837766_2020_讯美科技_2020年年度报告_2021-04-19.txt

公告编号：2021-010 1 证券代码：837766 证券简称： 讯美科技 主办券商：天风证券 2020 年度报告 讯美科技 NEEQ : 837766 高新兴讯美科技股份有限公司 Gosuncn Xunmei Technology co.,LTD 公告编号：2021-010 2 公司年度大事记 2020 年，公司取得 1 项发明专利：一种加密设备加 密信息的安全管理系统；2020 年 6 月，公司取得 1 项实 用新型专利：一种用于前端视频分析及物联数据处理的终 端设备。 2020 年，公司取得 9 项计算机软件著作权：视频信 息智能管理系统；银行安全保卫业务智能管理平台 V1.0 、V2.0；芯片感知定位分析系统管理软件；纵目安 全用电管理系统；具有组织管理设备管理与设备检测模块 银行安保业务智能管理平台；具有安全履职安全检查与培 训演练模块银行安保业务智能管理平台；银行安保业务设 备管理组织管理及培训演练智能管理平台；银行安保业务 安全履职及安全检查设备检测智能管理平台。 2020 年 4 月 19 日，公司 VMNS 平台协助长沙警方破 获一起特大电信网络诈骗案：现场抓获犯罪嫌疑人 3 名， 涉及银行卡 150 余张，收缴现金 216.3 万余元，在疫情防 控形势向好、复工复产的关键时期，高效维护了金融机构 的平安稳定。 2020 年 2 月，公司发布“人脸测温一体机”通过 对人脸识别及人体测温功能，提升新冠肺炎的疫情防 控管理能力，为复工复产带来了科技保障，对疫情进 行高效、便捷、可靠的防控。 2020 年 12 月，公司通过知识产权管理体系认 证，取得证书。 公告编号：2021-010 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 36 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 42 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 75 公告编号：2021-010 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李宗琦、主管会计工作负责人李蛟及会计机构负责人（会计主管人员）李蛟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、规模扩张风险 经过二十余年的发展，公司已形成一定规模。近年来公司 建立了覆盖全国的营销网络体系分布在全国各地，要为当地客 户提供专业、系统、迅速快捷的技术支持和系统维护服务，对 技术人员和管理人员的需求在快速上升，尽管公司通过多年发 展已经积累了丰富的管理经验并成功培养了一批中高层管理 人员，但随着公司业务的快速发展，公司经营决策、风险控制 的难度也将进一步增加，对公司管理团队的管理水平及驾驭经 营风险的能力带来一定程度的挑战。 2、生产经营的季节性风险 公司的生产经营存在较强的季节性，这与银行业金融机构 的安防项目季节性特点有关。公司的客户主要为各大银行，由 于银行安防项目的验收确认、资金结算基本集中在第四季度， 公司的收入实现和回款也相应集中在第四季度，导致公司的收 入、利润及现金流量在整个年度内分布不均，上述季节性特点 公告编号：2021-010 5 是行业内普遍存在的现象，但因营业利润存在前低后高、资金 流量存在前紧后松的情况，公司前三季度资金压力较大，如果 回款不及时且需垫付的设备采购款、项目施工费用较大，公司 可能出现资金流紧张、影响正常经营的季节性波动风险。 3、对单一客户存在依赖的风险 公司对第一大客户中国农业银行股份有限公司（以下简称 农行）的主营业务收入占比较高，随着农行的全国性综合安防 系统大联网项目基本完成并进入维护阶段，农行的收入占比在 报告期内逐期下降，其他客户的收入占比逐期上升，但如果其 他客户的订单增长速度低于农行的订单下滑速度，将对公司的 经营带来一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-010 6 释义 释义项目 释义 公司、讯美科技 指 高新兴讯美科技股份有限公司 高新兴、高新兴集团 指 高新兴科技集团股份有限公司 重庆云石、云石 指 重庆云石企业管理咨询有限公司 重庆致微 指 重庆讯美致微安防技术服务有限公司 银云公司 指 银云（重庆）安全技术有限公司 人民银行 指 中国人民银行 农业银行 指 中国农业银行股份有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 光大银行 指 中国光大银行股份有限公司 民生银行 指 中国民生银行股份公司 邮政储蓄银行 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司 成都农商行 指 成都农村商业银行股份有限公司 雅安农商行 指 雅安农村商业银行股份有限公司 上海人行 指 中国人民银行上海分行 四川农信 指 四川信用农村合作联社 系统集成 指 将不同的系统,根据应用需要，有机地组合成一个一体 化的、功能更加强大的新型系统的过程和方法。金融 安防系统集成包括面向金融高风险对象的各个安防 子系统的设备系统集成和面向金融保卫管理、金融业 务管理的应用系统集成。 VMNS 指 Video Monitoring Network Management System 的 简称，即视频监控联网系统、视频监控联网软件。 纵目 指 公司的一种产品，全称为:智能用电监控平台。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 天风证券股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 高新兴讯美科技股份有限公司现行有效的公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公告编号：2021-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 高新兴讯美科技股份有限公司 英文名称及缩写 Gosuncn Xunmei Technology co.,LTD Xunmei Technology 证券简称 讯美科技 证券代码 837766 法定代表人 李宗琦 二、 联系方式 董事会秘书 胡晓刚 联系地址 重庆市九龙坡区科园一路 5 号创新大厦 7 楼 电话 023-68933888 传真 023-68933133 电子邮箱 huxiaogang@ 公司网址 办公地址 重庆市九龙坡区科园一路 5 号创新大厦 7 楼 邮政编码 400039 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市九龙坡区科园一路 5 号创新大厦 7 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 7 月 16 日 挂牌时间 2016 年 7 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务 业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 为金融机构客户提供安防整体解决方案设计和系统集成、运维 服务，开发智能化金融安防联网管理平台，销售金融安防定制 化设备 主要产品与服务项目 智能化金融安防联网管理平台的设计、集成和运维服务，以及 销售金融安防定制化设备 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 54,875,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 公告编号：2021-010 8 控股股东 高新兴科技集团股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘双广），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91500107621973913E 否 注册地址 重庆市九龙坡区科园一路创新大厦 7 楼 否 注册资本 54,875,500 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚静 陈皓淳 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 168,426,102.16 195,053,720.35 -13.65% 毛利率% 15.49% 20.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -20,809,327.11 -17,065,858.12 -21.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -23,179,101.04 -18,128,890.40 -27.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -14.75% -10.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -16.43% -11.51% - 基本每股收益 -0.4 -0.33 -21.21% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 244,474,379.8 257,249,947.20 -4.97% 负债总计 120,750,051.97 103,043,920.00 17.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,724,327.83 154,206,027.20 -19.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 2.70 -16.67% 资产负债率%（母公司） 49.39% 40.06% - 资产负债率%（合并） 49.39% 40.06% - 流动比率 1.94 2.47 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,578,948.42 3,096,658.86 112.45% 应收账款周转率 1.38 1.72 - 存货周转率 5.92 4.64 - 公告编号：2021-010 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.97% 6.44% - 营业收入增长率% -13.65% 43.68% - 净利润增长率% -21.94% -308.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 54,875,500 57,070,000 -3.85% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,150.00 计入当期损益的政府补助 2,436,416.99 委托他人投资或管理资产的损益 365,625.01 除上述各项之外的营业外收支净额 -27,808.60 非经常性损益合计 2,788,383.40 所得税影响数 418,609.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,369,773.93 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 6,534,102.62 0 0 0 公告编号：2021-010 11 合同负债 0 5,886,578.94 0 0 其它流动负债 0 647,523.68 0 0 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下简 称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首 次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整，详见下表，首次执行新收入准则调整首次执行当年 年初财务报表相关项目情况。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 6,534,102.62 - -6,534,102.62 合同负债 不适用 5,886,578.94 5,886,578.94 其他流动负债 - 647,523.68 647,523.68 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是国内优秀的金融安防整体服务供应商，致力为金融机构客户提供安防整体解决方案设计和 系统集成、运维服务，开发智能化金融安防联网管理平台，销售金融安防定制化设备。公司不断拓展 安全防范的应用深度和广度，打造了完整的营运服务体系，是国内金融行业接入视频路数最多的软件 公司，也是目前唯一成功实施国内银行约 3 万个网点的联网防范管理的高科技企业。公司的联网平台 已成功接入 150 万路视频、40 万路报警、3 万套门禁、12 万路语音对讲，承建并维护监控中心 600 余 个，定制开发各类应用系统 40 余套，为 20 余家银行和政府单位提供运维服务和监控中心值守服务。 公司是人民银行、农业银行、中国银行、光大银行、民生银行、邮政储蓄银行等总行设备入围安防设 备供应商。 在报告期内，公司自主研发和销售软件、销售定制硬件产品，通过提供整体解决方案并实施系统 集成项目开拓业务，收入来源主要是软、硬件产品销售、系统集成工程及运维技术服务等。 （一） 研发模式： 由公司经营班子、销售部门、产品部门、研发部门组成的产品战略规划小组，制订公司产品长中 短期研发计划。公司通过采用核心技术自主研发作为公司主要技术生产模式，将知识产权和技术能力 控制在公司内部，以有利于项目可持续发展和技术的迭代演进。在研发项目的管理上，采取以项目线 为中心，研发人员和产品企划人员并重的研发模式。在通过研发评估后公司立项，进入研发执行阶段。 研发立项时每个项目线配置精通业务的人员，进行需求调研、概要设计、详细设计、进度控制。以公 司的统一技术框架和系统风格为基础，结合业务特性进行技术开发、测试、演示、发布、交付。项目 开发团队对项目团队管理执行了一整套工作规范，包括《项目团队工作指导作业书》、《管理系统使用 规范》、《源代码管理工具 GIT 使用规范》、《需求规格说明书编写指南》、《讯美软件产品公共指标》、 《项目过程文档汇编》等，确保项目交付质量。 （二）营销模式： 公司主要通过直销与经销两种方式销售产品及服务，其中以直销为主，直销客户主要包括银行及 金融安防工程商。公司通过参与银行总行的集中采购招标，中标获得软件与设备的入围许可后：一方 面为银行客户在全国的分支机构提供项目解决方案而获得业务合同。另一方面，由于公司的生产或经 销的设备获得银行的入围资格，在银行实施安防系统集成的工程商需向具有设备入围资格的供应商进 行设备采购，公司通过直接销售设备获利。报告期内，公司在农业银行、人民银行市场占有率位居行 公告编号：2021-010 13 业前列，并不断扩大全国各地股份制商业银行及其他金融机构的市场占有率，拓展安全防范技术的应 用深度和广度，打造了完整的营运服务体系，力争成为国内金融安防行业的领导者。 (三)盈利模式： 公司的主营业务是向以银行为主的金融机构提供安防整体解决方案设计和系统集成、运维服务， 开发智能化金融安防联网管理平台，销售金融安防定制化设备。第一，公司通过实施完成安全防范系 统集成项目获得营业收入和企业经营的现金流，并通过合理控制成本获取利润；第二，公司在深入理 解客户需求后定制并销售给工程商的设备、经销设备，并提供相应的技术指导服务，从中赚取产品差 价。第三，银行客户在安防平台管理软件是建设完成后，对公司产品及服务会产生极大的用户粘性， 系统的运行维护、网点新建及改造会持续带来新的订单，另外，公司也在长时间的贴身服务中极易获 得用户的需求，并反馈给产品及研发部门，为客户量身定制新型产品与服务，并产生良性循环。 报告期内，以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 84,023,822.06 34.37% 88,126,663.35 34.26% -4.66% 应收票据 0 0.00% 194,000.00 0.08% -100.00% 应收账款 123,845,155.22 50.66% 120,143,483.10 46.70% 3.08% 存货 15,387,803.99 6.29% 32,726,327.48 12.72% -52.98% 公告编号：2021-010 14 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 1,257,710.68 0.51% 1,097,774.61 0.43% 14.57% 固定资产 1,232,656.44 0.50% 1,810,852.32 0.70% -31.93% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 无形资产 0 0.00% 117,514.92 0.05% -100.00% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 递延所得税资 产 11,642,300.66 4.76% 5,463,899.14 2.12% 113.08% 应付票据 4,544,663.00 1.86% 1,602,164.00 0.62% - 应付账款 73,617,392.45 30.11% 62,577,424.53 24.33% 17.64% 预收款项 0.00 0.00% 6,534,102.62 2.54% -100.00% 合同负债 7,086,453.46 2.90% 0 0.00% 0.00% 应付职工薪酬 6,211,495.36 2.54% 7,692,088.41 2.99% -19.25% 应交税费 2,566,822.26 1.05% 10,480,593.52 4.07% -75.51% 其它应付款 14,543,545.63 5.95% 11,918,306.54 4.63% 22.03% 其他流动负债 10,095,171.58 4.13% 0 0.00% 0.00% 递延所得税负 债 2,084,508.23 0.85% 2,239,240.38 0.87% -6.91% 股本 54,875,500.00 22.45% 57,070,000.00 22.18% -3.85% 资本公积 62,322,214.27 25.49% 69,800,086.53 27.13% -10.71% 减：库存股 10,216,600.00 4.18% 10,216,600.00 3.97% 0.00% 盈余公积 6,172,841.79 2.52% 6,172,841.79 2.40% 0.00% 未分配利润 10,570,371.77 4.32% 31,379,698.88 12.20% -66.31% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据变动原因分析： 截止到报告期末，公司持有成都国科海博信息技术股份有限公司商业承兑汇票 194,000 元，于 2021 年 1 月到期承兑。 2、存货变动原因分析： 截止到报告期末，存货较上年同期减少 17,338,523.49 元，下降率 52.98%，这其中与公司加强存 货规模控制、积极主动盘活存量资产有密切关系。报告期内，公司通过清理，报废处置呆滞库存 1,56 2,328.56 元；促成项目交付，本期末在建项目减少，销售成本结转导致发出商品期末余额较上年同期 减少 7,995,648.33 元，工程外包结转成本导致费用库存较上年同期减少-3,665,793.56 元；同时，公 司加强零星售后维护项目结算，清理结转零星有偿、无偿业务增加，影响运维发出商品期末余额较上 年同期下降 1,410,879.80 元。 3、固定资产变动原因分析： 公告编号：2021-010 15 截止到报告期末，固定资产较上年同期下降-578,195.88 元。主要有两个影响因素：一是固定资 产折旧计提影响净值减少 496,984.15 元；二是固定资产购入增加 106,865.63 元，固定资产处置减少 188,077.36 元共同影响所致。 4、无形资产变动原因分析： 无形资产减少是报告期内，公司根据无形资产摊销政策，摊销完毕账面无形资产，导致净值为 0。 5、递延所得税资产变动原因分析： 递延所得税资产较上年同期增加了 6,178,401.52 元，主要是公司根据所得税会计政策计算本期 可抵扣亏损、信用减值损失和存货跌价准备等应计递延所得税资产增加影响所致。 6、预收账款变动原因分析： 预收账款较上年同期下降为 0，主要是公司根据会计政策的变化，对首次执行日尚未完成的合同 的累计影响数进行调整影响。 7、 应交税费变化原因分析： 本期应交税费较上年同期下降-7,913,771.26 元，主要是根据企业所得税汇算计提本期应交企业 所得税额，较上期下降了 414,406.61 元，本期待转销项税额科目调整影响 7,699,943.65 元。 8、 其他流动负债变动原因分析： 根据会计政策，从应交税金科目将待转销项税额调整到该科目所致。 8、未分配利润变动分析： 本期未分配利润科目较上年同期下降 20,809,327.11 元,为本期经营亏损带来的影响所致。 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 168,426,102.16 - 195,053,720.35 - -13.65% 营业成本 142,329,943.73 84.51% 155,746,201.39 79.85% -8.61% 毛利率 15.49% 0.00% 20.15% 0.00% -23.11% 销售费用 14,885,948.78 8.84% 17,277,665.82 8.86% -13.84% 管理费用 9,445,500.36 5.61% 12,835,167.06 6.58% -26.41% 研发费用 24,255,808.40 14.40% 17,221,709.91 8.83% 40.84% 财务费用 -572,698.02 -0.34% -811,530.16 -0.42% 29.43% 信用减值损失 -4,865,811.50 -2.89% -14,875,852.87 -7.63% 67.29% 资产减值损失 -4,135,980.69 -2.46% -722,159.92 -0.37% -472.72% 其他收益 3,987,276.00 2.37% 2,659,784.37 1.36% 49.91% 投资收益 525,561.08 0.31% -902,225.39 -0.46% 158.25% 公告编号：2021-010 16 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 14,150.00 0.01% -37,134.63 -0.02% 138.10% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -26,949,249.22 -16.00% -21,687,927.64 -11.12% -24.26% 营业外收入 220,819.84 0.13% 390,485.74 0.20% -43.45% 营业外支出 29,165.60 0.02% 97,401.59 0.05% -70.06% 净利润 -20,809,327.11 -12.36% -17,065,858.12 -8.75% -21.94% 9、 营业情况分析 项目重大变动原因： 1、营业收入变动原因分析： （1）市场需求压缩：2020 年，由于受到新冠肺炎和国际环境的影响，公司客户在安防投入方面的 需求总体呈现一个相对以前年度较为保守的趋势，整体安防建设投入预算缩减或者延迟，直接导致公 司业务量增长受到较大影响。