838094_2016_中微科技_2016年年度报告_2017-03-29.txt

公告编号：2017-003 1 中微科技 NEEQ : 838094 成都新兴中微科技股份有限公司 (SinoMicro Technologies Corporation) Corporation) 年度报告 2016 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 5 日公司在全国中小企业股份转让系统 正式挂牌新三板。 2016 年 12 月 8 日再次取得四川省科学技术厅、四川 省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合 颁发《高新技术企业证书》，证书编号为： GR201651001086，有效期为三年。根据相关规定，公 司获得高新技术企业认证后三年内可享受国家关于高新 企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税。 根据教育部、财政部、发改委、工信部联合下发的《构 建利用信息化手段扩大优质教育资源覆盖面有效机制 的实施方案》的通知要求，进一步贯彻落实《国务院关 于积极推进“互联网+”行动的指导意见》的精神，推进 “智慧城市”进程加快“智慧校园”建设，建设和完善 数字化、标准化、智能化教育管理体系，着力提高教师 的信息化素质及运用现代教育技术的能力，提升学校服 务和管理工作水平。据此在 2016 年公司推出互联网+【智 能微校园】项目，并在部分学校进行项目试点，试点取 得了预期的成果，得到学校方的认可。 公告编号：2017-003 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 21 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 24 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 27 第十节 财务报告 ......................................................................... 31 公告编号：2017-003 4 释义 释义项目 释义 中微科技、公司、本公司 指 成都新兴中微科技股份有限公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 成都新兴中微科技股份有限公司董事会 股东大会 指 成都新兴中微科技股份有限公司股东大会 监事会 指 成都新兴中微科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币、元、万元 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 报告期 指 2016 年 01 月 01 日-2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 由于免费的“智能微校园”、“一起作业网”、“教育云”等平 台的日趋成熟,加之各平台复合性功能的增加,对于公司已有会 员用户有明显的冲击度,对于新用户的开拓有明显阻碍。 技术人才的流失的风险 研发人员专业性强,一旦离职,公司短时间内可能无法找到合适 的代替人选,从而影响公司产品的研发进度;无形中也会增加公 司的培训成本、更替成本,研发人员流动前后开发效率低下。补 充新员工能否及时的融入公司、胜任工作也存在不确定因素。 业务区域过于集中的风险 目前公司的业务范围主要以成都地区为主,区域较为集中,服务 市场的相对集中导致公司在成都市场存在一定程度的区域性依 赖。如果未来因国家政策、地区环境变化等各方面原因而给公司 所在地区,乃至公司带来不利影响,公司将面临主营业务行业集 中以及区域集中的经营风险。 代理商选择及管理不当的风险 公司提供的家校互动业务的销售方式以代理为主,代理商为公 司提供客户开发以及维护的服务。如果公司对代理商的选择及 管理不当,代理商可能产生对公司造成不利的行为,必将影响公 司在学校、老师及学生家长的形象,并有损公司信誉,让客户对 公司品牌失去信任,从而对公司的收益形成风险。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为钟钊,直接或间接控制的公司股份占公司 股本总额的 94.00%;钟钊担任公司董事长、总经理,能够对公司 决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策。如果实际 控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经 营决策进行不当控制,将会损害公司及公司中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都新兴中微科技股份有限公司 英文名称及缩写 SinoMicro Technologies Corporation 证券简称 中微科技 证券代码 838094 法定代表人 钟钊 注册地址 成都市高新区科园二路 10 号 3 栋 1 单元 1601 办公地址 成都市高新区科园二路 10 号 3 栋 1 单元 1601 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号 12、15 层 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周玉琼 黄沁瑞 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨艳芳 电话 02885129108 传真 02885129107 电子邮箱 sinomicro@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市高新区科园二路 10 号 1 栋 3 单元 1601 邮编:610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 电子计算机软硬件、网络、电子产品的开发、技术咨询、技术服 务及销售;教育软件开发、销售;教育管理咨询、教育网络及通信 技术服务;销售文化用品(不含图书、报刊、音像及电子出版物); 销售:图书、期刊、报纸(未取得相关行政许可审批,不得开展经营 活动);(以上所有项目国家法律、法规禁止或有专项规定的除 外)。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 0 公告编号：2017-003 8 控股股东 钟钊 实际控制人 钟钊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91510100730219653J 否 税务登记证号码 91510100730219653J 否 组织机构代码 91510100730219653J 否 公告编号：2017-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,335,892.91 12,102,808.05 -6.34% 毛利率 39.23% 39.41% 归属于挂牌公司股东的净利润 664,646.37 1,184,373.36 -43.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -368,103.63 1,184,373.36 -131.08% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 8.77% 33.10% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.86% 33.10% 基本每股收益 0.13 0.26 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,533,659.35 8,067,841.20 18.17% 负债总计 1,624,144.05 822,972.27 97.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,909,515.30 7,244,868.93 9.17% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.58 1.45 8.97% 资产负债率 17.04% 10.20% 流动比率 369.20% 530.87% 利息保障倍数 0.00 0.00 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,268,080.32 -1,449,819.89 应收账款周转率 32.07 36.20 存货周转率 9.04 4.14 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 18.17% 54.51% 营业收入增长率 -6.34% 36.49% 净利润增长率 -43.88% 574.40% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 ___________ 公告编号：2017-003 10 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 股改挂牌补贴 1,200,000.00 统计填报补贴 15,000.00 非经常性损益合计 1,215,000.00 所得税影响数 -182,250.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,032,750.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 0.00 0.00 1,350.66 810.40 0.00 0.00 资产总计 0.00 0.00 8,068,381.46 8,067,841.20 0.00 0.00 应交税费 0.00 0.00 301,678.64 157,399.93 0.00 0.00 负债合计 0.00 0.00 967,250.98 822,972.27 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 50,853.41 65,227.26 0.00 0.00 未分配利润 0.00 0.00 457,680.73 587,045.33 0.00 0.00 所有者权益合计 0.00 0.00 7,101,130.48 7,244,868.93 0.00 0.00 所得税费用 0.00 0.00 359,346.13 215,607.68 0.00 0.00 净利润 0.00 0.00 1,040,634.91 1,184,373.36 0.00 0.00 公告编号：2017-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要提供基于“中微家校通”平台的中小学校家校互动及人工教学秘书服务，在此基础上为家长 进一步提供个性化的家教指导和家庭素质教育、学生安全管理以及成绩分析等增值服务。公司业务始于 2002 年，为国内最早一批从事家校互动业务的公司，目前的业务主要集中在成都地区。通过近 15 年的经 营以及市场精耕，公司在成都地区已形成较高的市场影响力以及除中国移动外较高的市场占有率，并已服 务过上百万的用户及覆盖数百所学校，包括“成都外国语学校”“成都七中嘉祥外国语学校”“成都树德实 验中学”“成都石室联合中学”等成都市内多家知名中小学校。公司的最终用户为学校老师以及学生家长， 付费主体为学生家长。为了集中公司优势，公司主要采用代理的方式来获得最终用户，依据代理商工作量 的贡献度，与代理商签订业务分成协议并严格约定各自权责范围以及利益分配机制。采购方面，公司并未 使用排他性方式仅与一家基础电信运营商合作，而是以最终用户的实际特点为导向，通过采购多个基础运 营商的信息服务，为学校老师及家长提供更加便捷高效的服务。公司由于业务起步较早，注册了“家校通” “S2P”“S2P.CN”等多个通俗易懂的商标及域名，抢占了市场先机，为公司未来通过新模式发展业务提供 了品牌基础。 （一）研发模式 相对于其他公司的系统而言，公司通过多年的经验累积，已经具有更为成熟可靠的产品。目前公司的 研发主要集中于原有系统的维护及更新，该工作由公司的技术部门负责。由于学校及家长需求的快速变 化，市场部门会反馈回近一段时间的用户需求情况以及需求变化，通过公司例行会议进行讨论沟通汇总。 此时技术部门、营运部门以及公司管理层会对市场部门反馈的需求进行探讨并确定系统的可行性。最后公 司管理层依据公司发展规划，由技术部门确定研发计划并确定研发进度。目前公司的中微家校通系统均由 公司自主开发并实施。 （二）采购模式 公司为轻资产运营，因此对固定资产的采购金额较小，主要是电脑、笔、纸等办公用品等，因此公司 不下设采购部门。根据公司的经营特点，目前主要的采购为基础电信运营商提供的电话、短信等通讯服务。 国内的基础电信运营商主要有中国移动、中国电信及中国联通，公司会依据客户的需求特点并基于成本效 率的考虑，采购相应质高价低运营商提供的通讯服务，并候选多个不同地点的运营商以备不时之需。另一 种为对代理商服务的采购，公司依据代理商提供的相关服务，严格依据代理协议的约定，向代理商支付相 关的费用。公司对代理商有严格的选择要求，并依据市场情况对代理商进行更新和补充。 （三）代理模式 公司发展业务主要通过代理商来实现，通过与代理商签订业务合作协议并严格约定各自权责范围以 及利益分配机制来实现相互的利益分配。公司采用的代理方式分为买断模式以及手续费模式。买断模式主 要指代理商已通过其自身能力与学校建立了良好的联系，然后对该学校的学生家长进行现场营销（包括业 务宣传、收集资料等工作），让学生家长使用中微家校通产品并进行持续维护。买断模式下代理商主要承 担业务承揽、现场服务以及后期维护等较多的工作，因此代理商将获得较高的收益。另一种模式是手续费 模式，该模式指在公司市场部门已经与学校建立了良好的联系，公司与代理商一起进行现场营销并对客户 进行持续维护，由于该模式下代理商仅参与了部分现场营销以及后期维护工作，参与的工作较少，因此代 理商获得的收益也将比较低。 买断模式下代理商为公司的客户，代理商购买公司的服务并提供给学生家长及老师。手续费模式下代 理商为公司的供应商，公司购买代理商提供的线下业务服务。公司会根据人员配置、费用成本等有限资源 的情况，选择适合的代理方式，以达到公司的最大效益。 报告期内，公司销售方式、合作模式、定价和利益分配原则、交易结算方式情况如下： 公告编号：2017-003 12 代理方式销售收入比重：公司经营业务中所有的“家校通”业务采用代理模式，占比 100%。 定价和利益分配原则：代理商主要负责各区域内学校家长的维护工作（包括发放资料、资料收集、现 场咨询等）。若该客户是通过代理商获取，结合公司参与程度和投入资源大小，公司采取“买断代理模式” 销售，双方按客户人数商定价格；若客户未通过代理商获取，代理商只负责日常维护工作，则采取“手续 费代理模式”销售，双方按客户人数和商定单价（一般低于买断代理模式商定价格）进行分配。 交易结算方式：“买断代理模式”中代理商收款后自行按合同约定扣款后，将款项通过对公账直接支 付给予公司，公司同时开具发票给予代理商；“手续费代理模式”中公司收取款项后，按合同约定价格， 将款项直接通过公司账户支付给予代理商，同时代理商开具发票给予公司。 公司报告期内及至报告披露日，主营业务未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期间，公司将重心放在市场调研，产品研发设计中。 报告期间，公司的商业模式未发生改变。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 11,335,892.91 -6.34% 100% 12,102,808.05 36.49% 100% 营业成本 6,889,158.45 -6.05% 60.77% 7,333,137.25 12.31% 60.59% 毛利率 39.23% -0.46% 0 39.41% 13.04% 0 管理费用 2,464,322.10 67.67% 21.65% 1,463,515.32 127.16% 12.09% 销售费用 2,397,887.87 116.68% 21.15% 1,106,668.37 16.26% 9.14% 财务费用 24,614.89 153.67% 0.22% 9,703.51 415.69% 0.08% 营业利润 -499,536.34 -130.65% -4.41% 1,629,981.04 594.98% 13.47% 营业外收入 1,215,000.00 100.00% 10.72% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 -100.00% 0.00% 230,000.00 100.00% 1.90% 净利润 664,646.37 -43.88% 5.86% 1,184,373.36 574.40% 9.79% 项目重大变动原因： 报告期内销售费用较上年同期增长 116.68%，在于公司在市场竞争激烈的前提下，为拓展业务及提高 销售人员积极性，提高销售人员奖金，导致销售人工成本在报告期内比上年同期增长 68.24%，为宣传公 公告编号：2017-003 13 司产品为更多用户使用，宣传费用在报告期内比上年同期增长 972.56%；管理费用报告期内较上年同期增 长 67.67%，在于公司为研发新业务开发新平台，研发费用较上年同期增长超过 150%，管理人员工资较上 年同期增长 76.80%；财务费用报告期内较上年同期增长 153.67%，在于支付宝和财富通账户在收费上的广 泛应用导致手续费增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,335,892.91 6,889,158.45 12,086,430.45 7,325,955.91 其他业务收入 0.00 0.00 16,377.60 7,181.34 合计 11,335,892.91 6,889,158.45 12,102,808.05 7,333,137.