达 220 万人次，达到了为广大市民“送健康”的目标。 3.引领国内大型体育场馆运营风气之先。广州体育馆的投资建设经营管理模式是广州市委、市政府改革 创新的重要举措。作为国内最早采用 BOT 模式运营体育场馆的专业机构，公司自成立至今的 17 年里， 以广州体育馆为基本运营平台，成功开辟出了体育场馆运营管理的创新发展之道，颠覆了传统场馆运营 模式，为国内体育场馆类项目运营管理提供了可资借鉴的经验。2017 年，珠江文体《以三个转变破解体 育场馆经营管理难题的实践》为题的创新成果，荣获 2017 全国国企管理现代化创新成果一等奖。 三、 持续经营评价 我司持续经营能力良好，不存在以下情况： 1.营业收入低于 100 万元； 2.净资产为负； 3.连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 4.存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 5.实际控制人失联或高级管理人员无法履职； 6.拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； 7.主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 国务院在 2014 年 10 月下发的《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》，明确提出到 2025 年体育产业总规模力争超过 5 万亿元。人民群众的健身要求和国家政策扶持相契合，未来 10 年体育行 业将迎来新一轮的高速增长期。积极推进管理体制改革和运营机制创新，引入和运用现代企业制度，鼓 励运营管理实体通过品牌输出、管理输出、资本输出等形式实现规模化、专业化运营，推动体育文化产 业的经营发展。在这种有利条件下，珠江文体具有产业优势，发展前景看好。 19 珠江文体，立足于体育行业，专注于大型体育场馆及其附属设施运营管理，公司是国内较早采用 BOT 模式（总承包建设——运营管理）运营体育场馆的专业机构,始终坚持“以人为本,顾客为尊,合作有序, 创新发展”经营理念,历经多年探索与创新,以体育场馆运营管理、赛事推广、文化康体项目开发为发展 平台的独具特色的经营格局,探索出中国体育场馆企业运营管理成功之路。 珠江文体以运营管理广州体育馆起步，积极开拓省内外市场，并取得骄人的业绩，在管体育场馆总 占地面积超 250 万平方米，建筑面积近 120 万平方米。 (二) 公司发展战略 公司秉承经济效益与社会效益同步发展的理念，着力破解政府体育场馆的运营难题，尤其是体育场 馆赛后运营困境，发挥珠江文体 17 年的专业场馆运营经验，将公司打造成为国内一流的专业运营体育 场馆的综合性体育文化公司。 未来公司将重点打造自有 IP（自有体育赛事品牌），实现“由平台经营向内容经营转变、由管理性 公司向经营型公司转变、实业经营向资本经营转变”。坚持以体育场馆为基本载体，实现体育场馆运营 管理、赛事运营、体育地产、体育互联网+、青少年培训、健身、文化娱乐、展会展览等多元化业务， 建设公司可持续可复制的经营模式，将重点发展以下七大方面内容： 1.体育赛事 2.体育金融（投资） 3.体育地产（PPP 项目、体育商业综合体） 4.体育网络（互联网+体育） 5.教育培训 6.演艺文化 7.展览展示 通过七大产业，以场馆运营为平台，形成体育赛事、文化娱乐、教育培训等多元业态，打造具有一 定品牌号召力和市场影响力的体育文化企业。 (三) 经营计划或目标 公司到 2020 年计划经营计划及目标： 一、一个目标：努力将“珠江文体”公司打造成为国际知名，国内一流的体育场馆运营商，打造一支业 务最强、服务最优、效率最高的优秀经营团队，实现公司“进入创新层、跨越创业板”的奋斗目标。 二、三个倍增：通过公司的开拓创新和发展，到 2020 年实现三个倍增。1、主营业务到 2020 年实现经 营收入 3 个亿，实现净利 3000 万元；2、经营管理项目倍增，管理场馆达到 30 个。 (四) 不确定性因素 目前国家与行业政策利好，促进了公司未来发展战略和经营，但一些地方城市局部政策变动的不确定因 素将会对公司经营带来不利影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）业务区域集中的风险 20 公司营业收入的区域集中度高，主要来自广东省和山东省，一定程度上会影响公司市场占有率和销 售收入的进一步提升。若未来广东省和山东省市场竞争加剧，公司经营业绩将受到重大影响。 应对措施：公司继续加快了经营区域开拓和服务管理输出步伐，为后续经营版图的扩张奠定了良好 基础。 （二）业务规模扩大可能导致的管理风险 公司逐步扩张的经营区域和不断扩大的业务规模对公司的经营管理、组织协调及风险控制能力提出 了更高的要求。若公司无法在管理控制、人力资源、风险控制、营销方式等方面采取更有针对性的措施， 可能将增加公司的管理成本和经营风险，使公司各项业务难以发挥协同效应，对公司未来业务的发展带 来一定的影响。 应对措施： 其一，实施人才团队专业化、本地化。公司采用集团作战方式，承接新场馆后立即组建新馆开发团 队，设置开发总经理团队和运营总经理团队，极大缩短了从搜集项目信息到正式运营体育场馆的过程和 时间。为了满足公司服务管理输出后经营规模不断扩张所需的人力资源，公司还大力引进专业人才，实 施专业人才本地化，稳定了经营团队。 其二，谋划布局智慧场馆建设。为降低公司管理成本和经营风险，同时促进公司服务管理输出，公 司于报告期内启动了智慧场馆，将济宁体育中心作为试点，开发以大数据分析为基本手段的体育场馆智 能化运营系统，逐步替代原有的单机智能管理平台，未来还可拓展成为线上娱乐社区与电子商务一体化 平台，实现集成化和规范化管理，提高场馆运营效能和服务水平。 （三）行业特性和市场竞争加剧的风险 根据体育场馆行业特征，商业演出与企事业活动集中在每年下半年，培训和自营项目旺季集中在 7-9 月。今年因经济下行压力不减，上半年演出市场雪上加霜，加之同行业竞争更趋激烈，出现同类场馆不 收租或低场租的合作方式，类似不规范的市场竞争方式对公司市场经营造成了一定的不良影响。 应对措施： 其一，攻坚细分市场，侧重中、小型活动的开发和洽谈。 其二，打造公司自主文化、体育 IP 项目。 （四）控股股东控制不当的风险 公司控股股东珠江实业集团直接及间接合计持有公司 100%的股份，实际控制人为广州市人民政府国 有资产监督管理委员会，须对公司履行国有资产监督管理职责，公司控股股东也可凭借其控股地位，通 过行使表决权的方式对公司的决策产生重大影响，若控股股东滥用控股地位对公司管理施加不当影响， 则会对公司的规范经营造成不利影响。 应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、 董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司治理水平，严格执行公司内部控制制度，减 少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在风险。 （五）控股股东收取场馆使用费的风险 根据公司与控股股东签订的《广州体育馆委托经营管理协议》，协议生效日起至 2017 年 12 月 31 日之前公司无需缴纳场馆使用费，2018 年起及以后的场馆使用费由双方根据体育馆运营管理情况另行约 定。如果 2018 年起及以后公司需向控股股东缴纳场馆使用费，将增加公司的运营成本。 应对措施：继续坚持“以体为本、多元经营、创新发展”的经营方针，提升公司经营管理水平，增 强盈利能力，尽可能减少缴纳场馆使用费对公司的影响。 （六）对控股股东依赖的风险 公司开办初期，场馆设施建设及举办大型活动资金需求较大，控股股东代垫了部分筹办资金，截至 报告期内公司仍占用控股股东珠江实业集团资金的余额为 3,488,597.03 元。若控股股东提出还款要求， 公司进行偿付将影响公司的现金流。公司设立时是广州珠江实业集团有限公司下属承担广州体育馆运营 管理职能的子公司，对控股股东存在一定的业务依赖。 21 应对措施：公司原占用控股股东珠江实业集团资金的余额为 6,488,597.03 元，已于报告期内偿还 了 3,000,000.00 元。公司虽然以广州体育馆为基本运营平台，但在加快服务管理输出之后，截至报告 期内已运营的建制体育场馆达 14 个，已完全摆脱专门承担广州体育馆运营管理职能而对控股股东的业 务依赖。 （七）合同期届满不能续约的风险 公司与相关场馆方签订了期限较长的合作合同，合同到期后在同等条件下拥有优先续约权，但可能 由于竞争对手的出现而导致续约条件发生不利变化，仍可能面临续约成本增加甚至无法续约的风险。 应对措施：公司在报告期内不断加大自主品牌赛事和其他具备自主知识产权的服务产品开发，坚持 体育场馆“酒店式管理”，大力推动智能化场馆运营系统建设，不断提升公司的精细化管理水平和市场 竞争力，增加场馆所有者的满意度。 （八）场馆老化的风险 广州体育馆运行已届 17 年，处于设备设施故障高发期。 应对措施：优化软硬件环境。利用上半年的淡季时期进行设施设备大检修，组织消防演练、救生员演练 和业务技能培训，为下半年演艺旺季做好硬件和服务准备。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占用形 式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 广州珠江物 业酒店管理 有限公司惠 州分公司 是 资金 735,000.00 735,000.00 0.00 是 总计 - - 735,000.00 735,000.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公司作为惠阳体育会展中心运营项目的中标方，代收惠阳市财政 补贴后，将财政补贴款划付惠州珠江体育文化发展有限公司。2016 年应收款余额 73.50 万元已于 2017 年 5 月划付至惠州珠江体育文化发展有限公司。该资金占用为经营性占用，且已在 2016-032 号公告中 披露该预计关联交易。 23 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,930,000.00 1,331,801.38 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 980,000.00 980,000.00 总计 2,910,000.00 2,311,801.38 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 珠江文体公司与广州市住宅建设发展有限公司、开封市文化旅游投资集团有限公司共同出资设立参股公 司开封市广珠文化体育建设发展有限公司，注册地为开封，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中 本公司出资人民币 1,400,000.00 元，占注册资本的 14.00%，开封市文化旅游投资集团有限公司出资人 民币 3,000,000.00 元，占比 30%；广州市住宅建设发展有限公司出资人民币 5,600,000.00 元，占比 56%。 本次对外投资的出资方式为现金。本次投资为设立参股子公司，投资金额较小，风险相对可控。本次投 资不会对公司的未来财务状况和经营成果造成不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 1.为了防止未缴纳的部分住房公积金存在被追缴风险而给公司带来损失，公司控股股东出具《关于广州 珠江体育文化发展股份有限公司住房公积金问题的承诺函》。截至报告期末，该承诺涉及情况尚未发生。 2.为规范济宁公司劳务派遣用工问题，公司出具了《关于规范劳务派遣用工的承诺》。报告期内，公司 未违反该承诺。 3.为了避免同业竞争和减少关联交易，公司控股股东出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》和《关 于规范减少关联交易的声明和承诺函》。报告期内，公司控股股东未违反上述承诺。 4.公司董事、监事、高级管理人员作出了关于避免同业竞争或其他损害公司利益的承诺，也承诺严格遵 守公司章程以及关联交易事项的回避规定。报告期内，公司上述人员均严格履行了相关承诺。 5.针对会员卡充值及销售行为，公司承诺将加强及规范会员卡的管理，充分保障会员的合法权益，遵守 相关法律法规及部门规章的规定。报告期内，公司未违反该承诺。 6.公司承诺自 2016 年起对公司的股利分配将严格按照《公司章程》的规定处理，按照董事会制定的发 放计划及时发放股利，确保不会影响未来投资者对公司利益的享有。报告期内，公司未违反该承诺。 7.为避免非必要的关联交易发生，公司出具了《避免非必要关联交易的承诺》。报告期内，公司未违反 该承诺。 8.听云轩公司自 2014 年 4 月以来已经停止经营，公司控股股东承诺将推动及督促听云轩公司进行清算。 报告期内，控股股东未违反该承诺。 9.公司及公司全体董事、监事以及非董事高级管理人员出具了《关于广州市听云轩饮食发展有限公司股 权转让的相关承诺》。报告期内，承诺人未违反该承诺。 24 10.针对广州体育馆项目招标文件缺失的情况，公司控股股东出具了情况说明并承诺：因档案保存不善 导致招标文件缺失，广州珠江实业集团有限公司愿意承担因招标文件缺失所造成的损失。报告期内，控 股股东未违反该承诺。 上述承诺事项已在《广州珠江体育文化发展股份有限公司公开转让说明书》、《广州珠江体育文化发展 股份有限公司并广州证券股份有限公司<关于广州珠江体育文化发展股份有限公司挂牌申请文件的第一 次反馈意见>的回复》和《广州珠江体育文化发展股份有限公司并广州证券股份有限公司<关于广州珠江 体育文化发展股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见>的回复》中进行了披露。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 87,000,000 87.00% 0 87,000,000 87.00% 其中：控股股东、实际控制 人 87,000,000 87.00% 0 87,000,000 87.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,000,000 13.00% 0 13,000,000 13.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,000,000 13.00% 0 13,000,000 13.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广 州珠江实 业 集团有限公司 80,000,000 0 80,000,000 80.00% 10,400,000 69,600,000 2 广 州珠江物 业 酒 店管理有 限 公司 15,000,000 0 15,000,000 15.00% 1,950,000 13,050,000 3 广 州江迅清 洁 服务有限公司 5,000,000 0 5,000,000 5.00% 650,000 4,350,000 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 13,000,000 87,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司现股东均为法人股东。其中，广州珠江物业酒店管理有限公司（以下简称“珠江酒管”）为公司控 股股东广州珠江实业集团有限公司（以下简称“珠江实业集团”）的全资子公司，广州江迅清洁服务有 限公司（以下简称“江迅清洁”）珠江酒管的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司自成立至今，广州珠江实业集团有限公司始终直接持有公司 80%股权或股份份额；另外珠江酒管为 公司控股股东珠江实业集团的全资子公司，江迅清洁为珠江酒管的全资子公司，珠江实业集团间接通过 珠江酒管、江迅清洁分别持有珠江文体剩余的 15%及 5%的股权。珠江实业集团直接及间接持有珠江文体 100%的股权或股份份额，因此珠江实业集团为公司的控股股东。 珠江实业集团现持有广东省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码： 91440101190445878B），登记事项如下： 企业名称 广州珠江实业集团有限公司 成立日期 1983 年 9 月 9 日 营业期限 长期 法定代表人 郑暑平 注册资本 720659293.7 元 住所 广州市越秀区环市东路 371-375 号世贸中心大厦南塔 28、29 楼 经营范围 房地产开发经营；企业自有资金投资；物业管理；房地产中介服务；房地产资讯服务；场地 租赁（不含仓储）；房屋建筑工程施工；室内装饰、设计；建筑工程后期装饰、装修和清理；酒店管理； 工程技术咨询服务；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品 除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 珠江实业集团为国有独资企业，其股东为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。因此，广州市人民 政府国有资产监督管理委员会为公司的实际控制人。 实际控制人在报告期内未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.09.30 2017.04.18 1.88 87,000,000 163,560,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行所募集的资金在扣除发行费用后全部用于参与体育场馆 PPP 项目投资、产业链整合项目、 自主进行或参与文体会展项目投资、智能化体育场馆建设以及补充流动资金等方面，以加速公司转型升 级进程，提升公司市场竞争力，提升市场占有率。具体使用情况如下： 1.参与体育场馆 PPP 项目投资：募集资金投入金额 9000 万元，占募集资金总额比重 55.03% 2.产业链整合项目：募集资金投入金额 3200 万元，占募集资金总额比重 19.56% 3.自主进行或参与文体会展项目：募集资金投入金额 1200 万元，占募集资金总额比重 7.34% 4.智能化体育场馆建设：募集资金投入金额 1800 万元，占募集资金总额比重 11.00% 5.补充流动资金：募集资金投入金额 1156 万元，占募集资金总额比重 7.07% 公司可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序、金额及具体方式等事项进行适当调整， 本次募集资金到位后，若实际募集资金净额少于募集资金项目拟投入的募集资金总额，不足部分由公司 自筹解决。若公司在本次募集资金到位前根据项目实际情况以自筹资金对募集资金投资项目进行先行投 入，则先行投入部分将在本次募集资金到位后予以置换。 报告期内，公司使用募集资金对开封 PPP 项目公司开封市广珠文化体育建设发展有限公司注资，注册地 为开封，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,400,000.00 元，占注册资本 的 14.00%。其余支出为银行手续费支出。