837674_2016_米乐星_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-008 1 公告编号：2017-008 2 公告编号：2017-008 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................... 6 第二节 公司概况 ................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................ 13 第五节 重要事项 ................................................ 27 第六节 股本变动及股东情况 ...................................... 30 第七节 融资及分配情况 .......................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................... 34 第九节 公司治理及内部控制 ...................................... 37 第十节 财务报告 ................................................ 43 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、米乐星、本公司 指 南京米乐星文化发展股份有限公司 有限公司 指 南京累增饮娱管理顾问有限公司(股份公司前身) 南京苏旺 指 南京苏旺科技有限公司 萨摩亚累增 指 ROLL UP INVESTMENTS LIMITED 累增投资有限公司,注 册地为萨摩亚 萨摩亚永天 指 Eternal Sky International Limited 永天国际有限公 司,注册地为萨摩亚 萨摩亚万豪 指 Mega Glory International Limited 万豪国际有限公 司,注册地为萨摩亚 萨摩亚悦步 指 Happy Step International Limited 悦步国际有限公 司,注册地为萨摩亚 萨摩亚荣达 指 Rong Da Co.,Ltd 荣达有限公司,注册地为萨摩亚 萨摩亚承芳 指 Cheng Fang International Investment Ltd 承芳国际 投资有限公司,注册地为萨摩亚 萨摩亚广智 指 Grand Wisdom International Ltd 广智国际有限公司, 注册地为萨摩亚 南京卓信 指 南京卓信通达投资合伙企业(有限合伙) 武汉信通 指 武汉信通天下商务信息咨询有限公司 武汉九胜 指 武汉九胜物业管理有限公司 南昌米乐 指 南昌市米乐商贸有限公司 北京佳美 指 北京佳美兴装饰设计有限公司 福建多加 指 福建多加资产投资管理有限公司 香港利兴 指 HONG KONG LINK PROFIT LIMITED 香港利兴有限公司 武汉卓通 指 武汉卓通商务信息咨询合伙企业(有限合伙) 福州禧悦 指 福州禧悦餐饮有限公司 湖北新家园 指 湖北新家园文化发展有限公司 福州福悦 指 福州福悦装饰装修工程有限公司 米乐星(武汉) 指 米乐星(武汉)文化发展有限公司 福州顺达 指 福州顺达娱乐有限公司 南京米达 指 南京米达企业管理有限公司 南京宽达 指 南京宽达餐饮娱乐有限公司 南昌米乐星 指 南昌米乐星餐饮娱乐有限公司 南京米乐星 指 南京米乐星娱乐有限公司 南京光达 指 南京光达娱乐有限公司 南米企管 指 南京米乐星企业管理有限公司 成都米乐星 指 成都米乐星餐饮娱乐有限公司 成都宽达 指 成都宽达餐饮娱乐有限公司 武汉米乐星 指 武汉米乐星餐饮娱乐有限公司 武汉宽达 指 武汉宽达文化娱乐有限公司 武汉宏豪 指 武汉宏豪乐星文化发展有限公司 公告编号：2017-008 5 六渡桥分公司 指 米乐星(武汉)文化发展有限公司六渡桥分公司 万松园分公司 指 米乐星(武汉)文化发展有限公司万松园分公司 坐标城分公司 指 米乐星(武汉)文化发展有限公司坐标城分公司 好乐迪(台湾) 指 好乐迪股份有限公司,注册地为台湾 武汉升达聚峰 指 武汉升达聚峰文化发展有限公司 武汉升达聚场 指 武汉升达聚场文化发展有限公司 天津星聚点 指 天津星聚点文化发展有限公司 武汉升达聚播 指 武汉升达聚播文化发展有限公司 武汉升达聚点 指 武汉升达聚点文化发展有限公司 南昌星聚点 指 南昌星聚点娱乐有限公司 上海米跃星 指 上海米跃星文化发展有限公司 福州欢乐星动员 指 福州欢乐星动员娱乐有限公司 南京工商局 指 南京市工商行政管理局 武汉工商局 指 武汉市工商行政管理局 股东大会 指 南京米乐星文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 南京米乐星文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 南京米乐星文化发展股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 根据上下文义所需,指当时有效的公司章程 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进 行公开转让的行为 主办券商 指 天风证券股份有限公司 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则(试行)》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 国浩(南京)、律师 指 国浩律师(南京)事务所 中兴华、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 南京米乐星文化发展股份有限公司审计报告 公告编号：2017-008 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-008 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变化风险 公司为中外合资企业,主要业务为基于对音乐的唱、视、听 的空间体验,向消费者提供情绪抒发、自我表达以及情感互动相 结合的综合社交娱乐空间。公司在 2015 年开始尝试投资多部影 视剧作品,未来会逐步强化娱乐内容的投资及娱乐资源的开发。 公司经过审慎研讨亦计划未来在大陆地区借音乐产业复苏的趋 势以及公司在线下积累的平台优势逐步向上游音乐产业、甚至 游戏行业逐步拓展;通过上述娱乐内容资源的开拓和积累,亦将 尝试利用互联网、移动互联网、VR 等先进科技手段,打造“O+O” 的综合娱乐互动平台。公司目前业务类型及对外投资符合外商 投资产业指导相关政策,但若国家产业政策对外商投资娱乐产 业有进一步限制,将对公司业务拓展造成一定影响。 2、业务风险 (1)消费者需求变化的风险随着经济发展和技术进步,电 影、游戏、网络社交等娱乐手段日益兴盛,新兴娱乐形式不断被 创造,消费者娱乐活动选择更加多样化,未来消费者的消费观 念、市场需求可能不断发生变化。如果公司不能不断提高对市 场需求的敏感度和应变能力,将会对公司的经营及盈利能力造 成不利影响。(2)行业内竞争加剧的风险 KTV 进入中国大陆之后 经历了十余年的快速发展期,几乎不论盈利模式和经营管理效 率都可获得较高收益,导致2010年之后行业出现大量新进入者。 尽管行业规模持续扩大,伴随着娱乐消费多元冲击和市场新进 入者的竞争,公司竞争压力已逐渐加大,若不能够开辟新的盈利 模式和业绩增长点,弥补原有业态短板,将难以在行业内找到自 己的立足点,给公司盈利能力造成不利影响。(3)公司主要经营 场所来自于租赁的风险公司日常经营需要的物业区位集中在商 业繁华地段,目前公司日常经营所需的物业均来自于租赁且租 赁期限较长。随着区域经济发展以及周边物业价格的上涨,不能 完全排除出租方违约的可能。若出租方发生违约,将对公司单店 经营造成不利影响。(4)消防、治安出现重大事故影响公司经营 的风险公司业务直面众多消费者,经营场所属于人群较为集中、 人流量相对较大的公共场所,虽然公司各经营场所均取得公安 主管部门消防审批意见书,符合消防安全条件,且合理分配治安 人员负责经营场所的安全经营,但如果出现消防安全意外事故 或意外治安案件,甚至进而导致重大事故发生的情形,将给公司 品牌美誉度、甚至对公司正常经营造成不利影响。(5)品牌及市 场形象被模仿的风险随着消费者娱乐需求水平的不断提高,娱 乐消费已不仅仅局限于价格实惠,而是更注重品牌选择,因此 KTV 行业的品牌成为顾客区分并选择不同 KTV 的关键。“米乐星 世界”在南京、武汉、南昌、成都、福州等区域已形成品牌效 应,享有较高的品牌认知度和市场美誉度。但如果市场上出现冒 用“米乐星世界”品牌或出现其他品牌恶意侵权行为,将可能影 响公司口碑和市场形象,给公司造成诸多不利影响。 公告编号：2017-008 8 3、管理风险 (1)规模扩张导致管理能力不足的风险 公司目前采取直 营连锁模式经营,截至本说明书签署日,公司拥有门店 23 家,分 布在南京、武汉、福州、成都、上海、南昌等地区。未来公司 门店数量将进一步增加,业务规模将进一步扩张,虽公司已制定 了严格规范的内部管理制度,且正在逐步建立全方位信息化管 理平台,但由于公司门店分布区域较广,扩张速度较快,管理体 系将更加复杂,如果公司不能进一步提高管理水平,将可能对公 司经营造成不良影响。(2)人力资源风险 随着公司资产和经营 规模的扩张,必然带来对管理人员、服务人员及技术人员等人力 资源的新需求。如果公司不能及时完善人力资源管理制度,不断 建设和丰富人才队伍,则在稳定人才队伍、避免人才流失和引进 人才方面将存在一定的风险。(3)食品安全管理风险 公司主营 业务中包括精品酒食商超和风味餐点服务,虽然公司根据相关 法律法规的要求并结合自身实际经营情况,对食品采购、运输、 仓储、加工、销售等各方面进行严格控制,但如果供应商、物流 等方面出现疏漏,可能导致公司不知情时采购产品质量出现问 题,致使公司需要承担相应责任,并且对公司品牌形象及口碑造 成不利影响。 4、内部控制风险 公司根据经营特点,针对收款、采购等环节制定了《现金管 理制度》、 《保险柜及银行账户管理办法》、 《单店收支管理办法》、 《采购管理制度》等管理制度及内部管理措施,并得到严格执 行,但由于商业模式的特点,公司无法完全避免以现金方式收取 营业款,虽然越来越多的消费者采用团购优惠券、线上支付以及 刷卡等方式进行付款,收款环节中现金出现的频率也大大降低, 但报告期内,仍存在一定的管理风险。 5、实际控制人变更的风险 2015 年 8 月 15日至今,公司股权转让及增资后,黄宏达通过 萨摩亚累增间接控制公司 17.67%的股份,栾光平通过南京苏旺 和南京卓信合计间接控制公司18.13%的股份;2015年8月15日, 黄宏达和栾光平签署《协议书》,成为公司的共同实际控制人。 若共同实际控制人未来对公司经营方向、经营模式、管理理念 等方面产生分歧,不能就公司重大问题达成一致意见,可能对公 司持续经营产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：消除的风险 (1)核定征收缴纳企业所得税风险：2015 年，公司子公司米乐星（武汉）文化发展有 限公司和南京米达企业管理有限公司按照核定征收方式缴纳企业所得税。但米乐星（武汉） 文化发展有限公司和南京米达企业管理有限公司已于 2016 年由核定征收变更为查账征收 申报缴纳企业所得税，并且于 2015 年 11 月分别取得了主管税务机关出具的守法证明，未 发现米乐星（武汉）文化发展有限公司和南京米达企业管理有限公司报告期内违反税收法 律、法规的行为。 公告编号：2017-008 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 南京米乐星文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Milo Star Cultural Development Co., Ltd 证券简称 米乐星 证券代码 837674 法定代表人 黄宏达 注册地址 南京市鼓楼区云南北路 28 号 办公地址 南京市鼓楼区大锏银巷 17 号艺术金陵园区博文楼 主办券商 天风证券股份有限公司 主办券商办公地址 武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦四楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 任辉、张晶 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林东凯 电话 025-85359090 传真 025-83245612 电子邮箱 trentlin@milo- 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市鼓楼区大锏银巷 17 号艺术金陵园区博文楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 6 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “娱乐业”(R89) 主要产品与服务项目 基于对音乐的唱、视、听的空间体验,向消费者提供情绪抒发与 自我表达相结合的综合互动娱乐平台。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 60,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 黄宏达、栾光平 四、注册情况 公告编号：2017-008 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913201007652936267 否 税务登记证号码 913201007652936267 否 组织机构代码 913201007652936267 否 公告编号：2017-008 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 269,257,247.46 164,603,520.06 63.58% 毛利率 83.93% 84.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,048,486.30 21,089,503.06 56.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 31,586,184.82 17,036,702.61 85.40% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 37.04% 40.61% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.41% 32.91% - 基本每股收益 0.55 0.36 52.78% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 137,722,780.91 114,620,295.78 20.16% 负债总计 31,494,417.28 41,683,193.83 -24.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,736,299.09 72,687,812.79 45.47% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.76 1.21 45.47% 资产负债率（母公司） 41.44% 31.03% - 资产负债率（合并） 22.87% 36.37% - 流动比率 2.17 1.74 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,002,394.00 49,487,887.61 - 应收账款周转率 75.38 126.76 - 存货周转率 45.47 64.84 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 20.16% 78.27% - 营业收入增长率 63.58% 60.29% - 净利润增长率 55.66% 372.93% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-008 12 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -96,925.34 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 886,074.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,164,383.70 非经常性损益合计 1,953,532.99 所得税影响数 488,383.25 少数股东权益影响额（税后） 2,848.26 非经常性损益净额 1,462,301.48 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-008 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、根据《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31 号），公司所处行业为“娱乐业”（R89）； 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于 R89 娱乐业下的细分子行业：R8911 歌舞厅娱乐 活动；根据全国中小企业股份转让系统 2015 年 3 月发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于 R89 娱乐业下的细分子行业：R8911 歌舞厅娱乐活动。 公司的主营业务是基于对音乐的唱、视、听的空间体验，向消费者提供情绪抒发、自我表达以及情感 互动相结合的综合社交娱乐平台。公司的主要产品及服务是基于拥有卡拉 OK 影音设备与视唱空间，同时 公司提供餐点和零食酒水等商品的选购，满足消费者多样化需求。 公司报告期内主要采用直营连锁发展，以实体门店为基础，通过多种营销手段，包括会员活动、节日 活动、异业合作、服务专案等，实现销售市场辐射。目前以南京、武汉为最大的品牌效应集聚区。在立足 于门店直营连锁的同时，报告期末公司开始建立完善的加盟特许经营体系，通过整合完整的营运产业链及 信息化系统进行标准化的复制和推广，截至披露日已完成商务部特许加盟备案程序。 公司在运营体系中，维护原有高品质视唱听感受的同时，强化餐饮、超市的调整和改善，寻找新的突 破口和发展点，充分开发挖掘客户更多消费需求和满足；对部分品类商品的区域统一遴选议价强化至全国 统一议价，进一步降低成本；立足于传统实体门店稳健发展的同时，积极通过移动互联方式，链接线上线 下模块，拓深会员系统，增加客户粘性，实现规模效应的快速提升。 公司的盈利主要来自于为顾客提供视听伴唱场地及设备、自助选购餐饮及零食商超服务。公司主要盈 利模式系打造高品质、时尚个性、主题式或定制化的K 歌娱乐综合消费平台，通过提供优质的空间和服务， 吸引顾客在聚会、庆生、企业年会等休闲娱乐过程中消费分时段计费的即时欢唱项目和酒水饮料、水果和 风味餐点等从而获取收入和利润。公司2016年主营业务收入为267,297,327.43元，其中来自于提供视听伴 唱场地及设备的包厢收入为115,794,657.42元，毛利率为96.89%，来自于自助选购餐饮服务的收入为 20,649,611.60元，毛利率为52.65%，来自于零食商超的收入为128,597,977.61元，毛利率为76.76%。 2、报告期内，公司的主营业务内容未发生变动，商业模式较上年未发生重大变化，报告期末新增商 业特许经营即特许加盟模式。 3、报告期后至披露日，公司的商业模式未发生较大变化，仍以直营连锁经营为主，特许经营备案完 成，特许经营逐步开始洽谈推广，未来将成为一个新的盈利增长点，公司依托积累的成熟运营管理经验为 合作方提供个性化服务，根据合作方的需求、投资规模、地理位置、门店所在城市的消费需求等综合因素， 有针对性地提供运营模式、专业指导、系统培训等服务并取得相关收入。 年度内变化统计： 公告编号：2017-008 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内财务经营概况： 报告期内公司实现营业收入 269,257,247.46 元，同比上年同期成长 63.58%，实现净利润 33,291,261.68 元，较上年同期增长 55.66%，归属于挂牌公司股东的净利润为 33,048,486.3 元，较上年 同期增长 56.71%。报告期末，公司资产 137,722,780.91 元，较上年同期增长 20.16%；归属挂牌公司股东 的权益 105，736，299.09 万元，较上年同期增长 45.46%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 元， 较上年同期增长，增长幅度 45.46%。 本年度内公司业务得到飞跃式发展主要得益于管理精进优化，同时公司以往致力于打造的“平价包厢 引流+超市盈利”模式初见成效。 关于公司的管理精进优化，说明如下： 1、资本运作成功迈出第一步 公司在报告期内完成了挂牌工作，并通过并购天津星聚点、武汉升达聚播、武汉升达聚点、武汉升达 聚场、武汉升达聚峰、上海米跃星、福州欢乐星动员、南昌星聚点共计 8 家子公司，新增了米乐星 KTV 业务的布局，使公司的市场开拓和盈利能力不断提升，这些标志着公司正向资本市场纵深发展，将为企业 大规模高频率的融资带来直接正面效应。 报告期内进行了股权融资的洽谈，于 2016 年 12 月 18 日召开第一届董事会第七次会议审议通过了《南 京米乐星文化发展股份有限公司股票发行方案》，2017 年 2 月 10 日全国股转公司下发了《关于南京米乐 星文化发展股份有限公司股票发行登记的函》，完成本次定向股票发行 1,000,000 股，并于 2017 年 2 月 24 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2、供应链管理得到加强，供货渠道不断优化 公司除在传统 KTV 业务及平台优势深耕细作外，并进一步借助互联网技术采集消费者偏好产品，进行 全国统采，降低了采购成本，提升了产品竞争力，并带来毛利率上升。 3、管理流程优化 公司通过确定了新的组织结构管理方式，引入并已优化的 OA 办公自动化系统，极大的提升了工作效 率。同时在现场管理方面，强调一专多能，可在发挥自身优势基础上，承接不同的工作任务，让每一位成 员发出自己的心声，不仅充分发挥个人专业能力，并成为多面手、全能型人才，充分调动大家的工作热情 公告编号：2017-008 15 和积极性。 4、新增特许经营模式 公司报告期末新增特许经营加盟连锁模式，并于 2017 年 1 月完成特许经营备案，特许经营逐步开始 洽谈推广，未来将成为一个新的盈利增长点，公司依托积累的成熟运营管理经验为合作方提供个性化服务， 根据合作方的需求、投资规模、地理位置、门店所在城市的消费需求等综合因素，有针对性地提供运营模 式、专业指导、系统培训等服务并取得相关收入。 总体而言，公司在 2016 年度表现出了良好的经营势头，各项业务拓展顺利，供应商渠道稳定，客户 粘性较强。公司将在维持和精进直营门店的管理基础上，同步开始推广特许经营加盟连锁模式；未来将依 托线下积累的平台优势，尝试利用互联网、移动互联网等手段，打造“线下+线上”的综合娱乐互动平台。 收入、费用及利润的变化原因, 请参见如下“主营业务分析”及“收入构成分析”之“变动原因。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 269,257,247.46 63.58% 100.00% 164,603,520.06 60.29% 100.00% 营业成本 43,260,677.58 69.30% 16.07% 25,553,310.08 207.32% 15.52% 毛利率 83.93% -0.65% 84.48% -8.08% 管理费用 27,001,167.28 172.68% 10.03% 9,902,182.91 20.34% 6.02% 销售费用 144,629,286.14 61.02% 53.71% 89,820,016.52 6.94% 54.57% 财务费用 1,136,451.84 226.42% 0.42% 348,152.16 55.66% 0.21% 营业利润 43,144,737.29 62.02% 16.02% 26,629,896.88 449.89% 16.18% 营业外收入 2,235,961.24 84.76% 0.83% 1,210,200.51 114.68% 0.74% 营业外支出 282,428.25 388.14% 0.10% 57,858.59 326.00% 0.04% 净利润 33,291,261.68 55.66% 12.36% 21,387,265.87 372.93% 12.99% 项目重大变动原因： 营业收入：本期较上年同期变动比例为 63.58%，主要原因系 2016 年新并购 8 家全资子公司，合并范 围扩大，导致营业收入大幅增加。 营业成本：绝对值增加 69.3%是由于营业收入增加 63.58%；相对值是因为公司致力于打造 “平价包 厢引流+超市盈利”故包厢收入占比自 56.41%下降至 43.32%，超市收入占比自 37.55%提升至 48.11%。而 包厢成本率为 3.11%，超市成本率为 23.24%，故综合成本率自 15.52%上升至 16.07%。 管理费用：管理费用本期增加 1709.9 万元，较上期增加 172.68%，主要原因系因并购门店故而管理 费用同步增加约 215 万元，另公司南京总部办公地点及管理团队整合建立后，相关组织人员薪酬及管理流 程平台运作支出增加约 828 万元；新办公室租金及物业费增加 157.8 万元；为完善公司上板作业支付的会 计师、律师、券商及财务顾问等咨询费用 392.8 万元。 销售费用：本期销售费用率为 53.7%，上期销售费用率为 54.5%，故绝对值增加是由于营业收入增加 所致。 公告编号：2017-008 16 财务费用：主因消费者线上团购、线上支付及刷卡业务，手续费增加 69.70 万元。 营业利润：较上年同期变动比例为 62.02%，其中 2016 年新并购 8 家全资子公司，增加营业利润 9,504,597.26 元，营业收入增加及管理费用下降也同步实现营业利润增长。 营业外收入：本期发生企业取得子公司的投资成本小于购买日应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 88.6 万元； 营业外支出：提前终止门店部分场地的租赁合同，而支付给承租方的补偿费 17 万元。 净利润：较上年同期变动比例为 55.66%，其中 2016 年新并购 8 家全资子公司，增加净利润 8，167， 578.66 元，营业收入增加同步实现净利润增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 267,297,327.43 43,259,884.93 153,049,920.06 24,873,513.48 其他业务收入 1,959,920.03 792.65 11,553,600.00 679,796.60 合计 269,257,247.46 43,260,677.58 164,603,520.06 25,553,310.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 包厢收入 115,794,657.42 43.32% 86,328,218.26 56.41% 超市收入 128,597,977.61 48.11% 57,470,811.28 37.55% 餐饮收入 20,649,611.60 7.73% 8,774,063.10 5.73% 其他 2,255,080.80 0.84% 476,827.42 0.31% 收入构成变动的原因： 报告期内的仍以主营业务收入为主，其中又以包厢收入、超市收入、餐饮收入为主要构成；公司致 力于打造 “平价包厢引流+超市盈利”，公司自 2015 年开始加大自营超市和酒水销售规模，不断的丰富超 市商品种类，优化餐饮品质，吸引更多的客户在门店自营超市消费和到店点餐。故包厢收入占比自 56.41% 下降至 43.32%，超市收入占比自 37.55%提升至 48.11%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,002,394.00 49,487,887.61 投资活动产生的现金流量净额 -28,224,706.02 -10,017,073.05 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 9,352,917.81 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：上期借入黄宏达先生 1982.50 万元，本期偿还上述借款,净额差异 3,965 万元；扣除此项目导致的差异外，本期经营活动产生的现金流量较上期金额有所增加，与净利润差 异部分主要系 2016 年底最后一周工作日为国家法定假日，应收账款结算延迟。 