837747_2019_长江文化_2019年年度报告_2020-04-27.txt

公告编号：2020-035 1 2019 年度报告 长 江 文 化 NEEQ:837747 北京长江文化股份有限公司 BeijingChangjiangCultureCo.,Ltd. 公告编号：2020-035 2 公司年度大事记 1、长江文化参投的都市医疗剧《了不起的儿 科医生》，讲述了一群儿科医生，为了守护 儿童的生命防线竭尽所能，全心全意地救 治、服务儿童的故事。该剧入选国家广播电 视总局“庆祝新中国成立 70 周年电视剧展播 剧目”。 2、长江文化参投的《小欢喜》、《幸福院》 入选国家广播电视总局“2018-2022 百部重点 电视剧选题片单（第二批）”。《幸福院》 同时入选国家广播电视总局“庆祝新中国成 立 70 周年电视剧展播剧目”。 3、由长江文化、武汉天九文化发展有限公 司、姐妹同盟文化传播有限公司联合出品， 沈阳电视台、扬州电视台联合摄制，海顿工 作室承制的都市养老题材电视剧幸福二号院 之《老有所安》火热开机。 4、由长江文化联合出品的影视剧《芝麻胡 同》登陆北京卫视、东方卫视首播，该剧在 爱奇艺、腾讯视频同步播出。自开播以来， 北京卫视和东方卫视双台收视率连续多日破 1，北京卫视更是连续多日稳居 55 城收视榜 榜首，成绩喜人。 5.中央广播电视总台、中国科学院共同主 办，中央电视台综合频道、中国科学院科学 传播局和长江文化联合制作的人工智能科技 挑战类节目《机智过人》第三季在央视综合 频道首播。《机智过人》第三季“智敬中 国”系列直播荣获 2019“指尖融媒榜”最具 影响力广电融媒作品称号。 公告编号：2020-035 3 致投资者的信 尊敬的投资者及所有关心公司的朋友们： 自2018年起，影视行业掀起了一场调查偷税漏税、阴阳合同以及演员限薪的风暴，这 样的政策风波延续到了2019年。2019年国内经济持续探底，实体经济处于波动之中，资本 阴霾还未褪去并进一步影响到包括影视文娱在内的各行各业。面对复杂多变的市场经济环 境和行业变革，公司审时度势奋力进取，各项业务稳定有序推进。 2019 年，公司影视剧的主题内容更加侧重于植根生活、聚焦当下，传递真情、温暖的 正向价值观。2019 年公司参与投资的影视剧有养老题材剧《幸福二号院》、医疗题材剧 《了不起的儿科医生》、都市家庭教育剧《小欢喜》、都市情感剧《正是青春璀璨时》和 都市家庭剧《煮妇的幸福生活》。节目方面，公司坚持精品制作，继续深化与国家级平台 合作，中央电视台综合频道和长江文化等单位联合制作的人工智能科技挑战类节目《机智 过人》第三季在央视综合频道播出，节目以“智敬中国”为主题，聚焦农业、制造、医 疗、环保等诸多领域。 2019 年，公司按照年初制定的目标任务，牢固树立创新意识和发展意识，干事创业， 与时俱进。在新的一年里，我们将秉持与客户融合共赢发展理念，积极推动产业、资本和 大数据的结合，动员全体干部职工精诚团结，爱岗敬业，开拓进取，真抓实干，促进公司 各项工作的进步和发展，努力开创各项工作的新局面。 回首过去，我们一起努力！展望未来，我们砥砺前行！ 王彬董事长 2020 年 4 月 28 日 公告编号：2020-035 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 53 公告编号：2020-035 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、长江文化 指 北京长江文化股份有限公司 信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京长江文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京长江文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京长江文化股份有限公司监事会 湖北台 指 湖北广播电视台 长江广电 指 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 万家共赢 指 万家共赢资产管理有限公司 建银龙德 指 北京建银龙德投资管理中心(有限合伙) 港中旅 指 港中旅投资(上海)有限公司 北京思谦 指 北京思谦创业投资中心(有限合伙) 东阳文瀚 指 东阳文瀚影视广告有限公司 长江广告 指 湖北长江广电广告有限公司 伊犁荣艺和生 指 伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司 公告编号：2020-035 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王彬、主管会计工作负责人李春森及会计机构负责人（会计主管人员）彭荣保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 本期重大风险是否发生重大变化： 否 行业重大风险 1、监管风险与政策风险 影视文化行业的意识形态属性决定了国家对该行业实行较为严格的监管政策，可能对公司具体业务的 策划、制作、发行等各个环节产生影响。同时，国家对影视文化行业的监管政策处于不断调整过程中，如 果公司未来影视剧的制作、发行等不能完全贴合政策导向，可能面临影视作品无法进入市场的风险，进而 给公司带来较大损失。 公司应对措施：项目立项加大了从政治性、艺术性、观赏性等角度的严格审核，积极响应政策号召和 题材导向，找准创作方向，丰富题材结构，增强抵御风险能力。 2、市场风险 影视文化行业一直处于充分竞争状态。近年来，随着资本涌入，资源聚集，行业竞争愈发加剧。面对 激烈的市场竞争，公司影视文化业务可能存在市场份额下降、发展遭遇瓶颈及经营业绩下滑的风险。 公司应对措施：坚持以市场为导向，坚持内容为先，深度挖掘消费者需求，整合优势资源，加强与优 质平台合作，重视人才管理，稳定人才队伍，力求降低经营风险。 3、知识产权纠纷风险 现阶段国内影视文化产业发展飞速，但各类盗版侵权现象仍难以遏制，给影视作品制作发行单位带来巨 大的经济损失。虽然有关政府部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保 护知识产权方面取得了明显的成效，但规范化是一个长期的过程，因此，公司在一定时期内仍将面临知识 产权纠纷的风险。 公司应对措施：报告期内，公司结合自身实际情况，采取签订严密的版权合同等多种措施，明确责 任，保护自有产权，预防侵权风险。 4、公司治理和内部控制风险 公告编号：2020-035 7 报告期内，公司治理层和管理层的规范意识进一步提高，对股份公司治理理念和要求逐步理解、熟 悉。公司报告期内新增了独立董事成员并审议通过独立董事制度、委员会制度及内部审计制度。此外，随 着内部控制制度在实际经营活动中的检验，治理结构和内部控制体系在生产经营过程中逐渐完善。 5、实际控制人不当行使权利的风险 公司控股股东长江广电持有公司股本 105,000,000 股，占公司总股本的比例为 58.40%，处于绝对控股 的地位，若公司内部控制有效性不足，控股股东仍能凭借其控股地位，通过行使股东表决权对公司经营决 策等进行控制，从而损害公司及其他股东的利益。 应对措施：报告期内，公司根据已建立的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则 （修订）》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《融资 与对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度（修订）》等一系列制度保护中 小投资者权益，防范实际控制人利用其控股地位，对公司进行不当控制，对公司经营决策、利润分配等重 大事项进行不当干预。 6、关联交易依赖风险 报告期内，公司向实际控制人湖北广播电视台销售商品、提供劳务实现收入 20,825.86 万元，关联销 售占营业收入的比重为 31.66%。关联交易是由于日常业务需要合理发生的且价格公允，但该金额占营业 收入的比例较大，若未来湖北广播电视台减少或停止采购本公司电视剧和节目，短期内会对公司经营业绩 产生一定的影响，公司存在对关联方依赖的风险。 应对措施：公司在各个业务领域大力开拓市场、积极培养和发展新客户，以及自身产品的内容质量、 运营经验的持续提升和行业内口碑日益树立，公司市场化运作经营能力不断提高，不断降低控股股东长江 广电对公司经营业绩的影响。 7、应收账款余额较大的风险 公司应收账款主要来自于公司的电视剧业务。电视剧业务具有投资金额大，资金回收期长的特点。报 告期末应收账款账面价值为 702,856,893.09 元，较年初增长 9.46%，占期末总资产的比例为 35.93%。如 果应收账款不能收回可能会给公司运营带来较大影响。 应对措施：公司制定了《应收账款考核管理细则(试行)》，并强化责任部门和责任人的催收意识，规 定了相应的经济奖惩措施，最大限度降低应收账款回收风险。 8、电视剧联合摄制的控制不足的风险 联合摄制是电视剧制作的常见模式之一，该模式虽然有集合社会资金、整合创作、市场资源以及分散 投资风险的优点，但也存在对电视剧联合摄制控制不足的风险。 应对措施：合作方为执行制片方时，公司优先考虑与经验丰富、口碑较好、负责敬业制片方合作，同 时对拍摄制作过程全程跟踪把控，在关键节点进行监督、提出意见、参与决策，保证影片的制作符合公司 的需求、期待和目标。降低联合摄制的控制不足对公司产生风险的可能性。 9、视频节目及电视剧适销性的风险 影视文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上要求影视企业不断创作新 的影视作品。新的作品能否为市场和观众所需要和喜爱，直接决定了公司能否获得丰厚的回报和能否得较 高的市场价值等，而作品能否与观众喜好一致是主观判断的过程，存在一定的不确定性。 公司应对措施：公司在影视作品、节目的立项、签约、推进到完成均经过专业人员的认真评审，充分 考虑作品的商业性、思想性、艺术性、观赏性、娱乐性，通过集体决策制度力求保证影视作品的适销对 路。同时加强市场分析，在创作思路以及制作要求上发力，尽量降低适销性风险。 公告编号：2020-035 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京长江文化股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingChangjiangCultureCo.,Ltd. 证券简称 长江文化 证券代码 837747 法定代表人 王彬 办公地址 北京市大兴区欣宝街 2 号院一区 4 号楼即鸿坤金融谷 A2 楼长江文化大厦 二、 联系方式 董事会秘书 郭卫东 是否具备全国股转系统董事会秘书任 职资格 是 电话 010-87535029 传真 010-87535069 电子邮箱 2486882488@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市大兴区欣宝街 2 号院一区 4 号楼即鸿坤金融谷 A2 楼长江文 化大厦,100076 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电视节目、影视剧及新媒体节目等视频内容研发、制作、投资和 发行以及广告投放代理、收视咨询等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 179,795,169.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 湖北广播电视台 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101051410106W 否 注册地址 北京市东城区安定门东大街 28 号 1 号楼 B 单元 811 号 1-6 室 否 注册资本 179,795,169 是 公告编号：2020-035 9 公司于 2018 年 5 月 17 日在全国中小企业股份转让系统（以下简称“股转系统”）披露了《2018-027 长江文化：2018 年第一次股票发行方案（修订）》（以下简称“发行方案”），该发行方案经公司第一 届董事会第十六次会议及 2017 年年度股东大会审议通过。截至 2019 年 4 月 15 日，上述募集资金已划入 公司募集资金专用账户招商银行股份有限公司武汉雄楚支行（账号：110921100310803），并经瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，出具《验资报告》（瑞华验字【2019】44050004 号）。 公司于 2019 年 5 月 30 日取得股转系统出具的《关于北京长江文化股份有限公司股票发行股份登记的 函》（股转系统函【2019】2327 号），对公司本次股票发行事项予以确认。2019 年 6 月公司在中国登记 结算有限公司完成新增股份登记，新增股份于 2019 年 6 月 19 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让。2019 年 9 月 11 日，公司完成工商变更并取得新营业执照，公司注册资本从 17,160 万元变更为 17,979.5169 万元。 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心大厦 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汤其美、谢建树 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用□不适用 为更好的推进 2019 年度审计工作，经综合评估与友好协商，公司更换瑞华会计师事务所，聘任符合 《证券法》规定的会计师事务所信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构。上 述议案经公司第二届董事会第五次会议和公司 2020 年第一次临时股东大会分别审议通过。详见公司在股 转系统披露的《2020-004 长江文化：关于变更会计师事务所的公告》。 公告编号：2020-035 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 657,816,844.51 806,651,078.15 -18.45% 毛利率% 43.93% 30.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 110,721,906.02 120,859,785.70 -8.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 99,412,315.14 101,401,535.37 -1.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.86% 11.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 7.95% 9.50% - 基本每股收益 0.63 0.70 -10.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,956,174,308.44 1,740,823,090.44 12.37% 负债总计 590,754,384.69 623,005,943.51 -5.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,361,392,515.10 1,116,691,591.56 21.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.57 6.51 16.28% 资产负债率%（母公司） 18.52% 19.62% - 资产负债率%（合并） 30.20% 35.79% - 流动比率 3.60 3.06 - 利息保障倍数 4.95 9.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -61,668,119.56 -305,614,117.15 79.82% 应收账款周转率 0.97 1.61 - 存货周转率 0.83 1.75 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.37% 33.51% - 营业收入增长率% -18.45% 32.70% - 净利润增长率% -8.39% 13.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 公告编号：2020-035 11 普通股总股本 179,795,169.00 171,600,000.00 4.78% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 4,237,760.00 非流动性资产处置损益 146,365.46 委托他人投资或管理资产的损益 7,805,660.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 917,592.96 债务重组损益 -5,922,791.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 969,463.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 698,793.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,899,609.79 非经常性损益合计 11,752,453.65 所得税影响数 442,862.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 11,309,590.88 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空)□不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告 准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 注 1 财政部于 2019 年 9 月 19 日颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 【2019】16 号，以下简称“修订通知”），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企 业按照会计准则和《修订通知》的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。根据《修 订通知》的有关要求，公司应当结合《修订通知》的要求对合并财务报表格式进行相应调整。 注 2 注 1：执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资 产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 公告编号：2020-035 12 ——本公司持有的某些股权收益权，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由 于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后 将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融工具准则要求不一 致的，本集团不进行追溯调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行的新账面价值之间的差额，计 入 2019 年 1 月 1 日的未分配利润或其他综合收益。调整情况详见本报告第十一节：财务报告之“四、22 重 大会计政策和会计估计变更”。 注 2：本集团已按照上述新财务报表格式通知编制截至 2019 年 12 月 31 日止年度的财务报表，比较财 务报表已相应调整，调整详见调整情况详见本报告第十一节：财务报告之“四、22 重大会计政策和会计估 计变更”。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 - 15,500,000.00 - - 应收票据 10,405,000.00 7,144,000.00 - - 应收账款 653,110,988.63 642,105,543.95 - - 应收款项融资 - 2,885,000.00 - - 其他应收款 57,509,677.09 55,765,394.21 - - 可供出售金融资产 15,500,000.00 - - - 递延所得税资产 4,936,704.04 6,832,799.87 - - 未分配利润 320,048,940.52 308,819,308.79 - - 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2020-035 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司主要业务根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于 “R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”，公司报告期内主要从事电视剧投资、发行、版权运营服 务，视频节目制作销售和广告代理业务。在电视剧生产方面，公司拥有多年的行业经验以及影视界资深的 专业团队，采用联合联合摄制模式，与业界的合作伙伴互相配合，各自发挥最大的优势作用。在电视剧版 权运营方面，公司具备独到的购剧选剧眼光。公司的销售发行能力不断提升，业务流程日趋完善、发行效 率日趋提升，为公司的主营业务提供坚实的后盾。 （1）电视剧投资、发行及版权运营服务。公司的电视剧业务主要分为联合拍摄、买断发行和剧场运 营服务三种模式。联合摄制（非执行制片方）指公司担任非执行制片方，按照联合投资协议的约定参与电 视剧剧本的选择、预算的制定、剧组的安排，并派驻工作人员对摄制、管理、宣传和发行进行监督，公司 按照协议将资金投入到联合拍摄的执行制片方，电视剧完成拍摄并实现发行收入后，公司按照投资比例获 得相应收入；买断发行是指公司发行的电视剧采用买断区域或时段播映权的模式，由公司支付资金购买播 映权，再通过向电视台或视频网站销售该播映权获取收益；剧场运营服务是指公司接受电视台或频道委 托，负责其电视剧目遴选推荐、评估、审核、营销推广等，通过版权运营服务获取收益。 （2）视频节目制作销售：公司的视频节目业务主要分为受托制作和联合投资两种模式。受托制作是 指公司通过接受电视台、视频网站或栏目研发机构等客户委托，为其制作电视或新媒体视频节目，以实现 盈利；联合投资指根据共担风险、共享收益的原则，与第三方联合投资季播栏目，按合同约定获得收入分 成。 （3）广告代理。将广告销售至除湖北省以外的其他地区的行为，通过依靠自身在市场运营、客户资 源、资本运作等方面的优势能力，获取广告主代理投放业务收入。 主要客户类型包括各省级卫视及部分地面频道、新媒体公司等，最终消费群体为电视观众、视频观众 购买者等。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，考虑到广告行业环境变化和公司业务调整，公司调整发展战略，广告业务重 心转移至自有投资电影、电视剧等的贴片、植入等广告代理、电视剧节目换取广告时段资源的广告代理。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）总体经营情况 报告期内，公司影视板块联合投资生产的电视剧 4 部共 171 集，联合投资出品的网剧 1 部共 26 集， 发行电视剧 26 部共 1144 集。视频节目板块制作发行电视节目 6 部共 133 期。 公司联合投资生产的电视剧中主投主控的当代都市题材剧《幸福二号院》进入后期制作阶段。参投的 电视剧有陈晓、王子文领衔主演的都市医疗剧《了不起的儿科医生》；李健、黄曼领衔主演的都市情感剧 《正是青春璀璨时》；高亚麟、陈德容领衔主演的都市家庭剧《煮妇的幸福生活》。 公司联合投资出品的网剧有张雅钦、任宥纶主演的都市奇幻剧《酋长的男人》，目前该剧处于后期制 作阶段。 公告编号：2020-035 14 公司发行的电视剧有《小欢喜》、《急诊科医生》、《无名卫士》、《猎豺狼》、《老虎队》、《香 蜜沉沉烬如霜》、《凉生，我们可不可以不忧伤》、《芝麻胡同》、《宸汐缘》、《闺蜜嫁到》、《婚姻 历险记》、《婚姻遇险记》、《勇者胜》、《真爱的谎言之破冰者》、《擒狼》、《主妇也要拼》、《一 千零一夜》、《我们的生活充满阳光》、《亲爱的婚姻》、《猴票》、《幕后之王》、《黄土高天》、 《特赦 1959》、《飞行少年》、《可爱的中国》、《陆战之王》、《小楼又东风》。 报告期内由中央电视台综合频道和长江文化联合制作出品的科技益智类节目《机智过人》第三季共播 出 9 期；《大王小王》和《大王小王-身边英雄》报告期内分别播出 47 期和 50 期；《健康饮茶小课堂》 报告期内共播出 18 期；《中茶 70 周年专题片》报告期共播出 1 期。 （二）经营指标情况 报告期内，公司围绕 2019 年度经营计划有序开展工作，各项经营状况良好。2019 年公司累计实现收 入 65,781.68 万元，同比下降 18.45%，主要因为公司视频节目、广告代理业务较上年同期有所下降； 2019 年累计实现归属于挂牌公司股东的净利润 11,072.19 万元，同比下降 8.39%，主要原因是报告期内公 司视频节目、广告代理业务产生的收益都较上年同期有所下降，电视剧发行费、资金成本、信用减值及资 产减值有所增加。 （三）分板块经营情况 2019 年，公司业务发展总体上保持稳中有变的总基调，电视剧业务持续发力，收入利润进一步释 放。视频节目继续保持与头部平台的合作，收缩并停止单纯的广告代理业务。2019 年公司将咨询服务中 与电视剧、视频节目、广告代理业务有关的归集至相关业务板块，因此 2019 年公司主要业务板块划分为 电视剧、视频节目、广告代理（主要是尚未消化的广告资源）及其他板块。 1、广告代理： 2019 年度实现收入 3,902.95 万元，同比减少 9,729.42 万元，下降 71.37%；2019 年实现毛利 354.60 万元，同比下降 703.63 万元，下降 66.49%，主要原因系公司综合考虑广告行业的发展情况及解决公司与 实际控制人之间的同业竞争，逐步停止广告代理业务；此外，上年同期天津紫锋广告代理收入在合并报表 范围内，导致广告板块营业收入大幅下降。 2、视频节目： 2019 年度实现收入 3,531.92 万元，同比减少 12,944.56 万元，下降 78.56%；2019 年实现毛利 521.47 万元，同比减少 637.95 万元，下降 55.02%，主要原因系公司调整视频节目发展战略，主要加强对 头部平台的合作，收缩非头部平台业务，视频节目规模相应的下降，同时《机智过人第一季》和《机智过 人第二季》2018 年全部满足收入标准，但 2019 年《机智过人第三季》受排播计划调整影响在本期未满足 收入确认标准，导致视频节目板块营业收入同比大幅减少。 3、电视剧： 2019 年度实现收入 58,277.86 万元，同比增加 8,003.69 万元，增幅为 15.92%；2019 年实现毛利 27,993.13 万元，同比增加 5,946.35 万元，增幅为 26.97%，主要系电视剧的剧目数量增长以及销售渠道 逐渐拓宽，实现收入和利润双增长,其中精品剧《小欢喜》贡献的毛利较高。 4、其他： 2019 年度实现收入 68.96 万元，主要系房租收入、培训收入及利息收入，金额较小。 (二) 行业情况 2018 年以来，监管政策的收紧对影视行业的发展带来一定的影响和深度调整，2018 年税务风波、演 员高片酬限价、收视率打假、监管政策频出、开机率骤降、资本退潮等事件集中爆发，2019 年政策收 紧、资本退潮、行业洗牌趋势更加明显，电视剧剧集价格下降、演员薪酬调整、供给明显减少、需求端降 价，影视剧行业公司经历了巨大的挑战。影视行业的“寒冬”导致资源发生错配，一方面，销售端影视剧 价格下降，部分头部内容由于成本端已进行投入，产生“高成本、低收入”的错配现象，另一方面，由于 题材限制，已拍摄或储备的不符合政策指导要求的项目周转速度大幅低于预期。 根据国家广播电视总局办公厅公布的数据显示，2019年全年全国拍摄制作电视剧备案共905部，比去 年同期的1163部减少22.18%；拍摄制作电视剧备案共34401集，比去年同期的45731集减少24.78%；2019年 电视剧产量大幅降低，获得发行许可证的电视剧部数和集数降至2010年以来最低的254部和10,646集。影 视剧行业的供给侧改革有序推进中，在前述业务背景下机遇与挑战并存，影视行业发展依然存在以下有利 因素： （1）我国产业政策支持 近年来，国家对包括电视剧和视频栏目行业在内的文化体制建设和文化产业发展高度重视，陆续出 台一系列与电视剧和视频栏目产业相关的鼓励政策，2019 年 8 月，广电局发布《关于推动广播电视和网 公告编号：2020-035 15 络视听产业高质量发展的意见》，主要内容为以实施“新时代精品工程”为抓手，谋划实施好电视剧、纪 录片、动画片、广播电视节目、网络视听节目等重点创作规划，完善优秀选题项目储备库，加强动态调整 管理，加大专项资金扶持力度。以结构化管理、宏观调控、引导扶持、评析交流、宣传推介等多种措施推 动各类节目创新创优，进一步完善创作选题规划，切实加强创作生产引导，深刻把握时代主题、时代脉 搏，努力创作生产更多讴歌新时代的精品佳作。强化好节目进入好平台、好时段的政策取向，加强广播电 视节目收视综合评价大数据系统建设和数据发布应用，建立正向舆论引导和市场激励机制。 （2）我国人民收入的提高将带动文化消费快速增长 随着我国经济的持续快速发展，人民生活水平不断提高。我国已经进入消费结构快速变动和升级时 期，居民日益坚实的物质基础和提升生活质量的需求会释放出巨大的文化产品购买欲望和消费能力，推动 了我国消费结构的转变和产业结构的升级。电视剧和视频栏目对于丰富人们精神生活起着重要的作用，并 逐渐成为人民生活中不可缺少的一部分，随着我国国民经济的持续增长，人民生活水平的不断提高，对精 神文化产品的需求也随之增大，为电视剧和视频栏目产业创造了巨大的市场空间。 （3）新媒体平台给电视剧和视频栏目供应商带来更多的盈利机会 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的《第 44 次中国互联网络发展状况统计报告》，截至 2019 年 6 月，我国网民已达 8.54 亿人，普及率达 61.2%，互联网成为覆盖率仅次于电视的大众传媒。随 着新媒体的出现，电视剧和视频栏目的收视载体更加多元化，视频网站、IP 电视、移动多媒体广播、手 机电视等都成为电视剧和视频栏目的需求方。以视频网站行业为例，整个市场基本完成从单纯“用户产生 内容”的展示平台到多元化视频内容的提供商的转变，大量的视频网站公司成为电视剧和视频栏目市场重 要的购买者。新媒体市场的快速崛起，给优秀的电视剧和视频栏目供应商带来更多的盈利机会。 （4）我国知识产权体系逐步完善 近年来，我国知识产权保护自律框架、法律监督框架和政府监管框架正逐步完善，监管部门将影视剧 和电影版权保护作为国家知识产权保护工作的重点。随着相应法律、法规逐步实施，以及监管部门对社会 公众的大力宣传，目前盗版侵权现象已较几年前显著减少。 2019 年 11 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于强化知识产权保护的意见》，明确要不断 改革完善知识产权保护体系，综合运用法律、行政、经济、技术、社会治理手段强化保护，促进保护能力 和水平整体提升。意见要求，加大侵权假冒行为惩戒力度、严格规范证据标准、强化案件执行措施、完善 新业态新领域保护制度。提出加快在专利、著作权等领域引入侵权惩罚性赔偿制度。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 205,689,451.21 10.51% 143,478,507.26 8.24% 43.36% 应收票据 27,778,784.40 1.42% 7,144,000.00 0.41% 288.84% 应收账款 702,856,893.09 35.93% 642,105,543.95 36.89% 9.46% 存货 507,488,931.93 25.94% 377,866,484.40 21.71% 34.30% 投资性房地产 长期股权投资 41,467,089.68 2.12% 50,114,472.69 2.88% -17.26% 固定资产 71,067,219.20 3.63% 74,024,348.44 4.25% -3.99% 在建工程 短期借款 109,174,575.00 5.58% 121,000,000.00 6.95% -9.77% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 283,262,955.43 14.48% 233,356,964.65 13.40% 21.39% 预收款项 59,591,383.00 3.05% 94,114,971.60 5.41% -36.68% 应付职工薪酬 13,212,746.61 0.68% 15,046,086.93 0.86% -12.18% 应交税费 8,303,650.83 0.42% 5,121,589.18 0.29% 62.13% 其他应付款 17,158,011.17 25.21% 16,422,262.34 16.60% 4.48% 公告编号：2020-035 16 一年内到期的 非流动负债 9,891,626.00 14.54% 39,000,000.00 39.42% -74.64% 长期应付款 22,108,374.00 32.49% 0.00 0.00% - 其他非流动负 债 68,051,062.65 3.48% 98,944,068.81 5.68% -31.22% 资产总计 1,956,174,308.44 - 1,740,823,090.44 - 12.37% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金期末余额较年初增长43.36%，主要系2018年第一次股票发行资金本年度到账以及 公司加大应收账款回收力度所致。 应收票据：应收票据期末余额较年初增长288.84%，主要系报告期内电视台支付的商业承兑汇票较上 年度增加所致。 存货：存货期末余额较年初增长34.30%，主要系上年度投资拍摄的电视剧本年度取得发行许可证形成 的存货以及《机智过人第三季》形成的存货增加。 长期股权投资：长期股权投资期末余额较年初下降17.26%，主要系报告期内处置部分参股公司。 应付账款：应付账款期末余额较年初增长21.39%，主要系报告期内应支付电视剧款项有所增加。 预收款项：预收款项期末余额较年初下降36.68%，主要系报告期内偿还部分项目筹资款以及部分预收 款转为收入。 应付职工薪酬：应付职工薪酬期末余额较年初下降12.18%，主要系报告期内人员减少及绩效薪金减 少。 应交税费：应交税费期末余额较年初增加62.13%，主要系报告期内公司子公司荣艺和生电视剧业务产 生的增值税及附加税增加，另缴纳房产税及土地使用税也有一定影响。 一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债较年初下降74.64%，主要系报告期内委托贷款已 到期的进行了偿还。 长期应付款：长期应付款较年初增加2,210.84万元，主要系报告期内新增融资租赁款。 其他非流动负债：其他非流动负债较年初下降31.22%，主要系报告期内偿还部分基金融资款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 657,816,844.51 100.00% 806,651,078.15 100.00% -18.45% 营业成本 368,859,435.42 56.07% 562,203,068.09 69.70% -34.39% 毛利率 43.93% - 30.30% - - 销售费用 51,084,654.63 7.77% 32,365,445.51 4.01% 57.84% 管理费用 51,061,157.87 7.76% 57,601,855.03 7.14% -11.36% 研发费用 - 财务费用 29,666,436.10 4.51% 13,855,596.05 1.72% 114.11% 信用减值 损失 -44,031,120.69 -6.69% -26,981,827.45 -3.34% -63.19% 资产减值 损失 -14,930,024.64 -2.27% 0.00 0.00% - 其他收益 5,469,609.79 0.83% 0.00 0.00% - 投资收益 417,440.57 0.06% 10,215,502.83 1.27% -95.91% 公允价值 变动收益 - 资产处置 收益 - 汇兑收益 - 公告编号：2020-035 17 营业利润 98,333,219.52 14.95% 120,898,371.63 14.99% -18.66% 营业外收 入 1,685,309.15 0.26% 2,947,260.21 0.37% -42.82% 营业外支 出 188,141.44 0.03% 30,000.00 0.00% 527.14% 净利润 111,067,829.99 16.88% 121,036,657.31 15.00% -8.24% 项目重大变动原因： 营业收入及营业成本：营业收入及营业成本分别较上年同期下降18.45%及34.39%，主要系广告、节 目和咨询服务业务收入成本下降，其中《机智过人第三季》因疫情影响未满足收入确认标准，对本期营业 收入影响较大。 销售费用：销售费用较上年同期增长57.84%，主要系影视剧的发行费有所增长。 管理费用：管理费用较上年同期下降11.36%，主要系公司因业务调整及绩效调整导致。 财务费用：财务费用较上年同期增长114.11%，主要系本年度债权融资难度加大，银行贷款、项目筹 资成本增加以及第三轮股票发行的财务顾问费所致。 信用减值损失：较上年同期增长163.19%，主要系报告期内因电视台等客户广告下滑，应收款项账龄 和金额均较上年同期有所增长。 资产减值损失：主要系报告期内对部分电视剧存货计提了存货跌价准备。 投资收益：投资收益较上年同期下降95.91%，主要系固定回报电视剧业务有所减少，以及对汇源果汁 项目、致富宝典项目进行债务重组产生的损失。 营业利润：营业利润较上年同期下降18.66%，主要系报告期内公司节目、广告收入业务产生的收益都 较上年同期有所下降，另电视剧发行费、资金成本及减值有所增加。 营业外收入：营业外收入较上年同期下降42.82%，主要系报告期内收到的政府补贴较去年有所减少。 营业外支出：营业外支出较上年同期增长 527.14%，主要系延迟缴纳房产税产生的滞纳金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 657,485,756.15 804,533,418.13 -18.28% 其他业务收入 331,088.36 2,117,660.02 -84.37% 主营业务成本 368,621,202.35 562,203,068.09 -34.43% 其他业务成本 238,233.07 0.00 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告代理 39,029,505.77 5.93% 136,323,706.73 16.90% -71.37% 视频节目 35,319,193.56 5.37% 164,764,765.18 20.43% -78.56% 电视剧 582,778,566.26 88.59% 502,741,682.80 62.32% 15.92% 其他 689,578.92 0.10% 2,820,923.44 0.35% -75.55% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 详见“第四节、管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（一）经营计划中” 之“（三） 分板块经营情况”。 