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 28 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.6.13 0.38 合计 0.38 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.56 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 汤建华 董事长 男 56 本科 2017 年 1 月 19 日-2018 年 10 月 27 日 是 韩巍 董事 男 44 硕士研究生 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 否 方中东 董事 男 55 本科 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 否 朱渝梅 董事 女 51 硕士研究生 2017 年 5 月 3 日-2018 年 10 月 27 日 否 齐秋琼 监事会主席 女 48 本科 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 否 张紫伟 监事 女 45 本科 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 否 邵劲松 监事 男 49 大专 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 是 张朝辉 董事、总经理 男 45 硕士研究生 2017 年 1 月 19 日-2018 年 10 月 27 日 是 任剑丹 副总经理 女 52 硕士研究生 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 是 唐盛 副总经理 男 42 硕士研究生 2017 年 8 月 23 日-2018 年 10 月 27 日 是 利建敏 财务总监 女 53 硕士研究生 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 是 李怡 董事会秘书 女 40 本科 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 是 30 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东推荐董事喻干泽到达退休年龄， 2017 年 5 月 3 日，通过公司 2017 年第二次临时股东大会审议 通过增补控制股东推荐人选朱渝梅为公司董事，2017 年 8 月 23 日，通过公司第一届董事会第十二次会 议审议通过聘任唐盛同志为公司副总经理。公司董 监高之间、公司董监高与控股股东、实际控制人之 间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汤建华 董事长 0 0 0 0% 0 韩巍 董事 0 0 0 0% 0 方中东 董事 0 0 0 0% 0 张朝辉 董事、总经理 0 0 0 0% 0 朱渝梅 董事 0 0 0 0% 0 齐秋琼 监事会主席 0 0 0 0% 0 张紫伟 监事 0 0 0 0% 0 邵劲松 监事 0 0 0 0% 0 唐盛 副总经理 0 0 0 0% 0 任剑丹 副总经理 0 0 0 0% 0 利建敏 财务总监 0 0 0 0% 0 李怡 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 唐盛 副总经理 新任 副总经理 新增副总经理 吴浩明 董事、副总经理 离任 无 到达法定退休年龄 张朝辉 副总经理 新任 董事、总经理 因喻干泽到达法定退 31 休年龄增补董事 喻干泽 董事长 离任 无 因到达法定退休年龄 离任 朱渝梅 无 新任 董事 因吴浩明到达法定退 休年龄增补董事 汤建华 总经理 新任 董事长 因喻干泽到达法定退 休年龄 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱渝梅，女，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生。1985 年 9 月至 1989 年 7 月，就读于西南农业大学取得本科学历；1989 年 9 月至 1992 年 6 月，就读西南农业大学取得研究生学 历；1992 年 7 月至 1993 年 3 月，就职于广东燕达橡塑制品厂财务科任主办会计；1993 年 4 月至 2000 年 9 月，就职于广东农恳经济发展总公司任部门经理；2000 年 10 月至 2002 年 4 月，就职于广东康元会 计师事务所审计三部任项目经理；2002 年 5 月至 2007 年 6 月，就职于广州珠江实业开发股份有限公司 财务部任主管、副经理、经理；2007 年 6 月至 2010 年 4 月，就职于广州珠江实业开发股份有限公司任 财务总监；2010 年 4 月至 2016 年 12 月，就职于广州珠江实业集团有限公司财务部任副总经理；2016 年 12 月至今，就职于广州珠江实业集团有限公司财务部任总经理。 唐盛，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历,高级经济师。1993 年 9 月至 1997 年 6 月，就读于武汉科技大学，获大学本科学历；1997 年 7 月至 2000 年 12 月，就职于广东 佳能(珠海)有限公司，任主管；2001 年 9 月至 2003 年 6 月，就读于中山大学（全日制），获硕士学位； 2003 年 7 月至 2006 年 12 月，就职于广州珠江实业开发股份有限公司，任行政人事部副经理；2007 年 1 月至 2017 年 7 月，就职于广州珠江实业集团有限公司，历任办公室高级专业经理、副主任；2017 年 7 月至今，就职于广州珠江体育文化发展股份有限公司，任副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 53 60 经营人员 206 193 技术人员 81 74 财务人员 19 20 安保人员 105 93 员工总计 464 440 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 18 本科 96 89 专科 157 159 专科以下 196 174 员工总计 464 440 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 随着公司规模的不断发展壮大，根据公司发展需求，有针对性的向学校、社会招聘专业对口、经验丰富 的人才,完成 75 名专业人员招聘工作。与各部门、各公司沟通，共同做好机构调整工作。完善员工晋升 激励机制，57 名员工获得晋升，71 名员工获得加薪机会，提高员工福利，有效提升员工忠诚度。加强 员工培训再教育，提高员工整体素质。加速培养提升现有骨干人员队伍，拓宽晋升渠道，稳定干部队伍。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 大型体育场馆的建成，为各地举办各类体育赛事、服务全民健身创造了良好的条件，国内大型体育 场馆普遍面临着运营难的共性。通过出租场馆内的商铺，以及出租场馆举办活动、会展，是目前国内大 型体育场馆的主要收入来源。但仅靠场租收入很难维持体育场馆的正常运营，尤其是市县一级的大型体 育场馆，没有政府的资金补助很难维持正常开放。许多大型体育场馆在设计建造时并没有考虑到赛后运 营，没有预留必要的商业开发空间，远离城市中心区，难以聚集人气，这是体育场馆赛后运营的普遍难 题，一些大型体育场馆依托多年的运营管理经验和人才支撑，通过连锁等模式扩大品牌输出、管理输出 和资本输出，提升规模化、专业化、市场化运营水平。 1、运营模式 国家体育总局从运营主体的视角划分把体育场馆运营模式分为自主运营、合作运营、委托运营三种 模式。自主运营包括单位内部自主运营和事业单位自主运营；委托运营包括承包、租赁、委托等不同形 式。根据第六次全国体育场地普查数据显示，截止 2013 年底我国拥有的 1093 座大型体育场馆中，984 座为自主运营，占比达 90.0%；合作经营的大型体育场馆有 42 座，占 3.8%；委托经营有 67 座，占 6.1%。 （1）自主运营 自主运营自场馆的拥有方自己负责场馆的日常运营、市场开发、维护管理等，并享受场馆运营的全 部营收。近年来，自主运营也在管理模式上不断创新，如体育行政部门法人公司治理模式。体育行政部 门代行投资人权益，成立专门的法人公司对体育场馆进行管理，由此便于场馆的招商引资、人事制度改 革等，提升场馆运营活力。 （2）合作运营 合作运营模式一般是场馆产权方将场馆的全部经营管理权移交给合作方，合作方在经营过程中若需 要增减相应设施需由场馆拥有方进行配置。一般而言，合作方全权负责场馆的日常运营及市场开发，但 场馆产权方仍负责场地的维护、场地服务人员管理等。 （3）委托运营 根据产权主体和运营主体间责、权、利的不同，有承包经营、租赁经营、委托经营等不同的操作形 式。 承包经营:在不改变场馆所有权的前提下，将场馆经营权有期限地交由承包人行使，并由其交纳承 包费，完成一定经营目标。承包人对场馆有占有、使用、收益的权利，但是没有处分权。在经营过程中， 如何发生经营亏损，承包人除承担一定的赔偿责任外，产权方也承担相应风险。 租赁经营:场馆产权方与经营者之间通过订立合同而实现场馆经营管理权的转移，承租者对场馆具 有占有、使用、收益的权利。在此承租者可以是个人或个人合伙、企业等不同形式。租赁运营模式中场 馆产权方不承担任何经营风险，承租方不论经营盈亏都要向产权方支付租金。 委托经营:（托管经营与委托经营区别不明显，可归入委托经营）是在不改变体育场馆产权性质和 功能定位的前提下，产权主体委托社会组织（社会团体、企业、项目公司等）进行经营管理，受托公司 应具备专业的体育场馆运营能力，产权主体向受托方支付委托运营费。 （4）PPP 模式 《体育发展“十三五”规划》提出要探索大型体育场馆所有权与经营权分离，为体育场馆的创新运 营提供了政策支持基础。由此发展出多类政府和社会资本合作的体育场馆运营模式。除了在场馆投资建 设模式中阐述的 BOT、BOO 之外，还有 TOT、ROT 等 PPP 模式。PPP 模式中场馆的运营主体多为项目公司， 项目公司往往由政府和社会资本和政府共同出资成立。 TOT 模式：转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府将存量资产所有权有偿 转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给 34 政府的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。 2.运营内容 大型体育场馆运营主要可分为两大类业务：场地出租和衍生服务业。场地出租主要用于体育赛事、 文娱活动、健身培训等占用场地；衍生服务业包括餐饮、酒店、各类零售商店等配套设施，以及休闲旅 游。大型体育场馆在近些年的发展中，大多同时开展多种业务，努力形成具备多种城市功能的综合场所。 （1）场地出租 场地出租是体育场馆最基本的业态，场地出租主要指体育场馆场地用于开始体育比赛、训练，以及 演唱会等文娱活动。某些体育场馆还是专业运动队的主场，为他们提供俱乐部场所，承办主场赛事，如 工人体育场为北京中赫国安主场、五棵松体育馆为 CBA 首钢男篮主场和 KHL 昆仑鸿星主场等。 （2）衍生服务 体育场馆的衍生服务业包括餐饮、酒店、各类零售商店等配套设施，以及休闲旅游。随着体育场馆 运营的市场化和专业化发展，衍生服务业正成为体育场馆运营的重要内容，甚至是体育场馆盈利的主要 保障。 体育运动衍生周边：体育场馆以其所承载的体育运动项目、代表的专业队伍为核心，开发周边产品 并进行出售，在此以球队纪念品商店、俱乐部会所为代表。 体育补充业态：体育场馆内部及周边空间应与体育业态相互补充，形成复合业态，吸引人流量与消费。 在当前的体育场馆运营中，补充业态主要包括餐饮、住宿、购物等。这些业态在体育场馆周围聚集，需 要场馆运营商的统一规划与企业筛选。在此趋势下，专业的运营公司托管成为体育场馆运营的首选方式。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2017 年 3 月 31 日，在公司 2017 年第一届董事会第十次会议通过《关于公司架构调整的议案》及 2017 年 8 月 23 日在公司 2017 年第一届董事会第十二次会议通过《修改章程的议案》等内部治理规定、制度， 进一步规范、强化公司治理。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》 等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 35 格 进行信息披露,保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人 治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制 度》、募集资金管理制度的议案》和《防范控股股东及关联方资金占用制度的议案》等在内的 一系列 管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司 股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、 机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认 真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监 事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机构合法合规，可确保所有股东的行使其合法权利。公司现有的一整套公司治理制度应该能给 所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制 经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现， 符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项合法合规的履行规定程序。 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会和监事会，对公司的重大事项作 出决议。公司董事、监事、高级管理人员均符合《公司法》和《公司章程》的任职要求，基本能够按照 三会议事规则履行其义务。挂牌以来，公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制 度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。依照《公司法》、《公司章程》 和三会议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东合法权益的情形。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 23 日，经公司 2017 年第一届董事会第十二次会议审议通过根据法律、法规和公司章程的规 定对《公司章程》进行修订， 2017 年 9 月 8 日，经公司 2017 年第一届董事会第十三次会议审议通过根据法律、法规和公司章程的规 定对《公司章程》进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 1 月 3 日召开第一届董事会第九次会 议，通过了《变更公司董事长暨公司法定代表 人的议案》、《聘任公司总经理的议案》、 《选 举公司董事的议案》、《提请召开 2017 年第一 次临时股东大会的议案》。2017 年 3 月 31 日召 开第一届董事会第十次会议，通过了《变更公 司董事的议案》；《续聘天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》；《使用闲置资金购 36 买理财产品的议案》；《关于预计 2017 年度日 常性关联交易的议案》；《成立开封项目公司的 议案》；《关于公司架构调整的议案》；《提请召 开 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十一次会议， 通过了《公司董事会 2016 年度工作报告的议 案》；《公司总经理 2016 年工作报告的议案》； 《公司 2016 年财务审计报告的议案》；《公司 2016 年度财务决算报告的议案》；《公司 2016 年度报告及摘要的议案》；《公司 2017 年度财 务预算报告的议案》；《公司 2016 年度利润分 配方案的议案》；《提请股东大会授权董事会办 理本次利润分配相关事宜》；《广州体育馆租户 租金收缴情况报告》的议案；《公司参与 PPP 项目投标的议案》；《提请召开 2016 年年度股 东大会的议案》；2017 年 8 月 23 日召开第一届 董事会第十二次会议，通过了《公司 2017 年 半年度报告的议案》；《公司 2017 年上半年募 集资金存放与使用情况的专项报告的议案》； 《聘任公司副总经理的议案》；审议通过《会计 政策变更议案》；《修改公司章程的议案》；《缴 交台山新宁体育馆专项维修金的议案》；《提请 召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 2017 年 9 月 8 日召开第一届董事会第十三次会 议，通过了《修改公司章程的议案》；《成立许 昌项目公司的议案》。2017 年 11 月 23 日召开 第一届董事会第十四次会议，审议通过了《承 接“衡阳市体育中心游泳馆顾问管理项目”的议 案》；《参与 PPP 项目投标的议案》；《成立广州 体育馆分公司的议案》；《成立南沙项目公司的 议案》；《新增项目购置商务用车的议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 25 日召开 2017 年第一届监事会第 四次会议，通过了《公司监事会 2016 年度工 作报告的议案》；《公司 2016 年财务审计报告 的议案》；《公司 2016 年度财务决算报告的议 案》；《公司 2016 年度报告及摘要的议案》；《公 司 2017 年度财务预算报告的议案》。2017 年 8 月 23 日召开 2017 年第一届监事会第五次会 议，通过了《公司 2017 年半年报的议案》；《会 计政策变更议案》。 股东大会 5 2017 年 1 月 19 日召开 2017 年第一次临时股东 大会，通过了《变更公司董事长暨公司法定代 表人的议案》；《选举公司董事的议案》；2017 年 4 月28 日召开2017 年第二次临时股东大会， 37 通过了《变更公司董事的议案》；《关于续聘天 职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》； 《使用闲置资金购买理财产品的议案》；《关于 预计 2017 年度日常性关联交易公告的议案》； 《成立开封项目公司的议案》。2017 年 5 月 16 日召开了 2016 年度股东大会，通过了《公司 董事会 2016 年度工作报告的议案》；《公司监 事会 2016 年度工作报告的议案》；《公司 2016 年财务审计报告的议案》；《公司 2016 年度财 务决算报告的议案》；《公司 2016 年度报告及 摘要的议案》；《公司 2017 年度财务预算报告 的议案》；《公司 2016 年度利润分配方案的议 案》；《提请股东大会授权董事会办理本次利润 分配相关事宜》；《公司参与 PPP 项目投标的议 案》。2017 年 9 月 22 日召开 2017 年第三次临 时股东大会，通过了《修改公司章程的议案》； 《缴交台山新宁体育馆专项维修金的议案》； 《成立许昌项目公司的议案》； 2018 年 1 月 19 日召开 2017 年第四次临时股东大会，通过 了《参与 PPP 项目投标的议案》；《成立南沙项 目公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司及子公司的董事会、监事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求，公司股东大会、董事会、监 事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等全部符合法律、行政法规和公 司章程的规定，三会会议材料规范，会议决议能够正常签署，会议决议能够得到有效执行。 (三) 公司治理改进情况 随着经营环境的变化、公司的发展，公司的治理机制难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有治理机 制的有效性可能发生变化。因此，公司仍需不断完善治理结构，健全内部管理和控制体系，同时加强人 员培训和思想品德教育，强化制度的执行和监督检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险， 促进公司更快更好的发展。 在今后的工作中，公司将会根据业务发展需要逐步完善公司治理机制，进一步提高公司治理水平，全面 落实公司治理机制的建立健全、贯彻实施及有效监督。 (四) 投资者关系管理情况 公司积极与公司的各股东单位的沟通联系，并严格按照《公司法》及公司章程的要求做好各项管理工作 的上报事宜。