投资活动产生的现金流量净额：本期取得子公司支付的现金净额为 1934.50 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：上期的筹资活动收到的部分是股东的增资，支付的部分是支付同一 控制下的股权款项。本期未发生这些业务。 （4）主要客户情况 公告编号：2017-008 17 由于公司的行业属性及客户特点，披露前五大客户并不足以反映公司经营状况， 故将公司报告期内历年经营情况前五位的门店经营情况列示如下： 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 米乐星(武汉) 106,568,682.92 39.58% 是 2 南京光达 26,248,820.26 9.75% 是 3 南京宽达 24,814,441.32 9.22% 是 4 南京米乐星娱乐 18,050,111.77 6.70% 是 5 南京米达 14,650,652.37 5.44% 是 合计 190,332,708.64 70.69% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 武汉市硚口区胜发威啤酒经营部 3,460,946.18 7.24% 否 2 南京濠嘉贸易有限公司 3,022,907.11 6.32% 否 3 湖北人人大经贸有限公司 2,477,713.13 5.18% 否 4 江苏舜天富德贸易有限公司 2,393,104.53 5.00% 否 5 南京百福润食品有限公司 1,989,739.67 4.16% 否 合计 13,344,410.62 27.90% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 42,431,494.07 -27.51% 30.81% 58,534,548.71 524.52% 51.07% -20.26% 应收账款 4,987,816.98 131.34% 3.62% 2,156,099.97 389.03% 1.88% 1.74% 存货 1,202,824.18 71.83% 0.87% 699,999.46 693.58% 0.61% 0.26% 长期股权投资 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 固定资产 5,030,985.68 64.39% 3.65% 3,060,429.03 -13.96% 2.67% 0.98% 公告编号：2017-008 18 在建工程 57,734.12 - 0.04% - - 0.00% 0.04% 短期借款 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 长期借款 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 资产总计 137,722,780.91 20.16% 100.00% 114,620,295.78 78.27% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 本年期末较上年期末资产变动主要原因系 2016 年新并购 8 家子公司、新设立 1 家子公司，合并范围 由 13 家控股子公司及间接控股孙公司增加至 22 家，对应资产总量增加。 变动幅度较大三项分别为应收账款、存货、固定资产，应收账款变动比例为 131.34%,其中合并范围 产生的变动金额为 1,503,672.95 元，自身变动金额为 1,328,044.06 元，销售金额逐渐增加，刷卡、线上 支付及团购款导致变动幅度增大；存货变动比例 71.83%，其中合并范围变动金额为 552,496.73 元，自身 变动金额-49,672.01 元；固定资产变动比例 64.39%，其中合并变动金额为 1,598,206.66 元，自身变动金 额 372,349.99 元；集团合并资产负债率也就是负债总额与资产总额的比例关系，由上年期末 36.37%下降 到本期 22.87%，即集团负债水平下降。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有 22 家控股子公司及间接控股孙公司，对公司有较大影响及新增子公司情况 如下： 一、报告期内对公司有较大影响的子公司 1、米乐星（武汉）成立于 2004 年 08 月 02 日，注册资本 3000 万元，公司持有其 99%股份，报告期 内实现营业收入 106,568,682.92 元；净利润 18,716,130.34 元。 报告期内米乐星（武汉）的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 2、南京米乐星，成立于 2008 年 08 月 14 日，注册资本 900 万元，公司持有其 100%股份，报告期内 实现营业收入 18,050,111.77 元；净利润为 3,625,763.01 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 3、南京光达，成立于 2010 年 06 月 22 日，注册资本 120 万美元，公司持有其 99%股份，报告期内实 现营业收入 26,248,820.26 元；净利润为 5,561,408.06 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 4、南京米达，成立于 2014 年 04 月 28 日，注册资本 600 万元，公司持有其 100%股份，报告期内实 现营业收入 14,650,652.37 元；净利润为 4,432,442.18 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 二、报告期内新增子公司 公司本年度共计增加 9 家全资子公司，其中于 2016 年 7 月收购 8 家子公司，同时新设立 1 家子公司， 具体情况如下： 1、马鞍山米乐星，成立于 2016 年 7 月 6 日，注册资本 800 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 公告编号：2017-008 19 年 7 月新增设立的全资控股子公司，该公司经营范围为：量贩式 KTV 服务；预包装食品兼散装食品销售； 制售冷热饮品等。报告期内实现营业收入 48,917.69 元；净利润为-886,037.11 元。 2、天津星聚点，成立于 2012 年 11 月 14 日，注册资本 1000 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 8 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为组织策划文化艺术交流活动、会议服务；歌舞娱乐、KTV； 餐饮服务。报告期内实现营业收入 5,144,482.62 元；净利润为 480,595.06 元。 3、武汉升达聚播，成立于 2013 年 8 月 1 日，注册资本 400 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 7 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为歌舞娱乐场所；经营音乐厅；餐饮服务；文化活动组织策 划；食品经营；食品生产。报告期内实现营业收入 6,609,743.60 元；净利润为 1,794,028.91 元。 4、武汉升达聚点，成立于 2013 年 9 月 27 日，注册资本 500 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 8 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为卡拉ＯＫ；文化交流活动策划；食品销售。报告期内实现 营业收入 4,801,746.81 元；净利润为 1,143,475.51 元。 5、武汉升达聚场，成立于 2014 年 1 月 27 日，注册资本 450 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 7 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为卡拉 OK；预包装食品批零兼营；散装食品现场加工及批 零兼营；餐饮服务；对文化娱乐业的项目投资。报告期内实现营业收入 7,249,928.10 元；净利润为 1,882,131.56 元。 6、武汉升达聚峰，成立于 2014 年 5 月 27 日，注册资本 360 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 7 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为音乐厅；KTV；对文化娱乐产业的投资；食品销售；餐饮 服务。报告期内实现营业收入 6,766,179.21 元；净利润为 1,961,144.13 元。 7、上海米跃星，成立于 2014 年 10 月 16 日，注册资本 600 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 8 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为文化艺术交流活动策划，广告设计、制作、代理，利用自 有媒体发布，企业形象策划，会展服务，商务信息咨询，翻译服务，礼仪服务，卡拉喔凯包房，食品流通， 玩具、日用品、工艺美术品、服装的销售。报告期内实现营业收入 4,220,374.51 元；净利润为 533,139.12 元。 8、福州欢乐星动员，成立于 2005 年 6 月 22 日，注册资本 300 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 7 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为卡拉 OK 歌厅；烟草制品、食品代购代销。报告期内 实现营业收入 8,581,349.05 元；净利润为 546,059.50 元。 9、南昌星聚点，成立于 2013 年 07 月 04 日，注册资本 300 万元，公司持有其 100%股份，为公司 2016 年 7 月新增全资控股子公司，该公司经营范围为量贩式 KTV；日用百货、食品销售。报告期内实现营业收 入 3,007,319.00 元；净利润为-172,995.13 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 （1）第三产业增速腾飞带动生活性服务消费 公告编号：2017-008 20 随着我国经济不断发展，居民的生活质量得以不断提升，恩格尔系数下降趋势明显，主要需求逐渐由 物质需求向精神需求转变，即转向文化、教育、娱乐等非物质方面的需求，促使第三产业迅猛发展。在第 三产业的蓬勃发展、娱乐音乐产业复苏以及文化娱乐消费的崛起的背景下，迎合娱乐消费趋势的连锁式 KTV 凭借着市场化的定位、品牌化的口碑、健康化的经营理念有着广阔的市场空间。 （2）政策推动 国务院办公厅 2015 年 11 月出台了《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》，2016 年 9 月 18 日，文化部印发了《文化部关于推动文化娱乐行业转型升级的意见》，对“推动文化娱乐行业转 型升级，促进行业健康有序发展”作出了具体的部署和指导意见。在消费市场的利好与政策春风的双重影 响下，以 KTV 为代表的娱乐消费行业将迎来新一轮转型和增长。 （3）音乐产业复苏 我国近年来音乐产业强劲发展，国家政策持续支持、版权保护逐步完善、音乐 IP 开发体系日趋成熟， 激发了行业内优秀音乐内容的制作动力，有利于整个音乐行业良性发展。KTV 行业作为消费者最直接的音 乐线下体验服务提供者，市场规模将不断扩大。 （4）大众对量贩式 KTV 认知相对成熟，消费习惯已养成 量贩式 KTV 已成为城市商业化的重要文化元素，是大众文化娱乐的消费重心。消费者已将室内唱歌体 验视作一种安全健康的全民休闲活动，其私密性和娱乐性均可满足消费者需求。无论个人情绪抒发、抑或 商务宴请、好友及家族聚会，量贩式 KTV 都能提供与其需求相匹配的娱乐空间。 （5）大众对线下互动娱乐空间的需求 我国传统线下娱乐场所主要包括餐厅、KTV、影院及酒吧等，量贩式 KTV 拥有其他多种娱乐方式难以 实现的包容性，能够将电影、餐吧、酒吧等多种元素集中体现，其灵活的营业时间、隐秘的包厢空间和结 合酒水餐点的经营方式可满足不同族群的多样化线下娱乐需求，为客户提供了自我表达、情感互动等空间 需要，成为社会大众喜闻乐见的娱乐互动场所。 总体而言，KTV 行业作为中国最有代表性的音乐类娱乐服务业，市场成熟度高、保有量大，是音乐产 业细分行业的最大市场规模贡献者之一，虽然受社会环境以及新型娱乐方式不断迭起等因素的影响，依旧 保有千亿元的市场规模。综上各种外部环境因素，有望在未来依托新的产业模式，为企业未来发展提供良 好的契机，公司将抓住机遇，快速发展。 （四）竞争优势分析 1、经营团队优势 公司管理团队由业界资深人士组成，在行业内运营十余年，在选址、装修、布局时思忖良多、考虑长 远且周全，保证了公司多年来的持续稳定良好经营，为公司的持续发展奠定了基础；报告期末，公司为充 分发挥其营运管理的优势而开展了特许经营加盟的新业务模式，扩大连锁市场及品牌影响力；员工在规范 化管理体系内拥有良好的上升通道，建立了明确的体制标准，积累了扩张的核心资源与竞争优势。 2、规范运营优势 核心管理团队曾在台湾拥有多年行业运营经验，对 KTV 行业合法使用版权、合规管理运营有深刻认识。 公司严格遵守音乐行业和娱乐行业的各项法律法规，尤其是大陆地区量贩式 KTV 行业对版权使用的行业规 公告编号：2017-008 21 定，在治安、消防、环保等方面，未出现因重大违法违规行为而受到行政处罚的情形。 3、视听技术优势 公司技术人员利用专业技术手段对所获版权曲库中的相关歌曲进行音效修正及音轨调整，确保歌曲与 MV 画面同步，保证歌唱过程中音画的连贯统一和音色的优化。公司在多年经营过程中，对音响摆放位置、 包厢装修工艺以及包厢之间的隔音设计等细节不懈追求与探索，在吸音、反射、扩散、共振等多方面综合 考量并调节歌唱音色和混响比例，提高消费品质，提升消费体验。 4、信息化优势 公司专业化订制了契合内部管理的 ERP 系统，集成办公 OA、集团财务、人力资源管理、进销存管理、 点歌系统、收银系统、企业邮箱等，将所有营运、后勤、办公等协同作业，构建体系化平台管理，为管理 层了解公司运营与制定经营规划提供了强大的技术支持和数据支撑。 5、标准化复制成本低 公司所属行业特质、管理体系建设及多年的发展，建立了包括软硬件及服务等全标准化的流程及规范， 包括 3C 视听软件、设备硬件体系标准化，装修、装饰、风格图案的视觉系统标准化，服务、人才培训管理 体系标准化，MIS、ERP 经营分析的管理系统标准化，货品、物料耗材全国统采的供应链标准化等，一整套 标准化流程构建了公司经营的整体架构，使得企业模式的复制成本越来越小，极大了提高了平台扩展效率。 6、战略立意优势 公司打通移动互联，优化了客户体验，构建服务业消费大数据；公司战略规划依托成熟的线下 KTV 实 体店，向线上渠道延伸拓展用户，再通过多内容、多场景的真实空间互动将用户引流线下；未来将依托平 台优势，利用互联网、移动互联网等手段，通过娱乐内容资源的开拓和积累，逐步向上游音乐产业逐步拓 展，打造“O+O”综合娱乐互动平台，深耕娱乐产业，拓展文体娱乐产业链。 （五）持续经营评价 报告期内，公司保持良好的自主经营能力，经营状况保持了快速地发展，经营业绩稳定增长；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层人员队伍稳定；公司规范治理， 第三产业服务业及文体娱乐业行业前景良好，具备良好的持续经营能力；自身不存在法律法规或公司章程 规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、真诚服务，认真做好每一 项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和 社会共享企业发展成果。 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 1、政策推动产业转型升级 公告编号：2017-008 22 文化部对“推动文化娱乐行业转型升级，促进行业健康有序发展”作出了指导意见，强调丰富产业业 态，鼓励企业顺应“互联网+”发展趋势，鼓励娱乐场所与互联网结合发展，实现线上线下互动，增强娱乐 场所体验式服务，不断拓展新型文化产业业态；取消游艺娱乐场所总量和布局要求，消除制约行业发展的 政策限制和制度壁垒，引导社会资本进入文化娱乐行业，为企业上市、融资等提供便利，鼓励参与公共文 化服务，推动文化娱乐转型升级创新发展。 2、规模化连锁经营 以发展连锁经营推动场所管理和服务标准化、规范化，形成品牌和规模效应，在区域扩张方面，通过 规模化、品牌化的发展战略和连锁、加盟等可复制商业模式实现扩张，使 KTV 企业能够有效应对品牌知名 度低的本地 KTV 或小型 KTV 企业的冲击，实现规模效益；国家政策鼓励娱乐场所跨区域开展连锁经营，鼓 励连锁场所入住城市文化娱乐综合体。鼓励连锁企业提升服务水准，引领行业创新，支持连锁企业上市， 做大做强行业品牌。 3、差异化、个性化、综合体竞争 在传统包房消费、餐饮等业务上，未来 KTV 行业的竞争将趋向提供更加个性化、差异化的服务（包括 装修环境、休闲体验及视听设备等）。KTV 行业业务链条将逐步向休闲娱乐服务纵深拓展，包括影视娱乐传 媒、休闲餐饮、音乐产业等，通过多元化业务渠道形成资源互通、交叉经营的网状布局，打造休闲一体化 的综合娱乐产业。 （二）公司发展战略 1、连锁市场的大力拓展 KTV 明显的规模经济连锁特性决定了其发展的主要思路在于拓展市场空间，发挥规模效应，降低单位 成本。因此在发展规划上以规模扩张为基础，公司通过开立新店、产业并购和特许加盟体系的构建产业辐 射网，扩大市场辐射范围，充分发挥连锁模式复制成本低和规模经济的边际效应，构建区域市场策略。在 完成直营主体、质量优先的市场战略同时，未来特许加盟体系的引入也将进一步完善公司全国市场布局。 2、线上产品的深度发展与线下店相结合 线下方面公司计划在部分中心城市开立旗舰标榜店，构建品牌影响力，创建服务标准化的具像呈现， 为在当地创建品牌服务向心力，为品牌的拓展及辐射做基础。线上方面，公司通过信息化进行模式化升级， 在原有的点歌系统、收银系统等基础上继续完善其他系统，如公司专门定制的财务系统已经在门店端应用， 提升集团财务数据控制，办公 OA 系统也已经开发完成，并已上线测试使用；此外公司定制开发的 APP 系统 也已完成了部分设计，目前正在进行 UI 界面优化。 3、内容更多元及深度整合拓展 在产业发展方面，公司计划将唱吧、餐吧、影吧进行聚合，使传统 KTV 的服务范围放大，不再满足于 唱歌需求的单点应用，将丰富的风味餐点作为补充，并已经逐步在各家门店推广，此外为充分利用包厢， 计划将电影点播作为辅助资源，完成微电影院的市场构想。同时在产业拓展方面，公司计划充分利用展示 屏资源建立广告植入、视频植入，形成一定的收入补充源，此外公司已经开始进行影视文化的多维投资， 多角度促进经营效益。 （三）经营计划或目标 公告编号：2017-008 23 公司在发展规划上以规模扩张为基础，公司通过开立新店、产业并购和特许加盟体系的构建产业辐射 网，扩大市场辐射范围，充分发挥连锁模式复制成本低和规模经济的边际效应，构建区域市场策略。 （四）不确定性因素 1、连锁通路的建立及维护不能适应迅速膨胀市场规模的风险 公司自成立以来一直以直营连锁为发展思路，以培育建设标准化的连锁管理体制为基础稳步发展，通 过建立人才培育体系、硬件标准建设体系、系统经营管理体系、一体化供应链体系形成模块化的连锁通路， 未来的发展仍将是以此为基础，在推广和发展过程中不断完善和维护。但是未来规模化扩张和推广过程中 后，标准化的连锁体制未必能适应迅速膨胀的市场规模，在其发展过程中将可能产生不可预期的问题，对 原有体制造成冲击，势必会对整体管理的体系进行更为明确化的改进。 2、特许经营加盟连锁业者对于品牌塑造的风险 总公司对于加盟体系相较于直营连锁门店的管理相对弱化，在管理过程中更多的是通过培训、标准化 理念的灌输、业务标准的建立等方式进行规范管理，但是加盟业者对于管理成本及营运规范经验不足将可 能造成有损于公司形象的事件，该等事件的发生将对区域市场带来负面效果，同时会对公司整体品牌形象 产生影响，给公司品牌塑造带来一定风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策变化风险 （1）中外合资企业涉足娱乐业及娱乐场所经营的监管风险 公司为中外合资企业，主要业务为基于对音乐的唱、视、听的空间体验，向消费者提供情绪抒发、自 我表达以及情感互动相结合的综合社交娱乐空间。公司在 2015 年开始尝试投资多部影视剧作品，未来会 逐步强化娱乐内容的投资及娱乐资源的开发。公司经过审慎研讨亦计划未来在大陆地区借音乐产业复苏的 趋势以及公司在线下积累的平台优势逐步向上游音乐产业、甚至游戏行业逐步拓展；通过上述娱乐内容资 源的开拓和积累，亦将尝试利用互联网、移动互联网、VR 等先进科技手段，打造“O+O”的综合娱乐互动 平台。公司目前业务类型及对外投资符合外商投资产业指导相关政策，但若国家产业政策对外商投资娱乐 产业有进一步限制，将对公司业务拓展造成一定影响。 对策：针对上述风险，公司目前严格按照行业政策以及监管规定开展业务，并及时关注行业政策动向 和监管部门的态度，尽量减少行业政策给公司业务带来的影响。同时，公司的风控、法务部门会对项目运 作中的法律风险进行把控，以促进公司运营的合法合规。 2、业务风险 （1）消费者需求变化的风险 随着经济发展和技术进步，电影、游戏、网络社交等娱乐手段日益兴盛，新兴娱乐形式不断被创造， 消费者娱乐活动选择更加多样化，未来消费者的消费观念、市场需求可能不断发生变化。如果公司不能不 公告编号：2017-008 24 断提高对市场需求的敏感度和应变能力，将会对公司的经营及盈利能力造成不利影响。 对策：公司将立足于现有业务，不断提升服务水平，打造个性化、风格化体验空间，并搭配顶尖设备， 为消费者提供最优消费体验，提高消费粘性，致力于在量贩式 KTV 行业打造长青基业。此外，公司已涉猎 影视剧制作领域，将通过 KTV 线下娱乐空间逐渐探索拓展新的娱乐产业。公司计划引进多样的高科技互动 场景，丰富消费者的娱乐体验。 （2）行业内竞争加剧的风险 KTV 进入中国大陆之后经历了十余年的快速发展期，几乎不论盈利模式和经营管理效率都可获得较高 收益，导致 2010 年之后行业出现大量新进入者。尽管行业规模持续扩大，伴随着娱乐消费多元冲击和市 场新进入者的竞争，公司竞争压力已逐渐加大，若不能够开辟新的盈利模式和业绩增长点，弥补原有业态 短板，将难以在行业内找到自己的立足点，给公司盈利能力造成不利影响。 对策：公司在提升现有业务水平的同时，持续完善和提升经营管理的水平和效率，在量贩式 KTV 行业 保持市场领导者地位。此外，公司在长远战略规划中也计划开辟影视剧领域和引进高科技设备，不断形成 自身的独特优势，以应对日益激烈的市场竞争。 （3）公司主要经营场所来自于租赁的风险 公司日常经营需要的物业区位集中在商业繁华地段，目前公司日常经营所需的物业均来自于租赁且租 赁期限较长。随着区域经济发展以及周边物业价格的上涨，不能完全排除出租方违约的可能。若出租方发 生违约，将对公司单店经营造成不利影响。 对策：公司凭借多年的经营带动了经营场所周边的人气，在租赁物业时享有续租优先权。并且公司将 会积极寻找其他区位优势明显的替代物业，以降低不确定性所带来的经营风险。 （4）消防、治安出现重大事故影响公司经营的风险 公司业务直面众多消费者，经营场所属于人群较为集中、人流量相对较大的公共场所，虽然公司各经 营场所均取得公安主管部门消防审批意见书，符合消防安全条件，且合理分配治安人员负责经营场所的安 全经营，但如果出现消防安全意外事故或意外治安案件，甚至进而导致重大事故发生的情形，将给公司品 牌美誉度、甚至对公司正常经营造成不利影响。 对策：公司拥有完善的各类突发事件的应急预案，也经常组织单店员工进行各类安全演习，保证竭尽 全力在公司可以做的各个方面保护每一位观众的人身财产安全。 （5）品牌及市场形象被模仿的风险 随着消费者娱乐需求水平的不断提高，娱乐消费已不仅仅局限于价格实惠，而是更注重品牌选择，因 此 KTV 行业的品牌成为顾客区分并选择不同 KTV 的关键。“米乐星世界”在南京、武汉、南昌、成都、福 州等区域已形成品牌效应，享有较高的品牌认知度和市场美誉度。但如果市场上出现冒用“米乐星世界” 品牌或出现其他品牌恶意侵权行为，将可能影响公司口碑和市场形象，给公司造成诸多不利影响。 对策：一方面，公司致力于打造、优化“米乐星世界”的品牌调性，注重服务质量的改进和体验空间 的升级、以提升品牌区分度和用户忠诚度。另一方面，公司将不断重视并预警市场其他品牌的恶意侵权行 为，一旦发生，将利用法律手段和公关途径维护公司正当利益。 公告编号：2017-008 25 3、管理风险 （1）规模扩张导致管理能力不足的风险 公司目前采取直营连锁模式经营，截至本说明书签署日，公司拥有门店 23 家，分布在南京、武汉、 福州、成都、上海、南昌等地区。未来公司门店数量将进一步增加，业务规模将进一步扩张，虽公司已制 定了严格规范的内部管理制度，且正在逐步建立全方位信息化管理平台，但由于公司门店分布区域较广， 扩张速度较快，管理体系将更加复杂，如果公司不能进一步提高管理水平，将可能对公司经营造成不良影 响。 对策：公司以信息化管理为目标，力求将公司的服务过程、运营管理等整体实现信息化管理，建立严 谨、高效的管理系统，提高管理效率，从而保证公司高效运转。公司也将不断吸纳优秀管理人才，加强人 才队伍建设，从而提高公司整体管理水平。 （2）人力资源风险 随着公司资产和经营规模的扩张，必然带来对管理人员、服务人员及技术人员等人力资源的新需求。 如果公司不能及时完善人力资源管理制度，不断建设和丰富人才队伍，则在稳定人才队伍、避免人才流失 和引进人才方面将存在一定的风险。 对策：公司将通过提高员工福利待遇吸引优秀新员工的加入，并为员工提供多样的培训学习机会，同 时，公司将进一步提升内部管理的信息化程度，提高人力资源使用效率。 （3）食品安全管理风险 公司主营业务中包括精品酒食商超和风味餐点服务，虽然公司根据相关法律法规的要求并结合自身实 际经营情况，对食品采购、运输、仓储、加工、销售等各方面进行严格控制，但如果供应商、物流等方面 出现疏漏，可能导致公司不知情时采购产品质量出现问题，致使公司需要承担相应责任，并且对公司品牌 形象及口碑造成不利影响。 对策：公司将严格执行货物验收、仓储、运输及销售操作规范，严格遵守相关法律法规，并针对产品 质量和食品安全风险制定应急预案，与供应商及客户建立联合沟通机制，一旦发生产品质量和食品安全风 险，共同及时应对。 4、内部控制风险 公司根据经营特点，针对收款、采购等环节制定了《现金管理制度》、《保险柜及银行账户管理办法》、 《单店收支管理办法》、《采购管理制度》等管理制度及内部管理措施，并得到严格执行，但由于商业模式 的特点，公司无法完全避免以现金方式收取营业款，虽然越来越多的消费者采用团购优惠券、线上支付以 及刷卡等方式进行付款,收款环节中现金出现的频率也大大降低，但报告期内，仍存在一定的管理风险。 对策：针对上述公司治理存在的问题及潜在风险，公司将依据财务管理制度等加强对现金交易的控制 和管理，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、 公告编号：2017-008 26 管理制度能够得到切实有效地执行。 5、实际控制人变更的风险 2015 年 8 月 15 日至今，公司股权转让及增资后，黄宏达通过萨摩亚累增间接控制公司 17.67%的股份， 栾光平通过南京苏旺和南京卓信合计间接控制公司 18.13%的股份；2015 年 8 月 15 日，黄宏达和栾光平签 署《协议书》，成为公司的共同实际控制人。若共同实际控制人未来对公司经营方向、经营模式、管理理 念等方面产生分歧，不能就公司重大问题达成一致意见，可能对公司持续经营产生重大影响。 对策：公司通过制定《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等较为完整的法人治理 结构和规章制度体系，对控股股东、实际控制人进行约束和规范，并将严格依据《公司法》、《证券法》等 法律法规和规范性文件的要求规范运作，切实保护公司中小股东的利益。 消除的风险 (1)核定征收缴纳企业所得税风险：2015 年，公司子公司米乐星（武汉）文化发展有限公司和南京 米达企业管理有限公司按照核定征收方式缴纳企业所得税。但米乐星（武汉）文化发展有限公司和南京米 达企业管理有限公司已于 2016 年由核定征收变更为查账征收申报缴纳企业所得税，并且于 2015 年 11 月 分别取得了主管税务机关出具的守法证明，未发现米乐星（武汉）文化发展有限公司和南京米达企业管理 有限公司报告期内违反税收法律、法规的行为。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-008 27 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 天津星聚点 股权收购 3,781,300.00 是 武汉升达聚点 股权收购 3,860,400.00 是 武汉升达聚场 股权收购 3,365,100.00 是 武汉升达聚峰 股权收购 3,234,400.00 是 上海米跃星 股权收购 4,857,800.00 是 总计 - 19,099,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 上述关联交易是公司业务发展的正常需要，具有合理性和必要性。 