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2020-035 18 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 湖北广播电视台 205,426,655.05 31.23% 是 2 深圳广播电影电视集团 103,132,646.22 15.68% 否 3 广东卫视文化传播有限公司 60,096,509.43 9.14% 否 4 安徽广播电视台 38,315,660.37 5.82% 否 5 天津天视翔融传媒有限公司 34,339,622.64 5.22% 否 合计 441,311,093.71 67.09% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 新疆烈火文化传媒有限公司 27,220,754.77 7.38% 否 2 午跃晨风(北京)文化传媒科技有限公司 25,471,698.11 6.91% 否 3 上海国亭文化艺术发展有限公司 22,945,905.45 6.22% 否 4 上海宸格文化传播有限公司 18,679,245.28 5.06% 否 5 上海蜜淘影业有限公司 17,830,188.68 4.83% 否 合计 112,147,792.29 30.40% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -61,668,119.56 -305,614,117.15 79.82% 投资活动产生的现金流量净额 56,679,481.25 64,427,154.86 -12.03% 筹资活动产生的现金流量净额 67,137,434.37 205,358,520.00 -67.31% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额增长 79.82%，主要系公司统筹电视剧 存货消化及加大应收账款回收工作，使得经营活动现金流较上年同期好转。 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额减少 12.03%，主要系固定回报投资方 式的电视剧较上年有所减少； 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额减少 67.31%，主要系报告期内偿还贷 款融资金额较上年同期增长所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司为公司产生的营业收入和净利润贡献较 大，该子公司主营业务为影视剧制作与发行，本年度生产经营主要数据如下所示： 科目 公司名称 收入（元） 净利润（元） 总资产（元） 净资产（元） 伊犁荣艺和生 565,804,063.10 145,571,506.56 1,497,203,610.14 475,982,914.78 2、2019 年 4 月 12 日，本公司设立全资子公司平潭荣艺和生传媒有限公司，该公司注册资本为人民 币 5,000.00 万元。该子公司主营业务为影视剧投资。 3、2019 年 8 月 12 日，本公司之控股孙公司喀什长江影视文化有限公司设立子公司武汉江湖映画影 视文化有限公司，该公司注册资本为人民币 500.00 万元。该子公司主营业务为影视剧制作。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 公告编号：2020-035 19 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00% 0.00% 研发支出中资本化的比例 - 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科以下 11 11 研发人员总计 14 12 研发人员占员工总量的比例 9.40% 10.62% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 4. 研发项目情况： 公司节目研发中心以节目创意策划为发动机，研发节目创意及成熟的节目方案，目前研发中心有 50 余个成熟的节目方案已入库。研发中心利用长江文化丰富的节目制作经验和节目策划经验结合 CVI 的量化 经验，形成了一套从节目前期策划、节目制作监理、节目收视监评到节目制作手册撰写的一整套内容服务 合作模式。在 2019 年，研发中心将该项服务模式应用到《机智过人》第三季，为项目的制作和运营提供 丰富的实践经验。 公司剧本研发中心把业内知名编剧人才和团队整合在一起，建立一个长期稳定的战略合作关系，从影 视产业链的龙头切入，及时发现、挖掘合适的题材，确保公司的投资制作和发行适应市场需求。剧本研发 中心定期召开剧本策划会议，就各方推荐的剧本进行集体讨论，提出具体意见并共同商议是否可以进入项 目运作。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 报告期内,公司执行《中国注册会计师审计准则第 1504 号——在审计报告中沟通关键审计事项》,关键审 计事项是会计师根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整 体进行审计并形成审计意见为背景,会计师不对这些事项单独发表意见。确定下列事项是需要在审计报告中 沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 18 所述的会计政策及“六、合 并财务报表项目注释”注释 31。长江文化的销售收入主要来自于广告收入、节目制作收入、大型活动策划 收入、电视剧销售收入、咨询业务收入等。 鉴于营业收入系长江文化公司最关键的财务报表项目，收入确认存在重大错报风险的可能性较高，因此 我们将收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对长江文化收入确认，我们执行了以下程序： （1）我们了解、评估并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行； （2）我们通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了长江文化的收入确认具体原则； 公告编号：2020-035 20 （3）我们对销售收入进行了抽样测试，检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，核对销售合 同中风险及报酬条款与收入确认原则是否一致； （4）执行分析程序，包括综合毛利率分析，收入同期对比分析等，以分析测试收入是否存在重大异 常。 （5）我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本对应收账款余额和收入执行函证程序； （6）针对广告收入，我们执行了检查合同、核对广告排期表、广告播量表等程序。 （7）针对节目制作收入，我们执行了检查合同、检查播出记录等程序； （8）针对大型活动策划收入，我们执行了检查合同、检查拍摄过程中的影像资料等； （9）针对电视剧销售收入，我们执行了检查合同、检查发行方盖章确认的影片结算表、根据合同约定 的分账方法对分账收入进行重新计算以验证收入确认金额是否准确、对于部分电视剧销售客户执行现场走访 以了解交易的商业合理性； （10）针对咨询业务收入，我们执行了检查合同、查阅相应的咨询制作成果等资料，以确认咨询业务是 否真实； （11）我们对资产负债表日前后确认的销售收入执行检查，从收入明细账核对至供带确认函、广告播量 表等支持性文件，检查收入是否计入了正确的会计期间。 （二）应收账款的减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 8 所述的会计政策及“六、合并 财务报表项目注释”注释 3。2019 年 12 月 31 日，长江文化公司应收账款原值为 787,561,002.73 元，坏账准 备金额 84,704,109.64 元，应收账款账面价值 702,856,893.09 元，占长江文化 2019 年 12 月 31 日资产总额的 35.93%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且应收账款坏账准备金 额的确定需要管理层识别已发生减值的项目、搜集客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现 值，应收账款坏账准备金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备确定 为关键审计事项。 2、审计应对 针对长江文化对应收账款的坏账准备，我们主要执行了以下审计程序： （1）我们了解、评估并测试了管理层对应收账款的信用政策及应收款项管理相关的关键内部控制的设 计和执行； （2）我们评估、分析了应收款项坏账准备会计估计的合理性，重点关注根据新金融工具准则预期信用 损失法计提减值准备的具体应用是否恰当； （3）我们计算得出资产负债表日坏账准备余额与应收账款余额的比率（简称“坏账准备计提率）”， 并与同行业坏账准备计提率进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备余额 是否充分； （4）我们通过分析长江文化应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回 款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）我们获取了长江文化坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备 计提金额是否准确。 （6）对年末余额较大或账龄较长的应收账款，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是 否存在影响长江文化公司应收账款坏账准备评估结果的情形。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 详见本报告“第十一节财务报告”之财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“22、重要会 计政策和会计估计变更”中会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 详见本报告“第十一节财务报告”之财务报表附注“七、合并范围的变更”中“4、其他原因的合并范围 变动”中 2019 年合并范围变化情况。 公告编号：2020-035 21 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 公司诚信经营、依法纳税，制作发行的每一部作品均把社会效益放在首位，弘扬正能量，认真履行企 业应承担的社会责任，努力做到对社会负责、对公司股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公 司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 为支持新型冠状病毒肺炎疫情的防控工作，长江文化共向湖北抗疫一线记者捐赠各类口罩 7600 个、 护目镜 50 个。 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，保持持续的盈利能力，公司现有主营业务稳定运 营，经营模式稳定，投资计划及步骤稳健有序，公司所处行业未来市场前景良好，不存在显示或可预见的 重大不利变化。 报告期内，公司运营状况稳定，财务状况良好，依法纳税，诚信合法经营，具有持续经营能力。公司 业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，拥有独立的生产、供应、销售系统，具有直接面向市场独立 的经营能力。企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。报告期内公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 一、政策层面持续规范与加大扶持齐头并进 2019 年 5 月 29 日，中央全面深化改革委员会第八次会议审议通过了《关于深化影视业综合改革促进 我国影视业健康发展的意见》，从创作生产引导机制、企业规范经营、影视评价体系、从业人员诚信建设 等方面为影视行业可持续发展提供了政策指引，一系列的政策落地将促进行业长效健康发展。 行业主管部门广电总局以《2018-2022 年百部重点电视剧选题规划》为抓手，采取动态式、台账式管 理办法，重点指导、督促检查、及时补充，完善服务，全国电视剧工作会议的召开和相关政策的出台落 地，覆盖电视剧创作、播出、评论、走出去等全环节的扶持引导措施将为行业健康发展保驾护航。五部委 联合下发了《关于支持电视剧繁荣发展若干政策的通知》在以下方面进行了支持规范：加强电视剧创作规 划；加强电视剧剧本扶持；建立和完善科学合理的电视剧投入、分配机制；完善电视剧播出结构；规范电 视剧收视调查和管理；统筹电视剧、网络剧管理；支持优秀电视剧“走出去”；加强电视剧人才培养；保 障电视剧从业人员社会保障权益；明确新的文艺群体职称评审渠道；加强电视剧宣传评介；完善支持电视 剧发展的财政投入机制；引导规范社会资本支持电视剧繁荣发展；加强组织领导。 从国家层面到北京市人民政府、行业主管部门的一系列的有利政策，未来影视文化行业发展可期，公 司将坚持数量与质量协调发展，制作与发行双管齐下，推动供给侧改革，使公司业务发展更加理性、成 熟。 二、内容供给侧改革持续推进，行业集中度进一步提升。 国家广电总局通告显示：2013 年以后，获得发行许可证的电视剧总部数和总集数总体均呈下降趋 势。2019 年电视剧产量大幅降低，获得发行许可证的电视剧部数和集数降至 2010 年以来最低的 254 部和 10,646 集。剧集备案、生产、取证和首播的数量均明显回落，但播出网络剧的好评度和热度整体上升， 影视行业呈现量减质升的趋势，有利于资源配置率及产业效率的提升。 在行业经历调整完成新一轮的洗牌之后，内容题材类型储备丰富、精品内容打造能力突出、资金实力 强大的影视公司将具有较大的成长空间，赢得下一步高质量发展的市场红利。消费者对高品质内容具有旺 盛的需求和强大的消费力，能赢得口碑及市场的优质内容仍是稀缺产品，“良币驱逐劣币”正在发生，行 业靠高质量发展驱动。 公告编号：2020-035 22 (二) 公司发展战略 长江文化自新三板挂牌以来，坚持打造行业优质企业的战略思路，在新环境，新政策，新机遇的促进 推动下，公司立足电视剧和视频节目的投资制作发行，秉持多元化+精品化的投资方向，回归内容，回归 本质，力求多出精品和力作。作为省级电视台市场化改革的代表之一，长江文化既有体制内的资源优势， 又有灵活的市场机制优势，通过对传统电视行业的敏锐洞察力，发现商机并创造商机。 未来的发展中，公司将积极响应国家文化大发展战略，继续深耕精品制作，在国家支持和行业大发展 的顺势中，不断提高自身的核心竞争力，通过产业经营和资本经营双轮驱动，不断提高品牌知名度。 (三) 经营计划或目标 2020 年，长江文化将从以下几点展开工作： 1、电视剧板块和视频节目板块持续发力 电视剧方面，公司将继续深耕精品制作，向现实题材大剧及品质好剧发力。2020 年，公司将加大对 电视剧的投资力度，主投主控的项目也开始陆续开展，电视剧的主题内容更加侧重于根植生活、聚焦当 下，传递真情、温暖的正向价值观。视频节目方面，公司继续深化与国家级平台的合作。2020 年长江文 化将深耕垂直细分内容、挖掘营销价值作为今后节目制作的方向，播出平台更多锁定为国家级媒体。继续 推进与央视综合频道联合制作的科技节目《机智过人》第四季，并做好线下的品牌延伸及论坛等活动。 2、整合行业资源构筑全产业链平台 公司致力于全产业链布局，公司在视频节目市场形成了标准化的运营模式，拥有具备较高素质和丰 富经验的节目创意团队和制作团队，可完成节目创意、策划、拍摄、制作、销售等全部工作；建立了与境 内省级卫视和地面频道、网络媒体等播出平台的长期业务合作关系，形成了多元化的节目发行渠道；建立 了品牌客户与公司内外部专业团队长期而紧密的联系，可以为客户提供各类优质的视频节目，有效地实现 了品牌与节目内容的对接。 3、完善多层次发行渠道 发行方面，长江文化利用股东的背景优势及平台运营优势，确保电视剧首轮或者二轮、三轮的发 行，这可以帮助制作方缩短回本时间，提高收益率。2020 年，长江文化将在此基础上，继续规划形成更 加完善的多层次发行渠道矩阵，构建包括央视、卫视、地面频道、城市台联盟和视频网站多层次发行渠 道。 (四) 不确定性因素 市场需求的不确定性 电视剧是一种非标化的产品，其判断主要基于各个领域受众的认知度及认可度，而这种主观因素也会 随着社会文化及政策环境的变化而不断变化。优质电视剧必须紧跟时代潮流、不断创新，才能与广大消费 者的主观喜好契合，从而获得良好的收益。这对电视剧专业团队提出很高的要求，使其兼具敏锐的判断和 前瞻的思维，这其中具有很大的不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、监管风险与政策风险 影视文化行业的意识形态属性决定了国家对该行业实行较为严格的监管政策，可能对公司具体业务的 策划、制作、发行等各个环节产生影响。同时，国家对影视文化行业的监管政策处于不断调整过程中，如 果公司未来影视剧的制作、发行等不能完全贴合政策导向，可能面临影视作品无法进入市场的风险，进而 给公司带来较大损失。 公司应对措施：项目立项加大了从政治性、艺术性、观赏性等角度的严格审核，积极响应政策号召和 题材导向，找准创作方向，丰富题材结构，增强抵御风险能力。 2、市场风险 影视文化行业一直处于充分竞争状态。近年来，随着资本涌入，资源聚集，行业竞争愈发加剧。面对 激烈的市场竞争，公司影视文化业务可能存在市场份额下降、发展遭遇瓶颈及经营业绩下滑的风险。 公告编号：2020-035 23 公司应对措施：坚持以市场为导向，坚持内容为先，深度挖掘消费者需求，整合优势资源，加强与优 质平台合作，重视人才管理，稳定人才队伍，力求降低经营风险。 3、知识产权纠纷风险 现阶段国内影视文化产业发展飞速，但各类盗版侵权现象仍难以遏制，给影视作品制作发行单位带来巨 大的经济损失。虽然有关政府部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保 护知识产权方面取得了明显的成效，但规范化是一个长期的过程，因此，公司在一定时期内仍将面临知识 产权纠纷的风险。 公司应对措施：报告期内，公司结合自身实际情况，采取签订严密的版权合同等多种措施，明确责 任，保护自有产权，预防侵权风险。 4、同业竞争风险 报告期内，公司实际控制人、控股股东及其下属公司对存在同业竞争的情况已采取措施尽最大可能的 减少同业竞争影响，并对未尽事宜作出了合理、有针对性的承诺，具体承诺事项履行情况详见“第五节重 要事项”之“二、重要事项详情”之“（二）承诺事项的履行情况”。 5、公司治理和内部控制风险 报告期内，公司治理层和管理层的规范意识进一步提高，对股份公司治理理念和要求逐步理解、熟 悉。此外，随着内部控制制度在实际经营活动中的检验，治理结构和内部控制体系在生产经营过程中逐渐 完善。 6、实际控制人不当行使权利的风险 公司控股股东长江广电持有公司股本 105,000,000 股，占公司总股本的比例为 58.40%，处于绝对控 股的地位，若公司内部控制有效性不足，控股股东仍能凭借其控股地位，通过行使股东表决权对公司经营 决策等进行控制，从而损害公司及其他股东的利益。 应对措施：报告期内，公司根据已建立的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《融资与对外 担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列制度保护中小投资者权益， 防范实际控制人利用其控股地位，对公司进行不当控制，对公司经营决策、利润分配等重大事项进行不当 干预。 7、关联交易依赖风险 报告期内，公司向实际控制人湖北广播电视台销售商品、提供劳务实现收入 20,825.86 万元，关联销 售占营业收入的比重为 31.66%。关联交易是由于日常业务需要合理发生的且价格公允，且比例处于下降 趋势，但该金额占营业收入的比例较大，若未来长江广电停止向本公司采购电视剧和视频节目，短期内仍 会对公司经营业绩产生一定的影响，公司存在对关联方依赖的风险。 应对措施：公司在各个业务领域大力开拓市场、积极培养和发展新客户，以及自身产品的内容质量、 运营经验的持续提升和行业内口碑日益树立，公司市场化运作经营能力不断提高，不断降低控股股东长江 广电对公司经营业绩的影响。 8、应收账款余额较大的风险 公司应收账款主要来自于公司的电视剧业务。电视剧业务具有投资金额大，资金回收期长的特点。报告 期末应收账款账面余额为 702,856,893.09 元，较年初增长 9.46%，占期末总资产的比例为 35.93%。 应对措施：公司制定了《应收账款考核管理细则(试行)》，并强化责任部门和责任人的催收意识，规 定了相应的经济奖惩措施。但如果应收账款不能收回可能会给公司运营带来较大影响。 9、电视剧联合摄制的控制不足的风险 联合摄制是电视剧制作的常见模式之一，该模式虽然有集合社会资金、整合创作、市场资源以及分散 投资风险的优点，但也存在对电视剧联合摄制控制不足的风险。 应对措施：合作方为执行制片方时，公司优先与经验丰富、口碑较好、负责敬业制片方合作，同时对 拍摄制作过程全程跟踪把控，在关键节点进行监督、提出意见、参与决策，保证影片的制作符合公司的需 求、期待和目标。降低联合摄制的控制不足对公司产生风险的可能性。 10、视频节目及电视剧适销性的风险 影视文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上要求影视企业不断创作新 的影视作品。新的作品能否为市场和观众所需要和喜爱，直接决定了公司能否获得丰厚的回报和能否得较 高的市场价值等，而作品能否与观众喜好一致是主观判断的过程，存在一定的不确定性。 公司应对措施：公司在影视作品、节目的立项、签约、推进到完成均经过专业人员的认真评审，充 分考虑作品的商业性、思想性、艺术性、观赏性、娱乐性，通过集体决策制度力求保证影视作品的适销对 路。同时加强市场分析，在创作思路以及制作要求上发力，尽量降低适销性风险。 公告编号：2020-035 24 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 公告编号：2020-035 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任类 型 是否履 行必要 决策程 序 起始日 期 终止日 期 天津紫锋 文化传媒 有限公司 否 10,500,00 0.00 0 0 2018 年 11 月 23 日 2019 年 10 月 15 日 保证 一般 已事后 补充履 行 总计 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 10,500,000.00 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 10,500,000.00 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 公司 2020 年第二次临时股东大会、第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议分别审议通 过《关于补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案》，议案情况详见公司于股转系统披露的《2020-021 长江文化：补充确认偶发性关联交易暨关联担保的公告》。 公告编号：2020-035 26 公司在筹备首次公开发行股票并在精选层挂牌辅导过程中发现该关联担保事项，针对该事项督导券商 和公司及时要求伊犁长江股权投资管理有限公司（以下简称“伊犁股权”）将该关联担保事项准确、完整 报告，并提出解除担保责任的要求，督促相关经办人员及早解决。目前，伊犁股权已与《借款、担保合 同》相关方签署补充协议，同意确认伊犁股权的担保责任已经全部解除。伊犁股权未因天津紫锋文化传媒 有限公司借款提供连带按份保证而实际承担担保责任及其他赔偿责任。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 19,500,000 1,994,209.94 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 207,500,000 208,258,565.43 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 注 1：公司日常性关联交易实际发生额超过预计金额，超过预计金额 75.86 万元，根据公司生效的《关 联交易管理制度》相关规定，超出金额应经总经理办公会审议。公司已召开总经理办公会审议通过该事项。 注 2：此处关联交易总额含视同关联交易的发生额 2,831,910.38 元，详见年报“第十一节财务报告”之 “十一、关联方及关联交易”之“5、关联方交易情况”之“②出售商品/提供劳务情况”之“注 1”。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 湖北长江广电传媒 集团有限责任公司 转让持有湖北 广电文化产业 发展有限公司 出资份额 543,600.00 543,600.00 已事前及时履 行 2020 年 4 月 28 日 北京钱门控股有限 公司及其关联方北 京雨菲天漠文化有 限公司 资金往来 2,080,000.00 2,080,000.00 已事前及时履 行 2020 年 4 月 28 日 武汉漫小威影视文 化传播有限公司 电影投资 6,439,800.00 6,439,800.00 已事前及时履 行 2020 年 4 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司在湖北广电文化产业发展有限公司出资 50 万基金公司，目的是投资早期优质文娱公司，获得产业 协同效应。后续出于优化投资战略的考虑，向湖北长江广电传媒集团有限责任公司转让其出资份额，转让 经审计、评估后确定转让价格。本次关联交易金额在总经理审批权限内，经总经理办公会审议通过。 2.公司之子公司喀什长江影视文化有限公司（以下简称“喀什长江影视”）之少数股东北京钱门控股有限 公司及其关联方向喀什长江影视支付资金往来 208 万用于其运营，构成偶发关联交易，本次关联交易金额 在总经理审批权限内，经总经理办公会审议通过。 3.北京长江乾信新晖投资管理有限公司之全资子公司武汉漫小威影视文化传播有限公司（以下简称“漫小 威”）与伊犁股权发生电影投资业务，伊犁股权溢价受让漫小威投资的电影份额，构成关联交易。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公告编号：2020-035 27 其他股东 2016 年 1 月 28 日 2020 年 1 月 29 日 挂牌 限售承诺 公司发起人股东 对所持股份自愿 锁定的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、股份锁定承诺情况 《公开转让说明书》“第一节公司基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份的限 售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中承诺事项及执行情况如下： 公司控股股东长江广电、其他四家股东万家共赢、港中旅、北京思谦、东阳文瀚均承诺其持有的公司 股份，自公司成立之日起一年内不得转让。前述期限届满后的第一至第三个年度，上述股东每年度可转让 不超过股改时其所持公司股份总额的 30%；前述期限届满后的第四个年度，上述股东所持股份的转让不再 受限；即使上述股东某一年度实际转让的股份未达到当年可转让比例 30%，则下一年度上述股东的可转让 比例仍为股改时其所持公司股份比例的 30%，不可累计计算。 公司股东建银龙德承诺其持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。前述期限届满后的第 一个年度，建银龙德向其他方转让其持有的公司股份的比例不得超过股改时所持有公司股份总额的 30%； 前述期限届满后的第二个年度，建银龙德向其他方转让其持有的公司股份的比例不得超过股改时所持有的 公司股份总额的 30%；前述期限届满后的第三个年度，建银龙德向其他方转让其持有的公司股份的比例不 得超过股改时所持有的公司股份总额的 40%；上述任何一个年度，建银龙德实际转让的股份未达到其当年 最高可转让比例的，则未转让部分可以在其后任一年度进行转让而不受该年度的股权转让限额约束。 报告期内，公司共完成一次解除限售。 根据上述五位股东自愿限售承诺及相关法律法规的规定，2019 年 3 月，上述五位发起人股东万家共 赢、建银龙德、港中旅、北京思谦、东阳文瀚均满足解除限售条件，上述五位股东均进行了解限售，共解 除限售登记的股份数量为 11,433,800 股，详见公司于股转系统披露《2019-004 长江文化：股票解除限售 公告》。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 20,352,660.49 1.04% 四川好彩头实业股份有限公司与浙江 广播电视传媒集团有限公司产生诉讼 纠纷导致公司账户被冻结，目前一审 已胜诉 应收票据 流动资产 质押 6,560,400.00 0.34% 未终止确认的商业承兑汇票贴现 固定资产 非流动资 产 质押 1,735,126.30 0.09% 售后回租租入固定资 应收账款 流动资产 质押 27,714,175.00 1.42% 以应收账款为质押物借入短期借款 总计 - - 56,362,361.79 2.89% - 公告编号：2020-035 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 157,600,000 91.84% 19,628,969 177,228,969 98.57% 其中：控股股 东、实际控制人 105,000,000 61.19% 0 105,000,000 58.40% 董事、监 事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,000,000 8.16% -11,433,800 2,566,200 1.43% 其中：控股股 东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监 事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 171,600,000.00 - 8,195,169.00 179,795,169.00 - 普通股股东人数 30 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 湖北长江广电 传媒集团有限 责任公司 105,000,000 0 105,000,000 58.40% 0 105,000,000 2 万家共赢资管 -浙商银行-万 家共赢长江专 项资产管理计 划 11,662,000 0 11,662,000 6.49% 1,166,200 10,495,800 3 湖北长江招银 动力投资合伙 企业(有限合 伙) 10,531,282 0 10,531,282 5.86% 0 10,531,282 4 北京建银龙德 投资管理中心 (有限合伙) 9,338,000 0 9,338,000 5.19% 0 9,338,000 5 港中旅投资 (上海)有限公 司 7,004,964 0 7,004,964 3.90% 583,800 6,421,164 6 北京建信聚德 投资管理中心 (有限合伙) 5,320,000 1,225,490 6,545,490 3.64% 0 6,545,490 公告编号：2020-035 29 7 河南光大金控 产业投资基金 (有限合伙) 5,720,414 0 5,720,414 3.18% 0 5,720,414 8 远卓投资有限 公司 4,551,378 0 4,551,378 2.53% 0 4,551,378 9 深圳市泽森投 资管理有限公 司-深圳市泽 森和赢投资合 伙企业(有限 合伙) 3,575,260 0 3,575,260 1.99% 0 3,575,260 10 苏州太平国发 天焱投资企业 (有限合伙) 0 3,293,209 3,293,209 1.83% 0 3,293,209 合计 162,703,298 4,518,699 167,221,997 93.01% 1,750,000 165,471,997 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 (一) 控股股东情况 湖北长江广电传媒集团有限责任公司持有本公司 58.40%的股份，系公司控股股东。报告期内，公司 控股股东未发生变动。 长江广电设立于 2012 年 2 月 10 日，统一社会信用代码为 91420100591458979E，组织机构代码为 59145897-9，由湖北台将可制播分离的节目制作和广告经营等经营性资产剥离组建而成。长江广电法定 代表人为郭忠，公司类型为有限责任公司，注册资本和实收资本均为 1 亿元，住所为武汉市东湖新技术 开发区高新大道 788 号，经营范围：对广播、电视传媒及文化产业的投资、开发、管理与咨询服务（国 家法律、法规、国务院规章需行政行可经营的除外）。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为湖北广播电视台,公司控股股东长江广电是其全资子公司。报告期内,公司实际 控制人未发生变化。湖北台于 2006 年 3 月经国家广电总局和湖北省委、省政府批准成立,统一社会信 用代码为 1242000078447617X7,住所为武汉市中北路 1 号湖北经视大厦,法定代表人为郭忠,经费来源 为财政补助,开办资金为 5,000 万元,举办单位为湖北省人民政府,宗旨和业务范围为组织广播电影电 视宣传和广播影视文艺创作、生产、发行;根据授权,湖北台管理、经营总台全部国有资产,承担保值 增值责任。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 公告编号：2020-035 30 发 行 次 数 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 4 月 17 日 2019 年 6 月 19 日 16.32 8,195,1 69 不 适 用 133,745,15 8.08 0 0 0 3 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发 行 次 数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途 情况 变更用途的募集 资金金额 是否履 行必要 决策程 序 1 2017 年 6 月 21 日 399,971,000.00 291,200.00 否 无 0.00 已事前 及时履 行 2 2019 年 6 月 13 日 133,745,158.08 112,985,400.00 是 详见下文 四、募集 资金变更 用途情况 75,750,000.00 已事前 及时履 行 募集资金使用详细情况： 2016 年第二次股票发行募集资金使用情况： 本报告期初 2019 年 1 月 1 日，2016 年第二次股票发行剩余未使用募集资金 29.12 万元，用途为补充 流动资金。前期募集资金使用详见公司在股转系统披露的《2019-014 长江文化：关于募集资金存放与使用 情况的专项报告》。截至 2019 年 6 月 30 日，2016 年第二次股票发行募集资金 29.12 万元已全部使用完 毕，具体使用情况如下： 2016 年第二次股票发行募集资金在本报告期内的使用与公开披露的募集资金用途一致，在本报告期 内未发生用途变更。 2018 年第一次股票发行募集资金使用情况： 一、募集资金变更原因 2019 年 5 月 30 日，公司取得股转系统出具的《关于北京长江文化股份有限公司股票发行股份登记的 函》（股转系统函【2019】2327 号），对公司本次股票发行事项予以确认。自 2018 年 4 月公司披露发行 方案至 2019 年 5 月公司取得股转系统下发的股份登记函，已一年有余。这期间外部环境发生了很大变 化，股票发行方案中预计的投放项目因募集资金未能及时到位、项目本身发生变化等具体原因，股票发行 方案中募集资金投放计划的部分项目继续投入已不适宜，因此变更原定部分募集资金的用途。 二、履行的决策程序 2019 年 8 月 7 日，公司召开的第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于变更募集资金用途的议 案》，该议案经 2019 年 8 月 23 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 项目 金额（万元） 补充流动资金 29.12 合计 29.12 公告编号：2020-035 31 三、募集资金原使用计划 《股票发行情况报告书》根据实际募集到账资金对发行方案披露的募集资金使用计划进行 了调整，调整前后募集资金具体投放金额对比如下： 四、募集资金变更用途情况 根据当下具体情况及公司的实际需求，原募投项目《彼岸花》、《迷局.破》不再投资；原募投的 《机智过人（第二季）》变更为对《机智过人（第三季）》投资，且投资额度由原来的 3000 万元变更为 2000 万元；《勇者胜》的投资额度减少 100 万元。 上述 4 个原募投项目变更的资金一部分用于《幕后之王》、《了不起的儿科医生》、《小楼又东风》 的投资，剩余部分用于补充公司流动资金和偿还公司贷款。变更募集资金详细信息如下表所示： 公告编号：2020-035 32 本次募集资金用途变更符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统 股票定向发行规则》等的规定，不影响募集资金投资项目的运营，不存在变相改变募集资金的投向和损害 股东利益的情况，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 (一). 