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 家校通服务 10,173,125.34 89.74% 11,305,505.22 93.41% 域名注册服务 5,075.49 0.04% 6,013.39 0.05% 校信通服务 601,986.63 5.31% 535,002.14 4.42% 合作商账号使用 95,581.12 0.84% 104,021.88 0.86% 放心卡服务 238,593.76 2.10% 135,887.82 1.12% 图书销售 166,938.81 1.47% 0.00 商城入驻服务 17,818.19 0.16% 0.00 微校园服务 36,773.57 0.32% 0.00 其他 0.00 0.00% 16,377.60 0.14% 合计 11,335,892.91 100.00% 12,102,808.05 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年家校通服务减少收入的原因说明： 由于微信、APP 等技术的成熟，目前家校市场上已推出众多免费及低价的家校通产品，而且教育局也 在陆续叫停收费项目，提供免费平台，造成以下学校客户停止使用我公司业务服务。 学校名 合同价 上期收费 人数 本期丢失 人数 本期丢失 金额 丢失原因 成都外国语 40.00 6,025 6,025 241,000.00 集团统一开发了平台 师大一中 120.00 2,580 2,580 309,600.00 集团统一开发了平台 师大一中龙泉校区 120.00 418 418 50,160.00 集团统一开发了平台 绵中资阳育才 43.00 1,648 1,648 70,864.00 电信免费提供 永川四中 30.00 2,253 2,253 67,590.00 电信免费提供 长宁中学 30.00 1,015 1,015 30,450.00 电信免费提供 坛厂九校 30.00 1,000 1,000 30,000.00 电信免费提供 羊安小学 30.00 1,722 1,722 51,660.00 教育局叫停，提供免费平台 富顺二中 30.00 1,400 1,400 42,000.00 教育局叫停，提供免费平台 垫江四中 25.00 1,652 1,449 36,225.00 教育局叫停，提供免费平台 南溪三中 30.00 979 979 29,370.00 教育局叫停，提供免费平台 高埂九义校 30.00 931 931 27,930.00 教育局叫停，提供免费平台 公告编号：2017-003 14 文昌小学 30.00 825 825 24,750.00 教育局叫停，提供免费平台 南溪五中 30.00 692 692 20,760.00 教育局叫停，提供免费平台 冉义小学 30.00 644 644 19,320.00 教育局叫停，提供免费平台 火井小学 30.00 600 600 18,000.00 教育局叫停，提供免费平台 长庆学校 30.00 508 508 15,240.00 教育局叫停，提供免费平台 高埂小学 30.00 96 96 2,880.00 教育局叫停，提供免费平台 合计： 24,988 24,785 1,087,799.00 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,268,080.32 -1,449,819.89 投资活动产生的现金流量净额 -130,584.44 -241,852.49 筹资活动产生的现金流量净额 0 4,100,000.00 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 256.44%，原因是收到政府对企业的股改奖 励及公司在报告期内享受的西部开发鼓励类产业税收优惠，所得税减按 15%缴纳，支付的各项税费较上 年同期降低 50.71%；报告期内投资活动产生的现金流量净额降低 46.01%，原因是购建固定资产投入较上 年同期降低 41.97%。筹资轰动产生的现金流量净额本期为零，上年同期筹资活动的的现金净流量 410 万 为增加注册资本吸收的投资款 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都紫竹风铃教育咨询有限公司 864,566.52 7.63% 否 2 巴中市兴益科技有限公司 820,971.70 7.24% 否 3 高新区尚鼎计算机系统服务部 754,545.28 6.66% 否 4 成都宝恒科技有限公司 627,019.92 5.53% 否 5 四川卓奥亚马逊户外运动服务有限公 司 562,340.25 4.96% 否 合计 3,629,443.67 32.02% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司 1,697,876.17 49.46% 否 2 广州绿豆网络科技有限公司 695,887.94 20.27% 否 3 广州掌骏网络科技有限公司 206,459.51 6.01% 否 4 广州骏媒信息科技有限公司 304,970.37 8.88% 否 合计 2,905,193.99 84.62% 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-003 15 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 770,902.54 307,756.16 研发投入占营业收入的比例 6.80% 6.55% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司自行研发的《中微网微课堂》目前已开始试运行，由于该项目没有新招聘研发人员，公司也暂无 广告投放计划，所以不会对公司的经营产生重大影响。 正在研发中的项目《招生系统》、《走班系统》、《评师评教系统》，近期也不会对公司的经营产生重大 影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,356,636.24 66.40% 56.19% 3,219,140.36 297.03% 39.90% 16.29% 应收账款 165,018.15 -69.15% 1.73% 534,862.35 299.47% 6.63% -4.90% 存货 13,622.20 293.12% 0.14% 3,465.12 100.00% 0.04% 0.10% 长期股权投资 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 3,471,733.89 -6.12% 36.42% 3,698,150.71 3.97% 45.84% -9.42% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 9,533,659.35 18.17% 100% 8,067,841.20 54.51% 100% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金较上年同期增长 66.40%，原因是本期回款及时，股改政府奖励已部分到账。应收 账款较上年同期减少 69.15%，在于回款及时；存货报告期内较上年同期增长 293.12%，原因是商城销售较 上年同期货品种类增加库存增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 在我国，家校互动业务兴起于 2002 年，当时随着手机的快速普及，以移动短信方式为主的无线通讯 技术被大众广泛接受，并成为家校互动业务业务最主要的沟通交流方式。目前，家校互动业务系统已经应 公告编号：2017-003 16 用了近 15 年，随着计算机技术的不断发展和互联网络的快速普及，家校互动系统不断改进、完善，应用 范围不断扩大。现在全国各个省市自治区均有家校互动业务系统的使用。家校互动系统市场的繁荣使得因 工作繁忙而无暇照顾孩子的家长们能够在任何时间、任何有网络的地方与校方沟通，及时了解孩子们在校 园学习、生活的情况，使学校管理信息化。 家校互动业务的快速普及，并不是基于某个行政部门的强制推广，而是源于市场真正的需求，这些需 求来自于学校、家长以及学生，是实实在在的市场多方面契合的产物。 家校互动业务是来自家长的需求。家校互动系统能让家长实时掌握孩子在学校的动态，家长能及时 了解孩子到校以及离校的准确时间。在应试教育的背景下，家校互动业务也使得家长在有限的时间条件下 了解孩子的学习、考试情况并有针对性地对孩子的教育提供支持。家校互动业务已成为家长在家指导孩子 学习的信息获取源，它暗合家长的教育目的，吻合家长的心理需求，也满足了家长的情感认同。 家校互动满足教师的职业诉求。随着经济的快速发展，各个行业对效率越发重视，包括老师与家长的 沟通效率。家校互动可以大幅度的节省老师一对一家访、电话沟通所花费的时间及精力，而形式上还能与 学生家长保持联系。教师和家长节约了时间与精力，并扩展了对学生进行教育的时间和空间，扩大了教育 规模，在一定程度上改变了家校联系方式。 近几年家校互动业务已被社会广泛接受并认可，随着互联网技术的发展，家校互动业务承载方式也 开始多样化，人工客服、语音合成、移动通信、互联网平台、QQ 微信等移动等方式被越来越多样化的使 用，并为学校、家庭及社会提供一种有效、便捷、及时的沟通辅助系统。家校互动业务已经逐渐走进千家 万户，成为学校和家庭联系的主要形式。 （四）竞争优势分析 1、行业竞争格局 目前国内从事家校互动业务的行业参与者数量众多，除了少数几家国内通讯龙头企业（中国移动、中 国电信等）外，其余都为中小微企业。家校互动业务由于其行业特点，行业内企业的业务具有较大的区域 性，一方面由于使用者为学校老师及家长等多方角色，使得客户忠诚度极高；另一方面由于教育行业较为 封闭，异地开发客户的成本相对较高。基于上述特点，家校互动业务的企业规模均相对较小，一般的用户 量为几万到几十万。规模较小的企业另外一个劣势表现在业务扩展受限较大，由于教育系统对于信息的安 全性、及时性以及公司历史业绩都有较高要求，因此国内很多小微企业不得不依附于某一家电信运营商， 并与该运营商签订排他性的合作协议。综上，目前该行业市场化程度较高，竞争较为充分。 2、公司在行业竞争中的地位 公司的主要业务为家校互动信息服务业务以及相关增值服务。公司于 2001 年成立，并于 2002 年开展 家校互动业务，并注册相关商标（“家校通”）及域名。公司是国内最早的一批开展家校通业务的公司，公司 目前的主要业务集中在成都范围内，目前拥有 15 万左右的付费客户。综合来看，家校互动信息服务行业参 与者众多，主要参与者分为两类：一类为基础电信运营商，他们借由品牌及资金方面的优势，在家校互动 业务方面具有较大的市场占有率；另一类为民营机构，由于品牌小资金投入有限，大部分民营机构依附于 某一个基础运营商发展业务。公司成立以来到现在，经过 15 年的发展，业务经验丰富资源、整合能力强， 与依附某一运营商不同，公司结合市场特点，采购多个基础运营商的电信服务，为学校及家长提供更加便 捷高效的服务。家校互动信息服务行业由于参与者众多，因此该行业处于自由竞争状态，而公司深耕成都 市场十多年，除了中国移动外，公司在成都市场具有较高的市场占有率。 公告编号：2017-003 17 （五）持续经营评价 对持续经营有重大影响的业务合同及履行情况： 1、采购合同 根据公司的经营特点，目前主要的采购为基础电信运营商提供的电话、短信等通讯服务，其他为电脑、 笔、打印耗材等办公用品等。 序 号 合同相对方 合同 标的 结算方式/ 采购金额 合同时间 履行情况 1 广州绿豆网络科技有限 公司 短信 提前充值，根据 使用量按月结算 2015.06.24—2016.06.23 自动延期 正在履行 2 广州骏媒信息科技有限 公司 短信 根据使用量按月 结算 2011.10.14—2017.10.13 正在履行 3 中国移动通信集团福建 有限公司泉州分公司 短信 根据使用量按月 结算 2012.01.05—2013.01.05 自动延期 正在履行 4 广州掌骏网络科技有限 公司 短信 根据使用量按月 结算 2016.03.01—2018.02.28 正在履行 国内的基础电信运营商主要有中国移动、中国电信及中国联通，公司会依据客户的需求特点并基于成 本效率的考虑，采购相应质高价低运营商提供的通讯服务，并候选多个不同地点的运营商以降低采购风险。 2、代理合同 公司业务以代理为主，代理协议为公司通过代理商完成业务并相互约定权责利益的约定，由于业务发 生额以实际情况结算因此并不约定总金额，代理协议一般两年一签。 买断模式下代理商为公司的客户，代理商购买公司的服务并提供给学生家长及老师。手续费模式下代 理商为公司的供应商，公司购买代理商提供的线下业务服务。公司会根据人员配置、费用成本等有限资源 的情况，选择适合的代理方式，以达到公司的最大效益。 公司界定与年销售额较大代理商签订的合同为对持续经营有重大影响的，具体如下： 序 号 签约单位 合同名称 模式 签订日期 合同到期 履行情况 1 成都千彩科技有限责 任公司 “家校通”项目 合作协议 手续费模式 2016.01.01 2018.01.01 正在履行 2 武侯区春苗通讯器材 经营部 “家校通”项目 合作协议 手续费模式 2014.02.10 2016.02.10 自动延期 正在履行 3 武侯区俊杰广告设计 服务部 “家校通”项目 合作协议 手续费模式 2014.02.15 2017.02.15 自动延期 正在履行 4 成都市美其名科技有 限公司 “家校通”项目 合作协议 买断模式 2016.01.01 2018.01.01 正在履行 5 成都市紫竹风铃教育 咨询有限公司 “家校通”项目 合作协议 买断模式 2016.01.01 2018.01.01 正在履行 6 高新区尚鼎计算机系 统服务部 “家校通”项目 合作协议 买断模式 2016.01.01 2018.01.01 正在履行 7 双流华阳译佳商务信 息咨询服务部 “家校通”项目 合作协议 买断模式 2015.12.01 2017.12.01 正在履行 8 成都万诺源科技有限 公司 “家校通”项目 合作协议 买断模式 2014.06.01 2017.06.01 正在履行 9 四川卓奥亚马逊户外 “家校通”项目 买断模式 2016.01.01 2018.01.01 正在履行 公告编号：2017-003 18 运动服务有限公司 合作协议 10 巴中市兴益科技有限 公司 “家校通”项目 合作协议 买断模式 2016.01.01 2018.01.01 正在履行 （六）扶贫与社会责任 经过服务数百所中小学校以及逾百万私立、名校的家长，公司充分认识到中小学家校沟通不畅以及家 庭教育和监管的缺失对未成年人的成长所带来的严重后果，出于强烈的社会责任感，公司于 2015 年 11 月 至 2016 年 7 月期间免费为 36 所九年义务教育且留守子女较多的学校开通了免费“中微家校通”。 并与成都市慈善总会成立“中微教育慈善基金”以此基金奖励关爱留守儿童的优秀老师。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 封闭的学校体制下，家校沟通需求迫切。家长对学生成长和学习非常关注，希望与学校、教师进行双 向的交流，是一个迫切而又重要的需求。除了学校定期的家长会，总需要信息交流和沟通，但学校没有那 么多的资源和人力专门做这些特别重要的事，于是，必须有一个能够双向沟通又便于管理的媒介来承担这 样的功能。 还原本质看“家校通”是一个家、校、学生之间，互动交流、沟通、分享信息和资源的一个工具，所以 产品设计必须发展成图、文、声、像的沟通形式，并且可以进行互动与交流、一定实现移动互联网的典型功 能。更重要的是，还需考虑老师和家长、学生的角色之间有些“微妙”的关系，除了单纯的沟通外，更需要 的是以应用价值、区域为基础的互联网工具应用。而这一切是 facebook、微信圈、QQ 群等能产品暂无法做 到的。 （二）公司发展战略 公司业务始于 2002 年，为国内最早一批从事家校互动业务的公司，目前的业务主要集中在成都地区。 