公司的股东大会能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规定程序召开，股东大会 提案、表决程序及决议符合《公司法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，会议记录、决 议内容齐备，股东大会决议均得以有效执行。 公司指定信息披露义务人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以 38 及《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者 公平获取公司信息。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报 告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面均能够保证独立性、保持自 主经营能力。 1.业务独立 公司通过自身开展经营业务，具有完整的业务体系；公司的业务一定程度上依赖于实际控制人及其 关联方，但未影响公司的持续经营能力；公司与实际控制人及其关联方之间不存在同业竞争或显失公平 的关联交易。 2.资产独立 公司主要的经营资产（如交通工具、办公设备）独立拥有，不存在被实际控制人及其关联方占用的 情形，公司根据《公司章程》的规定制定了《关联交易管理制度》规范公司的关联交易决策，防止公司 股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。公司的资产独立、完整。 3.人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通 过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中领薪。 4.财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够 独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。 公司独立设立银行账户，持有中国人民银行广州支行核发的《开户许可证》，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了 独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出 财务决策。 5.机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。 公司的现有住所系公司受托管理广州体育馆而无偿使用的，为公司主要的经营生产场地。子公司济 宁公司、亚运城公司的住所系其分别受托管理济宁奥体中心、亚运城综合体育馆而无偿使用。 公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的 情况。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制 度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 （一）内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求,结合公司实际情况,公司制定、修订了一批内 部管理制度，公司董事会严格 按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。 公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作 用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需 要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整 内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司尚未设立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。为了严格规范年度报告等信息披露 制度，公司已制定相关制度草案并上报公司内部班子讨论，讨论结果仍需上报公司董事会和股东大会审 议，公司将密切跟踪推进。公司将严格按照信息披露相关制度规范信息披露事项，并进行相关追责。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]10347 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 韩雁光 麦剑青 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]10347 号 广州珠江体育文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广州珠江体育文化发展股份有限公司（以下简称“珠江文体公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠江文体公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于珠江文体公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 珠江文体公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括珠江文体公司 2017 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估珠江文体公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督珠江文体公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 珠江文体公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致珠江文体公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 42 （6）就珠江文体公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一八年四月二十日 中国注册会计师 韩雁光 中国注册会计师： 麦剑青 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节、附注、 六、（一） 199,049,281.75 201,081,499.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、附注、 六、（二） 16,987,380.12 7,357,811.09 预付款项 第十一节、附注、 六、（三） 81,882.56 463,468.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十一节、附注、 六、（四） 1,813,736.11 1,470,465.49 买入返售金融资产 存货 第十一节、附注、 102,768.62 139,869.43 43 六、（五） 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节、附注、 六、（六） 34,828,985.47 20,655,660.40 流动资产合计 252,864,034.63 231,168,774.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 第十一节、附注、 六、（七） 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十一节、附注、 六、（八） 1,400,000.00 投资性房地产 固定资产 第十一节、附注、 六、（九） 3,385,770.633 3,539,564.86 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十一节、附注、 六、（十） 765,162.54 87,364.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节、附注、 六、（十一） 1,567,346.06 2,254,192.22 递延所得税资产 第十一节、附注、 六、（十二） 590,731.98 649,441.63 其他非流动资产 非流动资产合计 7,709,011.21 6,530,563.34 资产总计 260,573,045.84 237,699,337.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十一节、附注、 11,676,039.41 9,227,592.89 44 六、（十三） 预收款项 第十一节、附注、 六、（十四） 10,717,136.08 10,950,665.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节、附注、 六、（十五） 15,627,906.61 11,420,001.17 应交税费 第十一节、附注、 六、（十六） 2,173,362.91 1,300,423.72 应付利息 应付股利 其他应付款 第十一节、附注、 六、（十七） 12,010,303.65 9,398,806.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,204,748.66 42,297,489.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 第十一节、附注、 六、（十八） 3,161,098.42 2,087,040.22 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,161,098.42 2,087,040.22 负债合计 55,365,847.08 44,384,529.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、附注、 六、（十九） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、附注、 77,459,152.97 77,459,152.97 45 六、（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节、附注、 六、（二十一） 2,693,737.94 1,488,857.42 一般风险准备 未分配利润 第十一节、附注、 六、（二十二） 20,956,727.29 11,096,370.38 归属于母公司所有者权益合计 201,109,618.20 190,044,380.77 少数股东权益 4,097,580.56 3,270,427.26 所有者权益合计 205,207,198.76 193,314,808.03 负债和所有者权益总计 260,573,045.84 237,699,337.90 法定代表人：汤建华 主管会计工作负责人：张朝辉 会计机构负责人：利建敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 180,426,336.21 179,323,264.96 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、附注、 十六、（一） 2,997,737.90 2,055,431.09 预付款项 10,708.12 47,726.33 应收利息 应收股利 其他应收款 第十一节、附注、 十六、（二） 1,462,235.29 1,038,898.37 存货 102,768.62 129,600.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,074,340.04 20,364,059.80 流动资产合计 219,074,126.18 202,958,980.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 46 长期股权投资 第十一节、附注、 十六、（三） 4,700,000.00 3,300,000.00 投资性房地产 固定资产 796,455.54 682,832.73 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,937.47 25,031.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 118,125.00 208,132.45 递延所得税资产 587,438.72 589,417.76 其他非流动资产 非流动资产合计 6,217,956.73 4,805,414.17 资产总计 225,292,082.91 207,764,394.81 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,969,752.13 626,016.15 预收款项 5,290,336.07 4,513,751.64 应付职工薪酬 10,878,726.44 7,033,634.88 应交税费 1,041,832.01 532,712.73 应付利息 应付股利 其他应付款 9,976,750.35 7,194,057.69 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,157,397.00 19,900,173.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 738,049.33 737,260.96 预计负债 47 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 738,049.33 737,260.96 负债合计 29,895,446.33 20,637,434.05 所有者权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 77,459,152.97 77,459,152.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,693,737.94 1,488,857.42 一般风险准备 未分配利润 15,243,745.67 8,178,950.37 所有者权益合计 195,396,636.58 187,126,960.76 负债和所有者权益合计 225,292,082.91 207,764,394.81 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 118,295,066.09 100,072,026.05 其中：营业收入 第十一节、 附注、六、 （二十三） 118,295,066.09 100,072,026.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,706,489.64 90,351,870.44 其中：营业成本 第十一节、 附注、六、 （二十三） 58,929,096.70 55,125,774.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 48 分保费用 税金及附加 第十一节、 附注、六、 （二十四） 1,406,317.68 1,981,931.34 销售费用 第十一节、 附注、六、 （二十五） 16,237,212.19 11,570,623.47 管理费用 第十一节、 附注、六、 （二十六） 24,754,609.89 21,687,125.17 财务费用 第十一节、 附注、六、 （二十七） -1,651,976.82 -79,659.03 资产减值损失 第十一节、 附注、六、 （二十八） 31,230.00 66,075.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节、 附注、六、 （二十九） 852,792.90 472,869.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 第十一节、 附注、六、 （三十） -4,034.86 -6,211.11 其他收益 第十一节、 附注、六、 （三十一） 2,760,594.32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,197,928.81 10,186,814.46 加：营业外收入 第十一节、 附注、六、 （三十二） 3,119.38 5,168,761.67 减：营业外支出 第十一节、 附注、六、 （三十三） 67,079.30 273,632.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,133,968.89 15,081,943.27 减：所得税费用 第十一节、 附注、六、 （三十四） 5,641,578.16 4,296,600.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,492,390.73 10,785,342.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,492,390.73 49 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,627,153.30 780,091.55 2.归属于母公司所有者的净利润 14,865,237.43 10,005,251.08 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,492,390.73 10,785,342.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,865,237.43 10,005,251.08 归属于少数股东的综合收益总额 1,627,153.30 780,091.55 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.10 （二）稀释每股收益 法定代表人：汤建华 主管会计工作负责人：张朝辉 会计机构负责人：利建敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十一节、 附注、十 六、（四） 57,453,536.45 44,539,804.37 减：营业成本 第十一节、 附注、十 六、（四） 24,788,566.75 19,331,450.27 税金及附加 1,045,516.76 1,287,480.54 50 销售费用 7,886,195.60 7,342,325.16 管理费用 13,785,988.97 10,920,299.37 财务费用 -1,630,518.24 9,993.80 资产减值损失 30,000.00 66,075.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节、 附注、十 六、（五） 1,650,121.27 472,869.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,034.86 -6,211.11 其他收益 2,754,099.60 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,947,972.62 6,048,838.88 加：营业外收入 1,819.26 5,158,722.38 减：营业外支出 59,118.83 273,488.81 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,890,673.05 10,934,072.45 减：所得税费用 3,820,997.23 3,103,459.