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 期初数量 期末数量 期限 转股价格 - - - - - - 转股价格的历次调整或者修正情况： - 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押贷 款 招商银行 武汉雄楚 支行 银行 9,100,000.00 2018 年 2 月 5 日 2019 年 2 月 4 日 3.915% 公告编号：2020-035 33 2 质押贷 款 招商银行 武汉雄楚 支行 银行 10,000,000.00 2018 年 5 月 14 日 2019 年 5 月 1 3 日 5.655% 3 质押贷 款 招商银行 武汉雄楚 支行 银行 15,900,000.00 2018 年 7 月 20 日 2019 年 7 月 1 9 日 5.655% 4 质押贷 款 兴业银行 北京丰台 支行 银行 20,000,000.00 2018 年 7 月 24 日 2019 年 7 月 2 3 日 5.60% 5 信用贷 款 华夏银行 北京朝阳 门支行 银行 20,000,000.00 2018 年 8 月 31 日 2019 年 8 月 3 1 日 6.09% 6 质押贷 款 北京银行 雍和文创 支行 银行 10,000,000.00 2018 年 5 月 29 日 2019 年 5 月 2 8 日 5.71% 7 质押贷 款 北京银行 雍和文创 支行 银行 14,000,000.00 2018 年 6 月 28 日 2019 年 6 月 2 7 日 5.71% 8 质押贷 款 北京银行 雍和文创 支行 银行 22,000,000.00 2018 年 8 月 15 日 2019 年 8 月 1 5 日 5.01% 9 委托贷 款 建银国际 财富管理 (天津)有 限公司 非银行金融 机构 39,000,000.00 2017 年 9 月 29 日 2019 年 9 月 2 8 日 9.00% 10 质押贷 款 招商银行 武汉雄楚 支行 银行 19,100,000.00 2019 年 5 月 27 日 2020 年 5 月 2 6 日 4.785% 11 质押贷 款 招商银行 武汉雄楚 支行 银行 15,900,000.00 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 8 日 4.79% 12 信用贷 款 华夏银行 北京朝阳 门支行 银行 20,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 2020 年 9 月 1 9 日 6.09% 13 融资租 赁 海通恒信 国际租赁 有限公司 非银行金融 机构 12,000,000.00 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 7.50% 14 融资租 赁 海通恒信 国际租赁 有限公司 非银行金融 机构 20,000,000.00 2019 年 9 月 26 日 2022 年 9 月 2 6 日 7.50% 15 应收账 款保理 远东国际 融资租赁 有限公司 非银行金融 机构 6,000,000.00 2019 年 6 月 5 日 2020 年 5 月 5 日 7.40% 16 应收账 款保理 远东国际 融资租赁 有限公司 非银行金融 机构 5,614,175.00 2019 年 12 月 4 日 2020 年 11 月 4 日 7.40% 17 委托贷 款 建银国际 (中国)有 限公司 非银行金融 机构 39,000,000.00 2019 年 12 月 1 3 日 2020 年 9 月 1 2 日 10.00% 合计 - - - 297,614,175.00 - - - 注：利息率按照 公告编号：2020-035 34 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 公告编号：2020-035 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 王彬 董事长 男 1964 年 10 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 周泳 董事 男 1966 年 10 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 李祖清 董事 男 1965 年 10 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 朱雨龙 董事 男 1975 年 2 月 硕士研 究生 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 张洋 董事 男 1980 年 11 月 大学学 历 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 余国铮 董事 男 1966 年 5 月 硕士研 究生 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 汪泓溦 董事 女 1967 年 1 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 沈军 董事 男 1970 年 1 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 宋建武 独立董事 男 1963 年 10 月 博士 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 冷凇 独立董事 男 1981 年 5 月 博士 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 周清华 独立董事 女 1968 年 11 月 博士 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 于新波 独立董事 男 1960 年 2 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 王青斌 独立董事 男 1977 年 2 月 博士 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 刘芸 监事会主席 女 1963 年 4 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 张攀峰 监事 男 1980 年 6 月 博士 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 田春红 职工监事 女 1980 年 3 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 周泳 总经理 男 1966 年 10 月 本科 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 是 沈军 常务副总经 理 男 1970 年 1 月 本科 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 是 白钢 副总经理 男 1971 年 8 月 本科 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 是 李春森 财务负责人 男 1971 年 12 月 硕士研 究生 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 是 郭卫东 董事会秘书 男 1967 年 5 月 本科 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 是 董事会人数： 13 监事会人数： 3 公告编号：2020-035 36 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、控股股东、实际控制人委派董事为王彬、李祖清、朱雨龙； 2、控股股东、实际控制人委派监事为刘芸、张攀峰。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙放 董事 离任 无 公司董事会换届 李俊燕 董事 离任 无 公司董事会换届 史军 董事 离任 无 公司董事会换届 张洋 无 新任 董事 公司董事会换届 宋建武 无 新任 独立董事 公司董事会换届 冷凇 无 新任 独立董事 公司董事会换届 周清华 无 新任 独立董事 公司董事会换届 于新波 无 新任 独立董事 公司董事会换届 王青斌 无 新任 独立董事 公司董事会换届 赵劲松 监事 离任 无 公司监事会换届 张攀峰 无 新任 监事 公司监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 （一）新任董事简历 张洋，男，1980 年生，大学学历。历任安博教育高级培训顾问，华润领导力发展中心高级经理，有 着丰富的管理课程体系搭建经验，曾服务于北大、清华等多家商学院。目前在国富商通信息技术发展股份 有限公司、香港三维投资基金管理有限公司、北京三维投资基金管理有限公司、十美娱乐传媒（北京）股 份有限公司担任董事职务，在深圳维信联投资产管理有限公司、北京知信蓝海科技有限公司担任董事长。 不存在《北京长江文化股份有限公司独立董事制度》第五条规定的不能担任公司独立董事的情形；未持有 北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 宋建武，男，1963 年生，博士学位。历任中国人民大学传播媒介管理研究所所长兼中国报业协会报 业经济研究委员会秘书长、中国报业杂志社执行主编，中国人民大学《新闻与传播》及《文化产业导刊》 杂志主编。现任中国人民大学教授，博士生导师，人大媒体融合实验室总干事。目前在深圳市天威视讯股 份有限公司、上海东方网股份有限公司担任独立董事。不存在《北京长江文化股份有限公司独立董事制 公告编号：2020-035 37 度》第五条规定的不能担任公司独立董事的情形；未持有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证 监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 冷凇，男，1981 年生，博士学位。历任中国社会科学院世界传媒研究中心秘书长、副研究员，央视 及多省市电视台特聘顾问，电视节目模式创新研发专家。现任中国社会科学院新闻与传播研究所世界传媒 研究中心秘书长，中国社会科学院新闻与传播研究所媒介研究室副主任。目前在幸福蓝海影视文化集团股 份有限公司、中广天择传媒股份有限公司、北京中外名人文化传媒集团股份有限公司担任独立董事、北京 能量影视传播股份有限公司担任董事。不存在《北京长江文化股份有限公司独立董事制度》第五条规定的 不能担任公司独立董事的情形；未持有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部 门的处罚和证券交易所惩戒。 周清华，女，1968 年 11 月生，法学博士。1991 年 7 月开始至今担任大连海事大学法学院教师、教 授、硕士研究生导师。自 2017 年 5 月开始担任中国国际经济贸易仲裁委员会、中国海事仲裁委员会、上 海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）及台州仲裁委员会仲裁员。自 2018 年 10 月开始担任广 州仲裁委员会仲裁员。自 2019 年 5 月开始担任大连仲裁委员会仲裁员。现任中国国际经济法学会理事、 辽宁省国际法学会理事、中国仲裁法学研究会理事、大连市检察院特邀监督员。2011 年 8 月至 2017 年 3 月担任大连三垒机器股份有限公司独立董事，目前尚未在其他上市公司担任独立董事。不存在《北京长江 文化股份有限公司独立董事制度》第五条规定的不能担任公司独立董事的情形；未持有北京长江文化股份 有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 于新波，男，1960 年 2 月出生，本科学历，注册会计师。2005 年 10 月至 2014 年 8 月，在信永中和 会计师事务所任高级经理、部门经理，从事审计和部门管理工作；2014 年 9 月至今，在立信会计师事务 所（特殊普通合伙）北京分所任合伙人，从事审计和技术支持工作，目前尚未在其他上市公司担任独立董 事。不存在《北京长江文化股份有限公司独立董事制度》第五条规定的不能担任公司独立董事的情形；未 持有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 王青斌，男，1977 年 2 月生，中国国籍，法学博士，毕业于武汉大学法学院。2007 年起至今在中国 政法大学任教，2010 年晋升为副教授，2014 年晋升为教授，2011 至 2012 年，在美国埃默里大学访学一 年。现为中国政法大学教授、博士生导师、《行政法学研究》杂志副主编，兼任中国法学会行政法学研究 会理事、北京市政府行政复议委员会委员、北京市海淀区政府行政复议委员会委员、北京市朝阳区政府行 政复议委员会委员等职，目前尚未在其他上市公司担任独立董事。不存在《北京长江文化股份有限公司独 立董事制度》第五条规定的不能担任公司独立董事的情形；未持有北京长江文化股份有限公司股份；未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 （二）新任监事简历 张攀峰，男，1980 年生，经济学博士学位。现任湖北广播电视台经营管理办公室高级主管，兼任湖 北长江广电广告有限公司监事、湖北广电桃花婚恋文化有限公司和湖北长江广电文创股权投资基金管理有 限公司董事。不存在《北京长江文化股份有限公司章程》第一百零四条规定的不能担任公司监事的情形； 未持有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 35 27 业务人员 91 72 行政人员 13 15 财务人员 10 9 员工总计 149 123 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 23 13 本科 101 86 专科 22 19 专科以下 3 5 员工总计 149 123 公告编号：2020-035 38 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2020 年 1 月 8 日，公司收到独立董事王青斌先生递交的辞职报告，自股东大会选举产生新任独立董 事之日起辞职生效，详见公司于股转系统披露的《2020-007 长江文化：独立董事辞职公告》。 公告编号：2020-035 39 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司□专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司√影视公司 □化工公司□不适用 一、 行业概况 (一) 行业政策 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于“R86 广播、电 视、电影和影视录音制作业”。随着我国经济发展和文化体制改革的不断深入，我国广播、电影、电视、 广告行业逐步形成了以《中华人民共和国著作权法》、《中华人民共和国广告法》、《网络音视频信息服 务管理规定》、为基础，对行业资质管理、行业业务标准审查、行业质量管理、产业体制改革等进行全方 面的指导和监管的法律法规和相关政策。 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管 理办法》及其他相关规定，国家对设立广播电视节目制作经营机构或从事广播电视节目制作经营活动实行 许可制度，国产剧、合拍剧的拍摄制作实行备案公示制度，国产剧、合拍剧、引进剧实行内容审查和发行 许可制度。 （1）广播电视节目制作经营业务许可（含专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧） 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》，国家对设立广播电视节目制作 经营机构或从事广播电视节目制作经营活动实行许可制度，设立广播电视节目制作经营机构或从事广播电 视节目制作经营活动应当取得《广播电视节目制作经营许可证》，电视剧由持有《广播电视节目制作经营 许可证》的机构、地市级（含）以上电视台（含广播电视台、广播影视集团）和持有《摄制电影许可证》 的电影制片机构制作，但须事先另行取得电视剧制作许可。 （2）电视剧拍摄制作和发行 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管 理办法》，国产剧、合拍剧的拍摄制作实行备案公示制度，国务院广播影视行政部门负责全国拍摄制作电 视剧的公示。省、自治区、直辖市人民政府广播影视行政部门负责受理本行政区域内制作机构拍摄制作电 视剧的备案，经审核报请国务院广播影视行政部门公示。电视剧拍摄制作备案内容须符合下列条件： （一）符合《电视剧内容管理规定》（广电总局令第 63 号）的内容要求。（二）内容涉及政治、军事、 外交、国家安全、统战、民族、宗教、司法、公安等敏感内容的（以下简称特殊题材），申报拍摄制作备 案公示前须征得省、自治区、直辖市以上人民政府有关主管部门或者有关方面的书面意见。国产剧、合拍 剧、引进剧实行内容审查和发行许可制度，未取得发行许可的电视剧，不得发行、播出和评奖。 二、 资质情况 资质名称 资质类型 取得主体 有效期 适用范围 变动原因 广播电视节目制 作经营许可证 业务经营 许可 北京长江文 化股份有限 公司 2021 年 3 月 31 日 经营方式：制作、发 行； 经营范围：动画片、专 题片、电视综艺，不得 制作时政新闻及同类专 题、专栏等广播电视节 目 无 公司的主要资质是广播电视节目制作经营许可证，公司会定期办理延期。 三、 重要著作权 (一) 重要著作权基本情况 报告期内，著作权基本情况如下： 公告编号：2020-035 40 类别 剧名 题材 类型 集数 主要演员名 称 著 作 权 比 例 权利取 得方式 备注 2019 年联合 投资的 电视剧 《正是青春璀 璨时》 当代 都市 暂定 50 李健、黄曼 40% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 40% 《了不起的儿 科医生》 都市 医疗 48 陈晓、王子 文 30% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 30% 《煮妇的幸福 生活》 现代 都市 33 高亚麟、陈 德容 50% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 50% 《幸福二号 院》 当代 都市 暂定 43 刘佩琦、王 丽云 80% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 80% 2019 年联合 出品的 网剧 《酋长的男 人》 都市 奇幻 26 张雅钦、任 宥纶 30% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 30% 2019 年发行 的电视 剧 《无名卫士》 现代 其它 42 李乃文、张 晞临、叶 静、胡丹丹 55% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 55% 《猎豺狼》 近代 革命 42 李宗翰、胡 丹丹、张译 文 50% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 50% 《老虎队》 近代 革命 45 李健、王珂 20% 依法自 动取得 存在与其他著作权 人共享著作权的情 形，公司持有 20% 《闺蜜嫁到》 当代 都市 50 朱泳腾、隋 俊波、胡丹 丹 100% 依法自 动取得 不存在与其他著作 权人共享著作权的 情形，公司持有 100% 《婚姻历险 记》 当代 都市 39 韩雪、黄宥 明 100% 依法自 动取得 不存在与其他著作 权人共享著作权的 情形，公司持有 100% 《婚姻遇险 记》 当代 都市 41 韩雪、黄宥 明 100% 依法自 动取得 不存在与其他著作 权人共享著作权的 情形，公司持有 100% 公告编号：2020-035 41 (二) 重要著作权资源减值情况 □适用√不适用 (三) 重要著作权资源争议纠纷情况 □适用√不适用 (四) 重要著作权许可使用情况 □适用√不适用 四、 核心团队 以公司董事总经理周泳先生为核心的管理团队，凭借多年的从业经验和对影视文化产业深刻的理解， 在影视剧领域积累了广泛的人脉，树立了优质影视文化公司的行业形象，生产出众多有影响力与知名度的 影视作品，获得业内的认可和好评，为公司创造良好的市场口碑以及长远发展提供了坚实的基础。 五、 重要演职人员 (一) 重要演职人员的变动情况 □适用√不适用 (二) 重要演职人员的不当行为情况 □适用√不适用 (三) 收购重要演职人员及其关联方公司股权的情况 □适用√不适用 六、 税收缴纳 根据国家税务总局北京市东城区税务局第一税务所于 2020 年 1 月 9 日出具的《国家税务总局北京市 东城区税务局涉税保密信息查询结果单》，公司在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，不存在逾 期申报、偷税、欠税情形，无被给予税务行政处罚或处理的记录。 根据武汉市武昌区税务局中华路税务所于 2020 年 1 月 13 日出具的《证明》，公司全资子公司湖北香 蕉传媒有限公司自 2017 年 1 月 1 日至今遵守国家和地方有关税收的法律、法规，依法按时申报纳税，暂 未发生因违法税收的法律、法规而受到处罚的情形。 根据国家税务总局伊宁市税务局于 2020 年 1 月 13 日出具的《证明》，公司全资子公司伊犁长江荣艺 和生影视传媒有限公司自开业至今，按时申报纳税，未发现有税收违法违章行为。 根据国家税务总局平潭综合实验区税务局第一税务所于 2020 年 1 月 24 日出具的《涉税信息查询结果 告知书》，公司全资子公司平潭荣艺和生传媒有限公司 2019 年 4 月成立至今暂未发现存在税收违法行 为。 根据国家税务总局伊宁市税务局于 2020 年 1 月 13 日出具的《证明》，公司全资子公司伊犁长江股权 投资管理有限公司自开业至今，按时申报纳税，未发现有税收违法违章行为。 根据国家税务总局伊宁市税务局于 2020 年 1 月 13 日出具的《证明》，公司控股子公司伊犁长江文化 传媒有限公司自开业至今，按时申报纳税，未发现有税收违法违章行为。 根据国家税务总局北京市东城区税务局第一税务所于 2020 年 1 月 9 日出具的《国家税务总局北京市 东城区税务局涉税保密信息查询结果单》，公司全资子公司北京完美养成教育科技有限公司在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，不存在逾期申报、偷税、欠税情形，无被给予税务行政处罚或处理的 记录。 七、 作品 √适用□不适用 公告编号：2020-035 42 (一) 已完成作品的基本情况 报告期内，公司已完成作品的基本情况如下： （一）《了不起的儿科医生》基本情况 《了不起的儿科医生》，讲述了一群儿科医生，为了守护儿童的生命防线竭尽所能，全心全意地救 治、服务儿童的故事。该剧入选国家广播电视总局“庆祝新中国成立 70 周年电视剧展播剧目”。 （二）《煮妇的幸福生活》基本情况 《煮妇的幸福生活》讲述了煮妇翻身的故事，其中又以婆媳间、姑嫂间的纠结纷争作为全新叙事视 角，以独特的影像语言展示生活中的酸甜苦辣、嬉笑怒骂，将在轻松幽默的表现形式中全力打造解决都市 女性们面临的各种情感困扰的都市时尚偶像大戏。 (二) 已完成作品的团队情况 报告期内，已完成作品的团队情况如下： 《了不起的儿科医生》由上海咚咚锵影视文化发展有限公司、北京长江文化股份有限公司、腾讯 影业文化传播有限公司、伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司等公司联合出品，杨磊执导，陈 晓、王子文、贾青、于小伟、朱嘉琦主演。 《煮妇的幸福生活》由北京广电影视传媒有限公司、伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司等公司联合出 品，马骁执导，陈德容、宋雷涛、薛皓文、徐冬冬、高亚麟、司珂华、高宝宝领衔主演。 (三) 已完成作品的联合拍摄情况 √适用□不适用 报告期内，已完成作品的联合拍摄情况： (四) 收入占公司营业收入前五名的作品情况 序号 项目名称 类型 收入金额 占营业收入的比例 备注 1 小欢喜 电视剧 57,838,490.57 8.79% 2 宸汐缘 电视剧 46,921,698.11 7.13% 3 陆战之王 电视剧 40,285,283.02 6.12% 4 亲爱的婚姻 电视剧 36,104,150.94 5.49% 5 凉生，我们可不可以不忧 伤 电视剧 34,374,952.83 5.23% 合计： 215,524,575.47 32.76% (五) 作品计划情况 √适用□不适用 序号 项目名称 项目简介 剧名 题材类型 集数 主要演员名称 发行许可证编号 《了不起的儿科医生》 都市医疗 48 陈晓、王子文 （京）剧审字 （2019）第065号 《煮妇的幸福生活》 都市家庭 33 高亚麟、陈德容 （黔）剧审字 （2018）第001号 公告编号：2020-035 43 1 《燃烧大地》 在上个世纪三十年代初，军阀子弟牟子龙是一个玩世不恭、忠于爱情的 青年。兄长牟子鸿因为同情共产党被陷害遭受灭门之祸，牟子龙放下了内心 情感，一心想为兄长复仇。爱国新女性辛宁积极参加革命，为了感召这个曾 经的未婚夫，来到了牟子龙身边，积极帮助牟子龙建立胶东革命武装，为牟 子龙传递革命思想。阴差阳错和牟子龙成亲的玉凤的也为了获得牟子龙的关 注加入到革命事业中。在民族危亡的关头，牟子龙在共产党人常人杰的指引 下，以民族大义为重，放下私仇，捐弃前嫌，和宿敌马千驹联合抗战，在胶 东树起了抗日大旗。艰难抗战中，曾经的爱人叶初云也为了保护牟子龙身 亡，牟子龙并没有畏惧，反而在抗日战争中逐步壮大人民武装，迎来了抗战 最后的胜利。解放战争，牟子龙从胶东带出了一支装备精良的人民子弟兵， 在东北战场上立下了赫赫战功，为国家民族进入新时代立下了不朽功勋。 导演：王梓代表作品：《我们的四十年》《小草青青》《俺娘田小草》 编剧：赵冬苓代表作品：《上学路上》《沂蒙》《红高粱》《安居》 男一号：陈龙代表作品：《琅琊榜》《欢乐颂 2》《金牌投资人》 女一号：柴碧云代表作品：《新还珠格格》《明天，会更好》《武当一剑》 《我们的四十年》 2 《武汉加油》 2019 年底爆发的新冠病毒疫情给全球造成了不可磨灭的影响，在此次疫 情当头中国湖北武汉也面临了巨大的考验。武汉这座千万级人口的城市里， 疫情是如何从快速暴发到逐渐被遏制的全过程。充分展现了在习近平总书记 的亲自领导下，中国政府对防控疫情采取的各项重大措施；记录了一线医护 人员的伟大牺牲和奉献；同时还讲述了社区工作者、志愿者、快递员等普通 武汉市民，在封城状态下坚守并携手抗击疫情的顽强精神。 3 《三十岁，无 与伦比》 该剧的核心是想通过一群“青年危机”下的主人公们的喜怒哀乐来呈现 一些不那么标准的答案，重塑“三十而立”的定义，他们的“三十而立”， 跟金钱，地位，权利都没有关系，而是作为一个思想独立的人，能否真诚的 对待自己和生活。 导演：何念代表作品：《中国式离婚》 编剧：秦琴代表作品：《上马追风》 男一号：陈晓代表作品：《那年花开月正圆》《睡在我上铺的兄弟》《神雕 侠侣》《陆贞传奇》《了不起的儿科医生》 女一号：王子文代表作品：《欢乐颂》《第二次也很美》《如果蜗牛有爱 情》《了不起的儿科医生》 4 《幸福+》 “幸福院”是一个抱团养老的新型养老公寓，老人们在这个小康社会的 大家庭里快乐生活，安享天伦之乐。春节期间大家庭一起来到农村过年，未 曾想遇到了疫情，被迫在农村隔离 14 天，在这期间以于老乐为首的幸福院大 家庭过起了前所未有的三代人二十四小时不分开的生活模式！因为幸福院于 老乐，赵精神，黄小娟的来到新型养的方式的理念被悄悄的带进蓬勃发展的 新农村，幸福三号院“托老所”走进了人们的视野。 导演及编剧：海顿代表作品《浴血太行之尖刀出鞘》《传奇英雄》《盗火 线》 男一号：刘佩琦代表作品：《大宅门》《白鹿原》《那年花开月正圆》 女一号：王丽云代表作品：《妯娌的三国时代》《丈母娘来了》《满仓进 城》 5 《谷雨冬至》 讲述上海精英女投行与晋江没落企二代之间从敌对到欣赏、从冤家到相 爱、从对手到携手的甜暧爱情以服装制造业为背景，聚焦 90 后奋发自主的创 业奋斗史。 导演：海顿代表作品《浴血太行之尖刀出鞘》《传奇英雄》《盗火线》 编剧：连三月代表作品《点道》《寡人无疾》 公告编号：2020-035 44 6 《伟大的母 亲》 在中国近代史上，有这样一个家庭，这个家庭出了四位中共中央委员— —蔡和森、向警予、蔡畅和李富春（其中，蔡和森和李富春分别担任过中共 中央政治局常委）。这样的家庭，在中国实属罕见。四位儿女，叱咤风云。 而他们的母亲，不是中共党员，却和她的儿女们一起立传于《中共党史人物 传》。这位不寻常的母亲就是葛健豪。 葛健豪，本是一位身处湖南偏远山村的普通妇人，她在时代大潮的冲击下觉 醒，携儿带女从湖南深山走出，走向长沙、武汉，上海，乃至 54 岁时，与儿 女一道走向万里之外的法兰西寻求救国真理。回国后，三位杰出的儿女先后 为革命牺牲，这位母亲承受着一个又一个残酷的打击，又从极度悲痛中坚强 地重新站起，带着孙辈们继续跟党往前走，直至古稀之年，她将身边最后一 个孙儿送交党组织后，自己老死在故乡的深山丛林之中…… 导演：林柯代表作品：《脱身》《你迟到的许多年》 编剧：赵瑞泰代表作品：《宋庆龄和她的姊妹们》《向警予》《杂技皇后夏 菊花》 女一号：颜丙燕代表作品：《万箭穿心》《满秋》《借枪》《红十字方队》 《阳光下的法庭》 7 《此心安处》 该剧讲述了一个新时代独立女性传奇又平凡的一生，从茶水小妹到别无 选择的结婚生子，她乐观积极，感动外贸商战的外国友人，她孤军奋战，粉 碎道德绑架和职场压榨，蜕变成一代商界铁娘子。 导演：余丁代表作品：《鸡毛飞上天》《一代枭雄》《重案六组》 编剧：苏晓苑代表作品：《那年花开月正圆》《花木兰传奇》 女一号：刘涛代表作品：《欢乐颂》《芈月传》 男一号：杨祐宁代表作品：《都挺好》《十七岁的天空》 8 《你好生活》 罗英玮原本是机关工作人员，不甘平淡生活的她，自学法律，并通过了 司法考试。而就在这一天，罗英玮却遭遇各种打击：丈夫刘铭与温莉出轨， 他们更在国内欠下高利贷，陷害罗英玮还债。这一切让罗英玮备受打击，但 她并没有放弃，而是选择用法律手段还击。罗英玮来到律所工作，一方面背 负着巨额债款，一方面又要应对职场上的勾心斗角。在这里，她遇到了志同 道合的伙伴——邱华、夏舒。就这样，众人的律师生涯正式开始。她们始终坚 持对法律的信仰，丈量正义的足迹，并通过一起起案件见证了人性百态和社 会冷暖。最终，罗英玮等人成功逆袭为金牌律师团，刘铭和温莉的诈骗案也 渐渐真相大白。命运的捉弄没有打垮罗英玮，相反，她会感谢生活，是它教 会自己成长。 导演：刘江代表作品《归去来》《咱们相爱吧》《咱们结婚吧》 编剧：赵冬苓代表作品：《上学路上》《沂蒙》《红高粱》《安居》 9 《旷野之境》 在光怪陆离的网络世界，一群来自全球各地的黑客和诈骗分子结成团 伙，利用大数据、云计算、人工智能、区块链、量子波等等高科技手段，武 装源远流长的“蜂麻燕雀”秘传骗术，疯狂地攻城略地，窃取无辜者的财 富、尊严、甚至生命。他们操作的一个席卷全国的杀猪盘美色诈骗案，将反 诈中心的民警肖旷卷入其中，他所在的七中队是个安置老弱病残的“废材 组”，他本人更是个风格清奇的“佛系神探”，然而在女博士网安专家方心 瑜的帮助下，废材组插上了高科技的翅膀，一路过关斩将，挖出了敌人真正 的目标竟然是窃取全国最大的公民数据库，并成功将武装到牙齿的悍将财神 抓获。本剧根据公安部“断链行动”的真实案件改编。 导演：周琳皓，代表作品《暗黑者》《执念者》《暗黑者 2》 公告编号：2020-035 45 10 《明天，会更 好》 格尔是小怜情同手足的好姐妹，成人后的格尔，却因一场意外，改变了 人生命运。少年玩伴夏天退伍归来，被格尔表白，但夏天的意中人却是小 怜。夏天和小怜结婚，因怀不上孩子发愁。在格尔的医治下，小怜生下儿子 夏明轩。夏天海外祖亲过世，格尔得知其即将继承遗产，编造了明轩身世的 谎言，声称明轩并非小怜亲生，而是自己的亲子。专家斥责格尔违背医德， 行为涉嫌犯罪，格尔咬定一切都是夏天的主意，而此时，夏天因工伤昏迷， 无法作证，后经科学鉴定，明轩是小怜和夏天的亲子，格尔受到了法律的制 裁，小怜夏天一家三口团聚，而小怜也选择了爱与宽恕，再次帮助格尔，拯 救了格尔的灵魂，姐妹冰释前嫌，大家一起走向了更加美好的明天。 导演：顾晶代表作品《麦香》《我的小姨》《走戈壁的女人》 编剧：马洁代表作品《生死劫》《追我魂魄》《生死记忆》 女一号：柴碧云代表作品《我们的四十年》《夏至未至》《新边城浪子》 男一号：何明翰代表作品《十八岁的天空》《明天》《铁血荣耀》 (六) 作品被主管部门出具明确否定意见的情况 □适用√不适用 八、 细分行业 (一) 影视剧制作业务 √适用□不适用 公司的电视剧业务主要分为联合拍摄、买断发行和提供版权运营三种模式。联合摄制（非执行制片 方）指公司担任非执行制片方，按照联合投资协议的约定参与电视剧剧本的选择、预算的制定、剧组的安 排，并派驻工作人员对摄制、管理、宣传和发行进行监督。公司按照协议将资金投入到联合拍摄的执行制 片方，电视剧完成拍摄并实现发行收入后，公司按照投资比例获得相应收入；买断发行是指公司发行的电 视剧采用买断区域或时段播映权的模式，由公司支付资金购买播映权，再通过向电视台或视频网站销售该 播映权获取收益，版权运营服务是指公司接受电视台或频道委托，负责其电视剧目遴选推荐、评估、审 核、营销推广等，通过版权运营服务获取收益。 (二) 电影发行业务 □适用√不适用 (三) 院线业务 □适用√不适用 (四) 影院业务 □适用√不适用 (五) 电视节目 √适用□不适用 公司的视频节目业务主要分为受托制作和联合投资两种模式。受托制作是指公司通过接受电视台、视 频网站或栏目研发机构等客户委托，为其制作电视或新媒体视频视频节目，以实现盈利；联合投资指根据 共担风险、共享收益的原则，与第三方联合投资季播栏目，按合同约定获得收入分成。 (六) 艺人经纪业务 □适用√不适用 公告编号：2020-035 46 (七) 衍生品业务 □适用√不适用 公告编号：2020-035 47 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度、规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 为规范公司治理，报告期内公司增加了 5 名独立董事成员，董事会成员人数为 13 名。新增和修订制 度的审议程序如下： （一）公司第一届董事会第二十二次会议和公司 2019 年第二次临时股东大会分别审议通过《关于制 定北京长江文化股份有限公司独立董事制度的议案》、《关于修订北京长江文化股份有限公司董事会议事 规则的议案》、《关于修订北京长江文化股份有限公司章程的议案》。 （二）公司第二届董事会第一次会议通过《关于制定北京长江文化股份有限公司审计委员会议事规 则》、《关于制定北京长江文化股份有限公司提名委员会议事规则》、《关于制定北京长江文化股份有限 公司薪酬与考核委员会议事规则》、《关于制定北京长江文化股份有限公司战略委员会议事规则》、《关 于制定北京长江文化股份有限公司内部审计制度》。 （三）公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于制定北京长江文化股份有限公司编委会议事规 则的议案》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司制定的《投资者关系管理制度》有利于 规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通 关系，《融资与对外担保管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》等制度能够 给所有股东提供全面保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事会议事 规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制 度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事规 则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公 司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 公司董事会秘书按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等法律、法规的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的融资、对外投资、关联交易均按照《公司章程》等相关制度履行相应的决策程序， 未出现重大违法、违规现象和重大缺陷。 公司对外担保事项存在违规现象，对外担保累计金额占公司 2018 年经审计净资产的比例为 0.93%。 公告编号：2020-035 48 公司在筹备公开发行股票并在精选层挂牌辅导过程中发现该关联担保事项，针对该事项督导券商和公 司及时要求伊犁长江股权投资管理有限公司（以下简称“伊犁股权”）将该关联担保事项准确、完整报 告，并提出解除担保责任的要求，伊犁股权已与《借款、担保合同》相关方签署补充协议，同意确认伊犁 股权的担保责任已经全部解除。伊犁股权未因天津紫锋文化传媒有限公司借款提供连带按份保证而实际承 担担保责任及其他赔偿责任。 公司 2020 年第二次临时股东大会、第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议分别审议通 过《关于补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案》，议案情况详见公司于股转系统披露的《2020-021 长江文化：补充确认偶发性关联交易暨关联担保的公告》。 4、 公司章程的修改情况 一、公司增加独立董事、股票发行注册资本变更以及换证修改公司章程 公司第一届董事会第二十二次会议和公司 2019 年第二次临时股东大会分别审议通过《关于增加独立 董事及董事会人员变更修改公司章程的议案》、《关于广播电视节目制作经营许可证换证致经营范围相关 内容变更的议案》、《关于 2018 年第一次股票发行注册资本变更的议案》、《关于修订北京长江文化股 份有限公司章程的议案》等议案。详见公司在股转系统披露的《2019-046 长江文化：关于修订公司章程 公告（更正后）》和《2019-044 长江文化：公司章程（第六版）》。 2019 年 9 月 11 日，公司完成工商变更并取得新营业执照，统一社会信用代码仍为 91110101051410106W，公司注册资本从 171,600,000 元变更为 179,795,169 元，同时对修订后的公司章程 进行了备案。详见公司在股转系统披露的《2019-066 长江文化：关于完成工商变更登记的公告》。 二、公司董事会下设编委会修改公司章程 为确保公司内容产品宣传导向可管可控，实现决策的民主化、科学化、制度化，公司董事会下设编委 会并结合现有实际情况对《公司章程》进行相应修改，完善《公司章程》的相关条款。公司 2019 年第三 次临时股东大会审议通过《关于修订北京长江文化股份有限公司章程的议案》。详见公司在股转系统披露 的《2019-071 长江文化：关于修订公司章程公告》和《2019-072 长江文化：公司章程（第七版）》。 2019 年 11 月 26 日，公司完成章程备案并取得北京市东城区市场监督管理局出具的《备案通知 书》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2019 年 3 月 29 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过： 1.《关于控股股东与认购对象签订特殊投资条款的议案》； 2.《关于提议召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 二、2019 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过： 1.《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》； 2.《关于<公司 2018 年度总经理工作报告>的议案》； 3.《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》； 4.《关于<公司 2018 年年度报告>及其摘要的议案》； 5.《关于<公司 2018 年度利润分配预案>的议案》； 6.《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》； 7.《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》； 8.《关于报出公司 2018 年财务报表的议案》； 9.《关于<公司 2018 年度审计报告>的议案》； 10.《关于<公司 2019 年第一季度报告>的议案》； 11.《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的 议案》； 12.《关于<预计公司 2019 年度日常性关联交易情况>的议案》； 13.《关于公司 2019 年度贷款规模的议案》； 公告编号：2020-035 49 14.《关于公司 2019 年度为控股子公司提供担保的议案》； 15.《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 三、2019 年 8 月 7 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过： 1.《关于董事会换届暨提名王彬为第二届董事会董事候选人的议案》； 2.《关于董事会换届暨提名周泳为第二届董事会董事候选人的议案》； 3.《关于董事会换届暨提名李祖清为第二届董事会董事候选人的议案》； 4.《关于董事会换届暨提名朱雨龙为第二届董事会董事候选人的议案》； 5.《关于董事会换届暨提名张洋为第二届董事会董事候选人的议案》； 6.《关于董事会换届暨提名余国铮为第二届董事会董事候选人的议案》； 7.《关于董事会换届暨提名汪泓溦为第二届董事会董事候选人的议案》； 8.《关于董事会换届暨提名沈军为第二届董事会董事候选人的议案》； 9.《关于提名宋建武为公司第二届董事会独立董事的议案》； 10.《关于提名冷凇为公司第二届董事会独立董事的议案》； 11.《关于提名周清华为公司第二届董事会独立董事的议案》； 12.《关于提名于新波为公司第二届董事会独立董事的议案》； 13.《关于提名王青斌为公司第二届董事会独立董事的议案》； 14.《关于确定公司独立董事薪酬的议案》； 15.《关于制定北京长江文化股份有限公司独立董事制度的议案》； 16.《关于修订北京长江文化股份有限公司董事会议事规则的议案》； 17.《关于变更募集资金用途的议案》； 18.《关于增加独立董事及董事会人员变更修改公司章程的议案》； 19.《关于广播电视节目制作经营许可证换证致经营范围相关内容变更的议案》； 20.《关于 2018 年第一次股票发行注册资本变更的议案》； 21.《关于修订北京长江文化股份有限公司章程的议案》； 22.