通过近 15 年的经营，公司在成都地区已形成较高的市场影响力以及除中国移动外较高的市场占有率，并已 服务过上百万的用户及数百所学校，学校覆盖“成都外国语学校”“成都七中嘉祥外国语学校”“成都树德 实验中学”“成都石室联合中学”等成都市内多家知名中小学校。 目前公司拥有 15 万左右基于短信的付费用户，但随着智能手机的快速普及，基于短信模式的家校互动 业务正逐步被 QQ、微信等免费通讯方式所取代，家长及学校老师也更愿意使用既能互动又方便快捷的通讯 方式进行沟通，传统的短信通讯模式也面临着改变。 为降低通讯模式的快速改变对公司经营带来的影响，公司努力寻求新形势下的业务发展模式。结合公 司 15 年来家校互动的运营经验、成熟的系统平台及研发能力，未来公司将采用基于“微信”的家校互动平 台--中微公益家校通，并通过免费的方式进行推广以快速获得市场覆盖率，在获得足够的客户后，通过精 确定位学生家长需求的方式，提供相关的增值服务来获得收益。 （三）经营计划或目标 未来几年，公司将维持基于短信的付费用户数量，而把中微公益家校通的市场推广作为发展重点，以 商业模式转型与销售收入高速增长为经营目标。为实现该经营目标，公司具体业务规划如下： 1、快速提高基于微信的“中微公益家校通”的市场扩展 公告编号：2017-003 19 公司将采用直销、代理以及战略合作等方式快速提高市场覆盖率。2015 年 10 月，微信版中微公益家 校通开始上线，公司采用直销的方式进行尝试性推广，目前客户发展快速，仅通过 3 个月时间，有效注册 客户已经超过 10 万，区域覆盖山东、重庆、甘肃、广西和云南等地。未来，在微信版系统进一步成熟的基 础上，公司将在各地寻找合适的代理商进行全国推广，以实现市场覆盖率的快速提高。 2、提高增值服务获得的收益 相对于其他商业服务，家校通业务的使用者--学生家长--具有极高的粘性及忠诚度。家校互动业务为 学生家长和老师共同使用，因此一旦使用则很难更换。用户方面，基于某个年级的学生家长具有非常清晰 的特点，未来公司将针对不同年纪、不同性别、不同性格学生的家长进行精准信息的分析，通过大数据准 确分析学生及家长的需求，最后为学生及其家长提供精确的增值服务。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.市场竞争的风险： 由于免费的“智能微校园”、“一起作业网”、“教育云”等平台的日趋成熟,加之各平台复合性功能的增 加,对于公司已有会员用户有明显的冲击度,对于新用户的开拓有明显阻碍。 管理措施： 强调并突现“中微商标”的优势、技术平台及服务体系的成熟 （1）技术方面：有开发团队能及时响应学校需求；同时多项管理软件的研发，对于学校教学,教务管理 有明显的帮助。 （2）服务优势：独有的智能人工服务及微信+短信的个性化用户体验。 2. 技术人才的流失的风险： 研发人员专业性强,一旦离职,公司短时间内可能无法找到合适的代替人选,从而影响公司产品的研发进 度;无形中也会增加公司的培训成本、更替成本,研发人员流动前后开发效率低下。补充新员工能否及时的 融入公司、胜任工作也存在不确定因素。 管理措施： （1）建立研发与技术团队，在可能的情况下不要过分依赖某一个或少数几个技术人员或工程师。 （2）做好员工职业生涯的规划与开发，提供必要的正式培训，建立一整套面向未来的培养计划。创建 好的企业沟通关系和良好的人员关系，创造一种保持发展及激情的内部环境。 （3）做好技术开发人员储备。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-003 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 无 是否存在对外担保事项 否 无 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 无 是否存在日常性关联交易事项 否 无 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 无 是否存在股权激励事项 否 无 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 无 是否存在被调查处罚的事项 否 无 是否存在自愿披露的重要事项 否 无 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 钟钊 公司向控股股东转让车辆 的关联交易 9,769.20 是 总计 - 9,769.20 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司川 A10778 超级维特拉小型越野客车一辆，由于该车辆车况不佳，公司决定将该车辆转让给钟钊 先生，转让价格为 9,769.20 元，该偶发关联交易对公司生产经营无后续影响。 （二）承诺事项的履行情况 公司本年度董事、监事、高级管理人员在 2016 年 7 月 20 日全国中小企业股份转让系统公告的公 开转让说明书内作出的全部承诺一直严格遵守无违反承诺情况。 公告编号：2017-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中:控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 4,250,000 85.00% 0 4,250,000 85.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 钟钊 4,250,000 0 4,250,000 85.00% 4,250,000 0 2 成都思库科技合伙企 业(有限合伙) 450,000 0 450,000 9.00% 450,000 0 3 成都佳池科技合伙企 业(有限合伙) 300,000 0 300,000 6.00% 300,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 1、 股东钟钊为成都思库科技合伙企业(有限合伙) 普通合伙人（执行事务合伙人）并直接持有 0.1%的 份额。 2、 股东钟钊为成都佳池科技合伙企业(有限合伙)有限合伙人并直接持有 3.66%的份额。 3、 成都思库科技合伙企业(有限合伙)与成都佳池科技合伙企业(有限合伙)存在部分有限合伙人相同的 情形，具体情况如下： 合伙人 姓名 成都思库 成都佳池 合伙份额 （万元） 出资比例 性质 合伙份额 （万元） 出资比例 性质 唐洁 1.8 4% 有限合伙人 3 3.33% 有限合伙人 邹丽萍 1.8 4% 有限合伙人 3 3.33% 有限合伙人 毛莹 0.9 2% 有限合伙人 3.3 3.67% 有限合伙人 李自秀 1.9125 4.25% 有限合伙人 3.6 4% 有限合伙人 公告编号：2017-003 22 蒋俐 1.9125 4.25% 有限合伙人 3 3.33% 有限合伙人 蒲晓莉 1.9125 4.25% 有限合伙人 3.3 3.67% 有限合伙人 张心元 1.8 4% 有限合伙人 3 3.33% 有限合伙人 赖才元 1.8 4% 有限合伙人 2.64 2.93% 有限合伙人 邬冬梅 4.59 10.20% 有限合伙人 21 23.33% 有限合伙人 陈官建 11.7 26% 有限合伙人 9 10% 有限合伙人 欧华 4.59 10.20% 有限合伙人 9 10% 有限合伙人 合计 34.7175 77% 63.84 70.92% 除上述关联关系外,股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为钟钊 钟钊先生目前直接持有公司 85.00%的股份，同时为成都思库的普通合伙人，合计控制本公司 94.00% 的股份，为公司的控股股东。钟钊现任公司董事长、总经理、系公司第一大股东、法定代表人，实际控制 公司的经营管理，因此认定其为公司的实际控制人。 （二）实际控制人情况 钟钊，男，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于多伦多大学工业管理 与计算机应用专业，应用科学硕士、博士候选人。1982 年-1985 年任西南大学教师；1985 年-1989 年在多 伦多大学研究生院攻读硕士及博士；1989 年-1994 年任加拿大安大略电力公司系统分析员；1995 年-1998 年任 IBM 香港公司项目经理；1998 年-2001 年任成都恩威电子有限公司总经理；2001 年-2015 年 11 月任 中微有限执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今任公司总经理、董事长。 报告期内，控股股东，实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-003 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-003 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 钟钊 董事长、总经理 男 55 研究生 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 周旭红 董事 女 48 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 杨艳芳 董事、财务总监 兼董事会秘书 女 35 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 邬冬梅 董事 女 39 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 苟秀明 董事 女 35 高中 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 陈官建 监事会主席 男 42 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 蒋俐 监事 女 40 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 唐洁 监事 女 37 大专 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 钟钊 董事长、总经理 4,250,000 0 4,250,000 85.00% 0 合计 - 4,250,000 0 4,250,000 85.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 黄丹 董事会秘书 离任 离职 因私人原因离职 公告编号：2017-003 25 杨艳芳 财务总监 新任 董事、财务总监 兼董事会秘书 上届董事会秘书黄丹因私人 原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨艳芳，女，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于中央广播电视学 院工商管理专业，大专学历。2004 年 2 月-2010 年 9 月任中微有限维护员，2010 年-2013 年待业在家，2013 年 1 月-2015 年 8 月任四川醉美酒业有限公司财务部出纳，2015 年 9 月至 2015 年 11 月任中微有限财务部 经理，2015 年 11 月至今任中微科技财务总监，2016 年 2 月至今任中微科技董事、财务总监兼董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 技术研发人员 8 6 财务人员 3 3 销售人员 17 17 维护人员 17 18 员工总计 52 51 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 8 5 专科 32 34 专科以下 11 11 员工总计 52 51 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司员工人数变动主要因新项目结束员工人数略有减少所致。 2、人才引进 除常规的校园招聘、社会招聘外，公司在选人育人方面多渠道并举，诚邀业内有丰富工作经验的市场 和技术人才共同参与公司经营。 3、培训计划 公司建立了规范的培训流程、完善培训内容，包括新员工试用期间岗位技能培训及实习、员工入职培 训、专业技术培训、项目管理培训、保密教育培训，并对高级管理人员进行多次《新三板实务》、法律法 规、业务规则等方面的培训，企业中层管理人员业进行多次业务及管理培训。从而提升员工和部门的工作 效率，加快公司员工整体发展，支撑公司业务的可持续发展。 4、员工薪酬政策 公司遵照国家有关劳动人事管理政策，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金并按要求为员工购买 缴纳社会保险。此外，根据公司管理理念，制定了以责定岗、以岗定薪、以效取酬为原则的薪酬管理体系， 将薪酬与工作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来，形成闭环，有效的促进员工作积极性，提高工作 效率。并结合公司年度计划，对各部门进行不同层级的绩效考核，实现业绩与薪酬挂钩的薪酬政策，技术 公告编号：2017-003 26 人员实行项目推进制绩效考核，以实现整体效率的提升和保障。此外，公司根据业务项目完成情况及公司 经营目标实现情况，对优秀员工给予奖励，以激励公司现有人才。 5、目前尚无需承担的离退休员工费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员由钟钊、陈官建、欧华、黎毅组成，核心技术人员团队相对稳定，报告期内未发生 变化。 钟钊，男，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于多伦多大学工业管理与 计算机应用专业，应用科学硕士、博士候选人。1982 年-1985 年任西南师范大学教师；1985 年-1989 年在 多伦多大学研究生院攻读硕士及博士；1989 年-1994 年任加拿大安大略电力公司系统分析员；1995 年-1998 年任 IBM 香港公司项目经理；1998 年-2001 年任成都恩威电子有限公司总经理；2001 年-2015 年 11 月任中 微有限执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今任公司总经理、董事长。 陈官建，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年毕业于西南民院学院计算机应 用专业，大专学历。1998 年-1999 年任成都华美网络科技有限公司程序开发员，1999 年-2001 年任成都恩 威电子有限公司技术部经理，2001 年-2003 年任成都中地科技有限公司技术总监，2003 年至今任公司技术 总监，2015 年 11 月至今任公司监事会主席、职工监事。 欧华，女，中国国籍，1981 年出生，无境外永久居留权，2000 年 6 月毕业于四川省轻工业学校，中专 学历。1999 年-2002 年在成都恩威电子软件公司担任技术人员；2002 年--2007 年任职公司技术人员；2007 年--2013 年任职公司客服部经理兼技术人员；2013 年 9 月至今任职服务部经理兼技术人员。 黎毅，男，中国国籍，1977 年出生，无境外永久居留权，1999 年毕业于北京航空航天大学本科，学士 学位。1999 年-2000 年在北京日达科技公司任软件开发人员；2001 年-2002 年在成都中科力腾公司任软件 开发人员；2002 年-2003 年在成都长丰科技公司公司任软件开发人员；2003 年-2009 年在成都新兴中微科 技公司任软件开发人员；2009 年-2010 年在四川华诚讯通公司任软件开发人员；2010 年至今，在成都新兴 中微科技公司任软件开发人员。 公告编号：2017-003 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规 和《公司章程》的要求，建立了规范的公司内部控制制度。公司具有较强的规范运作意识，严格按照《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等制度来规范重大生产经营、重大 投资决策、重要财务决策程序。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范的召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人 员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定， 能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召 集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 不适用 公告编号：2017-003 28 （三） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2016 年 02 月 05 日,第一届董事会第三次会议: 1.