837739_2016_泰山体育_2016年年度报告_2017-04-16.txt

泰 山 体 育 NEEQ : 837739 年度报告 2016 致 投 资 者 的 信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2016 年对于泰山体育来说，是不平凡的一年，我们承前启后，继往开来，我们积蓄力量，砥砺 前行。 2016 年，泰山体育开启了资本市场新的征程，6 月 17 日泰山体育挂牌新三板，正式成为公众公 司。 2016 年，泰山体育完成了核心技术的升级换代，爱动 300 芯片已经完成了样片生产，该芯片采 用了双目视觉识别技术，具有景深识别功能，是世界领先的主流技术，应用前景广泛。核心技术的 升级为公司的利润增长提供了新的动力。 2016 年，泰山体育开展了体质检测系列产品的研发工作，至报告期末，公司已经完成了部分产 品和服务的研发，并已经获得国体认证。这一产品线为公司提供了新的利润增长点，为泰山体育的 未来业绩打下了基础。 2016 年，泰山体育整体业务运营稳定，取得了一定成绩。公司 2016 年度营业收入达到 17,364.82 万元，部分业务在原有基础上有所增长。2016 年，仍是公司艰苦奋斗的一年，全体员工努力奋进， 同时不断总结、寻找业务的突破点，也为未来寻找新的业务方向。 但令董事会和管理层十分遗憾的是，2016 年泰山体育仍然未能扭转亏损局面，亏损额达到 1,713.60 万元。对此，泰山体育董事会和管理层承担全部责任，并在此向全体股东和广大投资者郑 重道歉。 2017 年，公司董事会和管理层重新制订了基于公司原有长期战略的新的工作规划，董事会聘任 了新的管理层成员，为实施 2017 年度规划做好了一切准备。 2017 年，我们相信泰山体育必将取得前所未有的成绩。未来属于泰山体育！ 公告编号：2017-015 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................... 31 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 泰山体育、股份公 司、本公司 指 深圳泰山体育科技股份有限公司 泰山工程 指 山东泰山体育工程有限公司 泰山科技 指 山东泰山体育科技有限公司 泰山爱动 指 泰山爱动健康科技(北京)有限公司 杭州在线 指 杭州泰山在线科技有限公司 泰山集团 指 泰山体育产业集团有限公司 泰山在线 指 山东泰山在线科技有限公司 嘉润盛世 指 北京嘉润盛世投资中心(有限合伙) 嘉润投资 指 济南嘉润股权投资管理合伙企业(有限合伙) 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控 制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人 员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《挂牌条件指引》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 计算机视觉识别技 术 指 指用摄影机和电脑代替人眼对目标进行识别、跟踪和测量等机器视觉,并进一 步做图形处理,使电脑处理成为更适合人眼观察或传送给仪器检测的图像的 技术 双目视觉识别系统 指 指对物体上一个特征点,用两部固定于不同位置的相机摄得物体的像,分别获 得该点在两部相机像平面上的坐标。只要知道两部相机精确的相对位置,就可 用几何的方法得到该特征点在固定一部相机的坐标系中的坐标,即确定了特 征点的位置 ITV(中国电信宽带 互联网视听业务) 指 是中国电信推出的新一代交互式宽带视频服务,通过电视接入宽带网络,享受 直播、点播、回看节目,使用增值应用 科学健身馆及科学 健身系统 指 该科学健身馆、科学健身系统及科学健身方法可使得运动者经济实惠地获得 科学健身指导,有利于科学健身的推广及国民体质数据的监测 健康体适能 指 身体适应生活、运动与环境的综合能力 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 利安达会计师事务所( 特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理相关风险 随着公司业务规模的扩大,如果不能加强公司治理,而产生对公 司各方面不当控制,可能给公司和其他股东利益带来风险。 2、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人对公司有较强控制力，如果其利用其控股地位对公 司进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 3、保持技术优势风险 由于互联网领域技术更新周期更短，若公司不能持续及时地进行技 术升级，则有可能导致公司技术将处于不利地位的局面。 4、行业政策变化风险 若因外部因素导致国家经济政策偏向紧缩，则不排除体育行业政策 受到影响而变化的情况。 5、持续亏损带来的财务风险 如果公司不能实现扭亏为盈，摆脱对外部资金的依赖，长期来看公 司存在着一定的财务风险。 6、应收账款回款风险 2016 年末，公司应收账款余额仍然较大，有可能存在一定财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳泰山体育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Taishan Sports Technology Co.,Ltd. 证券简称 泰山体育 证券代码 837739 法定代表人 卞志勇 注册地址 深圳市南山区科技南十二路方大大厦 4 楼 02 室 办公地址 深圳市南山区科技南十二路方大大厦 4 楼 02 室 主办券商 广州证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市珠江新城珠江西路 5 号广州国际金融中心 19 楼 会计师事务所 利安达会计师事务所( 特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 颜廷礼、赵维涛 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 苗亚良 电话 0755-26993257 传真 0755-26993288 电子邮箱 idong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技南十二路方大大厦 4 楼 02 室 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R88 体育 主要产品与服务项目 智能科学健身设备、体育信息技术服务产品的研发、生产和销 售及其基于智能科学健身设备和体育信息技术服务产品的体 育场馆建设 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 52,631,600 做市商数量 - 控股股东 山东泰山在线科技有限公司 实际控制人 卞志良 公告编号：2017-015 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403006718727586 否 税务登记证号码 914403006718727586 否 组织机构代码 914403006718727586 否 公告编号：2017-015 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 173,648,205.48 170,515,065.71 1.84% 毛利率 20.06% 21.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,136,001.65 -11,073,457.47 -54.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -23,156,824.11 -11,780,450.36 -96.57% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -26.37% -20.22% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -35.63% -21.51% - 基本每股收益 -0.33 -0.22 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 205,057,455.38 177,099,058.29 15.79% 负债总计 148,641,582.44 103,547,183.70 43.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,415,872.94 73,551,874.59 -23.30% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.07 1.40 -23.57% 资产负债率（母公司） 34.50% 20.70% - 资产负债率（合并） 72.49% 58.47% - 流动比率 1.23 1.58 - 利息保障倍数 -38.50 -10.59 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,356,215.24 24,021,475.57 - 应收账款周转率 1.84 2.50 - 存货周转率 8.32 6.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 15.79% 29.47% - 营业收入增长率 1.84% 27.05% - 净利润增长率 -54.75% -49.86% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-015 8 普通股总股本 52,631,600 52,631,600 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -36,334.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,600,819.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,152.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,739,400.00 非经常性损益合计 6,763,932.30 所得税影响数 743,109.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,020,822.46 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 公司发现 2015 年度财务报告所列示的期末货币资金当中银行存款金额有误，银行存款中 500,000.00 元系受限资产，该受限资产为为公司全资子公司山东泰山体育工程有限公司在 北京银行燕京支行开立的外地企业入京施工保证金账户存款，应列入其他货币资金科目。 现对上述前期会计差错采用追溯重述法予以更正，调减公司 2015 年度财务报表银行存款 500,000.00 元，调增其他货币资金 500,000.00 元。 上述调整对公司 2015 年度财务报表相关项目影响如下： （一）对合并资产负债表主要项目的影响 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 - - - - - - -银行存款 - - 59,706,113.16 59,206,113.16 - - -其他货币资金 - - - 500,000.00 - - （二）对合并现金流量表主要项目的影响 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 期初现金及现 金等价物余额 - - 15,990,259.41 15,490,259.41 - - 期末现金及现 金等价物余额 - - 59,789,049.15 59,289,049.15 - - 公告编号：2017-015 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 泰山体育所属行业是以体育产业与互联网行业多方位结合的行业交集，公司的主营业务包括智能健身 设备制造、科学健身系统服务、智慧运动场馆建设。公司可以提供从智能健身设备的生产到科学健身指导 系统服务，从科学健身馆运营到智慧运动场馆建设、运营整体解决方案。 泰山体育长期专注于全民健身事业，公司下游直接面向的客户既包括政府部门，也包括各级学校及各 类企事业单位，还包括以商业健身俱乐部为主的商业机构，覆盖面十分广泛。 公司通过自主研发的泰山体育科学体质检测一体机，对运动人群身体健康水平进行持续监测，经由后 台专家服务系统提供科学健身指导方案，并通过科学教练机等智能健身设备提供现场运动指导而进行科学 健身，从而为提高全体人民身体素质提供服务。 泰山体育还连锁运营“爱动科学健身馆”，通过将体质检测、科学健身的数据同步上传到云端，方便 用户持续关注身体健康和运动数据，也容易更加准确地提供科学健身指导服务； 公司以“计算机视觉识别技术”为核心基础，通过自主创新，综合应用到多种健身运动设备、科学体 质检测一体机中，以科学健身场馆作为主要场所，整体实现智能化科学健身系统，为群众身心健康服务， 为健康监测产品或运动健身服务等第三方提供平台，为政府部门监控管理国民身体素质等提供先进、完整 的解决方案。 同时，公司还提供包括公园、校园场地，传统体育建筑和气膜体育建筑在内的智慧运动场馆建设以及 建设运营整体解决方案。通过提供综合性智能化运动场馆建设与运营，泰山体育进一步扩大了科学健身基 础服务人群数量，为进一步向客户提供增值服务奠定了基础，也为公司着力打造的泰山体育科学健身综合 服务云平台提供了数据基础。智慧体育场馆建设是公司重要业务，其收入及利润占比较大，并且较前一年 度有一定增长。 截至报告期末，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在 2016 年完成了申请新三板挂牌的全部工作，顺利实现了新三板挂牌。同时，2016 年度各项业 务也都取得了一定的成果，虽然从利润来看，并不能让人完全满意，但 2016 年仍然是公司发展历史上重 要的一年。 按照前期泰山体育的战略部署，公司在 2016 年完成了核心技术的升级，完成了科学体质检测一体机 的升级换代，也完成了科学健身馆相关业务的技术和运营准备工作，同时，智慧运动场馆的建设业务在平 稳推进的基础上，找到了更多经营方向和利润增长点。整个 2016 年为今后一个时期泰山体育的发展打下 公告编号：2017-015 10 了良好的基础。 公司一直以来通过深圳技术中心对视觉识别的核心技术进行持续研发投入，2016 年完成了该技术的 升级换代， 新一代“爱动 300 芯片”完成了样片生产，实现了公司内部的芯片验收。“爱动 300 芯片”采 用了双目视觉识别技术，该技术除具有形体识别能力外，同时具有景深识别功能，是世界领先的主流技术， 应用前景广泛。芯片设计采取 SOC 方式，一颗芯片封装整个系统，生产上采用 28 纳米技术，具备一定的 领先性。该芯片在具备全天候工作能力的同时，还具有较强的成本优势，后续开发除可应用于体育行业外， 还将会在 VR 识别、无人机等领域具有较强竞争能力。公司 2017 年将在体育领域充分发挥这一技术优势， 并尝试通过多种方式对这一芯片进行后续应用开发，为公司的利润增长提供动力。 根据泰山体育整体战略需求，2016 年公司设立了产品中心，主要职责是对公司的产品体系进行整体 规划，承担公司云平台后续产品研发工作。产品中心前期工作主要以业务整体框架规划、产品体系整体规 划、市场、竞争产品分析、产品管理流程与机制梳理等工作为主，后期主要以研发项目规划构建及基础开 发等工作为主，目前与公司全民健身云服务综合平台相关的基础平台、云平台、APP 的相关设计开发工作 已经开实施，相应的市场及产品工作已经逐步展开。 公司科学健身场馆及相关运营系统业务，在报告期已经逐步完成相关配套产品和服务的开发，顺应国 民健身意识和方式的不断变化，以互联网+的思维打造产品模式，正在逐步将公司核心竞争力与这一业务 板块完美结合，在全力打造的全民健康云服务综合平台的帮助下，即将成为 2017 年内全民健身领域的精 品业务，成为全民健身的新业态，必将推动整个产业更快发展，为泰山体育带来新利润增长。 公司智慧运动场馆建设业务在保持平稳发展的基础上，不断努力，通过扩大泰山体育品牌影响，将业 务继续向山东各地区及其他省份拓展。同时，公司积极引入智慧运动场馆的不同业态，为公司运动场馆插 上互联网和科技的翅膀，未来将使公司传统体育场地建设业务全面走向智慧运动场馆，成为公司全民健康 云服务的重要组成部分。 报告期内，公司经审核批准在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，新三板挂牌成功扩大了公司在市 场中的影响，进一步竖立和加强了公司品牌的宣传推广力度，对公司产品和服务的销售具有积极影响。 报告期内，泰山体育整体业绩情况稳定，全年完成营业收入 17,364.82 万元，较上一年度略有增长。 报告期内，公司进一步梳理业务模式，通过对公司科学健身服务系统从体质检测到科学健身的业务闭环的 不断阐释，从而促进了目标市场的培育；同时继续加强研发，加强销售，对于公司的智能产品的用户、健 身系统的监管以及科学健身人群等不同层面客户均能够提供更为有效的服务，为公司未来发展打下了良好 的基础。 报告期内，公司整体经营朝向更为健康的可持续发展的道路前进，各项经营成果的基本情况如下： 1、财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 20,505.75 万元，比上年末增加 15.79%，增加 2,795.84 万元； 负债总额 14,864.16 万元，比上年末增加 43.55%，增加 4,509.44 万元；净资产 5,641.59 万元，比上年末减 少 23.30%，减少 1,713.60 万元，主要是公司报告期内亏损造成的。 2、经营成果状况 （1）营业收入 公司报告期内取得营业收入 173,648,205.48 元，较上年同期 170,515,065.71 元增长 1.84%。 （2）营业成本 报告期内，公司发生营业成本 138,818,157.14 元，较上年同期 133,717,563.47 元增长 3.81%。成本增 长与收入增长基本匹配，是由于公司收入规模增加所致。 报告期内产品毛利率为 20.06%，上年度平均毛利率 21.58%相当，保持了较为稳定的产品毛利水平。 （3）期间费用 报告期内，公司发生销售费用 1,579.58 万元，同比增加 660.37 万元，主要是本期公司加强产品推广 及市场销售带来市场费用增加 443.50 万元；公司发生管理费用 3,842.65 万元，同比增加 404.53 万元，主 要是员工数量的增加使得职工薪酬增加了 334.54 万元。 公告编号：2017-015 11 （4）利润情况 报告期内，公司实现营业利润-2,815.12 万元，同比下降 111.94%；利润总额-1,764.79 万元，同比下降 95.85%；归属挂牌公司股东的净利润-1,713.60 万元，同比下降 54.75%。 3、现金流量状况 报告期内，公司经营活动现金流量净额 -1,935.62 万元，较上年同期现金流量净额下降 4,337.77 万元， 主要是因为公司体育工程建设项目相关供应商账期缩短，并且收入大幅增长造成供应商结算和税费相应增 加导致，此外公司人员增长所带来的人力成本上升以及需付现的管理、销售费用增加也是重要因素。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 173,648,205.48 1.84% 100% 170,515,065.71 27.05% 100% 营业成本 138,818,157.14 3.81% 79.94% 133,717,563.47 30.94% 78.42% 毛利率 20.06% - - 21.58% - - 管理费用 38,426,035.75 11.76% 22.13% 34,381,176.41 30.26% 20.16% 销售费用 15,795,766.08 71.84% 9.10% 9,192,076.27 43.77% 5.39% 财务费用 -128,309.23 -119.25% -0.07% 666,570.81 -7.45% 0.39% 营业利润 -28,151,194.09 -111.94% -16.21% -13,282,478.19 -79.96% -7.79% 营业外收入 10,697,239.69 116.83% 6.16% 4,933,453.34 331.84% 2.89% 营业外支出 193,907.39 -70.71% 0.11% 661,933.27 2,446.09% 0.39% 净利润 -17,136,001.65 -54.75% -9.87% -11,073,457.47 -49.86% -6.49% 项目重大变动原因： 1、本期销售费用较上年增长 71.84%，主要原因是公司本年度积极开拓业务，对应人工成本、市场费用、 交通差旅费用及业务招待费等均有一定程度增长所致。 2、本期财务费用较上年下降 119.25%，主要原因是公司子公司山东泰山体育工程有限公司借用泰山体育 产业集团有限公司资金，按协议约定计提利息较上年下降 47.48%，同时本期销售回款现金增加带来银行 存款的利息收入增加所致。 3、本期营业外收入较上年增长 116.83%，主要是因本期收到的包括科技专项补助、经济发展专项资金补 助及新三板挂牌奖励款等在内的政府补助大幅增加所致。 4、本期营业外支出较上年下降 70.71%，主要原因是本期支付的违约赔偿金较上年度下降 88.59%所致。 5、本期营业利润、净利润分别较上年下降 111.94%及 54.75%，公司盈利水平大幅下降一方面是因公 司为增加收入而加大开拓市场业务，对应带来人工成本、市场费用、交通差旅费用及业务招待费等付现费 用的增加；另一方面公司本期应收账款大幅上升，对应计提的资产减值损失较上年增长 473.17% （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 173,648,205.48 138,818,157.14 170,515,065.71 133,717,563.47 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 173,648,205.48 138,818,157.14 170,515,065.71 133,717,563.47 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 公告编号：2017-015 12 电信互联网信息服务 15,905,103.90 9.16 12,702,588.57 7.45 体感运动产品 30,473,650.02 17.55 35,854,527.99 21.03 体育场馆场地施工 127,269,451.56 73.29 121,957,949.15 71.52 合计 173,648,205.48 100.00 170,515,065.71 100.00 收入构成变动的原因： 未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -19,356,215.24 24,021,475.57 投资活动产生的现金流量净额 -4,098,105.96 -3,671,585.83 筹资活动产生的现金流量净额 600,000.00 23,448,900.00 现金流量分析： 1、本年度公司经营活动产生的现金流量净额变动较大，较上年同期下降 180.58%，其主要原因是一方面 是因公司子公司泰山工程的体育工程建设项目资金规模大、结算周期长等使得本期应收账款随收入规模的 扩大而增加，从而带来本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年大幅下降；另一方面随着公司收入规模 的扩大扩大，本期向各供应商采购商品或劳务支付的现金进一步增加，此外，公司本年度为加强研发和开 拓业务，增加了技术和销售人员，由此支付给职工以及为职工支付的现金也大幅上升。 2、本年度公司筹资活动产生的现金流量净额较上年大幅下降，主要原因是上年度公司进行增资扩股， 新增外部投资者的投资款以及本年度减少对关联方的资金拆借款上年所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 乐陵市教育局 71,980,227.87 41.45% 否 2 潍坊滨海教育投资发展有限公司 9,950,000.00 5.73% 否 3 百视通电视网络技术发展有限责任公 司 8,683,636.42 5.00% 否 4 上海嘉尊国际贸易有限公司 8,111,748.72 4.67% 否 5 北京华铭恒鑫经贸有限公司 7,971,931.65 4.59% 否 合计 106,697,544.66 61.44% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中山市东凤镇远洋体育塑胶材料厂 12,219,356.60 8.43% 否 2 北京龙翔伟业经贸有限公司 9,973,669.00 6.88% 否 3 杭州康德软件开发有限公司 7,863,362.86 5.43% 否 4 甘肃第二建设集团有限责任公司 7,500,000.00 5.18% 否 5 山东帝燊体育设施工程有限公司 3,778,853.64 2.61% 否 合计 41,335,242.10 28.53% - 公告编号：2017-015 13 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 21,760,348.82 18,361,590.86 研发投入占营业收入的比例 12.53% 10.77% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 104 公司拥有的发明专利数量 64 研发情况： 报告期内，泰山体育十分重视研发工作，研发人员继续保持一定规模，在产品、服务以及核心技术方 面均投入研发力量，其中针对核心技术的研发工作是重中之重，也取得了一定成果。 2016 年度，公司完成了国民体质检测一体机的 B 型、B2 型等产品全部研发工作，顺利完成一体机的 升级，同时进行了 Android 版、国际版等不同版本产品的部分研发工作，为一体机产品在不同领域应用提 供了更多型号。报告期公司还投入了针对适配科学健身馆的原有及新型健身设备的研发，以及相关运营系 统软硬件的研发工作，这一工作将持续到 2017 年度，科学健身馆的连锁经营工作将在 2017 年度全面展开。 报告期内公司重点研发的核心技术也取得了重大进展，拥有双目视觉识别、景深功能的爱动 300 芯片 完成了从芯片验证、到芯片平台的移植，以及各 IP 固件开发等各项调试、验证工作。完成了芯片镜头及 照明系统设计开发，相关算法开发等等一系列工作。爱动 300 芯片已经完成样片生产，即将进入量产调试 阶段。 公司研发工作在 2016 年度也取得了一批显著成果，公司 2016 年度新增授权专利 25 件，其中美国发 明专利 1 件，中国发明专利 19 件，中国实用新型专利 1 件，中国外观设计专利 4 件。还向相关机关递交 了中国专利申请 8 件以及 PCT 国际发明专利申请 4 件。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 36,944,592.91 -38.21 18.02 59,789,049.15 273.91 33.76 -15.97 应收账款 116,130,669.61 60.59 56.63 72,316,006.89 12.97 40.83 15.07 存货 16,620,258.08 -0.79 8.11 16,752,123.30 -23.50 9.46 1.46 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,209,892.34 34.55 1.57 2,385,587.49 -26.20 1.35 0.20 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 205,057,455.38 15.79% - 177,099,058.29 29.47 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金较上年下降 38.21%，一方面是因上年公司进行增资扩股，新增外部投资者的投资款，另 一方面公司子公司泰山工程的体育工程建设项目因结算周期较长，从而带来本期销售商品、提供劳务收到 的现金较上年大幅下降。