《关于提议召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 四、2019 年 8 月 23 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过： 1.《关于选举王彬为公司第二届董事会董事长的议案》； 2.《关于选举第二届董事会审计委员会委员的议案》； 3.《关于选举第二届董事会提名委员会委员的议案》； 4.《关于选举第二届董事会薪酬与考核委员会委员的议案》； 5.《关于选举第二届董事会战略委员会委员的议案》； 6.《关于建立董事会内部审计机构及聘任内部审计机构人员的议案》； 7.《关于制定北京长江文化股份有限公司审计委员会议事规则》； 8.《关于制定北京长江文化股份有限公司提名委员会议事规则》； 9.《关于制定北京长江文化股份有限公司薪酬与考核委员会议事规则》； 10.《关于制定北京长江文化股份有限公司战略委员会议事规则》； 11.《关于制定北京长江文化股份有限公司内部审计制度》； 12.《关于向海通恒信国际租赁股份有限公司申请融资的议案》。 五、2019 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过： 1.《关于长江文化 2019 年半年度报告的议案》； 2.《关于公司 2016 年第二次股票发行募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》； 3.《关于公司 2018 年第一次股票发行募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》。 六、2019 年 9 月 30 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过： 1.《关于聘任周泳为公司总经理的议案》； 2.《关于聘任沈军为公司常务副总经理的议案》； 3.《关于聘任白钢为公司副总经理的议案》； 4.《关于聘任李春森为公司财务负责人的议案》； 5.《关于聘任郭卫东为公司董事会秘书的议案》； 6.《关于制定北京长江文化股份有限公司编委会议事规则的议案》； 7.《关于修订北京长江文化股份有限公司章程的议案》； 8.《关于聘任编委会委员的议案》； 公告编号：2020-035 50 10.《关于提议召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案》。 七、2019 年 10 月 28 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过： 1.《关于<公司 2019 年第三季度报告>的议案》。 监事会 5 一、2019 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第十次会议，审议通过： 1.《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》； 2.《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》； 3.《关于<公司 2018 年年度报告>及其摘要的议案》； 4.《关于<公司 2018 年度利润分配预案>的议案》； 5.《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》； 6.《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》； 7.《关于<公司 2019 年第一季度报告>的议案》； 8.《关于<预计公司 2019 年度日常性关联交易情况>的议案》； 9.《关于公司 2019 年度贷款规模的议案》； 10.《关于公司 2019 年度为控股子公司提供担保的议案》； 二、2019 年 8 月 7 日，公司召开第一届监事会第十一次会议，审议通过： 1.《关于监事会换届暨提名刘芸为第二届监事会监事候选人的议案》； 2.《关于监事会换届暨提名张攀峰为第二届监事会监事候选人的议案》。 三、2019 年 8 月 23 日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过： 1.《关于选举刘芸为公司第二届监事会主席的议案》。 四、2019 年 8 月 28 日，公司召开第二届监事会二次会议，审议通过： 1.《关于长江文化 2019 年半年度报告的议案》； 2.《关于公司 2016 年第二次股票发行募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》； 3.《关于公司 2018 年第一次股票发行募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》。 五、2019 年 10 月 28 日，公司召开第二届监事会三次会议，审议通过： 1.《关于<公司 2019 年第三季度报告>的议案》。 股东大会 4 一、2019 年 4 月 16 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过： 1.《关于控股股东与认购对象签订特殊投资条款的议案》。 二、2019 年 6 月 21 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过： 1.《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》； 2.《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》； 3.《关于<公司 2018 年年度报告>及其摘要的议案》； 4.《关于<公司 2018 年度利润分配预案>的议案》； 5.《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》； 6.《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》； 7.《关于<预计公司 2019 年度日常性关联交易情况>的议案》； 8.《关于公司 2019 年度贷款规模的议案》； 9.《关于公司 2019 年度为控股子公司提供担保的议案》； 10.《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》。 三、2019 年 8 月 23 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过： 1.《关于董事会换届暨提名王彬为第二届董事会董事候选人的议案》； 2.《关于董事会换届暨提名周泳为第二届董事会董事候选人的议案》； 3.《关于董事会换届暨提名李祖清为第二届董事会董事候选人的议案》； 4.《关于董事会换届暨提名朱雨龙为第二届董事会董事候选人的议案》； 5.《关于董事会换届暨提名张洋为第二届董事会董事候选人的议案》； 6.《关于董事会换届暨提名余国铮为第二届董事会董事候选人的议案》； 7.《关于董事会换届暨提名汪泓溦为第二届董事会董事候选人的议案》； 8.《关于董事会换届暨提名沈军为第二届董事会董事候选人的议案》； 9.《关于提名宋建武为公司第二届董事会独立董事的议案》； 10.《关于提名冷凇为公司第二届董事会独立董事的议案》； 11.《关于提名周清华为公司第二届董事会独立董事的议案》； 公告编号：2020-035 51 12.《关于提名于新波为公司第二届董事会独立董事的议案》； 13.《关于提名王青斌为公司第二届董事会独立董事的议案》； 14.《关于确定公司独立董事薪酬的议案》； 15.《关于制定北京长江文化股份有限公司独立董事制度的议案》； 16.《关于修订北京长江文化股份有限公司董事会议事规则的议案》； 17.《关于监事会换届暨提名刘芸为第二届监事会监事候选人的议案》； 18.《关于监事会换届暨提名张攀峰为第二届监事会监事候选人的议案》； 19.《关于变更募集资金用途的议案》； 20.《关于增加独立董事及董事会人员变更修改公司章程的议案》； 21.《关于广播电视节目制作经营许可证换证致经营范围相关内容变更的议案》； 22.《关于 2018 年第一次股票发行注册资本变更的议案》； 23.《关于修订北京长江文化股份有限公司章程的议案》； 四、2019 年 10 月 25 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过： 1.《关于修订北京长江文化股份有限公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求。 公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各 自的权利义务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董 事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决 议，具体负责公司的管理和运营。 (三) 公司治理改进情况 根据《公司法》等有关规定，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则 （修订）》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大经营与投资决策 管理制度》、《融资与对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度（修 订）》、《募集资金使用管理办法》、《长江文化公司资产损失处置管理办法》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制 度》、《利润分配管理制度》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董 事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会内部审计制度》、《董事 会编委会议事规则（试行）》等法人治理制度。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分 进行信息披露，及时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营情况、财务状况 等重要信息，保护投资者权益。公司建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，给予投资者 以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提 升。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》有关规定，公司监事会设监事 3 名，其中 1 名 为公司职工代表大会选举的职工代表监事，监事会人数和人员构成符合法律法规要求。 报告期内，监事会独立运作，未发现公司存在的重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2020-035 52 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建 立了健全的法人治理结构，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整 的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及销售渠道，独立开展生产经营活动，不存在影 响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构，公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应 收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为 防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理制 度》，对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员独立 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及高级管理人员的产生和聘任，均按照《公 司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领取薪酬，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了 独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管 理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司 作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权，公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文 件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权 力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组织机构。 各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于风险控制体系 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了《内部控制手 册》，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。报告期内，公司紧紧围 绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事 中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、关于会计核算体系 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制，内部控制体系健全，运行良好。 3、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立的《年报信息披露重大差错责任追究制度》经第一届董事会第九次会议审议通过。公司进 一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-035 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020GZA10393 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 汤其美、谢建树 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 450,000 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2020GZA10393 北京长江文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京长江文化股份有限公司（以下简称“长江文化公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长 江文化公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于长江文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 收入确认 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注 “四、重要会计政策和会计估计”注释 针对长江文化收入确认，我们执行了以下程 序： 公告编号：2020-035 54 19 所述的会计政策及“六、合并财务 报表项目注释”注释 31。长江文化的 销售收入主要来自于广告收入、节目 制作收入、大型活动策划收入、电视 剧销售收入、咨询业务收入等。 鉴于营业收入系长江文化公司最 关键的财务报表项目，收入确认存在 重大错报风险的可能性较高，因此我 们将收入的确认识别为关键审计事 项。 （1）我们了解、评估并测试了有关收入循环的 关键内部控制的设计和执行； （2）我们通过检查销售合同及对管理层的访 谈，了解和评估了长江文化的收入确认具体原则； （3）我们对销售收入进行了抽样测试，检查相 关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，核对销 售合同中风险及报酬条款与收入确认原则是否一 致； （4）执行分析程序，包括综合毛利率分析，收 入同期对比分析等，以分析测试收入是否存在重大 异常。 （5）我们根据客户交易的特点和性质，挑选样 本对应收账款余额和收入执行函证程序； （6）针对广告收入，我们执行了检查合同、核 对广告排期表、广告播量表等程序。 （7）针对节目制作收入，我们执行了检查合 同、检查播出记录等程序； （8）针对大型活动策划收入，我们执行了检查 合同、检查拍摄过程中的影像资料等； （9）针对电视剧销售收入，我们执行了检查合 同、检查发行方盖章确认的影片结算表、根据合同 约定的分账方法对分账收入进行重新计算以验证收 入确认金额是否准确、对于部分电视剧销售客户执 行现场走访以了解交易的商业合理性； （10）针对咨询业务收入，我们执行了检查合 同、查阅相应的咨询制作成果等资料，以确认咨询 业务是否真实； （11）我们对资产负债表日前后确认的销售收 入执行检查，从收入明细账核对至供带确认函、广 告播量表等支持性文件，检查收入是否计入了正确 的会计期间。 2.应收账款的减值 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露详见财务报表附注 “四、重要会计政策和会计估计”注释 9 所述的会计政策及“六、合并财务 报表项目注释”注释 3。2019 年 12 月 31 日，长江文化公司应收账款原 针对长江文化对应收账款的坏账准备，我们主 要执行了以下审计程序： （1）我们了解、评估并测试了管理层对应收账 款的信用政策及应收款项管理相关的关键内部控制 的设计和执行； 公告编号：2020-035 55 值为 787,561,002.73 元，坏账准备 金额 84,704,109.64 元，应收账款账 面价值 702,856,893.09 元，占长江 文化 2019 年 12 月 31 日资产总额的 35.93%。若应收账款不能按期收回 或无法收回而发生坏账对财务报表影 响较为重大，且应收账款坏账准备金 额的确定需要管理层识别已发生减值 的项目、搜集客观证据、评估预期未 来可获取的现金流量并确定其现值， 应收账款坏账准备金额的确定涉及管 理层运用重大会计估计和判断，因此 我们将应收账款坏账准备确定为关键 审计事项。 （2）我们评估、分析了应收款项坏账准备会计 估计的合理性，重点关注根据新金融工具准则预期 信用损失法计提减值准备的具体应用是否恰当； （3）我们计算得出资产负债表日坏账准备余额 与应收账款余额的比率（简称“坏账准备计提率）”， 并与同行业坏账准备计提率进行比较，比较前期坏 账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准 备余额是否充分； （4）我们通过分析长江文化应收账款的账龄和 客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期 后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理 性； （5）我们获取了长江文化坏账准备计提表，检 查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账 准备计提金额是否准确。 （6）对年末余额较大或账龄较长的应收账款， 我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识 别是否存在影响长江文化公司应收账款坏账准备评 估结果的情形。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 长江文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长江文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长江文化公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督长江文化公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 公告编号：2020-035 56 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对长江文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长江文化公司不能持续经 营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6） 就长江文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的 益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤其美（项目合伙 人） 公告编号：2020-035 57 中国注册会计师：谢建树 中国 北京 二○二○年四月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 205,689,451.21 143,478,507.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 15,000,000.00 15,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -- 衍生金融资产 应收票据 六、3 27,778,784.40 7,144,000.00 应收账款 六、4 702,856,893.09 642,105,543.95 应收款项融资 六、5 691,492.00 2,885,000.00 预付款项 六、6 310,211,876.84 355,307,309.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 23,468,260.66 55,765,394.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 507,488,931.93 377,866,484.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 8,006,889.00 1,505,915.21 流动资产合计 1,801,192,579.13 1,601,558,154.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 -- 其他债权投资 持有至到期投资 -- 长期应收款 六、10 1,584,000.00 长期股权投资 六、11 41,467,089.68 50,114,472.69 其他权益工具投资 六、12 15,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号：2020-035 58 固定资产 六、13 71,067,219.20 74,024,348.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、14 212,653.38 553,250.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、15 5,855,120.35 7,740,064.55 递延所得税资产 六、16 19,795,646.70 6,832,799.87 其他非流动资产 非流动资产合计 154,981,729.31 139,264,936.15 资产总计 1,956,174,308.44 1,740,823,090.44 流动负债： 短期借款 六、17 109,174,575.00 121,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 -- 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 283,262,955.43 233,356,964.65 预收款项 六、19 59,591,383.00 94,114,971.60 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 13,212,746.61 15,046,086.93 应交税费 六、21 8,303,650.83 5,121,589.18 其他应付款 六、22 17,158,011.17 16,422,262.34 其中：应付利息 2,422,541.61 2,803,445.20 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 9,891,626.00 39,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 500,594,948.04 524,061,874.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、24 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、25 22,108,374.00 公告编号：2020-035 59 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、26 68,051,062.65 98,944,068.81 非流动负债合计 90,159,436.65 98,944,068.81 负债合计 590,754,384.69 623,005,943.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、27 179,795,169.00 171,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、28 753,134,833.97 627,350,985.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、29 8,921,297.32 8,921,297.32 一般风险准备 未分配利润 六、30 419,541,214.81 308,819,308.79 归属于母公司所有者权益合计 1,361,392,515.10 1,116,691,591.56 少数股东权益 4,027,408.65 1,125,555.37 所有者权益合计 1,365,419,923.75 1,117,817,146.93 负债和所有者权益总计 1,956,174,308.44 1,740,823,090.44 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 64,407,082.37 39,950,309.14 交易性金融资产 15,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -- 衍生金融资产 应收票据 十五、1 0.00 7,144,000.00 应收账款 十五、2 64,930,625.63 174,812,718.44 应收款项融资 400,000.00 850,000.00 预付款项 32,639,794.56 45,531,042.61 其他应收款 十五、3 620,003,947.87 469,319,214.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 69,874,001.97 40,653,459.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,281,612.64 1,148,506.65 流动资产合计 857,537,065.04 794,909,251.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 -- 公告编号：2020-035 60 其他债权投资 持有至到期投资 -- 长期应收款 1,584,000.00 长期股权投资 十五、4 164,416,031.46 149,253,127.88 其他权益工具投资 15,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 70,878,493.67 73,750,569.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 212,653.38 553,250.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,855,120.35 7,555,239.99 递延所得税资产 19,795,646.70 6,796,186.12 其他非流动资产 非流动资产合计 277,741,945.56 237,908,374.13 资产总计 1,135,279,010.60 1,032,817,625.24 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 75,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 -- 衍生金融负债 应付票据 应付账款 58,296,338.10 53,576,250.09 预收款项 33,572,264.26 37,884,695.43 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 10,352,074.64 13,239,556.35 应交税费 2,230,455.64 3,439,317.02 其他应付款 18,764,728.83 19,473,545.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,891,626.00 其他流动负债 流动负债合计 188,107,487.47 202,613,364.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 22,108,374.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2020-035 61 其他非流动负债 非流动负债合计 22,108,374.00 0.00 负债合计 210,215,861.47 202,613,364.48 所有者权益： 股本 179,795,169.00 171,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 753,091,103.75 627,644,888.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,921,297.32 8,921,297.32 一般风险准备 未分配利润 -16,744,420.94 22,038,075.19 所有者权益合计 925,063,149.13 830,204,260.76 负债和所有者权益合计 1,135,279,010.60 1,032,817,625.24 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 657,816,844.51 806,651,078.15 其中：营业收入 六、31 657,816,844.51 806,651,078.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 506,409,530.02 668,986,381.90 其中：营业成本 六、31 368,859,435.42 562,203,068.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、32 5,737,846.00 2,960,417.22 销售费用 六、33 51,084,654.63 32,365,445.51 管理费用 六、34 51,061,157.87 57,601,855.03 研发费用 财务费用 六、35 29,666,436.10 13,855,596.05 其中：利息费用 25,250,757.93 14,108,731.53 利息收入 1,381,015.45 617,021.99 加：其他收益 六、36 5,469,609.79 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、37 417,440.57 10,215,502.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -2,582,882.62 -4,526,610.50 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-035 62 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -44,031,120.69 -26,981,827.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -14,930,024.64 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,333,219.52 120,898,371.63 加：营业外收入 六、40 1,685,309.15 2,947,260.21 减：营业外支出 六、41 188,141.44 30,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,830,387.23 123,815,631.84 减：所得税费用 六、42 -11,237,442.76 2,778,974.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,067,829.99 121,036,657.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 111,067,829.99 121,036,657.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 345,923.97 176,871.61 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 110,721,906.02 120,859,785.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 -- （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 -- （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 111,067,829.99 121,036,657.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 110,721,906.02 120,859,785.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 345,923.97 176,871.61 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.63 0.70 （二）稀释每股收益（元/股） 0.63 0.70 公告编号：2020-035 63 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、5 70,364,530.36 296,031,780.89 减：营业成本 十五、5 68,280,836.64 242,693,588.48 税金及附加 4,547,673.91 1,678,097.07 销售费用 5,336,478.49 12,230,227.48 管理费用 39,536,713.24 44,855,916.96 研发费用 财务费用 -12,327,548.82 2,228,953.99 其中：利息费用 4,404,858.53 2,255,729.01 利息收入 21,392,704.94 347,279.25 加：其他收益 3,518,837.48 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、6 -5,738,402.91 2,652,242.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -785,074.30 -2,364,167.33 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,997,392.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,545,427.68 -6,666,185.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,772,008.72 -11,668,945.85 加：营业外收入 1,657,007.26 2,947,260.21 减：营业外支出 186,515.47 30,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -52,301,516.93 -8,751,685.64 减：所得税费用 -13,519,020.80 768,236.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,782,496.13 -9,519,921.73 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -38,782,496.13 -9,519,921.73 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -- 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 -- 公告编号：2020-035 64 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -38,782,496.13 -9,519,921.73 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.06 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 508,085,156.98 531,717,301.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 13,555,238.27 15,075,735.75 经营活动现金流入小计 521,640,395.25 546,793,036.86 购买商品、接受劳务支付的现金 485,993,157.83 711,195,307.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,648,643.69 45,489,713.45 支付的各项税费 12,223,252.98 12,902,985.14 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 46,443,460.31 82,819,148.15 经营活动现金流出小计 583,308,514.81 852,407,154.01 经营活动产生的现金流量净额 -61,668,119.56 -305,614,117.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 102,163,121.15 96,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,480,643.74 6,519,178.