审议通过《关于黄丹辞去成都新兴中微科技股份有限公司董事会秘书职务的议 案》; 2.审议通过《关于聘任杨艳芳担任成都新兴中微科技股份有限公司董事会秘书职 务的议案》; 3.审议通过《关于公司向控股股东转让车辆的关联交易议案》。 二、2016 年 08 月 24 日, 第一届董事会第四次会议: 1.审议通过《关于<公司 2016 年半年度报告>的议案》。 监事会 1 一、2016 年 08 月 24 日, 第一届监事会第二次会议: 1.审议通过《关于<公司 2016 年半年度报告>的议案》。 股东大会 1 一、2016 年 1 月 2 日,2016 年第一次临时股东大会会议: 1. 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》; 2.审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统以协议转让方式进项交 易的议案》; 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌申请并公开转让相关事宜的议案》; 4.审议通过《关于确认公司 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日关联交易事项 的议案》; 5.审议通过《公司治理情况评估报告》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到了及 时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 股份公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大会、董事会、 监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会以 及总经理等高级管理人员的职责分工。为了严格执行法律法规、公司章程和各项规章制度，股份公司还新 设了董事会秘书一职，以促进公司治理水平的提高。 股份公司在沿袭有限公司规章制度的基础上，为适应股份公司运作及其股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的要求，制定和完善了公司的内控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》、《投资者管理制度》 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等。 公司制定的上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》等规定，没有出现损害股东、债权人及第三人 合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 公告编号：2017-003 29 （四）投资者关系管理情况 公司审议通过了《投资者关系制度》，对投资者关系管理的目的和原则、投资者关系管理的内容、投资者关 系管理活动的负责人及职能部门作出了具体的规定。 报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务 处理的渠道，积极响应投资者、行业调研人员对公司的调研申请，营造良好的环境。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的 业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，公司独立对外签署合同，独立采购，独立销售其生产的产品，具有 独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立性 公司由中微有限整体变更设立，拥有与经营有关的系统和配套设施，合法、独立地拥有与生产经营有关的办 公场所、设备以及商标等资产的使用权或者所有权，上述财产独立且与股东的资产权属关系界定明确，不存在股 东占用公司资产的情形，也不存在实际控制人、股东利用公司资产为其个人债务提供担保的情形，资产独立完 整。 （三）人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监事由公司 股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职，专职于公司。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务会计人员，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会 计制度，能够独立作出财务决策。公司已设立独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 关联企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企业中 兼职或领薪，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，聘任了总经理、财务总监等高级管理人员，公司内部设 立了行政部、财务部、技术部、营运部、增值业务部、市场部等职能部门。公司内部制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》等内部管理制度，并能够独立行使经营管理职权，不存在与控股股东 及实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形，公司机构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经营的能力 及风险承受能力。 公告编号：2017-003 30 （三）对重大内部管理制度的评价 截至本年度报告披露之日，公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行， 能够合理地保证内部控制目标的实现。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改 变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制 制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 不适用 公告编号：2017-003 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中准审字[2017]1399 号 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 审计报告日期 2017 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 周玉琼 黄沁瑞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 成都新兴中微科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都新兴中微科技股份有限公司（以下简称“新兴中微”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新兴中微的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新兴中微财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新兴中微公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周玉琼 中国·北京 中国注册会计师：黄沁瑞 二○一七年三月三十日 公告编号：2017-003 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四（一） 5,356,636.24 3,219,140.36 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 四（二） 165,018.15 534,862.35 预付款项 四（三） 427,894.79 510,312.26 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 四（四） ____________ 101,100.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 四（五） 13,622.20 3,465.12 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 四（六） 33,160.69 ____________ 流动资产合计 5,996,332.07 4,368,880.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 四（七） 3,471,733.89 3,698,150.71 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 四（八） 65,343.36 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 33 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 四（九） 250.03 810.40 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 3,537,327.28 3,698,961.11 资产总计 9,533,659.35 8,067,841.20 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 四（十） 236,580.00 56,338.00 预收款项 四（十一） 1,269,273.50 546,213.04 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 四（十二） ____________ ____________ 应交税费 四（十三） 91,297.26 157,399.93 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 四（十四） 26,993.29 63,021.30 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 1,624,144.05 822,972.27 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 34 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 1,624,144.05 822,972.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 四（十五） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 四（十六） 1,592,596.34 1,592,596.34 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 四（十七） 131,691.90 65,227.26 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 四（十八） 1,185,227.06 587,045.33 归属于母公司所有者权益合计 7,909,515.30 7,244,868.93 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 7,909,515.30 7,244,868.93 负债和所有者权益总计 9,533,659.35 8,067,841.20 法定代表人：钟钊 主管会计工作负责人：杨艳芳 会计机构负责人：杨艳芳 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 11,335,892.91 12,102,808.05 其中：营业收入 四（十九） 11,335,892.91 12,102,808.05 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 11,835,429.25 10,472,827.01 其中：营业成本 四（十九） 6,889,158.45 7,333,137.25 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 四（二十） 63,181.74 555,752.36 销售费用 四（二十一） 2,397,887.87 1,106,668.37 管理费用 四（二十二） 2,464,322.10 1,463,515.32 财务费用 四（二十三） 24,614.89 9,703.51 资产减值损失 四（二十四） -3,735.80 4,050.20 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 公告编号：2017-003 35 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -499,536.34 1,629,981.04 加：营业外收入 四（二十五） 1,215,000.00 0.00 其中：非流动资产处置利得 1,215,000.00 ____________ 减：营业外支出 0.00 230,000.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 715,463.66 1,399,981.04 减：所得税费用 四（二十六） 50,817.29 215,607.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 664,646.37 1,184,373.36 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 664,646.37 1,184,373.36 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 664,646.37 1,184,373.36 公告编号：2017-003 36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.26 （二）稀释每股收益 0.13 0.26 法定代表人：钟钊 主管会计工作负责人：杨艳芳 会计机构负责人：杨艳芳 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,285,026.43 12,111,262.18 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 四（二十七） 1,705,565.38 2,099,430.65 经营活动现金流入小计 14,990,591.81 14,210,692.83 购买商品、接受劳务支付的现金 7,151,993.62 6,573,487.47 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,366,327.65 2,535,316.07 支付的各项税费 542,243.82 1,099,900.88 支付其他与经营活动有关的现金 四（二十七） 1,661,946.40 5,451,808.30 经营活动现金流出小计 12,722,511.49 15,660,512.72 经营活动产生的现金流量净额 2,268,080.32 -1,449,819.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,769.20 ____________ 公告编号：2017-003 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 9,769.20 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 140,353.64 241,852.49 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 140,353.64 241,852.49 投资活动产生的现金流量净额 -130,584.44 -241,852.