2020 年，公司传统市场的人民银行项目营业收入相对 2019 年下降了 3, 037 万元，下降率 58%。 （2）客户需求模式变化造成我方营业收入由集中走向分散：2020 年，公司主要客户采用了网上商 城的下单模式，以前以单一合同结算的模式改变为以网上商城零星订单模式进行结算。客户的需求变 得更为分散，包括地域上的分散、时间维度上的分散和下单金额上的分散。尤其是下单金额分散以后， 客户需求变得更具有时效性，且需求的释放更加灵活，导致我们在销售收入实现上（入围有效期内） 更加均衡和分散，使得得整个营业收入金额较原来以采购合同方式相比出现了下降。 （3）金融安防定制化设备需求下降：因客户采购的硬件设备有 3-5 年的生命周期，特别在硬件设备 升级换代的情况下，会出现某一年度在硬件设备采购方面投入的增加。由于上一年度用户需求的充分 释放，后续年度需求将会出现一定程度的下降。比如在 2019 年，公司在新疆、吉林等地客户在模拟转 数字化改造过程中，对数字设备的需求增加较快，而 2020 年在该区域的采购需求就出现较大的下降。 2020 年，公司在金融安防定制化设备上的销售收入 3,374 万元，较上年下降 50.99%。 （4）纵目系列产品的推广速度慢于预期：2020 年，公司计划在纵目产品的销售上，实现 6,000 万 元的结算收入目标。由于吉林、江苏、内蒙等市场受到客户预算投放进度的影响，没有实现较充分的 收入目标。2020 年纵目系列安防检测主机及智能安全管理平台软件产品的招投标延迟，导致 2020 年 在纵目系列产品的销售达成低于预期目标，全年时间营业收入结算 1,600 万元，仅完成预计目标的 27%。 2、毛利率变动原因分析： 公告编号：2021-010 17 报告期内，公司平均毛利率为 15.49%，较上年同期下降 4.65 个百分点，下降率 26.41%，主要影 响因素如下： （1）智能化金融安防联网管理平台业务类型综合毛利率下降 47.01%：整体承接转包项目拉低了综合 毛利率，此类项目全年营业收入 2,562 万元，平均毛利率 3.47%，比如宁乡智慧城市智慧交通（交警 一期）采购项目收入 1,730 万元，整体转包后毛利率 2.42%；2020 年丰都县南天湖智慧景区管理系统 建设项目营业收入 215 万元，毛利率 4%等。 （2）运维成本增加影响：随着一些跨年执行的框架协议项目的到期结算，前期一直在项目上流转使 用的运维备品备件设备根据期末使用状态确认结转运维成本，导致本期营业成本的增加。比如雅安农 商行信息化设备采购项目到期后，清理结算运维成本金额 1,188,846.86 元；人行上海重点库三期改 造项目因为产品功能和方案调整增加售后改造成本 1,179,105.11 元等。 （3）公司实施人工成本的压缩和工程外包服务价格上升因素的影响，导致 2020 年公司工程外包服 务成本占比上升，2020 年工程安装服务成本占比 53.43%，较上年同期增长 19.8%。 3、研发费用变动原因分析： 2020 年，因公司在纵目系列产品上的战略投入增加，直接导致研发支出较上年同期增长 703.41 万元，增长率 29.43%。其中，主要为人工成本增加了 756 万元。 4、 信用减值损失变动原因分析： 本期信用减值损失计提增加 4,865,811.50 元，较上年同期减少 10,010,041.37 元，主要是上年 根据账龄阶段计提信用减值损失产生的正常变化，同时，2019 年根据风险程度进行单项计提增加金额 349.3 万元。 5、 资产减值损失变动原因分析： 本期资产减值损失计提金额 4,135,980.69 元，为根据库存商品减值计提比例正常计提增加 1,722,556.09 元。同时，根据实物库存设备减值程度，对补充样机仓仓和备品仓一年以上库龄设备补 充计提减值损失 1,691,264.68 元。 6、 其他收益变动原因分析： 其他收益较上期增长 1,327,491.63 元，主要为本期软件退税收益较上期增长 364,031.14 元，收 到其他政府科技项目补助较上年增长 963,460.49 元。 7、 投资收益变动原因分析： 主要为参股公司银云（重庆）安全技术有限公司期末净资产情况，计算公司投资收益产生的影响。 8、 净利润变动原因分析： 公告编号：2021-010 18 本期净利润较上年同期下降 3,743,468.99 元，除受本期营业收入、平均毛利率水平等原因的共 同影响，导致净利润目标下降 13,211,360.53 元以外，期间费用下降 1,252,714.75 元，减资损失降 低 6,596,220.60 元和所得税影响减小 1,619,282.50 元均形成共同影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 168,426,102.16 195,053,720.35 -13.65% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 142,329,943.73 155,746,201.39 -8.61% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 智能化金融 安防联网管 理平台 97,511,011.15 85,605,324.51 12.21% -1.19% 12.72% -47.01% 金融安防云 服务平台 37,174,114.53 29,937,669.57 19.47% 35.09% 36.55% -4.26% 金融安防定 制化设备 33,740,976.48 26,786,949.65 20.61% -50.99% -53.72% 29.30% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/ 项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 东北 10,795,874.37 8,897,474.53 17.58% -28.67% -26.09% -14.05% 华北 26,718,197.60 18,933,472.67 29.14% -25.06% -17.01% -19.09% 华东 20,581,667.31 17,568,605.75 14.64% -50.91% -49.45% -14.40% 华南 19,116,157.70 15,192,619.65 20.52% 197.68% 183.51% 23.99% 华中 28,313,376.02 26,040,051.10 8.03% 89.57% 105.28% -46.71% 西北 3,716,099.41 3,421,748.24 7.92% -77.48% -76.11% -40.03% 西南 59,184,729.75 52,275,971.80 11.67% -8.22% -2.79% -29.72% 公告编号：2021-010 19 收入构成变动的原因： 1、金融安防定制化设备需求下降： 因客户采购的硬件设备有 3-5 年的生命周期，特别在硬件设备升级换代的情况下，会出现某一年 度在硬件设备采购方面投入的增加。由于上一年度用户需求的充分释放，后续年度需求将会出现一定 程度的下降。比如在 2019 年，公司在新疆、吉林等地客户在模拟转数字化改造过程中，对数字设备的 需求增加较快，而 2020 年在该区域的采购需求就出现较大的下降。2020 年，公司在金融安防定制化 设备上的销售收入 3,374 万元，较上年下降 50.99%。 2、从各区域销售分布上看，华东地区 2020 年销售收入较上年同期下降 50.91%，主要原因为上年同期 上海农行安防运维检测集中采购项目实现结算收入 890 万元，同比影响较大。 3、华南地区 2020 年销售收入较上年同期增长 197.68%，主要得益于 2020 年农行广东省分行电气火灾 销售项目销售获得较大突破，全年实现收入结算 830 万元。 4、 西北地区营业收入较上年下降 77.48%，主要因为 2019 年新疆农行集中进行硬件数字化改造，集 中采购硬件设备 1,100 万元带来的影响，同比影响较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 高新兴（宁乡）智慧城市运营有限责任 公司 18,209,954.87 10.81% 是 2 中国农业银行股份有限公司四川省分行 15,757,108.81 9.36% 否 3 中铁特货物流股份有限公司 9,212,264.13 5.47% 否 4 中国农业银行股份有限公司广东省分行 7,095,889.33 4.21% 否 5 中国农业银行股份有限公司江苏省分行 6,897,442.89 4.10% 否 合计 57,172,660.03 33.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 高新兴科技集团股份有限公司 52,456,780.41 60.84% 是 2 重庆讯美致微安防技术服务有限公司 12,224,498.26 14.18% 是 3 高新兴讯美科技股份有限公司第一分 公司 4,958,238.59 5.75% 是 4 海南德鑫源实业有限公司 2,715,034.88 3.15% 否 5 内蒙古领冠科技有限公司 2,132,169.76 2.47% 否 合计 74,486,721.90 86.39% - 公告编号：2021-010 20 5、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,578,948.42 3,096,658.86 112.45% 投资活动产生的现金流量净额 259,017.00 351,716.66 -26.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,972,500.00 0 0.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额变动原因分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增长112.45%，除本期销售商品、提供劳务收到的现金流入 较上年同期减少16,793,062.38元外，本期在收到的税费返还和其他经营活动相关现金流入上增长36 1412.95元。同时，2020年购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少13,190,523.94元,支付的 各项税费减少5,743,485.21元,支付给职工以及为职工支付的现金减少1,983,076.88元，共同影响本 期经营活动产生的现金流量净额3,482,298.56元。 2、 筹资活动产生的现金流量净额： 较上期增加-10,972,500.00元，主要为根据公司员工持股计划进行股权回购所支付的现金支出 增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 银云（重庆） 安全技术有限 公司 参股公 司 物联网及安防设备 的研发、销售、安 装、技术咨询和技 术服务等 4,410,120.42 3,485,835.87 1,437,575.47 -272,159.82 重庆讯美致微 安防技术服务 有限公司 参股公 司 安全技术防范工程 设计、施工、维 修；人力资源服务 等 1,435,557.12 -555,838.58 14,280,157.11 -6,066.93 主要控股参股公司情况说明 1、银云（重庆）安全技术有限公司：主要经营范围为：物联网及安防设备的研发、销售、安装、 技术咨询和技术服务等。注册资金 100,000,000 元，公司认缴出资 40,000,000 元，持有其 40%的股 公告编号：2021-010 21 份。投资目的：是为建设公司在金融安防领域的全业务链经营模式，向金融机构以安保为基础的非核 心业务延伸，探索新的赢利模式。 2、重庆讯美致微安防技术服务有限公司：主要经营范围为：安全技术防范工程设计、施工、维修； 人力资源服务等。注册资金 5,000,000 元，公司认缴出资 1,750,000 元，持有其 35%的股份。参股目 的：将低毛利率、劳动密集型的运维值守类业务剥离出来，交给公司参股的专业公司运营公司运营， 便于公司集中优势资源从事主营业务经营。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司为高新技术企业，创 新能力较强，为公司的持续经营奠定了良好的基础，公司没有发生违法、违规行为。报告期内公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司研发投入持续增长，一批具有竞争力的产品将逐渐投入市场并产生收益，且在产品研发上的 功能划分和预研性投入，将为公司持续经营提供强劲的后续动力。 公司治理机制健全，重大事项按照三会议事规则等公司制度规范运行。公司主营业务明确且突出， 在金融安防领域具有较高的知名度，在平安城市、反恐等社会环境的大背景下，安防行业具有广阔的 发展前景。公司业务资质合法有效，拥有成熟的研发、生产及销售体系，未来盈利能力及前景良好。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2021-010 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 23 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 135,500,000 59,573,320.17 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 44,000,000 18,232,521.24 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 1,500,000 824,691.01 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 其它 20,985,374.38 19,515,589.44 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 8 月 29 日，公司第二届董事会第六次会议审议了《关于公司拟与高新兴科技集团股份有 限公司发生偶发性关联交易的议案》。此次关联交易严格按照公允原则执行，公司保证上述交易符合相 关程序，交易符合公开市场的定价原则，确保不存在损害公司及中小股东利益的情况 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 1、第一期： 2015 年 8 月 25 日，公司通过股东会决议，同意将公司注册资本由原来的 5,000 万元增加到 5,450 万元，增加部分由新股东重庆云石投资咨询有限公司（现更名为重庆云石企业管理咨询有限公司，以 下简称“重庆云石”）以货币方式缴纳 1,035 万元（其中 450 万元为新增注册资本，超过部分的 585 万 元作资本公积）。重庆云石由公司主要管理团队、核心技术骨干人员投资设立。重庆云石取得的讯美电 子股权有效期为 7 年。有效期包括锁定期和解锁期。其中，锁定期为 1 年，自公司在新三板挂牌之日 起。锁定期届满后为解锁期，解锁期自锁定期届满之日起 6 年。具体可转让时间和转让比例为： 1、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 12 个月后，可转让比例为 10%； 2、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 24 个月后，可转让比例为 10%； 3、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 36 个月后，可转让比例为 20%； 公告编号：2021-010 24 4、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 48 个月后，可转让比例为 15%； 5、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 60 个月后，可转让比例为 15%； 6、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 72 个月后，可转让比例为 15%； 7、 自讯美电子在新三板挂牌之日起 84 个月后，可转让比例为 15%； 在解锁期内，未经公司书面同意，重庆云石增资取得的公司股权未解锁部分不得转让、质押、用 于担保、偿还债务或委托他人管理等，如若因为债务等问题导致司法机关或其他单位强行处置上述的 股权，高新兴或其指定单位或个人拥有优先购买权。重庆云石全体股东承诺公司 2015-2017 年业绩如 下：2015 年度净利润不低于 1,800 万元；2016 年度净利润不低于 2,000 万元；2017 年度净利润不低 于 2,200 万元。上述各年度净利润指标为经会计师事务所审计的归属于公司普通股股东的扣除非经常 性损益的净利润，不低于该数为包括该数。如公司 2015 年至 2017 年其中某一年度业绩未达到上述承 诺的业绩条件，重庆云石增资取得的公司股权未解锁部分相应追加锁定期一年。一年未达到，追加锁 定期一年，两年未达到，追加锁定期两年，三年未达到，追加锁定期三年。2017 年 12 月 22 日，公司 股东大会决议通过《关于重庆云石企业管理咨询有公司将所持公司股份 1,643,000 股，转让给公司员 工的议案》，将重庆云石持有的公司股份 1,643,000 股以 2.3 元/股的价格，转让给公司对应的员工， 将其间接持有公司股份转换为直接持有公司股份。本次转让最终实现了重庆云石 17 名股东所持的 1,543,000 股股份转让给公司对应的 17 名员工。股份转让前，公司与重庆云石、股份受让人签订了 《股份转让三方协议书》，协议条款中对股份锁定期、限售条件、业绩承诺、受让人服务年限及股权变 更的相关规定，与该员工在 2015 年 8 月 26 日与公司、重庆云石签订的《协议书》保持一致。李林强 等 17 名股东此次受让获得的公司股权，在解除限售前必须经过公司董事会、股东大会决议通过后方 可解锁。 公司 2017 年第二次临时股东大会决议通过《关于离职员工股份转让操作细则的议案》，持股员工 离职获批一个月以内，由公司管理层提交受让人名单向董事会报批。如管理层不能按时提供受让人名 单，则转让给公司控股股东高新兴科技集团股份有限公司。通过重庆云石企业管理咨询有限公司间接 持股的离职员工的退转也按此方式办理。 公司 2018 年第四次临时股东大会决议通过了《修订<协议书>中离职员工转让股份的定价方式的 议案》：“按所持股份对应的公司最近一个年度经审计的净资产折算的每股单价作为转让价格进行转 让，如超过十万股的则协议转让给乙方董事会指定的受让人”。 报告期内，上述股权激励计划实施正常。 2、第二期： 公告编号：2021-010 25 2016 年 3 月 17 日，公司股东大会决议向员工及战略合作伙伴代表等 80 人定向增发 257 万股，此 次增发价格为 5 元/股，共计认缴出资 1,285 万元（其中 257 万元为新增注册资本，超过部分的 1,028 万元作资本公积）。公司注册资本由原来的 5,450 万元增加到 5,707 万元。本次增资完成后，高新兴 科技集团有限公司（以下简称高新兴）出资 5,000 万元，占其注册资本的比例 87.6117%；重庆云石出 资450万元，占注册资本的比例为7.8851%；定向增发对象出资257万元，占其注册资本的比例4.5032%。 本次增资股票限售和回购安排如下：公司自然人股东对所持股份均自愿锁定。根据公司 80 名自然人 股东与公司签订的《股份认购协议》，自愿锁定的具体情况如下： （1）认购的股份自公司新三板挂牌之日起，十二个月内不得转让； （2）认购的股份自公司新三板挂牌之日起至第 12 个月后，本次获授股份总数的 30%解锁； （3）认购的股份自公司新三板挂牌之日起至第 24 个月后，本次获授股份总数的 30%解锁； （4）认购的股份自新三板挂牌之日起至第 36 个月后，本次获授股份总数的 40%解锁。 （5）因各类原因导致认购人的获授股份资格失效，公司将按原认购成本与份额对应的累计净值孰低 的原则，强制转让给董事会指定的具备认购资格的受让人。 （6）解锁期满后，认购人自愿放弃获授股份的流通权利，公司按原认购成本价予以回购。执行回购 条款时，应根据现金流情况优先安排外部股东。 报告期内，上述股权激励已实施完毕。 (六) 股份回购情况 公司于 2020 年 5 月 25 日召开的第二届董事会第十二次会议、2020 年 6 月 11 日召开的 2020 年第 四次临时股东大会审议通过了《关于公司要约回购股份的方案》的议案。公司拟按 5 元/股的价格进行 要约回购，回购数量不超过 2,800,000 股，占回购前总股本的比例为 4.91%。回购股份所需资金总额 不超过 14,000,000.00 元，资金来源为公司自有资金或自筹资金。公司于 2020 年 9 月 2 日收到了中 国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的股份注销确认书，并于 2020 年 9 月 4 日披露《回购 股份注销完成暨股份变动公告》，通过回购股份专用证券账户，以要约回购方式实际回购的股份数为 2,194,500 股，使用资金额为 10,972,500 元。本次回购股份注销完成后，公司股份总额、股本结构相 应发生变化，按《公司法》、《公司章程》等规定办理工商变更登记等相关手续，公司注册资本变更为 54,875,500 元。本次股份回购符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施办 法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施细则》等相关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件的相关规定。 公告编号：2021-010 26 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 4 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 董监高 2016 年 7 月 4 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 控股股东及 其董监高 2016 年 7 月 4 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司没有已披露的承诺事项。 公告编号：2021-010 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 54,053,250 94.71% -2,157,000 51,896,250 94.57% 其中：控股股东、实际控 制人 50,058,000 87.71% 0 50,058,000 91.22% 董事、监事、高管 165,250 0.29% -164,000 1,250 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,016,750 5.29% -37,500 2,979,250 5.43% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 1,200,750 2.10% -297,500 903,250 1.65% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,070,000 - -2,194,500 54,875,500 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2020 年 5 月 25 日召开的第二届董事会第十二次会议、2020 年 6 月 11 日召开的 2020 年第 四次临时股东大会审议通过了《关于公司要约回购股份的方案》的议案,拟按 5 元/股的价格进行要约 回购，资金来源为公司自有资金或自筹资金。 