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 119,643,764.89 102,519,178.08 公告编号：2020-035 65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 604,086.78 1,331,118.72 投资支付的现金 62,043,727.00 21,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、43 316,469.86 15,760,904.50 投资活动现金流出小计 62,964,283.64 38,092,023.22 投资活动产生的现金流量净额 56,679,481.25 64,427,154.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 137,745,158.08 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 2,400,000.00 取得借款收到的现金 204,271,216.74 246,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 342,016,374.82 249,100,000.00 偿还债务支付的现金 248,000,000.00 36,575,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,382,177.34 7,166,480.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 8,496,763.11 筹资活动现金流出小计 274,878,940.45 43,741,480.00 筹资活动产生的现金流量净额 67,137,434.37 205,358,520.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,455.94 五、现金及现金等价物净增加额 六、44 62,148,796.06 -35,820,986.35 加：期初现金及现金等价物余额 六、44 123,187,994.66 159,008,981.01 六、期末现金及现金等价物余额 六、44 185,336,790.72 123,187,994.66 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,125,818.44 263,693,331.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,097,298.77 17,528,961.04 经营活动现金流入小计 185,223,117.21 281,222,292.09 购买商品、接受劳务支付的现金 97,830,353.83 220,739,560.50 支付给职工以及为职工支付的现金 31,707,886.50 34,972,165.61 支付的各项税费 3,122,189.09 2,361,279.63 支付其他与经营活动有关的现金 16,281,220.92 65,398,282.26 经营活动现金流出小计 148,941,650.34 323,471,288.00 经营活动产生的现金流量净额 36,281,466.87 -42,248,995.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,721,535.27 90,424,522.93 取得投资收益收到的现金 5,060,958.81 22,342,107.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 165,782,494.08 112,766,630.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 604,086.78 1,022,051.45 投资支付的现金 311,400,140.60 229,383,850.00 公告编号：2020-035 66 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 312,004,227.38 230,405,901.45 投资活动产生的现金流量净额 -146,221,733.3 0 -117,639,271.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 133,745,158.08 取得借款收到的现金 102,000,000.00 84,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 235,745,158.08 84,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 10,575,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,885,711.47 1,802,898.82 支付其他与筹资活动有关的现金 6,524,554.84 筹资活动现金流出小计 101,410,266.31 12,377,898.82 筹资活动产生的现金流量净额 134,334,891.77 71,622,101.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,394,625.34 -88,266,165.93 加：期初现金及现金等价物余额 19,659,796.54 107,925,962.47 六、期末现金及现金等价物余额 44,054,421.88 19,659,796.54 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 公告编号：2020-035 67 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 171,600,0 00.00 0.00 0.00 0.00 627,3 50,98 5.45 0.00 0.00 0.00 8,92 1,29 7.32 0.00 320,04 8,940. 52 1,125,55 5.37 1,129, 046,77 8.66 加：会计政策变更 -11,22 9,631. 73 -11,22 9,631. 73 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 171,600,0 00.00 0.00 0.00 0.00 627,3 50,98 5.45 0.00 0.00 0.00 8,92 1,29 7.32 0.00 308,81 9,308. 79 1,125,55 5.37 1,117, 817,14 6.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 8,195,16 9.00 0.00 0.00 0.00 125,7 83,84 8.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,72 1,906. 02 2,901,85 3.28 247,60 2,776. 82 （一）综合收益总额 110,72 1,906. 02 345,923. 97 111,06 7,829. 99 （二）所有者投入和减少资本 8,195,16 9.00 0.00 0.00 0.00 125,4 46,21 5.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,980,00 0.00 136,62 1,384. 50 1．股东投入的普通股 8,195,16 9.00 125,4 46,21 5.50 2,980,00 0.00 136,62 1,384. 50 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 公告编号：2020-035 68 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 337,6 33.02 -424,07 0.69 -8643 7.67 四、本年期末余额 179,795,1 69.00 0.00 0.00 0.00 753,1 34,83 3.97 0.00 0.00 0.00 8,92 1,29 7.32 0.00 419,54 1,214. 81 4,027,40 8.65 1,365, 419,92 3.75 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 股本 其他权益工具 公告编号：2020-035 69 优先股 永续 债 其他 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年期末余额 85,800,00 0.00 713,15 0,985. 45 8,921, 297.32 199,18 9,154. 82 1,656,7 32.17 1,008,7 18,169. 76 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 85,800,00 0.00 0.00 0.00 0.00 713,15 0,985. 45 0.00 0.00 0.00 8,921, 297.32 0.00 199,18 9,154. 82 1,656,7 32.17 1,008,7 18,169. 76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 85,800,00 0.00 0.00 0.00 0.00 -85,80 0,000. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,85 9,785. 70 -531,17 6.80 120,32 8,608.9 0 （一）综合收益总额 120,85 9,785. 70 176,87 1.61 121,03 6,657.3 1 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 公告编号：2020-035 70 （四）所有者权益内部结转 85,800,00 0.00 0.00 0.00 0.00 -85,80 0,000. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 85,800,00 0.00 -85,80 0,000. 00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 -708,04 8.41 -708,04 8.41 四、本年期末余额 171,600,0 00.00 0.00 0.00 0.00 627,35 0,985. 45 0.00 0.00 0.00 8,921, 297.32 0.00 320,04 8,940. 52 1,125,5 55.37 1,129,0 46,778. 66 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 171,60 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 627,64 4,888.2 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 27,702, 198.44 835,86 8,384.0 1 公告编号：2020-035 71 加：会计政策变更 -5,664, 123.25 -5,664, 123.25 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 171,60 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 627,64 4,888.2 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 22,038, 075.19 830,20 4,260.7 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 8,195,1 69.00 0.00 0.00 0.00 125,44 6,215.5 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -38,78 2,496.1 3 94,858, 888.37 （一）综合收益总额 -38,78 2,496.1 3 -38,78 2,496.1 3 （二）所有者投入和减少资本 8,195,1 69.00 0.00 0.00 0.00 125,44 6,215.5 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 133,64 1,384.5 0 1．股东投入的普通股 8,195,1 69.00 125,44 6,215.5 0 133,64 1,384.5 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 公告编号：2020-035 72 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 179,79 5,169.0 0 0.00 0.00 0.00 753,09 1,103.7 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 -16,74 4,420.9 4 925,06 3,149.1 3 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 85,800, 000.00 713,44 4,888.2 5 8,921,2 97.32 37,222, 120.17 845,38 8,305.7 4 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 85,800, 000.00 0.00 0.00 0.00 713,44 4,888.2 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 37,222, 120.17 845,38 8,305.7 4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 85,800, 000.00 0.00 0.00 0.00 -85,80 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,519, 921.73 -9,519, 921.73 （一）综合收益总额 -9,519, 921.73 -9,519, 921.73 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 公告编号：2020-035 73 2. 提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 85,800, 000.00 0.00 0.00 0.00 -85,80 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 85,800, 000.00 -85,80 0,000.0 0 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 171,60 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 627,64 4,888.2 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 27,702, 198.44 835,86 8,384.0 1 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 公告编号：2020-035 74 北京长江文化股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 北京长江文化股份有限公司（前身为北京长江传媒有限公司，以下简称“本公 司” 、“公司”或“有限公司”），系经北京市工商行政管理局东城分局批准，于 2012 年 8 月 10 日成立。成立时公司注册资本为人民币 5,000.00 万元，湖北长江广电传媒集 团有限责任公司以货币资金出资 5,000.00 万元，占注册资本的 100%。 2015 年 10 月 30 日，经有限公司股东会决议，有限公司注册资本由 5,000.00 万 元增加至 6,666.67 万元，其中万家共赢资产管理有限公司以货币资金出资 555.33 万 元，占注册资本的 8.33%，北京建银龙德投资管理中心（有限合伙）以货币资金出资 444.67 万元，占注册资本的 6.67%，港中旅投资（上海）有限公司以货币资金出资 278.00 万元，占注册资本的 4.17%，上海思徵创业投资中心（有限合伙）以货币资金 出资 250.00 万元，占注册资本的 3.75%，东阳文瀚影视广告有限公司以货币资金出资 138.67 万元，占注册资本的 2.08%。2015 年 10 月 30 日公司完成工商变更登记手 续。 2015 年 12 月 26 日，北京长江传媒有限公司（以下简称“长江传媒”）召开股东会 第四次会议，一致同意有限公司股东上海思徵将其持有的长江传媒 3.75%的股权全部 转让给北京思谦，长江传媒其他股东长江广电集团、万家共赢、建银龙德、港中旅与 东阳文瀚均同意放弃优先购买权。2016 年 1 月 19 日，公司就前述事项办理完毕工商 变更登记手续，获得北京市工商行政管理局东城分局核发的《营业执照》（统一社会 信用代码：91110101051410106W）。 2016 年 1 月 28 日，根据有限公司股东会决议、《北京长江文化股份有限公司 （筹）发起人协议》和北京长江文化股份有限公司（筹）章程的规定，有限公司整体 变更为股份有限公司，以有限公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 391,717,596.64 元扣除归属于原股东享有的收益 12,818,530.09 元后的数额，共计 378,899,066.55 元，按照 1:0.1847 的比例折合为公司的股份总额，其中 7,000.00 万 元作为公司的股本，其余 308,899,066.55 元计入资本公积。2016 年 2 月 3 日，公司 在北京市工商行政管理局东城分局完成登记注册手续，获得整体变更后的营业执照， 统一社会信用代码为 91110101051410106W。 根据 2016 年 5 月 27 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京 长江文化股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 6 月 22 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“长江文化”，证券代 码“837747”。 2016 年 7 月 16 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过定向发行股票议 案，以非公开发行股票方式向金元证券股份有限公司、信达证券股份有限公司、第一 创业证券股份有限公司、太平洋证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、申万宏 公告编号：2020-035 75 源证券有限公司、国联证券股份有限公司、恒泰证券股份有限公司、华泰证券股份有 限公司定向发行股份 1,500,000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 13.71 元，增加注册资本（股本）人民币 1,500,000.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 52,500,000.00 73.4265% 2 万家共赢资产管理有限公司 5,831,000.00 8.1552% 3 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 4,669,000.00 6.5300% 4 港中旅投资（上海）有限公司 2,919,000.00 4.0825% 5 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,625,000.00 3.6713% 6 东阳文瀚影视广告有限公司 1,456,000.00 2.0363% 7 金元证券股份有限公司 600,000.00 0.8392% 8 信达证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 9 第一创业证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 10 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 11 安信证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 12 申万宏源证券有限公司 200,000.00 0.2797% 13 国联证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 14 恒泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 15 华泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 合 计 71,500,000.00 100.00% 2016 年 11 月 4 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司的登记，2016 年 11 月 28 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续。 2016 年 12 月 12 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过第二次股票发行 方案的议案，以非公开发行股票方式向湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合 伙）、港中旅投资（上海）有限公司、河南光大金控产业投资基金（有限合伙）、远 卓投资有限公司、深圳市泽森和赢投资合伙企业（有限合伙）、众邦正知中欧（黄 冈）创业投资合伙企业、北京天星世纪投资有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙 企业（有限合伙）发行股份 14,300,000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 27.97 元，增加注册资本（股本）人民币 14,300,000.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 52,500,000.00 61.1888% 2 万家共赢资产管理有限公司 5,831,000.00 6.7960% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业(有限合伙) 5,265,641.00 6.1371% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 4,669,000.00 5.4417% 5 港中旅投资（上海）有限公司 3,502,482.00 4.0822% 公告编号：2020-035 76 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 6 河南光大金控产业投资基金(有限合伙) 2,860,207.00 3.3336% 7 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,625,000.00 3.0594% 8 远卓投资有限公司 2,275,689.00 2.6523% 9 深圳市泽森和赢投资合伙企业(有限合伙) 1,787,630.00 2.0835% 10 东阳文瀚影视广告有限公司 1,456,000.00 1.6970% 11 众邦正知中欧（黄冈）创业投资合伙企业（有限合 伙） 715,052.00 0.8334% 12 北京天星世纪投资有限公司 715,052.00 0.8334% 13 金元证券股份有限公司 600,000.00 0.6993% 14 信达证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 15 第一创业证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 16 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 17 安信证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 18 申万宏源证券有限公司 200,000.00 0.2331% 19 国联证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 20 恒泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 21 华泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 22 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 97,247.00 0.1133% 合 计 85,800,000.00 100.00% 2017 年 6 月 26 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司的登记，2017 年 6 月 1 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续，注册 资本增加至 85,800,000.00 元。 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过的《关于<公司 2017 年 度资本公积转增股本预案>的议案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股， 并于 2018 年 6 月 8 日进行了权益分派，转增后总股本增至 171,600,000.00 元，2018 年 9 月 11 日完成工商变更登记。 资本公积转增股本后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 105,000,000.00 61.1888% 2 万家共赢资管－浙商银行－万家共赢长江专项资产管 理计划 11,662,000.00 6.7960% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙） 10,531,282.00 6.1371% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 9,338,000.00 5.4417% 5 港中旅投资（上海）有限公司 7,004,964.00 4.0821% 6 河南光大金控产业投资基金（有限合伙） 5,720,414.00 3.3336% 7 北京建信聚德投资管理中心（有限合伙） 5,320,000.00 3.1002% 公告编号：2020-035 77 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 8 远卓投资有限公司 4,551,378.00 2.6523% 9 深圳市泽森投资管理有限公司－深圳市泽森和赢投资 合伙企业（有限合伙） 3,575,260.00 2.0835% 10 东阳文瀚影视广告有限公司 2,864,000.00 1.6690% 11 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,334,000.00 1.3601% 12 北京天星世纪投资有限公司 1,434,104.00 0.8357% 13 众邦正知中欧（黄冈）创业投资合伙企业 1,430,104.00 0.8334% 14 吴寅 312,000.00 0.1818% 15 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 194,494.00 0.1133% 16 安信证券股份有限公司 176,000.00 0.1026% 17 张磊 82,000.00 0.0478% 18 刘朝仑 37,000.00 0.0216% 19 李华 18,000.00 0.0105% 20 张林 6,000.00 0.0035% 21 胡京玮 2,000.00 0.0012% 22 徐浩 2,000.00 0.0012% 23 北京合氏汇科技发展有限公司 2,000.00 0.0012% 24 曹为宇 2,000.00 0.0012% 25 余庆 1,000.00 0.0006% 合 计 171,600,000.00 100.00% 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过《关于<公司 2018 年 第一次股票发行方案>的议案》，以非公开发行股票方式向苏州太平国发天焱投资企业 （有限合伙）、北京乐澈文化传媒有限公司、北京建信聚德投资管理中心（有限合伙）、 杭州信文银投资合伙企业（有限合伙）发行股份 8,195,169 股，每股面值 1 元，发行价 格为每股人民币 16.32 元，增加注册资本（股本）人民币 8,195,169.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 105,000,000.00 58.3998% 2 万家共赢资管－浙商银行－万家共赢长江专项资产管 理计划 11,662,000.00 6.4863% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙） 10,531,282.00 5.8574% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 9,338,000.00 5.1937% 5 港中旅投资（上海）有限公司 7,004,964.00 3.8961% 6 北京建信聚德投资管理中心（有限合伙） 6,545,490.00 3.6405% 7 河南光大金控 产业投资基金（有限合伙） 5,720,414.00 3.1816% 8 远卓投资有限公司 4,551,378.00 2.5314% 公告编号：2020-035 78 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 9 深圳市泽森投资管理有限公司－深圳市泽森和赢投资 合伙企业（有限合伙） 3,575,260.00 1.9885% 10 苏州太平国发天焱投资企业（有限合伙） 3,293,209.00 1.8316% 11 北京乐澈文化传媒有限公司 3,063,725.00 1.7040% 12 东阳文瀚影视广告有限公司 2,863,000.00 1.5924% 13 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,334,000.00 1.2981% 14 北京天星世纪投资有限公司 1,434,104.00 0.7976% 15 众邦正知中欧（黄冈）创业 投资合伙企业 1,430,104.00 0.7954% 16 杭州信文银投资合伙企业（有限合伙） 612,745.00 0.3408% 17 吴寅 312,000.00 0.1735% 18 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 194,494.00 0.1082% 19 安信证券股份有限公司 176,000.00 0.0979% 20 张磊 82,000.00 0.0456% 21 刘朝仑 37,000.00 0.0206% 22 李华 18,000.00 0.0100% 23 张林 6,000.00 0.0033% 24 北京合氏汇科技发展有限公司 2,000.00 0.0011% 25 曹为宇 2,000.00 0.0011% 26 胡京玮 2,000.00 0.0011% 27 徐浩 2,000.00 0.0011% 28 李云霞 1,000.00 0.0006% 29 余庆 1,000.00 0.0006% 合 计 179,795,169.00 100.00% 2019 年 6 月 19 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司的登记，2019 年 9 月 11 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续，注 册资本增加至 179,795,169.00 元。 本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91110101051410106W，注册地 址为北京市东城区安定门东大街 28 号 1 号楼 B 单元 811 号 1-6 室，法定代表人王 彬。 2、公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为：制作，发行动画片、专题片、电视综艺、不得制作时政新闻及 同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2021 年 03 月 31 日）；版权贸易；项目投资；投资管理；投资咨询；设计、制作、代理、发布广 告；组织文化艺术交流；文艺创作；技术推广服务；公共关系服务；市场调查；租赁 机械设备。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展 证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的 公告编号：2020-035 79 其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 3、公司的基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会为公司的最高权力机构。为 了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立了节目事业部、电视剧事业部、 电影事业部、综合事务管理部、财务部、投资经营事业部、董事会办公室等相关部 门。 4、本公司的母公司及实际控制人 本公司的母公司为湖北长江广电传媒集团有限责任公司，实际控制人为湖北广播 电视台。 5、本财务报表已经本公司于 2020 年 4 月 27 日董事会决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注八 “在其他主体中的权益”。本公司 2019 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合 并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动 资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值， 取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 公告编号：2020-035 80 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收 入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大 会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 公告编号：2020-035 81 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 公告编号：2020-035 82 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权 益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、 8“金融资产和金融负债”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 公告编号：2020-035 83 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 8、金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2020-035 84 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产， 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产 生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初 始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外， 其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损 益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 公告编号：2020-035 85 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金 融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或 继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同， 以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终 止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价 值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 公告编号：2020-035 86 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额 的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有 些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能 通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身 权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其 他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中 的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方 的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结 算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或 部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格 或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务， 则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应 收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所 述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买 或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率 折现。 