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 4,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 4,100,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 0 4,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 2,137,495.88 2,408,327.62 加：期初现金及现金等价物余额 3,219,140.36 810,812.74 六、期末现金及现金等价物余额 5,356,636.24 3,219,140.36 法定代表人：钟钊 主管会计工作负责人：杨艳芳 会计机构负责人：杨艳芳 公告编号：2017-003 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 1,592,596.34 ____ ____ ____ 65,227.26 ____ 587,045.33 ____ 7,244,868.93 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 1,592,596.34 ____ ____ ____ 65,227.26 ____ 587,045.33 ____ 7,244,868.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 66,464.64 ____ 598,181.73 ____ 664,646.37 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 664,646.37 ____ 664,646.37 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 66,464.64 ____ -66,464.64 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 66,464.64 ____ -66,464.64 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-003 39 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 1,592,596.34 ____ ____ ____ 131,691.90 ____ 1,185,227.06 ____ 7,909,515.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,539,504.43 ____ 1,960,495.57 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,539,504.43 ____ 1,960,495.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 500,000.00 ____ ____ ____ 1,592,596.34 ____ ____ ____ 65,227.26 ____ 3,126,549.76 ____ ____ （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,184,373.36 ____ 1,184,373.36 公告编号：2017-003 40 （二）所有者投入和减少 资本 500,000.00 ____ ____ ____ 3,600,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,600,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ 3,600,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 65,227.26 ____ -65,227.26 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 65,227.26 ____ -65,227.26 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -2,007,403.66 ____ ____ ____ ____ ____ 2,007,403.66 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -2,007,403.66 ____ ____ ____ ____ ____ 2,007,403.66 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 1,592,596.34 ____ ____ ____ 65,227.26 ____ 587,045.33 ____ 7,244,868.93 法定代表人：钟钊 主管会计工作负责人：杨艳芳 会计机构负责人：杨艳芳 公告编号：2017-003 41 财务报表附注 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额单位人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司概况 公司名称：成都新兴中微科技股份有限公司 统一社会信用代码：91510100730219653J 注册资本：人民币 500.00 万元 法定代表人：钟钊 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 注册地址：成都市高新区科园二路 10 号 3 栋一单元 1601 号 营业期限：2001 年 8 月 10 日至 2021 年 8 月 9 日 成都新兴中微科技股份有限公司于 2015 年 12 月 16 日取得成都市工商行政 管理局换发的《营业执照》。 （二） 公司历史沿革 成都新兴中微科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 2015 年 11 月 3 日由成都新兴中微科技有限公司（以下简称“公司”或“中微有限公司”）变 更设立的股份有限公司。成都新兴中微科技有限公司系由钟钊、李春澍、李润茹、 胡知一、宗煜、解原、刘娅七位自然人股东于 2001 年 8 月 10 日以货币资金出资 设立的有限责任公司。 1、中微有限公司设立 2001 年 8 月 10 日中微有限公司设立，取得成都市工商行政管理局核发的注 册号为 5101092002741 的《企业法人营业执照》。设立时中微有限公司注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。本次出资业经四川金典会计师事务所有限公司 审验，并出具川金典验[2001]第 174 号报告。 中微有限公司设立时，各股东出资情况及股权结构： 公告编号：2017-003 42 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 钟钊 22.50 45.00 李春澍 8.75 17.50 李润茹 5.00 10.00 胡知一 3.75 7.50 宗煜 3.75 7.50 解原 3.75 7.50 刘娅 2.50 5.00 合计 50.00 100.00 2、第一次股权转让和第一次增资 2002 年 9 月 23 日经股东会决议，李春澍将 2.65 万元出资对应的股权转让给 钟钊，解原将 3.75 万元出资对应的股权转让给钟钊，李润茹将 0.87 万元出资对 应的股权转让给钟钊。经中微有限公司全体股东一致同意，公司注册资本从 50.00 万元增加至 100.00 万元，新增注册资本 50.00 万元。其中：原股东钟钊增加投入 货币资金 32.16 万元，胡知一增加投入货币资金 3.31 万元，刘娅增加投入货币资 金 0.91 万元，宗煜增加投入货币资金 3.62 万元；新股东张建新出资 10.00 万元。 本次实收资本增加 50.00 万元业经四川汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具 川汇验 I（2002）第 140 号报告。 第一次股权转让和第一次增资后，中微有限公司各股东出资情况及股权结构： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 钟钊 61.93 61.93 李春澍 6.10 6.10 李润茹 4.13 4.13 胡知一 7.06 7.06 宗煜 7.37 7.37 刘娅 3.41 3.41 张建新 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 3、第二次股权转让 2004 年 11 月 30 日经股东会决议，钟钊将 1.06 万元出资对应的股权转让给代 晓天，胡知一将 7.06 万元出资对应的股权转让给代晓天，刘娅将 3.41 万元出资 公告编号：2017-003 43 对应的股权转让给代晓天，宗煜将 7.37 万元出资对应的股权转让给代晓天，李春 澍将 6.10 万元出资对应的股权转让给代晓天，张建新将 10.00 万元出资对应的股 权转让给陈官建。 第二次股权转让后，中微有限公司各股东出资情况及股权结构： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 钟钊 60.87 60.87 代晓天 25.00 25.00 李润茹 4.13 4.13 陈官建 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 4、第三次股权转让 2007 年 3 月 27 日经股东会决议，代晓天将 25.00 万元出资对应的股权转让给 胡亚群，李润茹将 4.13 万元出资对应的股权转让给胡亚群。 第三次股权转让后，中微有限公司各股东出资情况及股权结构： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 钟钊 60.87 60.87 胡亚群 29.13 29.13 陈官建 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 5、第二次增资 2013 年 1 月 8 日，股东会决议，中微有限公司注册资本由人民币 100.00 万元 增加至 450.00 万元，新增注册资本 350.00 万元。其中：原股东钟钊增加投入货币 资金 213.05 万元，胡亚群增加投入货币资金 101.95 万元，陈官建增加投入货币资 金 35.00 万元。本次注册资本变更后，实收资本为 450.00 万元。本次新增实收资 本 350.00 万元业经四川安和瑞会计师事务所有限公司审验，并出具川安和瑞会验 字（2013）第 1-52 号验资报告。 第二次增资后，中微有限公司各股东出资情况及股权结构： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 钟钊 273.92 60.87 公告编号：2017-003 44 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 胡亚群 131.08 29.13 陈官建 45.00 10.00 合计 450.00 100.00 6、第四次股权转让及第三次增资 2015 年 9 月 23 日，经股东会决议，中微有限公司注册资本由人民币 450.00 万元增加至 500.00 万元，新增注册资本 50.00 万元。其中：原股东钟钊增加投入 货币资金 20.00 万元，新股东成都佳池科技合伙企业（有限合伙）投入货币资金 30.00 万元。本次注册资本变更后，实收资本为 500.00 万元。同时，胡亚群将 131.08 万元股权转让给钟钊，陈官建将 45.00 万元股权转让给成都思库科技合伙企业（有 限合伙）。本次新增实收资本 50.00 万元业经中准会计师事务所（特殊普通合伙） 四川分所审验，并出具中准川验字[2015]1-017 验资报告。 第三次增资后，中微有限公司各股东出资情况及股权结构： 股东名称 出资金额（万 元） 出资比例（%） 钟钊 425.00 85.00 成都佳池科技合伙企业（有限合伙） 30.00 6.00 成都思库科技合伙企业（有限合伙） 45.00 9.00 合计 500.00 100.00 7、有限公司整体变更为股份有限公司 2015 年 11 月 25 日成都新兴中微科技有限公司股东会决议、2015 年 11 月 25 日成都新兴中微科技有限公司（筹）发起人协议、成都新兴中微 科技股份有限公司第一次股东决议和章程通过，成都新兴中微科技有限公 司整体变更为成都新兴中微科技有限公司。 公司以截至 2015 年 9 月 30 日止，经中准会计师事务所（特殊普通合 伙）审计，出具“中准审字[2015]1797 号”审计报告确认的成都新兴中微科技 有限公司的净资产 6,592,596.34 元（其中：实收资本 5,000,000.00 元，资本 公积 3,600,000.00 元，未分配利润-2,007,403.66 元）为基准，按 1.318519268 比 1 折合成股本 500.00 万元， 每股面值 1 元，超投部分 1,592,596.34 元 计入资本公积。股本 500.00 万元元业经中准会计师事务所（特殊普通合 伙）审验，并出具“中准验字[2015]1186 号”验资报告。 公告编号：2017-003 45 成都新兴中微科技有限公司设立时，各股东的折算股份数量和折股 比例如下： 股东名称 折算的股份数（万元） 折股比例（%） （%） 出资方式 钟钊 425.00 85.00 净资产折股 成都佳池科技合伙企业（有限合 伙） 30.00 6.00 净资产折股 成都思库科技合伙企业（有限合 伙） 45.00 9.00 净资产折股 合计 500.00 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为 500.00 万元，股本为 500.00 万元， 股东名称及股权结构为： 股东名称 股本（万元） 占注册资本比例（%） 钟钊 425.00 85.00 成都佳池科技合伙企业（有限合伙） 30.00 6.00 成都思库科技合伙企业（有限合伙） 45.00 9.00 合计 500.00 100.00 9、公司挂牌 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 14 日《关于同意公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]5123 号）同意， 本公司股票于 2016 年 7 月 14 日起在《全国中小企业股份转让系统》公开转让。 证券简称：中微科技，证券代码：838094，挂牌后纳入非上市公众公司监管，公 司于 2016 年 8 月 2 日，完成初始登记股份总量为 5,000,000.00 股，其中有限售条 件流通股数量为 5,000,000.00 股、无限售条件流通股数量为 0.00 股。登记完成后， 股份总量为 5,000,000.00 股，其中有限售条件流通股数量为 5,000,000.00 股、无限 售条件流通股数量为 0.00 股。 （三）公司经营范围 一般经营项目：电子计算机软硬件、网络、电子产品的开发、技术咨询、技 术服务及销售；教育软件开发、销售；教育管理咨询、教育管理咨询、教育网络 及通信技术服务。（以上所有项目国家法律、法规禁止或有专项规定的除外） （四）财务报表的批准报出 本财务报告于 2017 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公告编号：2017-003 46 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则 及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告 期末起 12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知余额现金且 价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公告编号：2017-003 47 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 公告编号：2017-003 48 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2017-003 49 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中 的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的具体标准：单笔应收款项大于 200.00 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，确定为 单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，除对关联方应收款项、备用金、保证金等以及有确凿证据 表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇 同对单项金额非重大及组合的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提 坏账准备。 