此外，本年度为加强研发和开拓业务而增加技术和销售人员，供应商账期缩短导 致需支付工程款增加，由此支付给职工以及为职工支付的工资福利以及日常运营费用较上年均有一定程度 的增加。 公告编号：2017-015 14 2、本期应收账款较上年大幅增长 60.59%，主要原因系公司子公司泰山工程的体育工程建设项目收入较上 年同期有所增长，体育工程建设项目资金规模大、结算周期长等使得本期应收账款余额随收入规模的扩大 而大幅增加。 3、本期固定资产增加额为 82.43 万，较上年增长 34.55%，主要是新购置了体测机模具 74.61 万元， 以及运输设备、电子设备等增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，本公司有泰山工程、泰山科技、泰山爱动、杭州在线等四家全资子公司，无参股公司。主要控 子股公司情况如下： ① 山东泰山体育工程有限公司 统一社会信用代码： 91371481750871956N 注册地：乐陵市经济开发区（泰山体育路壹号） 成立时间： 2003 年 5 月 27 日 法定代表人： 卞志勇 注册资本： 2000 万元 经营范围包括建筑工程、市政公用工程、体育场地设施工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程、建筑 幕墙工程、城市及道路照明工程施工；各类体育场地的规划、设计；体育场馆建设与运营；体育智能用品、 器材的研发、设计、生产、销售、安装、租赁及体育活动的组织服务；国民及学生体质健康测试仪器、教 育教学设备的生产、销售；体育器材销售、安装；塑胶材料加工、生产、制造、研发、销售；各类体育场 地、休闲场地人造草坪销售、铺装；硅 PU 球场材料、丙烯酸球场材料的研发、生产、销售、施工（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2016 年泰山工程营业收入为 12,726.95 万元，净利润为 320.21 万元。 ② 山东泰山体育科技有限公司 统一社会信用代码： 91371481689461332N 注册地：山东省济南市市中区经十路 20286 号山东省体育中心院内老办公楼一楼 成立时间： 2009 年 5 月 20 日 法定代表人： 卞志勇 注册资本： 500 万元 经营范围包括计算机软件硬件及外部设备的研发、生产和销售；运动健身，健康管理产品及咨询服务； 体育产品的研发、生产、销售；电子产品的研发、生产、销售；互联网业务经营（凭网络经营许可证经营）； 教育教学用品、仪器的研发、生产、销售；体育活动组织服务；文化传播（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动。 2016 年泰山科技营业收入为 29.30 万元，净利润为-196.98 万元。 ③ 杭州泰山在线科技有限公司 统一社会信用代码： 91330106574354940J 注册地：西湖区文一西路 75 号 3 号楼六层 616 室 成立时间： 2011 年 4 月 28 日 法定代表人：谢峰 注册资本： 100 万元 经营范围包括服务：增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（具体详见《中华人民 共和国增值电信业务经营许可证》（许可项目有效期内方可经营）服务：计算机硬件、计算机网络的 技术开发、技术服务；批发、零售，计算机软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有 效期内方可开展经营活动）。 公告编号：2017-015 15 ④ 泰山爱动健康科技（北京）有限公司 统一社会信用代码：91110108MA006TBW00 注册地：北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼二层 299 室 成立时间：2016 年 7 月 11 日 法定代表人： 卞志勇 注册资本： 1000 万元 经营范围包括技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发后的产品；计 算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；生产体 育产品（限分支机构经营）、销售体育用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备；组织文化艺术交 流活动（不含营业性演出）；文艺创作；承办展览展示活动；会议服务；影视策划；技术进出口、货 物进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本公司控股子公司山东泰山体育工程有限公司分三次，累计购买和赎回了 2,500.00 万元 农业银行理财产品，共取得投资收益 34,958.92 元。 （三）外部环境的分析 2016 年，是体育产业的又一个大好年份，不仅体现在这是一个奥运年，2016 年还是“十三五”规划 的起步之年，也是推进“健康中国”建设的开局之年。根据 2014 年 10 月 20 日国务院发布的《国务院关 于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》中提出的发展目标：“到 2025 年，体育产业总规模超过 5 万亿元，成为推动经济社会持续发展的重要力量”，可以预见，随着各级政府各项配套措施的逐步落实， 在未来几年内，全民体育消费产业将出现跨越式增长，产业前景巨大。而报告期内，政府先后出台《体育 发展“十三五”规划》、《全民健身计划（ 2016-2020 年）》、《“健康中国 2030”规划纲要》、《关于加快发 展健身休闲产业的指导意见》、《关于印发中国足球中长期发展规划（2016—2050 年）的通知》等一系列 政策文件，继续从宏观到微观不同层面推动产业发展，为体育产业长期稳定发展提供相关政策的全面支持， 体育产业所经历的是历史性的发展机遇。 与之相对应的是，2016 年确实是中国体育，尤其是大众体育迅猛发展的一年，这一局面首先表现在 各类赛事不断拓展，各类资本对体育产业的关注持续了整整一年，同时展现大众对体育热情程度的各类长 跑赛事不断普及，发展成为一股热潮。 在这样一个宏观政策环境大力支持，国民健康意识逐步提高，体育、健康、休闲相关的消费意愿和 消费能力迅速提升的条件下，泰山体育所处的全民健身领域同样处于一个迅速发展的阶段，公司针对国家 政策，宏观、微观环境，结合前期积累的大量专利技术和知识产权，按照一直以来不断强化的互联网+体 育的公司战略布局，继续在相关业务领域大力拓展。 （四）竞争优势分析 泰山体育一直以来以“计算机视觉识别技术”为核心基础，结合互联网与体育，创造出了科学体质检 测一体机、科学教练机等智能产品，也创造了全民健身综合服务云平台，按照健康水平检测和常态化监测， 到按科学教练机的指导到爱动科学健身馆，或智慧运动场馆进行运动、训练，从而促进整个体质提升的闭 环，可以为有全面提高身体素质需求的客户提供全方位的服务，形成了泰山体育的核心竞争力。 公司在不断提高核心竞争力的同时，依托泰山体育母公司，继续提高公司在大众体育领域的知名度和 美誉度。公司母公司泰山体育产业集团有限公司是目前世界上最大的综合型体育产业集团，是国际知名的， 中国体育产业龙头品牌，母公司各类专业体育器材广泛服务于国际、国内各大赛事。泰山体育借助母公司 在体育产业长年深耕而形成的资源优势，向大众体育、全民健身领域渗透，同时，公司通过提高体育场馆 公告编号：2017-015 16 建设当中的科技含量，加大智慧运动场馆的品牌效应，逐步提高泰山体育在这一领域的综合实力和影响力。 （五）持续经营评价 本公司自成立以来一直秉承全民健身的理念和“互联网+体育健身”的发展战略，主要产品及服务包括 科学体质检测一体机、智能健身设备以及科学健身馆运营体系和智慧体育场馆建设运营业务。其中国民体 质检测一体机的销售，智慧运动场馆建设等业务比较稳定成熟，并在业内受到了广泛认可，报告期合同订 单数量较为稳定，也保证了公司营业收入的稳定。自 2015 年起公司营业收入一直保持在 1.7 亿元左右，表 现出现有业务具有持续性与稳定性，2017 年度，随着这几项业务的快速发展，公司还将大力推动智慧体育 场馆当中的新型体育建筑的建设运营。将有助于公司进一步提升盈利能力，尽快实现扭亏为盈，公司的持 续经营能力有完全的保障。 （六）扶贫与社会责任 公司及各控股子公司注册地分别在深圳、济南、北京、杭州等地，不符合《中国证监会关于发挥资本 市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》中精准扶贫的要求，公司将继续学习、研究相关文件精神，结合 公司自身条件，争取尽早为国家脱贫攻坚战略作出贡献。 公司从事的是大众体育当中的全民健身事业，所提供的产品和服务都是促进全民体质提升，为健康中 国服务，为国家的体育产业战略服务的业务。报告期内，公司不断加强制度建设，继续完善治理结构，未 发生违规担保、关联方违规占用资金、内幕交易等损害投资者及利益相关者的行为。在保护股东利益的同 时，公司也积极维护债权人和职工的合法权益。2017 年度，公司将继续关注扶贫工作，承担所应负担的社 会责任，促进公司与全社会的和谐共赢、可持续发展。 （七）自愿披露 无。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 报告期内，公司仍然面临着一定的经营风险，公司已经清醒地认识到并采取了相应措施应对上述风险， 总体来说，发生风险的可能性不大。具体分析如下： 1、公司治理相关风险 随着公司业务规模的扩大，公司的内部控制也需要继续提高和完善；如果不能加强公司治理，而产生 对公司经营决策、人事、财务等方面的不当控制，可能给公司和其他股东利益带来风险。 为进一步化解公司治理风险，公司将在加强制度建设的基础上，严格按照相关规定提高规范水平，将 相关风险降到最低。 2、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人及其关联人持有公司股份超过 83%，对公司有较强控制力。尽管公司已经建立了法人 治理结构和较健全的公司规章制度，但如果公司实际控制人利用其控股地位和管理职权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 公司已经通过强化制度建设，完善了公司治理，公司股东大会、董事会、监事会分别发挥决策、执行、 监督的权利，通过三会各司其职，将上述风险降到最低。 3、保持技术优势风险 公司致力于提供智能健身设备的生产和智慧运动场馆建设，并提供科学健身的完整体系服务。公司以 “计算机视觉识别技术”为基础，综合应用到多种健身运动设备、科学体质检测一体机中，上述相关技术 是整体实现智能化科学健身系统的重要核心竞争力。由于互联网领域技术更新周期更短，若公司不能持续 及时地进行技术升级，则有可能导致公司技术将处于不利地位的局面。 公告编号：2017-015 17 为防止上述风险发生，公司将保持和适当加大在相关技术和产品化研发的投入，报告期内，公司研发 费用为 2,176.03 万元，将继续保持在相关技术领域的优势。 4、行业政策变化风险 公司所属行业是体育与互联网行业等多方位结合新兴体育产业，在国家积极倡导全民健身的大环境 下，国家对体育产业的投入力度正不断加大，行业整体政策向好，但若因外部因素导致国家经济政策偏向 紧缩，则不排除体育行业政策受到影响而变化的情况。 国务院在 2014 年发布的《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》的文件，根据这一战略 文件，国家各部委、省市又相继出台了一系列促进体育产业发展的具体政策，包括 2016 年 5 月国家体育 总局发布了《体育发展“十三五”规划》，6 月 15 日国务院印发《全民健身计划（2016-2020 年）》等，进 一步明确了体育产业发展的方向，因此目前来看，行业政策方向不会有大的变化。 5、持续亏损带来的财务风险 报告期内，公司未能实现盈利，持续亏损导致公司现金流不足，需要通过外部资金投入支持公司的持 续运转，如果公司不能实现扭亏为盈，摆脱对外部资金的依赖，长期来看公司存在着一定的财务风险。 报告期内，公司通过持续加强销售，营业收入达到 173,648,205.48 元，较上年同期收入 170,515,065.71 元略有增长，虽然归属于母公司所有者的净利润仍然为负，但公司已经在 2017 年度采取了加强管理的各 种措施，公司正向着健康持续发展的道路努力前进。 6、应收账款回款风险 2016 年末，公司应收账款余额为 116,130,669.61 元，应收账款余额仍然较大。目前来看，大量应收 款来自泰山工程，其客户主要是政府部门和事业单位，存在着应收账款回款速度慢、回款周期长的特点。 为减少应收账款余额，公司已经采取多种措施，包括加强销售力度，进一步开发优质客户，提高回 款速度，同时加强销售项目管理，在保证销售的条件下，严格合同相关条款的执行；加强应收账款管理， 强化相关人员责任，加强欠款回收力度，加快项目结款进度等。在各项措施不断完善下，公司应收账款状 况将会有一程度定改善。 （一） 报告期内新增的风险因素 无。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-015 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 山东省乐陵市人民法院 (2016)鲁1481执恢134号结 案通知书 3,739,400.00 6.63% 是 2016 年 10 月 18 日 总计 3,739,400.00 6.63% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 无。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,600,000.00 7,329,439.60 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 2,334,809.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 300,000.00 298,591.00 总计 5,900,000.00 9,962,839.60 注：2016 年度日常性关联交易实际发生金额超出此前公告预计金额，公司董事会一届九次 会议已经审议了《关于补充确认 2016 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》。 公告编号：2017-015 19 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 山东泰山在线科技有限公司 借款 3,500,000.00 是 总计 - 3,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是为了解决公司临时的经营资金需求，支持公司发展。本次关联交易能补充公司的流动资金， 有助于公司业务发展，有利于公司的生产经营，将对公司持续稳定健康发展产生积极影响。 （八）承诺事项的履行情况 序号 承诺人 签署文件 承诺内容 承诺期 限 履行 情况 备注 1 公 司 整 体 变 更 时 的 自 然 人 股 东卞洪峰、 卞 志 勇 、 李旭东 《 公 司 整 体 变 更 时 公 司 自 然 人 股 东 的相关承诺》 承诺将按照税务机关的要求以个人自有 资金自行履行纳税义务，保证不因上述 纳税义务的履行致使股份公司和股份公 司股票公开转让后的公众股东遭受任何 损失。 长期 正 常 履行 2 公 司 控 股 股 东 山 东 泰山在线 《 山 东 泰 山 在 线 关 于 债 权 出 资 事 项 的相关承诺》 关于公司 4,000 万元债权出资事项，本 公司支持深圳泰山在线的发展为目的， 自深圳泰山在线设立至 2015 年 9 月 期间，采取借款方式向公司提供资金； 本公司提供的资金来源合法，为自有资 金，不存在任何纠纷或争议；双方之间 债权真实、合法，如由于债权出资问题 给深圳泰山在线及其股东、债权人造成 损害的，本公司愿意承担全部责任。 长期 正 常 履行 3 公 司 全 体 股东 《 公 司 购 买 社保、公积金 的 说 明 和 股 东承诺》 确认如因公司违反劳动合同法、社会保 险法及相关的法律、法规和政策，或因 违反住房公积金的相关规定而被社保及 住房公积金主管部门要求补缴或受到任 何行政处罚，或因员工追索而被司法部 门或相关主管部门判令赔偿的，全体股 东同意无条件并无偿代公司承担补缴和 赔偿义务或责任，并承担公司因此而受 到的任何处罚或损失。 长期 正 常 履行 4 公 司 全 体 股 东 及 董 事、监事、 高 级 管 理 人员 《 避 免 同 业 竞争承诺函》 1、本人及本人控制的其他企业将不在中 国境内外直接或间接从事任何在生产经 营上对公司构成竞争的业务及活动；或 在生产经营上对公司构成竞争业务的任 何经济组织担任总经理、副总经理、财 务总监、营销负责人及其他高级管理人 在持有 公 司 5% 以 上 股 份、担 任公司 正 常 履行 公告编号：2017-015 20 员或核心技术人员；或拥有与公司存在 竞争关系的任何经济组织的权益，或以 其他任何形式取得该经济组织的控制 权。2、如公司将来扩展业务范围，导致 本人及本人控制的其他企业所生产的产 品或所从事的业务与公司构成或可能构 成同业竞争，本人及本人控制的其他企 业承诺按照如下方式消除与公司的同业 竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取 属于公司的商业机会，自营或者为他人 经营与公司同类的业务；本人保证不利 用自身 特殊地位损害公司及其他股东 的合法权益，也不利用自身特殊地位谋 取非正常的额外利益。3、本人保证本人 关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4、本人在持有公司 5%以上股份、担任 公司董事、监事、总经理或其他高级管 理人员及核心技术人员期间，本承诺函 持续有效。 董事、 监事、 总经理 或其他 高级管 理人员 及核心 技术人 员 期 间，本 承诺函 持续有 效。 5 公 司 全 体 股东 《 股 东 关 于 避 免 资 金 和 其 他 资 产 占 用 的 声 明 和 承诺》 本人保证本人及本人控制的除公司以外 的其他企业严格遵守法律法规和《公司 章程》、《关联交易制度》等制度的规定， 不利用其控制地位损害公司和社会公众 股股东的利益。本人承诺如违反上述保 证，违法违规占用公司及其控股公司的 资金或其他资产，而给公司及公司其他 股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。 长期 正 常 履行 公告编号：2017-015 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 52,631,600 100.00% - 52,631,600 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 36,842,000 70.00% - 36,842,000 70.00% 董事、监事、高管 13,158,000 25.00% - 13,158,000 25.00% 核心员工 - - - - - 总股本 52,631,600 - 0 52,631,600 - 普通股股东人数 5 注 1：本报告期期初数自 2016 年 6 月 17 日挂牌日计算 注 2 ：包含监事李旭东直接持股 2,631,600 股，占公司注册资本的 5%，未包含其通过北京嘉润盛世投资 中心（有限合伙）持有 1,467,000 股，占公司注册资本的 2.79%。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 山东泰山在线 科技有限公司 36,842,000 - 36,842,000 70.00% 36,842,000 - 2 卞洪峰 7,894,800 - 7,894,800 15.00% 7,894,800 - 3 卞志勇 2,631,600 - 2,631,600 5.00% 2,631,600 - 4 李旭东 2,631,600 - 2,631,600 5.00% 2,631,600 - 5 北京嘉润盛世 投资中心(有 限合伙) 2,631,600 - 2,631,600 5.00% 2,631,600 - 合计 52,631,600 0 52,631,600 100.00% 52,631,600 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东山东泰山在线科技有限公司的最终控制人暨本公司实际控制人卞志良与公司股东卞洪峰 系父子关系；李旭东系嘉润盛世执行事务合伙人嘉润投资的委派代表； 除此之外，公司不知悉上述股东之 间存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-015 22 （一）控股股东情况 山东泰山在线科技有限公司，法定代表人为卞志良；成立日期为 2009 年 2 月 23 日；注册号为 91371481684835921M；注册资本为 18500 万元人民币。 （二）实际控制人情况 卞志良， 男， 1958 年 8 月出生，中国国籍，未取得其他国家或地区永久居留权。1990 年 9 月 毕业于北京财经学院，本科学历。任第十一届全国政协委员，第十二届全国政协委员以及第十二届全国 政协教科文卫体委员会委员，国家体育用品标准化技术委员会委员兼副秘书长，中国体育用品业联合会 副主席，中华全国体育基金会公益联盟执行局委员。1977 年 9 月至 1978 年 5 月任山东省乐陵市杨安 镇五金座垫厂营销员；1978 年 6 月至今在泰山体育产业集团(原乐陵市泰山体育器材厂)工作，任董事长 兼总裁。 公告编号：2017-015 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 往来借款 山东泰山在线科技有限 公司 3,500,000.00 无 一年 否 合计 - 3,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-015 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卞志勇 董事长、总经理 男 41 大学 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日(注 1) 是 卞洪峰 董事、副总经理 男 33 大学 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 是 师丹玮 董事、副总经理 男 51 大学 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 是 彭虎 董事、副总经理 男 43 大学 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 是 王健 董事 男 43 大学 2015 年 12 月 31 日至 2017 年 03 月 13 日(注 2) 是 杨胜强 监事会主席 男 42 大专 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 是 李旭东 监事 男 50 硕士研究生 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 是 于文喆 监事 男 32 大学 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 是 高友敬 财务总监、董事 会秘书 男 43 大专 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日(注 3) 是 苗亚良 董事会秘书 男 45 大学 2016 年 8 月 16 日至 2018 年 12 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东卞洪峰与本公司实际控制人卞志良与系父子关系 注 1：卞志勇先生已于 2017 年 3 月 13 日辞去总经理职务，由姚厚亮接任。 注 2：王健先生已于 2017 年 3 月 13 日辞去董事职务，2017 年 3 月 28 日 2017 年度第一次股东大会选举姚 厚亮先生为公司董事。 注 3：高友敬先生已于 2016 年 8 月 16 日辞去董事会秘书职务，由苗亚良先生接任。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 卞志勇 董事长、总经理 2,631,600 0 2,631,600 5.00% 0 卞洪峰 董事、副总经理 7,894,800 0 7,894,800 15.00% 0 李旭东(注) 监事 2,631,600 0 2,631,600 5.00% 0 合计 - 13,158,000 0 13,158,000 25.00% 0 注：本表列示股数系其直接持股数量，李旭东通过北京嘉润盛世投资中心（有限合伙）还持有本公司 1,467,000 股，占公司注册资本的 2.79%，共计持有本公司 4,098,600 股，占公司注册资本的 7.79%。 公告编号：2017-015 25 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 高友敬 财务总监、董事会 秘书 离任 财务总监 个人原因 苗亚良 - 新任 董事会秘书 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 苗亚良先生简历 苗亚良，男， 1972 年 4 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。毕业于西北大学，本科学历,经济学学士、法律硕 士。曾任海虹企业（控股）股份有限公司证券事务代表，西安西电捷通无线网络通讯股份有限公司董事会秘书，北京合众思 壮科技股份有限公司监事、董事会办公室经理等职。 苗亚良先生不存在《公司法》规定的不得担任公司高级管理人员的情形，未受过中国证监会及其他相关部门的处罚和惩戒。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 33 财务人员 15 17 技术人员 119 179 销售人员 43 59 销售支持人员 40 35 员工总计 247 323 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 15 19 本科 103 152 专科 83 114 专科以下 45 37 员工总计 247 323 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据业务发展的需要引进各类人才，招聘需要的员工，由于人员数量有所增长。公司通过经营目标责 任书等加强对各经营中心进行考核激励，并正在努力建立符合市场水平的薪资体系和政策，以利于提高公 司对各类人才的吸引力。 公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-015 26 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 因个人原因，公司核心技术人员刘远民于 2016 年 07 月离职，袁磊于 2016 年 11 月离职，公司已经在 相关技术领域上引进了人员对涉及岗位进行补充，上述人员的变动不影响公司技术的研发和业务的经营。 公告编号：2017-015 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照股东大会、董事会、管理层互相独立，股东大会作为公司决策层，决定公司所有重大事 项，董事会作为日常管理决策层，决定权限范围内控管理事项，管理层作为执行层，执行董事会决议并行 使日常管理的职责。本年度内，公司未制定新的公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了三会议事规则，《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重要的人事变 动、对外投资、关联交易等事项均通过了公司董事会、股东大会审议，历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保 证所有股东能够充分行使自己的权力。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司根据改制股东大会决议，对章程进行了一次修改。