公告编号：2020-035 87 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自 初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损 失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初 始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增 加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期 内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款 项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分 为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当 前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。 5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 不同组合坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 银行承兑汇票 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0.00% 商业承兑汇票 比照应收账款计提 公告编号：2020-035 88 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 合并范围内关联方组合 本组合以合并报表范围内公司为关联方作为信用风险特征 不同组合坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率详见下表 合并范围内关联方组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0.00% 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 （影视剧、节目及咨询业务） 预期信用损失率（%） （广告及其他业务） 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 20.00 2-3 年 20.00 50.00 3-4 年 50.00 100.00 4-5 年 80.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用 风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 款项性质组合 本组合以应收备用金、押金及保证金等具有类似性质款项作为信 用风险特征 合并范围内关联方组合 本组合以合并报表范围内公司为关联方作为信用风险特征 不同组合坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率详见下表 公告编号：2020-035 89 项 目 计提方法 款项性质组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 1.00% 合并范围内关联方组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0.00% 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 ④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信 用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以长期应收款项的账龄作为信用风险特征 款项性质组合 本组合以应收保证金等具有类似性质款项作为信用风险特征 坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 比照其他应收款 款项性质组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 1.00% 9、应收款项融资 本集团对于业务模式为既以收取合同现金流量又以出售为目标的应收票据及应收 账款，分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项 融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，分类为应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风 险，不计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 原材料是指公司为制作视频节目、提供节目相关服务及拍摄影视片等创作或购买 的素材或剧本。 公告编号：2020-035 90 在产品是指制作中的视频节目、提供节目相关服务及在拍影视片而发生的成本。 在拍影视片系公司投资拍摄的尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可 证》的影视片产品。 库存商品是指公司已入库的的视频节目、提供节目相关服务的工作成果、完成拍 摄的影视片等各种产成品之实际成本。 低值易耗品是指公司购买的价值较小、使用年限较短的资产。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 ①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以 下规定和方法执行： A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付 的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再 将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负 责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预 收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的 实际成本。 C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制 片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关 成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。 D．公司的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 ②库存商品发出按照个别计价法核算，自符合收入确认条件之日起，按以下方法 和规定结转销售成本： A．将视频节目交付给购买方，或节目相关服务的工作成果交付给委托方的，自符 合收入确认条件之日起，将实际发生的成本结转销售成本。 B．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次 性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 C．采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次将发行权、播映权转让给部分发 行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视片，在符合收入确认条 件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超 过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成 本。 计划收入比例法是指企业从影视剧取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许 可证》之日起，在成本结转周期内，以影视剧库存总成本占计划销售总收入的比例为 计划销售成本结转率，计算确定本年应结转的相应销售成本和年末应确认的存货，并 且每年末根据实际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据影视剧库存总成本和 新计划销售总收入重新确定计划销售成本结转率，并以此核算未来一年内的销售成本 和年末应确认的存货。公司根据自身电视剧发行的实际情况，在充分兼顾可靠性、谨 公告编号：2020-035 91 慎性和配比性的基础上，采用了“计划收入比例法”作为每期结转销售成本的会计核算方 法。“计划收入比例法”计算公式为： 计划销售成本结转率＝影视剧库存总成本／预计影视剧成本结转期内的销售收入 总额×100% 本年（月）应结转的销售成本＝本年（月）影视剧实现销售收入×计划销售成本结 转率 D．公司在尚拥有影视作品或视频节目著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元 余额。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，在以前年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算，自 2019 年 1 月 1 日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注 四、8“金融资产和金融负债”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 公告编号：2020-035 92 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 公告编号：2020-035 93 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 年限平均法 3-8 - 12.50-33.33 公告编号：2020-035 94 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.37-4.75 运输设备 年限平均法 6 - 16.67 电子设备 年限平均法 5 - 20.00 其他设备 年限平均法 5 - 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 公告编号：2020-035 95 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 公告编号：2020-035 96 本公司的无形资产主要为外购的影视剧播映权及软件，以实际成本进行初始计 量。 ①外购的影视剧播映权：本公司外购的影视剧播映权主要用于湖北广播电视台电 视影视频道（以下简称“影视频道”）播出，如购买的影视剧播映权在当期于播放平台播 出，则将该影视剧成本结转至相关期间损益；如购买当期未播出，则根据合同约定的 授权期限按直线法进行分期平均摊销，每个会计年末对该影视剧播映权进行减值测 试，未来播出后则将该影视剧无形资产账面价值结转至相关期间损益。 ②软件：按预计受益期或五年进行分期平均摊销，每个会计年末对该等无形资产 进行减值测试。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确 定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产 达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包 括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当 期损益。 公告编号：2020-035 97 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 本公司的营业收入主要包括广告收入、节目制作收入、大型活动策划收入、电视 剧销售收入、咨询业务收入等。收入确认的具体方法如下： ①广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，且收入金额可以确 定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收 入。公司的广告业务系包括广告代理业务，其中，按合同（协议）约定比例收取代理 费的，采取“净额法”确认广告代理业务收入；单独和客户签订广告代理协议并单独和播 出平台签订播出协议所代理的广告采用“全额法”确认收入。 ②节目制作收入：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给 客户，按照提供栏目的进度确认收入；公司以自制的节目换取广告时间，客户的广告 发布后，根据广告播量确认收入；公司以自制节目与电视台合作，节目播放后，以对 应节目招商广告分成确认收入。 公告编号：2020-035 98 ③大型活动策划收入：大型活动举办完成，策划服务提供结束后，相关经济利益 很可能流入本公司时确认收入； ④电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利 益很可能流入本公司时确认； ⑤咨询业务收入：提供咨询服务业务成果经验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处 理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2020-035 99 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2020-035 100 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更及影响 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 注 1 公告编号：2020-035 101 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会 〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境 外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 财政部于 2019 年 9 月 19 日颁布了《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会【2019】16 号，以下简称“修订通知”）， 对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计 准则和《修订通知》的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的合 并财务报表。根据《修订通知》的有关要求，公司应当结合《修订通知》 的要求对合并财务报表格式进行相应调整。 注 2 注 1：执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现 金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应 收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应 收款项融资。 ——本公司持有的某些股权收益权，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为 可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利 息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与 金融工具准则要求不一致的，本集团不进行追溯调整。金融工具原账面价值和在新金 融工具准则施行的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的未分配利润或 其他综合收益。调整情况详见本附注“四、22(3) 首次执行新金融工具准则及新财务 报表格式调整说明”。 注 2：本集团已按照上述新财务报表格式通知编制截至 2019 年 12 月 31 日止 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，调整详见本附注“四、22(3) 首次执行 新金融工具准则及新财务报表格式当年年初财务报表相关项目情况”。 （2）重要会计估计变更 本公司本年度无重要会计估计的变更。 （3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则，调整执行当年年初财务报表相关 项目情况 A、合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 交易性金融资产 - 15,500,000.00 15,500,000.00 公告编号：2020-035 102 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 10,405,000.00 7,144,000.00 -3,261,000.00 应收账款 653,110,988.63 642,105,543.95 -11,005,444.68 应收款项融资 - 2,885,000.00 2,885,000.00 其他应收款 57,509,677.09 55,765,394.21 -1,744,282.88 可供出售金融资产 15,500,000.00 - -15,500,000.00 递延所得税资产 4,936,704.04 6,832,799.87 1,896,095.83 未分配利润 320,048,940.52 308,819,308.79 -11,229,631.73 B、母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 交易性金融资产 - 15,500,000.00 15,500,000.00 应收票据 8,370,000.00 7,144,000.00 -1,226,000.00 应收账款 180,517,918.22 174,812,718.44 -5,705,199.78 应收款项融资 - 850,000.00 850,000.00 其他应收款 470,790,179.31 469,319,214.76 -1,470,964.55 可供出售金融资产 15,500,000.00 - -15,500,000.00 递延所得税资产 4,908,145.04 6,796,186.12 1,888,041.08 未分配利润 27,702,198.44 22,038,075.19 -5,664,123.25 （4）2019 年（首次）起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明 根据新金融工具准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报 表进行调整。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）金融资产减值 公告编号：2020-035 103 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模 型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在 做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风 险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变 动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （6）营业成本结转 本公司影视剧业务的营业成本结转按照会计准则以及电影企业会计核算办法的相 关要求采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认 的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售 成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计 划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主 要依靠以往的销售业绩和行业经验，对本公司投资制作发行的即将上映影视片的市场 状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际 公告编号：2020-035 104 销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重 新预测和调整。影视片预计销售收入的估计可能对本公司报告期或以后期间的营业成 本产生影响，且可能构成重大影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 文化事业建设费 广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付其他广告公司或广告发 布者的含税广告发布费后的余额的3%计缴。 房产税 按房屋的计税余值的1.2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。本公司之子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有 限公司（以下简称“伊犁影视”）依据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什 霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号 第一条，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得 税。本公司之子公司伊犁长江文化传媒有限公司满足小型微利企业的条件， 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2、税收优惠及批文 本公司之子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司，按照《财政部 国家税 务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税 [2011]112号第一条规定，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企 业所得税。本公司在2016年已取得第一笔生产经营收入，从2016年开始享受五年内免 征企业所得税税收优惠。 本公司之子公司伊犁长江文化传媒有限公司，按照《关于进一步扩大小型微利企 业所得税优惠政策范围的通知》财税〔2018〕77号的规定，伊犁长江文化传媒有限公 司2019年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税 务总局 海关总署公告2019年第39号)，“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许 生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。 六、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“上 年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民 币元。 公告编号：2020-035 105 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 6,515.21 35,371.05 银行存款 185,330,275.51 123,152,623.61 其他货币资金 20,352,660.49 20,290,512.60 合 计 205,689,451.21 143,478,507.26 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：其他货币资金期末余额主要为因诉讼被冻结的存款；具体情况详见附注六、 45； 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,000,000.00 15,500,000.00 其中：权益工具投资 15,000,000.00 15,500,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 合 计 15,000,000.00 15,500,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 - - （2）交易性金融资产明细 被投资单位 账面余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 嘉兴天江六号投资合伙企业（有 限合伙） 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 湖北长江广电文创股权投资基金 管理有限公司 500,000.00 - 500,000.00 - 嘉兴天江五号投资合伙企业（有 限合伙） - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 合 计 15,500,000.00 15,000,000.00 15,500,000.00 15,000,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例（%） 本年现金 红利 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 嘉兴天江六号投资合伙企业（有 限合伙） - - - - 不适用 - 湖北长江广电文创股权投资基金 管理有限公司 - - - - 10.00% - 嘉兴天江五号投资合伙企业（有 限合伙） - - - - 不适用 - 合 计 - - - - - - 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 公告编号：2020-035 106 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 29,972,825.68 7,520,000.00 小 计 29,972,825.68 7,520,000.00 减：坏账准备 2,194,041.28 376,000.00 合 计 27,778,784.40 7,144,000.00 （2）期末无已质押的应收票据情况。 （3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 商业承兑汇票 - 6,560,400.00 合 计 - 6,560,400.00 （4）期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 （5）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 29,972,825.68 100.00 2,194,041.28 7.32 27,778,784.40 其中：商业承兑汇票账龄组合 29,972,825.68 100.00 2,194,041.28 7.32 27,778,784.40 合 计 29,972,825.68 100.00 2,194,041.28 7.32 27,778,784.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 7,520,000.00 100.00 376,000.00 5.00 7,144,000.00 其中：商业承兑汇票账龄组合 7,520,000.00 100.00 376,000.00 5.00 7,144,000.00 合 计 7,520,000.00 100.00 376,000.00 5.00 7,144,000.00 ①期末无单项计提坏账准备的应收票据 ② 组合中，按商业承兑汇票账龄组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,064,825.68 803,241.28 5.00 1-2 年 13,908,000.00 1,390,800.00 10.00 公告编号：2020-035 107 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 合 计 29,972,825.68 2,194,041.28 —— （6）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇票 376,000.00 1,818,041.28 - - 2,194,041.28 合 计 376,000.00 1,818,041.28 - - 2,194,041.28 4、应收账款 （1）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 6,190,000.00 0.79 6,190,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 781,371,002.73 99.21 78,514,109.64 10.05 702,856,893.09 组合小计 781,371,002.73 99.21 78,514,109.64 10.05 702,856,893.09 合 计 787,561,002.73 100.00 84,704,109.64 10.76 702,856,893.09 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 1,220,000.00 0.17 1,220,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 696,762,324.42 99.83 54,656,780.47 7.84 642,105,543.95 组合小计 696,762,324.42 99.83 54,656,780.47 7.84 642,105,543.95 合 计 697,982,324.42 100.00 55,876,780.47 8.01 642,105,543.95 A、单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2020-035 108 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京达邦文化传媒有限公司 4,970,000.00 4,970,000.00 100.00 预计无法收回 武汉睿智领胜科技有限公司 1,220,000.00 1,220,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 6,190,000.00 6,190,000.00 —— —— B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 ①按广告与其他业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,238,250.00 111,912.50 5.00 1 至 2 年 - - 20.00 2 至 3 年 158,459.11 79,229.56 50.00 3 至 4 年 - - 100.00 4 至 5 年 2,627,016.59 2,627,016.59 100.00 5 年以上 971,146.00 971,146.00 100.00 合 计 5,994,871.70 3,789,304.65 —— ②按影视剧、节目及咨询业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 431,058,447.43 21,552,922.38 5.00 1 至 2 年 240,648,708.60 24,064,870.86 10.00 2 至 3 年 75,758,252.50 15,151,650.50 20.00 3 至 4 年 27,910,722.50 13,955,361.25 50.00 合 计 775,376,131.03 74,724,804.99 —— （2）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 433,296,697.43 523,232,348.83 1-2 年 240,648,708.60 122,827,326.50 2-3 年 75,916,711.61 47,179,322.50 3-4 年 32,880,722.50 2,552,180.59 4-5 年 2,627,016.59 971,146.00 5 年以上 2,191,146.00 1,220,000.00 小 计 787,561,002.73 697,982,324.42 减：坏账准备 84,704,109.64 55,876,780.47 合 计 702,856,893.09 642,105,543.95 （3）坏账准备的情况 公告编号：2020-035 109 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准 备的应收账款 1,220,000.00 4,970,000.00 - - 6,190,000.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 54,656,780.47 23,923,329.17 - 66,000.00 78,514,109.64 合 计 55,876,780.47 28,893,329.17 - 66,000.00 84,704,109.64 （4）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 66,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2019 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 443,210,631.72 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 56.28%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额为 33,076,615.34 元。 5、应收款项融资 （1）应收款项融资种类 项 目 年末余额 年初余额 成本 公允价 值变动 期末公允价值 成本 公允价 值变动 期末公允价值 银行承兑汇票 691,492.00 - 691,492.00 2,885,000.00 - 2,885,000.00 合 计 691,492.00 - 691,492.00 2,885,000.00 - 2,885,000.00 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 124,651,219.35 40.18 281,714,809.53 79.29 1-2 年 178,342,732.96 57.49 47,591,320.72 13.39 2-3 年 2,547,169.80 0.82 24,456,603.51 6.89 3 年以上 4,670,754.73 1.51 1,544,575.50 0.43 合 计 310,211,876.84 100.00 355,307,309.26 100.00 注： 1 年以上预付账款主要系尚在制作中影视剧投资款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2019 年 12 月 31 日，本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 为 272,649,547.49 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 87.89%。 7、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 公告编号：2020-035 110 项 目 年末余额 年初余额 应收股利 - - 其他应收款 23,468,260.66 55,765,394.21 合 计 23,468,260.66 55,765,394.21 （1）按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方单位往来款 786,122.19 35,007,612.04 其他单位往来款 36,721,528.51 22,761,789.01 押金保证金 4,649,203.65 3,390,228.00 其他 11,912.54 2,521.15 小 计 42,168,766.89 61,162,150.20 减：坏账准备 18,700,506.23 5,396,755.99 合 计 23,468,260.66 55,765,394.21 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 5,396,755.99 - - 5,396,755.99 年初余额在本年： --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 -2,245,347.01 - 15,549,097.25 13,303,750.24 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 3,151,408.98 - 15,549,097.25 18,700,506.23 A.单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 四川好彩头实业股份有 限公司 12,861,697.19 10,289,357.75 80.00 账龄过长且未按还款计划 付款 公告编号：2020-035 111 其他应收款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 黄石电视台 1,119,739.50 1,119,739.50 100.00 账龄过长且存在诉讼 融视界（北京）影视传 媒有限公司 4,140,000.00 4,140,000.00 100.00 对方公司无偿还能力 合 计 18,121,436.69 15,549,097.25 —— —— B.按帐龄组合其他应收款坏账准备情况 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 698,034.73 34,901.73 5.00 1 至 2 年 15,700,031.55 1,570,003.16 10.00 2 至 3 年 60.27 12.05 20.00 3 至 4 年 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 合 计 19,398,126.55 3,104,916.94 —— C.