公告编号：2017-003 50 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 应收款项按款项性质及信用风险划分组合，各组合坏账准备计提比例如下： 组合 1：关联方组合。由于关联关系的存在使得应收款项不能收回的可能性 极低，经单独测试无特别风险的关联方不计提坏账准备； 组合 2：账龄组合。采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收账款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合 3：无回收风险的备用金及保证金等其他无风险组合。无回收风险的员 工借支备用金以及支付的保证金，期后已回款的款项等无风险组合不计提坏账准 备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项期末金额不重大的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与 该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提 坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。公司 以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则 该应收债权作为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为转让处理，并确认债权的转让损益。公司收回应收款项时，将取得的价款 和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于单项期末金额不重大且有确凿证据证明期后已回款的应收款项，不计提 坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （八）存货 公告编号：2017-003 51 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法和个别计价法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 （九）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 公告编号：2017-003 52 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢 价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合 并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业 合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公告编号：2017-003 53 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本 公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采 用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为 基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润 的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等 事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报 公告编号：2017-003 54 表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可 收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 公告编号：2017-003 55 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 房屋建筑物 20 5.00 4.75 运输设备 4-5 5.00 23.75-19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的 公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大 的差异。 公告编号：2017-003 56 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。未确认融资费用按照实际利率法确认。 （十一） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2017-003 57 项 目 预计使用寿命 依据 软件 2 年 合同服务期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可 能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 公告编号：2017-003 58 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 公告编号：2017-003 59 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十四）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2017-003 60 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十五）预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：1、 该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公 司；3、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面 价值。 （十六）收入 1、本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使 用权收入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售 出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能 流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收 公告编号：2017-003 61 入的实现。 （2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳 务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确 认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、 已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金 额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 2、收入确认时间的具体判断标准 （1）本公司提供服务收入主要包括家校通、校信通等收入。收入确认具体 原则如下： 家校通收入：公司按照提供服务的期限分期确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业 货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 （十七）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益， 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得 公告编号：2017-003 62 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （十八）所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递 延所得税。除将与直接计入其他综合收益和所有者权益的交易和事项相关的当期 所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延 所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入 当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项， 应纳给税务部门的余额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法 应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的余额相对于原已确 认余额之间的差额。 （十九）递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入 其他综合收益或所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： 公告编号：2017-003 63 1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。 （二十一）重大会计判断和估计 公告编号：2017-003 64 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 1、 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项的可收回性要求管理层的判断和 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面 价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2、 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提和转回。 3、 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其 存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在 迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 公告编号：2017-003 65 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 4、 折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使 用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如 果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号） 文件的规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维 护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。 2、会计估计变更 公告编号：2017-003 66 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （二十三）前期会计差错更正 1、前期会计差错更正及影响汇总 项目 更正前 调整金额 更正后 递延所得税资产 1,350.66 -540.26 810.40 资产总计 8,068,381.46 -540.26 8,067,841.20 应交税费 301,678.64 -144,278.71 157,399.93 负债合计 967,250.98 -144,278.71 822,972.27 盈余公积 50,853.41 14,373.85 65,227.26 未分配利润 457,680.73 129,364.60 587,045.33 所有者权益合计 7,101,130.48 143,738.45 7,244,868.93 所得税费用 359,346.13 -143,738.45 215,607.68 净利润 1,040,634.91 143,738.45 1,184,373.36 2、前期差错更正说明 公司于 2016 年 3 月 31 日取得四川省成都高新技术产业开发区地方税务局核 发的税务事项通知书，成高地税税通（2016）26412 号，符合设在西部地区鼓励类 产业企业减按 15%的税率征收企业所得税政策。因在 2015 年度财务报表中基于 谨慎性考虑，暂按 25%税率计算企业所得税，现进行前期会计差错更正。 三、税项 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 增值税 按照应纳增值税的收入和 规定的税率计算销项税额 扣减允许扣除的进项税额 之差额缴纳 6.00%、17.00% 6.00%、17.00% 城市维护建设税 按应交流转税计征 7.00% 7.00% 教育费附加 按应交流转税计征 3.00% 3.00% 地方教育附加 按应交流转税计征 2.00% 2.00% 价格调节基金 按应税营业收入计征 0.70‰ 0.70‰ 企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00% 15.00% 备注：1、公司企业所得税符合西部地区鼓励类产业企业减按 15%的税率征收。 2、2016 年 5 月 1 日起服务行业全国营改增，公司从营业税 5%改为增值 公告编号：2017-003 67 税税率 6%。 四、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 7,208.47 17,531.17 银行存款 5,349,427.77 3,201,609.19 合计 5,356,636.24 3,219,140.36 备注：公司报告期内不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有 潜在回收风险的资金。 （二）应收账款 1、 应收账款按种类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1、关联方组合 组合 2、账龄组合 166,685.00 100.00 1,666.85 1.00 组合 3、不存在回收风险的备用金及 保证金等其他无风险组合 组合小计 166,685.00 100.00 1,666.85 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 166,685.00 100.00 1,666.85 1.00 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1、关联方组合 公告编号：2017-003 68 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2、账龄组合 540,265.00 100.00 5,402.65 1.00 组合 3、不存在回收风险的备用金及 保证金等其他无风险组合 组合小计 540,265.00 100.00 5,402.65 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 540,265.00 100.00 5,402.65 1.00 2、应收账款账龄组合 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面净值 账面净值 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 166,685.00 1,666.85 540,265.00 5,402.65 合计 166,685.00 1,666.85 540,265.00 5,402.65 3、本年应收账款坏账准备计提、转回或核销的情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 核销 坏账准备 5,402.65 3,735.80 1,666.85 4、本报告年末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 5、应收账款年末余额前五位明细 明细 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 性质 中国电信股份有限公司遂宁分公司 非关联方 152,318.00 1 年以内 91.38 家校通收入 四川省武胜中学校 非关联方 5,000.00 1 年以内 3.00 校信通收入 福泉市第四中学 非关联方 2,000.00 1 年以内 1.20 校信通收入 贵州省毕节市七星关区生机镇教育 管理中心 非关联方 2,000.00 1 年以内 1.20 校信通收入 公告编号：2017-003 69 明细 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 性质 高平市寺庄镇中学校 非关联方 2,000.00 1 年以内 1.20 校信通收入 合计 163,318.00 97.98 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 427,894.79 510,312.26 合计 427,894.79 510,312.26 2、本报告年末无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项。 