公司于 2020 年 9 月 2 日收到了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的股份注销确认 书，并于 2020 年 9 月 4 日披露《回购股份注销完成暨股份变动公告》，通过回购股份专用证券账户， 以要约回购方式实际回购的股份数为 2,194,500 股，使用资金额为 10,972,500 元。本次回购股份注 销完成后，公司股份总额、股本结构相应发生变化，并按《公司法》、《公司章程》等规定办理工商变 更登记等相关手续，公司注册资本变更为 54,875,500 元。 公告编号：2021-010 28 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 高 新 兴 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 50,058,000 0 50,058,000 92.39% 0 50,058,000 0 0 2 重 庆 云 石 企 业 管 理 咨 询 有 限 公司 2,390,000 0 2,390,000 4.41% 828,000 1,562,000 0 0 3 李宗琦 540,000 -40,000 500,000 0.92% 500,000 0 0 0 4 杨浩波 505,000 -100,000 405,000 0.75% 405,000 0 0 0 5 邱宇东 285,000 -40,000 245,000 0.45% 245,000 0 0 0 6 李林强 176,000 -30,000 146,000 0.27% 146,000 0 0 0 7 刘杰 200,000 -70,000 130,000 0.24% 130,000 0 0 0 8 任勇 130,000 0 130,000 0.24% 130,000 0 0 0 9 周成 120,000 -30,000 90,000 0.17% 90,000 0 0 0 10 朱志清 88,000 0 88,000 0.16% 88,000 0 0 0 合计 54,492,000 -310,000 54,182,000 100.00% 2,562,000 51,620,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 除股东李宗琦为重庆云石法定代表人、股东外，公司其余股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为高新兴科技集团股份有限公司，持有公司 91.22%的股份。高新兴科技集团股份 有限公司的具体情况如下： 住所：广东省广州市黄埔区科学城开创大道 2819 号六楼 公告编号：2021-010 29 公司类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股) 统一社会信用代码：91440000617430553W 法定代表人：刘双广 注册资本：1,763,862,482 元人民币 营业期限：1997 年 11 月 14 日至长期 经营范围： 通信网络运维信息系统、动力环境监控系统、数字图像监控系统、物联网技术开发及系统建 设，计算机软件开发，系统集成及相关技术服务；研发、生产、销售：通信产品、无线通讯电子 产品（手持终端、车载终端、行业手机、无线传输设备）、通信设备（不含卫星电视广播地面接 收设备、发射设施）、监控设备、节能设备、低压配电设备、通信电源、仪器仪表、电子产品及 传感器；通信工程、网络工程、安防工程的设计、安装、维护；通信技术服务、节能服务（以上 不含电信增值业务等许可经营项目）；信息系统集成服务、信息技术咨询服务、信息电子技术服 务、机电设备安装服务、通信设施安装工程服务、园林绿化工程服务；房屋建筑工程施工、市政 公用工程施工；企业自有资金投资；房屋租赁、场地租赁（不含仓储）、机械设备租赁、计算机 及通讯设备租赁、办公设备租赁服务；非许可类医疗器械经营；货物进出口、技术进出口。(依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 报告期内，公司控股股东没有发生变动。 (二) 实际控制人情况 刘双广，男，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京邮电大学通信工程专业，北京大学光华 管理学院 EMBA，硕士研究生学历。曾任广州通信研究所课题组组长。1997 年创办广东高新兴通信设备 有限公司（现为高新兴科技集团股份有限公司），自 2007 年 6 月至今任高新兴科技集团股份有限公司 董事长（法定代表人），自 2019 年 12 月起兼任高新兴科技集团股份有限公司总裁。自 2011 年 12 月 至 2020 年 3 月 25 日兼任高新兴讯美科技股份有限公司董事长。现兼任高新兴物联科技有限公司、无 锡高新兴慧通科技有限公司、深圳高新兴物联科技有限公司董事长，天津中兴软件有限责任公司、广 州高新兴电子科技有限公司执行董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变动。 公告编号：2021-010 30 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李宗琦 董事长、法定代表人 男 1976 年 1 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 侯玉清 董事 男 1963 年 12 月 2019 年 1 月 14 日 2021 年 3 月 22 日 贾幼尧 董事 男 1964 年 3 月 2020 年 4 月 13 日 2022 年 1 月 13 日 龙运泓 董事、总经理 男 1974 年 12 月 2020 年 4 月 13 日 2022 年 1 月 13 日 邱宇东 董事、副总经理 男 1976 年 8 月 2020 年 4 月 13 日 2022 年 1 月 13 日 柏林 监事会主席 男 1978 年 6 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 陈军 监事 男 1982 年 1 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 1 月 13 日 刘颖 监事 女 1978 年 11 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 谢剑 副总经理 男 1976 年 10 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 王东辉 副总经理 男 1976 年 12 月 2020 年 3 月 25 日 2022 年 1 月 13 日 李蛟 财务总监 男 1975 年 1 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 胡晓刚 董事会秘书 男 1971 年 10 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持 普通股 股数 期末普 通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李宗琦 董事长、 法定代表人 540,000 -40,000 500,000 0.9112% 0 0 侯玉清 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 贾幼尧 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 龙运泓 董事、总经理 0 0 0 0.0000% 0 0 邱宇东 董事、副总经理 285,000 -40,000 245,000 0.4465% 0 0 柏 林 监事会主席 0 0 0 0.0000% 0 0 公告编号：2021-010 32 陈 军 监事 21,000 -5,250 15,750 0.0287% 0 0 刘 颖 监事 20,000 -5,000 15,000 0.0273% 0 0 谢 剑 副总经理 0 0 0 0.0000% 0 0 王东辉 副总经理 0 0 0 0.0000% 0 0 李 蛟 财务总监 85,000 -20,000 65,000 0.1184% 0 0 胡晓刚 董事会秘书 85,000 -21,250 63,750 0.1162% 0 0 合计 - 1,036,000 - 904,500 1.6483% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘双广 董事长 离任 无 辞职 蒋成 董事 离任 无 辞职 陈婧 董事 离任 无 辞职 李宗琦 总经理 新任 董事长 新任 龙运泓 副总经理 新任 董事、总经理 新任 邱宇东 副总经理 新任 董事、副总经理 兼任 王东辉 无 新任 副总经理 新任 任勇 副总经理 离任 无 免去 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 董事长李宗琦： 男，1976 年 1 月出生，中国国籍。无境外永久居留权，毕业于中国民航大学计算机及应用专业， 工程师职称。1997 年 7 月至 2004 年 8 月任西南航空信息服务中心部门经理；2004 年 9 月至 2007 年 11 月任中国国际航空公司信息管理部西南分部资深架构师。2007 年 12 月至 2010 年 7 月任中国国际 航空公司信息管理部高级经理；2010 年 8 月至 2020 年 4 月任公司副总经理、总经理；2020 年 3 月 25 日至今任公司董事长；2020 年 4 月 20 日辞去公司总经理职务。 董事贾幼尧： 男，中国国籍，无境外永久居留权。西安电子科技大学通信与电子系统专业硕士，高级工程师， 获省部级科技进步奖多项。历任中电科技集团第三十六研究所民品开发部总经理、杭州创联电子技术 有限公司董事长兼总经理。自 2016 年 1 月 18 日起任高新兴集团董事，2019 年 12 月起兼任高新兴集 公告编号：2021-010 33 团副总裁。目前，还兼任高新兴创联科技有限公司、深圳星联天通科技有限公司董事长、杭州创联智 安软件有限公司、杭州创联智远科技有限公司执行董事。2020 年 4 月 13 日至今任公司董事。 董事、总经理龙运泓： 男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于电子科技大学自动控制专业，本 科学历。1997 年 7 月至 2005 年 11 月在西南航空信息中心从事航空公司信息系统开发、实施工作； 2005 年 12 月至 2011 年 6 月任新蛋科技（成都）有限公司 MIS 部门项目经理、副经理、经理；2011 年 7 月至 2014 年 10 月任公司副总经理；2014 年 10 月至 2017 年 8 月任成都尚作农业科技有限公司副总 经理；2017 年 12 月任公司副总经理；2020 年 4 月 13 日至今任公司董事；2020 年 4 月 20 至今任公司 总经理。 董事、副总经理邱宇东： 男，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京邮电大学，本科学历。1999 年 1 月至 2008 年 2 月在深圳力德讯通信技术有限公司任营销经理；2008 年 4 月至 2016 年 1 月，在高新 兴科技集团股份有限公司任营销经理；2008 年 4 月至 2016 年 1 月，在高新兴科技集团股份有限公司 任北京大区总经理；2016 年 1 月至今任公司副总经理；2020 年 4 月 13 日至今任公司董事。 副总经理王东辉： 男，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于重庆大学控制理论与控制工程专 业，硕士学历。2004 年 3 月至 2014 年 6 月任中兴通讯股份有限公司系统工程师职务；2014 年 6 月至 2019 年 6 月任中兴通讯股份有限公司产品经理&研发经理职务；2019 年 6 月任公司纵目产品线产品总 监职务；2020 年 3 月 25 日至今任公司副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁 股份 未解锁股 份 可行权 股份 已行权 股份 行权价 （元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 李宗琦 董事长、法定代表人 0 500,000 0 0 0 3.00 邱宇东 董事、副总经理 0 245,000 0 0 0 3.00 李蛟 财务总监 1,250 63,750 0 0 0 3.00 胡晓刚 董事会秘书 0 63,750 0 0 0 3.00 陈军 监事 0 15,750 0 0 0 3.00 刘颖 监事 0 15,000 0 0 0 3.00 合计 - 1,250 903,250 0 0 - - 公告编号：2021-010 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 23 0 2 21 生产人员 1 0 1 0 销售人员 14 7 2 19 技术人员 172 22 32 162 财务人员 4 0 0 4 行政人员 6 1 1 6 员工总计 220 30 38 212 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 98 101 专科 103 92 专科以下 11 11 员工总计 220 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策： 公司依据国家和地方相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险以及 住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。在满足相关法规政策的同时，结合同行业、本地区的实际 薪酬情况，制定并执行有竞争力的薪酬标准。 2、培训情况： 公司一直十分注重人力资源的培训与开发工作。根据公司的经营发展需要，持续加大对培训的投 入，加强有针对性的培训，达到理论和实践相结合，注重培训效果的检验。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、董事、监事、高级管理人员情况： 董事变更：公司董事会于 2021 年 3 月 2 日收到董事侯玉清先生递交的辞职报告。2021 年 3 月 5 公告编号：2021-010 35 日公司第二届董事会第十四次会议、2021 年 3 月 22 日公司 2021 年第一次临时股东大会审议并通过 《关于提名黄晓洁为公司第二届董事会董事的议案》，任命黄晓洁女士为公司董事。 公告编号：2021-010 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法规及规范 性文件的要求以及《公司章程》的规定，建立了较为完善的内控管理制度，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规和《公司章程》的要 求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。董事会认为，公司现有的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障 机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，召开股东大会前，公司均按照 规定履行了通知程序，股东及股东代理人按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进 行审议和表决。通过股东大会的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司 对公司股东权利的平等保护。公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股 东提供合适的保护，公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得以保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露管理制度》等制度。明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程 公告编号：2021-010 37 序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工 作程序进行决策，确保在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上履行以上 制度规定的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 （1） 公司第二届董事会第九次会议、2020 年第二次临时股东大会审议并通过《关于修订公司章程的 议案》。具体内容详见公司于 2020 年 3 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（）披露的《关于拟变更经营范围及修订<公司章程>公告》（公告编号：2020- 012） （2） 公司第二届董事会第十一次会议，2019 年年度股东大会审议并通过了《关于修订公司章程的议 案》。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《高新兴讯美科技股份有限公司关于拟修订公司章程公告》（公告 编号：2020-022）。 （3） 公司第二届董事会第十二次会议，2020 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于变更公司经 营范围并修订<公司章程>的议案》。具体内容详见公司 2020 年 5 月 26 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟减少注册资本并修订<公司章 程>的公告》（公告编号：2020-032）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2020 年 1 月 20 日第二届董事会第八次会议审议通过《关于预计 2020 年日 常性关联交易的议案》、《关于公司拟与高新兴（宁乡）智慧城市运营有限责任 公司发生偶发性关联交易的议案》、《关于定向回购股份的方案》、《关于拟减少 注册资本并修订<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 减少公司注册资本并修订公司章程的议案》、《关于召开公司 2020 年第一次临时 股东大会的议案》。 2020 年 3 月 25 日第二届董事会第九次会议审议通过《关于提名贾幼尧为 公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名龙运泓为公司第二届董事会 董事候选人的议案》、《关于提名邱宇东为公司第二届董事会董事候选人的议 案》、《关于选举李宗琦为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任王东辉 为公司副总经理的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理修订公司章程的议案》、《关于召开公司 2020 年第二次临时 公告编号：2021-010 38 股东大会的议案》。 2020 年 4 月 20 日第二届董事会第十次会议审议通过《关于聘任龙运泓为 总经理的议案》、《关于免去任勇副总经理职务的议案》、《关于拟终止<定向回购 股份方案>的议案》、《关于召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 2020 年 4 月 27 日第二届董事会第十一次会议审议通过《关于<公司 2019 年 年度报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于拟修订< 公司章程>的议案》、《拟修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理修订公司章程的议案》、《关于新增 2020 年日常性关联交易 的议案》、《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 2020 年 5 月 25 日第二届董事会第十二次会议审议通过《关于公司要约回购 股份的方案》、《关于减少注册资本并修订<公司章程>的议案》、《关于变更公司经 营范围并修订<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理减少 公司注册资本并修订公司章程的议案》、《关于召开公司 2020 年第四次临时股东 大会的议案》。 2020 年 8 月 27 日第二届董事会第十三次会议审议通过《公司 2020 年半年 度报告》、《关于增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理增加经营范围并修订公司章程的议案》、《关于召开公司 2020 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 2 2020 年 4 月 27 日第二届监事会第四次会议审议通过《关于<公司 2019 年年 度报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关 于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2020 年度财务预算报告> 的议案》。 2020 年 8 月 27 日第二届监事会第五次会议审议通过《公司 2020 年半年度 报告》。 股东大会 6 2020 年 2 月 7 日第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2020 年日常性关 联交易的议案》、《关于公司拟与高新兴（宁乡）智慧城市运营有限责任公司发 生偶发性关联交易的议案》、《关于定向回购股份的方案》、《关于拟减少注册 资本并修订<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理减少 公司注册资本并修订公司章程的议案》 2020 年 4 月 13 日第二次临时股东大会审议通过《关于提名贾幼尧为公司第 二届董事会董事候选人的议案》、 《关于提名龙运泓为公司第二届董事会董事候选 公告编号：2021-010 39 人的议案》、《关于提名邱宇东为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于修 订<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理修订公司章程的 议案》。 2020 年 4 月 13 日第三次临时股东大会审议通过《关于拟终止<定向回购股 份方案>的议案》。 2020 年 5 月 19 日 2019 年年度股东大会审议通过《关于<公司 2019 年年度 报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》、《关 于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于拟修订 <公司章程>的议案》、《拟修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理修订公司章程的议案》、《关于新增 2020 年日常性关 联交易的议案》。 