2、本次关联交易对公司的影响 上述关联交易是公司发展经营的正常所需，不存在损害公司及公司股东利益的情况。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、公司以现金378.13万元收购宁鹰、刘艳持有的天津星聚点51%、49%的股权，交易后公司持有天津 星聚点100%的股权，成为天津星聚点的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会议和2016年第一次临 公告编号：2017-008 28 时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司收购资产暨关联交易公 告》（公告编号：2016-008）；原为公司董事林东凯配偶龙海燕直接投资的公司，因此该交易事项构成关 联交易，关联董事林东凯回避表决。 2、公司以现金347.11万元收购宁鹰、刘艳持有的武汉升达聚播60%、 40%的股权，交易后公司持有武 汉升达聚播100%的股权，成为武汉升达聚播的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会议和 2016 年 第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司收购资产暨关 联交易公告》（公告编号：2016-008）； 3、公司以现金386.04万元收购宁鹰、刘艳持有的武汉升达聚点60%、 40%的股权，交易后公司持有武 汉升达聚点100%的股权，成为武汉升达聚点的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会议和 2016 年 第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司收购资产暨关 联交易公告》（公告编号：2016-008）；原为公司董事林东凯配偶龙海燕直接投资的公司，因此该交易事 项构成关联交易，关联董事林东凯回避表决。 4、公司以现金336.51万元收购宁鹰、刘艳持有的武汉升达聚场60%、40%的股权，交易后公司持有武 汉升达聚场100%的股权，成为天武汉升达聚场的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司收购资产暨 关联交易公告》（公告编号：2016-008）；原为公司董事林东凯配偶龙海燕间接投资的公司，因此该交易 事项构成关联交易，关联董事林东凯回避表决。 5、公司以现金323.44万元收购武汉七叶草投资管理有限公司持有的武汉升达聚峰100%的股权，交易 后公司持有武汉升达聚峰100%的股权，成为武汉升达聚峰的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会 议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司 收购资产暨关联交易公告》（公告编号：2016-008）；原为公司董事林东凯配偶龙海燕直接投资的公司， 因此该交易事项构成关联交易，关联董事林东凯回避表决。 6、公司以现金485.78万元收购武汉七叶草投资管理有限公司、吴明利持有的上海米跃星55%、45%的 股权，交易后公司持有上海米跃星100%的股权，成为上海米跃星的母公司；该交易经公司第一届董事会第 四次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有 限公司收购资产暨关联交易公告》（公告编号：2016-008）；原为公司董事林东凯配偶龙海燕间接投资的 公司，因此该交易事项构成关联交易，关联董事林东凯回避表决。 7、公司以现金133.99万元收购宁鹰、郑贵莲持有的福州欢乐星动员80%、 20%的股权，交易后公司持 有福州欢乐星动员100%的股权，成为福州欢乐星动员的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司收购 资产暨关联交易公告》（公告编号：2016-008）； 8、公司以现金215.71万元收购宁鹰、王婷持有的南昌星聚点60%、 40%的股权，交易后公司持有南昌 星聚点100%的股权，成为南昌星聚点的母公司；该交易经公司第一届董事会第四次会议和 2016 年第一次 临时股东大会审议通过，并在全国股转系统披露《南京米乐星文化发展股份有限公司收购资产暨关联交易 公告编号：2017-008 29 公告》（公告编号：2016-008）； 以上交易事项不会对对公司业务连续性、管理层稳定性等产生不良影响。反而更有利于实现公司战略 规划，进一步辐射公司品牌效应，增强公司竞争力。对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面产生了 积极影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人黄宏达、栾光平于2015年11月16日出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，公司 其他董事、监事和高级管理人员均已签署《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、公司主要股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免占用发行人资金的承诺》、《关于 保证公司独立性，避免、减少并规范关联交易的承诺》。 3、公司董事、监事、高级管理人员于出具了《关于诚信状况的书面声明》。 4、公司董事、监事、高级管理人员任职资格的承诺。 5、公司董事、监事、高级管理人员竞业禁止的承诺。 公告编号：2017-008 30 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 45,465,344 45,465,344 75.78% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 70,665 -70,665 0.12% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 60,000,000 100.00% -45,465,34 4 14,534,656 24.22% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 282,660 0.47% -70,665 211,995 0.35% 核心员工 - - - - - 总股本 60,000,000 100% 0 60,000,000 100% 普通股股东人数 21 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 累增投资有限 公司 10,608,214 0 10,608,214 17.67% 7,072,143 3,536,071 2 南京苏旺科技 有限公司 7,301,919 0 7,301,919 12.17% 4,867,946 2,433,973 3 永天国际有限 公司 6,307,815 0 6,307,815 10.51% 0 6,307,815 4 万豪国际有限 公司 5,979,315 -400,000 5,579,315 9.30% 0 5,579,315 5 荣达有限公司 4,957,713 0 4,957,713 8.26% 0 4,957,713 6 Happy Step Internationa l Limited 4,981,451 -200,000 4,781,451 7.97% 0 4,781,451 7 承芳国际投资 有限公司 4,259,659 0 4,259,659 7.10% 0 4,259,659 8 南京卓信通达 投资合伙企业 (有限合伙) 3,573,858 0 3,573,858 5.96% 2,382,572 1,191,286 9 广智国际有限 公司 2,218,984 0 2,218,984 3.70% 0 2,218,984 10 武汉信通天下 商务信息咨询 1,973,417 0 1,973,417 3.29% 0 1,973,417 公告编号：2017-008 31 有限公司 合计 52,162,345 -600,000 51,562,345 85.93% 14,322,661 37,239,684 前十名股东间相互关系说明： 1、公司实际控制人之一栾光平持有南京苏旺 70%股权，持有南京卓信 98%股权，南京苏旺与南京卓 信系同一控制下企业； 2、公司实际控制人之一栾光平系法人股东武汉卓通之控股股东栾光伟的哥哥；公司自然人股东喻 明系法人股东南昌米乐之股东喻淑芳的哥哥。 3、萨摩亚广智的唯一股东洪孟芬系萨摩亚永天的股东洪锦岳配偶、股东洪源佑和洪韵惠之母。 除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 - 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司前三大股东萨摩亚国累增投资有限公司、南京苏旺科技有限公司和萨摩亚国永天国际有限公 司，分别持有公司 17.67%、12.17%、10.51%股份，其余股东持股均不足 10%。鉴于公司任一股东持股 比例均不足 30%，且依各自持有股份所享有的表决权均不足以对股东大会的决议产生决定作用或重大 影响。因此，公司无控股股东。 报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 公司共同实际控制人为黄宏达、栾光平，兹分析如下： （1）公司股东萨摩亚累增，持有公司 17.67%股份，黄宏达持有萨摩亚累增 100%股份，因此，黄 宏达通过萨摩亚累增控制公司 17.67%股份。 公司股东南京苏旺，持有公司 12.17%股份，栾光平持有南京苏旺 70%股份，栾光平通过南京苏旺 控制公司 12.17%股份。公司股东南京卓信，持有公司 5.96%股份，栾光平持有南京卓信 98%股份，栾 光平通过南京卓信控制公司 5.96%股份，栾光平通过南京苏旺和南京卓信合计间接持有公司 18.13% 股份。 综上，黄宏达和栾光平二人共同控制公司 35.8%股份。 （2）黄宏达和栾光平二人于 2015 年 8 月 15 日签署《协议书》，约定双方作为一致行动人，在米 乐星股份召开股东大会时应采取相同意思表示；一致行动期限自 2015 年 8 月 15 日起至 2018 年 8 月 公告编号：2017-008 32 15 日。 （3）股份公司成立后，黄宏达担任公司的董事长和总经理，栾光平担任公司的副董事长，黄宏 达和栾光平在公司历次股东大会和董事会上均发表相同的表决意见，构成对公司的共同控制。 （4）黄宏达，男，汉族，1961 年 6 月出生，中国（台湾）国籍，拥有新加坡永久居留权，本科 学历，1990 年 7 月至 2004 年 4 月在好乐迪（台湾）担任总经理，2004 年 6 月至 2015 年 10 月在有限 公司担任法定代表人、董事，2015 年 11 月至 2016 年 12 月 31 日在股份公司担任法定代表人、董事 长兼总经理，2017 年 1 月 1 日至今在股份公司担任法定代表人、董事长。 （5）栾光平，男，汉族，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1986 年 8 月至 2003 年 12 月在南京晨光集团公司担任秘书，2004 年 1 月至今在南京苏旺担任总经理，2015 年 11 月至今担任股份公司的副董事长。 报告期内实际控制人无变动。 公告编号：2017-008 33 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 12 月 20 日 2017 年 2 月 24 日 10.50 1,000,0 00 10,500,0 00 - - - - - 否 募集资金使用情况： 报告期内募集资金尚未到位，系报告期期后事项。 募集资金 1050 万元于 2017 年 1 月 9 日存入公司募集资金专用账户，公司于 2017 年 4 月 10 日使用 募集资金发放员工薪资 786,611.26 元；与公开披露的募集资金用途一致。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-008 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄宏达 董事长 男 56 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 栾光平 副董事长 男 55 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 林东凯 董事、董事会 秘书 男 49 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 蔡充 董事 男 54 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 喻明 董事 男 48 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 洪孟芬 董事 女 57 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 郭顺荣 董事 男 55 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 林海南 监事会主席 男 44 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 张绍明 监事 男 52 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 否 潘洁 监事 男 54 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 谷尚武 总经理 男 61 本科 2017 年 1 月至 2018 年 11 月 是 刘永春 副总经理 男 44 本科 2017 年 1 月至 2018 年 11 月 是 连依芳 财务总监 女 41 本科 2017 年 1 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长黄宏达和副董事长栾光平签署了一致行动协议，为公司共同实际控制人，除此之外，其他监事、 高级管理人员相互不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 喻明 董事 282,660 0 282,660 0.47% 0 公告编号：2017-008 35 合计 - 282,660 0 282,660 0.47% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 黄宏达 董事长兼总经理 离任 董事长 工作调整 林东凯 董事、财务总监、 董事会秘书 离任 董事、董事会秘 书 工作调整 庄俊豪 副总经理 离任 - 离职 王唯年 副总经理 离任 - 离职 谷尚武 - 新任 总经理 新聘 刘永春 - 新任 副总经理 新聘 连依芳 - 新任 财务总监 新聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谷尚武，男，汉族，1955 年 12 月出生，中国（台湾）国籍，无境外永久居留权，本科学历，1997 年 12 月至 2007 年 12 月在福州德克士食品有限公司担任副总经理，2008 年 12 月至 2015 年 12 月在天津顶巧 餐饮服务咨询有限公司开发本部担任副总经理，2015 年 12 月至 2016 年 12 月在上海联圣实业有限公司开 发加盟部担任开发总监，2017 年 1 月至今在南京米乐星文化发展股份有限公司担任总经理。 刘永春，男，汉族，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1997 年 2 月至 2016 年 10 月在四川德克士食品开发有限公司担任主管，2017 年 1 月至今在南京米乐星文化发展股份有限公司 营运本部担任副总经理。 连依芳，女，汉族，1975 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2000 年 7 月至 2016 年 9 月在福州德克士食品有限公司公司担任财务主管，2017 年 1 月至今在南京米乐星文化发展股份有限公司 财务中心担任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 122 233 业务人员 399 878 餐点加工人员 51 93 视听技术专员 56 78 员工总计 628 1,282 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2017-008 36 本科及以上 77 167 大专学历 190 312 大专以下 361 803 员工总计 628 1,282 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人员变动严格依照国家及地方相关法规和政策进行操作。公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，依据 相关法规，参与政府机构推行的社会保险计划，按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。 公司通过网络自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才招聘。公司制定了系统的 培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人 员业务培训、管理者能力培训等，企业文化培训，专业技能培训，不断提高公司员工的整体素质，以实现 公司与员工的双赢共进。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 公告编号：2017-008 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司于2016年6月6日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《年报信息披露重大差错 责任追究制度》，于2016年12月18日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《募集资金管理制度》。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违 法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行， 截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易决 策制度》等一系列内部管理制度规范了公司法人治理机制，在召开股东大会前，均按照规定履行了通知义 务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决，能给股东提供合适的保护并保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的《公司章程》、《投资者关系管理制度》及《信 息披露制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在 全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管 公告编号：2017-008 38 理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知 晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真 实性和完整性。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》及有关内部控制制度的规定进行，并按照《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机 构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 26 日，经 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司章程修正案的议案》，公司 对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限等内容予以修订。 2016 年 12 月 7 日，经 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，公司营 业期限修改为长期，公司经营范围等内容予以修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 6 月 6 日,第一届董事会第三次会议 审议了《公司 2015 年度审计报告》、《公 司 2015 年度总经理工作报告》、《公司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年度 财务决算报告及 2016 年度财务预算报告》、 《年度信息披露重大差错责任追究制度》、 《公司续聘 2016 年会计师事务所的议案》、 《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议 案》。2016 年 7 月 7 日,第一届董事会第四 次会议审议了《关于收购资产暨关联交易的 议案》、《关于公司章程修正案的议案》、 《关于修改公司对外投资管理制度的议 案》、《关于召开公司 2016 年第一次临时 股东大会的议案》。2016 年 8 月 7 日,第一 届董事会第五次会议审议了《南京米乐星文 化发展股份有限公司 2016 年半年度报告》。 2016 年 11 月 18 日,第一届董事会第六次会 议审议了《关于变更公司营业期限的议案》、 《关于修改公司经营范围的议案》、《关于 修改公司章程的议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。2016 年 12 月 18 日,第一届董事会第七次会议审 议了《关于聘任谷尚武为公司总经理、聘任 连依芳为公司财务总监、聘任刘永春为公司 公告编号：2017-008 39 副总经理的议案》、《关于免去黄宏达总经 理、林东凯财务总监的议案》、《南京米乐 星文化发展股份有限公司股票发行方案》、 《关于签署附生效条件的的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于制定<南 京米乐星文化发展股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》、《关于公司确定募集 资金专用账户并签署<募集资金三方监管协 议>的议案》、《提请股东大会授权董事会 办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关 于终止收购四川鼎威娱乐管理有限公司 100%股权的议案》、《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 2016 年 6 月 6 日,第一届监事会第三次会议 审议了《公司 2015 年度审计报告》、《公 司 2015 年度监事会工作报告》、《公司 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报 告》、《公司续聘 2016 年会计师事务所的 议案》。2016 年 8 月 7 日,第一届监事会第 四次会议审议了《南京米乐星文化发展股份 有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 3 2016 年 6 月 28 日,2015 年年度股东大会审 议通过了《公司 2015 年度审计报告》、《公 司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年度监事会工作报告》、《公司 2015 年度 财务决算报告及 2016 年度财务预算报告》、 《关于公司续聘 2016 年会计师事务所的议 案》。2016 年 7 月 26 日,2016 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于收购资产暨关 联交易的议案》、《关于公司章程修正案的 议案》、《关于修改公司对外投资管理制度 的议案》。2016 年 12 月 7 日,2016 年第二 次临时股东大会审议通过了《关于变更公司 营业期限的议案》、《关于修改公司经营范 围的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 公告编号：2017-008 40 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为7人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告 期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为3人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会， 并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公 司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三 会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理 的意见和建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。报告期内，公司经董事会审议又新设立《年 报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》，不断完善整体治理规范。截至报告期末， 公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会、董事会秘书时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 报告期末，公司引入具有丰富特许经营连锁经验的管理团队，引入职业经理人建立经营权、所有权分离的 现代企业管理制度，进一步优化公司治理。 （四）投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略 等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事 宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，同时保证公司 信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及 时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益。 对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就 经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热 公告编号：2017-008 41 情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项无异议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的 内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况监事会审议通过了经审计的2016年年度财务报告。监事会认为公司2016年度财务 报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公 司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、公司关联交易情况报告期内，公司未发生关联交易事项。 4、公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执 行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 5、监事会对定期报告的审核意见监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监 会及全国股份转让系统公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度， 逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立 运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级 管理人员及持股5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立 公司的主营业务是基于对音乐的唱、视、听的空间体验，向消费者提供情绪抒发、自我表达以及情感 互动相结合的综合社交娱乐平台。