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,069,675.82 7,830,612.95 （一）持续经营净利润 12,069,675.82 7,830,612.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,069,675.82 7,830,612.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,815,305.16 102,707,146.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,139,150.81 15,688,675.21 经营活动现金流入小计 122,954,455.97 118,395,821.88 购买商品、接受劳务支付的现金 41,103,202.95 32,177,033.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,753,187.00 37,907,724.76 支付的各项税费 10,706,992.91 9,130,052.03 支付其他与经营活动有关的现金 7,709,479.69 17,958,476.89 经营活动现金流出小计 103,272,862.55 97,173,286.93 经营活动产生的现金流量净额 第十一节、 附注、六、 （三十六） 19,681,593.42 21,222,534.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,194.00 12,475.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 291,852,792.90 232,972,869.96 投资活动现金流入小计 291,861,986.90 232,985,344.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,375,797.79 4,258,838.02 投资支付的现金 1,400,000.00 52 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 305,200,000.00 232,500,000.00 投资活动现金流出小计 308,975,797.79 236,758,838.02 投资活动产生的现金流量净额 -17,113,810.89 -3,773,493.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 163,760,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 163,760,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,600,000.00 2,222,265.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,600,000.00 2,222,265.24 筹资活动产生的现金流量净额 -4,600,000.00 161,537,734.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 第十一节、 附注、六、 （三十六） -2,032,217.47 178,986,776.67 加：期初现金及现金等价物余额 第十一节、 附注、六、 （三十六） 201,081,499.22 22,094,722.55 六、期末现金及现金等价物余额 第十一节、 附注、六、 （三十六） 199,049,281.75 201,081,499.22 法定代表人：汤建华 主管会计工作负责人：张朝辉 会计机构负责人：利建敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,339,145.59 44,923,165.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,400,494.03 14,053,751.83 经营活动现金流入小计 67,739,639.62 58,976,916.88 购买商品、接受劳务支付的现金 14,862,911.24 12,429,534.04 支付给职工以及为职工支付的现金 22,581,676.47 19,532,500.05 53 支付的各项税费 6,970,068.66 6,203,164.44 支付其他与经营活动有关的现金 4,426,393.32 11,283,238.14 经营活动现金流出小计 48,841,049.69 49,448,436.67 经营活动产生的现金流量净额 18,898,589.93 9,528,480.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,194.00 12,475.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 291,550,121.27 232,972,869.96 投资活动现金流入小计 292,359,315.27 232,985,344.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 554,833.95 113,656.00 投资支付的现金 1,400,000.00 300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 304,400,000.00 232,500,000.00 投资活动现金流出小计 306,354,833.95 232,913,656.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,995,518.68 71,688.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 163,560,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 163,560,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,800,000.00 2,222,265.24 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,800,000.00 2,222,265.24 筹资活动产生的现金流量净额 -3,800,000.00 161,337,734.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,103,071.25 170,937,903.95 加：期初现金及现金等价物余额 179,323,264.96 8,385,361.01 六、期末现金及现金等价物余额 180,426,336.21 179,323,264.96 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 77,459,152.97 1,488,857.42 11,096,370.38 3,270,427.26 193,314,808.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 77,459,152.97 1,488,857.42 11,096,370.38 3,270,427.26 193,314,808.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,204,880.52 9,860,356.91 827,153.30 11,892,390.73 （一）综合收益总额 14,865,237.43 1,627,153.30 16,492,390.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,204,880.52 -5,004,880.52 -800,000.00 -4,600,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,204,880.52 -1,204,880.52 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - -3,800,000.00 -800,000.00 -4,600,000.00 4．其他 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 77,459,152.97 - - - 2,693,737.94 - 20,956,727.29 4,097,580.56 205,207,198.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 56 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 899,152.97 - - - 703,133.54 - 2,968,843.18 2,290,335.71 19,861,465.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 899,152.97 - - - 703,133.54 - 2,968,843.18 2,290,335.71 19,861,465.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 87,000,000.00 76,560,000.00 785,723.88 8,127,527.20 980,091.55 173,453,342.63 （一）综合收益总额 10,005,251.08 780,091.55 10,785,342.63 （二）所有者投入和减少资 本 87,000,000.00 76,560,000.00 200,000.00 163,760,000.00 1．股东投入的普通股 87,000,000.00 76,560,000.00 200,000.00 163,760,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 785,723.88 -1,877,723.88 -1,092,000.00 1．提取盈余公积 785,723.88 -785,723.88 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,092,000.00 -1,092,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 77,459,152.97 - - - 1,488,857.42 - 11,096,370.38 3,270,427.26 193,314,808.03 法定代表人：汤建华 主管会计工作负责人：张朝辉 会计机构负责人：利建敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 58 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 77,459,152.97 - - - 1,488,857.42 8,178,950.37 187,126,960.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 77,459,152.97 - - - 1,488,857.42 8,178,950.37 187,126,960.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,204,880.52 7,064,795.30 8,269,675.82 （一）综合收益总额 12,069,675.82 12,069,675.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,204,880.52 -5,004,880.52 -3,800,000.00 1．提取盈余公积 1,204,880.52 -1,204,880.52 2．提取一般风险准备 -3,800,000.00 -3,800,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 59 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 77,459,152.97 2,693,737.94 15,243,745.67 195,396,636.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 899,152.97 - - - 703,133.54 2,226,061.30 16,828,347.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 899,152.97 - - - 703,133.54 2,226,061.30 16,828,347.81 60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 87,000,000.00 - - - 76,560,000.00 - - - 785,723.88 5,952,889.07 170,298,612.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,830,612.95 7,830,612.95 （二）所有者投入和减少 资本 87,000,000.00 - - - 76,560,000.00 - - - - - 163,560,000.00 1．股东投入的普通股 87,000,000.00 - - - 76,560,000.00 - - - - - 163,560,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 785,723.88 -1,877,723.88 -1,092,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 785,723.88 -785,723.88 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -1,092,000.00 -1,092,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 61 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 77,459,152.97 - - - 1,488,857.42 8,178,950.37 187,126,960.76 62 广州珠江体育文化发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 广州珠江体育文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广州珠江 体育文化发展有限公司整体变更而来。广州珠江体育文化发展有限公司由广州珠江实业集团 有限公司、广州珠江物业酒店管理公司、广州江迅清洁服务有限公司以货币出资 200.00 万 元投资设立，其中广州珠江实业集团有限公司出资 160.00 万元，投资比例为 80.00%，广州 珠江物业酒店管理公司出资 30.00 万，出资比例为 15.00%，广州江迅清洁服务有限公司出 资 10.00 万，出资比例为 5.00%。于 2001 年 1 月 22 日批准成立取得广州市工商行政管理局 核发的 440111000319965 号《企业法人营业执照》，原注册资本人民币 200.00 万元，实收资 本人民币 200.00 万元。 2015 年 4 月 17 日，广州珠江体育文化发展有限公司根据股东会决议和修改后公司章程， 申请增加注册资本人民币 400.00 万元，变更后的注册资本为人民币 600.00 万元，其中广州 珠江实业集团有限公司出资 480.00 万元，投资比例为 80.00%，广州珠江物业酒店管理公司 出资 90.00 万元，出资比例为 15.00%，广州江迅清洁服务有限公司出资 30.00 万元，出资 比例为 5.00%。上述出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 4 月 17 日出具天职业字[2015]11896 号验资报告。公司法人代表为喻干泽，注册地址为广州 市白云区白云大道南 783 号（广州体育馆内）。 2015 年 10 月 26 日，根据广州珠江体育文化发展有限公司出资人关于整体改制变更为 广州珠江体育文化发展股份有限公司的股东会决议、公司发起人协议及发起人会议暨第一次 股东大会和改制变更后公司章程的规定，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币 1,300.00 万元，由广州珠江体育文化发展有限公司全体出资人以其拥有的广州珠江体育文 化发展有限公司截至 2015 年 6 月 30 日（股改基准日）经审计的净资产人民币 13,899,152.97 元按 1.0692:1 的比例折合为公司股份 1,300.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，余额 899,152.97 元计入资本公积。变更后注册资本为 1,300.00 万元，其中广州珠江实业集团有 限公司出资 1,040.00 万元，投资比例为 80.00%，广州珠江物业酒店管理公司出资 195.00 万元，出资比例为 15.00%，广州江迅清洁服务有限公司出资 65.00 万元，出资比例为 5.00%。 上述出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 11 月 10 日出具 了天职业字[2015]14697 号验资报告。 根据 2016 年 10 月 20 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议规定，珠江文体定向增 发股票数量为 8,700.00 万股，变更后申请登记的注册资本为人民币 10,000.00 万元。由广 州珠江体育文化发展股份有限公司全体出资人以其拥有的广州珠江体育文化发展股份有限 63 公司截至 2016 年 12 月 27 日（股改基准日）的净资产人民币 163,560,000.00 元按 1.88:1 的比例折合为珠江文体股份 8,700.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，余额 76,560,000.00 元计入资本公积。公司股东所占股比保持不变，即广州珠江实业集团有限公司出资由 1,040.00 万元增加到 8,000.00 万元，股权占比 80.00%；广州珠江物业酒店管理有限公司出 资由 195.00 万元增加到 1,500.00 万元，股权占比 15.00%；广州江迅清洁服务有限公司出 资由 65.00 万元增加到 500.00 万元，股权占比 5.00%。上述出资业经天职国际会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 17 日出具了天职业字[2017] 2947 号验资报告。 根据 2017 年 1 月 19 日召开的 2017 年第一次临时股东大会决议规定，喻干泽不再担任 本公司法人，由新任董事长汤建华担任公司法定代表人。本公司于 2017 年 2 月 15 日更换了 社会信用代码 91440101728196958C 的营业执照，法定代表人更变为汤建华，注册资本更变 为壹亿元整。 公司总部地址为广州市白云区白云大道南 783 号（广州体育馆内）。