在三会构成及议事规则、在册股东 优先认购权、回避表决规则、强制要约收购触发条件等事项方面未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2017-015 28 董事会 4 1、第一届董事会第三次会议审议通过: 《2015 年度董事会工作报告》; 《2015 年度总经理工作报告》; 《关于公司 2015 年财务审计报告的议案》; 《关于 2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告的议案》; 《关于续聘利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年 度报告审计机构的议案》; 《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》; 《关于公司 2015 年度利润分配的议案》; 《关于召开 2015 年年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第四次会议审议通过: 《关于投资设立泰山爱动健康科技(北京)有限公司的议案》。 3、第一届董事会第五次会议审议通过: 《关于公司 2016 年半年度报告的议案》; 《关于任免董事会秘书的议案》; 《关于补充确认接受控股股东财务资助的议案》; 《关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》 4、第一届董事会第六次会议审议通过: 《关于注销深圳泰山体育科技股份有限公司济南分公司等两家 分公司的议案》; 《关于向关联方提供施工建设服务关联交易的议案》; 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议通过: 《2015 年度监事会工作报告》; 《关于公司 2015 年财务审计报告的议案》。 2、第一届监事会第三次会议审议通过: 《关于 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2015 年年度股东大会审议通过: 《2015 年度董事会工作报告》; 《2015 年度监事会工作报告》; 《关于公司 2015 年审计报告的议案》; 《关于 2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告的议 案》; 《关于续聘利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度报告审计机构的议案》; 《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》; 《关于公司 2015 年度利润分配的议案》。 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过: 《关于补充确认接受控股股东财务资助的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会审议通过: 《关于向关联方提供施工建设服务关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 公告编号：2017-015 29 符合法律、行政法规和公司章程的规定，截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监 高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已经逐步按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。公司理顺了公司治理各项制度，严格按照相关规 定实施公司治理，公司股东、董事和总经理等高级管理人员已经明确相关职责，针对公司重大事项，通过 股东会、董事会和总经理办公会等会议来讨论决策和行使职权。 报告期内，为解决公司业务经营过程中临时资金需求，补充流动资金，公司控股股东泰山在线于 2016 年 4 月向本公司提供无息流动资金借款人民币 350 万元，由于公司工作人员疏忽，上述事项发生时未能及时严 格按挂牌公司相关法规和《公司章程》的要求进行审议批准，公司于 2016 年 8 月 16 日及 9 月 1 日召开董 事会一届五次会议及 2016 年第一次临时股东大会上上补充审议并批准了该事项。相关事项于 8 月 17 日进 行了补充披露。公司持续督导机构广州证券股份有限公司随后对公司进行了现场检查和督导，对相关人员 进行了强化学习和考核。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件，以及 《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，加强与投资者沟通和联系。 1、董事会秘书是公司信息披露和投资者关系工作的负责人，严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股 东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和重要问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会秘书统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立完整 的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、信息安全管理、采购、生 产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总裁、副总裁、董事会秘书、财务总 监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥有，公司 取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界 定清晰。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职能部门不存在从属关系。 公告编号：2017-015 30 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决 策。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司针对企业所可能存在的各类风险，包括市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等，积 极采取事前防范、事中控制等措施，从规范的角度继续完善风险控制体系。 公司已经针对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大方面建立了相关内部管理制度，上述制度运行良 好，不存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透 明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。若发生重大差错，对相关责任人，公司 将按公司内部制度进行问责处理。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年度，公司将进一步完善公司治 理制度，包括建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-015 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字[2017]第 2132 号 审计机构名称 利安达会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 颜廷礼、赵维涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2017]第 2132 号 深圳泰山体育科技股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 深 圳 泰 山 体 育 科 技 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 泰 山 体 育 公 司 ” ） 财 务 报 表 ，包 括 2016 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 ，2016 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 、 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 和 合 并 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 泰 山 体 育 科 技 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ；（ 2） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 公告编号：2017-015 32 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 三 、 审 计 意 见 我 们 认 为 ，泰 山 体 育 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 泰 山 体 育 公 司 2016 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2016 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 颜 廷 礼 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 赵 维 涛 中 国 ·北 京 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 36,944,592.91 59,789,049.15 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 - 350,000.00 应收账款 五、3 116,130,669.61 72,316,006.89 预付款项 五、4 1,665,636.39 2,168,897.45 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 10,425,198.23 9,160,312.92 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 16,620,258.08 16,752,123.30 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 公告编号：2017-015 33 其他流动资产 五、7 328,035.46 - 流动资产合计 182,114,390.68 160,536,389.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 3,209,892.34 2,385,587.49 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 13,864,906.59 11,896,512.13 开发支出 五、10 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 579,583.91 523,008.97 递延所得税资产 五、12 5,288,681.86 1,757,559.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 22,943,064.70 16,562,668.58 资产总计 205,057,455.38 177,099,058.29 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 104,260,729.23 69,484,771.71 预收款项 五、14 8,011,823.15 922,205.43 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、15 1,517,433.87 1,880,551.66 应交税费 五、16 5,457,439.85 6,133,267.59 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、17 28,503,875.34 23,356,387.31 应付分保账款 - - 公告编号：2017-015 34 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 147,751,301.44 101,777,183.70 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、18 890,281.00 1,770,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 890,281.00 1,770,000.00 负债合计 148,641,582.44 103,547,183.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 52,631,600.00 52,631,600.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、20 5,907,239.54 5,907,239.54 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 -2,122,966.60 15,013,035.05 归属于母公司所有者权益合计 56,415,872.94 73,551,874.59 少数股东权益 - - 所有者权益总计 56,415,872.94 73,551,874.59 负债和所有者权益总计 205,057,455.38 177,099,058.29 法定代表人：卞志勇 主管会计工作负责人：高友敬 会计机构负责人：谢长江 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2017-015 35 货币资金 6,344,805.70 14,337,716.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 2,175,927.74 4,243,449.68 预付款项 1,578,371.54 2,125,897.45 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 4,994,057.42 3,370,946.07 存货 4,740,297.75 9,353,397.68 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 13,106.74 - 流动资产合计 19,846,566.89 33,431,407.38 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 30,000,000.00 26,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,505,512.58 1,221,450.35 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 13,864,906.59 11,896,512.13 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 509,564.58 505,075.76 递延所得税资产 - 96,649.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 45,879,983.75 39,719,688.13 资产总计 65,726,550.64 73,151,095.51 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 868,031.65 194,732.91 预收款项 1,514,829.79 23,040.00 公告编号：2017-015 36 应付职工薪酬 1,180,168.48 1,403,165.26 应交税费 302,458.08 622,603.37 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 17,922,450.96 11,212,247.93 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,787,938.96 13,455,789.47 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 890,281.00 1,770,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 890,281.00 1,770,000.00 负债合计 22,678,219.96 15,225,789.47 所有者权益： 股本 52,631,600.00 52,631,600.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5,907,239.54 5,907,239.54 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -15,490,508.86 -613,533.50 所有者权益合计 43,048,330.68 57,925,306.04 负债和所有者权益总计 65,726,550.64 - （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 173,648,205.48 170,515,065.71 其中：营业收入 五、22 173,648,205.48 170,515,065.71 利息收入 - - 公告编号：2017-015 37 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 201,834,358.49 183,797,543.90 其中：营业成本 五、22 138,818,157.14 133,717,563.47 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、23 1,342,232.19 4,517,609.71 销售费用 五、24 15,795,766.08 9,192,076.27 管理费用 五、25 38,426,035.75 34,381,176.41 财务费用 五、26 -128,309.23 666,570.81 资产减值损失 五、27 7,580,476.56 1,322,547.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 34,958.92 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,151,194.09 -13,282,478.19 加：营业外收入 五、29 10,697,239.69 4,933,453.34 其中：非流动资产处置利得 38,059.68 72,636.40 减：营业外支出 五、30 193,907.39 661,933.27 其中：非流动资产处置损失 74,394.29 18,444.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -17,647,861.79 -9,010,958.12 减：所得税费用 五、31 -511,860.14 2,062,499.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,136,001.65 -11,073,457.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -17,136,001.65 -11,073,457.47 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 - - 公告编号：2017-015 38 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -17,136,001.65 -11,073,457.47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -17,136,001.65 -11,073,457.47 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.33 -0.22 （二）稀释每股收益 -0.33 -0.22 法定代表人：卞志勇 主管会计工作负责人：高友敬 会计机构负责人：谢长江 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 30,379,825.46 36,021,726.09 减：营业成本 十四、4 19,937,309.19 23,444,361.10 营业税金及附加 251,919.08 175,069.53 销售费用 7,263,120.80 6,183,785.27 管理费用 27,339,296.74 27,726,282.25 财务费用 -40,226.16 -42,375.19 资产减值损失 -136,038.44 366,310.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,235,555.75 -21,831,707.41 加：营业外收入 9,640,249.54 4,746,041.90 其中：非流动资产处置利得 - 72,471.87 减：营业外支出 185,019.26 76,220.46 公告编号：2017-015 39 其中：非流动资产处置损失 18,444.21 7,366.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -14,780,325.47 -17,161,885.97 减：所得税费用 96,649.89 -28,578.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,876,975.36 -17,133,307.61 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -14,876,975.36 -17,133,307.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.28 -0.34 （二）稀释每股收益 -0.28 -0.34 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,932,340.39 161,293,863.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 公告编号：2017-015 40 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 42,908.30 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 13,762,278.35 10,896,655.05 经营活动现金流入小计 157,737,527.04 172,190,518.93 购买商品、接受劳务支付的现金 111,374,099.89 100,892,626.65 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 31,616,084.50 17,978,936.97 支付的各项税费 12,068,652.44 6,552,487.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 22,034,905.45 22,744,992.16 经营活动现金流出小计 177,093,742.28 148,169,043.36 经营活动产生的现金流量净额 -19,356,215.24 24,021,475.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 34,958.92 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 127,094.02 420.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 25,162,052.94 420.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,260,158.90 3,672,005.83 投资支付的现金 25,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 29,260,158.90 3,672,005.83 投资活动产生的现金流量净额 -4,098,105.96 -3,671,585.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 23,448,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 600,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 600,000.00 23,448,900.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-015 41 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 600,000.00 23,448,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,492.51 - 五、现金及现金等价物净增加额 -22,851,828.69 43,798,789.74 加：期初现金及现金等价物余额 59,289,049.15 15,490,259.41 六、期末现金及现金等价物余额 36,437,220.46 59,289,049.15 法定代表人：卞志勇主管会计工作负责人：高友敬会计机构负责人：谢长江 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,676,122.04 38,086,134.84 收到的税费返还 42,908.30 - 收到其他与经营活动有关的现金 14,298,402.77 5,709,604.61 经营活动现金流入小计 54,017,433.11 43,795,739.45 购买商品、接受劳务支付的现金 18,231,857.76 22,752,568.40 支付给职工以及为职工支付的现金 20,135,651.67 12,781,145.75 支付的各项税费 3,731,632.49 2,225,959.72 支付其他与经营活动有关的现金 12,489,652.27 18,250,614.97 经营活动现金流出小计 54,588,794.19 56,010,288.84 经营活动产生的现金流量净额 -571,361.08 -12,214,549.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 127,094.02 420.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 127,094.02 420.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,551,136.25 3,581,946.77 投资支付的现金 4,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,551,136.25 3,581,946.77 投资活动产生的现金流量净额 -7,424,042.23 -3,581,526.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 23,448,900.