报告期内主营业务未发生变化。公司具有独立的业务经营体系、完整完 善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有 自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业之间的影响公司独立性的重大的 关联方交易。公司的业务具有独立性。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相关且独立于实际控制人、控股股 东或其他关联方的视听设施、技术设备及信息化系统，具有开展业务所需的资质。公司拥有所有权或使用 权的资产均在公司的控制和支配之下，全部资产均由公司独立拥有和使用，不存在资产被实际控制人占用 的情形。公司资产独立。 公告编号：2017-008 42 3、人员独立 根据《公司章程》，公司董事会由7名董事组成；公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名； 公司的高级管理人员为总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监。公司董事、监事及高级管理人员均通 过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情 况。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领 取薪酬，未在主要股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务或领薪，公司的财务人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人 力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了 规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位 或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股 东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章 程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责 日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营 和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构 独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 6 日，第一届董事会第三次会议审议了通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平， 保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-008 43 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 020342 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 任辉、张晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 南京米乐星文化发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京米乐星文化发展股份有限公司（以下简称“米乐星股份集团”）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是米乐星股份集团管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 公告编号：2017-008 44 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，米乐星股份集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了米乐星股份集团 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及 公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任辉 中国注册会计师：张晶 中国·北京 二○一七年四月十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六(一) 42,431,494.07 58,534,548.71 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 公告编号：2017-008 45 应收账款 六(二) 4,987,816.98 2,156,099.97 预付款项 六(三) 4,472,831.39 5,079,354.86 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六(四) 15,276,285.85 6,036,222.95 买入返售金融资产 - - 存货 六(五) 1,202,824.18 699,999.46 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 68,371,252.47 72,506,225.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六(六) 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六(七) 5,030,985.68 3,060,429.03 在建工程 六(八) 57,734.12 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六(九) 623,387.20 420,693.48 开发支出 - - 商誉 六(十) 256,746.12 - 长期待摊费用 六(十一) 49,726,570.02 28,603,887.55 递延所得税资产 六(十二) 3,156,105.30 29,059.77 其他非流动资产 六(十三) 500,000.00 - 非流动资产合计 69,351,528.44 42,114,069.83 资产总计 137,722,780.91 114,620,295.78 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 公告编号：2017-008 46 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六(十五) 8,772,494.73 7,616,688.65 预收款项 六(十六) 3,165,290.25 2,910,487.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六(十七) 5,816,462.96 3,870,690.54 应交税费 六(十八) 3,916,767.31 5,587,047.83 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六(十九) 9,823,402.03 21,698,279.81 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 31,494,417.28 41,683,193.83 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 31,494,417.28 41,683,193.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六(二十) 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六(二十一) 39,439,339.93 39,439,339.93 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 0.00 0.00 公告编号：2017-008 47 一般风险准备 - - 未分配利润 六(二十二) 6,296,959.16 -26,751,527.14 归属于母公司所有者权益合计 105,736,299.09 72,687,812.79 少数股东权益 492,064.54 249,289.16 所有者权益总计 106,228,363.63 72,937,101.95 负债和所有者权益总计 137,722,780.91 114,620,295.78 法定代表人：黄宏达主管会计工作负责人：连依芳会计机构负责人：靳媛媛 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,801,836.86 38,107,162.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二(一) 528,770.00 - 预付款项 768,027.46 900,000.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二(二) 23,353,267.50 20,914,469.65 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 26,451,901.82 59,921,631.84 非流动资产： 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二(三) 94,190,857.07 59,237,682.44 投资性房地产 - - 固定资产 636,352.88 - 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,482,407.43 - 公告编号：2017-008 48 递延所得税资产 3,064,048.50 - 其他非流动资产 500,000.00 - 非流动资产合计 109,873,665.88 69,237,682.44 资产总计 136,325,567.70 129,159,314.28 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 648,440.34 276,069.15 应交税费 -117,687.19 70,821.94 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 55,960,522.78 39,725,300.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 56,491,275.93 40,072,191.09 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 56,491,275.93 40,072,191.09 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 29,773,477.15 29,773,477.15 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 - - 公告编号：2017-008 49 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -9,939,185.38 -686,353.96 所有者权益合计 79,834,291.77 89,087,123.19 负债和所有者权益总计 136,325,567.70 129,159,314.28 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 六(二十三) 269,257,247.46 164,603,520.06 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 六(二十三) 43,260,677.58 25,553,310.08 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六(二十四) 9,826,637.60 14,398,210.66 销售费用 六(二十五) 144,629,286.14 89,820,016.52 管理费用 六(二十六) 27,001,167.28 9,902,182.91 财务费用 六(二十七) 1,136,451.84 348,152.16 资产减值损失 六(二十八) 258,289.73 -2,048,249.15 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,144,737.29 26,629,896.88 加：营业外收入 六(二十九) 2,235,961.24 1,210,200.51 其中：非流动资产处置利得 - 7,032.65 减：营业外支出 六(三十) 282,428.25 57,858.59 其中：非流动资产处置损失 96,925.34 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 45,098,270.28 27,782,238.80 减：所得税费用 六(三十一) 11,807,008.60 6,394,972.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,291,261.68 21,387,265.87 公告编号：2017-008 50 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 33,048,486.30 21,089,503.06 少数股东损益 242,775.38 297,762.81 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 33,291,261.68 21,387,265.87 归属于母公司所有者的综合收益总 额 33,048,486.30 21,089,503.06 归属于少数股东的综合收益总额 242,775.38 297,762.81 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.36 （二）稀释每股收益 0.55 0.36 法定代表人：黄宏达主管会计工作负责人：连依芳会计机构负责人：靳媛媛 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,940,188.67 - 减：营业成本 - - 营业税金及附加 20,832.10 - 销售费用 - - 公告编号：2017-008 51 管理费用 15,253,849.64 1,450,295.69 财务费用 -199,032.89 -348,035.60 资产减值损失 66,781.76 -2,102,000.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,202,241.94 999,739.91 加：营业外收入 887,541.72 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 2,179.70 1,477.11 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -12,316,879.92 998,262.80 减：所得税费用 -3,064,048.50 525,500.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,252,831.42 472,762.80 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -9,252,831.42 472,762.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 公告编号：2017-008 52 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,225,087.45 165,283,815.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六(三十二) 4,746,157.89 35,266,779.11 经营活动现金流入小计 284,971,245.34 200,550,594.56 购买商品、接受劳务支付的现金 49,821,868.30 26,829,614.84 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 75,022,666.08 34,860,249.26 支付的各项税费 31,480,095.06 18,919,176.42 支付其他与经营活动有关的现金 六(三十二) 116,644,221.90 70,453,666.43 经营活动现金流出小计 272,968,851.34 151,062,706.95 经营活动产生的现金流量净额 六(三十二) 12,002,394.00 49,487,887.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 700,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 61,130.60 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六(三十二) - 130,313.95 投资活动现金流入小计 61,130.60 845,313.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 8,940,655.63 862,387.00 投资支付的现金 - 10,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,345,180.99 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,285,836.62 10,862,387.00 公告编号：2017-008 53 投资活动产生的现金流量净额 -28,224,706.02 -10,017,073.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 61,074,957.69 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 0.00 61,074,957.69 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六(三十二) - 51,722,039.88 筹资活动现金流出小计 0.00 51,722,039.88 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 9,352,917.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 119,257.38 338,112.22 五、现金及现金等价物净增加额 -16,103,054.64 49,161,844.59 加：期初现金及现金等价物余额 58,534,548.71 9,372,704.12 六、期末现金及现金等价物余额 42,431,494.07 58,534,548.71 法定代表人：黄宏达主管会计工作负责人：连依芳会计机构负责人：靳媛媛 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,500,000.00 10,000.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 55,635,228.48 57,375,330.33 经营活动现金流入小计 57,135,228.48 57,385,330.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,247,605.13 709,301.40 支付的各项税费 20,832.10 352.07 支付其他与经营活动有关的现金 49,511,644.00 17,938,187.26 经营活动现金流出小计 58,780,081.23 18,647,840.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,644,852.75 38,737,489.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 2,562,629.96 500,000.00 公告编号：2017-008 54 现金 投资支付的现金 - 15,805,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 32,217,100.00 45,917,039.88 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 34,779,729.96 62,222,039.88 投资活动产生的现金流量净额 -34,779,729.96 -62,222,039.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 61,074,957.69 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 61,074,957.69 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 61,074,957.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 119,257.38 338,112.22 五、现金及现金等价物净增加额 -36,305,325.33 37,928,519.63 加：期初现金及现金等价物余额 38,107,162.19 178,642.56 六、期末现金及现金等价物余额 1,801,836.86 38,107,162.19 公告编号：2017-008 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 39,439,339.93 0.00 - - 0.00 - -26,751,527. 14 249,289.16 72,937,101.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 39,439,339.93 0.00 - - 0.00 - -26,751,527. 14 249,289.16 72,937,101.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 - - - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 33,048,486.3 0 242,775.38 33,291,261.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,048,486.3 0 242,775.38 33,291,261.68 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 - - - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017-008 56 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 - - - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 39,439,339.93 0.00 - - 0.00 - 6,296,959.16 492,064.54 106,228,363.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 59,333,998.66 - - - 39,353,723.70 - - - - - -56,882,266. 33 391,462.24 42,196,918.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 57 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,333,998.66 - - - 39,353,723.70 - - - - - -56,882,266. 33 391,462.24 42,196,918.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 666,001.34 - - - 85,616.23 0.00 0.00 - 0.00 - 30,130,739.1 9 -142,173.08 30,740,183.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,089,503.0 6 297,762.81 21,387,265.87 （二）所有者投入和减少 资本 666,001.34 - - - 9,126,852.36 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 -439,935.89 9,352,917.81 1．股东投入的普通股 666,001.34 - - - 60,408,956.35 - - - - - - -4,805,000.00 56,269,957.69 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -51,282,103.99 - - - - - - 4,365,064.11 -46,917,039.88 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 0.00 - - - -9,041,236.13 0.00 0.00 - - - 9,041,236.13 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 58 4．其他 - - - - -9,041,236.13 - - - - - 9,041,236.13 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 39,439,339.93 0.00 - - 0.00 - -26,751,527. 14 249,289.16 72,937,101.95 法定代表人：黄宏达主管会计工作负责人：连依芳会计机构负责人：靳媛媛 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 29,773,477.15 0.00 - - - -686,353.96 89,087,123.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 29,773,477.15 0.00 - - - -686,353.96 89,087,123.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -9,252,831.42 -9,252,831.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -9,252,831.42 -9,252,831.42 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 59 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 29,773,477.15 0.00 - - - -9,939,185.38 79,834,291.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 59,333,998.66 - - - 1,114.37 0.00 - - - -10,200,352.89 49,134,760.