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：办公设备租赁服务；体育运动咨 询服务；仓储代理服务；美术辅导服务；舞蹈辅导服务；音乐辅导服务；武术辅导服务；票 务服务；竞技体育科技服务；体育工程科技服务；体育器材装备安装服务；社区、街心公园、 公园等运动场所的管理服务；体育用品及器材零售；会议及展览服务；传真、电话服务；体 育、休闲娱乐工程设计服务；体校及体育培训；文化娱乐经纪人；体育经纪人；室内体育场、 娱乐设施工程服务；广告业;场地租赁（不含仓储）；运动场馆服务（游泳馆除外）；舞台表 演艺术指导服务；舞台表演安全保护服务；舞台表演美工服务；舞台表演道具服务；舞台灯 光、音响设备安装服务；文化艺术咨询服务；瑜伽辅导服务；全民健身科技服务；电脑打字、 录入、校对、打印服务；艺术表演场馆管理服务；物业管理；体育组织；房屋租赁；舞台表 演化妆服务；娱乐设备出租服务；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划； 大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影 节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；展览馆；演出经纪 代理服务；预包装食品零售；预包装食品批发；散装食品批发；非酒精饮料及茶叶零售；营 业性文艺表演；游泳馆；散装食品零售；专业停车场服务。 （三）母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司及最终控制方为广州珠江实业集团有限公司。 （四）营业期限 本公司营业期限为 2001 年 4 月 16 日至长期。 （五）合并范围 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 济宁珠江体育文化发展有限公司(以下简称“济宁体育文化公司”) 广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司(以下简称“亚运城体育馆”) 64 惠州珠江体育文化发展有限公司(以下简称“惠州体育文化公司”) 本期合并财务报表范围详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本集团自本期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑 虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （三）记账本位币 本集团采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 本集团无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集 团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 65 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 66 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业 的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报 表的期初数和对比数。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在本期的任一时 点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自本期最早期间期 初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘 定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 67 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转 为当期投资收益。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 68 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本集团保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 69 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对于期末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试（或包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行测试）。单独测试未发生减 值的应收款项（包括单项重大和不重大的应收款项），包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 70 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 除单项金额重大和按账龄分析法计提坏账以外的款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对预付款项及其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 （十）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品以及提供劳务过程中耗用的材料和物料。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。由于存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别成 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债 表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 1. 投资成本的确定 71 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 72 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 3-5 0.00-5.00 19.00-33.67 办公设备 3-5 0.00-5.00 19.00-33.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 73 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十三）无形资产 1. 无形资产为软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 软件 2 3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 类 别 摊销年限（年） 装修费 3 （十五）职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 74 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定 基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入 当期损益。 4. 设定受益计划 （1）内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福 利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。 精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本集团亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （十六）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 75 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 收入确认原则 公司收入主要为场馆管理收入、场馆经营收入、物业经营收入和咨询收入。各项收入的 具体确认原则如下： （1）场馆管理收入 场馆管理收入属于提供劳务产生的收入，同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金 额能够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，根据相关合同或协议约 定在提供服务期间确认收入。 （2）场馆经营收入 场馆经营收入分为文体商务活动收入、康体运动项目收入、青少年培训项目收入。 文体商务活动实际为体育场馆内场地的单次租赁，单次租赁收入确认方法：收入在同时 满足下列条件时予以确认：①相关的经济利益很可能流入；②收入金额能够可靠计量；③相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。对于单次租赁的租金，根据有关合同或协议约 定确认收入。 康体运动项目收入包含年卡收费、月卡收费、次卡收费、单次收费及会员卡充值等收 款方式，收入在同时满足下列条件时予以确认：①相关的经济利益很可能流入；②收入金额 能够可靠计量；③相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；④相应的服务已提供完成。 其中，年卡消费在年内按照直线法确认收入；月卡消费在月内按照直线法确认收入；次卡消 费、单次收费及会员卡充值在实际消费发生后确认收入。会员卡充值促销的预收充值款在收 到时按照实际收到的金额确认为负债。会员卡在有效期内每次消费时按照考虑折扣比例后的 单次收费价格确认收入，折扣比例为：实际收到的金额/（实际收到金额+充值促销赠送金额）。 逾期的会员卡及次卡按照未消费金额在逾期时结转当期损益。 青少年培训包括公司与社会机构合作提供培训项目或公司聘请教师独自承办培训项目。 青少年培训按照公司与学员约定的培训项目收费确认收入，公司支付予培训机构的费用或聘 请教师的薪酬作为成本列支。青少年培训收入在同时满足下列条件时：①相关的经济利益很 可能流入；②收入金额能够可靠计量；③相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；④ 76 培训进度能够可靠地确定，采用完工百分比法确认收入，并按已完成培训工作量占全部培训 工作量确定培训进度。 （3）物业经营收入 物业经营收入分为楼宇租赁收入和停车场租赁收入。 楼宇租赁收入属于经营租赁收入，在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能 够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认经营租赁的收入。对于 经营租赁的租金，根据有关合同或协议约定在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。公司 向承租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分配确认 租金收入。 停车场租赁收入在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量、相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认停车场租赁的收入。对于停车场租赁的租 金，根据有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认收入。 （4）咨询收入 咨询收入属于提供劳务产生的收入，同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能 够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，根据相关合同或协议约定在 提供服务期间确认收入。 （十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 77 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十九）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （二十）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；2.本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；3.本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00、5.00、6.00、17.00 房产税 从租计征，按租金收入的 12%计缴 12.00 土地使用税 占用城镇土地面积 10 元/平方米/年 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 注：销售商品增值税率为17%；自营体育项目为3%。 78 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益 2,760,594.32 元，增加营业利润 2,760,594.32 元 将与资产相关政府补助（或其他性质政府补助，按实际情 况描述）采用“净额法”列报，冲减相关成本。 减少固定资产 0.00 元、减少无形资产 0.00 元； 减少资产总额 0.00 元，减少净资产 0.00 元，影 响净利润 0.00 元 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加持续经营净利润 16,492,390.73 元、增加终 止经营净利润 0.00 元 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产 0.00 元，增加流动资产 0.00 元 调整持有待售资产减值 增加持有待售资产账面价值 0.00 元，增加资产 减值损失 0.00 元 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 减少上年营业外支出 6,211.11 元；减少本年营 业外支出 4,034.86 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯 调整。 减少上年营业外支出 6,211.11 元；减少本年营 业外支出 4,034.86 元。 （二）会计估计的变更 本集团本报告期内无会计估计变更。 （三）前期会计差错更正 本集团本报告期内无前期会计差错更正。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 （一）货币资金 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 79 项目 期末余额 期初余额 现金 84,948.32 88,915.35 银行存款 198,964,333.43 200,992,583.87 合计 199,049,281.75 201,081,499.22 2. 本集团期末无存放在境外的货币资金。 3. 本集团期末无使用受限的货币资金。 （二）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 13,257,083.34 75.81 13,257,083.34 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,230,019.23 24.19 499,722.45 11.81 3,730,296.78 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 4,230,019.23 24.19 499,722.45 11.81 3,730,296.78 合计 17,487,102.57 100.00 499,722.45 2.86 16,987,380.12 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,857,533.54 100.00 499,722.45 6.36 7,357,811.09 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 7,857,533.54 100.00 499,722.45 6.36 7,357,811.09 合计 7,857,533.54 100.00 499,722.45 6.36 7,357,811.09 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 80 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 济宁市体育局 10,000,000.00 运营管理费补贴、管理酬 金预计可收回 济宁市兖州区体育运动服务中心 1,957,083.34 运营管理费补贴预计可收 回 济宁市中小企业局 1,300,000.00 场地租赁收入预计可收回 合计 13,257,083.34 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,730,296.78 5 年以上 499,722.45 499,722.45 100.00 合计 4,230,019.23 499,722.45 11.81 4.本期内计提、转回或收回坏账准备情况 本公司本期内无计提、转回或收回坏账准备情况。 5.本年度内实际核销的应收账款情况 本公司本年度内无实际核销的应收账款。 6.期末应收账款金额前五名情况 客户名称 金额 比例(%) 坏账准备 济宁市体育局 10,000,000.00 57.19 济宁市兖州区体育运动服务中心 1,957,083.34 11.19 济宁市中小企业局 1,300,000.00 7.43 北京红马传媒文化发展有限公司（大麦网） 876,810.00 5.01 台山市体育局 698,000.00 3.99 合计 14,831,893.34 84.81 7.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 8.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司本期无转移应收账款且继续涉入情况。 （三）预付款项 1. 按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 81,882.56 100.00 463,468.93 100.00 合计 81,882.56 100.00 463,468.93 100.00 81 2. 预付款项金额前三名情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 国网山东省电力公司济宁 供电公司（兖州供电所） 70,174.44 85.70 孙勇江 10,708.12 13.08 阿里云计算有限公司 1,000.00 1.22 合计 81,882.56 100.00 （四）其他应收款 1. 分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,388,246.11 64.12 170,460.00 12.28 1,217,786.11 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 1,388,246.11 64.12 170,460.00 12.28 1,217,786.