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 23,448,900.00 公告编号：2017-015 42 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,448,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,492.51 - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,992,910.80 7,652,823.84 加：期初现金及现金等价物余额 14,337,716.50 6,684,892.66 六、期末现金及现金等价物余额 6,344,805.70 14,337,716.50 公告编号：2017-015 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - - 15,013,035.05 - 73,551,874.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - - 15,013,035.05 - 73,551,874.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -17,136,001.65 - -17,136,001.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -17,136,001.65 - -17,136,001.65 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - - -2,122,966.60 - 56,415,872.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 140,750,000.00 - - - - - -135,316,867.94 - 55,433,132.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 140,750,000.00 - - - - - -135,316,867.94 - 55,433,132.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,631,600.00 - - - -134,842,760.46 - - - - - 150,329,902.99 - 18,118,742.53 公告编号：2017-015 45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,073,457.47 - -11,073,457.47 （二）所有者投入和减少 资本 2,631,600.00 - - - 26,560,600.00 - - - - - - - 29,192,200.00 1．股东投入的普通股 2,631,600.00 - - - 9,210,600.00 - - - - - - - 11,842,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,350,000.00 - - - - - - - 17,350,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -161,403,360.46 - - - - - 161,403,360.46 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -161,403,360.46 - - - - - 161,403,360.46 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - - 15,013,035.05 - 73,551,874.59 公告编号：2017-015 46 法定代表人：卞志勇 主管会计工作负责人：高友敬 会计机构负责人：谢长江 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - -613,533.50 57,925,306.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - -613,533.50 57,925,306.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -14,876,975.36 -14,876,975.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -14,876,975.36 -14,876,975.36 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 47 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - -15,490,508.86 43,048,330.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 115,750,000.00 - - - - -144,883,586.35 20,866,413.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 115,750,000.00 - - - - -144,883,586.35 20,866,413.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,631,600.00 - - - -109,842,760.46 - - - - 144,270,052.85 37,058,892.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -17,133,307.61 -17,133,307.61 （二）所有者投入和减少资 本 2,631,600.00 - - - 51,560,600.00 - - - - - 54,192,200.00 1．股东投入的普通股 2,631,600.00 - - - 9,210,600.00 - - - - - 11,842,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 42,350,000.00 - - - - - 42,350,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -161,403,360.46 - - - - 161,403,360.46 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -161,403,360.46 - - - - 161,403,360.46 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,631,600.00 - - - 5,907,239.54 - - - - -613,533.50 57,925,306.04 公告编号：2017-015 49 深圳泰山体育科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 （1）公司初始设立： 深圳泰山体育科技股份有限公司（以下简称“本公司”），公司原名称深圳泰山在线科技 有限公司，于 2008 年 1 月 16 日由深圳市工商行政管理局批准注册成立，取得注册号为 440301103132989 号企业法人营业执照。公司创始股东深圳泰山网络技术股份有限公司出 资 500 万元，占注册资本的 100%。 股东实际出资及验证情况： 2008 年 1 月 9 日，深圳泰山网络技术股份有限公司投入人民币 500 万元。缴存华夏银 行股份有限公司深圳分行竹子林支行公司（筹）临时账户 4570200001801900083856。2008 年 1 月 10 日，深圳广诚会计师事务所以深诚验字（2008）第 013 号验资报告予以验证。 （2）第一次增资 2008 年 8 月 28 日，公司股东会决议增资 500 万元，注册资本变更为 1,000 万元，2008 年 9 月 9 日工商变更登记核准。 股东实际出资及验证情况： 2008 年 9 月 2 日，公司创始股东深圳泰山网络技术股份有限公司投入人民币 500 万元。 缴存招商银行股份有限公司深圳高新园支行公司账户 755914536110705。深圳广诚会计师事 务所以深诚验字（2008）第 229 号验资报告予以验证。 （3）股东变更 2009 年 3 月 20 日，公司股东会决议通过，创始股东深圳泰山网络技术股份有限公司将 其持有的公司股权转让给现控股股东--山东泰山在线科技有限公司，转让后山东泰山在线 科技有限公司出资 1,000 万元，占注册资本的 100%。 2009 年 4 月 8 日，双方签署股权转让协议，2009 年 4 月 17 日深圳市工商行政管理局变 更登记核准。 （4）第二次增资 根据本公司 2010 年 7 月 30 日股东会决议和修改后的章程规定，公司股东山东泰山在线 科技有限公司增资4,000 万元，由股东山东泰山在线科技有限公司以债权出资，注册资本变 更为 5,000 万元。2010 年 11 月 18 日深圳市市场监督管理局变更登记核准。 股东实际出资及验证情况： 深圳广诚会计师事务所对公司与山东泰山在线科技有限公司的往来进行了专项审计出 公告编号：2017-015 50 具了深诚专审（2010）第 Z021 号专项审计报告，该专项审计报告载明，截止 2010 年 6 月 30 日，公司欠股东山东泰山在线公司往来款项 42,445,870.35 元。转增基准日期为 2010 年 6 月 30 日，将股东债权 4,000 万元转增注册资本。深圳广诚会计师事务所以深诚验字（2010） 第 209 号验资报告予以验证。 （5）第三次增资、控股股东转让部分股权、引进投资者 根据本公司 2015 年 10 月 14 日股东会决议，股东山东泰山在线科技有限公司将其 15.7896%的股权转让给卞洪峰、将其 5.2632%的股权转让给卞志勇、将其 5.2632%的股权转 让给李旭东。同时对公司实施增资扩股，北京嘉润盛世投资中心（有限合伙）以现金 1,184.22 万元认购新增注册资本 263.16 万元，其中 921.06 万元计入公司资本公积。本公司注册资本 变更为 5,263.16 万元。变更后的公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例 出资方式 山东泰山在线科技有限公司 3,684.20 70.00% 货币 卞洪峰 789.48 15.00% 货币 卞志勇 263.16 5.00% 货币 李旭东 263.16 5.00% 货币 北京嘉润盛世投资中心（有限合伙） 263.16 5.00% 货币 合 计 5,263.16 100.00% 股东实际出资及验证情况： 截至 2015 年 10 月 27 日止，公司收到北京嘉润盛世投资中心（有限合伙）投入的资金 1,184.22 万元，上述增资事宜，2015 年 10 月 28 日，深圳恒晨会计师事务所（普通合伙）以 深恒晨验字（2015）030 号验资报告予以验证。 2015 年 10 月 28 日，公司完成变更登记。取得统一社会信用代码 914403006718727586 号营业执照。 （6）有限公司改组为股份有限公司 根据 2015 年 12 月 15 日的股东会决议，公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后 各股东的持股比例不变，并以 2015 年 10 月 31 日经审计的有限公司净资产，按 2015 年 10 月 31 日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）和山东正源和信资产评估有限公司，对公司截至 2015 年 10 月 31 日止的资产状况进行了审计及评估工作，分别出具了利安达审字[2015]第 2299 号审计报告和鲁正信评报字(2015)第 0164 号评估报告。根据发起人协议和公司章程的 规定，全体发起人同意以有限公司 2015 年 10 月 31 日经审计净资产人民币 58,538,839.54 元， 净资产折合为股份公司股份 52,631,600.00 股，每股面值人民币 1 元，股份公司的注册资本 为 5,263.16 万元人民币，各发起人以对有限公司出资比例计算的净资产认购股份公司相应 的股份；有限公司净资产值超出股份公司注册资本的部分计入股份公司资本公积金。自 2015 年 10 月 31 日至股份公司工商设立登记日期间，有限公司持续经营所产生的利润，由 变更后的股份公司全体股东共同享有。 2015 年 12 月 31 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具利安达验字【2015】 公告编号：2017-015 51 第 2201 号《验资报告》，经审验，截至 2015 年 10 月 31 日止，股份公司已收到全体出资者 所拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止有限公司经审计的净资产 5,263.16 万元，资本公积 5,907,239.54 元。 2016 年 1 月 11 日，深圳市市场监督管理局核准上述变更事项，并核发了统一社会信用 代码为 914403006718727586 的企业法人营业执照。公司名称为深圳泰山体育科技股份有限 公司，住所为深圳市南山区科技南十二路方大大厦 4 楼 02 室，法定代表人为卞志勇，注册 资本为 5,263.16 万元，经营期限为长期。 股份公司成立时股权结构如下： 股 东 持股数量（股） 持股比例（%） 出资形式 山东泰山在线科技有限公司 36,842,000.00 70.00 净资产折股 卞洪峰 7,894,800.00 15.00 净资产折股 卞志勇 2,631,600.00 5.00 净资产折股 李旭东 2,631,600.00 5.00 净资产折股 北京嘉润盛世投资中心（有限合 伙） 2,631,600.00 5.00 净资产折股 合 计 52,631,600.00 100.00 公司控股股东和实际控制人： 山东泰山在线科技有限公司为公司控股股东，山东泰山在线科技有限公司的出资人为泰 山体育产业集团有限公司。泰山体育集团有限公司注册资本为 16,000 万元人民币，其中卞 志良出资 15,700 万元，占注册资本的 98.125%，且卞志良先生为泰山体育产业集团有限公 司董事长，能够对公司的经营管理和决策施予重大影响，可以实际控制公司的发展方向，为 公司的实际控制人。 2、所处行业 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）规定：公司主营业务所属行业为“文 化、体育和娱乐业”（R）中的“体育”（R88）行业；参照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011） 中的分类代码，公司主营业务属于“体育”（R88）中的“其他体育业”（R8890）；根据全国中 小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司主营业务属于“体 育”（R88）中的“其他体育业”（R8890）。根据公司的主营业务，公司所属细分行业为其他 体育业中的体育健身娱乐行业。 根据公司的主营业务，公司业务主要为两大部分：一部分为体育健身娱乐行业，一部分 为体育场地设施工程业务。 3、经营范围 公司章程规定及备案后经营范围： 一般经营项目：计算机软硬件及外部设备的技术开发、销售；网络健身游戏的技术开发、 互联网虚拟技术产品的技术开发与销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；体育智能用 品、器材、场地设施的研发、设计、销售、施工、租赁及体育活动策划；体质健康测试仪器、 教学设备的研发、设计、销售、施工、租赁；塑胶材料研发、销售；体育场地、休闲场地人 公告编号：2017-015 52 造草坪销售、上门安装；文化活动策划；智能文体设备系统集成；图书音像制品、器材销售； 健康养生管理咨询（不含医疗、诊疗行为）；健身俱乐部管理及相关业务咨询服务；体育场 馆设计，施工；从事广告业务；经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的 项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 许可经营项目：信息服务业务（仅限互联网信息服务）；体育智能用品、器材、场地设 施的生产；体质健康测试仪器、教学设备的生产；塑胶材料加工、生产、制造。 4、主要产品、提供的劳务 公司的主营业务是从事互联网虚拟技术产品的技术开发与销售；网络健身游戏的技术开 发与运营；专业从事体育场地设施工程；各类体育场地、休闲场地人造草坪铺装。信息服务 业务（仅限互联网信息服务）。 5、财务报表 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日决议批准报出。根据本公司章程，本 财务报表将提交股东大会审议。 （二）本年度合并财务报表范围 1、截止报告期末本公司控股企业： 单位名称 注册资本（万元） 本公司持股比例% 注释 杭州泰山在线科技有限公司 100 100 山东泰山体育工程有限公司 2,000 100 2 山东泰山体育科技有限公司 500 100 2 泰山爱动健康科技（北京）有限公司 1000 100 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益、 在子公司中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，为泰山爱动健康科技（北京） 有限公司。 2、同一控制下的企业合并 2015 年 7 月 17 日，本公司股东会决议同意本公司受让山东泰山体育工程有限公司 100% 的股权，同意受让山东泰山体育科技有限公司 100%的股权。山东泰山体育工程有限公司与 山东泰山体育科技有限公司与本公司系同一实际控制人。 本公司收购山东泰山体育科技有限公司之前，该公司尚未实际运营。公司收购该公司主 要是为了解决同业竞争，同时立足山东市场推进业务发展。目前已经招用人员，规划业务发 展。 本公司收购山东泰山体育工程有限公司主要是为了解决同业竞争，同时协同推进智能化 场地设施的业务发展。 ①2015 年 7 月 17 日，山东泰山在线科技有限公司作出股东决定，同意将其持有的山东 泰山体育科技有限公司全部股权转让给本公司，并修改公司章程；同日，山东泰山在线科技 有限公司与本公司签订股权转让协议，转让价款为 500 万元。同日，办理了股东变更登记手 续。山东泰山体育科技有限公司为本公司全资一人有限公司。 ②山东泰山体育工程有限公司原股权结构为泰山体育产业集团有限公司出资 1,400 万元， 公告编号：2017-015 53 占注册资本的 70%，卞志良、卞长兴、董化端各出资 200 万元，各占注册资本的 10%。 2015 年 7 月 22 日，山东泰山体育工程有限公司股东会决议，公司股东泰山体育产业集 团有限公司、卞志良、卞长兴、董化端分别将其持有的 70%、10%、10%、10%的股权全部 转让给本公司。同意修改公司章程。公司类型变更为一人有限责任公司。2015 年 7 月 22 日 办理了公司股东变更登记。 山东泰山在线科技有限公司是泰山体育产业集团有限公司的全资子公司，是本公司的控 股股东，本公司受泰山体育产业集团有限公司控制。根据合并报表的编制方法，母公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按 公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计 价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、 独立的生产经营场所以及独立的项目运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力。 公司拥有从事经营活动所需的资产，且独立于股东及其他关联方，资产产权界定清晰。 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账计提、 固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策。详见本附注三 各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（二十九）“其他重要 的会计政策和会计估计”。 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-015 54 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的 企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工 具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中， 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始 投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 公告编号：2017-015 55 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并的会计处理方法 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期 损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处臵、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 公告编号：2017-015 56 额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中， 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司 以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 公告编号：2017-015 57 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2017-015 58 （九）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 公告编号：2017-015 59 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2017-015 60 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计 量》的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）应收款项 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 公告编号：2017-015 61 这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回， 不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指应收账款期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款，其他应收款期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的其他应 收款。 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 应收账款：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款。 其他应收款：期末余额达到200 万元（含200 万元）以上的其他应 收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，经与单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险特征进行组合 公告编号：2017-015 62 关联方组合 与关联方发生交易产生的应收款项及其他往来款项 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3—4 年 50% 50% 4—5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的判断依据或金额标准 本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、包 装物、低值易耗品、在产品、开发成本、工程施工、库存商品等大类。 2、发出存货的计价方法 存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价的。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2017-015 63 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （十三）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就 处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入 当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 （十四）长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（四）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： 公告编号：2017-015 64 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投 资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的 净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净 利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公 司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以 及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投 资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部 交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确 认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 公告编号：2017-015 65 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。 2、采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线 法摊销，具体核算政策与无形资产相同。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、电子设备、其他。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑 20 5% 4.75% 机器设备 5 5% 19% 办公设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% 电子设备 5 5% 19% 模具 5 5% 19% 其他 5 5% 19% 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 （十七）在建工程 本公司在建工程以立项项目进行分类。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： 公告编号：2017-015 66 （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 公告编号：2017-015 67 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线 法摊销。 