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,333,998.66 - - - 1,114.37 - - - - -10,200,352.89 49,134,760.14 三、本期增减变动金额（减 666,001.34 - - - 29,772,362.78 0.00 - - - 9,513,998.93 39,952,363.05 公告编号：2017-008 60 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 472,762.80 472,762.80 （二）所有者投入和减少资 本 666,001.34 - - - 38,813,598.91 - - - - - 39,479,600.25 1．股东投入的普通股 666,001.34 - - - 60,408,956.35 - - - - - 61,074,957.69 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -21,595,357.44 - - - - - -21,595,357.44 （三）利润分配 - - - - 0.00 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -9,041,236.13 - - - - 9,041,236.13 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -9,041,236.13 - - - - 9,041,236.13 - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 29,773,477.15 0.00 - - - -686,353.96 89,087,123.19 公告编号：2017-008 61 财务报表附注 南京米乐星文化发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 南京米乐星文化发展股份有限公司（原名“南京累增饮娱管理顾问有限公司”，以下简称公 司）系2004年9月13日经南京市人民政府“商外资宁府合资字[2004]4717号”批准，由南京苏旺 科技有限公司认缴出资2.5万美元、萨摩亚国累增投资有限公司认缴出资300万美元、萨摩亚国麦 卡尼国际控股有限公司认缴出资197.50万美元,共同设立的中外合资企业，注册资本为500万美元。 2005年3月31日，萨摩亚国麦卡尼国际控股有限公司将其持有的39.5%股权转让给萨摩亚国累 增投资有限公司，股权变更后萨摩亚国累增投资有限公司出资497.5万美元，占比99.5%；南京苏 旺科技有限公司出资2.5万美元，占比0.5%。 2005年6月16日，公司收到第一期注册资本170.8573万美元，其中萨摩亚国累增投资有限公 司货币出资169.9995万美元，占注册资本总额34%；南京苏旺科技有限公司出资0.8578万美元， 占注册资本总额0.17%。已经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2005）1004号验资报告审验。 2006年4月24日，萨摩亚国累增投资有限公司将其11.43%股权作价57.15万美元转让给毛里求 斯偲博莱特国际有限公司；同时萨摩亚国累增投资有限公司将其5.21%股权作价26.05万美元转让 给南京苏旺科技有限公司。股权变更后萨摩亚国累增投资有限公司出资414.3万美元，占比82.86%； 毛里求斯偲博莱特国际有限公司出资57.15万美元，占比11.43%；南京苏旺科技有限公司出资 28.55万美元，占比5.71%。 2006年6月13日，公司收到第二期注册资本99.146275万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累 计货币出资209.999万美元，占注册资本总额42%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资 39.996775万美元，占注册资本总额8%；南京苏旺科技有限公司出资20.0078万美元，占注册资本 公告编号：2017-008 62 总额4%。业经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2006）1203号验资报告审验。 2007年5月28日，公司收到第三期注册资本51.377284万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累 计货币出资252.834084万美元，占注册资本总额50.57%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货 币出资39.996775万美元，占注册资本总额8%；南京苏旺科技有限公司出资28.55万美元，占注册 资本总额5.71%。业经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2007）1113号验资报告审验。 2007年7月1日，萨摩亚国累增投资有限公司将其2.86%股权作价14.3万美元转让给南京苏旺 科技有限公司；同时毛里求斯偲博莱特国际有限公司将其1.43%股权作价7.15万美元转让给南京 苏旺科技有限公司。股权变更后萨摩亚国累增投资有限公司出资400万美元，占比80%；毛里求斯 偲博莱特国际有限公司出资50万美元，占比10%；南京苏旺科技有限公司出资50万美元，占比10%。 2007年7月13日，公司收到第四期注册资本21.016484万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累 计货币出资273.850568万美元，占注册资本总额54.77%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货 币出资39.996775万美元，占注册资本总额8%；南京苏旺科技有限公司出资28.55万美元，占注册 资本总额5.71%。业经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2007）1119号验资报告审验。 2007年12月24日，公司收到第五期注册资本50.108370万美元，萨摩亚国累增投资有限公司 累计货币出资312.507469万美元，占注册资本总额62.5%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计 货币出资39.996775万美元，占注册资本总额8%；南京苏旺科技有限公司出资40.001469万美元， 占注册资本总额8%。业经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2008）1002号验资报告审验。 2008年6月27日，公司收到第六期注册资本107.494287万美元，萨摩亚国累增投资有限公司 累计货币出资400万美元，占注册资本总额80%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资50 万美元，占注册资本总额10%；南京苏旺科技有限公司出资50万美元，占注册资本总额10%。业经 南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2008）1056号验资报告审验。 2008年8月18日，根据董事会决议，公司注册资本由500万美元增加到800万美元，其中：萨 摩亚国累增投资有限公司出资640万美元，占比80%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司出资80万美 元，占比10%；南京苏旺科技有限公司出资80万美元，占比10%。 2008年10月16日，公司收到第七期注册资本60万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货币 出资448万美元，占注册资本总额56%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资56万美元， 占注册资本总额7%；南京苏旺科技有限公司出资56万美元，占注册资本总额7%。业经南京中亚会 公告编号：2017-008 63 计师事务所宁中亚会验（2008）1094号验资报告审验。 2009年1月8日，公司收到第八期注册资本40万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货币出 资480万美元，占注册资本总额60%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资60万美元，占 注册资本总额7.5%；南京苏旺科技有限公司出资60万美元，占注册资本总额7.5%。业经南京中亚 会计师事务所宁中亚会验（2009）0014号验资报告审验。 2009年3月25日，公司收到第九期注册资本20万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货币 出资500万美元，占注册资本总额62.5%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资60万美元， 占注册资本总额7.5%；南京苏旺科技有限公司出资60万美元，占注册资本总额7.5%。业经南京中 亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0026号验资报告审验。 2009年4月10日，公司收到第十期注册资本10万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货币 出资500万美元，占注册资本总额62.5%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资70万美元， 占注册资本总额8.75%；南京苏旺科技有限公司出资60万美元，占注册资本总额7.5%。业经南京 中亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0035号验资报告审验。 2009年4月23日，公司收到第十一期注册资本10万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货 币出资510万美元，占注册资本总额63.75%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资70万 美元，占注册资本总额8.75%；；南京苏旺科技有限公司出资60万美元，占注册资本总额7.5%。业 经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0050号验资报告审验。 2009年5月22日，公司收到第十二期注册资本21万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货 币出资526万美元，占注册资本总额65.75%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资75万 美元，占注册资本总额9.38%；南京苏旺科技有限公司出资60万美元，占注册资本总额7.5%。业 经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0055号验资报告审验。 2009年6月17日，公司收到第十三期注册资本30万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货 币出资546万美元，占注册资本总额68.25%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资75万 美元，占注册资本总额9.38%；南京苏旺科技有限公司出资70万美元，占注册资本总额8.75%。业 经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0064号验资报告审验。 2009年7月6日，公司收到第十四期注册资本49.3828万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累 计货币出资595.3828万美元，占注册资本总额74.42%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币 公告编号：2017-008 64 出资75万美元，占注册资本总额9.38%；南京苏旺科技有限公司出资70万美元，占注册资本总额 8.75%。业经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0078号验资报告审验。 2009年9月14日，公司收到第十五期注册资本49.6172万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累 计货币出资640万美元，占注册资本总额80%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资80 万美元，占注册资本总额10%；南京苏旺科技有限公司出资70万美元，占注册资本总额8.75%。业 经南京中亚会计师事务所宁中亚会验（2009）0102号验资报告审验。 2009年11月10日，公司收到第十六期注册资本10万美元，萨摩亚国累增投资有限公司累计货 币出资640万美元，占注册资本总额80%；毛里求斯偲博莱特国际有限公司累计货币出资80万美元， 占注册资本总额10%；南京苏旺科技有限公司出资80万美元，占注册资本总额10%。业经南京中亚 会计师事务所宁中亚会验（2009）0122号验资报告审验。 2015 年 8 月 15 日，根据公司董事会决议一致通过： （1）公司注册资本由原“美元”变更为“人民币”方式计价，原“800 万美元”变更为 “59,333,998.66 元人民币”（按照汇入当日中间汇率折算）；按照原美元持股比例换算，各家 实收资本明细如下： 股东名称 实收资本 出资比例 萨摩亚国累增投资有限公司 47,467,198.66 80.00% 南京苏旺科技有限公司 5,933,400.00 10.00% 毛里求斯偲博莱特国际有限公司 5,933,400.00 10.00% 合计 59,333,998.66 100.00% （2）萨摩亚国累增投资有限公司分别转让 22.8%股权作价 13,521,157.00 元人民币给予内 资企业股东共 11 人，转让股权 39.06%作价 23,175,429.00 元人民币给予外资企业股东共 7 位， 转让 0.47%作价 279,530.00 元人民币给予外资自然人股东 1 位，明细如下： 公司名称-内资企业股东 股权转让金额 比例 南京卓信通达投资合伙企业（有限合伙） 3,534,090.00 5.96% 武汉信通天下商务信息咨询有限公司 1,951,505.00 3.29% 武汉九胜物业管理有限公司 1,346,871.00 2.27% 南昌市米乐商贸有限公司 1,340,102.00 2.26% 公告编号：2017-008 65 公司名称-内资企业股东 股权转让金额 比例 南京苏旺科技有限公司 1,287,467.00 2.17% 北京佳美兴装饰设计有限公司 1,160,372.00 1.96% 福建多加资产投资管理有限公司 1,058,708.00 1.78% 武汉卓通商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 679,929.00 1.15% 福州禧悦餐饮有限公司 560,685.00 0.94% 湖北新家园文化发展有限公司 538,969.00 0.91% 福州福悦装饰装修工程有限公司 62,459.00 0.11% 合计 13,521,157.00 22.80% 公司名称-外资法人股东 萨摩亚国永天国际有限公司 304,419.00 0.51% 萨摩亚国悦步国际有限公司 4,926,192.00 8.30% 萨摩亚国万豪国际有限公司 5,912,881.00 9.97% 萨摩亚国荣达有限公司 4,902,701.00 8.26% 萨摩亚国承芳国际投资有限公司 4,212,254.00 7.10% 萨摩亚国广智国际有限公司 2,194,342.00 3.70% 香港利兴有限公司 722,640.00 1.22% 合计 23,175,429.00 39.06% 公司名称-外资自然人股东 喻明（香港居民） 279,530.00 0.47% 合计 279,530.00 0.47% （3）毛里求斯偲博莱特国际有限公司转让 10%股权作价 5,933,400.00 元人民币给予外资 法人股东萨摩亚国永天国际有限公司。 （4）公司货币增资 6100 万元人民币，其中股本为 666,001.34 元，其余金额为资本公积。 本次增资情况如下： 股东名称 美元（元） 人民币（元） 萨摩亚国累增投资有限公司 18,379.60 117,131.34 南京苏旺科技有限公司 81,052.00 南京卓信通达投资合伙企业（有限合伙） 39,768.00 公告编号：2017-008 66 股东名称 美元（元） 人民币（元） 武汉九胜物业管理有限公司 15,118.00 福州福悦装饰装修工程有限公司 733.00 北京佳美兴装饰设计有限公司 12,987.00 福州禧悦餐饮有限公司 6,260.00 南昌市米乐商贸有限公司 15,052.00 武汉卓通商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 8,002.00 武汉信通天下商务信息咨询有限公司 21,912.00 湖北新家园文化发展有限公司 6,061.00 福建多加资产投资管理有限公司 11,922.00 萨摩亚国永天国际有限公司 10,983.38 69,996.00 萨摩亚国悦步国际有限公司 8,670.93 55,259.00 萨摩亚国万豪国际有限公司 10,424.45 66,434.00 萨摩亚国承芳国际投资有限公司 7,438.53 47,405.00 萨摩亚国广智国际有限公司 3,866.69 24,642.00 香港利兴有限公司 1,274.93 8,125.00 喻明 491.14 3,130.00 萨摩亚国荣达有限公司 8,632.18 55,012.00 合计 70,161.83 666,001.34 2015 年 10 月 9 日，根据萨摩亚国累增投资有限公司、南京苏旺科技有限公司等 19 位企业 股东、喻明 1 位自然人股东签订的《南京累增饮娱管理顾问有限公司整体变更为南京米乐星文 化发展股份有限公司的发起人协议》及公司章程约定，以南京累增饮娱管理顾问有限公司截止 2015 年 9 月 30 日经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后的净资产折股整体改制为南京 米乐星文化发展股份有限公司。将南京累增饮娱管理顾问有限公司截至 2015 年 9 月 30 日止经 审计后的净资产折合成 60,000,000.00 股份（每股面值 1 元），股东按原有出资比例享有折股后 股本。本次变更经中兴华会计师事务所审验，并出具了中兴华验字[2015]JS0083 号验资报告。 2015 年 11 月 16 日，经南京市工商行政管理局批准，已正式变更。本次变更后，各股东出资额 及股本如下： 股东名称 持有南京米乐星文化发展股 份有限公司的股份（股） 占南京米乐星文化发展股份 有限公司的股权比例（%） 公告编号：2017-008 67 股东名称 持有南京米乐星文化发展股 份有限公司的股份（股） 占南京米乐星文化发展股份 有限公司的股权比例（%） 萨摩亚国累增投资有限公司 10,608,214.00 17.67 南京苏旺科技有限公司 7,301,919.00 12.17 南京卓信通达投资合伙企业（有限合伙） 3,573,858.00 5.96 武汉九胜物业管理有限公司 1,361,989.00 2.27 福州福悦装饰装修工程有限公司 63,192.00 0.11 北京佳美兴装饰设计有限公司 1,173,359.00 1.96 福州禧悦餐饮有限公司 566,945.00 0.94 南昌市米乐商贸有限公司 1,355,154.00 2.26 武汉卓通商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 687,931.00 1.15 武汉信通天下商务信息咨询有限公司 1,973,417.00 3.29 湖北新家园文化发展有限公司 545,030.00 0.91 福建多加资产投资管理有限公司 1,070,630.00 1.78 萨摩亚国永天国际有限公司 6,307,815.00 10.51 萨摩亚国悦步国际有限公司 4,981,451.00 8.30 萨摩亚国万豪国际有限公司 5,979,315.00 9.97 萨摩亚国承芳国际投资有限公司 4,259,659.00 7.10 萨摩亚国广智国际有限公司 2,218,984.00 3.70 香港利兴有限公司 730,765.00 1.22 萨摩亚国荣达有限公司 4,957,713.00 8.26 喻明 282,660.00 0.47 合计 60,000,000.00 100.00 公司于 2016 年 5 月 26 日取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函，公司股票于 2016 年 7 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 公司股票挂牌后，在中小企业股份转让结算系统，通过协议受让方式进行了多次股权转让。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司登记的股权结构如下： 股东名称 持有南京米乐星文化发展股 份有限公司的股份（股） 占南京米乐星文化发展股份 有限公司的股权比例（%） 萨摩亚国累增投资有限公司 10,608,214.00 17.67 南京苏旺科技有限公司 7,301,919.00 12.17 南京卓信通达投资合伙企业（有限合伙） 3,573,858.00 5.96 武汉九胜物业管理有限公司 1,361,989.00 2.27 公告编号：2017-008 68 股东名称 持有南京米乐星文化发展股 份有限公司的股份（股） 占南京米乐星文化发展股份 有限公司的股权比例（%） 福州福悦装饰装修工程有限公司 63,192.00 0.11 北京佳美兴装饰设计有限公司 1,173,359.00 1.96 福州禧悦餐饮有限公司 566,945.00 0.94 南昌市米乐商贸有限公司 1,355,154.00 2.26 武汉卓通商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 687,931.00 1.15 武汉信通天下商务信息咨询有限公司 1,973,417.00 3.29 湖北新家园文化发展有限公司 545,030.00 0.91 福建多加资产投资管理有限公司 1,070,630.00 1.78 萨摩亚国永天国际有限公司 6,307,815.00 10.51 萨摩亚国悦步国际有限公司 4,781,451.00 7.97 萨摩亚国万豪国际有限公司 5,579,315.00 8.30 萨摩亚国承芳国际投资有限公司 4,259,659.00 7.10 萨摩亚国广智国际有限公司 2,218,984.00 3.70 香港利兴有限公司 730,765.00 1.22 萨摩亚国荣达有限公司 4,957,713.00 8.26 喻明 282,660.00 0.47 吕仕铭 600,000.00 1.00 合计 60,000,000.00 100.00 公司 2017 年 1 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《南京米乐星文化发 展股份有限公司股票发行方案》、 《关于签署附生效条件的<定向发行股票认购协议>的议案》、 《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于制定<南京米乐星文化发展股份有限公司募集资金管理制度> 的议案》、《提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于终止收购四川 鼎威娱乐管理有限公司 100%股权的议案》。公司拟向特定对象定向发行 1,000,000 股股份，每 股价格 10.5 元，募集资金总额不超过 10,500,000 元，定增完成后公司股本总额变为 61,000,000 股。 2017 年 2 月 10 日全国股转公司下发了《关于南京米乐星文化发展股份有限公司股票发行 登记的函》，完成本次定向股票发行 1,000,000 股。公司 2017 年 2 月 21 日发布《南京米乐星文 化发展股份有限公司关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的提示性公告》（公告编号： 2017-003），本次发行的新增无限售条件股份数量 1,000,000 股股份于 2017 年 2 月 24 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司于 2017 年 3 月 1 日进行了工商变更。 公司统一社会信用代码：913201007652936267。注所：南京市鼓楼区云南北路 28 号。法定 公告编号：2017-008 69 代表人：黄宏达。营业期限：2004 年 9 月 19 日至长期。 经营范围：文化活动策划，娱乐活动、餐饮管理，游戏、软件开发及销售，信息化应用， 动漫设计；市场营销策划；企业形象策划；企业管理咨询；设计、制作、代理发布国内各类广 告；以特许经营方式从事商业活动。（以下经营范围仅限分支机构经营）歌舞娱乐（卡拉 OK、 KTV 经营），餐饮服务，预包装食品、乳制品零售（含婴幼儿配方乳粉），散装食品现场加工销 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司最终控制人为黄宏达先生和栾光平先生。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日股权情况 股东名称 持有南京米乐星文化发展股 份有限公司的股份（股） 占南京米乐星文化发展股份 有限公司的股权比例（%） 萨摩亚国累增投资有限公司 10,608,214.00 17.67 南京苏旺科技有限公司 7,301,919.00 12.17 南京卓信通达投资合伙企业（有限合伙） 3,573,858.00 5.96 武汉九胜物业管理有限公司 1,361,989.00 2.27 福州福悦装饰装修工程有限公司 63,192.00 0.11 北京佳美兴装饰设计有限公司 1,173,359.00 1.96 福州禧悦餐饮有限公司 566,945.00 0.94 南昌市米乐商贸有限公司 1,355,154.00 2.26 武汉卓通商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 687,931.00 1.15 武汉信通天下商务信息咨询有限公司 1,973,417.00 3.29 湖北新家园文化发展有限公司 545,030.00 0.91 福建多加资产投资管理有限公司 1,070,630.00 1.78 萨摩亚国永天国际有限公司 6,307,815.00 10.51 萨摩亚国悦步国际有限公司 4,781,451.00 7.97 萨摩亚国万豪国际有限公司 5,579,315.00 9.30 萨摩亚国承芳国际投资有限公司 4,259,659.00 7.10 萨摩亚国广智国际有限公司 2,218,984.00 3.70 香港利兴有限公司 730,765.00 1.22 萨摩亚国荣达有限公司 4,957,713.00 8.26 喻明 282,660.00 0.47 吕仕铭 600,000.00 1.00 合计 60,000,000.00 100.00 公告编号：2017-008 70 二、合并财务报表范围 截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内的子公司如下： 子公司名称 级次 持股比例 是否纳入合并范围 2016.12.31 2015.12.31 南京宽达餐饮娱乐有限公司 一级 100.00% 是 是 南京米乐星娱乐有限公司 一级 100.00% 是 是 南京米达企业管理有限公司 一级 100.00% 是 是 福州顺达娱乐有限公司 一级 100.00% 是 是 南昌米乐星餐饮娱乐有限公司 一级 100.00% 是 是 米乐星（武汉）文化发展有限公司 一级 99.00% 是 是 南京光达娱乐有限公司 一级 99.00% 是 是 南京米乐星企业管理有限公司 一级 100.00% 是 是 武汉宽达文化娱乐有限公司 二级 100.00% 是 是 武汉米乐星餐饮娱乐有限公司 二级 100.00% 是 是 武汉宏豪乐星文化发展有限公司 二级 100.00% 是 是 成都米乐星餐饮娱乐有限公司 二级 100.00% 是 是 成都宽达餐饮娱乐有限公司 二级 100.00% 是 是 天津星聚点文化发展有限公司 一级 100.00% 是 否 武汉升达聚播文化发展有限公司 一级 100.00% 是 否 武汉升达聚点文化发展有限公司 一级 100.00% 是 否 武汉升达聚场文化发展有限公司 一级 100.00% 是 否 武汉升达聚峰文化发展有限公司 一级 100.00% 是 否 上海米跃星文化发展有限公司 一级 100.00% 是 否 福州欢乐星动员娱乐有限公司 一级 100.00% 是 否 南昌星聚点娱乐有限公司 一级 100.00% 是 否 马鞍山米乐星娱乐有限公司 一级 100.00% 是 否 公告编号：2017-008 71 注 1：公司通过现金支付的方式收购 8 家公司的股权，分别为天津星聚点文化发展有限公司 100%股权、武 汉升达聚播文化发展有限公司 100%股权、武汉升达聚点文化发展有限公司 100%股权、武汉升达聚场文化发展 有限公司 100%股权、武汉升达聚峰文化发展有限公司 100%股权、上海米跃星文化发展有限公司 100%股权、福 州欢乐星动员娱乐有限公司 100%股权、南昌星聚点娱乐有限公司 100%股权，共计支付现金 2421.7 万元。