按款项性质组合其他应收款坏账准备情况 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 计提比例（%） 保证金押金 4,649,203.65 46,492.04 1.00 合 计 4,649,203.65 46,492.04 —— （3）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,959,277.53 41,875,647.22 1 至 2 年 22,911,609.55 1,524,805.79 2 至 3 年 316,443.12 17,761,697.19 3 至 4 年 15,861,697.19 - 4 至 5 年 1,119,739.50 - 5 年以上 - - 小 计 42,168,766.89 61,162,150.20 减：坏账准备 18,700,506.23 5,396,755.99 合 计 23,468,260.66 55,765,394.21 注：年末账龄为 4-5 年的其他应收款余额系预付账款转至其他应收款所致。 （4）坏账准备的情况 公告编号：2020-035 112 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准 备的应收账款 - 15,549,097.25 - - 15,549,097.25 按组合计提坏账 准备的应收账款 5,396,755.99 -2,245,347.01 - - 3,151,408.98 合 计 5,396,755.99 13,303,750.24 - - 18,700,506.23 （5）本年无实际核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 四川好彩头实业股份 有限公司 代垫款 12,861,697.19 3-4 年 30.50 10,289,357.75 华 视 友 邦 影 视 传 媒 （北京）有限公司 影视剧投资 款 11,500,000.00 1-2 年 27.27 1,150,000.00 北京诚商文化传播有 限公司 股权处置款 4,200,000.00 1-2 年 9.96 420,000.00 融视界（北京）影视传 媒有限公司 影视剧投资 款 4,140,000.00 1-2 年 9.82 4,140,000.00 中央电视台 保证金 3,100,000.00 1 年以内/1-2 年 /2-3 年 7.35 31,000.00 合 计 —— 35,801,697.19 —— 84.90 16,030,357.75 （7）本年无涉及政府补助的其他应收款。 （8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 8、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 16,557,153.31 - 16,557,153.31 库存商品 505,861,803.26 14,930,024.64 490,931,778.62 合 计 522,418,956.57 14,930,024.64 507,488,931.93 （续） 公告编号：2020-035 113 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 15,698,662.77 - 15,698,662.77 在产品 3,074,771.34 - 3,074,771.34 库存商品 359,093,050.29 - 359,093,050.29 合 计 377,866,484.40 - 377,866,484.40 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 - 14,930,024.64 - - - 14,930,024.64 合 计 - 14,930,024.64 - - - 14,930,024.64 （3）存货期末余额中不含有借款费用资本化。 9、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵税额 6,400,378.03 357,408.56 预缴税金 12,783.97 1,148,506.65 无署名权电影投资款 1,593,727.00 - 合 计 8,006,889.00 1,505,915.21 10、长期应收款 （1）长期应收款情况 项 目 年末余额 折现率区间 账面余额 减值准备 账面价值 应收融资租赁保证金 1,600,000.00 16,000.00 1,584,000.00 —— 其中：未实现融资收益 - - - —— 减：一年内到期部分 - - - —— 合 计 1,600,000.00 16,000.00 1,584,000.00 —— （2）本年无减值准备计提情况 （3）本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （4）本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 11、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 一、合营企业 - - - - - 二、联营企业 - - - - - - 公告编号：2020-035 114 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 湖北长江广电文创 产业有限公司 188,127.78 - - -188,127.78 - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 29,069,023.57 - 5,892,022.12 -596,946.52 - - 湖北本草汇科技有 限公司 625,234.23 - 622,478.27 -2,755.96 - - 宁波梅山保税港区 长江乾信新晖投资 合伙企业（有限合 伙） 10,499,729.94 - - -1,268.60 - - 天津天江建信投资 管理有限公司 5,018,306.02 - - 1,041,394.26 - - 喀什密江影视传媒 有限责任公司 983,333.68 - - -19,891.38 - - 天津紫锋文化传媒 有限公司 2,807,767.00 - - -2,807,767.00 - - 北京长江乾信新晖 投资管理有限公司 922,950.47 450,000.00 - -7,519.64 - - 合 计 50,114,472.69 450,000.00 6,514,500.39 -2,582,882.62 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 成本法转权益 法 一、合营企业 - - - - - 二、联营企业 - - - - - 湖北长江广电文创 产业有限公司 - - - - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） - - - 22,580,054.93 - 湖北本草汇科技有 限公司 - - - - - 公告编号：2020-035 115 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 成本法转权益 法 宁波梅山保税港区 长江乾信新晖投资 合伙企业（有限合 伙） - - - 10,498,461.34 - 天津天江建信投资 管理有限公司 - - - 6,059,700.28 - 喀什密江影视传媒 有限责任公司 - - - 963,442.30 - 天津紫锋文化传媒 有限公司 - - - - - 北京长江乾信新晖 投资管理有限公司 - - - 1,365,430.83 - 合 计 - - - 41,467,089.68 - 12、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 年末余额 湖北长江招银文创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 （2）其他权益工具投资明细 被投资单位 账面余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 湖北长江招银文创股权投资基金 合伙企业（有限合伙） - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 合 计 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例（%） 本年现金红利 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 湖北长江招银文创股权投资基金 合伙企业（有限合伙） - - - - 10.00% - 合 计 - - - - - 13、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 71,067,219.20 74,024,348.44 公告编号：2020-035 116 项 目 年末余额 年初余额 合 计 71,067,219.20 74,024,348.44 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 - 1、年初余额 73,287,747.74 12,520,505.41 1,320,427.54 2,394,945.12 1,016,291.23 90,539,917.04 2、本年增加金额 - - - 17,643.54 - 17,643.54 （1）购置 - - - 17,643.54 - 17,643.54 （2）在建工程转入 - - - - - - 3、本年减少金额 - 12,000.00 - 42,199.00 - 54,199.00 （1）处置或报废 - 12,000.00 - 42,199.00 - 54,199.00 4、年末余额 73,287,747.74 12,508,505.41 1,320,427.54 2,370,389.66 1,016,291.23 90,503,361.58 二、累计折旧 1、年初余额 2,155,057.69 11,399,875.10 1,143,197.70 1,473,859.93 343,578.18 16,515,568.60 2、本年增加金额 1,989,322.68 391,304.36 74,070.39 380,505.58 137,943.80 2,973,146.81 （1）计提 1,989,322.68 391,304.36 74,070.39 380,505.58 137,943.80 2,973,146.81 3、本年减少金额 - 11,640.00 - 40,933.03 - 52,573.03 （1）处置或报废 - 11,640.00 - 40,933.03 - 52,573.03 4、年末余额 4,144,380.37 11,779,539.46 1,217,268.09 1,813,432.48 481,521.98 19,436,142.38 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 69,143,367.37 728,965.95 103,159.45 556,957.18 534,769.25 71,067,219.20 2、年初账面价值 71,132,690.05 1,120,630.31 177,229.84 921,085.19 672,713.05 74,024,348.44 注：截至年末尚有账面价值为 69,143,367.37 元房屋建筑物未办理房产证。 （2）本年无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本年无固定资产清理期末余额。 14、无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2020-035 117 项 目 办公软件 影视剧播映权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 621,568.83 45,210,061.44 45,831,630.27 2、本年增加金额 - - - （1）购置 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 621,568.83 45,210,061.44 45,831,630.27 二、累计摊销 1、年初余额 68,318.23 45,112,145.55 45,180,463.78 2、本年增加金额 340,597.22 - 340,597.22 （1）计提 340,597.22 - 340,597.22 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 408,915.45 45,112,145.55 45,521,061.00 三、减值准备 1、年初余额 - 97,915.89 97,915.89 2、本年增加金额 - - - （1）计提 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 - 97,915.89 97,915.89 四、账面价值 1、年末账面价值 212,653.38 - 212,653.38 2、年初账面价值 553,250.60 - 553,250.60 15、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 7,740,064.55 68,726.26 1,953,670.46 - 5,855,120.35 合 计 7,740,064.55 68,726.26 1,953,670.46 - 5,855,120.35 16、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 15,097,592.01 3,774,398.00 7,713,259.23 1,896,095.83 公告编号：2020-035 118 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 28,629,972.65 7,157,493.17 19,913,189.68 4,936,704.04 可抵扣亏损 35,455,022.11 8,863,755.53 - - 合 计 79,182,586.77 19,795,646.70 27,626,448.91 6,832,799.87 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 90,033,442.96 44,656,460.56 可抵扣亏损 10,434,733.80 8,950,839.51 合 计 100,468,176.76 53,607,300.07 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 2021 年 3,300.65 3,300.65 2022 年 3,109,109.70 3,109,109.70 2023 年 3,703,540.50 5,838,429.16 2024 年 3,618,782.95 - 合 计 10,434,733.80 8,950,839.51 17、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款（注 1） 41,560,400.00 55,000,000.00 质押保证借款（注 2） 8,614,175.00 46,000,000.00 保证借款（注 3） 39,000,000.00 - 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 109,174,575.00 121,000,000.00 注 1：本年质押借款中 3500 万元系本公司之全资子公司伊犁影视以应收广东卫视 文化传播有限公司购剧款和应收湖北广播电视台购剧款作为质押；质押借款 656.04 万 元系本公司之子公司伊犁影视以应收票据作为质押，向交通银行武汉武昌支行贴现； 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、45（1）； 注 2：本年质押保证借款系伊犁影视以应收深圳广播电影电视集团购剧款作为质 押，质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、45（1），并由伊犁影视保证； 注 3: 本年保证借款系建银国际（中国）有限公司通过中国建设银行北京城市建设 开发专业支行向本公司全资子公司伊犁影视提供委托贷款 39,000,000.00 元，由公司 对本次借款提供连带责任担保，参见附注十一、5（3）； 18、应付账款 （1）应付账款列示 公告编号：2020-035 119 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 154,590,793.80 197,356,181.39 1 至 2 年 94,516,255.58 36,000,783.26 2 至 3 年 34,155,906.05 - 合 计 283,262,955.43 233,356,964.65 19、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 20,056,854.59 89,592,066.77 1 至 2 年 39,534,528.41 3,956,867.09 2 至 3 年 - 566,037.74 合 计 59,591,383.00 94,114,971.60 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 乐融致新电子科技（天津）有限公司 33,534,528.41 未达到收入结转条件 合 计 33,534,528.41 —— 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 14,859,987.86 33,317,003.28 35,275,228.98 12,901,762.16 二、离职后福利-设定提存计划 186,099.07 2,870,467.17 2,918,081.79 138,484.45 三、辞退福利 - 471,834.00 299,334.00 172,500.00 合 计 15,046,086.93 36,659,304.45 38,492,644.77 13,212,746.61 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,467,205.61 28,235,243.89 30,859,280.13 9,843,169.37 2、职工福利费 - 168,986.00 168,986.00 - 3、社会保险费 117,550.37 1,840,199.71 1,839,320.88 118,429.20 其中：医疗保险费 98,747.84 1,647,815.73 1,646,685.01 99,878.56 工伤保险费 10,900.17 59,796.63 60,155.54 10,541.26 生育保险费 7,902.36 132,587.35 132,480.33 8,009.38 4、住房公积金 33,317.00 1,812,372.00 1,816,223.00 29,466.00 5、工会经费和职工教育经费 2,241,914.88 1,260,201.68 591,418.97 2,910,697.59 合 计 14,859,987.86 33,317,003.28 35,275,228.98 12,901,762.16 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2020-035 120 1、基本养老保险 173,735.05 2,743,162.86 2,790,067.85 126,830.06 2、失业保险费 12,364.02 127,304.31 128,013.94 11,654.39 合 计 186,099.07 2,870,467.17 2,918,081.79 138,484.45 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司及子分公司分别按当地政府相关规定每月缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。 21、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 4,653,685.20 2,271,497.66 企业所得税 1,173,625.08 208,037.28 个人所得税 107,731.49 98,007.35 城市维护建设税 136,788.56 73,120.68 教育费附加 58,623.66 31,337.42 地方教育税附加 38,602.25 20,416.53 房产税 - 116,941.04 文化事业建设费 - 167,636.63 契税 2,134,594.59 2,134,594.59 合 计 8,303,650.83 5,121,589.18 22、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 2,422,541.61 2,803,445.20 其他应付款 14,735,469.56 13,618,817.14 合 计 17,158,011.17 16,422,262.34 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 银行委托贷款利息 195,000.00 - 分期付息到期还本的长期借款利息 - 273,000.00 影视剧固定回报项目利息 2,227,541.61 2,530,445.20 合 计 2,422,541.61 2,803,445.20 （2）其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他往来 13,187,631.09 11,982,043.44 押金保证金 1,225,660.00 825,660.00 代扣代缴款 132,648.18 288,910.16 其他 189,530.29 522,203.54 公告编号：2020-035 121 项 目 年末余额 年初余额 合 计 14,735,469.56 13,618,817.14 （3）本年无账龄超过 1 年的重要其他应付账款。 23、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 - 39,000,000.00 一年内到期的长期应付款 9,891,626.00 - 合 计 9,891,626.00 39,000,000.00 24、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 - 39,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、23） - 39,000,000.00 合 计 - - 25、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁款 32,000,000.00 - 减：一年内到期部分（附注六、23） 9,891,626.00 - 合 计 22,108,374.00 - 26、其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 影视剧项目借款（注 1） 68,051,062.65 63,394,889.91 影视剧项目借款（注 2） - 35,549,178.90 合 计 68,051,062.65 98,944,068.81 注 1：伊犁影视公司通过长江文化影视产业私募投资基金 1 号向其他投资者募集 金，并约定募集资金投资于伊犁影视影视剧项目，投资期限为 2 年，退出期为 1 年， 伊犁影视承诺借款的年收益率不低于 10%。 注 2：伊犁影视通过宁波嘉城广源股权投资合伙企业（有限合伙）向其他投资者 借款，并约定该借款只用于伊犁影视影视剧项目投资，伊犁影视承诺借款的年收益率 不低于 10%。 27、股本 项目 年初余额 本年年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 171,600,000.00 8,195,169.00 - - - 8,195,169.00 179,795,169.00 公告编号：2020-035 122 注：根据 2018 年 5 月 16 日股东大会决议，公司向数名机构投资者以每股人民币 16.32 元定向发行股份 8,195,169 股，共计募集资金 133,745,158.08 元,扣除与发行有 关费用 110,000.00 元（扣除发行费用所含增值税进项税额 6,226.42 元）后，其中新 增注册资本 8,195,169.00 元，余额 125,446,215.50 元计入资本公积。以上股本业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2019]44050004 号验资报告验证。 28、资本公积 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 股本溢价 627,350,985.45 125,783,848.52 - 753,134,833.97 合 计 627,350,985.45 125,783,848.52 - 753,134,833.97 注：详见附注六、27 股本注。 29、盈余公积 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 8,921,297.32 - - 8,921,297.32 合 计 8,921,297.32 - - 8,921,297.32 30、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 320,048,940.52 199,189,154.82 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,229,631.73 调整后年初未分配利润 308,819,308.79 199,189,154.82 加：本年（期）归属于母公司股东的净利润 110,721,906.02 120,859,785.70 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 419,541,214.81 320,048,940.52 31、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 657,485,756.15 368,621,202.35 804,533,418.13 562,203,068.09 其他业务 331,088.36 238,233.07 2,117,660.02 - 合 计 657,816,844.51 368,859,435.42 806,651,078.15 562,203,068.09 32、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 530,024.62 457,758.94 教育费附加 227,153.41 196,375.97 地方教育费附加 148,332.56 127,902.75 房产税 1,377,864.79 134.40 公告编号：2020-035 123 土地使用税 1,797.28 30.00 印花税 430,904.70 1,074,965.00 文化事业建设费 3,017,818.64 1,042,218.55 车船税 3,950.00 2,350.00 残保金 - 58,681.61 合 计 5,737,846.00 2,960,417.22 33、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 8,576,332.65 10,914,738.42 代理发行费 38,508,984.81 14,539,764.09 人工成本 1,762,348.53 3,577,257.29 委托制作费 1,420,977.24 1,155,488.66 劳务费及稿费 179,478.53 1,053,058.69 物业租赁及管理费 39,200.00 16,800.00 差旅费 127,342.25 413,737.46 业务招待费 179,952.49 397,522.36 交通费 93,943.42 144,966.76 折旧费 49,390.86 20,016.75 办公费 31,415.17 35,911.15 其他 115,288.68 96,183.88 合 计 51,084,654.63 32,365,445.51 34、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工成本 32,021,225.26 36,224,750.20 折旧及摊销费 4,839,188.65 6,394,124.15 中介服务费 4,226,788.11 4,180,758.56 物业租赁及管理费 1,323,784.23 2,580,720.96 业务招待费 1,262,174.12 1,206,323.19 交通费 1,097,305.07 1,310,668.87 劳务费及稿费 923,541.05 85,796.79 差旅费 397,833.52 530,942.54 办公费 384,684.91 1,095,352.18 业务宣传费 90,421.56 387,334.68 其他 4,494,211.39 3,605,082.91 合 计 51,061,157.87 57,601,855.03 35、财务费用 公告编号：2020-035 124 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 25,250,757.93 14,108,731.53 减：利息收入 1,381,015.45 617,021.99 汇兑损益 - -7,455.94 手续费 1,138,885.97 371,342.45 发行股票咨询费 3,684,947.27 - 融资租赁费用 972,860.38 - 合 计 29,666,436.10 13,855,596.05 36、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 东城区产业扶持专项资金 2,570,000.00 - 2,570,000.00 进项税加计抵减 2,899,609.79 - 2,899,609.79 合 计 5,469,609.79 - 5,469,609.79 37、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,582,882.62 -4,526,546.60 处置长期股权投资产生的投资收益 147,991.43 5,016,409.74 处置交易性金融资产取得的投资收益 969,463.15 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -5,922,791.76 - 电视剧固定回报收益 7,805,660.37 9,725,639.69 合 计 417,440.57 10,215,502.83 38、信用减值损失 项 目 本年发生额 应收票据信用减值损失 -1,818,041.28 应收账款信用减值损失 -28,893,329.17 其他应收款信用减值损失 -13,303,750.24 长期应收款信用减值损失 -16,000.00 合 计 -44,031,120.69 39、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 - -26,981,827.45 存货跌价损失 -14,930,024.64 - 合 计 -14,930,024.64 -26,981,827.45 40、营业外收入 （1）营业外收入明细 公告编号：2020-035 125 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 政府补助 800,000.00 2,442,000.00 800,000.00 其他 885,309.15 505,260.21 885,309.15 合 计 1,685,309.15 2,947,260.21 1,685,309.15 （2）计入当年营业外收入的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 中关村资助企业改制上市资金 - 900,000.00 东城区突出贡献奖励款 - 630,000.00 总部企业发展补助 300,000.00 400,000.00 发放投贷奖奖励 - 500,000.00 优秀人才培养资助 - 12,000.00 东城区挂牌奖励 500,000.00 - 合 计 800,000.00 2,442,000.00 41、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 1,625.97 - 1,625.97 其中：固定资产 1,625.97 - 1,625.97 无形资产 - - - 对外捐赠支出 - 30,000.00 - 滞纳金 186,515.47 - 186,515.47 合 计 188,141.44 30,000.00 188,141.44 42、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,725,404.07 4,848,248.76 递延所得税费用 -12,962,846.83 -2,069,274.23 合 计 -11,237,442.76 2,778,974.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 99,830,387.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,957,596.82 子公司适用不同税率的影响 -47,842,732.32 调整以前期间所得税的影响 -519,560.22 公告编号：2020-035 126 项 目 本年发生额 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 431,172.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -533,722.17 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,269,802.68 所得税费用 -11,237,442.76 43、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 6,454,432.37 10,067,081.69 利息收入 448,300.35 617,021.99 保证金、押金、备用金 2,414,745.55 1,949,632.07 政府补助 4,237,760.00 2,442,000.00 合 计 13,555,238.27 15,075,735.75 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 861,358.09 6,989,116.49 银行手续费 62,763.74 371,342.45 付现费用 41,374,598.48 46,199,177.86 保证金、押金、备用金 4,144,740.00 8,968,998.75 诉讼冻结资金 - 20,290,512.60 合 计 46,443,460.31 82,819,148.15 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行短期理财产品 - 10,000,000.00 处置子公司支付的现金 316,469.86 5,760,904.50 合 计 316,469.86 15,760,904.50 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 发行权益性证券的费用 3,852,354.84 - 贷款手续费 865,770.60 - 收购子公司少数股东股权 1,106,437.67 - 融资租赁保证金及手续费 2,672,200.00 - 合 计 8,496,763.11 - 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 公告编号：2020-035 127 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 111,067,829.99 121,036,657.31 加：资产减值准备 14,930,024.64 26,981,827.45 信用减值损失 44,031,120.69 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,973,146.81 4,258,564.60 无形资产摊销 340,597.22 49,251.71 长期待摊费用摊销 1,953,670.46 2,281,786.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 30,953,142.91 14,108,731.53 投资损失（收益以“－”号填列） -417,440.57 -10,215,502.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -12,962,846.83 -1,665,949.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -180,043,038.21 -113,162,759.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -114,746,643.90 -500,930,667.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 40,252,317.23 153,442,819.32 其他 - -1,798,876.79 经营活动产生的现金流量净额 -61,668,119.56 -305,614,117.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的（年）期末余额 185,336,790.72 123,187,994.66 减：现金的年初余额 123,187,994.66 159,008,981.01 加：现金等价物的（年）期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 公告编号：2020-035 128 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 62,148,796.06 -35,820,986.35 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 185,336,790.72 123,187,994.66 其中：库存现金 6,515.21 35,371.05 可随时用于支付的银行存款 185,330,275.51 123,152,623.61 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 185,336,790.72 123,187,994.66 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 45、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 20,352,660.49 因诉讼被冻结 应收票据 6,560,400.00 未终止确认的商业承兑汇票贴现 固定资产 1,735,126.30 售后回租租入固定资产 应收账款 27,714,175.00 以应收账款为质押物借入短期借款 合 计 56,362,361.79 — 46、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 东城区产业扶持专项资金 2,570,000.00 其他收益 2,570,000.00 贷款贴息 867,760.00 财务费用 867,760.00 东城区挂牌奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00 总部企业发展补助 300,000.00 营业外收入 300,000.00 合 计 4,237,760.00 —— 4,237,760.00 （2）政府补助退回情况 公司本年无退回的政府补助情况。 