2020 年 6 月 11 日第四次临时股东大会审议通过《关于公司要约回购股份的 方案》、《关于减少注册资本并修订<公司章程>的议案》、《关于变更公司经营范围 并修订<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理减少公司注 册资本并修订公司章程的议案》。 2020 年 9 月 14 日第五次临时股东大会审议通过《关于增加公司经营范围并 修订<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理增加经营范围 并修订公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开、授权委托、表决程序均符合相关法律、法规 和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 公告编号：2021-010 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 1、业务独立：公司主要从事智能化金融安防联网管理平台的设计、集成和运维服务，以及销售金 融安防定制化设备。公司设立研发中心负责产品的研发，采购部负责根据计划采购相关材料，市场营 销中心完成公司的各项销售任务。公司在研发、采购、销售等方面具有独立的、较为完备的业务体系 和业务流程。公司具有独立的经营场所，报告期内发生关联采购不会对公司利益造成损害。综上，公 司业务独立。 2、资产独立：公司采取有限公司整体变更为股份公司的方式成立股份公司，公司拥有主要生产经 营所需的货币资金和相关设备的所有权。公司的资产独立于股东资产，与股东单位产权关系明确。截 至报告期末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况。综上，公司资 产独立。 3、人员独立：公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员等均在公 司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。根据《劳动法》和公司劳动管理制度等 有关规定与公司员工签订劳动合同，建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度。综上，公 司人员独立。 4、财务独立：公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司设置财务部，是公司独立的会计机构。公司拥有独立银行账户，不存在与股东单位或者任何 其它单位或个人共享银行账户的情形。公司办理了国税和地税的税务登记证，依法独立进行纳税申报 和履行纳税义务。综上，公司财务独立。 5、机构独立：公司有独立的生产经营场所，主要经营场所为重庆市九龙坡区科园一路 5 号创新大 厦 7 楼，该处场所独立于公司股东控制的其他企业或单位。公司设立了股东大会、董事会、监事会， 并制定了公司章程及三会议事规则，各机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决 策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构，在总经理统一负责下，各部门在部门 负责人统一管理下进行日常工作。综上，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司在挂牌之前制定并完善了一批内部管理制度， 公告编号：2021-010 41 如《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、<年报 信息披露重大差错责任追究制度>等。公司董事会在报告期内严格按照内部管理制度进行内部管理及 运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格艳照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]510Z0035 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 9 01-26 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 姚静 陈皓淳 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 容诚审字[2021]510Z0035 号 高新兴讯美科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了高新兴讯美科技股份有限公司（以下简称讯美科技）财务报表，包括 2020 年 12 月 3 1 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了讯美科技 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于讯美科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2021-010 43 讯美科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括讯美科技 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估讯美科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算讯美科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督讯美科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2021-010 44 讯美科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致讯美科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚 静 中国注册会计师：陈皓淳 中国·北京 2021 年 4 月 19 日 公告编号：2021-010 45 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 84,023,822.06 88,126,663.35 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五、2 0 194,000.00 应收账款 五、3 123,845,155.22 120,143,483.10 应收款项融资 0 0 预付款项 五、4 149,003.15 108,338.12 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、5 6,935,927.60 7,461,094.16 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、6 15,387,803.99 32,726,327.48 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 230,341,712.02 248,759,906.21 非流动资产： 0 0 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 五、7 1,257,710.68 1,097,774.61 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、8 1,232,656.44 1,810,852.32 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 公告编号：2021-010 46 无形资产 五、9 0 117,514.92 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 五、10 11,642,300.66 5,463,899.14 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 14,132,667.78 8,490,040.99 资产总计 244,474,379.8 257,249,947.20 流动负债： 0 0 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 五、11 4,544,663.00 1,602,164.00 应付账款 五、12 73,617,392.45 62,577,424.53 预收款项 五、13 0 6,534,102.62 合同负债 五、14 7,086,453.46 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、15 6,211,495.36 7,692,088.41 应交税费 五、16 2,566,822.26 10,480,593.52 其他应付款 五、17 14,543,545.63 11,918,306.54 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 五、18 10,095,171.58 0 流动负债合计 118,665,543.74 100,804,679.62 非流动负债： 0 0 保险合同准备金 0 0 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 公告编号：2021-010 47 递延收益 0 0 递延所得税负债 五、10 2,084,508.23 2,239,240.38 其他非流动负债 - 非流动负债合计 2,084,508.23 2,239,240.38 负债合计 120,750,051.97 103,043,920.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 54,875,500.00 57,070,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、20 62,322,214.27 69,800,086.53 减：库存股 五、21 10,216,600.00 10,216,600.00 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 五、22 6,172,841.79 6,172,841.79 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、23 10,570,371.77 31,379,698.88 归属于母公司所有者权益合 计 123,724,327.83 154,206,027.20 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 123,724,327.83 154,206,027.20 负债和所有者权益总计 244,474,379.80 257,249,947.20 法定代表人：李宗琦 主管会计工作负责人：李蛟 会计机构负责人：李蛟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、24 168,426,102.16 195,053,720.35 其中：营业收入 168,426,102.16 195,053,720.35 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 190,900,546.27 202,864,059.55 其中：营业成本 五、24 142,329,943.73 155,746,201.39 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 公告编号：2021-010 48 税金及附加 五、25 556,043.02 594,845.53 销售费用 五、26 14,885,948.78 17,277,665.82 管理费用 五、27 9,445,500.36 12,835,167.06 研发费用 五、28 24,255,808.40 17,221,709.91 财务费用 五、29 -572,698.02 -811,530.16 其中：利息费用 0 0 利息收入 618,141.75 878,332.93 加：其他收益 五、30 3,987,276.00 2,659,784.37 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 525,561.08 -902,225.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 159,936.07 -902,225.39 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -4,865,811.50 -14,875,852.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -4,135,980.69 -722,159.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 14,150.00 -37,134.63 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,949,249.22 -21,687,927.64 加：营业外收入 五、35 220,819.84 390,485.74 减：营业外支出 五、36 29,165.60 97,401.59 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,757,594.98 -21,394,843.49 减：所得税费用 五、37 -5,948,267.87 -4,328,985.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,809,327.11 -17,065,858.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -20,809,327.11 -17,065,858.12 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -20,809,327.11 -17,065,858.12 六、其他综合收益的税后净额 0 510,000.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0 510,000.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 510,000.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 510,000.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 公告编号：2021-010 49 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 0 0 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 0 0 七、综合收益总额 -20,809,327.11 -16,555,858.12 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,809,327.11 -16,555,858.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益（元/股） -0.4 -0.33 （二）稀释每股收益（元/股） -0.37 -0.30 法定代表人：李宗琦 主管会计工作负责人：李蛟 会计机构负责人：李蛟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 0 0 销售商品、提供劳务收到的现金 178,871,911.14 195,664,973.52 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 1,889,001.85 1,649,110.71 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 4,952,025.69 4,830,503.88 经营活动现金流入小计 185,712,938.68 202,144,588.11 购买商品、接受劳务支付的现金 118,680,527.39 131,871,050.93 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 公告编号：2021-010 50 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 30,352,010.27 32,335,087.15 支付的各项税费 5,031,410.58 10,774,895.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 25,070,042.02 24,066,895.38 经营活动现金流出小计 179,133,990.26 199,047,929.25 经营活动产生的现金流量净额 6,578,948.42 3,096,658.86 二、投资活动产生的现金流量： 0 0 收回投资收到的现金 0 762,000.00 取得投资收益收到的现金 365,625.01 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 14,150.00 3,398.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 379,775.01 765,398.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 120,758.01 413,681.34 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 120,758.01 413,681.34 投资活动产生的现金流量净额 259,017.00 351,716.66 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 10,972,500.00 0 筹资活动现金流出小计 10,972,500.00 0 筹资活动产生的现金流量净额 -10,972,500.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -4,134,534.58 3,448,375.52 加：期初现金及现金等价物余额 87,372,061.15 83,923,685.63 六、期末现金及现金等价物余额 83,237,526.57 87,372,061.15 法定代表人：李宗琦 主管会计工作负责人：李蛟 会计机构负责人：李蛟 公告编号：2021-010 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 57,070,000.00 0 0 0 69,800,086.53 10,216,600.00 0 0 6,172,841.79 0 31,379,698.88 0 154,206,027.20 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前 期 差 错 更 正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同 一 控 制 下 企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,070,000.00 0 0 0 69,800,086.53 10,216,600.00 0 0 6,172,841.79 0 31,379,698.88 0 154,206,027.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,194,500.00 0 0 0 -7,477,872.26 0 0 0 0 0 -20,809,327.11 0 -30,481,699.37 （一）综合收益总 额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -20,809,327.11 0 -20,809,327.11 （二）所有者投入 和减少资本 -2,194,500.00 0 0 0 -7,477,872.26 0 0 0 0 0 0 0 -9,672,372.26 1．股东投入的普 通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入 0 0 0 0 1,300,127.74 0 0 0 0 0 0 0 1,300,127.74 公告编号：2021-010 52 所有者权益的金 额 4．其他 -2,194,500.00 0 0 0 -8,778,000.00 0 0 0 0 0 0 0 -10,972,500.00 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险 准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股 东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益 内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补 亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 其他综合收益 结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 54,875,500.00 0 0 0 62,322,214.27 10,216,600.00 0 0 6,172,841.79 0 10,570,371.77 0 123,724,327.83 公告编号：2021-010 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,070,000.00 0 0 0 68,243,981.86 15,356,600.00 0 0 6,083,879.21 0 47,644,893.73 0 163,686,154.80 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 -510,000 0 72,762.58 0 654,863.27 0 217,625.85 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合 并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,070,000.00 0 0 0 68,243,981.86 15,356,600.00 -510,000 0 6,156,641.79 0 48,299,757.00 0 163,903,780.