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 776,752.42 35.88 180,802.42 23.28 595,950.00 合计 2,164,998.53 100.00 351,262.42 16.22 1,813,736.11 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,276,745.49 71.31 139,230.00 10.91 1,137,515.49 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 1,276,745.49 71.31 139,230.00 10.91 1,137,515.49 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 513,752.42 28.69 180,802.42 35.19 332,950.00 合计 1,790,497.91 100.00 320,032.42 17.87 1,470,465.49 2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 82 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 936,716.11 1-2 年（含 2 年） 312,300.00 31,230.00 10.00 5 年以上 139,230.00 139,230.00 100.00 合计 1,388,246.11 170,460.00 12.28 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 坏账准备 期末余额 计提比例（%） 计提理由 台山市体育局 350,000.00 保证金预计可收回 广州市锦亿酒店文化发展有限公 司 180,802.42 180,802.42 100.00 代垫水电费及诉讼费， 较难收回 台山市供电局 100,000.00 押金预计可收回 惠州市惠阳区体育局 98,000.00 保证金预计可收回 江门市体育彩票管理中心 10,000.00 押金预计可收回 广州白云国际会议中心有限公司 10,000.00 押金预计可收回 济宁市吉时通汽车服务有限公司 10,000.00 押金可收回 广州市维俊贸易有限公司 3,950.00 押金预计可收回 广州市和欣办公设备有限公司 3,000.00 押金预计可收回 陈登坤 3,000.00 往来款可以收回 广州市威越办公设备有限公司 3,000.00 押金可收回 崔治平 2,000.00 押金可收回 杨玉兰 1,500.00 押金预计可收回 李荣光 800.00 押金预计可收回 深圳瑞银信信息技术有限公司 600.00 押金可收回 开平市怡津贸易有限公司 100.00 押金预计可收回 合计 776,752.42 180,802.42 23.28 4. 本年度内计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 31,230.00 5. 本年度内实际核销的其他应收款情况 本公司本期内无实际核销的其他应收款。 6. 按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 83 款项性质 期末余额 期初余额 集团外往来款 912,399.00 305,000.00 保证金 448,000.00 488,000.00 备用金 222,640.61 283,786.11 押金 162,330.00 167,830.00 应收代付款 419,628.92 545,881.80 合计 2,164,998.53 1,790,497.91 7. 期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 台山市体育局 保证金 350,000.00 1-2 年 16.17 广州耀星影视艺术传播中心 集团外往来款 300,000.00 1-2 年 13.86 30,000.00 广州市锦亿酒店文化发展有限公司 应收代付款 180,802.42 3-4 年 8.35 180,802.42 广东洛神影视文化广告有限公司 应收代付款 120,000.00 5 年以上 5.54 120,000.00 台山市供电局 押金 100,000.00 1-2 年 4.62 合计 1,050,802.42 48.54 330,802.42 8. 终止确认的其他应收款情况 本集团无终止确认的其他应收款。 9. 转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本集团无转移其他应收款且继续涉入情况。 10. 应收政府补助情况 本集团无应收政府补助情况。 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 4,701.67 4,701.67 19,085.98 19,085.98 低值易耗品 98,066.95 98,066.95 120,783.45 120,783.45 合计 102,768.62 102,768.62 139,869.43 139,869.43 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 34,500,000.00 20,300,000.00 84 项目 期末余额 期初余额 预缴税金 328,985.47 355,660.40 合计 34,828,985.47 20,655,660.40 （七）可供出售金融资产 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 其中：按成本计量 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 广州市听云轩饮食 发展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2. 2017年12月31日按成本计量的可供出售金融资产 项目 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 期初 余额 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 余额 广 州 市 听 云 轩 饮 食 发 展 有 限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00 3. 可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 期初已计提减值金额 1,500,000.00 1,500,000.00 期末已计提减值金额 1,500,000.00 1,500,000.00 （八）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 开封市广珠文化体育建设发展有限公司 1,400,000.00 85 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 合计 1,400,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 注1：本公司与广州市住宅建设发展有限公司、开封市文化旅游投资集团有限公司共同 出 资 设 立 参 股 公 司 开 封 市 广 珠 文 化 体 育 建 设 发 展 有 限 公 司 ， 注 册 资 本 为 人 民 币 10,000,000.00元，其中本公司出资人民币1,400,000.00元，占注册资本的14.00%。本公司 派出一名董事担任开封项目公司董事，对开封市广珠文化体育建设发展有限公司的长期股权 投资采用权益法核算。 （九）固定资产 1. 分类列示 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,491,633.97 8,034,067.10 10,525,701.07 2.本期增加金额 11,100.00 1,128,097.79 1,139,197.79 （1）购置 11,100.00 1,128,097.79 1,139,197.79 3.本期减少金额 5,499.00 97,317.50 102,816.50 （1）报废 73,935.00 73,935.00 （2）处置 5,000.00 5,000.00 （3）其他 5,499.00 18,382.50 23,881.50 4.期末余额 2,497,234.97 9,064,847.39 11,562,082.36 二、累计折旧 1.期初余额 1,468,632.43 5,517,503.78 6,986,136.21 2.本期增加金额 388,480.88 891,282.28 1,279,763.16 （1）计提 388,480.88 891,282.28 1,279,763.16 86 项目 运输工具 办公设备 合计 3.本期减少金额 89,587.64 89,587.64 （1）报废 70,590.77 70,590.77 （2）处置 4,750.00 4,750.00 （3）其他 14,246.87 14,246.87 4.期末余额 1,857,113.31 6,319,198.42 8,176,311.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 四、账面价值 1.期末账面价值 640,121.66 2,745,648.97 3,385,770.63 2.期初账面价值 1,023,001.54 2,516,563.32 3,539,564.86 2. 暂时闲置固定资产情况 截至2017年12月31日本集团无暂时闲置固定资产。 3. 截至2017年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况 截至2017年12月31日本集团无未办妥产权证书的固定资产。 （十）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 668,337.51 668,337.51 2.本期增加金额 796,600.00 796,600.00 （1）购置 796,600.00 796,600.00 3.本期减少金额 4.期末余额 1,464,937.51 1,464,937.51 二、累计摊销 1.期初余额 580,972.88 580,972.88 2.本期增加金额 118,802.09 118,802.09 （1）计提 118,802.09 118,802.09 3.本期减少金额 4.期末余额 699,774.97 699,774.97 三、减值准备 1.期初余额 87 项目 软件 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 765,162.54 765,162.54 2.期初账面价值 87,364.63 87,364.63 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末余额 广州-主场馆内场及看台地面翻新工 程 88,188.04 88,188.04 广州-体育馆行政楼四楼装修工程 广州-体育馆行政楼五楼装修工程 53,877.75 53,877.75 广州-体育馆行政楼天台防水维修工 程 广州-体育馆行政楼一楼电梯大堂及 公共通道整修工程 66,066.66 66,066.66 台山-新宁体育馆改造工程款 189,000.00 70,875.00 118,125.00 亚运城-电房改造 304,197.95 152,098.92 152,099.03 济宁-中美佳居装修游泳馆项目 44,055.53 40,666.65 3,388.88 济宁-英派斯品牌加盟费 88,333.31 19,999.96 68,333.35 济宁-英派斯品牌使用费 20,833.31 20,833.31 济宁-济宁体育中心营销中心装修 107,958.24 40,484.32 67,473.92 济宁-英斯装修费 1,480,681.43 555,255.56 925,425.87 惠州-建兴道路维修 75,000.00 2,083.33 72,916.67 惠州-三馆墙地面维修 93,000.00 2,583.33 90,416.67 其他 83,000.00 13,833.33 69,166.67 合计 2,254,192.22 440,000.00 1,126,846.16 1,567,346.06 （十二）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,350,984.87 587,746.22 2,319,754.87 579,938.72 可抵扣亏损 11,943.02 2,985.76 278,011.64 69,502.91 88 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 2,362,927.89 590,731.98 2,597,766.51 649,441.63 （十三）应付账款 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付服务款 11,676,039.41 9,227,592.89 合计 11,676,039.41 9,227,592.89 2. 期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 济宁市兖州区森源物业有限公司 320,000.00 物业保洁费未结算 合计 320,000.00 （十四）预收款项 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 自营体育预收 5,185,910.33 4,478,157.13 预收租赁费 4,416,359.43 3,326,089.50 管理服务费 934,466.02 2,536,407.81 体育比赛参赛单位 593,777.00 预收水电费 180,400.30 16,233.84 合计 10,717,136.08 10,950,665.28 1. 期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州市力动文化传播有限公司 204,000.00 预收租赁款未结算 合计 204,000.00 （十五）应付职工薪酬 1. 分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 11,372,540.12 44,467,055.09 40,269,943.14 15,569,652.07 离职后福利中的设定提存计划负债 47,461.05 3,463,504.84 3,452,711.35 58,254.54 辞退福利 39,279.99 39,279.99 89 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 11,420,001.17 47,969,839.92 43,761,934.48 15,627,906.61 2. 短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,036,688.52 36,641,305.10 32,479,574.77 15,198,418.85 二、职工福利费 98,364.32 3,358,574.43 3,431,326.75 25,612.00 三、社会保险费 1,628,560.16 1,628,560.16 其中：医疗保险费 1,374,221.77 1,374,221.77 工伤保险费 63,004.66 63,004.66 生育保险费 130,962.05 130,962.05 重大疾病医疗补助 60,371.68 60,371.68 四、住房公积金 113,947.00 2,035,748.48 2,010,804.48 138,891.00 五、工会经费和职工教育经费 37,155.28 632,792.27 463,217.33 206,730.22 六、其他短期薪酬 86,385.00 170,074.65 256,459.65 合计 11,372,540.12 44,467,055.09 40,269,943.14 15,569,652.07 3. 离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,600,239.5 2,600,239.5 2.失业保险费 112,087.12 112,087.12 3.企业年金缴费 47,461.05 751,178.22 740,384.73 58,254.54 合计 47,461.05 3,463,504.84 3,452,711.35 58,254.54 4. 辞退福利 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 解除职工劳动关系补偿 39,279.99 合计 39,279.99 5. 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 本公司本期无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债情况。 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,125,176.39 454,135.84 增值税 705,624.10 516,559.08 90 税费项目 期末余额 期初余额 房产税 95,544.44 43,575.32 城市维护建设税 43,395.63 27,964.23 教育费附加 30,196.88 20,052.31 代扣代缴个人所得税 147,767.57 139,020.09 其他 25,657.90 99,116.85 合计 2,173,362.91 1,300,423.72 （十七）其他应付款 1. 按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 3,493,997.03 3,908,160.39 非关联方往来款 3,023,514.85 871,215.62 押金 4,058,532.00 3,405,719.40 保证金 958,049.69 980,447.00 应付代收款 476,210.08 233,264.18 合计 12,010,303.65 9,398,806.59 2. 期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州珠江实业集团有限公司 3,488,597.03 集团内往来款未催收 广州麒展投资管理有限公司 889,881.00 押金未结算 济宁高新科达科技项目服务有限公司 667,009.40 往来款未结算 合计 5,045,487.43 （十八）专项应付款 项目类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 体育馆改造项目 2,087,040.22 1,074,058.20 3,161,098.42 维修专项基金 合计 2,087,040.22 1,074,058.20 3,161,098.42 （十九）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 13,000,000.00 13,000,000.00 国有法人持股 13,000,000.00 13,000,000.00 二、无限售条件流通股份 87,000,000.00 87,000,000.00 人民币普通股 87,000,000.00 87,000,000.00 91 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 股份合计 100,000,000.00 100,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 77,459,152.97 77,459,152.97 合计 77,459,152.97 77,459,152.97 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,488,857.42 1,204,880.52 2,693,737.94 合计 1,488,857.42 1,204,880.52 2,693,737.94 （二十二）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 11,096,370.38 2,968,843.18 调整后期初未分配利润 11,096,370.38 2,968,843.