3、预付款项年末明细 明细 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余额 占预付款项总额的 比例（%） 账龄 款项性质 俊杰广告设计经营部 非关联方 369,604.00 86.38 1 年以内 代理费 成都上行物业管理有限责任公司 非关联方 31,687.63 7.41 1 年以内 物管费 成都格菲科技有限公司 非关联方 11,900.00 2.78 1 年以内 摄像机采购款 中国石化成都石油分公司 非关联方 9,522.21 2.23 1 年以内 油卡充值款 成都馨源科技有限公司 非关联方 5,000.00 1.17 1 年以内 商城入驻款 合计 427,713.84 99.97 （四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1、关联方组合 组合 2、账龄组合 公告编号：2017-003 70 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 3、不存在回收风险的备用金及保 证金等其他无风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1、关联方组合 组合 2、账龄组合 组合 3、不存在回收风险的备用金及保 证金等其他无风险组合 101,100.00 100.00 组合小计 101,100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 101,100.00 100.00 4、本报告年末其他应收无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项。 （五）存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 13,622.20 13,622.20 3,465.12 3,465.12 合计 13,622.20 - 13,622.20 3,465.12 3,465.12 （六）其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-003 71 待抵扣进项税额 33,160.69 合计 33,160.69 （七）固定资产 2016 年度 项目 房屋建筑物 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,592,013.98 301,495.13 320,213.00 451,740.06 4,665,462.17 2.本年增加金额 6,266.18 26,242.53 32,508.71 （1）购置 6,266.18 26,242.53 32,508.71 （2）存货\在建工程转入 （3）企业合并 3.本年减少金额 195,384.00 195,384.00 （1）处置或报废 195,384.00 195,384.00 （2）其他转出 4.年末余额 3,592,013.98 307,761.31 124,829.00 477,982.59 4,502,586.88 二、累计折旧 1.年初余额 227,097.80 141,888.48 207,355.85 390,969.33 967,311.46 2.本年增加金额 176,155.83 29,762.77 24,998.71 18,239.02 249,156.33 （1）计提 176,155.83 29,762.77 24,998.71 18,239.02 249,156.33 （2）企业合并 3.本年减少金额 185,614.80 185,614.80 （1）处置或报废 185,614.80 185,614.80 （2）其他转出 4.年末余额 403,253.63 171,651.25 46,739.76 409,208.35 1,030,852.99 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并 3、本年减少金额 （1）处置 公告编号：2017-003 72 项目 房屋建筑物 办公设备 运输设备 电子设备 合计 （2）其他转出 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 3,188,760.35 136,110.06 78,089.24 68,774.24 3,471,733.89 2.年初账面价值 3,364,916.18 159,606.65 112,857.15 60,770.73 3,698,150.71 备注： 1、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司账面已提足折旧仍在使用的固定资产账 面原值为 560,177.00 元，累计折旧为 532,168.15 元，账面价值为 28,008.85 元。 2、未发现固定资产有减值迹象，故未计提减值准备。 3、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无持有待售固定资产。 （八）无形资产 项目 软件 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 91,042.75 91,042.75 （1）购置 91,042.75 91,042.75 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4、年末余额 91,042.75 91,042.75 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 25,699.39 25,699.39 （1）计提 25,699.39 25,699.39 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4、年末余额 25,699.39 25,699.39 公告编号：2017-003 73 项目 软件 其他 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 65,343.36 65,343.36 2、年初账面价值 （九）递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 250.03 1,666.85 810.40 5,402.65 可弥补亏损 合计 250.03 1,666.85 810.40 5,402.65 备注：报告期内无未确认递延所得税资产。 （十）应付账款 1、 应付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 236,580.00 100.00 56,338.00 100.00 合计 236,580.00 100.00 56,338.00 100.00 2、本报告年末无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告年末应付无关联方款项。 4、应付账款年末余额前五位明细 公告编号：2017-003 74 明细 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 性质 成都千彩科技有限责任公司 非关联方 111,157.00 1 年以内 46.99 代理费 大英县和齐生教育咨询服务中心 非关联方 90,611.00 1 年以内 38.30 代理费 武侯区春苗通讯器材经营部 非关联方 34,812.00 1 年以内 14.71 代理费 合计 236,580.00 100.00 （十一）预收款项 1、预收款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,269,273.50 100.00 546,213.04 100.00 合计 1,269,273.50 100.00 546,213.04 100.00 2、本报告年末无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项。 3、预收款项年末余额前五位明细 明细 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占预收款项总额 的比例（%） 性质 成都嘉祥外国语学校 非关联方 310,446.00 1 年以内 24.46 家校通款项 成都嘉祥外国语学校郫县校区 非关联方 190,320.00 1 年以内 14.99 家校通款项 成都市第十二中学校 非关联方 155,929.00 1 年以内 12.28 家校通款项 成都市第十二中学校科华校区 非关联方 148,000.00 1 年以内 11.66 家校通款项 成都石室中学初中学校 非关联方 119,380.00 1 年以内 9.41 家校通款项 合计 924,075.00 72.80 （十二）应付职工薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 1、短期薪酬 3,058,878.73 3,058,878.73 2、离职后福利-设定提存计划 307,494.88 307,494.88 合计 3,366,373.61 3,366,373.61 公告编号：2017-003 75 1、短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,911,543.63 2,911,543.63 （2）职工福利费 （3）社会保险费 147,335.10 147,335.10 其中：医疗保险费 133,487.10 133,487.10 工伤保险费 4,951.96 4,951.96 生育保险费 8,896.04 8,896.04 （4）住房公积金 （5）职工教育经费及工会经费 合计 3,058,878.73 3,058,878.73 2、离职后福利-设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 291,778.82 291,778.82 失业保险费 15,716.06 15,716.06 合计 307,494.88 307,494.88 （十三）应交税费 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 增值税 50,453.69 351,245.23 353,984.36 47,714.56 营业税 6,760.62 6,760.62 企业所得税 48,607.55 50,256.92 135,947.61 -37,083.14 城市维护建设税 5,768.28 24,587.17 27,606.89 2,748.56 个人所得税 3,286.95 45,645.41 45,599.45 3,332.91 教育费附加 7,395.17 10,537.36 11,831.51 6,101.02 价格调控基金 -895.15 895.15 土地使用税 1,206.24 1,206.24 地方教育附加 -49.74 7,024.90 6,112.83 862.33 房产税 36,072.56 29,982.22 66,054.78 车船税 360.00 360.00 公告编号：2017-003 76 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 合计 157,399.93 521,740.60 587,843.27 91,297.26 （十四）其他应付款 1、 其他应付款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,243.29 82.40 58,511.30 92.84 1-2 年（含 2 年） 240.00 0.89 60.00 0.10 2 至 3 年（含 3 年） 60.00 0.22 3 年以上 4,450.00 16.49 4,450.00 7.06 合计 26,993.29 100.00 63,021.30 100.00 2、本报告年末其他应付无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 款项。 3、其他应付款年末余额前五位明细 明细 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 性质 欧华 员工 22,038.29 1 年以内 81.64 往来款 员工门禁卡押金 员工 4,955.00 1 年以内，1-2 年，2-3 年，3-4 年 18.36 员工押金 合计 26,993.29 100.00 （十五）股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 钟钊 4,250,000.00 4,250,000.00 成都佳池科技合伙企业 300,000.00 300,000.00 成都思库科技合伙企业 450,000.00 450,000.00 合计 5,000,000.00 - 5,000,000.00 备注：本年度股本未发生变动。 （十六）资本公积 公告编号：2017-003 77 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 1,592,596.34 1,592,596.34 合计 1,592,596.34 1,592,596.34 （十七）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 65,227.26 66,464.64 131,691.90 合计 65,227.26 66,464.64 131,691.90 （十八）未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 金额 金额 年初未分配利润 587,045.33 -2,539,504.43 加：净利润 664,646.37 1,184,373.36 减：提取法定盈余公积 66,464.64 65,227.26 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转入净资产折股 -2,007,403.66 年末未分配利润 1,185,227.06 587,045.33 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 11,335,892.91 12,102,808.05 其中：主营业务收入 11,335,892.91 12,086,430.45 其他业务收入 16,377.60 营业成本 6,889,158.45 7,333,137.25 其中：主营业务成本 6,889,158.45 7,325,955.91 其他业务成本 7,181.34 2、主营业务收入按类别分类 公告编号：2017-003 78 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 “家校通”服务费收入 10,173,125.34 11,305,505.22 域名注册费收入 5,075.49 6,013.39 “校信通”服务费收入 601,986.63 535,002.14 合作商账号使用费收入 95,581.12 104,021.88 放心卡收入 238,593.76 135,887.82 图书销售收入 166,938.81 商城入驻收入 17,818.19 微校园收入 36,773.57 合计 11,335,892.91 12,086,430.45 主营业务成本 “家校通”服务费成本 6,163,409.21 6,783,785.94 域名注册费成本 6,167.59 2,180.00 “校信通”服务费成本 365,803.33 309,182.33 合作商账号使用费成本 58,080.84 60,115.14 放心卡成本 185,260.13 170,692.50 图书销售收入 77,264.10 商城入驻收入 10,827.41 微校园收入 22,345.84 合计 6,889,158.45 7,325,955.91 3、主营业务成本明细分类项目 2016 年度 2015 年度 折旧费 86,388.72 127,655.50 代理费 2,138,342.97 1,859,259.72 职工薪酬 817,308.33 1,021,012.89 短信费 3,433,128.22 3,915,402.20 网络费 39,600.29 79,475.98 制卡费 185,260.13 170,692.50 域名注册费 6,167.59 2,180.00 商城 77264.1 物业水电费 67,035.12 87,894.09 其他 38,662.98 62,383.03 合计 6,889,158.45 7,325,955.91 公告编号：2017-003 79 4、2016 年度营业收入前五位 客户名称 营业收入 地区 类型 占公司全部营业收入 的比例（%） 成都紫竹风铃教育咨询有限公 司 864,566.52 成都市 家校通 7.63 巴中市兴益科技有限公司 820,971.70 巴中市 家校通 7.24 高新区尚鼎计算机系统服务部 754,545.28 成都市 家校通 6.66 成都宝恒科技有限公司 627,019.92 成都市 家校通 5.53 四川卓奥亚马逊户外运动服务 有限公司 562,340.25 成都市 家校通 4.96 合计 3,629,443.67 32.02 （二十）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 476,804.15 城市维护建设税 24,587.17 42,250.02 教育费附加 10,537.36 18,107.15 地方教育附加 7,024.90 12,071.43 价格调控基金 6,519.61 土地使用税 804.16 房产税 19,988.15 车船税 240.00 合计 63,181.74 555,752.36 注：依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号） 文件的规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相 关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。