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0 0 0 0 1,556,104.67 -5,140,000.00 510,000 0 16,200.00 0 -16,920,058.12 0 -9,697,753.45 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 510,000 0 0 0 -17,065,858.12 0 -16,555,858.12 （二）所有者投入和减少 资本 0 0 0 0 1,556,104.67 -5,140,000.00 0 0 0 0 0 0 6,696,104.67 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者 投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0 0 0 0 1,556,104.67 -5,140,000.00 0 0 0 0 0 0 6,696,104.67 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号：2021-010 54 分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结 转 0 0 0 0 0 0 0 16,200.00 0 145,800.00 0 162,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 其他综合收益结转留 存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 16,200.00 0 145,800.00 0 162,000.00 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,070,000.00 0 0 0 69,800,086.53 10,216,600.00 0 0 6,172,841.79 0 31,379,698.88 0 154,206,027.20 法定代表人：李宗琦 主管会计工作负责人：李蛟 会计机构负责人：李蛟 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 12 三、 财务报表附注 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司注册地及总部地址 重庆市九龙坡区科园一路 5 号创新大厦 7 楼 2. 公司业务性质及主要经营活动 软件和信息技术服务业。 计算机软件开发，计算机硬件及辅助设备开发、销售及技术服务、技术咨询，计算机系统集成、 维护，多媒体数字监控录像系统的生产、销售及技术咨询服务，安全技术防范工程设计、施工、维 修（以上经营范围按许可证核定的事项和期限从事经营）；防盗、防劫报警、电视监控设备的销售及 售后维修服务；监控设备租赁；销售、维修电子产品（不含电子出版物）、计算机及网络设备，为国 内企业提供劳务派遣服务，普通货运（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营），人力资源服务 （须取得相关行政许可或审批后方可从事经营），安全系统监控服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。） 3. 财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务 信息。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 13 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的 事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中 相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记 账本位币。 5. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经 营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 14 ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 6. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对 原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后 的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指 按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承 诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在 此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类， 否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 15 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因 销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按 照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金 融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为 当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期 损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷 款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 16 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变 动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应 当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。 贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求 本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减 值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰 高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和 条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该 工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具 结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以 其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本 公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变 动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 17 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入 当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资 产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单 独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投 资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少 于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 18 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 A.应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收 款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减 值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款，本公司依据信用风险特征 将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 金融安防组合 应收账款组合 2 合并范围内关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金保证金 其他应收款组合 2 应收员工借款及备用金 其他应收款组合 3 应收业务往来 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 ②具有较低的信用风险 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 19 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即 便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的 能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所 确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利 变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发 生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变 化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给 予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例 如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司 无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天， 但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 20 合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵 减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将 收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入 方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制 的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 21 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按 照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控 制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金 融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 22 8. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、发出 商品、项目支出、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同 订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价 格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产 的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 23 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 9. 合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本 公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负 债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方 余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产 和合同负债不能相互抵销。 10. 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对 于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 24 该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列 示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他 流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产” 项目中列示。 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的 权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活 动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须 经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定 转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产 经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 25 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按 换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金 等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的 长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 26 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收 益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实 现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 12. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值 较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 27 固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提 减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。固定 资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别，估计使用年限及残值率（原值的 2%）确定其折旧 率。固定资产折旧政策如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 8-40年 0-5.00% 2.00%-12.50% 运输设备 年限平均法 10年 0-5.00% 9.50%-10.00% 电子设备 年限平均法 3-5年 0-5.00% 19.00%-33.00% 其他 年限平均法 3-5年 0-5.00% 19.00%-33.00% 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 13. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以 及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借 款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 28 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本 期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用 寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系 统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形 资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产 或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限 内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究 阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 29 A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确 定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 30 16. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 17. 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。根据流动性，职工薪酬分别列 示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津 贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和 职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为 其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求 或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设 定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益： 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期 带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定 提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 31 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产 生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 19. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多 情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模 型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 32 量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权 益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工 具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益 工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该 权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 20. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 33 总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品 控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可 变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利 率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约 进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 34 主要责任人与代理人 对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商 品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照 已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额 确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按 照既定的佣金金额或比例等确定。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 1）销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常包含转让硬件产品、软件产品、配套硬件的软件产品的 履约义务，属于在某一时点履行履约义务。 公司产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该 商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和 报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 2）提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同包含为客户提供运行维护的履约义务，由于本公司履约的同 时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务， 在服务提供期间平均分摊确认。 