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,865,237.43 10,005,251.08 减：提取法定盈余公积 1,204,880.52 785,723.88 应付普通股股利 3,800,000.00 1,092,000.00 期末未分配利润 20,956,727.29 11,096,370.38 （二十三） 营业收入、营业成本 1. 按类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 118,279,551.89 100,052,470.76 其他业务收入 15,514.20 19,555.29 合计 118,295,066.09 100,072,026.05 主营业务成本 58,929,096.70 55,125,774.29 合计 58,929,096.70 55,125,774.29 2. 主营业务收入（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 118,279,551.89 100,052,470.76 其中：物业经营管理收入 118,279,551.89 100,052,470.76 合计 118,279,551.89 100,052,470.76 主营业务成本 58,929,096.70 55,125,774.29 92 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：物业经营管理成本 58,929,096.70 55,125,774.29 合计 58,929,096.70 55,125,774.29 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 房产税 791,477.47 546,166.88 租赁收入的 12% 城市维护建设税 324,541.02 246,765.92 流转税的 7% 教育费附加 230,912.96 173,926.93 流转税的 3%、2% 印花税 41,962.21 104,483.69 堤围防护费 9,564.02 12,367.32 车船使用税 7,860.00 营业税 898,220.60 营业收入的 3%、5% 合计 1,406,317.68 1,981,931.34 （二十五）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,427,076.17 8,205,489.17 广告宣传费 453,255.13 1,879,074.14 市场推广费 250,725.84 613,315.57 差旅费 424,815.66 267,384.88 业务招待费 74,718.56 96,179.20 办公费 97,495.35 89,345.42 保险费 65,094.34 69,700.00 其他费用 444,031.14 350,135.09 合计 16,237,212.19 11,570,623.47 （二十六）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,838,764.40 13,521,018.92 办公费 1,327,743.28 2,056,681.08 折旧摊销费用 1,398,565.25 944,275.82 差旅费 575,974.96 749,324.48 汽车费用 650,718.62 647,780.80 业务招待费 841,856.09 900,942.99 中介费用 523,995.87 1,689,870.76 其他费用 1,596,991.42 1,177,230.32 合计 24,754,609.89 21,687,125.17 （二十七）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 93 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 1,780,968.37 188,073.08 手续费 128,991.55 108,414.05 合计 -1,651,976.82 -79,659.03 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 31,230.00 66,075.20 合计 31,230.00 66,075.20 （二十九）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品利息收入 852,792.90 472,869.96 合计 852,792.90 472,869.96 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -4,034.86 -6,211.11 合计 -4,034.86 -6,211.11 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 超额维保费 1,754,099.60 广州市财政局企业挂牌补贴款 1,000,000.00 稳岗补贴 6,494.72 合计 2,760,594.32 （三十二）营业外收入 1. 分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 5,154,670.75 盘盈利得 0.17 其他 3,119.38 14,090.75 3,119.38 合计 3,119.38 5,168,761.67 3,119.38 2. 计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 超额维保费 5,026,596.83 与收益相关 稳岗补贴 128,073.92 与收益相关 94 合计 5,154,670.75 （三十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 67,079.30 273,632.86 67,079.30 合计 67,079.30 273,632.86 67,079.30 （三十四）所得税费用 1. 分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 5,641,578.16 4,296,600.64 其中：当期所得税 5,582,868.51 3,632,205.82 递延所得税 58,709.65 664,394.82 2. 所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 22,133,968.89 15,081,943.27 按法定税率计算的所得税费用 5,533,492.22 3,770,485.82 某些子公司适用不同税率的影响 -4,949.30 对以前期间当期所得税的调整 13,966.17 不可抵扣的费用 113,035.24 -221,749.08 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 733,897.73 所得税费用合计 5,641,578.16 4,296,600.64 （三十五）现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,687,232.99 9,376,933.61 押金 801,112.60 549,000.00 利息收入 1,780,968.37 188,073.08 政府补助款 2,760,594.32 5,154,670.75 其他 109,242.53 419,997.77 合计 9,139,150.81 15,688,675.21 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,192,697.34 6,645,839.67 95 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 5,347,106.65 8,920,018.36 押金及保证金 169,675.70 414,800.00 其他 1,977,818.86 合计 7,709,479.69 17,958,476.89 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 291,000,000.00 232,500,000.00 理财产品利息收入 852,792.90 472,869.96 合计 291,852,792.90 232,972,869.96 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 305,200,000.00 232,500,000.00 合计 305,200,000.00 232,500,000.00 （三十六）现金流量表补充资料 1. 净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,492,390.73 10,785,342.63 加：资产减值准备 31,230.00 66,075.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,279,763.16 713,715.52 无形资产摊销 118,802.09 230,875.88 长期待摊费用摊销 1,126,846.16 1,069,397.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,034.86 6,211.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -852,792.90 -472,869.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 58,709.65 664,394.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,100.81 -23,304.78 96 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,545,808.35 -4,060,070.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,931,317.21 12,242,767.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,681,593.42 21,222,534.95 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 199,049,281.75 201,081,499.22 减：现金的期初余额 201,081,499.22 22,094,722.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,032,217.47 178,986,776.67 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 199,049,281.75 201,081,499.22 其中：1.库存现金 84,948.32 88,915.35 2.可随时用于支付的银行存款 198,964,333.43 200,992,583.87 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 199,049,281.75 201,081,499.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变动 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 97 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1. 本集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得 方式 直接 间接 济宁珠江体育文化发展有限公司 山东济宁 山东济宁 体育馆运营 100.00 100.00 设立 广州亚运城综合体育馆运营管理 有限公司 广东广州 广东广州 体育馆运营 50.00 100.00 设立 惠州珠江体育文化发展有限公司 广东惠州 广东惠州 体育馆运营 60.00 60.00 设立 注：经2014年1月16日珠江体育文化发展有限公司董事会第一次全体会议决议通过，公 司与广州广电物业管理有限公司共同出资于2014年11月13日成立了广州亚运城综合体育馆 运营管理有限公司（以下简称“亚运城体育馆”），分别持有亚运城体育馆50%的股权，于2014 年10月31日，广州广电物业管理有限公司向公司出具了《关于广州亚运城综合体育馆运营管 理有限公司委托经营管理的函》，约定在公司与广州市番禺区体育局签订的《广州亚运城综 合体育馆委托运营管理合同》合同存续期（即2014年8月29日至2034年8月28日，共20年）， 全权委托公司经营管理亚运城体育馆，珠江体育文化拥有对亚运城体育馆重大经营事项决策 权，对亚运城体育馆形成控制，表决权比例为100%。 2. 重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例（%） 少数股东的表 决权比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股 东权益余额 广州亚运城综合体育馆运营管 理有限公司 50.00 1,572,856.38 3,923,836.74 惠州珠江体育文化发展有限公 司 40.00 40.00 54,296.92 173,743.82 注：广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司表决权与持股比例不一致，详见本附注八、 (一)1.本集团的构成。 3. 重要的非全资子公司的主要财务信息 98 项目 期末余额或本期发生额 广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司 惠州珠江体育文化发展有限公司 流动资产 11,306,059.73 1,146,818.93 非流动资产 837,797.86 14,739.92 资产合计 12,143,857.59 1,161,558.85 流动负债 3,222,914.29 727,199.30 非流动负债 1,073,269.83 负债合计 4,296,184.12 727,199.30 营业收入 17,529,466.85 2,636,760.02 净利润（净亏损） 3,145,712.75 135,742.29 综合收益总额 3,145,712.75 135,742.29 经营活动现金流量 2,382,868.32 900,697.07 接上表： 项目 期初余额或上期发生额 广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司 惠州珠江体育文化发展有限公司 流动资产 9,867,890.64 998,792.34 非流动资产 1,218,765.87 69,159.29 资产合计 11,086,656.51 1,067,951.63 流动负债 4,784,695.79 769,334.37 非流动负债 负债合计 4,784,695.79 769,334.37 营业收入 15,890,675.71 2,038,092.09 净利润（净亏损） 1,721,289.30 -201,382.74 综合收益总额 1,721,289.30 -201,382.74 经营活动现金流量 4,725,849.93 -376,316.38 （二）在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业或联营企业 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 本集团在被投资单位 表决权比例（%） 对集团活动是 否具有战略性 直接 间接 联营企业 开封市广珠文化体 育建设发展有限公 河南开封 河 南 开 封 体 育 馆 运营 14.00 14.00 是 99 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 本集团在被投资单位 表决权比例（%） 对集团活动是 否具有战略性 直接 间接 司 注1：本公司与广州市住宅建设发展有限公司、开封市文化旅游投资集团有限公司共同 出 资 设 立 参 股 公 司 开 封 市 广 珠 文 化 体 育 建 设 发 展 有 限 公 司 ， 注 册 资 本 为 人 民 币 10,000,000.00元，其中本公司出资人民币1,400,000.00元，占注册资本的14.00%。本公司 派出一名董事担任开封项目公司董事，对开封市广珠文化体育建设发展有限公司的长期股权 投资采用权益法核算。 （2）不重要合营企业和联营企业的汇总信息 项目 本年数 上年数 联营企业： 投资账面价值合计 1,400,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额 终止经营净利润 （3）与对联营企业投资相关的未确认承诺 根据本公司与开封市文化旅游投资集团有限公司、广州市住宅建设发展有限公司签订的 关于成立开封市广珠文化体育建设发展有限公司之股东协议，投资总额包括建筑安装工程费、 工程建设其他费、基本预备费、土地费用和建设期利息目前暂定为130,096.00万元，项目公 司应投入的项目资本金（自有资金）总额为投资总额的20%（含三方所认缴之项目公司注册 资本），即26,019.20万元。按照出资比例14%计算，本公司应投入的投资总额为3,642.69 万元。截止至2017年12月31日，项目公司的注册资本为1,000.00万元，本公司认缴出资140 万元，剩余项目资本金，本公司应根据项目工程进度及资金使用计划，按照认缴出资比例同 步出资到位。 （三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具，包括货币资金等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运 营融资；本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款 等。 100 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款 项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 199,049,281.75 199,049,281.75 应收账款 16,987,380.12 16,987,380.12 其他应收款 1,813,736.11 1,813,736.11 其他流动资产 34,828,985.47 34,828,985.47 续上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 201,081,499.22 201,081,499.22 应收账款 7,357,811.09 7,357,811.09 其他应收款 1,470,465.49 1,470,465.49 其他流动资产 20,655,660.40 20,655,660.40 2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 11,676,039.41 11,676,039.41 其他应付款 12,010,303.65 12,010,303.65 续上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 9,227,592.89 9,227,592.89 其他应付款 9,398,806.59 9,398,806.59 （二）信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控， 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 101 本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有 任何担保物或其他信用增级。 （三）流动风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本集团运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现 金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 金融负债按未折现的剩余合同义务现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 11,204,665.08 448,844.33 22,530.00 11,676,039.41 其他应付款 5,490,665.79 995,892.18 5,523,745.68 12,010,303.65 接上表： 金融负债项目 期初余额 1 年以内 1 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,717,432.57 1,502,655.32 7,505.00 9,227,592.89 其他应付款 3,357,661.21 1,471,216.50 4,569,928.88 9,398,806.59 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1. 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集 团本期内无计息的长期负债。 2. 汇率风险 外汇变动风险主要与经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)有关。本集团 收支均以记账本位币进行结算，不存在由于汇率变动导致的汇率风险。 （五）资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 102 本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本。本集团不受外 部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 净负债包括负债总额。资本包括所有者权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 净负债 55,365,847.08 44,384,529.87 调整后资本 205,207,198.76 193,314,808.03 净负债和资本合计 260,573,045.84 237,699,337.90 杠杆比率(%) 21.25 18.67 十、公允价值 本集团本期内无采用公允价值计量的报表项目。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 广州珠江实业集团有限公 司 有限责任公司（国有独 资） 广州 郑暑平 实业投资 720,659,293.70 元 接上表： 母公司对本公司的持股 比例（%） 母公司对本公司的表决权 比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码 80.00 80.00 广州珠江实业集团有限公 司 19044587-8 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注八、（一）在子公司中的权益。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司合营和联营企业的情况详见本附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 103 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州江迅清洁服务有限公司 本公司股东 广州珠江物业酒店管理有限公司 本公司股东 广州珠江实业集团有限公司 本公司股东 广州市听云轩饮食发展有限公司 同一控制下企业 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公司 同一控制下企业 （六）关联方交易 1. 采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州江迅清洁服务有限公司 接受清洁服务 638,700.00 449,650.14 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公司 接受清洁服务 693,101.38 414,163.36 合计 1,331,801.38 863,813.50 2. 出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公司 运营补贴收入 980,000.00 735,000.00 合计 980,000.00 735,000.00 （七）关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公 司 735,000.00 合计 735,000.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公 司 173,145.61 合计 173,145.61 其他应付款 广州珠江实业集团有限公司 3,488,597.03 3,488,597.03 其他应付款 广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公 司 414,163.36 104 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 广州江迅清洁服务有限公司 5,400.00 5,400.00 合计 3,493,997.03 3,908,160.39 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 十四、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 拟分配的利润或股利 金额 拟宣告发放的利润或股利 5,600,000.00 于2018年4月24日，本公司提交了《公司2017年度利润分配方案》的议案，拟定2017年 度利润分配预案，向全体股东派发每10股派0.56元人民币（含税）的现金股利，按最新总股 本壹亿股计算，合共派发股息人民币5,600,000.00 元。 十五、其他重要事项 （一）分部报告 1. 由于本集团的营业收入、费用、资产及负债仅与体育场馆运营及其相关业务有关， 本集团管理层将体育场馆运营业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流 量等有关会计信息并进行评价。因此，本集团仅有体育场馆运营业务分部，从而没有编制分 部报告资料。 2. 地区信息 本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括递延所得税 资产，下同）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划 分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）进行划分。 105 国家或地区 对外交易总额 本期发生额 上期发生额 中国 118,295,066.09 100,072,026.05 合计 118,295,066.09 100,072,026.05 续上表： 国家或地区 非流动资产总额 期末余额 期初余额 中国 7,118,279.23 5,881,121.71 合计 7,118,279.23 5,881,121.71 3. 主要客户 本期及上期，本集团来自各单一客户的收入比重大于本集团总收入的10%的客户： 客户名称 本期营业收入 占本集团全部营业收入的比例（%） 山东省济宁市体育局 19,620,912.64 16.59 合计 19,620,912.64 16.59 客户名称 上期营业收入 占本集团全部营业收入的比例（%） 山东省济宁市体育局 22,896,450.09 22.88 合计 22,896,450.09 22.88 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,000,000.00 28.59 1,000,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,497,460.35 71.41 499,722.45 20.01 1,997,737.90 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 2,497,460.35 71.41 499,722.45 20.01 1,997,737.90 106 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 3,497,460.35 100.00 499,722.45 14.29 2,997,737.90 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,555,153.54 100.00 499,722.45 19.56 2,055,431.09 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 2,555,153.54 100.00 499,722.45 19.56 2,055,431.09 合计 2,555,153.54 100.00 499,722.45 19.56 2,055,431.09 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 济宁市体育局 1,000,000.00 管理酬金预计可收回 合计 1,000,000.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,997,737.90 5 年以上 499,722.45 499,722.45 100.00 合计 2,497,460.35 499,722.45 20.01 （4）本期内计提、转回或收回坏账准备情况 本公司本期内无计提、转回或收回坏账准备情况。 （5）本年度内实际核销的应收账款情况 本公司本年度内无实际核销的应收账款。 （6）期末应收账款金额前五名情况 客户名称 金额 比例(%) 坏账准备 107 客户名称 金额 比例(%) 坏账准备 济宁市体育局 1,000,000.00 28.59 台山市体育局 698,000.00 19.96 广东洛神影视文化广告有限公司 499,722.45 14.29 499,722.45 庄逸锋 265,911.40 7.60 济宁市兖州区体育运动服务中心 229,166.67 6.55 合计 2,692,800.52 76.99 499,722.45 （7）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （8）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司本期无转移应收账款且继续涉入情况。 （二）其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,152,115.29 63.57 169,230.00 14.69 982,885.29 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 1,152,115.29 63.57 169,230.00 14.69 982,885.29 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 660,152.42 36.43 180,802.42 27.39 479,350.00 合计 1,812,267.71 100 350,032.42 19.31 1,462,235.29 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 108 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 864,178.37 63.59 139,230.00 16.11 724,948.37 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 864,178.37 63.59 139,230.00 16.11 724,948.37 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 494,752.42 36.41 180,802.42 36.54 313,950.00 合计 1,358,930.79 100.00 320,032.42 23.55 1,038,898.37 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 712,885.29 1-2 年 300,000.00 30,000.00 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 139,230.00 139,230.00 100.00 合计 1,152,115.29 169,230.00 14.69 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 台山市体育局 350,000.00 保证金预计可收回 广州市锦亿酒店文化发展有限公司 180,802.42 180,802.42 100.00 代垫水电费及诉讼 费，较难收回 台山市供电局 100,000.00 押金预计可收回 江门市体育彩票管理中心 10,000.00 押金预计可收回 广州白云国际会议中心有限公司 10,000.00 押金预计可收回 广州市维俊贸易有限公司 3,950.00 押金预计可收回 广州市和欣办公设备有限公司 3,000.00 押金预计可收回 杨玉兰 1,500.00 押金预计可收回 李荣光 800.00 押金预计可收回 开平市怡津贸易有限公司 100.00 押金预计可收回 合计 660,152.42 180,802.42 27.39 109 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司本期内无计提、转回或收回坏账准备情况。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本公司本期内无实际核销的其他应收款。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 集团外往来款 905,701.60 302,000.00 保证金 350,000.00 390,000.00 备用金 91,300.00 56,300.00 押金 129,830.00 121,030.00 应收代付款 335,436.11 489,600.79 合计 1,812,267.71 1,358,930.79 （7）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 台山市体育局 保证金 350,000.00 1-2 年 19.31 广州耀星影视艺术传播中心 集团外往来款 300,000.00 2-3 年 16.55 30,000.00 广州市锦亿酒店文化发展有限公司 应收代付款 180,802.42 3-4 年 9.98 180,802.42 广东洛神影视文化广告有限公司 应收代付款 120,000.00 5 年以上 6.62 120,000.00 台山市供电局 押金 100,000.00 1-2 年 5.52 合计 1,050,802.42 57.98 330,802.42 （8）终止确认的其他应收款情况 本公司本期无终止确认的其他应收款。 （9）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入情况。 （10）应收政府补助情况 本公司本期无应收政府补助情况。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 济宁珠江体育文化发展有限公司 1,000,000.00 广州亚运城综合馆运营管理有限公司 2,000,000.00 110 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 惠州珠江体育文化发展有限公司 300,000.00 开封市广珠文化体育建设发展有限公司 1,400,000.00 合计 3,300,000.00 1,400,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 1,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 1,400,000.00 4,700,000.00 注：长期股权投资增加详见本附注七、（五）其他原因的合并范围变动。 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 57,438,022.25 44,525,103.45 其他业务收入 15,514.20 14,700.92 合计 57,453,536.45 44,539,804.37 主营业务成本 24,788,566.75 19,331,450.27 合计 24,788,566.75 19,331,450.27 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品利息收入 850,121.27 472,869.96 111 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00 合计 1,650,121.27 472,869.96 十七、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.60 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.29 0.12 0.12 注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股 东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本集团无稀 释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 1. 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -4,034.86 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 2,760,594.32 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 852,792.90 理财产品利息收入 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 112 非经常性损益明细 金额 说明 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,959.92 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,545,392.44 减：所得税影响金额 886,348.11 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,659,044.33 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,655,545.08 归属于少数股东的非经常性损益 3,499.25 广州珠江体育文化发展股份有限公司 二〇一八年四月二十日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市白云区白云大道南 783 号广州体育馆行政楼 5 楼行政部保密室