无形资产类别 预计使用寿命 摊销方法 依 据 软件 10 年 直线法 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 （1）研究阶段与开发阶段支出的区分 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步开发活动进行技术 基础的准备，公司在内部研究开发项目时，首先在内部或外部可行性研究报告基础上决定是 否予以立项，立项后组织项目组开展产品或项目开发活动，已进行的研究活动将来是否会转 入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段：研究成果有阶段性成果后，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段，开发阶 公告编号：2017-015 68 段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各开 发活动之间进行分配，并在发生时计入开发支出，予以资本化；无法合理分配的，应当计入 当期损益，予以费用化。 （2）研究支出与开发支出的会计处理 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （二十）资产减值 1、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法 及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计 净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定 公告编号：2017-015 69 资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 公告编号：2017-015 70 ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 公告编号：2017-015 71 入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和 条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施股份支付计划的会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的 公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （二十五）收入 1、收入确认的原则 （1）销售商品的收入确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④与交易相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公告编号：2017-015 72 （2）提供劳务的收入确认 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 可靠估计得情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： i 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ii 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； iii 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地确定。 ③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定完工合同进度。 （3）让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本 公司分别以下情况确认收入： ①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认方法 （1） 技术开发与支持服务数据销售收入 本公司开发软件，开发完成，公司在数据安装调试完毕投入试运行，双方验收签字确认， 本公司以验收单确认收入。 （2）平台运营业务收入 公司在为客户约定的服务期限内，每月按照客户审核通过后的业务确认单确认收入。 （3）销售商品的收入确认 本公司销售不需安装的商品：线上销售的部分以已履行完毕“7 天无理由退换货”义务 的商品之发货单确认作为确认收入的依据；直营或代理销售的，公司对直营商与代理商业务 实行款到发货、发货单经第三方物流与客户签收确认，公司财务部根据发货单确认收入， 本公司销售商品并需安装验收合格的，本公司负责将商品运输到指定地点并安装，项目 验收后以验收单做为确认收入依据。 （4）体育场地设施工程、人工草坪的铺装业务收入 体育场地设施工程，公司在场地基础设施基本完成后按照合同、甲方确认的工程进度分 阶段确认基础施工收入；对于合作项目以实际取得项目合作收入确认。 人工草坪的铺装业务在草坪铺装完成甲方验收后，在款项已经收回或确认相关款项可以 收回时确认收入； 上述工程若需要第三方工程结算或审结的，在公司收到工程结算后根据差额调整当期收 入。 后期的技术维修服务，在款项已经收回或能够确认相关款项可以收回时确认收入。 （二十六）政府补助 1、政府补助的类型 公告编号：2017-015 73 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2017-015 74 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 （二十八）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数 等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分 摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十九）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）：全面试行营业税改征增值税后，“营业税 金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、 城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关 税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 公告编号：2017-015 75 根据《关于＜增值税会计处理规定＞有关问题的解读》，对于 2016 年 5 月 1 日后发生的 交易，按照上述要求进行调整；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予 追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 2、重要会计估计变更 本公司无会计估计变更。 （三十）前期会计差错更正 本公司其他货币资金为受限资产，为公司全资子公司山东泰山体育工程有限公司在北京 银行燕京支行开立的外地企业入京施工保证金账户存款，对公司 2015 年度财务报表相关项 目影响如下： （一）对合并资产负债表主要项目的影响 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 货币资金 -银行存款 59,706,113.16 -500,000.00 59,206,113.16 -其他货币资金 500,000.00 500,000.00 （二）对合并现金流量表主要项目的影响 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 期初现金及现金等价物余额 15,990,259.41 -500,000.00 15,490,259.41 期末现金及现金等价物余额 59,789,049.15 -500,000.00 59,289,049.15 四、税项 1、公司适用的主要税种及税率如下 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 产品、原材料销售收入、现代服务 业建筑安装业新项目以应纳税销售 收入乘以增值税税率抵减准予扣除 的增值税进项税额；建筑安装业老 项目以取得的营业收入全额简易征 收。 17%、11%、6% 营业税 应税营业收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 2、税收优惠 本公司取得深圳市科技创新委员会与深圳市财政委员会联合颁发的编号为 SZ2013305 号深圳市高新技术企业证书；2014 年 9 月 30 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳 公告编号：2017-015 76 市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的 GR201444200869 高新技 术企业证书， 有效期三年。自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。在有效期内企业所 得税按照优惠税率 15%执行。 五、财务报表项目注释 以下注释除特别说明外，金额单位为人民币元；“年初数”指 2016 年 1 月 1 日，“年末 数”指 2016 年 12 月 31 日，“上年发生额”指 2015 年度，“本年发生额”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 库存现金 52,481.33 82,935.99 银行存款 36,384,739.13 59,206,113.16 其他货币资金 507,372.45 500,000.00 合 计 36,944,592.91 59,789,049.15 注： 报告期末货币资金较期初减少 38.21%，主要是因为公司体育工程建设项目供应商 账期缩短导致需支付工程款增加，人力成本上升以及需付现的管理、销售费用增加也是重要 因素。 其他货币资金为受限资产，为公司全资子公司山东泰山体育工程有限公司在北京银行燕 京支行开立的外地企业入京施工保证金账户存款。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 350,000.00 合 计 350,000.00 （2）年末公司已质押的应收票据：无 （3）年末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：无 （4）年末公司未终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：无 （5）年末出票人未履约而将票据转应收账款的金额：无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 125,917,556.9 7 100.00 9,786,887.36 7.77 116,130,669.6 1 公告编号：2017-015 77 组合：账龄分析法 125,872,381.8 9 99.96 9,786,887.36 7.77 116,085,494.5 3 组合：关联方 45,175.08 0.04 45,175.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 125,917,556.9 7 100.00 9,786,887.36 7.77 116,130,669.6 1 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 78,075,929.41 100 5,759,922.52 7.38 72,316,006.89 组合：账龄分析法 78,019,740.29 99.93 5,759,922.52 7.38 72,259,817.77 组合：关联方 56,189.12 0.07 56,189.12 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 78,075,929.41 100 5,759,922.52 7.38 72,316,006.89 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 87,929,129.54 4,396,456.48 5% 1 至 2 年 31,229,579.46 3,122,957.95 10% 2 至 3 年 3,873,519.26 774,703.85 20% 3 至 4 年 2,605,474.25 1,302,737.13 50% 4 至 5 年 223,237.13 178,589.70 80% 5 年以上 11,442.25 11,442.25 100% 合计 125,872,381.89 9,786,887.36 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,026,964.84 元，本年转回坏账准备金额 0 元。 其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 比例% 乐陵市教育局 51,108,171.45 2,555,408.57 40.59 张掖市第二中学 7,500,000.00 375,000.00 5.96 公告编号：2017-015 78 潍坊滨海教育投资发展有限公司 7,061,622.12 706,162.21 5.61 临朐县教育局 6,957,535.52 688,283.55 5.53 兰州城市学院 5,012,705.00 360,635.25 3.98 合计 77,640,034.09 4,685,489.58 61.67 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的资 产、负债的金额：无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,055,498.67 63.36 1,914,469.45 88.27 1至2年 355,709.72 21.36 254,428.00 11.73 2至3年 254,428.00 15.28 3年以上 合 计 1,665,636.39 100.00 2,168,897.45 100.00 （2）账龄超过一年且金额重要的预付账款未及时结算原因的说明：无 （3）预付款项年末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占总额 的比例% 年限 未结算原因 四川和芯微电子股份有限公司 非关联方 250,000.00 15.01 2-3 年 合同未履行完 毕 佛山市南海铝跃铝业有限公司 非关联方 144,845.00 8.70 1 年以内 合同未到期 乐陵市天地人文化传播有限公司 非关联方 100,000.00 6.00 1 年以内 合同未履行完 毕 深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司 非关联方 96,707.65 5.81 1 年以内 合同未到期 山东泰山体育器材有限公司 关联方 85,150.00 5.11 1 年以内 合同未到期 合 计 676,702.65 40.63 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 3,739,400.00 24.11 3,739,400.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 11,767,360.42 75.89 1,342,162.19 11.41 10,425,198.23 组合：账龄分析法 11,747,632.41 75.76 1,342,162.19 11.41 10,405,470.22 组合：关联方 19,728.01 0.13 19,72.01 公告编号：2017-015 79 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 15,506,760.42 100.00 5,081,562.19 32.77 10,425,198.23 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 10,688,363.38 100.00 1,528,050.46 14.30 9,160,312.92 组合：账龄分析法 10,686,819.26 99.99 1,528,050.46 14.30 9,158,768.80 组合：关联方 1,544.12 0.01 1,544.12 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 10,688,363.38 100.00 1,528,050.46 14.30 9,160,312.92 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例% 计提理由 乐陵市人民法院 3,739,400.00 3,739,400.00 100.00 因担保，被法院执行款项。 合 计 3,739,400.00 3,739,400.00 100.00 说明：本公司全资子公司山东泰山体育工程有限公司收到山东省乐陵市人民法院（2016） 鲁 1481 执恢 134 号结案通知书，法院依据（2014）乐商初字第 1046 号民事判决书进行 执行，法院划拨公司账户存款 3,739,400.00 元。山东泰山体育工程有限公司向山东省高级 人民法院提请申诉，2016 年 11 月 18 日, 山东省高级人民法院民事裁定书鲁民申（2016） 1581 号，裁定案件由高院提审，终止原判决的执行。本公司对划拨的款项全额计提坏 账准备。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,567,917.14 378,395.85 5% 1 至 2 年 2,720,903.14 272,090.31 10% 2 至 3 年 800,605.56 160,121.11 20% 3 至 4 年 228,146.13 114,073.07 50% 4 至 5 年 62,892.96 50,314.37 80% 5 年以上 367,167.47 367,167.47 100% 合 计 11,747,632.40 1,342,162.18 公告编号：2017-015 80 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,553,511.72 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 担保法院执行款 3,739,400.00 保证金、押金、备用金 11,767,360.42 10,688,363.38 合 计 15,506,760.42 10,688,363.38 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 比例% 是否为关联方 乐陵市人民法院 3,739,400.00 3,739,400.00 24.11 否 乐陵市教育局 2,200,000.00 110,000.00 14.19 否 乐陵市公共资源交易中心 1,800,000.00 111,500.00 11.61 否 山东省体育局 650,686.80 65,068.68 4.20 否 山东威达工程项目管理有限公 司 418,427.00 83,685.40 2.70 否 合 计 8,808,513.80 4,109,654.08 56.81 否 （6）涉及政府补助的其他应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收账款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的 资产、负债的金额：无 （9）其他说明：无 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,659,776.69 1,659,776.69 1,664,634.32 1,664,634.32 在产品 106,941.93 106,941.93 库存商品 2,924,477.47 2,924,477.47 8,670,054.90 8,670,054.90 发出商品 233,579.33 233,579.33 开发成本 92,443.38 92,443.38 工程施工 11,603,039.28 11,603,039.28 6,417,434.08 6,417,434.08 合 计 16,620,258.08 16,620,258.08 16,752,123.30 16,752,123.30 （2）存货期末余额中含有借款费用资本化金额：无 （3）本公司的存货经测试未发现减值迹象，故无需就存货计提减值准备。 7、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 公告编号：2017-015 81 待抵扣增值税进项税额 171,488.50 预缴税款 103,426.74 待摊费用-房租 42,040.22 预付加油充值卡 11,080.00 合 计 328,035.46 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 模 具 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 840,115.69 755,177.84 940,757.09 470,583.20 1,927,697.18 1,453,275.41 6,387,606.41 2.本期增加金额 4,180.00 383,024.12 212,797.67 784,991.71 746,136.77 2,131,130.27 （1）购置 4,180.00 383,024.12 212,797.67 784,991.71 746,136.77 2,131,130.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 264,811.00 221,724.09 338,591.02 825,126.11 （1）处置或报废 264,811.00 221,724.09 338,591.02 825,126.11 （2）其他 4.期末余额 840,115.69 759,357.84 1,058,970.21 461,656.78 2,374,097.87 2,199,412.18 7,693,610.57 二、累计折旧 1.期初余额 201,213.62 562,839.36 646,450.53 305,834.33 1,447,766.06 837,915.02 4,002,018.92 2.本期增加金额 172,033.61 19,358.47 211,418.83 57,897.07 144,940.88 284,127.19 889,776.05 （1）计提 172,033.61 19,358.47 211,418.83 57,897.07 144,940.88 284,127.19 889,776.05 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 266,961.63 123,994.30 17,120.81 408,076.74 （1）处置或报废 266,961.63 123,994.30 17,120.81 408,076.74 （2）其他 4.期末余额 373,247.23 582,197.83 590,907.73 239,737.10 1,575,586.13 1,122,042.21 4,483,718.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 466,868.46 177,160.01 468,062.48 221,919.68 798,511.74 1,077,369.97 3,209,892.34 2.期初账面价值 638,902.07 192,338.48 294,306.56 164,748.87 479,931.12 615,360.39 2,385,587.49 公告编号：2017-015 82 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 （6）本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 年末数 年初数 原值 22,002,745.79 18,124,914.14 累计摊销 8,137,839.20 6,228,402.01 净值 13,864,906.59 11,896,512.13 （2）分项列示 项 目 专利技术-爱 动 体 感 运 动 机 专利技术-爱 动 200 芯片 专利技术-爱 动科学健身 馆 其他- 网络域名 其他-外购 办公软件 体测机 I300 芯片 合 计 一、账面原值 1.期初余额 12,621,709.78 2,178,620.00 1,226,592.14 1,600,000.00 497,992.22 18,124,914.14 2.本期增加金额 2,102,937.84 1,774,893.81 3,877,831.65 (1)购置 (2)内部研发 2,102,937.84 1,774,893.81 3,877,831.65 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 12,621,709.78 2,178,620.00 1,226,592.14 1,600,000.00 497,992.22 2,102,937.84 1,774,893.81 22,002,745.79 二、累计摊销 1.期初余额 5,048,683.92 217,862.00 122,659.21 640,000.00 199,196.88 6,228,402.01 2.本期增加金额 1,262,170.98 217,862.00 122,659.20 160,000.00 49,799.22 52,573.44 44,372.35 1,909,437.19 （1）计提 1,262,170.98 217,862.00 122,659.20 160,000.00 49,799.22 52,573.44 44,372.35 1,909,437.19 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 6,310,854.90 435,724.00 245,318.41 800,000.00 248,996.10 52,573.44 44,372.35 8,137,839.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他 公告编号：2017-015 83 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,310,854.88 1,742,896.00 981,273.73 800,000.00 248,996.12 2,050,364.40 1,730,521.46 13,864,906.59 2.期初账面价值 7,573,025.86 1,960,758.00 1,103,932.93 960,000.00 298,795.34 11,896,512.13 本报告期末通过公司内部研发与委托外部开发共同完成形成的无形资产：体测机、I300 芯片。 （3）主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销方法、摊销年限、最近一期末的摊余 价值及剩余摊销年限 资产名称 取得方式 初始金额 摊销方法 摊销期限 （月） 期末累计摊 销额 摊余价值 剩余摊销期 限（月） 网络域名 外购 1,600,000.00 直线法 120 800,000.00 800,000.00 60 办公软件 外购 497,992.22 直线法 120 248,996.10 248,996.12 60 爱动体感运动机 自研与委托开发 12,621,709.78 直线法 120 6,310,854.90 6,310,854.88 60 爱动 200 芯片 自研与委托开发 2,178,620.00 直线法 120 435,724.00 1,742,896.00 96 爱动科学健身馆 自研与委托开发 1,226,592.14 直线法 120 245,318.41 981,273.73 96 体测机 自研 2,102,937.84 直线法 120 52,573.44 2,050,364.40 117 I300 芯片 自研与委托开发 1,774,893.81 直线法 120 44,372.35 1,730,521.46 117 （4）无形资产减值情况： 报告期期末，不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。 