3）其他系统集成项目 本公司与客户之间的其他系统集成及工程业务合同包含设备的销售、安装和施工、调试、运行 等履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在取得客户验收确认的单据后确认收入。 21. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 35 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生 的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存 在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的， 直接计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时 性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 36 得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下 简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、20。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅 对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整，详见（3）首次执行新收入准则调整首次执行 当年年初财务报表相关项目情况。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 37 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 6,534,102.62 - -6,534,102.62 合同负债 不适用 5,886,578.94 5,886,578.94 其他流动负债 - 647,523.68 647,523.68 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售收入、服务收入 13%、9%、6% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 2. 税收优惠 增值税 根据国务院颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4 号)和财政部、国家税务总局颁布《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税[2011]100 号）的规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法 定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 所得税 企业所得税规定国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收。公司于 2010 年 12 月 2 日 取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2013 年通过了高新技术企业复审，并于 2013 年 10 月 11 日取得编号为 GR201351100037 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2016 年 12 月 20 日经《国科 火字[2016]171 号》公示通过了高新技术企业重新认定，并取得编号为 GR201651100761 的《高新技 术企业证书》, 有效期三年，2019 年通过了高新技术企业重新认定，并取得编号为 GR201951101410 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2020 年按 15%计缴企业所得税。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 38 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 - - 银行存款 83,237,526.57 87,372,061.15 其他货币资金 786,295.49 754,602.20 合 计 84,023,822.06 88,126,663.35 其中：存放在境外的款项总额 - - 期末其他货币资金包括：保函保证金 786,295.49 元。 2. 应收票据 （1）分类列示 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 - - - - - - 商业承兑汇票 - - - 200,000.00 6,000.00 194,000.00 合计 - - - 200,000.00 6,000.00 194,000.00 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：商业承兑票据 - - - - - 合计 - - - - - （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 200,000.00 100.00 6,000.00 3.00 194,000.00 其中：商业承兑票据 200,000.00 100.00 6,000.00 3.00 194,000.00 合计 200,000.00 100.00 6,000.00 3.00 194,000.00 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 39 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑票据 - - - （续上表） 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑票据 200,000.00 6,000.00 3.00 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。 （6）本期坏账准备的变动情况 类别 2019年12月31日 本期变动金额 2020年12月31日 计提 收回或 转回 转销或核销 商业承兑汇票 6,000.00 - 6,000.00 - - 合计 6,000.00 - 6,000.00 - - （7）报告内公司无实际核销应收票据的情况。 3. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 81,470,435.54 92,530,893.66 1 至 2 年 34,611,047.81 18,531,039.92 2 至 3 年 12,379,178.47 14,889,949.39 3 至 4 年 13,610,509.37 13,382,503.20 4 至 5 年 7,973,337.93 2,989,463.04 5 年以上 11,860,115.25 10,946,097.96 小 计 161,904,624.37 153,269,947.17 减：坏账准备 38,059,469.15 33,126,464.07 合 计 123,845,155.22 120,143,483.10 （2）按坏账计提方法分类披露 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 40 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 12,709,178.87 7.85 12,709,178.87 100.00 - 按组合计提坏账准备 149,195,445.50 92.15 25,350,290.28 16.99 123,845,155.22 (1) 金融安防组合 128,681,638.50 79.48 25,350,290.28 19.70 103,331,348.22 (2) 合并范围内关联方客 户 20,513,807.00 12.67 - - 20,513,807.00 合计 161,904,624.37 100.00 38,059,469.15 23.51 123,845,155.22 （续上表） 坏账准备计提的具体说明： ①按单项计提坏账准备： 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 11,118,538.61 7.25 11,118,538.61 100.00 - 按组合计提坏账准备 142,151,408.56 92.75 22,007,925.46 15.48 120,143,483.10 (1) 金融安防组合 142,151,408.56 92.75 22,007,925.46 15.48 120,143,483.10 (2) 合并范围内关联方客 户 - - - - - 合计 153,269,947.17 100.00 33,126,464.07 21.61 120,143,483.10 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 41 单 位 名 称 期末余额 金 额 坏账准备 预期信用损 失率 (%) 计提 理由 深圳市讯美智联电子有限公司 2,936,063.61 2,936,063.61 100.00 收回困难 中国农业银行股份有限公司山西省分行 2,081,185.00 2,081,185.00 100.00 收回困难 重庆云盾物联网技术有限公司 1,758,471.08 1,758,471.08 100.00 收回困难 武汉讯之美科技发展有限公司 1,180,000.00 1,180,000.00 100.00 收回困难 中国农业银行股份有限公司江苏省分行 766,622.22 766,622.22 100.00 收回困难 中国农业银行股份有限公司海南省分行 717,257.70 717,257.70 100.00 收回困难 中国农业银行股份有限公司浙江省分行 583,290.65 583,290.65 100.00 收回困难 其他小额应收款 2,686,288.61 2,686,288.61 100.00 收回困难 合 计 12,709,178.87 12,709,178.87 100.00 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 60,956,628.54 4,212,103.03 6.91 1-2 年 34,582,811.20 6,072,741.65 17.56 2-3 年 12,108,072.15 3,184,422.98 26.30 3-4 年 12,882,655.81 4,441,939.72 34.48 4-5 年 2,669,119.15 1,956,731.25 73.31 5 年以上 5,482,351.65 5,482,351.65 100.00 合计 128,681,638.50 25,350,290.28 19.70 （续上表） 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 92,530,893.66 5,920,506.28 6.40 1-2 年 18,531,039.92 2,901,960.85 15.66 2-3 年 14,734,465.89 3,608,470.70 24.49 3-4 年 9,118,043.17 3,250,582.39 35.65 4-5 年 2,309,895.17 1,399,334.49 60.58 5 年以上 4,927,070.75 4,927,070.75 100.00 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 42 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 142,151,408.56 22,007,925.46 15.48 ③于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,513,807.00 - - 合计 20,513,807.00 - - （续上表） 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - - 合计 - - - 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 33,126,464.07 4,945,210.08 - 12,205.00 38,059,469.15 合计 33,126,464.07 4,945,210.08 - 12,205.00 38,059,469.15 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 12,205.00 注：本期无重要的应收账款核销情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备余额 高新兴（宁乡）智慧城市运营有限责任公司 20,513,807.00 12.67 - 中国农业银行股份有限公司江苏省分行 11,785,246.07 7.28 2,095,673.12 中铁特货物流股份有限公司 11,718,000.00 7.24 1,225,702.80 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 43 单位名称 余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备余额 中国农业银行股份有限公司上海市分行 10,045,874.93 6.20 1,637,258.90 中信国安信息科技有限公司海南分公司 6,041,720.00 3.73 2,083,185.06 合计 60,104,648.00 37.12 7,041,819.88 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 69,403.26 46.58 28,738.23 26.53 1 年以上 79,599.89 53.42 79,599.89 73.47 合计 149,003.15 100.00 108,338.12 100.00 截至报告期末，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单 位 名 称 2020 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 吴宏生 43,732.00 29.35 汪艳妮 25,920.00 17.40 北京志诚恒远科技有限公司 15,000.00 10.07 石家庄市品道装饰工程有限公司 13227.33 8.88 陈天明 12,500.00 8.39 合 计 110,379.33 74.09 5. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6,935,927.60 7,461,094.16 合计 6,935,927.60 7,461,094.16 （2）其他应收款 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 44 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 3,270,805.24 5,080,975.19 1 至 2 年 1,815,429.06 1,405,177.58 2 至 3 年 1,257,247.33 727,667.62 3 至 4 年 566,773.62 253,590.00 4 至 5 年 238,590.00 244,564.96 5 年以上 301,244.05 336,679.09 小计 7,450,089.30 8,048,654.44 减：坏账准备 514,161.70 587,560.28 合计 6,935,927.60 7,461,094.16 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金保证金 5,739,100.84 5,544,403.89 员工借款及备用金 1,319,515.04 1,553,284.98 业务往来 391,473.42 950,965.57 小计 7,450,089.30 8,048,654.44 减：坏账准备 514,161.70 587,560.28 合计 6,935,927.60 7,461,094.16 ③坏账准备计提情况 预期信用损失法下其他应收款计提坏账准备： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 383,716.93 57,204.39 146,638.96 587,560.28 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 - 421.41 421.41 - - --转入第三阶段 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 45 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 19,529.69 53,868.89 - 73,398.58 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 本期处置减少 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 363,765.83 3,756.91 146,638.96 514,161.70 ③ 实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 - 公司无重要的其他应收款核销。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 中国农业银行股份有限公 司重庆市分行 保证金 及押金 1,050,000.00 1 年以内\1-2 年 14.09 52,500.00 中国人民银行上海分行 保证金 及押金 754,602.20 2-3 年 10.13 37,730.11 中国农业银行股份有限公 司上海市分行 保证金 及押金 413,420.97 1 年以内\2-3 年 5.55 20,671.05 中国人民银行乌鲁木齐中 心支行 保证金 及押金 332,554.50 3-4 年 4.46 16,627.73 中国农业银行股份有限公 司北京市分行 保证金 及押金 300,000.00 1-2 年 4.03 15,000.00 合计 2,850,577.67 38.26 142,528.89 6. 存货 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 46 （1）存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,408,246.10 4,918,189.90 8,490,056.20 19,972,535.32 1,980,538.32 17,991,997.00 发出商品 7,157,252.47 332,541.00 6,824,711.47 15,162,078.38 725,431.62 14,436,646.76 周转材料 73,036.32 - 73,036.32 297,683.72 - 297,683.72 合计 20,638,534.89 5,250,730.90 15,387,803.99 35,432,297.42 2,705,969.94 32,726,327.48 （2）存货跌价准备 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 处置减少 库存商品 1,980,538.32 3,837,054.65 - 899,403.07 - 4,918,189.90 发出商品 725,431.62 298,926.04 - 691,816.66 - 332,541.00 周转材料 - - - - - - 合计 2,705,969.94 4,135,980.69 - 1,591,219.73 - 5,250,730.90 注：可变现净值以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存 货的目的确定。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 47 7. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资 损益 其他权益变 动 其他 一、合营企业 无 - - - - - - - - 小计 - - - - - - - - 二、联营企业 银云（重庆）安全技术有限 公司 1,097,774.61 - - 159,936.07 - - 1,257,710.68 - 重庆讯美致微安防技术服 务有限公司 - - - - - - - - 小计 1,097,774.61 - - 159,936.07 - - 1,257,710.68 - 合计 1,097,774.61 - - 159,936.07 - - 1,257,710.68 - 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 48 8. 固定资产 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 1,232,656.44 1,810,852.32 固定资产清理 - - 合计 1,232,656.44 1,810,852.32 （2）固定资产 ① 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.2019 年 12 月 31 日 3,182,502.24 1,425,017.23 240,303.40 4,847,822.87 2.本期增加金额 - 106,865.63 - 106,865.63 （1）购置 - 106,865.63 - 106,865.63 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - 161,474.54 26,602.82 188,077.36 （1）处置或报废 - 161,474.54 26,602.82 188,077.36 （2）转出持有待售资产 - - - - 4.2020 年 12 月 31 日 3,182,502.24 1,370,408.32 213,700.58 4,766,611.14 二、累计折旧 1.2019 年 12 月 31 日 2,043,431.52 805,694.46 187,844.57 3,036,970.55 2.本期增加金额 289,632.19 339,091.03 29,518.90 658,242.12 （1）计提 289,632.19 339,091.03 29,518.90 658,242.12 3.