上期计入管理费用的车船税、房产税等相关税费合计 30,429.9 元；本期 1-4 月计入管理费用的车船税、房产税等相关税费合计 10,516.15 元。 （二十一）销售费用 公告编号：2017-003 80 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 15,058.81 13,308.40 差旅费 33,802.50 20,185.50 车辆使用费 147,284.22 29,070.00 职工薪酬 1,668,933.01 991,965.77 低值易耗品 5,742.65 4,531.90 宣传费 418,901.25 39,056.00 邮电费 13,478.98 8,550.80 折旧 78,983.95 通讯费 3,620.50 业务招待费 12,082.00 合计 2,397,887.87 1,106,668.37 （二十二）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 咨询费 811,985.66 673,737.26 费用性税金 10,516.15 30,429.96 业务招待费 9,841.90 13,503.00 研究开发费 770,902.54 307,756.16 维修费 10,730.37 8,943.70 通信费 1,453.90 2,795.70 广告费 2,000.00 职工薪酬 508,422.04 287,557.88 低值易耗品 54,865.22 3,843.00 车辆使用费 62,576.03 24,239.00 办公费 65,398.28 26,581.70 折旧 34,387.33 会议费 20,148.00 差旅费 45,109.46 无形资产摊销 12,573.23 其他 45,411.99 82,127.96 公告编号：2017-003 81 项目 2016 年度 2015 年度 合计 2,464,322.10 1,463,515.32 注：依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号） 文件的规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相 关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。本期 5-12 月计入税金及附加的房产税、土地使用税等相关税 费合计 21,032.31 元。 （二十三）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 8,497.84 3,840.51 汇兑损益 手续费 33,112.73 13,544.02 合计 24,614.89 9,703.51 （二十四）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 -3,735.80 4,050.20 合计 -3,735.80 4,050.20 （二十五）营业外收入 1、营业外收入分项目情况 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助收入 1,215,000.00 其他 合计 1,215,000.00 备注：政府补助系成都市高新技术产业开发区经贸发展局新三板股改 奖励以及成都市高新区科技局统计填报补贴。 （二十六）所得税费用 1、所得税费用 公告编号：2017-003 82 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 50,256.92 216,215.21 递延所得税费用 560.37 -607.53 合计 50,817.29 215,607.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 715,463.66 1,399,981.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 107,319.55 209,997.16 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,315.43 5,610.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -57,817.69 所得税费用 50,817.29 215,607.68 （二十七）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 664,646.37 1,184,373.36 加：资产减值准备 -3,735.80 4,050.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 249,156.33 209,275.46 无形资产摊销 25,699.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－“号填列） 固定资产报废损失（收益以”－“号填列） 公允价值变动损失（收益以“－“号填列） 财务费用（收益以“－“号填列） 投资损失（收益以“－“号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－“号填列） 560.37 -1,012.55 递延所得税负债增加（减少以“－“号填列） 公告编号：2017-003 83 补充资料 2016 年度 2015 年度 存货的减少（增加以“－“号填列） -10,157.08 -3,465.12 经营性应收项目的减少（增加以“－“号填 列） 553,361.67 145,243.05 经营性应付项目的增加（减少以“－“号填 列） 788,549.07 -2,844,545.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,268,080.32 -1,449,819.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,356,636.24 3,219,140.36 减：现金的期初余额 3,219,140.36 810,812.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,137,495.88 2,408,327.62 2、披露现金和现金等价物的有关信息 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 5,356,636.24 3,219,140.36 其中：库存现金 7,208.47 17,531.17 可随时用于支付的银行存款 5,349,427.77 3,201,609.19 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,356,636.24 3,219,140.36 其中：使用受限制的现金及现金等价物 3、收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 保证金及往来款 482,067.54 2,095,590.14 财务费用利息收入 8,497.84 3,840.51 政府补助收入 1,215,000.00 合计 1,705,565.38 2,099,430.65 4、支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-003 84 项目 2016 年度 2015 年度 支付的咨询费 45,337.73 420,029.71 支付的业务招待费 56,089.10 17,173.80 支付的办公费 261,773.41 98,634.80 支付的交通差旅费 325,473.80 92,387.43 支付的业务宣传费 257,522.09 41,006.00 支付的快递费 65,748.00 支付的手续费 22,298.44 13,099.52 支付的其他 86,105.51 23,559.85 支付的备用金 117,793.99 111,020.00 支付的往来款 423,804.33 4,634,897.19 合计 1,661,946.40 5,451,808.30 五、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司及最终控制人情况 本公司控股股东及最终控制方为自然人钟钊。 （二）本企业的无子公司。 （三）本企业的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司的关系 成都佳池科技合伙企业 股东 成都思库科技合伙企业 股东 陈官建 监事 杨艳芳 财务负责人兼董事会秘书 邬冬梅 董事 欧华 员工 蒋俐 监事 （四）关联交易情况 1、关联方往来 款项余额项目名称 关联方 账面余额 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 欧华 22,038.29 其他应收款 欧华 15,488.25 其他应付款 钟钊 55,717.87 2、关联交易 公告编号：2017-003 85 购买方 交易类型 金额（元） 收款方式 钟钊 购买车辆 9769.20 银行转账 六、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 七、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,215,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2017-003 86 项目 2016 年度 2015 年度 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -182,250.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,032,750.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 （二） 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2010 修订）的要求，本公司净资产收益率及每 股收益如下： 1、明细情况 报告期利润 报告期 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 净利润 2016 年度 8.77% 0.13 0.13 2015 年度 33.10% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净 利润 2016 年度 -4.86% -0.07 -0.07 2015 年度 33.10% 0.26 0.26 1、加权平均净资产收益率计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的利润 A 664,646.37 1,184,373.36 非经常性损益 B 1,032,750.00 0.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 C=A-B -368,103.63 1,184,373.36 归属于公司普通股股东的年初净资产 D 7,244,868.93 1,960,495.57 发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产 E1 4,100,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数 F1 3.00 公告编号：2017-003 87 项目 序号 2016 年度 2015 年度 发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数 F2 回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产 G 减少净资产下一月份起至报告期期末 的月份数 H 其他 I 报告期月份数 J 12.00 12.00 加权平均净资产 K=D+A/2+E*F/J- G*H/J 7,577,192.12 3,577,682.25 加权平均净资产收益率 L=A/K 8.77% 33.10% 扣除非经常性损益加权平均净资产收 益率 M=C/K -4.86% 33.10% 3、基本每股收益及稀释每股收益计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的利润 A 664,646.37 1,184,373.36 非经常性损益 B 1,032,750.00 0.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 C=A-B -368,103.63 1,184,373.36 期初股份总数 D 5,000,000.00 4,500,000.00 因公积金转增股本或股票鼓励分配等 增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F1 500,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计 月份数 G1 3.00 发行新股或债转股等增加股份数 F1 增加股份次月起至报告期期末的累计 月份数 G1 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计 月份数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F*G/K- H*I/K-J 5,000,000.00 4,625,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 0.26 公告编号：2017-003 88 项目 序号 2016 年度 2015 年度 扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.07 0.26 稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程相同。 法定代表人：钟钊 主管会计工作负责人：杨艳芳 会计机构负责人：杨艳芳 成都新兴中微科技股份有限公司 2017 年 3 月 30 日 公告编号：2017-003 89 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都新兴中微科技股份有限公司财务室