其中 福州欢乐星动员娱乐有限公司、武汉升达聚播文化发展有限公司、武汉升达聚场文化发展有限公司、武汉升达 聚峰文化发展有限公司和南昌星聚点娱乐有限公司 5 家公司于 2016 年 7 月起并入公司合并报表；武汉升达聚 点文化发展有限公司、上海米跃星文化发展有限公司和天津星聚点文化发展有限公司于 2016 年 8 月起并入公 司合并报表。具体合并情况详见附注七。 注 2：2016 年 7 月 6 日公司投资设立马鞍山米乐星娱乐有限公司，注册资本 800 万元，位于马鞍山市花山 区大华马鞍山国际广场三栋四层 408 室，经营范围包括量贩式 KTV 服务；预包装食品兼散装食品销售；制售冷 热饮品；餐饮服务（限下属分支机构经营）；日用百货销售；经济信息咨询；图文设计制作；会务服务；大型 文艺活动策划与咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事服务行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入 确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据 公告编号：2017-008 72 实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货 币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 公告编号：2017-008 73 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境 外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公告编号：2017-008 74 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 公告编号：2017-008 75 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一 项金融资产，同时确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 公告编号：2017-008 76 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备： （1）债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 300.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 公告编号：2017-008 77 本公司对单项金额重大的应收款项单项进行减值测试，单项测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 确定组合的依据： 组合类型 组合描述 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 不计提坏账组合 备用金、房屋押金、保证金、合并范围内关联方不计提坏账 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。 ③采用账龄分析法计提坏账准备方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内（含一年） 5 5 一至二年 10 10 二至三年 50 50 三至四年 100 100 四至五年 100 100 五年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项。 应当单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 公告编号：2017-008 78 提坏账准备。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （九）存货 1、存货的分类 存货主要包括库存商品、周转材料等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计 提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 公告编号：2017-008 79 （十）划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司 已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将 在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计 提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资 产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单 独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部 分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置 组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认 的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见 “附注四、（七）金融工具” 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 公告编号：2017-008 80 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式作为合并对价的，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用 权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 公告编号：2017-008 81 理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 公告编号：2017-008 82 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益 和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司与联营企业及 合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联 营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差， 全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得 或损失。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）长期股权投资的处置 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（二十六）2、“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 公告编号：2017-008 83 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十二）投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性 房地产单独计量和出售。主要包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 公告编号：2017-008 84 权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在 发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十 七）长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投 资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自 改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式 计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式 计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定 资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-008 85 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 营运设备（注） 3 5 31.66 办公设备 3 5 31.66 运输设备 4 5 23.75 其他 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 注：营运设备主要系营运所用之设备及包厢、超市、厨房等设备，直接或间接供营业用之 机器设备及其配件等皆属之，一般其数量为可数性质；按存放地点细分为以下 3 类①营运设备 -KTV、②营运设备-超市、③营运设备-厨房。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十七）长期资产减值”。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目或实际工程支出分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 公告编号：2017-008 86 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照 应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条 件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入 固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十七）长期资产减值”。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在同时满 足下列条件的，予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 公告编号：2017-008 87 资本化；以后所发生的借款费用于发生时计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 2、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定出； 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 非货币性资产交换取得的换入无形资产，在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 公告编号：2017-008 88 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 企业合并取得的被合并方的无形资产，以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。其研究阶段的支出，于发生时计入 当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条 件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研 发支出全部计入当期损益。 2、无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的 无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命（为企业带来经济利 益的期限）内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某 项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的 成本。 （2）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其 他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证 或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经 济利益的期限。 公告编号：2017-008 89 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 （3）使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减 值测试。 （4）其他说明 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 每个资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十七）长期资产减值”。 4、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （1）研究阶段 研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。公司研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。对涉及公司产品的研究成果或者其他知 识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工 序、系统等进行的研究活动，新的或者改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、 评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究 阶段支出，于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段 公告编号：2017-008 90 开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段的支出同时满足 下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模 型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等 开发活动所发生的支出计入公司内部研究项目的开发阶段研究支出。无法区分研究阶段支出和 开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七）长期资产减值 1、资产减值测试 本公司在资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计 量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等各项非流动非金融资产 （除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值 模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租 赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象进行判断，当存 在减值迹象时对其计提减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象， 均于年末进行减值测试。 2、可收回金额 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 公告编号：2017-008 91 两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场 的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的 最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照 资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 3、减值准备的确认 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项 资产的减值准备。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分 摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示。 公司主要系土木及机电、视听工程，其可能为隐蔽性质或无法直接计数者等亦皆属之；含 公告编号：2017-008 92 设计、购进、安装及足以延长其经济寿命或增加其价值之改良等成本。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产 上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且 公告编号：2017-008 93 在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 （二十）预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相 关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 2、该义务的执行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 公告编号：2017-008 94 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （二十一）收入确认 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，公司予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，且满足下列条件公司予以确认： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度，扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 公告编号：2017-008 95 度，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司主营收入： KTV 收入：顾客进店通过系统开立包房，消费完毕并在系统中确认结账时，相关的经济利 益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认 KTV 收入的实现。 超市收入和餐饮收入：顾客购买商品，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经 济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认商品收入的实现。 （二十二）政府补助 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者 投入的资本。公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计 入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 公告编号：2017-008 96 如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期 间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）所得税核算方法 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂 时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及 企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益 公告编号：2017-008 97 计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十四）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、非金融非流动资产减值准备 公告编号：2017-008 98 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公 平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增 量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的 预测。 4、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公 司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的 时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 公告编号：2017-008 99 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价）； 资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接 费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并 成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存 在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延 所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2017-008 100 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（二十六）、2），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 （十一）、 2“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （二十六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 公告编号：2017-008 101 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“附注四、（十一）长期股权投资” 或“附注四、（七）金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 公告编号：2017-008 102 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、（十一）3、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （二十七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注四、（十一）3、（2）权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 （二十九）会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 1、主要会计政策变更的内容和原因及其影响 公告编号：2017-008 103 本报告期无会计政策变更事项。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据财会（2016）22 号财政部关于印发《增值 税会计处理规定》的通知规定：“全面试行营业 税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活 动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教 育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花 税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。” 1、税金及附加 2、管理费用 税金及附加 130,114.96 管理费用 -130,114.96 2、重要会计估计变更事项说明 本报告期无会计估计变更事项。 3、前期差错更正事项的说明 本报告期无重大前期差错更正事项。 五、税项 （一）公司主要税种及税率： 税 种 计税（费）依据 税率 增值税 应税销售收入、采购成本 6%/17% 营业税 应税销售收入 5%/10% 城市维护建设税 应税流转税额 7% 教育费附加 应税流转税额 3% 地方教育费附加 应税流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 文化事业建设费 应税销售收入 3% 1、增值税：自 2016 年 5 月 1 日起，合并范围内所有子公司，均由营业税改为增值税，其 中成都米乐星餐饮娱乐有限公司、成都宽达餐饮娱乐有限公司、武汉升达聚播文化发展有限公 司、天津星聚点文化发展有限公司和马鞍山米乐星娱乐有限公司的超市销售销项税率为 17%； 南昌星聚点娱乐有限公司为小规模纳税人，所有收入的销项税率均为 3%；其余各项收入的销项 公告编号：2017-008 104 税率均为 6%。 2、营业税：南京市、福州市包厢收入营业税率为 5%，武汉市、成都市包厢收入营业税率 为 10%；武汉市餐饮收入和超市收入营业税率为 10%，南京市、福州市餐饮收入和超市收入营业 税率为 5%，成都市餐饮收入营业税率为 5%；其他服务收入营业税率为 5%。南昌市按固定每月 收入 70 万元征收营业税。2016 年 5 月 1 日起均改为增值税。 3、城建税：城建税率均为 7%。 4、教育费附加：教育费附加税率均为 3%。 5、地方教育费附加：教育费附加税率为 2%，2016 年 5 月 1 日起武汉市地方教育费附加税 率调为 1.5%。 6、所得税：2015 年度米乐星（武汉）文化发展有限公司、南京米达企业管理有限公司所 得税为核定征收，征收额=应税收入*15%利润率*25%所得税率，其他门店为查账征收，所得税率 25%。2016 年度米乐星（武汉）文化发展有限公司自 3 月起改为查账征收，南京米达企业管理 有限公司自 3 月起改为查账征收，其他门店均为查账征收，所得税率 25%。 7、文化事业建设费：南京市（包厢收入*3%）；成都市（包厢收入*3%）；武汉市（全部主营 业务收入*3%，自 2015 年 10 月起不再征收）；南昌市 2016 年 5 月 1 日前（固定每月收入 70 万 *3%），2016 年 5 月 1 日后（全部营业额*3%）；福州市（全部营业额*3%）。 （二）税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，金额单位均为人民币元。 （一）货币资金 1、货币资金分类披露： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金： 1,733,514.21 1,468,887.63 银行存款： 40,697,979.86 57,065,661.08 公告编号：2017-008 105 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其中：美元户（美元） 1,055.95 3,396,661.27 合计 42,431,494.07 58,534,548.71 2、货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款 项。