本期减少金额 - 136,278.06 24,979.91 161,257.97 （1）处置或报废 - 136,278.06 24,979.91 161,257.97 （2）转出持有待售资产 - - - - 4.2020 年 12 月 31 日 2,333,063.71 1,008,507.43 192,383.56 3,533,954.70 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.2020 年 12 月 31 日 - - - - 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 49 项 目 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 四、固定资产账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账 面价值 849,438.53 361,900.89 21,317.02 1,232,656.44 2. 2019 年 12 月 31 日账 面价值 1,139,070.72 619,322.77 52,458.83 1,810,852.32 9. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 2,550,233.80 2,550,233.80 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - 3.本期减少金额 1,594,017.10 1,594,017.10 （1）处置 1,594,017.10 1,594,017.10 4.2020 年 12 月 31 日 956,216.70 956,216.70 二、累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 2,432,718.88 2,432,718.88 2.本期增加金额 117,514.92 117,514.92 （1）计提 117,514.92 117,514.92 3.本期减少金额 1,594,017.10 1,594,017.10 （1）处置 1,594,017.10 1,594,017.10 4.2020 年 12 月 31 日 956,216.70 956,216.70 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 - - 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 50 项 目 软件 合计 2. 2019 年 12 月 31 日账面价 值 117,514.92 117,514.92 （2）期末公司无通过内部研发形成的无形资产。 （3） 期末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 38,573,631.35 5,786,044.70 33,720,024.35 5,058,003.65 可抵扣亏损 33,790,975.45 5,068,646.32 - - 存货跌价准备 5,250,730.90 787,609.64 2,705,969.94 405,895.49 合计 77,615,337.70 11,642,300.66 36,425,994.29 5,463,899.14 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 不征税收入 13,807,458.27 2,071,118.75 14,108,145.36 2,116,221.80 固定资产折旧 89,263.23 13,389.48 820,123.84 123,018.58 合计 13,896,721.50 2,084,508.23 14,928,269.20 2,239,240.38 （3）未确认递延所得税资产明细 无 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 11. 应付票据 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,544,663.00 1,602,164.00 商业承兑汇票 - - 合计 4,544,663.00 1,602,164.00 截至报告期末，公司不存在已到期未支付的应付票据。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 51 12. 应付账款 （1）按性质列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 73,617,392.45 62,577,424.53 合计 73,617,392.45 62,577,424.53 （2）截至报告期末，账龄超过 1 年的大额应付账款 无 13. 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收账款 - 6,534,102.62 合计 - 6,534,102.62 注：公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，公司将与商品销售和提供劳务相关的预 收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 14. 合同负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收账款 7,086,453.46 不适用 合计 7,086,453.46 —— 注：公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，公司将与商品销售相关的预收款项重分 类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 7,692,088.41 29,265,807.05 30,778,930.62 6,178,964.84 二、离职后福利- 设定提存计划 - 204,342.73 171,812.21 32,530.52 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的 - - - - 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 52 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 其他福利 合 计 7,692,088.41 29,470,149.78 30,950,742.83 6,211,495.36 （2）短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补 贴 7,690,339.54 27,663,314.35 29,434,716.77 5,918,937.12 二、职工福利费 - 346,097.55 346,097.55 - 三、社会保险费 1,748.87 641,001.80 636,434.91 6,315.76 其中：医疗保险费 - 527,150.39 527,150.39 - 工伤保险费 - 5,748.06 3,859.70 1,888.36 生育保险费 - 42,719.69 42,719.69 - 重大疾病保险费 1,748.87 65,383.66 62,705.13 4,427.40 四、住房公积金 - 615,393.35 361,681.39 253,711.96 五、工会经费和职工教育经 费 - - - - 六、超额奖励 - - - - 合计 7,692,088.41 29,265,807.05 30,778,930.62 6,178,964.84 （3）设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 - 196,926.07 165,938.95 30,987.12 2.失业保险费 - 7,416.66 5,873.26 1,543.40 合 计 - 204,342.73 171,812.21 32,530.52 16. 应交税费 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 2,156,392.61 9,654,990.67 企业所得税 - 414,406.61 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 53 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 城建税 141,341.37 127,221.74 个人所得税 79,880.27 92,024.95 其他税费 189,208.01 191,949.55 合计 2,566,822.26 10,480,593.52 17. 其他应付款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 14,543,545.63 11,918,306.54 合计 14,543,545.63 11,918,306.54 （2）应付利息及应付股利：无 （3）其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 限制性股权回购义务 10,216,600.00 10,216,600.00 业务往来 1,916,778.89 813,924.33 保证金及押金 1,161,116.74 787,728.91 其他 232,232.09 100,053.30 预提费用 1,016,817.91 - 合计 14,543,545.63 11,918,306.54 ② 截至报告期末，除限制性股权回购义务外，本公司不存在账龄超过 1 年的大额其他 应付款。 18. 其他流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税 10,095,171.58 - 合计 10,095,171.58 - 19. 股本 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 54 项 目 2019 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2020 年 12 月 31 日 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份 总数 57,070,000.00 - - - -2,194,500.00 -2,194,500.00 54,875,500.00 20. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股本溢价 62,752,231.83 - 8,778,000.00 53,974,231.83 其他资本公积 7,047,854.70 1,300,127.74 - 8,347,982.44 合计 69,800,086.53 1,300,127.74 8,778,000.00 62,322,214.27 21. 库存股 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 带回购义务的限制 性股票 10,216,600.00 - - 10,216,600.00 合计 10,216,600.00 - - 10,216,600.00 22. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 6,172,841.79 - - 6,172,841.79 合计 6,172,841.79 - - 6,172,841.79 23. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 31,379,698.88 47,644,893.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） - 654,863.27 调整后期初未分配利润 31,379,698.88 48,299,757.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,809,327.11 -17,065,858.12 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 55 项 目 2020 年度 2019 年度 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 其他综合收益结转 - 145,800.00 期末未分配利润 10,570,371.77 31,379,698.88 24. 营业收入及营业成本 （1）营业收入明细如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,426,102.16 142,329,943.73 195,053,720.35 155,746,201.39 其他业务 - - - - 合计 168,426,102.16 142,329,943.73 195,053,720.35 155,746,201.39 （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 智能化金融安防联网管理平台 97,511,011.15 85,605,324.51 98,686,319.07 75,948,012.85 金融安防云服务平台 37,174,114.53 29,937,669.57 27,518,680.63 21,923,632.22 金融安防定制化设备 33,740,976.48 26,786,949.65 68,848,720.65 57,874,556.32 合计 168,426,102.16 142,329,943.73 195,053,720.35 155,746,201.39 25. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城建税 272,235.99 274,348.58 教育费附加 116,675.46 117,440.20 地方教育附加 77,783.66 78,293.47 印花税 89,347.91 124,763.28 合 计 556,043.02 594,845.53 26. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 经营费用 12,960,220.71 15,782,696.57 运输费用 160,570.04 589,242.63 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 56 项 目 2020 年度 2019 年度 投标费 1,491,672.99 660,700.57 广告费 143,180.45 136,377.49 折旧与摊销费用 130,304.59 108,648.56 合计 14,885,948.78 17,277,665.82 注：公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，公司将与商品销售和提供劳务相关的运输费 用在营业成本中列报。 27. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 公司经费 5,636,294.81 8,561,804.59 聘请中介机构费 871,154.40 108,490.56 业务招待费 312,652.35 222,222.63 折旧费用 162,698.73 179,334.22 无形资产摊销 - 13,128.19 股权激励费用 1,347,771.10 1,758,357.00 存货报废损失 1,114,928.97 1,991,829.87 合计 9,445,500.36 12,835,167.06 28. 研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 人工费 13,787,243.53 12,242,406.64 物料消耗 374,847.76 400,020.89 折旧与摊销 413,817.86 473,260.03 委外研发 8,889,368.21 2,421,778.94 其他 790,531.04 1,684,243.41 合计 24,255,808.40 17,221,709.91 29. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 - - 减：利息收入 618,141.75 878,332.93 加：手续费 45,443.73 66,802.77 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 57 项 目 2020 年度 2019 年度 合 计 -572,698.02 -811,530.16 30. 其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/ 与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 其中：与递延收益相关的政府补助 - - 与资产相关 与递延收益相关的政府补助 - - 与收益相关 直接计入当期损益的政府补助 3,976,101.85 2,549,310.71 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 其中：个税扣缴税款手续费 11,174.15 - 与收益相关 进项税加计扣除 - 110,473.66 与收益相关 合 计 3,987,276.00 2,659,784.37 31. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 159,936.07 -902,225.39 理财产品投资收益 365,625.01 - 合计 525,561.08 -902,225.39 32. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收票据坏账损失 6,000.00 -6,000.00 应收账款坏账损失 -4,945,210.08 -14,801,010.11 其他应收款坏账损失 73,398.58 -68,842.76 合计 -4,865,811.50 -14,875,852.87 33. 资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -4,135,980.69 -722,159.92 合计 -4,135,980.69 -722,159.92 34. 资产处置收益 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 58 项 目 2020 年度 2019 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产的处置利得 或损失 14,150.00 -37,134.63 合 计 14,150.00 -37,134.63 35. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 219,462.84 388,699.64 219,462.84 其他 1,357.00 1,786.10 1,357.00 合 计 220,819.84 390,485.74 220,819.84 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收 益相关 稳岗补贴 209,054.65 388,699.64 与收益相关 社保及职能培训补贴 10,408.19 - 与收益相关 合 计 219,462.84 388,699.64 36. 营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产报废损失 26,819.23 6,726.25 26,819.23 其他 2,346.37 90,675.34 2,346.37 合计 29,165.60 97,401.59 29,165.60 37. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 - -1,936,588.83 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 59 项 目 2020 年度 2019 年度 递延所得税费用 -5,948,267.87 -2,392,396.54 合计 -5,948,267.87 -4,328,985.37 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 -26,757,594.98 -21,394,843.49 按 15%税率计算的所得税费用 -4,013,639.25 -3,209,226.52 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - -359,889.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 827,860.24 1,034,440.25 税率调整导致递延所得税资产余额的变化 - - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 - - 研发费用加计扣除 -2,738,498.45 -1,929,643.78 长期股权投资权益法调整的影响 -23,990.41 135,333.81 股权激励分摊费用的影响 202,165.67 - 本期未确认递延所得税资产的商誉减值损失 的影响 - - 所得税费用 -5,948,267.87 -4,328,985.37 38. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 586,448.46 878,332.93 政府补助 2,317,736.99 1,399,373.30 押金保证金 2,046,483.24 2,551,011.55 其他 1,357.00 1,786.10 合计 4,952,025.69 4,830,503.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 60 项 目 2020 年度 2019 年度 付现费用 23,202,249.66 20,681,654.26 保证金押金 1,867,792.36 2,680,334.06 往来款 - 704,907.06 保函保证金 - - 合计 25,070,042.02 24,066,895.38 39. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -20,809,327.11 -17,065,858.12 加：资产减值准备 4,135,980.69 722,159.92 信用减值损失 4,865,811.50 14,875,852.87 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧 658,242.13 659,129.10 无形资产摊销 117,514.92 214,582.63 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -14,150.00 37,134.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 26,819.23 6,726.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -525,561.08 902,225.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -6,178,401.52 -2,124,505.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -154,732.15 -267,890.97 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,793,762.53 973,075.