七、合并范围的变更 1、本年未发生非同一控制下企业合并 2、本年未发生同一控制下企业合并 3、本年未处置子公司 4、其他原因的合并范围变动 1）其他原因导致丧失控制权 宁波嘉诚广源股权投资合伙企业（有限合伙）于 2019 年 5 月 10 日将资本金归还 为投资者，风险与报酬不再由本公司承担，故不再纳入合并范围。 公告编号：2020-035 129 2）2019 年度新设取得的子公司 名称 年末净资产 2019 年度净利润 平潭荣艺和生传媒有限公司（注①） 10,485,406.87 -14,593.13 武汉江湖映画影视文化有限公司（注②） - - 注① ：平潭荣艺和生传媒有限公司为本公司于 2019 年 4 月新成立的全资子公 司。 注②：武汉江湖映画影视文化有限公司为喀什长江影视文化有限公司于 2019 年 8 月新成立的全资子公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 伊犁长江荣艺和生影 视传媒有限公司（以 下简称“伊犁影 视”） 新疆伊犁 新疆伊犁 影视剧制作 100.00 - 投资设立 湖北香蕉传媒有限公 司（以下简称“湖北 香蕉”） 湖北武汉 湖北武汉 策划 100.00 - 无偿划转 伊犁长江股权投资管 理有限公司（以下简 称“伊犁股权”） 新疆伊犁 新疆伊犁 股权投资 100.00 - 投资设立 伊犁长江文化传媒有 限公司 新疆伊犁 新疆伊犁 广告创意设计、制 作、代理、发布 51.00 49.00 投资设立 北京完美养成教育科 技有限公司 北京 北京 技术推广服务、教 育咨询 - 100.00 投资设立 喀什长江影视文化有 限公司（以下简称 “喀什长江”） 新疆喀什 新疆喀什 影视剧制作 - 60.00 投资设立 长江文化影视产业私 募投资基金 1 号（以 下简称“长江 1 号”） 不适用 不适用 契约型基金 - 32.19 投资设立 喀什建信影视传媒有 限公司 新疆喀什 新疆喀什 影视剧投资 - 100.00 投资设立 平潭荣艺和生传媒有 限公司（以下简称 “平潭影视”） 福建平潭 福建平潭 影视剧投资 100.00 - 投资设立 公告编号：2020-035 130 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 武汉江湖映画影视文 化有限公司 湖北武汉 湖北武汉 影视剧制作 - 60.00 投资设立 注：伊犁股权本年向裴卉妹、林华良、杨昊龙和范文斌购买了伊犁长江文化传媒有限 公司 49%股权，购买后本公司已持有伊犁长江文化传媒有限公司 100%权益。 2、在合营企业或联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 湖北长江广电文创产 业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 文化艺术交流咨询 40.00 - 权益法核算 湖北长江广电文创股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） 湖北武汉 湖北武汉 非证券类股权投 资、咨询 14.22 - 权益法核算 北京长江乾信新晖投 资管理有限公司 北京 北京 投资管理、资产管 理 - 20.00 权益法核算 喀什密江影视传媒有 限责任公司 新疆喀什 新疆喀什 影视剧制作、视频 制作、文化 - 20.00 权益法核算 天津天江建信投资管 理有限公司 天津 天津 投资管理、资产管 理 - 50.00 权益法核算 天津紫锋文化传媒有 限公司（以下简称 “天津紫锋”） 天津 天津 广告代理 - 30.00 权益法核算 宁波梅山保税港区长 江乾信新晖投资合伙 企业（有限合伙） 浙江宁波 浙江宁波 投资管理、资产管 理、实业投资 - 19.98 权益法核算 注： ①湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）为由本公司持股 14.22%的参股公司，本公司派员在湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合 伙）的经营期限内担任其投资决策委员会委员，即本公司对其财务和经营政策有参与 决策的权力，因此认定本公司可对其施加重大影响，采用权益法核算该项长期股权投 资。 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 41,467,089.68 47,306,705.69 下列各项按持股比例计算的合计数 公告编号：2020-035 131 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年年发生额 —净利润 -3,246,063.78 -2,782,597.77 —其他综合收益 - - —综合收益总额 -3,246,063.78 -2,782,597.77 （3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 本年未发生该事项。 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 湖北长江广电文创产业有限公司 2019 年实现净利润-2,128,269.84 元，本公司持股 40%，按持股比例应确认投资收益-851,307.94 元。但 2018 年 12 月 31 日本公司对该 公司的长期股权投资账面价值为 188,127.78 元，发生超额亏损 663,180.16 元。 （5）与合营企业投资相关的未确认承诺 本年未发生该事项。 （6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本年未发生该事项。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司本年无外币货币性项目，因此汇 率的变动不会对本公司造成风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入 或费用； 公告编号：2020-035 132  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所 有利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融 资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当 期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 借款利息 增加 10% -813,210.45 -609,907.84 -249,619.88 -214,951.16 借款利息 减少 10% 813,210.45 609,907.84 249,619.88 214,951.16 （3）其他价格风险 本公司以市场价格提供劳务服务，因此受到此等价格波动的影响较小。 2、信用风险 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风 险。 3、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本公 司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 应收款项融资 - 691,492.00 - 691,492.00 持续以公允价值计量的资产 总额 - 691,492.00 - 691,492.00 注：本公司以应收款项融资均在 1 年以内，其公允价值与摊余成本之间的差额显 著不重大，以其摊余成本近似作为应收款项融资的公允价值。 十一、关联方及关联交易 1、 控股股东及最终控制方 公告编号：2020-035 133 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 湖北长江广电传媒集 团有限责任公司 湖北武汉 文化 10,000.00 58.3998 58.3998 注：湖北长江广电传媒集团有限责任公司的母公司为湖北广播电视台。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖北长江广电广告有限公司 同受母公司控制 湖北长江之星文化传播有限责任公司 同受母公司控制 湖北电视塔经营开发中心 同受实控人控制 湖北长江垄上传媒集团有限公司 同受实控人控制 湖北广电文化产业发展有限公司 同受母公司控制 武汉漫小威影视文化传播有限公司 合营企业之子公司 北京雨菲天漠文化有限公司 持有子公司 5%以上股份股东 北京钱门控股有限公司 持有子公司 5%以上股份股东 湖北本草汇科技有限公司 2019 年 7 月之前为公司子公司伊犁股权之参股公司 北京诚商文化传播有限公司 公司董事张洋任职前（2019 年 8 月）十二个月内任职董事之公司 幸福蓝海影视文化集团股份有限公司 公司独立董事冷凇任职（2019 年 8 月）独立董事之公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 影视剧版权费 - 71,037.74 湖北电视塔经营开发中心 广告位 -1,641,167.43 4,045,815.82 湖北长江广电广告有限公司 广告发布 1,132,075.48 24,638,775.10 湖北长江垄上传媒集团有限公司 广告发布 2,503,301.89 - 北京长江乾信新晖投资管理有限公司 影视剧固定回报 2,173,682.52 427,945.20 武汉漫小威影视文化传播有限公司 影视剧份额转让 6,000,000.00 - 武汉漫小威影视文化传播有限公司 影视剧收益 439,800.00 - 幸福蓝海影视文化集团股份有限公司 影视剧 15,283,018.87 - ②出售商品/提供劳务情况 公告编号：2020-035 134 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 节目制作、咨询及 影视剧等 205,426,655.05 165,828,831.83 湖北本草汇科技有限公司 利息收入 60,997.67 315,958.77 天津紫锋文化传媒有限公司 房屋租赁 264,977.84 170,526.90 天津紫锋文化传媒有限公司 利息收入 856,595.29 1,482,918.02 湖北长江之星文化传播有限责任公司 节目 - 92,452.83 本公司将制作的节目销售给湖北广播电视台，湖北广播电视台以广告时间资源置 换的形式结算部分节目款，虽然本公司从广告客户收取这部分节目款，但这部分款项 因节目销售给湖北广播电视台而产生，且本公司不需再支付平台广告播出费用，故本 公司将此交易视同关联方交易披露。本年以广告时间资源置换形式结算节目款的情 况，详见下表： 节目名称 本年发生额（广告资源） 上年发生额（广告资源） 《我为喜剧狂》第四季 353,207.55 869,339.63 《你就是奇迹》第二季 - 1,492,460.38 《你就是奇迹》第三季 494,929.25 2,830,188.69 《饮食养生汇》 - 2,657,547.16 《大王小王》 1,983,773.58 3,301.89 合 计 2,831,910.38 7,852,837.75 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年年确认的租赁费 上年年确认的租赁费 湖北电视塔经营开发中心 户外广告位 -1,641,167.43 4,045,815.82 （3）关联担保情况 ①本公司及本公司之子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 天津紫锋 10,500,000.00 2018-11-23 2019-10-15 是 伊犁影视 39,000,000.00 2019-9-12 2020-9-12 否 伊犁影视 39,000,000.00 2017-9-29 2019-9-28 是 伊犁影视 50,000,000.00 2018-5-25 2019-5-24 是 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 伊犁影视 12,000,000.00 2019-9-6 2022-9-5 否 伊犁影视 20,000,000.00 2019-9-26 2022-9-25 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率 说明 拆出： 公告编号：2020-035 135 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率 说明 天津紫锋文化传媒有限公司 6,000,000.00 2017-12-29 无固定期限， 截至 2019 年 12 月 31 日已还清 12.00% — 天津紫锋文化传媒有限公司 5,000,000.00 2018-2-9 10.00% — 天津紫锋文化传媒有限公司 13,560,050.00 2018-4-26 10.00% — 湖北本草汇科技有限公司 5,000,000.00 2018-1-31 2019-2-28 8.00% — （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年年发生额 关键管理人员报酬 624.26 万元 787.07 万元 （6）关联方资产转让情况 关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年年发生额 湖北广电文化产业发展有限公司 转让交易性金融资产 543,600.00 - 北京诚商文化传播有限公司 转让长期股权投资 - 6,000,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 湖北广播电视台 161,098,111.72 8,384,295.59 125,320,800.00 6,266,040.00 湖北长江广电广告有限公司 158,459.11 79,229.56 158,459.11 31,691.82 合 计 161,256,570.83 8,463,525.15 125,479,259.11 6,297,731.82 应收票据： 湖北广播电视台 29,472,825.68 2,144,041.28 7,520,000.00 376,000.00 合 计 29,472,825.68 2,144,041.28 7,520,000.00 376,000.00 其他应收款： 湖北广播电视台 100,000.00 1,000.00 - - 天津紫锋文化传媒有限公司 686,122.19 34,306.11 28,589,290.99 1,429,464.55 湖北电视塔经营开发中心 - - 1,000,000.00 10,000.00 湖北本草汇科技有限公司 - - 5,418,321.05 270,916.05 合 计 786,122.19 35,306.11 35,007,612.04 1,710,380.60 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 湖北广播电视台 - 29,000.00 湖北长江广电广告有限公司 - 29,252.96 湖北电视塔经营开发中心 - 2,117,357.91 天津紫锋文化传媒有限公司 - 336,168.00 合 计 - 2,511,778.87 公告编号：2020-035 136 项目名称 年末余额 年初余额 预收账款： 北京长江乾信新晖投资管理有限公司 16,000,000.00 22,000,000.00 合 计 16,000,000.00 22,000,000.00 应付利息： 北京长江乾信新晖投资管理有限公司 1,481,627.72 427,945.20 武汉漫小威影视文化传播有限公司 439,800.00 - 合 计 1,921,427.72 427,945.20 其他应付款： 武汉漫小威影视文化传播有限公司 6,000,000.00 - 北京钱门控股有限公司 1,560,000.00 - 北京雨菲天漠文化有限公司 520,000.00 - 合 计 8,080,000.00 - 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 项 目 年末余额 年初余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 —对外投资承诺（注①至④） 57,305,865.31 33,065,865.31 合 计 57,305,865.31 33,065,865.31 注： ①2016 年 8 月 15 日，本公司设立全资子公司伊犁股权，该公司注册资本为 人民币 5,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已支付投资款 4,463.41 万 元，尚需出资 536.59 万元。 ②本公司与范文斌、杨龙、林华良、裴卉妹共同出资设立伊犁长江文化，公司注 册资本为人民币 1,000.00 万元，本公司出资 510.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已支付投资款 154.00 万元，尚需支付 356.00 万元。2019 年本公司之子公 司伊犁股权从范文斌、杨龙、林华良、裴卉妹受让了伊犁长江文化 49%股权，受让前 已实际出资 102.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，伊犁股权尚需出资 388.00 万 元。 ③2019 年 2 月 12 日，本公司设立全资子公司平潭影视，该公司注册资本为人民 币 5,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已支付投资款 1,050.00 万元，尚 需出资 3,950.00 万元。 ④2019 年 8 月 12 日，本公司之子公司喀什长江设立子公司武汉江湖映画影视文 化有限公司，该公司注册资本为人民币 500.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公 司尚未支付投资款，尚需出资 500.00 万元。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 公告编号：2020-035 137 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 172,015.43 5,707,680.97 资产负债表日后第 2 年 38,400.00 3,212,903.23 资产负债表日后第 3 年 25,600.00 - 合 计 236,015.43 8,920,584.20 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 根据 2020 年 4 月 27 日第二届董事会第八会议通过的利润分配预案，公司 2019 年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。该利润分配方案尚待股东大会决 议批准。 2、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日 后事项。 十四、其他重要事项 2015 年 11 月 11 日，浙江广播电视集团（以下简称“浙江广电公司”）与福建好 彩头食品股份有限公司（后工商变更为四川好彩头实业股份有限公司，以下简称“好 彩头公司”）、长江文化公司共同签订《电视广告承揽合同》，合同约定 2015 年 11 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日期间，由好彩头公司委托浙江广电公司在浙江卫视的《燃 烧吧少年》《来吧冠军》《爸爸回来了》三栏目中冠名发布广告，三档节目广告发布 费及冠名费共 2.52 亿元，广告发布相关费用由好彩头公司委托长江文化公司向浙江广 电公司付款，并同时约定如好彩头公司原因导致长江文化未向浙江广电支付广告款， 浙江广电公司不得追究长江文化公司的违约责任。后三方又签订了补充协议明确付款 时间及金额。 上述合同履行过程中，好彩头公司未按约定向长江文化公司支付广告发布费，导 致长江文化公司未能如期向浙江广电公司支付全部广告发布费。2018 年 8 月 7 日，浙 江广播电视集团就“长江文化代理客户好彩头公司与浙江广电公司在广告代理业务方 面产生的经济纠纷”，向浙江省杭州市中级人民法院对好彩头公司及长江文化公司提 起诉讼，诉讼请求好彩头及长江文化向浙江广电公司支付其欠款及利息合计 7,308.26 万元。 由于好彩头公司与浙江广电公司对诉讼事项存在争议，好彩头公司于 2018 年 11 月 30 日向浙江省杭州市中级人民法院提出管辖权异议，杭州市中级人民法院裁定管辖 权异议成立，案件移送福建省泉州市中级人民法院处理。原告浙江广电公司对裁定不 服，于 2018 年 12 月 19 日向浙江省高级人民法院提交管辖权异议上诉状。2019 年 1 月 25 日浙江省高院做出终审裁定，驳回上诉，维持原裁定，案件由福建省泉州市中级 公告编号：2020-035 138 人民法院管辖；2020 年 1 月 16 日福建省泉州市中级人民法院出具《民事判决书》 （【2019】闽 05 民初 508 号）长江文化公司无需承担任何义务；2020 年 1 月 30 日，好彩头公司不服一审部分判决向福建省高级人民法院提起上诉，但上诉请求不涉 及长江文化公司。 由于浙江广电公司提起保全措施，目前公司三个银行账户被采取保全措施的详细 情况如下：中国建设银行北京城市建设开发专业支行、兴业银行北京丰台支行、北京 银行雍和文创支行三家银行账户被冻结，截至 2019 年 12 月 31 日账面冻结金额合计 为 2,035.267 万元。截至报告日上述银行账户尚在冻结中。 本公司根据所签订的合同、履约业务和《民事判决书》认为，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在现时及潜在的代好彩头公司向浙江广电公司付款责任和义务。 截至本报告批准报出日止，本公司无其他需要披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - 7,520,000.00 小 计 - 7,520,000.00 减：坏账准备 - 376,000.00 合 计 - 7,144,000.00 （2）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （3）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 - - - - - 其中：商业承兑汇票账龄组合 - - - - - 合 计 - - - - - （续） 公告编号：2020-035 139 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 7,520,000.00 100.00 376,000.00 5.00 7,144,000.00 其中：商业承兑汇票账龄组合 7,520,000.00 100.00 376,000.00 5.00 7,144,000.00 合 计 7,520,000.00 100.00 376,000.00 5.00 7,144,000.00 ①期末无单项计提坏账准备的应收票据 ②组合中，按商业承兑汇票账龄组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,520,000.00 376,000.00 5.00 合 计 7,520,000.00 376,000.00 —— （4）本年无实际核销的应收票据。 （5）本年无向银行贴现商业承兑汇票的情况。 2、应收账款 （1）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 6,190,000.00 7.18 6,190,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 80,058,494.42 92.82 15,127,868.79 18.90 64,930,625.63 组合小计 80,058,494.42 92.82 15,127,868.79 18.90 64,930,625.63 合 计 86,248,494.42 100.00 21,317,868.79 24.72 64,930,625.63 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 1,220,000.00 0.62 1,220,000.00 100.00 - 公告编号：2020-035 140 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 195,278,045.56 99.38 20,465,327.12 10.48 174,812,718.44 组合小计 195,278,045.56 99.38 20,465,327.12 10.48 174,812,718.44 合 计 196,498,045.56 100.00 21,685,327.12 11.04 174,812,718.44 A、单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京达邦文化传媒有限公司 4,970,000.00 4,970,000.00 100.00 预计无法收回 武汉睿智领胜科技有限公司 1,220,000.00 1,220,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 6,190,000.00 6,190,000.00 —— —— B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 ①按广告与其他业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,838,250.00 91,912.50 5.00 1 至 2 年 - - 20.00 2 至 3 年 158,459.11 79,229.56 50.00 3 至 4 年 - - 100.00 4 至 5 年 2,627,016.59 2,627,016.59 100.00 5 年以上 971,146.00 971,146.00 100.00 合 计 5,594,871.70 3,769,304.65 —— ②按影视剧与、节目及咨询业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,027,127.72 1,551,356.39 5.00 1 至 2 年 27,738,280.00 2,773,828.00 10.00 2 至 3 年 2,719,092.50 543,818.50 20.00 3 至 4 年 12,979,122.50 6,489,561.25 50.00 合 计 74,463,622.72 11,358,564.14 —— （2）按账龄披露 公告编号：2020-035 141 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 32,865,377.72 145,510,560.10 1-2 年 27,738,280.00 26,745,036.37 2-3 年 2,877,551.61 19,499,122.50 3-4 年 17,949,122.50 2,552,180.59 4-5 年 2,627,016.59 971,146.00 5 年以上 2,191,146.00 1,220,000.00 小 计 86,248,494.42 196,498,045.56 减：坏账准备 21,317,868.79 21,685,327.12 合 计 64,930,625.63 174,812,718.44 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准 备的应收账款 1,220,000.00 4,970,000.00 - - 6,190,000.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 20,465,327.12 -5,337,458.33 - - 15,127,868.79 合 计 21,685,327.12 -367,458.33 - - 21,317,868.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2019 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 71,743,006.72 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 83.18%，相应计提的坏账准 备期末余额汇总金额为 14,751,533.34 元。 3、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 620,003,947.87 469,319,214.76 合 计 620,003,947.87 469,319,214.76 （1）按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方单位往来款 609,028,814.54 448,528,667.77 其他单位往来款 21,081,436.69 22,761,697.19 押金保证金 3,290,000.00 3,150,000.00 其他 - 2,267.15 小 计 633,400,251.23 474,442,632.11 减：坏账准备 13,396,303.36 5,123,417.35 公告编号：2020-035 142 款项性质 年末余额 年初余额 合 计 620,003,947.87 469,319,214.76 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 年初余额 5,123,417.35 - - 5,123,417.35 年初余额在本年： - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 -3,136,211.24 - 11,409,097.25 8,272,886.01 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 1,987,206.11 - 11,409,097.25 13,396,303.36 A．单项计提坏账准备情况 其他应收款（按单 位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川好彩头实业股份 有限公司 12,861,697.19 10,289,357.75 80.00 账龄较长 黄石电视台 1,119,739.50 1,119,739.50 100.00 账龄过长且存在诉讼 合 计 13,981,436.69 11,409,097.25 —— —— B．按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 686,122.19 34,306.11 5.00 1 至 2 年 4,200,000.00 420,000.00 10.00 2 至 3 年 - - 20.00 3 至 4 年 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00 合 计 7,886,122.19 1,954,306.11 —— C．按款项性质组合其他应收款坏账准备情况 公告编号：2020-035 143 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 计提比例（%） 保证金押金 3,290,000.00 32,900.00 1.00 合 计 3,290,000.00 32,900.00 —— （3）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 297,283,389.77 218,588,777.89 1-2 年 183,697,219.75 238,092,157.03 2-3 年 135,438,205.02 17,761,697.19 3-4 年 15,861,697.19 - 4-5 年 1,119,739.50 - 小 计 633,400,251.23 474,442,632.11 减：坏账准备 13,396,303.36 5,123,417.35 合 计 620,003,947.87 469,319,214.76 注：年末账龄为 4-5 年的其他应收款余额系预付账款转至其他应收款所致。 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 的其他应收款 - 11,409,097.25 - - 11,409,097.25 按组合计提坏账准 备的其他应收款 5,123,417.35 -3,136,211.24 - - 1,987,206.11 合 计 5,123,417.35 8,272,886.01 - - 13,396,303.36 （5）本年无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 伊犁长江荣艺和生影 视传媒有限公司 合并范围 内关联往 来 608,242,692.35 1 年以内/1-2 年/2-3 年 96.03 - 四川好彩头实业股份 有限公司 代垫款 12,861,697.19 3-4 年 2.03 10,289,357.75 北京诚商文化传播有 限公司 股权处置 款 4,200,000.00 1-2 年 0.66 420,000.00 公告编号：2020-035 144 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中央电视台 保证金 3,100,000.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年 0.49 31,000.00 北京佳人乐国际影视 投资有限公司 影视剧投 资款 3,000,000.00 3-4 年 0.47 1,500,000.00 合 计 —— 631,404,389.54 —— 99.68 12,240,357.75 （7）本年无涉及政府补助的其他应收款； （8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； （9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 141,835,976.53 - 141,835,976.53 119,995,976.53 - 119,995,976.53 对联营、合营 企业投资 22,580,054.93 - 22,580,054.93 29,257,151.35 - 29,257,151.35 合 计 164,416,031.46 - 164,416,031.46 149,253,127.88 - 149,253,127.88 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值 准备 年末 余额 伊犁影视 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - 湖北香蕉 5,161,841.84 - - 5,161,841.84 - - 伊犁股权 33,294,134.69 11,340,000.00 - 44,634,134.69 - - 伊犁长江文化传媒有限公司 1,540,000.00 - - 1,540,000.00 - - 长江 1 号（非法人组织） 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 平潭影视 - 10,500,000.00 - 10,500,000.00 - - 合 计 119,995,976.53 21,840,000.00 - 141,835,976.53 - - （3）对联营、合营企业投资 公告编号：2020-035 145 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 - - - - - - 二、联营企业 - - - - - - 湖北长江广电文创 产业有限公司 188,127.78 - - -188,127.78 - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 29,069,023.57 - 5,892,022.12 -596,946.52 - - 合 计 29,257,151.35 - 5,892,022.12 -785,074.30 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 - - - - - 二、联营企业 - - - - - 湖北长江广电文创 产业有限公司 - - - - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） - - - 22,580,054.93 - 5、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,756,386.23 68,042,603.57 274,552,237.57 242,693,588.48 其他业务 608,144.13 238,233.07 21,479,543.32 - 合 计 70,364,530.36 68,280,836.64 296,031,780.89 242,693,588.48 6、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -785,074.30 -2,364,167.33 处置长期股权投资产生的投资收益 - 5,016,409.74 处置交易性金融资产取得的投资收益 969,463.15 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -5,922,791.76 - 合 计 -5,738,402.91 2,652,242.41 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 公告编号：2020-035 146 项 目 金额 非流动性资产处置损益 146,365.46 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,237,760.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 917,592.96 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 7,805,660.37 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 -5,922,791.76 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 969,463.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 698,793.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,899,609.79 小 计 11,752,453.65 所得税影响额 442,862.77 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 11,309,590.88 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2020-035 147 本年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.86 0.6277 0.6277 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.95 0.5636 0.5636 北京长江文化股份有限公司 二○二○年四月二十七日 公告编号：2020-035 148 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市大兴区欣宝街 2 号院一区 4 号楼即鸿坤金融谷 A2 楼长江文化大厦董事会办公室