10、开发支出 项 目 年初数 本期增加金额 本期减少金额 年末数 内部开发支出 委托开发 确认为无形资 产 转入当期损益 体测机 4,434,908.91 2,102,937.84 2,331,971.07 I300 芯片 2,370,233.77 1,043,071.77 1,774,893.81 1,638,411.73 合 计 6,805,142.68 1,043,071.77 3,877,831.65 3,970,382.80 11、长期待摊费用 项 目 年初数 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末数 塑胶厂车间、餐厅宿舍改造 17,933.21 0.00 17,933.21 开模费 101,566.95 39,316.21 62,250.74 4 楼 2013 年装修费 399,542.14 149,828.30 249,713.84 7 楼展示馆装修费 228,000.00 30,400.00 197,600.00 杭州办公室装修费 85,738.00 15,718.67 70,019.33 公司宣传画册 3,966.67 3,966.67 合 计 523,008.97 313,738.00 257,163.06 579,583.91 12、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2017-015 84 项 目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准 备 14,360,155.34 3,590,038.84 7,287,972.98 1,757,559.99 可抵扣亏损 6,794,572.03 1,698,643.03 合 计 21,154,727.37 5,288,681.86 7,287,972.98 1,757,559.99 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末数 年初数 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 99,108,775.67 95.06 53,485,766.45 76.98 1 至 2 年 4,715,495.84 4.52 10,112,892.70 14.55 2 至 3 年 324,536.00 0.31 5,792,798.84 8.34 3 年以上 111,921.72 0.11 93,313.72 0.13 合 计 104,260,729.23 100.00 69,484,771.71 100.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款： 单位名称 与本公司关系 金 额 占总额的比例% 乐陵泰山人造草坪产业有限公司 关联方 23,406,248.67 22.45 （3）年末余额前 5 名的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 金 额 时 间 占总额的 比例% 乐陵泰山人造草坪产业有限公司 关联方 23,406,248.67 1 年以内、1-2 年、2-3 年 22.45 甘肃第二建设集团有限公司 非关联方 5,200,750.00 1 年以内 4.99 青岛科兴教育装备有限责任公司 非关联方 3,247,059.00 1 年以内、1-2 年 3.11 滨州泽基装饰设计有限公司 非关联方 3,242,650.58 1 年以内、1-2 年 3.11 中山市东凤镇远洋体育塑胶材料厂 非关联方 2,553,819.40 1 年以内 2.45 合 计 37,650,527.65 36.11 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 8,011,823.15 100.00 922,205.43 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 8,011,823.15 100.00 922,205.43 100.00 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款：无 （3）预收款项年末余额前 5 名 公告编号：2017-015 85 单位名称 与本公司关系 金额 时间 占总额的 比例% 泰山体育产业集团有限公司 关联方 3,750,000.00 1 年以内 46.81 滨州市体育局 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 24.96 金昌市体育局 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 12.48 郓城县实验中学 非关联方 800,000.00 1 年以内 9.99 云南省体育局 非关联方 210,000.00 1 年以内 2.62 合 计 7,760,000.00 96.86 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,880,551.67 29,761,882.53 30,132,259.44 1,510,174.75 二、离职后福利-设定提存计划 1,491,084.18 1,483,825.06 7,259.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,880,551.66 31,252,966.71 31,616,084.50 1,517,433.87 （2）短期薪酬列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,880,551.66 27,380,739.90 27,751,856.16 1,509,435.40 2、职工福利费 554,851.67 554,851.67 3、社会保险费 886,473.88 886,473.88 其中： 医疗保险费 769,446.90 769,446.90 工伤保险费 54,123.35 54,123.35 生育保险费 62,903.63 62,903.63 4、住房公积金 774,081.31 773,342.96 739.35 5、工会经费和职工教育经费 165,734.77 165,734.77 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,880,551.67 29,761,882.53 30,132,259.44 1,510,174.75 （3）设定提存计划列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,434,762.33 1,427,503.21 7,259.12 2、失业保险费 56,321.85 56,321.85 3、企业年金缴费 合 计 1,491,084.18 1,483,825.06 7,259.12 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 在深圳市按照 2016 年度企业职工社保月缴费基数的 14%、1%，在济南市、乐陵市按照 2016 年度企业职工社保月缴费基数的 18%、1%, 在北京市按照 2016 年度企业职工社保月缴费基 数的 19%、0.8%，在杭州市按照 2016 年度企业职工社保月缴费基数的 14%、1.5%，每月向 公告编号：2017-015 86 该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出 于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 349,537.69 407,032.31 营业税（营改增部分） 2,118,628.25 3,054,465.78 企业所得税 2,327,751.62 2,158,100.32 个人所得税 163,455.63 70,131.71 城市维护建设税 294,579.61 255,493.28 教育费附加 113,783.79 94,318.74 地方教育费附加 78,798.24 69,162.08 水利基金 8,905.02 21,654.04 印花税 2,000.00 2,909.33 合 计 5,457,439.85 6,133,267.59 17、其他应付款 （1）其他应付款列示 项 目 年末数 年初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 9,591,933.53 33.65 6,695,180.42 28.67 1 至 2 年 5,782,247.56 20.29 5,811,033.90 24.88 2 至 3 年 2,353,473.04 8.26 325,255.08 1.39 3 年以上 10,776,221.21 37.80 10,524,917.91 45.06 合 计 28,503,875.34 100.00 23,356,387.31 100.00 （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款： 单位名称 与本公司关系 金 额 时间 占总额的比例% 深圳泰山网络技术有限公司 关联方 10,000,000.00 2-3 年，3 年以上 35.08 泰山体育产业集团有限公司 关联方 8,839,821.65 1 年以内 1-2 年 2-3 年、 3 年以上 31.01 合 计 18,839,821.65 66.09 （3）其他应付款年末余额前 5 名 单位名称 与本公司关系 金 额 时间 占总额的 比例% 深圳泰山网络技术有限公司 关联方 10,000,000.00 2-3 年，3 年以上 35.08 泰山体育产业集团有限公司 关联方 8,839,821.65 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 31.01 山东泰山在线科技有限公司 关联方 3,750,580.40 1 年以内,1-2 年 13.16 芯源微电子（上海）有限公司 非关联方 708,200.00 1 年以内 2.48 济南育才教学设备有限公司 非关联方 393,000.00 1-2 年 1.38 合 计 23,691,602.05 83.11 公告编号：2017-015 87 18、递延收益 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 形成原因 政府补助 1,770,000.00 1,700,000.00 2,579,719.00 890,281.00 科技专项扶持资金 合 计 1,770,000.00 1,700,000.00 2,579,719.00 890,281.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初数 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 年末数 与资产相关/ 与收益相关 基于 3D 图像采集和分析的手 势识别芯片关键技术研发 1,180,000.00 1,180,000.00 （1） i-dong 全民体感健身运动大型 网络平台建设项目 200,000.00 50,000.00 150,000.00 （2） 基于光学识别的体感运动一体 机 390,000.00 130,000.00 260,000.00 （3） 智能化的多功能文化健身馆服 务系统关键技术研究与示范 1,700,000.00 1,219,719.00 480,281.00 （4） 合 计 1,770,000.00 1,700,000.00 2,579,719.00 890,281.00 （1）与资产相关：2015 年 6 月，公司取得深圳市科技创新委员会根据深发改（2015） 863 号下发的深圳市战略新兴产业发展专项资金 350 万元，用于重 20150067 基于 3D 图像采 集和分析的手势识别芯片关键技术研发项目。2016 年度支付知识产权费 118 万元。 （2）2012 年 2 月 7 日，深圳市科技工贸和信息化委员会与本公司签订深圳市生物、互 联网、新能源产业发展专项资金项目合同书，下发专项资金 100 万元，用于 i-dong 全民体 感健身运动大型网络平台建设项目。其中与资产相关 250,000.00 元，与收益相关 750,000.00 元。2015 年摊销 5 万元，2016 年摊销 5 万元。 （3）2012 年 10 月 10 日，深圳市科技创新委员会根据深发改（2012）1065 号，与公 司签订深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同，下发资金 150 万元，用于基于光学识别 的体感运动一体机项目。其中与资产相关650,000.00元，与收益相关850,000.00元。2014-2015 年摊销 26 万元，2016 年摊销 13 万元。 （4）2016 年 7 月 27 日，深圳市科技创新委员会与本公司签订深圳市国家和省计划配 套项目合同书，下发专项资金 170 万元，用于智能化的多功能文化健身馆服务系统关键技术 研究与示范。2016 年支付服务费 1,219,719.00 元。 19、股本 （1）明细项目 项 目 年初数 本期增减变动（+，-） 年末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有 限 售 条 件 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 52,631,600.00 52,631,600.00 其中： 境内法人持股 39,473,600.00 39,473,600.00 公告编号：2017-015 88 股 份 境内自然人持股 13,158,000.00 13,158,000.00 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 52,631,600.00 52,631,600.00 无 限 售 条 件 股 份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 股份总数 52,631,600.00 52,631,600.00 （2）股权结构如下： 股东名称 年末数 年初数 金 额 比例% 金 额 比例% 山东泰山在线科技有限公司 36,842,000.00 70.00 36,842,000.00 70.00 卞洪峰 7,894,800.00 15.00 7,894,800.00 15.00 卞志勇 2,631,600.00 5.00 2,631,600.00 5.00 李旭东 2,631,600.00 5.00 2,631,600.00 5.00 北京嘉润盛世投资中心（有限合伙） 2,631,600.00 5.00 2,631,600.00 5.00 合 计 52,631,600.00 100.00 52,631,600.00 100.00 20、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资本溢价（股本溢价） 5,907,239.54 5,907,239.54 合 计 5,907,239.54 5,907,239.54 说明：如附注一所述，公司整体变更为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变， 并以 2015 年 10 月 31 日经审计的有限公司净资产，按 2015 年 10 月 31 日各该股东占有限 公司股权的比例折为股份有限公司股本。有限公司净资产值超出股份公司注册资本的部分计 入股份公司资本公积金。2015 年 12 月 31 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具 利安达验字【2015】第 2201 号《验资报告》，经审验，截至 2015 年 10 月 31 日止，股份公 司已收到全体出资者所拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止有限公司经审计的净资产 5,263.16 万元，资本公积 5,907,239.54 元。 21、未分配利润 项 目 年末数 年初数 调整前上期末未分配利润 15,013,035.05 -135,316,867.94 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,013,035.05 -135,316,867.94 公告编号：2017-015 89 加：本年净利润 -17,136,001.65 -11,073,457.47 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 161,403,360.46 年末未分配利润 -2,122,966.60 15,013,035.05 22、营业收入及营业成本 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电信互联网信息服务 15,905,103.90 10,519,816.62 12,702,588.57 6,308,344.49 体感运动产品 30,473,650.02 19,936,778.75 35,854,527.99 23,303,316.93 体育场馆场地施工 127,269,451.56 108,361,561.77 121,957,949.15 104,105,902.05 合 计 173,648,205.48 138,818,157.14 170,515,065.71 133,717,563.47 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电信 ITV 平台网络健身馆运营业 务 2,261,515.74 4,940,457.81 2,400,491.89 电信 ITV 平台技术开发 11,936,201.37 9,059,880.34 6,053,121.37 2,526,744.70 电信 ITV 平台营销服务 1,707,386.79 1,459,936.28 1,709,009.39 1,381,107.90 交互产品 344,738.38 126,284.52 874,862.72 402,095.43 个体消费市场体感运动产品 6,099,996.09 5,095,196.06 3,821,904.69 2,994,521.36 团体消费市场爱动科学健身馆 24,028,915.55 14,715,298.17 31,157,760.58 19,906,700.14 体育场地塑胶跑道与人工草 坪施工安装业务 127,269,451.56 108,361,561.77 121,957,949.15 104,105,902.05 合 计 173,648,205.48 138,818,157.14 170,515,065.71 133,717,563.47 （3）本公司本年发生额营业收入前五名 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 体感运动产品类 百视通电视网络技术发展有限责任公司 8,683,636.42 5.00 上海嘉尊国际贸易有限公司 8,111,748.72 4.67 北京华铭恒鑫经贸有限公司 7,971,931.65 4.59 中国电信股份有限公司浙江省分公司 6,997,364.70 4.03 山东省体育局 3,892,997.61 2.24 小 计 35,657,679.10 20.53 体育工程类 公告编号：2017-015 90 乐陵市教育局 71,980,227.87 41.45 潍坊滨海教育投资发展有限公司 9,950,000.00 5.73 临朐县教育局 4,396,771.72 2.53 天津市滨海新区教育局 4,209,641.44 2.42 滨州市体育局 3,462,254.94 1.99 小 计 93,998,895.97 54.13 合 计 129,656,575.04 74.67 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 610,835.74 3,774,455.89 建筑安装收入的 3%，技术开发与服务业 5% 城市维护建设税 380,771.88 402,936.63 营业税和增值税的 7%、5% 教育费附加 163,863.79 172,844.61 营业税和增值税的 3% 地方教育费附加 109,242.56 115,229.80 营业税和增值税的 2% 水利基金 44,413.06 52,142.78 营业税和增值税的 1% 印花税 32,205.16 车船使用税 900.00 合 计 1,342,232.19 4,517,609.71 《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）。全面试行营业税改征增值税后，“营业税 金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、 城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关 税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 根据《关于＜增值税会计处理规定＞有关问题的解读》，对于 2016 年 5 月 1 日后发生的 交易，按照上述要求进行调整；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予 追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,714,191.93 3,364,999.81 办公、通讯费用 757,709.06 506,279.52 广告与业务宣传费用 378,116.16 898,725.45 交通与差旅费用 1,203,904.91 955,255.27 业务招待与交际费用 683,165.87 532,738.12 市场费用 5,534,530.00 1,099,526.72 水电与物业费用 71,625.83 21,822.84 物品消耗费用 45,628.48 302,749.21 租赁支出 768,192.80 829,059.21 运输与仓储费用 397,613.21 462,108.10 折旧与摊销费用 113,969.10 144,581.67 其他 127,118.73 74,230.35 公告编号：2017-015 91 总 计 15,795,766.08 9,192,076.27 本年度较上年增长 71.84%，主要为公司本年度积极开拓团体消费市场业务人员、仓储、 会务参展、租赁费用、促销费增长所致。同时公司人员增长所带来的人力成本上升。其他为 公司专卖店费用、物业管理费、样品费、样机检测费等零星支出。 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,521,478.81 7,176,042.81 办公与通讯费用 1,334,297.65 527,647.89 广告与宣传费用 390,459.91 319,400.00 会务、咨询与培训费用 984,441.29 541,080.00 交通、差旅、运输费用 793,925.02 518,901.10 业务招待与交际费用 412,950.83 293,582.85 物品消耗费用 282,629.01 42,604.75 物业与水电、维修费用 128,460.05 59,385.21 资产摊销与折旧 2,550,636.13 2,644,035.74 租赁与仓储费用 1,253,257.98 781,795.40 人力资源费用 32,669.81 236,832.20 税金 45,527.01 52,699.29 业务资质费用 602,028.86 374,407.40 中介机构费用 685,320.81 1,805,738.31 资本市场费用 391,225.60 研发支出 17,882,517.17 18,820,799.11 其他 134,209.81 186,224.35 总计 38,426,035.75 34,381,176.41 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 357,333.75 755,114.51 减：利息收入 517,842.13 125,190.09 汇兑损益 -2,552.26 461.11 银行手续费 34,751.41 36,185.28 合 计 -128,309.23 666,570.81 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 7,580,476.56 1,322,547.23 合 计 7,580,476.56 1,322,547.23 28、投资收益 投资收益明细 公告编号：2017-015 92 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 34,958.92 合 计 34,958.92 2016 年度，本公司控股子公司山东泰山体育工程有限公司分三次购买了农业银行理财 产品，共取得投资收益 34,958.92 元。 29、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 38,059.68 72,636.40 其中：固定资产处置利得 38,059.68 72,636.40 无形资产处置利得 接受捐赠 85,120.00 政府补助 10,600,819.00 4,669,660.00 不需支付的款项 24,112.86 70,700.60 废品收入 27,703.21 其他 6,544.94 35,336.34 合 计 10,697,239.69 4,933,453.34 （2）计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 递延收益 1,360,000.00 2,600,000.00 详见附注五、18(1)(2)(3) 专利补助 169,000.00 129,000.00 与收益相关 著作权补助 1,800.00 300.00 与收益相关 科技专项补助 5,489,719.00 1,770,000.00 与收益相关 挂牌融资奖励 600,000.00 与收益相关 经济发展专项资金补助 2,980,300.00 170,360.00 与收益相关 合 计 10,600,819.00 4,669,660.00 2016 年公司收到专利补助 169,000.00 元，著作权补助 1,800 元，与收益相关。 2016 年 7 月 27 日，深圳市科技创新委员会与本公司签订深圳市国家和省计划配套项目 合同书，下发专项资金 170 万元，用于智能化的多功能文化健身馆服务系统关键技术研究与 公告编号：2017-015 93 示范。2016 年支付服务费 1,219,719.00 元。2016 年度公司收到科学技术部国家科技支撑计 划课题经费 355 万元，科技专项补助 72 万元。 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，收到深圳市南山区财政局自主创新产业发展专 项资金奖励 60 万元。 2016 年 4 月 28 日，乐陵市财政局文件乐财企指（2016）1 号《关于拨付总集成总承包 示范项目财政奖励资金的通知》，公司子公司山东泰山体育工程有限公司收到财政专项补贴 100 万元，专项用于潍坊市体育运动学校室外足球场、11#楼排球场及室外橄榄球场体育工 艺项目建设工程的奖励。2016 年度收到其他经济发展专项资金补助 1,980,300.00 元。 30、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 74,394.29 18,444.21 其中：固定资产处置损失 74,394.29 18,444.21 税款滞纳金、罚款 34,678.97 赔偿金 66,166.00 580,000.00 对外捐赠 14,200.00 进项税额转出 34,587.76 其他 4,468.13 28,901.30 合 计 193,907.39 661,933.27 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,020,768.15 2,319,495.16 递延所得税费用 -3,532,628.29 -256,995.81 合 计 -511,860.14 2,062,499.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 -17,647,861.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,647,179.27 子公司适用不同税率的影响 -286,753.63 调整以前期间所得税的影响 96,649.89 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -155,291.