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -9,511,895.11 -27,891,102.27 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 61 补充资料 2020 年度 2019 年度 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 17,874,756.65 30,499,024.84 股权激励费用 1,300,127.74 1,556,104.67 经营活动产生的现金流量净额 6,578,948.42 3,096,658.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 83,237,526.57 87,372,061.15 减：现金的期初余额 87,372,061.15 83,923,685.63 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -4,134,534.58 3,448,375.52 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 83,237,526.57 87,372,061.15 其中：库存现金 - 可随时用于支付的银行存款 83,237,526.57 87,372,061.15 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 83,237,526.57 87,372,061.15 其他说明：期末现金及现金等价物不含保函保证金 786,295.49 元；期初现金及现金等 价物不含保函保证金 754,602.20 元。 40. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 786,295.49 保函保证金 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 62 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 合计 786,295.49 / 41. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 无 （2）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损 益的金额 2020 年度 2019 年度 增值税税收返还 1,889,001.85 - 1,889,001.85 1,649,110.71 其他收益 讯美软件和信息服务 业重点软件产品绩效 奖励金 470,000.00 - 470,000.00 - 其他收益 专利资助 18,800.00 - 18,800.00 8,000.00 其他收益 2017 年度重庆高新区 科技创新专项资金 - - - 537,200.00 其他收益 2019 年度企业研发准 备金补助 - - - 340,000.00 其他收益 2018 年度建筑行业发 展扶持资金 100,000.00 - 100,000.00 - 其他收益 重庆市九龙坡区财政 局 2018 年创新专项 资金 1,498,300.00 - 1,498,300.00 - 其他收益 其他政府补助 - - - 15,000.00 其他收益 稳岗补贴 209,054.65 - 209,054.65 388,699.64 营业外收入 社保及职能培训补贴 10,408.19 - 10,408.19 - 营业外收入 合 计 4,195,564.69 4,195,564.69 2,938,010.35 其他说明：软件退税与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受，作为经常性损益确认；其余政府补助均作为非经常性损益确认。 （3）计入本期退回的政府补助金额及原因 无。 六、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 63 无。 2. 在合营安排或联营企业中的权益 （1）合营企业或联营企业 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 联营企业 银云（重庆）安全 技术有限公司 重庆 重庆 安防 40.00 - 权益法核算 重庆讯美致微安 防技术服务有限 公司 重庆 重庆 安防 35.00% - 权益法核算 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 2020 年 12 月 31 日/ 2020 年度 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度 合营企业： 投资账面价值合计 - - 下列各项按持股比例计算的合 计数 -- -- ——净利润 - - ——其他综合收益 - - ——综合收益总额 - - 联营企业： 投资账面价值合计 1,257,710.68 1,097,774.61 下列各项按持股比例计算的合 计数 -- -- ——净利润 159,936.07 -902,225.39 ——其他综合收益 - - ——综合收益总额 159,936.07 -902,225.39 3. 重要的共同经营 无。 4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 64 无。 七、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其 他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等 于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信 誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、长期应收款，本公 司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 65 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标 准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大 财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能 破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大 幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生 时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信 息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键 经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详见附注 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 66 五相关项目。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和 筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及 是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 八、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 名 称 法定代表人 注册资本 对本公司的持 股比例 对本公司的表 决权比例 高新兴科技集团股份有 限公司 刘双广 176,386.2482 万元 91.2210% 91.2210% 刘双广先生持有高新兴科技集团股份有限公司 21.46%的股份，通过高新兴 科技集团股份有限公司间接控制公司 91.2210%的股权，为公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 无。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司不重要的合营或联营企业详见附注七、2“在合营安排或联营企业中 的权益”。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 重庆云石投资咨询有限公司 管理人员共同控制的其他企业 深圳市神盾信息技术有限公司 受同一控制人控制 高新兴国迈科技有限公司 受同一控制人控制 广州高新兴电子科技有限公司 受同一控制人控制 高新兴（宁乡）智慧城市运营 有限责任公司 受同一控制人控制 李宗琦 董事长 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 67 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 蒋成 董事 报告期内离任 陈婧 董事 报告期内离任 侯玉清 董事 报告期后离任 龙运泓 董事、总经理 邱宇东 副总经理 王东辉 副总经理 谢剑 副总经理 李蛟 财务总监 胡晓刚 董事会秘书 5. 关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 高新兴科技集团股份有限公司 硬件采购 43,485,339.30 80,356,576.55 高新兴科技集团股份有限公司 工程安装外包 19,515,589.44 - 广州高新兴电子科技有限公司 硬件采购 924,868.23 - 银云（重庆）安全技术有限公司 工程安装外包 809,690.00 - 深圳市神盾信息技术有限公司 工程安装外包 - 3,257,735.85 重庆讯美致微安防技术服务有限公司 工程安装外包 14,353,422.64 9,665,136.08 出售商品、提供劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 高新兴（宁乡）智慧城市运营有限责 任公司 运维服务 18,209,954.87 - 银云（重庆）安全技术有限公司 产品销售 22,566.37 369,462.52 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 承租方名称 租赁资产种类 2020 年度确认的租赁收入 2019 年度确认的租赁收入 高新兴科技集团股份 有限公司 房屋 824,691.01 627,649.54 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 68 （3）关键管理人员报酬 项 目 2020 年度发生额 2019 年度发生额 关键管理人员报酬 2,158,727.08 2,020,380.00 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 高新兴（宁乡） 智慧城市运营有 限责任公司 20,513,807.00 - - - 其他应收款 重庆讯美致微安 防技术服务有限 公司 - - 704,907.06 35,245.35 （2）应付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 银云（重庆）安全技术有限公司 809,690.00 - 应付账款 高新兴科技集团股份有限公司 25,539,201.11 10,013,547.98 应付账款 西安中兴物联软件有限公司 100,810.64 - 应付账款 广州高新兴电子科技有限公司 104,052.60 - 应付账款 深圳市神盾信息技术有限公司 1,954,641.54 3,257,735.85 应付账款 重庆讯美致微安防技术服务有限公司 1,183,816.58 827.52 其他应付款 高新兴科技集团股份有限公司 583,959.89 513,924.33 其他应付款 高新兴国迈科技有限公司 40,000.00 40,000.00 九、股份支付 1、 总体情况 （1）讯美股权激励 2015年8月25日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于全资子公司讯美 电子科技有限公司增资扩股的议案》，同意由讯美电子科技有限公司主要管理团队、核心技 术骨干人员投资设立的重庆云石企业管理咨询有限公司（原名：重庆云石投资咨询有限公司， 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 69 以下简称“云石”）对高新兴讯美进行增资扩股。 云石出资1,035万元认缴高新兴讯美新增注册资本450万元。本次增资扩股完成后，高新 兴讯美注册资本由5,000万元增加至5,450万元，其中高新兴出资5,000万元，占其注册资本 的比例91.7431%，云石出资450万元，占注册资本的比例为8.2569%。 云石本次增资取得的高新兴讯美的股权锁定7年。有效期包括锁定期和解锁期。其中， 锁定期为1年，自高新兴讯美在新三板挂牌之日起。锁定期届满后为解锁期，解锁期自锁定 期届满之日起6年。 云石、相关人员和高新兴讯美同时约定，如果相关人员在锁定期和解锁期内出现辞职或 擅自离职等情形时，高新兴讯美将按照云石的入股价格回购该员工持有云石股权对应未解锁 的高新兴讯美股权或转让给云石的其他现有股东。 序号 解锁期 可转让比例 1 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 12 个月后 10% 2 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 24 个月后 10% 3 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 36 个月后 20% 4 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 48 个月后 15% 5 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 60 个月后 15% 6 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 72 个月后 15% 7 自高新兴讯美在新三板挂牌之日起 84 个月后 15% 云石全体股东承诺高新兴讯美2015-2017年业绩如下： （1）2015年度净利润不低于1,800万元； （2）2016年度净利润不低于2,000万元； （3）2017年度净利润不低于2,200万元。 上述各年度净利润指标为经会计师事务所审计的归属于公司普通股股东的扣除非经常 性损益的净利润，不低于该数为包括该数。 如果高新兴讯美2015年至2017年其中某一年度业绩未达到上述承诺的业绩条件，云石增 资取得的股权未解锁部分相应追加锁定期一年。一年未达到，追加锁定期一年，两年未达到， 追加锁定期两年，三年未达到，追加锁定期三年。 （2）母公司向子公司员工授予股限制性股票股权激励 1）高新兴科技集团股份有限公司（以下简称“母公司”）第三期限制性股票激励计划： 母公司于 2017 年向讯美科技符合授权条件的 23 名激励对象授予 29.7 万股限制性股票，授 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 70 予价格 7.96 元，授予日为 2017 年 1 月 25 日。 本激励计划中，授予限制性股票按照三个解锁期解除限售条件的份数为 29.70 万股，授 予的限制性股票自授予之日起 12 个月为锁定期，锁定期后 36 个月为解锁期，在解锁期内， 在满足本计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日起 12 个 月后至 24 个月内（第一个解锁期）、24 个月后至 36 个月内（第二个解锁期）、36 个月后至 48 个月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的 30%、30%和 40%； 本计划授予的限制性股票公司业绩考核期为 2017-2019 年度，超出上述考核期的限制性 股票不再设置公司业绩考核条件。各年度公司业绩考核要求如下： 解锁期 业绩条件 第一个解锁期 2017 年公司实现的净利润不低于 3.5 亿元； 第二个解锁期 2018 年公司实现的净利润不低于 4.2 亿元； 第三个解锁期 2019 年公司实现的净利润不低于 5.04 亿元； 上述各年度净利润指标为归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润。 2）母公司第三期限制性股票激励计划预留部分：母公司 2018 年向讯美科技符合授权条 件的 1 名激励对象授予 10 万股限制性股票，授予价格 7.96 元，授予日为 2018 年 2 月 12 日。 本激励计划中，授予限制性股票按照三个解锁期解除限售条件的份数为 10.00 万股，授 予的限制性股票自授予之日起 12 个月为锁定期，锁定期后 36 个月为解锁期，在解锁期内， 在满足本计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日起 12 个 月后至 24 个月内（第一个解锁期）、24 个月后至 36 个月内（第二个解锁期）、36 个月后至 48 个月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的 30%、30%和 40%； 本计划授予的限制性股票公司业绩考核期为 2018-2019 年度，超出上述考核期的限制性 股票不再设置公司业绩考核条件。各年度公司业绩考核要求如下： 解锁期 业绩条件 第一个解锁期 2018 年公司实现的净利润不低于 4.2 亿元； 第二个解锁期 2019 年公司实现的净利润不低于 5.04 亿元； 上述各年度净利润指标为归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润。 3）母公司第一期股票期权激励计划：母公司 2018 年向讯美科技符合授权条件的激励对 象授予 100 万份股票期权，行权价格 8.8 元，授予日为 2018 年 7 月 27 日。 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 71 本次授予的股票期权自授予之日起 12 个月为等待期，等待期后 24 个月为行权期，在行 权期内，在满足本计划规定的行权条件时，激励对象可分二次申请标的股票行权，自授予日 起 12 个月后至 24 个月内（第一个行权期）、24 个月后至 36 个月内（第二个解锁期）分别 申请解锁所获授限制性股票总量的 50%、50%。 本计划授予的股票期权分别在满足公司如下业绩条件时分二次行权： 解锁期 业绩条件 第一个行权期 2018 年公司实现的净利润不低于 5.0 亿元； 第二个行权期 2019 年公司实现的净利润不低于 6.5 亿元； 上述各年度净利润指标为归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润。 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股权的公允价值 ＝授予日股权价格－授予价格 ＝2,146.37-1,035＝1,111.37（万元） 可行权权益工具数量的确定依据 详见本附注十一、（二）1、总体情况 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累 计金额 8,347,982.44 以权益结算的股份支付计入负债的累计金 额 581,203.81 本期以权益结算的股份支付确认的费用总 额 1,347,771.10 3、以现金结算的股份支付情况 无。 4、股份支付的修改、终止情况 无。 十、承诺及或有事项 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 72 1. 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。 2. 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 截至 2021 年 4 月 19 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后 事项。 十二、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 2. 终止经营 无。 3. 分部信息 无。 4. 其他 无。 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 非流动资产处置损益 14,150.00 -37,134.63 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,436,416.99 1,399,373.30 增值税软件 退税除外 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 - - 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 73 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 365,625.01 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -27,808.60 -95,615.49 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 - - 非经常性损益总额 2,788,383.40 1,266,623.18 减：非经常性损益的所得税影响数 418,609.47 203,590.90 非经常性损益净额 2,369,773.93 1,063,032.28 减：归属于少数股东的非经常性损 益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性 损益净额 2,369,773.93 1,063,032.28 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 74 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 归属于公司普通股股东的净利润 -20,809,327.11 -17,065,858.12 扣除非经常性损益后的归属于公司 普通股股东的净利润 -23,179,101.04 -18,128,890.40 2. 净资产收益率及每股收益 ①2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.75 -0.40 -0.37 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -16.43 -0.45 -0.41 ②2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.83 -0.33 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -11.51 -0.35 -0.32 公司名称：高新兴讯美科技股份有限公司 日期：2021 年 4 月 19 日 高新兴讯美科技股份有限公司 财务报表附注 75 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室