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 5,250,333.64 100.00 262,516.66 5.00 4,987,816.98 不计提坏账组合 小计 5,250,333.64 100.00 262,516.66 5.00 4,987,816.98 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,250,333.64 100.00 262,516.66 5.00 4,987,816.98 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 2,269,610.45 100.00 113,510.48 5.00 2,156,099.97 不计提坏账组合 公告编号：2017-008 106 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 小计 2,269,610.45 100.00 113,510.48 5.00 2,156,099.97 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,269,610.45 100.00 113,510.48 5.00 2,156,099.97 2、根据账龄分析法计提坏账的应收账款情况如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,250,333.64 262,516.66 5.00 合计 5,250,333.64 262,516.66 5.00 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,269,403.45 113,470.18 5.00 1-2 年 158.00 15.80 10.00 2-3 年 49.00 24.50 50.00 合计 2,269,610.45 113,510.48 3、应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 4、本期无实际已核销的应收账款。 5、期末应收账款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 6、按欠款方分年度归集大额应收账款情况如下： 截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款期末主要明细列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 金额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 公告编号：2017-008 107 大众团购 非关联方 团购款 2,654,134.52 1 年以内 50.55 132,706.73 支付宝 非关联方 刷卡款 363,316.06 1 年以内 6.92 18,165.80 微信款 非关联方 刷卡款 872,282.80 1 年以内 16.61 43,614.14 马鞍山我是歌手歌厅 非关联方 加盟金 522,000.00 1 年以内 9.94 26,100.00 银联商务 非关联方 银联刷卡款 509,331.24 1 年以内 9.70 25,466.56 合计 4,921,064.62 93.72 246,053.23 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,472,831.39 100.00 5,079,354.86 100.00 合计 4,472,831.39 100.00 5,079,354.86 100.00 2、按供应商分年度归集大额预付账款情况如下： 截止 2016 年 12 月 31 日，预付账款期末主要明细列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 江苏电信实业侨宁置业有 限公司 非关联方 819,580.16 18.32 1 年以内 预付房租 江苏省苏铁物业管理有限 责任公司 非关联方 682,193.57 15.25 1-2 年以内 预付房租 南昌县莲塘镇澄湖经典名 庭 非关联方 223,151.10 4.99 1 年以内 预付房租 南京艺术金陵文化投资有 限公司 非关联方 206,349.22 4.61 1 年以内 预付房租 武汉旭耀酒店管理有限公 司 非关联方 187,433.76 4.19 1 年以内 预付房租 合计 2,118,707.81 47.36 公告编号：2017-008 108 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄分析法组合 3,417,026.93 22.12 172,492.04 5.05 3,244,534.89 不计提坏账组合 12,031,750.96 77.88 12,031,750.96 小计 15,448,777.89 100.00 172,492.04 1.12 15,276,285.85 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 15,448,777.89 100.00 172,492.04 15,276,285.85 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄分析法组合 469,653.73 7.74 32,851.59 6.99 436,802.14 不计提坏账组合 5,599,420.81 92.26 5,599,420.81 小计 6,069,074.54 100.00 32,851.59 0.54 6,036,222.95 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 6,069,074.54 100.00 32,851.59 6,036,222.95 公告编号：2017-008 109 2、根据账龄分析法计提坏账的其他应收款情况如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,384,212.93 169,210.64 5.00 1-2 年 32,814.00 3,281.40 10.00 合计 3,417,026.93 172,492.04 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 459,791.73 22,989.58 5.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4000.00 4000.00 100.00 4-5 年 5,862.00 5,862.00 100.00 合计 469,653.73 32,851.58 3、报告期内无实际已核销的其他应收款项情况。 4、报告期末其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末大额其他应收款情况如下： 截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款主要明细列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 南京微分电机厂 非关联方 房屋押金 1,279,962.00 3-4 年 8.53 武汉荣泽利华置业 有限公司 非关联方 房屋押金 1,000,000.00 3-4 年 6.66 刘群仙 非关联方 房屋押金 800,000.00 3-4 年 5.33 武汉维佳佰港城 非关联方 房屋押金 702,600.00 1 年以内 4.68 福州东方汉唐投资 管理有限公司 非关联方 房屋押金 678,000.00 1 年以内 4.52 公告编号：2017-008 110 合计 4,460,562.00 29.72 （五）存货 1、存货分类列示如下: 2016 年 12 月 31 日 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 低值易耗品 168,036.28 13.97 168,036.28 库存商品 1,034,787.90 86.03 1,034,787.90 合计 1,202,824.18 100.00 1,202,824.18 （续） 2015 年 12 月 31 日 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 低值易耗品 197,845.32 28.26 197,845.32 库存商品 502,154.14 71.74 502,154.14 合计 699,999.46 100.00 699,999.46 注：本期非同一控制下企业合并并购日被合并单位存货金额为 265,037.67 元。 （六）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的可供出售权益工具 按成本计量的可供出售权益工具 其他 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2017-008 111 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 影视剧投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：公司与冉盛（南京）文化传播股份有限公司签订了电视剧投资权益转让合同，将北京盛唐创世文化传 播有限公司主导制作的电视剧《一马换三羊》的权益的 10%转让给公司，转让价款为人民币 500 万元，公司成 为该剧的投资方之一，永久享有该剧全部权益的 10%，截止 2015 年 12 月 31 日，公司已足额支付该笔投资款。 截止 2016 年 12 月 31 日，该剧已播出，但是收益尚未结算。 公司与冉盛（南京)文化传播股份有限公司 2015 年 9 月签订了《电影<再见，霹雳>（暂定名）联合摄制协 议》，公司投资 500 万元，享有该片 10%的收益。截止 2015 年 12 月 31 日，公司已足额支付该笔投资款。该片 已取得北京市新闻出版广电局颁发的《摄制电影许可证（单片）》京影单证字【2015】第 768 号（影剧备字【2015】 第 2882 号）。截止 2016 年 12 月 31 日，该剧尚未播出。 （七）固定资产 固定资产分类变动明细如下： 项目 营运设备 办公设备 运输设备 其他 房屋建筑物 合计 一、账面原 值 1.2015 年 12 月 31 日 19,602,053.67 619,171.50 818,535.64 4,691,601.85 1,249,639.00 26,981,001.66 2. 本 期 增 加金额 5,565,516.96 755,034.69 1,273,501.66 7,594,053.31 （1）购置 5,565,516.96 755,034.69 1,273,501.66 7,594,053.31 3. 本 期 减 少金额 2,229,688.20 2,047,010.88 4,276,699.08 （1）处置 或报废 2,229,688.20 2,047,010.88 4,276,699.08 4.2016 年 12 月 31 日 22,937,882.43 1,374,206.19 818,535.64 3,918,092.63 1,249,639.00 30,298,355.89 二、累计折 旧 1.2015 年 12 月 31 日 18,043,356.62 575,757.78 686,657.40 4,416,941.25 197,859.58 23,920,572.63 公告编号：2017-008 112 项目 营运设备 办公设备 运输设备 其他 房屋建筑物 合计 2. 本 期 增 加金额 3,978,127.61 145,302.65 35,903.17 513,310.73 59,357.84 4,732,002.00 （1）计提 3,978,127.61 145,302.65 35,903.17 513,310.73 59,357.84 4,732,002.00 3. 本 期 减 少金额 2,118,203.64 1,267,000.78 3,385,204.42 （1）处置 或报废 2,118,203.64 1,267,000.78 3,385,204.42 4.2016 年 12 月 31 日 19,903,280.59 721,060.43 722,560.57 3,663,251.20 257,217.42 25,267,370.21 三、减值准 备 1.2015 年 12 月 31 日 2. 本 期 增 加金额 （1）计提 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 或报废 4.2016 年 6 月 30 日 四、账面价 值 1.2016 年 12 月 31 日 账面价值 3,034,601.84 653,145.76 95,975.07 254,841.43 992,421.58 5,030,985.68 2.2015 年 12 月 31 日 账面价值 1,558,697.05 43,413.72 131,878.24 274,660.60 1,051,779.42 3,060,429.03 注：本期非同一控制下企业合并并购日被合并单位固定资产的原值为 4,819,878.05 元，累 计折旧为 3,065,410.91 元。 2、期末无暂时闲置的固定资产。 公告编号：2017-008 113 （八）在建工程 在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 厨房电力改 造 6,207.69 6,207.69 办公区监控 设备改造 51,526.43 51,526.43 合计 57,734.12 57,734.12 （九）无形资产 无形资产明细 项目 系统软件 合计 一、账面原值 1. 2015 年 12 月 31 日 3,218,769.50 3,218,769.50 2.本年增加金额 588,288.83 588,288.83 (1)购置 588,288.83 588,288.83 3.本年减少金额 162,360.00 162,360.00 (1)处置 162,360.00 162,360.00 4.2016 年 12 月 31 日 3,644,698.33 3,644,698.33 二、累计摊销 1. 2015 年 12 月 31 日 2,798,076.02 2,798,076.02 2.本年增加金额 385,595.11 385,595.11 （1）计提 385,595.11 385,595.11 3.本年减少金额 162,360.00 162,360.00 (1)处置 162,360.00 162,360.00 4.2016 年 12 月 31 日 3,021,311.13 3,021,311.13 三、减值准备 1. 2015 年 12 月 31 日 2.本年增加金额 公告编号：2017-008 114 项目 系统软件 合计 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4. 2016 年 11 月 30 日 四、账面价值 1. 2016 年 12 月 31 日 623,387.20 623,387.20 2. 2015 年 12 月 31 日 420,693.48 420,693.48 注：本期非同一控制下企业合并并购日被合并单位无形资产原值为 558,288.83 元，累计摊销为 157,459.46 元。 （十）商誉 1、商誉明细： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 非同一控制下合并产生的商誉 256,746.12 合计 256,746.12 商誉形成具体情况见附注“七（一）2（2）、（7）”。 2、期末商誉未发生减值。 （十一）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 其他减 少的原 因 摊销额 其他减少额 厨房工程 182,281.15 728,568.83 288,521.35 622,328.63 监控工程 476,721.13 117,857.57 358,863.56 视听工程 1,893,989.16 986,720.82 698,459.38 2,182,250.60 消防工程 1,178,434.19 6,754,767.53 816,922.77 7,116,278.95 装修工程 24,872,461.92 29,629,632.79 15,055,246.43 39,446,848.28 合计 28,603,887.55 38,099,689.97 16,977,007.50 - 49,726,570.02 公告编号：2017-008 115 注：本期非同一控制下企业合并并购日被合并单位长期待摊费用初始金额为 30,548,732.17 元，累计摊销为 9,715,291.30 元。 （十二）递延所得税资产 已确认递延所得税资产： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 435,008.70 108,752.24 116,239.04 29,059.77 可弥补亏损 12,189,412.24 3,047,353.06 合计 12,624,420.94 3,156,105.30 116,239.04 29,059.77 注：本期非同一控制下企业合并并购日被合并单位递延所得税资产为 6,237.70 元。 （十三）其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付软件开发费 500,000.00 合计 500,000.00 （十四）资产减值准备 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 146,362.07 288,646.63 435,008.70 合计 146,362.07 288,646.63 435,008.70 注：2015 年 12 月 31 日的资产减值准备-坏账准备余额与可抵扣暂时性差异的差异是由于公司存在所得税 核定征收的门店，其计提的坏账准备不构成可抵扣暂时性差异，各门店所得税征收规定详见“五、税项”。 （十五）应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 公告编号：2017-008 116 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 8,747,769.35 7,606,268.65 1-2 年 12,555.38 2-3 年 1,750.00 4,320.00 3 年以上 10,420.00 6,100.00 合计 8,772,494.73 7,616,688.65 注：应付账款 2016 年 12 月 31 日账龄与 2015 年 12 月 31 日账龄不钩稽，系本年度非同一控制下企业合并 所致。 2、报告期末，无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 3、按供应商分年度归集大额应付账款情况如下： 截止 2016 年 12 月 31 日，应付账款前五名列示如下： 单位名称 与本公司关 系 款项的性质 账面金额 账龄 占应付账款期末 余额合计数的比 例（%） 福州悦泉贸易有限公司 非关联方 货款 762,682.06 1 年以内 8.69 湖北人人大经贸有限公司 非关联方 货款 523,425.00 1 年以内 5.97 南京濠嘉贸易有限公司 非关联方 货款 452,004.05 1 年以内 5.15 武汉市硚口区胜发威啤酒经营部 非关联方 货款 396,038.00 1 年以内 4.51 江苏舜天富德贸易有限公司 非关联方 货款 219,262.43 1 年以内 2.50 合计 2,353,411.54 26.82 （十六）预收账款 1、预收账款按账龄列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,691,243.25 2,910,487.00 1-2 年 474,047.00 合计 3,165,290.25 2,910,487.00 2、报告期末，无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 3、按客户分年度归集大额预收账款情况如下： 公告编号：2017-008 117 截止 2016 年 12 月 31 日，预收账款主要明细列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项的性质 账面金额 账龄 占预收账款期 末余额合计数 的比例（%） 储值卡 非关联方 储值卡 3,019,297.75 1 年以内;1-2 年 95.44 武汉中商百货连锁 有限责任公司 非关联方 预存款 13,340.00 1-2 年 0.42 合计 3,032,637.75 95.86 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 3,870,122.57 69,860,039.62 67,913,844.50 5,816,317.69 离职后福利-设定提存计划 567.97 6,543,654.48 6,544,077.18 145.27 合计 3,870,690.54 76,403,694.10 74,457,921.68 5,816,462.96 2、短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资奖金津贴补贴 3,840,509.60 60,822,728.54 58,855,614.94 5,807,623.20 二、职工福利费 4,500,152.63 4,500,152.63 三、社会保险费 1,288.97 3,128,970.67 3,121,565.15 8,694.49 其中：医疗保险 1,288.97 2,501,199.88 2,494,834.12 7,654.73 工伤保险 0.00 448,297.04 447,831.73 465.31 生育保险 0.00 179,473.75 178,899.30 574.45 四、住房公积 28,324.00 1,408,187.78 1,436,511.78 0.00 五、工会经费和职工教育 经费 合计 3,870,122.57 69,860,039.62 67,913,844.50 5,816,317.69 3、离职后福利-设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-008 118 基本养老保险 472.24 6,202,180.43 6,202,583.48 69.19 失业保险 95.73 341,474.05 341,493.70 76.08 合计 567.97 6,543,654.48 6,544,077.18 145.27 （十八）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 -650,498.40 94,474.15 营业税 -8,400.00 1,487,540.93 城建税 82,029.68 117,684.30 教育费附加 58,160.47 74,076.11 企业所得税 4,029,984.08 3,526,316.55 个人所得税 142,294.97 86,052.86 土地使用税 19,073.67 文化事业建设费 232,020.56 156,123.39 防洪费（堤防费） 6,710.93 8,789.33 主副（价格）调控基金 14,546.36 印花税 16,000.79 其他 8,464.23 2,370.18 合计 3,916,767.31 5,587,047.83 （十九）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 6,739,800.75 21,698,148.81 1-2 年 3,083,601.28 3 年以上 131.00 合计 9,823,402.03 21,698,279.81 2、报告期末大额其他应付款情况如下： 截止 2016 年 12 月 31 日，其他应付款主要明细列示如下： 公告编号：2017-008 119 单位名称 与本公司关 系 款项的性质 账面金额 账龄 占其他应付 款期末余额 合计数的比 例（%） 南昌名实有限公司 非关联方 租金 789,192.54 1 年以内 8.03 陈红星 非关联方 借款 300,000.00 1 年以内 3.05 常州市武进区湖塘星尚娱乐 中心 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 2.04 马鞍山我是歌手歌厅 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 2.04 武汉荣泽利华置业有限公司 非关联方 房租 134,063.70 1 年以内 1.36 合计 1,623,256.24 16.52 （二十）股本 本期数股本增减变动情况 股东名称 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 金额 金额 比例 （%） 萨摩亚国累增投资有限公 司 10,608,214.00 10,608,214.00 17.67 南京苏旺科技有限公司 7,301,919.00 7,301,919.00 12.17 南京卓信通达投资合伙企 业（有限合伙） 3,573,858.00 3,573,858.00 5.96 武汉九胜物业管理有限公 司 1,361,989.00 1,361,989.00 2.27 福州福悦装饰装修工程有 限公司 63,192.00 63,192.00 0.11 北京佳美兴装饰设计有限 公司 1,173,359.00 1,173,359.00 1.96 福州禧悦餐饮有限公司 566,945.00 566,945.00 0.94 南昌市米乐商贸有限公司 1,355,154.00 1,355,154.00 2.26 武汉卓通商务信息咨询合 伙企业（有限合伙） 687,931.00 687,931.00 1.15 武汉信通天下商务信息咨 1,973,417.00 1,973,417.00 3.29 公告编号：2017-008 120 股东名称 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 金额 金额 比例 （%） 询有限公司 湖北新家园文化发展有限 公司 545,030.00 545,030.00 0.91 福建多加资产投资管理有 限公司 1,070,630.00 1,070,630.00 1.78 萨摩亚国永天国际有限公 司 6,307,815.00 6,307,815.00 10.51 萨摩亚国悦步国际有限公 司 4,981,451.00 200,000.00 4,781,451.00 7.97 萨摩亚国万豪国际有限公 司 5,979,315.00 400,000.00 5,579,315.00 9.30 萨摩亚国承芳国际投资有 限公司 4,259,659.00 4,259,659.00 7.10 萨摩亚国广智国际有限公 司 2,218,984.00 2,218,984.00 3.70 香港利兴有限公司 730,765.00 730,765.00 1.22 喻明 282,660.00 282,660.00 0.47 萨摩亚国荣达有限公司 4,957,713.00 4,957,713.00 8.26 吕仕铭 600,000.00 600,000.00 1.00 小计 60,000,000.00 600,000.00 600,000.00 60,000,000.00 100.00 （二十一）资本公积 本期资本公积增减变动情况 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 股本溢价 39,439,339.93 39,439,339.93 合计 39,439,339.93 39,439,339.93 （二十二）未分配利润 未分配利润变动情况 公告编号：2017-008 121 项目 本期数 上期数 期初未分配利润 -26,751,527.14 -56,882,266.33 加：本期归属于母公司的净利润 33,048,486.30 21,089,503.06 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 其他 -9,041,236.13 期末未分配利润 6,296,959.16 -26,751,527.14 （二十二）营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 267,297,327.43 43,259,884.93 153,049,920.06 24,873,513.48 其他业务 1,959,920.03 792.65 11,553,600.00 679,796.60 合计 269,257,247.46 43,260,677.58 164,603,520.06 25,553,310.08 2、主营业务收入、主营业务成本按分类明细如下： 