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 2,480,714.00 所得税费用 -511,860.14 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-015 94 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 510,769.76 125,190.19 赔偿款 30,297.82 政府补助收入 9,721,100.00 5,649,680.00 往来款 3,500,000.00 5,081,726.46 其他 110.77 40,058.40 合 计 13,762,278.35 10,896,655.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 费用报销 18,295,505.45 21,974,992.16 往来款 3,739,400.00 770,000.00 合 计 22,034,905.45 22,744,992.16 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -17,136,001.65 -11,073,457.47 加：资产减值准备 7,580,476.56 1,322,547.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 889,776.05 930,631.61 无形资产摊销 1,909,437.19 1,812,491.41 长期待摊费用摊销 257,163.06 504,703.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -36,334.61 -54,192.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 357,333.75 755,114.51 投资损失（收益以“－”号填列） -34,958.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,531,121.87 -262,753.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 131,865.22 3,908,208.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,222,683.91 4,835,029.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,478,833.89 21,343,151.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -19,356,215.24 24,021,475.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2017-015 95 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 4.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 36,437,220.46 59,789,049.15 减：现金的期初余额 59,289,049.15 15,990,259.41 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,851,828.69 43,798,789.74 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 36,437,220.46 59,289,049.15 其中：库存现金 52,481.33 82,935.99 可随时用于支付的银行存款 36,384,739.13 59,206,113.16 可随时用于支付的其他货币资金 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 36,437,220.46 59,289,049.15 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 金 额 受限原因 货币资金 507,372.45 在北京银行燕京支行开立的外地施工企业入京农民工工资保证金 合 计 507,372.45 六、合并范围的变更 合并范围的变更见附注一、（二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况。 七、在其他主体中的权益、在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 权比 例(%) 取得方式 直接 间接 杭州泰山在线 科技有限公司 杭州 浙 江 省 杭州市 增值电信业务中的互联网信 息服务；计算机网络的技术开 发、技术服务。 100.00 100.00 设立 山东泰山体育 工程有限公司 济南 乐陵 山 东 省 乐陵市 从事体育场地设施工程；各类 体育场地、休闲场地人造草坪 销售、铺装。 100.00 100.00 同一控制下 企业合并 山东泰山体育 济南 山 东 省 从事体育产品和计算机软硬 100.00 100.00 同一控制下 公告编号：2017-015 96 科技有限公司 济南市 件及外部设备的研发、生产、 销售。 企业合并 泰山爱动健康 科技（北京）有 限公司 北京 北京市 体育产品技术开发、技术推 广、技术转让、技术咨询、技 术服务 100.00 100.00 设立 （1）杭州泰山在线科技有限公司 2011 年 4 月 28 日由杭州市西湖区工商行政管理局批准注册成立，取得注册号为 91330106574354940J 号企业法人营业执照；注册资本：100 万元；公司注册地址：西湖区文 一西路 75 号 3 号楼六层 616 室，法定代表人：谢峰；公司经营范围：服务：增值电信业务 中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（具体详见《中华人民共和国增值电信业务经营 许可证》（许可项目有效期内方可经营）服务：计算机硬件、计算机网络的技术开发、技术 服务；批发、零售，计算机软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内 方可开展经营活动）。 （2）山东泰山体育工程有限公司： 2003 年 5 月 27 日由乐陵市工 商行政管理局批准注册成 立，取得注册号 为 91371481750871956N 号企业法人营业执照；注册资本：2,000 万元；公司注册地址：乐陵市 经济开发区（泰山体育路 1 号），法定代表人：卞志勇；公司经营范围：建筑工程、市政公 用工程、体育场地设施工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程、建筑幕墙工程、城市及道路 照明工程施工；各类体育场地的规划、设计；体育场馆建设与运营；体育智能用品、器材的 研发、设计、生产、销售、安装、租赁及体育活动的组织服务；国民及学生体质健康测试仪 器、教育教学设备的生产、销售；体育器材销售、安装；塑胶材料加工、生产、制造、研发、 销售；各类体育场地、休闲场地人造草坪销售、铺装；硅 PU 球场材料、丙烯酸球场材料的 研发、生产、销售、施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司股权结构为泰山体育产业集团有限公司出资 1,400 万元，占注册资本的 70%，卞志 良、卞长兴、董化端各出资 200 万元，各占注册资本的 10%。 2015 年 7 月 22 日，山东泰山体育工程有限公司股东会决议，公司股东泰山体育产业集 团有限公司、卞志良、卞长兴、董化端分别将其持有的 70%、10%、10%、10%的股权全部 转让给本公司。 （3）山东泰山体育科技有限公司： 2009 年 5 月 20 日 乐 陵 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准 注 册 成 立 ， 取 得 注 册 号 为 91371481689461332N 号企业法人营业执照；注册资本：500 万元；公司注册地址：山东省 济南市市中区经十路 20286 号山东省体育中心院内老办公楼一楼，法定代表人：卞志勇；公 司经营范围：计算机软件硬件及外部设备的研发、生产和销售；运动健身，健康管理产品及 咨询服务；体育产品的研发、生产、销售；电子产品的研发、生产、销售；互联网业务经营 （凭网络经营许可证经营）；教育教学用品、仪器的研发、生产、销售；体育活动组织服务； 文化传播（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2009 年 5 月 11 日，山东泰山在线科技有限公司出资 500 万元，经山东舜天信诚会计师 事务所有限公司庆云分所以舜诚会验字（2009）第 011 号验资报告予以验证。 2015 年 7 月 17 日，山东泰山在线科技有限公司将其持有的股权转让给本公司。 公告编号：2017-015 97 （4）泰山爱动健康科技（北京）有限公司 2016 年 7 月 11 日由北京市工商行政管理局海淀分局批准注册成立，统一社会信用代 码 91110108MA006TBW00，注册资本 1000 万元。由深圳泰山体育科技股份有限公司出资 1000 万元，占注册资本的 100%，法定代表人：卞志勇。 公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发 后的产品；计算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设 计；模型设计；销售体育用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备；组织文化艺术交流活 动（不含营业性演出）；文艺创作；承办展览展示活动；会议服务；影视策划；技术进出口、 货物进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。） 公司 2016 年初始设立，尚未规模化开展经营。 2、报告期公司无重要的非全资子公司。 3、公司无其他联营企业及合营企业。 八、与金融工具相关的风险 1、 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司管理层。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2、信用风险信息 信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金, 主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况, 存在 较低的信用风险;本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票,具有较强的流动性,公司已制 定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行,极大程度的确保票据保管和使用的安全性,存 在较低的信用风险;本公司主要交易客户信用状况良好,且公司销售部会持续监 控应收账款 余额,以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。 本公司 2016 年度不存在应收款项因信用风险而产生减值的情况且公司根据历史信用风 险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例,并于资产负债表 日计提了坏账准备。因此,公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。 九、关联方及关联交易 1、公司控股股东及实际控制人 公告编号：2017-015 98 （1）控股股东 母公司名称 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 母公司对本 公司的表决 权比例 山东泰山在线科技 有限公司 电子产品的研发、生产销售；计算机软件的 研发生产销售；互联网业务经营；体育产品 的研发、生产销售；教育教学产品、仪器的 研发、生产销售；体育活动组织服务；文化 传播；对外投资。 18,500 万 元 70% 70% 本公司母公司情况的说明： 山东泰山在线科技有限公司是泰山体育产业集团有限公司为进行 i-dong 全民在线运动 健身计划项目建设而成立的公司，成立于 2009 年 2 月，位于乐陵市枣城南大街，注册资本 金人民币 18,500 万元，经营范围：电子产品的研发、生产销售；计算机软件的研发生产销 售；互联网业务经营；体育产品的研发、生产销售；教育教学产品、仪器的研发、生产销售； 体育活动组织服务；文化传播；对外投资。法定代表人：卞志良 山东泰山在线科技有限公司的股东为泰山体育产业集团有限公司，其认缴出资 18,500 万元，占注册资本的 100%。 （2）实际控制人 公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 泰山体育产业集团有限公 司 母公司之 控股股东 民营企业 乐陵市 卞志良 16,000 万 元 泰山体育产业集团有限公司设立于 1998 年 4 月 6 日，注册资本为 16,000 万元人民币， 经营范围为体育器材、运动服饰、休闲服饰、拳击散打护具、武术地毯、武术器材的生产销 售，五金交电、化工产品（不含危险化学品）、农副产品（不含国家专营专控品）、建材的 销售，进出口企业登记证书批准范围内的进出口业务；体育活动组织服务，场馆设施铺装。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。注册号为 370000228014755。 住所为乐陵市经济技术开发区泰山体育路 1 号。法定代表人为卞志良。该公司股东构成如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 卞志良 15,700.00 98.125 袁泽龙 300.00 1.875 合 计 16,000.00 100.00 综上，卞志良为本公司最终控制人。 2、本公司子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、1。 3、本公司合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 公告编号：2017-015 99 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注释 卞洪峰 本公司股东、公司董事 卞志勇 本公司股东、公司董事长、法定代表人 李旭东 本公司股东、公司监事 师丹玮 本公司董事、副总经理 彭虎 本公司董事、副总经理 王健 本公司董事、2017 年 3 月已辞职 杨胜强 监事会主席 于文喆 监事 姚厚亮 本公司 2017 年新任董事、新任总经理 高友敬 财务总监 苗亚良 董事会秘书 北京嘉润盛世投资中心（有限合伙） 本公司股东 （1） 深圳爱动投资有限公司 受同一母公司控制 （2） 深圳泰山网络技术有限公司 母公司间接控制企业 （3） 山东泰山体育用品工程技术研究中心有限公 司 关联人（与本公司同一法定代表人），母 公司之股东直接控制企业 （4） 山东泰山体育器材有限公司 母公司之股东直接控制企业 （5） 乐陵泰山人造草坪产业有限公司 母公司之股东直接控制企业 （6） 山东泰山瑞豹复合材料有限公司 母公司之股东直接控制企业 （7） 济南瑞豹体育用品有限公司 母公司之股东间接控制企业 （8） 瑞閤（德州）复合材料有限公司 母公司之股东间接控制企业 （9） 山东泰山金润塑胶制品有限公司 母公司之股东直接控制企业 （10） 北京飞鹿体育用品有限公司 母公司之股东直接控制企业 （11） 乐陵飞鹿体育用品有限公司 母公司之股东间接控制企业 （12） 山东泰山海通置业有限公司 母公司之股东直接控制企业 （13） 乐陵市泰山海通物业管理有限公司 母公司之股东间接控制企业 （14） 山东泰山进出口有限公司 母公司之股东直接控制企业 （15） 泰山体育产业集团德州润泰工艺品有限公司 母公司之股东直接控制企业 （16） 飞乐克斯（山东）体育有限责任公司 母公司之股东直接控制企业 （17） 乐陵市泰山（集团）球业有限公司 其他（实际控制人之控股企业） （18） 山东泰山体育产业投资有限公司 其他（本公司参股股东之关联企业） （19） 山东荣耀体育文化有限公司 其他（本公司参股股东之关联企业） （20） 济南嘉润股权投资管理合伙企业（有限合伙） 其他（本公司参股股东之关联企业） （21） 济南三盛股权投资管理合伙企业（有限合伙） 其他（本公司参股股东之关联企业） （22） 山东三行体育文化有限公司 其他（本公司参股股东之关联企业） （23） 北京嘉润鼎辉投资中心（有限合伙） 其他（本公司参股股东之关联企业） （24） 山东浙银嘉润资本管理有限公司 其他（本公司参股股东之关联企业） （25） 山东省体育用品制造工程技术研究院 母公司之股东直接控制社团 （26） 青岛英派斯（集团）有限公司 母公司股东投资的联营公司 （27） 长春东北亚产业投资控股有限公司 公司股东、董事、副总经理卞洪峰投资设 （28） 公告编号：2017-015 100 立的公司 江苏英派斯投资发展有限公司 母公司股东参股公司之关联企业 青岛英派斯健康管理有限公司 母公司股东参股公司之关联企业 济南芙洛诺文化创意有限公司 董事、副总经理卞洪峰在其任职监事 深圳市德力凯医疗设备股份有限公司 董事、副总经理师丹玮在其任职董事 北京海林节能科技股份有限公司 董事、副总经理彭虎参股的公司 山东三耀电子科技有限公司 监事李旭东在其任职执行董事兼总经理 山东中天信业投资有限公司 监事李旭东在其任职总经理 北京绿八达节能技术有限公司 董事、副总经理彭虎之妻完敏在其担任执 行董事、总经理 （1）北京嘉润盛世投资中心（有限合伙） 该企业设立于 2015 年 7 月 30 日，营业范围：项目投资；投资管理；资产管理；企业管 理；企业策划；经济贸易咨询；投资咨询；出租办公用房。（“1、未经有关部门批准，不得 以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷 款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损 失或者承诺最低收益”；下期出资时间为 2025 年 07 月 15 日；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）统一社会信用代码 911101053516348062，执行 事务合伙人济南嘉润股权投资管理合伙企业（有限合伙）。主要经营场所北京市朝阳区光华 路 22 号 11 层 2 单元 1206。 （2）深圳爱动投资有限公司 该公司设立于 2015 年 8 月 1 日，注册资本为 100 万元，营业范围为投资兴办实业（具 体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；餐饮管理（不含自办餐饮业）。 统一信用代码：91440300778765696G。法定代表人为卞志勇。住所为深圳市福田区泥岗西 路 2012 号网球中心 1 楼东。山东泰山在线科技有限公司认缴出资额 100 万元，持有 100% 股权。 （3）深圳泰山网络技术有限公司 该公司设立于 2007 年 11 月 28 日，注册资本 1,112 万元人民币，营业范围为计算机上 门维修、弱电工程设计安装、综合网格布线、系统集成、网页设计、电脑平面设计，美术设 计、电脑图文设计、电子科技领域内技术开发、技术转让及咨询服务、经营电子商务（不得 从事增值电信、金融业务），投资兴办实业（具体项目另行申报）。统一信用代码： 914403006685028952。卞志勇任该公司执行董事及法定代表人。 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 深圳爱动投资有限公司 1,000.80 90.00 深圳先进技术研究院 111.20 10.00 合 计 1,112.00 100.00 （4） 山东泰山体育用品工程技术研究中心有限公司 该公司设立于 2015 年 7 月 14 日，注册资本为 1,000 万元，经营范围为体育用品技术研 发；体育用品开发、生产、销售；体育场馆设计、销售；体育新材料研发、生产、销售；体 育用品运动项目软件开发；体育用品相关设备设计开发；体育用品检测；体育用品技术培训、 技术咨询、技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）研发、 公告编号：2017-015 101 生产销售体育器材、健身器材、体育休闲用垫、儿童健身乐园、运动休闲服饰系列体育用品； 体育活动的组织服务；体育器材检测、技术指导服务；技术引进输出及进出口业务（国家法 律法规限制和禁止的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)。统一信用代码:91371481348943712N。住所为山东省德州市乐陵市挺进西路南侧四号路 西侧。法定代表人为卞志勇。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 1,000 万元，持有其 100% 的股权。 （5）山东泰山体育器材有限公司 该公司设立于 2010 年 7 月 15 日，注册资本为 5,000 万元，营业范围为研发、生产销售 体育器材、健身器材、体育休闲用垫、儿童健身乐园、运动休闲服饰系列体育用品；体育活 动的组织服务；体育器材检测、技术指导服务；技术引进输出及进出口业务（国家法律法规 限制和禁止的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。统 一信用代码:913714815589277459。法定代表人为卞志良。住所为乐陵市云红北大街东侧(经 济技术开发区泰山体育路 1 号)。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 2,550 万元，持有其 51%的股权。 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 泰山体育产业集团有限公司 2,550.00 51 卞青峰 2,450.00 49 合 计 5,000.00 100 （6）乐陵泰山人造草坪产业有限公司 该公司设立于 2004 年 2 月 20 日，注册资本为 5,951.89 万港元 ，营业范围为生产经营 运动场馆、休闲、机场等场地所需的各类型人造草坪（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动，有效期限以许可证为准）。统一信用代码: 913714007591536008。 法定代表人为卞志良。住所为山东省乐陵市经济技术开发区体育路 1 号。泰山体育产业集团 有限公司认缴出资 3,035.32 万港元，持有其 51%股权。 股东名称 认缴出资额（万港元） 出资比例（%） 泰山体育产业集团有限公司 3,035.32 51 乐陵荣耀体育发展有限公司 1,413.57 23.75 周巍 1,503 25.25 合 计 5,951.89 100.00 （7）山东泰山瑞豹复合材料有限公司 该公司设立于 2010 年 9 月 30 日，注册资本为 5,000 万元，营业范围为碳纤维复合材料 体育用品、碳纤维系列产品、各类自行车、赛艇、游艇用部件及水上比赛项目器材、工业制 品制件、教学仪器研发、生产、销售（需许可经营的项目未取得许可证前不得从事经营）； 技术引进、进出口贸易（国家法律法规限制和禁止的项目除外）(依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动)。社会统一信用代码: 9137148156253272XP。法定代表人 为卞志良。住所为乐陵市跃马河北侧、四号路西侧。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 2,550 万元，持有其 51%的股权，卞青峰出资 2,450 万元，持有其 49%的股权。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 公告编号：2017-015 102 泰山体育产业集团有限公司 2,550.00 51 卞青峰 2,450.00 49 合 计 5,000.00 100 （8）济南瑞豹体育用品有限公司 该公司设立于 2012 年 12 月 24 日，注册资本为 100 万元，营业范围为批发、零售：自 行车及零部件，体育用品，服装、鞋帽，日用品百货；自行车组装。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。社会统一信用代码: 913701030548908894。法定代 表人为卞志良。住所为济南市市中区经十路 78 号省体育中心院内。山东泰山瑞豹复合材料 有限公司持有其 100%股权。 （9）瑞閤（德州）复合材料有限公司 该公司设立于 2013 年 4 月 23 日，注册资本为 47.47 万美元，营业范围为碳纤维自行车 车架及零部件设计、技术开发、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动，有效期限以许可证为准）。社会统一信用代码：913714000673560875。法定代表人 为卞志良。住所为乐陵市跃马河北侧,四号路西侧。山东泰山瑞豹复合材料有限公司出资 180 万元人民币，持有其 60%股权。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 山东泰山瑞豹复合材料有限公司 180 60 Leo Composite Co.,LTD 120 40 合 计 300 100 （10）山东泰山金润塑胶制品有限公司 该公司设立于 2011 年 4 月 28 日，注册资本为 2,100 万元，营业范围为橡胶制品、塑 料制品、纺织材料、建筑材料、汽车保温材料、汽车装饰材料、户外用品、体育垫类用品、 休闲用品制造；建筑装饰材料加工销售；建筑防水材料制造、销售；包装材料、五金、交电、 化工商品（危险品除外）、轻工产品、机电产品销售；塑胶玩具制造、销售；自营产品的进 出口业务。（国家有专营专项规定的按专项规定办理）(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动)。社会统一信用代码：91371481573916155E。法定代表人为卞笑男。 住所为乐陵市跃马河北侧四号路西侧。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 2000 万元，持 有其 95.24%股权。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 泰山体育产业集团有限公司 2,000 95.24 卞青峰 100 4.76 合 计 2,100 100.00 （11）北京飞鹿体育用品有限公司 该公司设立于 2006 年 11 月 24 日，注册资本为 500 万元，营业范围为销售体育用品、 日用品、五金交电、电子产品、机械设备、针纺织品；技术推广服务；货物进出口；技术进 出口；代理进出口；铝合金标枪；组装跳高架、电子显示牌。社会统一信用代码： 91110101796748136F。法定代表人为卞志勇。住所为北京市东城区法华南里 26 号楼一层 101 房间 054 号侧。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 500 万元，持有其 100%股权。 公告编号：2017-015 103 （12）乐陵飞鹿体育用品有限公司 该公司设立于 2013 年 5 月 6 日，注册资本为 100 万元，营业范围生产标枪、铁饼、跨 栏架、保护垫、体育器材；组装跳高架、电子显示牌；技术推广服务；销售体育用品、电子 产品、服装；货物及技术、代理进出口（国家法律法规限制和禁止的项目除外）指各项竞技 比赛和训练用器材及用品，体育场设施及器件的生产。(依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动)。社会统一信用代码：91371481068702789A。法定代表人为卞志 勇。住所为乐陵市跃马东路南侧。北京飞鹿体育用品有限公司认缴出资 100 万元，持有其 100%股权。 （13）山东泰山海通置业有限公司 该公司设立于 2003 年 3 月 12 日，注册资本为 2,000 万元，营业范围为房地产开发、建 筑工程承包施工、建筑装饰、物业管理（凭资质证经营）(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动)。社会统一信用代码：91371481747819575K。法定代表人为杨 文胜。住所为乐陵市枣城南大街东侧。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 2,000 万元，持 有其 100%股权。 （14）乐陵市泰山海通物业管理有限公司 该公司设立于 2010 年 4 月 29 日，注册资本为 50 万元，营业范围为物业管理服务（凭 资质证经营）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。社会统一信用 代码：913714815555220664B。法定代表人为卞志良。住所为乐陵市阜盛西路南侧。山东泰 山海通置业有限公司持有其 100%股权。 （15）山东泰山进出口有限公司 该公司设立于 2007 年 3 月 30 日，注册资本为 1,000 万元，营业范围为技术进出口业务、 货物进出口业务(国家法律法规限制和禁止的项目除外)(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动)。社会统一信用代码：913714816601871499。法定代表人为卞青峰。 住所为乐陵市经济技术开发区(云红北大街东侧)。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 900 万元，持有其 90%股权 。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 泰山体育产业集团有限公司 900 90 卞青峰 100 10 合 计 1,000 100 （16）泰山体育产业集团德州润泰工艺品有限公司 该公司设立于 2008 年 9 月 3 日，注册资本为 100 万元，营业范围为工艺品（不含文物）、 办公用品批发、零售、房屋租赁(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)。注册号为 371403200000983。法定代表人为卞志良。住所为德州经济开发区晶华路(人 民医院经济开发区分院院内)。泰山体育产业集团有限公司认缴出资 80 万元，持有其 80%股 权。 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 泰山体育产业集团有限公司 80 80 姜锐 20 20 合 计 100 100 公告编号：2017-015 104 （17）飞乐克斯（山东）体育有限责任公司 公司设立于 2011 年 1 月 28 日，注册资本为 100 万美元，营业范围为研发、生产、加 工多功能运动垫，销售本公司自产产品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动，有效期限以许可证为准）。社会统一信用代码：91371400569014861X。法定代表 人为 MAC DOWELL GARY DONALD。住所为乐陵市跃马河北侧 4 号路西侧。泰山体育产业集 团有限公司出资 40 万美元 ，持有 40 %股权，Dollamur，LP 出资 60 万美元，持有其 60%股 权。卞青峰任公司副董事长。 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 泰山体育产业集团有限公司 40 40 Dollamur，LP 60 60 合 计 100 100 （18）乐陵市泰山（集团）球业有限公司 公司设立于 2002 年 1 月 28 日，注册资本为 300 万元，营业范围为运动球、运动球胆、 运动球类器械、橡胶制品、乳胶制品加工销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动)。注册号为 371481228000998。法定代表人为卞志良。住所为乐陵市云红 北大街。卞志良出资 300 万元，持有其 100%股权。 （19）山东泰山体育产业投资有限公司 该公司设立于 2003 年 3 月 25 日，注册资本为 4,000 万元，营业范围为餐饮服务（小型 餐馆：中餐类制售、不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品(有效期限以许可证为准)。 以企业自有资产对体育、体育器材、场馆设施、房地产业的开发投资，投资咨询；会议会务 服务，体育场馆管理经营；文化体育用品销售（不得经营金融、证券、期货、理财、基金、 集资、融资等业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），注册 号为 370000228026726。法定代表人为卞洪峰。住所为济南市经十路 124 号省体育中心。卞 洪峰持有其 50%股权。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 卞洪峰 2,000 50 卞青峰 2,000 50 合 计 4,000 100 （20）山东荣耀体育文化有限公司 该公司设立于 2015 年 5 月 6 日，注册资本为 300 万元，营业范围为体育场地设施工程； 计算机软件技术开发；体育赛事组织策划；文化艺术交流活动组织策划；会议及展览服务； 国内广告业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册号为 370103200144990。法定代表人为卞洪峰。住所为济南市市中区经十路 20286 号体育中心院 内老办公楼 202、203 室。卞洪峰出资 200 万元，持有其 66.67%股权，高詹出资 50 万元， 持有其 16.67%股权，卞青峰出资 50 万元，持有其 16.67%股权。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 卞洪峰 200 66.67 高詹 50 16.67 公告编号：2017-015 105 卞青峰 50 16.67 合 计 300 100 （21）济南嘉润股权投资管理合伙企业（有限合伙） 该企业设立于 2014 年 1 月 9 日，一般经营项目：受托管理股权投资企业，从事投资管 理及相关咨询服务；以自有资产投资。（须经审批的，未获批准前不得经营）。注册号为 370100300034919。执行事务合伙人为李旭东。主要经营场所济南市市中区英雄山路 14 号 主楼。 （22）济南三盛股权投资管理合伙企业（有限合伙） 该企业设立于 2011 年 5 月 18 日，营业范围为受托管理股权投资企业，从事投资管理及 相关咨询服务。（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融 业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），注册号为 370100300031426。执行事务合伙人为谭业军。主要经营场所济南市市中区八里洼路 16 号 伟东新都二区 6 号楼 1-501。李旭东为公司合伙人。 （23）山东三行体育文化有限公司 该公司设立于 2015 年 10 月 16 日，原名称为“济南三行体育文化有限公司”。注册资本 为 500 万元，营业范围为体育赛事策划；体育用品销售；进出口业务；会议及展览展示服务； 国内广告业务；非学历短期企业内部管理培训（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。注册号为 91370102MA3BXEME5K 。法定代表人为卞洪峰。住所为山东 省济南市历下区经十路 65 号汇文轩 21901 室。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 山东泰山体育产业投资有限公司 255 51 刘錡 145 29 李旭东 100 20 合 计 500 100 （24）北京嘉润鼎辉投资中心（有限合伙） 该企业设立于 2015 年 5 月 25 日，营业范围为项目投资；投资管理；资产管理；企业管 理；企业策划；经济贸易咨询；投资咨询。注册号为 110105019200619。执行事务合伙人为 李旭东。主要经营场所北京市朝阳区朝阳北路 235 号楼 18 层 2107。合伙人为李旭东、候潇 斌。 （25）山东浙银嘉润资本管理有限公司 该企业设立于 2016 年 4 月 25 日，营业范围为受托企业资产管理，投资管理；股权投资， 实业投资。统一社会信用代码：91370126MA3C9JQK31。法定代表人为李旭东。住所：济南 市商河县玉皇庙镇文化中心。 （26）山东省体育用品制造工程技术研究院 经山东省科技厅批准，由泰山体育集团有限公司出资举办，于 2010 年 7 月 7 日在山东 省民政厅社会组织管理局登记成立，登记号 000745。 （27）青岛英派斯（集团）有限公司 该公司成立于 1991 年 3 月 7 日，注册资本为 9818.68 万元人民币，社会统一信用代码： 91370282614301350U 法定代表人丁利荣，注册地址为山东省青岛市即墨市天山二路157号。 公告编号：2017-015 106 经营范围为组织体操及健身、健美文化体育活动；健康管理与咨询；健身俱乐部管理经营及 相关业务咨询服务；设计、制作、发布、代理国内广告（以上范围需经许可经营的，须凭许 可证经营）。本公司母公司之股东泰山体育产业集团有限公司出资 3927.47 万元，占其注册 资本的 40%。 （28）长春东北亚冰雪产业投资控股有限公司 该公司成立于 2016 年 9 月 29 日，注册资本 5000 万元人民币，社会统一信用代码 9122010MA0Y67NC44，法定代表人卞洪峰，注册地址吉林省长春市空港开发区规划展览馆 116-1 号。经营范围为以自有资金对相关项目投资；高端冰雪装备器材生产及销售；冰雪科 技的研发及检测；职业技能培训；赛事及场馆运营；冰雪俱乐部运营；冰雪旅游开发及运营 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司股东为卞洪峰、姚厚 亮。姚厚亮为公司总经理。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本年发生额 上年发生额 乐陵泰山人造草坪产业有限公司 采购人工草坪 按照市场价格 3,214,149.60 5,231,496.12 山东泰山体育器材有限公司 采购体育器材 按照市场价格 446,823.00 177,020.00 飞乐克斯（山东）体育有限责任公司 采购塑胶垫 按照市场价格 207,862.00 青岛英派斯健康科技股份有限公司 采购健身产品 按照市场价格 3,350,015.00 青岛英派斯健康发展有限公司市南分公 司 采购健身产品 按照市场价格 110,590.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本年发生额 上年发生额 山东泰山体育器材有限公司 销售体感运动机 按照市场价格 125,859.00 泰山体育产业集团有限公司 销售体感健身产品 按照市场价格 1,259,996.00 277,760.00 青岛英派斯健康科技股份有限公司 销售科学健身馆产品 按照市场价格 244,560.00 青岛英派斯健康科技股份有限公司 运动场馆场地铺装 按照市场价格 830,253.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 本年确认 的 租赁费 上年确认 的 租赁费 本公司（济南分公司） 泰山体育产业集团有限公 司 房产 15,272.00 山东泰山体育工程有限公司 泰山体育产业集团有限公 司 房产 298,591.00 285,600.00 泰山体育产业集团有限公司在山东省济南市租赁山东省体育中心部分房产，由集团内各 公告编号：2017-015 107 单位使用，集团根据下属公司实际使用面积据实分割租赁费。 2012 年 7 月 9 日，泰山体育产业集团有限公司与本公司济南分公司签署协议，将位于 济南市经十路 20286 号集团展厅东侧办公用房一宗，无偿提供给公司使用，使用时间自 2012 年 7 月 10 日至 2016 年 7 月 10 日。 本公司子公司山东泰山体育工程有限公司住所为泰山体育产业集团有限公司无偿提供 使用。生产塑胶所占用厂房及土地位于山东省乐陵市杨安镇调料市场东侧土地号 18-T-(147), 为公司实际控制人卞志良无偿提供使用。使用期限自 2012 年 9 月 25 日至 2022 年 9 月 25 日。 2016 年 2 月 17 日，泰山体育产业集团有限公司与本公司签署协议，将位于泰山集团瑞 豹公司的 1000 平米厂房无偿提供给公司作为乐陵生产仓库使用，使用期限自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 （4）关联担保情况：无 （5）关联方资金拆借 报告期，本公司子公司山东泰山体育工程有限公司占用泰山体育产业集团有限公司资金， 按照集团规定计提利息分别为： 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 357,333.75 680,438.70 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东泰山在线科技有限公司 49,174.10 49,174.10 应收账款 山东泰山体育器材有限公司 50,000.00 应收账款 泰山体育产业集团有限公司北京运营中 心 9,310.98 7,015.02 预付账款 山东泰山体育器材有限公司 85,150.00 预付账款 飞乐克斯（山东）体育有限责任公司 36,322.00 预付账款 青岛英派斯健康科技股份有限公司 34,860.00 其他应收款 卞志勇 6,986.56 其他应收款 卞洪峰 8,068.96 58,068.96 其他应收款 深圳爱动投资有限公司 2,375.00 2,375.00 其他应收款 青岛英派斯健康科技股份有限公司 10,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 乐陵泰山人造草坪产业有限公司 23,406,248.67 20,255,760.72 应付账款 山东泰山体育器材有限公司 8,700.00 预收账款 泰山体育产业集团有限公司 3,750,000.00 公告编号：2017-015 108 其他应付款 深圳泰山网络技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应付款 山东泰山在线科技有限公司 3,750,580.40 250,580.40 其他应付款 乐陵泰山人造草坪产业有限公司 79,120.00 79,120.00 其他应付款 山东泰山体育器材有限公司 6,122.17 3605.40 其他应付款 泰山体育产业集团有限公司 8,839,821.65 8,652,508.21 其他应付款 山东金润塑胶制品有限公司 20,590.00 20,590.00 十、或有事项 2016 年，本公司全资子公司山东泰山体育工程有限公司收到山东省乐陵市人民法院 （2016）鲁 1481 执恢 134 号结案通知书，法院依据（2014）乐 商初字第 1046 号民事 判决书进行执行，法院划拨山东泰山体育工程有限公司账户存款 3,739,400.00 元，相关民 事判决书执行完毕，现予以结案。 具体情况说明: 2014 年 6 月 26 日，山东新秀新型保温材料有限公司、李功、山东泰山体育工程有限 公司与陈国胜签署《保证担保借款合同》，合同约定新秀公司向陈国胜借款 300 万元，李功 及山东泰山体育工程有限公司均为保证人。 同时，山东泰山体育工程有限公司与新秀公司 签署了《抵押协议》作为风险防范措施。《抵押协议》约定抵押人新秀公司到期不能偿还出 借人款项而造成损失时，自愿将其公司所有财产（包括土地、厂房、设 备、产品及原材料 等）归泰山工程所有并处置。抵押人自愿承担由此给泰山工程造成的一切损失。后由于借款 人新秀公司未按期归还借款，形成债务纠纷。出借人作为原告、申请执行人，将借款人及保 证人作为被告、被执行人，起诉要求法院判决归还借款并执行相关协议。法院经过判决和裁 定均支持了陈国胜的请求。 山东新秀新型保温材料有限公司与本公司无关联关系。 法院执行裁定的情况: 根据（2016）鲁 1481 执恢 134 号执行裁定书，划拨山东泰山体育工程有限公司在中 国工商银行股份有限公司乐陵支行账号存款 3,739,400.00 元，划拨至乐陵市人民法院账户。 根据上述执行裁定书，法院在执行过程中，法院划拨山东泰山体育工程有限公司账户存款 3,739,400.00 元（包括执行费 39,400.00 元），且申请人认可对该案件执行完毕。故（2014） 乐商初字第 1046 号民事判决书执行完毕，现予以结案。 本公司申诉情况： 山东泰山体育工程有限公司对上述执行持有异议，提请山东省高级人民法院申诉， 2016 年 11 月 18 日,山东省高级人民法院民事裁定书鲁民申（2016）1581 号，裁定案件 由高院提审，终止原判决的执行。 上述事项的影响： 本公司对上述执行持有异议，山东省高级人民法院提审结果不能予以确定，对该笔 款项未来可收回性无法确定。本公司全额计提减值准备 3,739,400.00 元。 十一、其他重要事项 公告编号：2017-015 109 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要事项。 十二、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1、2017 年 3 月 13 日，本公司董事会同意公司董事长、总经理卞志勇辞任公司总经理、 聘任姚厚亮担任公司总经理。 2、2017 年 3 月 28 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了如下决议：（1） 聘任姚厚亮担任公司董事；（2）关于确认向关联方转让商标关联交易的议案：根据公司整体 战略，2017 年 3 月 13 日，公司与泰山体育产业集团有限公司签署《商标转让协议》，以相 关商标的评估价格，即人民币 655 万元向泰山集团转让本公司所持有的第 6844532、6844542 及 8485602 号注册商标。 同时公司与泰山集团签署《商标许可使用合同》，约定转让完成后 泰山集团将上述商标无偿授权给本公司使用。 3、20 17 年 4 月 10 日，山东泰山在线科技有限公司与本公司签署财务资助协议，山东 泰山在线科技有限公司向本公司提供流动资金 2500 万元人民币，并且同意免除上述款项的 利息。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,292,185.48 100.00 116,257.74 5.07 2,175,927.74 组合：账龄分析法 1,869,726.18 81.57 116,257.74 5.07 1,753,468.44 组合：关联方 422,459.30 18.43 422,459.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 2,292,185.48 100.00 116,257.74 5.07 2,175,927.74 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 公告编号：2017-015 110 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 4,466,996.03 100.00 223,546.35 5.00 4,243,449.68 组合：账龄分析法 4,410,806.91 98.74 223,546.35 5.07 4,187,260.56 组合：关联方 56,189.12 1.26 56,189.12 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 4,466,996.03 100.00 223,546.35 5.00 4,243,449.68 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,534,297.58 76,714.88 5% 1 至 2 年 275,428.60 27,542.86 10% 2 至 3 年 60,000.00 12,000.00 20% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 合 计 1,869,726.18 116,257.74 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0 元，本年收回或转回坏账准备金额 107,288.61 元。 其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 比例% 张新建 610,782.65 30,539.13 26.65 泰山爱动健康科技（北京）有限公 司 363,974.22 15.88 陕西省体育器材装备中心 247,500.00 12,375.00 10.80 乐陵市文体广电新闻出版局 188,801.10 9,440.05 8.24 宋坤 160,424.84 8,021.24 7.00 合 计 1,571,482.81 60,375.42 68.57 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的资 产、负债的金额：无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 公告编号：2017-015 111 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 5,386,093.88 100.00 392,036.46 7.28 4,994,057.42 组合：账龄分析法 4,042,066.01 75.05 392,036.46 9.70 3,650,029.55 组合：关联方 1,344,027.87 24.95 1,344,027.87 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 5,386,093.88 100.00 392,036.46 7.28 4,994,057.42 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 3,791,732.36 100.00 420,786.29 11.10 3,370,946.07 组合：账龄分析法 2,510,819.66 66.22 420,786.29 16.76 2,090,033.37 组合：关联方 1,280,912.70 33.78 1,280,912.70 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 3,791,732.36 100.00 420,786.29 11.10 3,370,946.07 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,997,296.06 99,864.80 5% 1 至 2 年 1,802,281.51 180,228.15 10% 2 至 3 年 72,178.56 14,435.71 20% 3 至 4 年 141,576.58 70,788.29 50% 4 至 5 年 10,068.96 8,055.17 80% 5 年以上 18,664.34 18,664.34 100% 合 计 4,042,066.01 392,036.46 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-015 112 本年计提坏账准备金额 0 元，本年收回或转回坏账准备金额 28,749.83 元。 其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、押金、备用金 4,042,066.01 3,791,732.36 合 计 4,042,066.01 3,791,732.36 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 比例% 杭州泰山在线科技有限公司 1,331,652.87 24.72 山东省体育局 650,686.80 65,068.68 12.08 方大集团股份有限公司 475,310.73 23,765.54 8.82 薛金满 336,677.06 33,667.71 6.25 徐勇 250,000.00 12,500.00 4.64 合 计 3,044,327.46 135,001.93 56.51 （6）涉及政府补助的其他应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收账款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的 资产、负债的金额：无 （9）其他说明：无 3、长期股权投资 被投资单位 初始投资 成本 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 杭州泰山在线科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 山东泰山体育工程有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 山东泰山体育科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 泰山爱动健康科技（北京）有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 26,000,000.00 26,000,000.00 4,000,000.00 - 30,000,000.00 2016 年，本公司投资设立泰山爱动健康科技（北京）有限公司，注册资本 1000 万元， 实收资本 400 万元。详见本附注七。 4、营业收入及营业成本 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电信互联网信息服务 148,791.45 138,900.98 167,198.10 141,044.17 体感运动产品 30,231,034.01 19,798,408.21 35,854,527.99 23,303,316.93 公告编号：2017-015 113 合 计 30,379,825.46 19,937,309.19 36,021,726.09 23,444,361.10 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电信 ITV 平台网络健身馆运营业 务 167,198.10 141,044.17 电信 ITV 平台技术开发 148,791.45 138,900.98 电信 ITV 平台营销服务 交互产品 344,738.38 126,284.52 874,862.72 402,095.43 个体消费市场体感运动产品 5,743,106.58 4,922,740.70 3,821,904.69 2,994,521.36 团体消费市场爱动科学健身馆 24,143,189.05 14,749,382.99 31,157,760.58 19,906,700.14 合 计 30,379,825.46 19,937,309.19 36,021,726.09 23,444,361.10 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说明 非流动资产处置损益 -36,334.61 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 10,600,819.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,152.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,739,400.00 减：所得税影响额 743,109.84 公告编号：2017-015 114 少数股东权益影响额（税后） 合 计 6,020,822.46 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.37 -0.33 -0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 -35.63 -0.44 -0.44 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 17 日由董事会通过及批准发布。 公告编号：2017-015 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室 深圳泰山体育科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日