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 包厢收入 115,794,657.42 3,601,589.62 86,328,218.26 2,854,131.19 超市收入 128,597,977.61 29,881,587.48 57,470,811.28 17,801,830.51 餐饮收入 20,649,611.60 9,776,707.83 8,774,063.10 4,217,551.78 其他 2,255,080.80 476,827.42 合计 267,297,327.43 43,259,884.93 153,049,920.06 24,873,513.48 （二十四）税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 5,770,814.80 10,355,273.60 城建税 908,692.76 786,934.01 教育费附加 388,402.21 337,257.43 公告编号：2017-008 122 项目 本期数 上期数 地方教育费附加 246,303.95 224,838.29 文化事业建设费 2,367,776.52 2,693,907.33 印花税 127,894.96 车船使用费 2,220.00 其他 14,532.40 合计 9,826,637.60 14,398,210.66 （二十五）销售费用 项目 本期数 上期数 租金 47,813,777.62 31,870,548.33 物业费 6,949,063.10 6,143,591.18 工资 46,785,670.05 24,573,581.43 社会保险费 7,983,173.48 4,416,830.67 电费 10,515,495.84 9,960,129.58 物料消耗 2,506,900.92 1,049,064.71 修缮保养费 3,667,603.41 1,255,007.02 水费 955,164.65 769,499.14 差旅费 286,433.73 77,484.30 交通费 92,254.90 16,371.90 通讯费 733,862.28 491,949.40 邮递、运输费 37,776.70 5,265.50 办公费 84,509.56 65,001.29 福利费 4,264,940.83 1,267,427.75 折旧费 32,117.72 364,715.28 无形资产摊销 158.35 9,483.34 长期待摊费用摊销 6,818,851.79 6,148,555.20 业务宣传费 2,547,716.80 293,906.10 公告编号：2017-008 123 项目 本期数 上期数 公积金 1,171,365.78 349,678.00 其他 1,382,448.63 691,926.40 合计 144,629,286.14 89,820,016.52 （二十六）管理费用 项目 本期数 上期数 租金 2,655,258.79 197,647.41 物业费 137,738.06 5,568.00 工资 13,965,890.78 6,200,564.94 社会保险费 1,578,251.46 1,015,085.08 差旅费 443,836.36 57,333.10 通讯费 108,721.06 23,621.50 办公费 111,384.99 52,389.75 福利费 310,886.69 17,241.79 业务招待费 1,082,330.56 71,128.20 折旧费 100,146.26 72,027.72 行政事业税费 425,885.98 372,668.03 咨询代理服务费 5,586,963.83 1,540,600.50 培训教育费 127,256.47 28,752.60 车辆杂费 227,978.54 103,713.45 公积金 236,822.00 59,726.28 招聘费 36,459.43 21,350.00 邮递、运输费 11,756.19 2,651.90 修缮保养费 21,393.38 800 交通费 32,620.60 23,619.98 商品盈亏 -681,740.14 其他 481,325.99 35,692.68 合计 27,001,167.28 9,902,182.91 公告编号：2017-008 124 （二十七）财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 减：利息收入 183,564.00 54,784.54 加：汇兑净损失/（-净收益） -119,257.38 -338,112.22 手续费 1,439,273.22 741,048.92 合计 1,136,451.84 348,152.16 （二十八）资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账准备 258,289.73 -2,048,249.15 合计 258,289.73 -2,048,249.15 （二十九）营业外收入 项目 本期数 上期数 非流动资产处置利得合计 7,032.65 其中：固定资产处置利得 7,032.65 无形资产处置利得 非同一控制下企业合并购买日净资产高 于购买成本 886,074.63 赔偿收入 368,168.70 11,845.10 废品出售 124,292.13 17,549.00 赞助及进场收入 589,898.79 1,044,641.80 政府补助 45,283.41 溢收款 169,968.13 69,679.23 税控机抵税 11,120.00 其他 41,155.45 59,452.73 合计 2,235,961.24 1,210,200.51 公告编号：2017-008 125 （三十）营业外支出 项目 本期数 上期数 滞纳金 7,418.83 14,615.92 罚款 9,100.00 赔偿支出 3,852.57 固定资产处置损失 96,925.34 其他 174,231.51 34,142.67 合计 282,428.25 57,858.59 （三十一）所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 14,927,816.43 5,865,088.16 递延所得税费用 -3,120,807.83 529,884.77 合计 11,807,008.60 6,394,972.93 （三十二）合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 利息收入 183,564.00 54,784.54 收到的与销售商品、提供劳务收到的现金 无关的往来单位款项 4,562,593.89 35,211,994.57 其中：备用金 4,000.00 426,582.60 押金 292,856.04 519,280.20 其他单位往来 4,265,737.85 34,266,131.77 合计 4,746,157.89 35,266,779.11 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 付现费用 88,405,298.64 59,370,269.71 手续费 1,439,273.22 741,048.92 支付的与购买商品、接受劳务支付的现金 26,799,650.04 10,342,347.80 公告编号：2017-008 126 项目 本期数 上期数 无关的往来单位款项 其中：备用金 683,380.37 696,617.56 押金 546,135.80 176,373.70 其他单位往来 25,570,133.87 9,469,356.54 合计 116,644,221.90 70,453,666.43 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收购企业支付的现金 260,000.00 收购日被收购方账面现金 390,313.95 差额列示 130,313.95 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 同一控制下企业合并支付的现金 45,917,039.88 购买少数股权并支付的现金 5,805,000.00 合计 51,722,039.88 （5）现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 33,291,261.68 21,387,265.87 加：资产减值准备 258,289.73 -2,048,249.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,666,591.09 770,882.95 无形资产摊销 228,135.65 325,418.14 长期待摊费用摊销 7,261,716.20 6,502,959.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 96,925.34 -7,032.65 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 公告编号：2017-008 127 项目 本期数 上期数 财务费用(收益以“－”号填列) -119,257.38 -338,112.22 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,120,807.83 514,502.53 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) -237,787.05 -611,792.00 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -12,669,983.07 3,053,991.35 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -14,652,690.36 19,938,053.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,002,394.00 49,487,887.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 42,431,494.07 58,534,548.71 减：现金的期初余额 58,534,548.71 9,372,704.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,103,054.64 49,161,844.59 （6）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、货币资金 42,431,494.07 58,534,548.71 其中：库存现金 1,733,514.21 1,468,887.63 可随时用于支付的银行存款 40,697,979.86 57,065,661.08 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 42,431,494.07 58,534,548.71 公告编号：2017-008 128 七、合并范围的变更 （一）本期新纳入合并范围的主体 1、报告期发生的同一控制下企业合并 无。 2、报告期发生的非同一控制下企业合并 公司名称 购买日 股权取得成本 持股比例 （%） 购买日至期末被合 并方的收入 报告期初至购买日 被合并方的收入 天津星聚点文化 发展有限公司 2016 年 7 月 26 日 3,781,300.00 100.00 5,144,482.62 4,867,302.34 上海米跃星文化 发展有限公司 2016 年 7 月 26 日 4,857,800.00 100.00 4,220,374.51 4,066,759.69 武汉升达聚点文 化发展有限公司 2016 年 7 月 26 日 3,860,400.00 100.00 4,801,746.81 4,458,755.41 武汉升达聚场文 化发展有限公司 2016 年 7 月 7 日 3,365,100.00 100.00 7,249,928.10 3,905,123.05 武汉升达聚峰文 化发展有限公司 2016 年 7 月 7 日 3,234,400.00 100.00 6,766,179.21 3,167,877.53 武汉升达聚播文 化发展有限公司 2016 年 7 月 7 日 3,471,100.00 100.00 6,609,743.60 3,177,650.24 福州欢乐星动员 娱乐有限公司 2016 年 7 月 7 日 1,339,900.00 100.00 8,581,349.05 4,465,169.81 南昌星聚点娱乐 有限公司 2016 年 7 月 7 日 2,157,100.00 100.00 3,007,319.00 1,444,314.28 （1）天津星聚点文化发展有限公司系 2012 年 11 月 14 日经天津市工商行政管理局批准注 册资本 1,000.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司实收资本为 1,000.00 万元，其中宁鹰出 资 510 万元，占 51%，刘艳出资 490 万元，占 49%。 2016 年 7 月 26 日，公司与宁鹰签订了股权转让协议，收购其持有的天津星聚点文化发展 有限公司的 51%的股权，收购价格按照评估后的价格 378.13 万元*51%=1928463 元；公司与刘艳 签订了股权转让协议，收购其持有的天津星聚点文化发展有限公司的 49%的股权，收购价格按 照评估后的价格 378.13 万元*49%=1852837 元。天津星聚点文化发展有限公司于 2016 年 9 月 13 日办理了工商变更手续。 公告编号：2017-008 129 购买日为 2016 年 7 月 26 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 26 日通过了股东会决议， 并与原股东签订的股权转让协议，并支付了超过 50%的购买款，因此确定 2016 年 7 月 26 日为 购买日。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,532,138.42 1,532,138.42 长期投资 固定资产 200,369.73 21,314.72 无形资产及其他资产 5,643,136.67 5,643,136.67 减：流动负债 3,344,562.63 3,344,562.63 长期负债 购买取得净资产 4,031,082.19 3,852,027.18 超出合并成本计入当期损益部分 249,782.19 合并成本 3,781,300.00 （2）上海米跃星文化发展有限公司系 2014 年 10 月 16 日经上海市浦东新区市场监督管理 局批准成立，注册资本 600.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司实收资本为 600.00 万元， 其中武汉七叶草投资管理有限公司出资 330 万元，占 55%，吴明利出资 270 万元，占 45%。 2016 年 7 月 26 日，公司与吴明利签订了股权转让协议，收购其持有的 45%的股权，收购价 格按照评估后的价格 485.78 万元*45%=2186010 元；公司与武汉七叶草投资管理有限公司签订 了股权转让协议，收购其持有的 55%的股权，收购价格按照评估后的价格 485.78 万元 *55%=2671790 元。上海米跃星文化发展有限公司于 2016 年 8 月 13 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 26 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 26 日通过了股东会决议， 并与原股东签订的股权转让协议，并支付了超过 50%的购买款，因此确定 2016 年 7 月 26 日为 购买日。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,718,384.40 1,718,384.40 长期投资 固定资产 320,505.02 284,619.34 无形资产及其他资产 3,206,250.80 3,206,250.80 减：流动负债 427,673.10 427,673.10 长期负债 公告编号：2017-008 130 购买取得净资产 4,817,467.12 4,781,581.44 购买产生的商誉 40,332.88 合并成本 4,857,800.00 （3）武汉升达聚点文化发展有限公司系 2013 年 09 月 27 日经武汉市江汉区工商行政管理 局批准成立，注册资本 500.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司实收资本为 500.00 万元， 其中宁鹰出资 300 万元，占 60%，刘艳出资 200 万元，占 40%。 2016 年 7 月 26 日，公司与刘艳签订了股权转让协议，收购其持有的 40%的股权，收购价格 按照评估后的价格 386.04 万元*40%=1544160 元；公司与宁鹰签订了股权转让协议，收购其持 有的 60%的股权，收购价格按照评估后的价格 386.04 万元*60%=2316240 元。武汉升达聚点文化 发展有限公司于 2017 年 3 月 17 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 26 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 26 日通过了股东会决议， 并与原股东签订的股权转让协议，并支付了超过 50%的购买款，因此确定 2016 年 7 月 26 日为 购买日。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,637,515.19 1,637,515.19 长期投资 固定资产 156,151.32 112,816.54 无形资产及其他资产 2,939,266.13 2,939,266.13 减：流动负债 534,667.64 534,667.64 长期负债 购买取得净资产 4,198,265.00 4,154,930.22 超出合并成本计入当期损益部分 337,865.00 合并成本 3,860,400.00 （4）武汉升达聚场文化发展有限公司系 2014 年 1 月 27 日经武汉市武昌区工商行政管理局 批准成立，注册资本 450.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司的实收资本为 450.00 万元， 其中宁鹰出资 270 万元，占 60%，刘艳出资 180 万元，占 40%。 2016 年 7 月 26 日，公司与刘艳签订了股权转让协议，收购其持有的 40%的股权，收购收购 价格按照评估后的价格 336.51 万元*40%=1346040 元；公司与宁鹰签订了股权转让协议，收购 其持有的 60%的股权，收购价格按照评估后的价格 336.51 万元*60%=2019060 元。武汉升达聚场 公告编号：2017-008 131 文化发展有限公司于 2016 年 8 月 13 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 7 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 7 日通过了董事会决议，并 向武汉升达聚场文化发展有限公司派驻了店长和财务主管，实际取得了公司的经营控制权。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 881,177.00 881,177.00 长期投资 固定资产 239,815.99 172,255.11 无形资产及其他资产 2,599,720.73 2,599,720.73 减：流动负债 271,585.42 271,585.42 长期负债 购买取得净资产 3,449,128.30 3,381,567.42 超出合并成本计入当期损益部分 84,028.30 合并成本 3,365,100.00 （5）武汉升达聚峰文化发展有限公司系 2014 年 5 月 27 日经武汉市工商行政管理局洪山分 局批准成立，注册资本 360.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司的实收资本为 360.00 万元， 武汉七叶草投资管理有限公司出资 360.00 万元，占 100%。 2016 年 7 月 26 日，公司与武汉七叶草投资管理有限公司签订了股权转让协议，收购其持 有的 100%的股权，收购价格按照评估后的价格 323.44 万元*100%=3234400 元。武汉升达聚峰文 化发展有限公司于 2016 年 8 月 2 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 7 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 7 日通过了董事会决议，并 向武汉升达聚峰文化发展有限公司派驻了店长和财务主管，实际取得了公司的经营控制权。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,590,912.31 1,590,912.31 长期投资 固定资产 237,587.53 204,730.67 无形资产及其他资产 1,782,525.21 1,782,525.21 减：流动负债 249,519.46 249,519.46 长期负债 购买取得净资产 3,361,505.59 3,328,648.73 超出合并成本计入当期损益部分 127,105.59 公告编号：2017-008 132 合并成本 3,234,400.00 （6）武汉升达聚播文化发展有限公司系 2013 年 8 月 1 日经武汉市汉阳区工商行政管理局 批准成立，注册资本 400.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司的实收资本为 400.00 万元， 其中宁鹰出资 240 万元，占比 60%，刘艳出资 160 万元，占比 40%。 2016 年 7 月 26 日，公司与宁鹰签订了股权转让协议，收购其持有的聚播的 60%的股权，收 购价格按照评估后的价格 347.11 万元*60%=2082660 元；公司与刘艳签订了股权转让协议，收 购其持有的聚播的 40%的股权，收购价格按照评估后的价格 347.11 万元*40%=1388440 元。武汉 升达聚播文化发展有限公司于 2016 年 9 月 13 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 7 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 7 日通过了董事会决议，并 向武汉升达聚峰文化发展有限公司派驻了店长和财务主管，实际取得了公司的经营控制权。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,447,410.49 1,447,410.49 长期投资 固定资产 250,713.72 224,718.24 无形资产及其他资产 2,125,961.26 2,125,961.26 减：流动负债 285,549.26 285,549.26 长期负债 购买取得净资产 3,538,536.21 3,512,540.73 超出合并成本计入当期损益部分 67,436.21 合并成本 3,471,100.00 （7）福州欢乐星动员娱乐有限公司系 2005 年 6 月 22 日经工商批准成立注册资本 300.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司的实收资本为 300.00 万元，其中宁鹰出资 240 万，占注册 资本 80%，郑贵莲出资 60 万，占注册资本 20%。 2016 年 7 月 26 日，公司与宁鹰签订了股权转让协议，收购其持有的 80%的股权，收购价格 按照评估后的价格 133.99 万元*80%=1071920 元；公司与与郑贵莲签订了股权转让协议，收购 其持有的 20%的股权，收购价格按照评估后的价格 133.99 万元*20%=267980 元。福州欢乐星动 员娱乐有限公司于 2016 年 8 月 22 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 7 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 7 日通过了董事会决议，并 公告编号：2017-008 133 向武汉升达聚峰文化发展有限公司派驻了店长和财务主管，实际取得了公司的经营控制权。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,361,632.78 1,361,632.78 长期投资 固定资产 182,300.07 105,046.12 无形资产及其他资产 1,534,500.00 1,534,500.00 减：流动负债 1,954,946.09 1,954,946.09 长期负债 购买取得净资产 1,123,486.76 1,046,232.81 购买产生的商誉 216,413.24 合并成本 1,339,900.00 （8）南昌星聚点娱乐有限公司系 2013 年 7 月 4 日经南昌县工商行政管理局批准成立，，注 册资本 300.00 万元。截止 2016 年 5 月 31 日，公司的实收资本为 300.00 万元，其中宁鹰出资 180 万，占注册资本 60%，王婷出资 120 万，占注册资本 40%。 2016 年 7 月 26 日，公司与宁鹰签订了股权转让协议，收购其持有的 60%的股权，收购价格 按照评估后的价格 215.71 万元*60%=1294260 元；公司与与王婷签订了股权转让协议，收购其 持有的 40%的股权，收购价格按照评估后的价格 215.71 万元*40%=862840 元。南昌星聚点娱乐 有限公司于 2016 年 8 月 1 日办理了工商变更手续。 购买日为 2016 年 7 月 7 日，确认依据为：公司于 2016 年 7 月 7 日通过了董事会决议，并 向武汉升达聚峰文化发展有限公司派驻了店长和财务主管，实际取得了公司的经营控制权。 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 727,739.61 727,739.61 长期投资 固定资产 177,023.76 77,583.52 无形资产及其他资产 1,409,147.14 1,409,147.14 减：流动负债 136,953.17 136,953.17 长期负债 购买取得净资产 2,176,957.34 2,077,517.10 超出合并成本计入当期损益部分 19,857.34 合并成本 2,157,100.00 公告编号：2017-008 134 3、报告期内发生的新设成立 公司名称 成立日期 注册资本 持股比例（%） 马鞍山米乐星娱乐有限公司 2016 年 7 月 6 日 8,000,000.00 100.00 2016 年 7 月 6 日公司投资设立马鞍山米乐星娱乐有限公司，注册资本 800 万元，位于马鞍 山市花山区大华马鞍山国际广场三栋四层 408 室，经营范围包括量贩式 KTV 服务；预包装食品 兼散装食品销售；制售冷热饮品；餐饮服务（限下属分支机构经营）；日用百货销售；经济信息 咨询；图文设计制作；会务服务；大型文艺活动策划与咨询服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 八、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东、共同实际控制人情况 报告期间公司实际控制人为黄宏达和栾光平先生。 （二）公司子公司情况 本公司在报告期末存在直接或间接控制的子公司，见附注二。 （三）公司合营企业与联营企业情况 本公司在报告期内不存在合营企业与联营企业。 （四）公司其他关联方 关联方名称 关联方关系 林东凯 公司董事、财务总监、董事会秘书 龙海燕 林东凯配偶 武汉七叶草投资管理有限公司 龙海燕曾持有 55%的股权 天津星聚点文化发展有限公司 龙海燕曾持有 51%的股权 武汉升达聚点文化发展有限公司 龙海燕曾持有 60%的股权 武汉升达聚场文化发展有限公司 龙海燕曾持有 60%的股权 武汉升达聚峰文化发展有限公司 武汉七叶草投资管理有限公司曾持有 100%股权 上海米跃星文化发展有限公司 武汉七叶草投资管理有限公司曾持有 55%股权 公告编号：2017-008 135 （五）关联方交易情况 1、关联方交易 （1）股权收购 收购标的 收购比例 收购价款 天津星聚点文化发展有限公司 100% 3,781,300.00 武汉升达聚点文化发展有限公司 100% 3,860,400.00 武汉升达聚场文化发展有限公司 100% 3,365,100.00 武汉升达聚峰文化发展有限公司 100% 3,234,400.00 上海米跃星文化发展有限公司 100% 4,857,800.00 天津星聚点文化发展有限公司、武汉升达聚点文化发展有限公司、武汉升达聚场文化发展 有限公司、武汉升达聚峰文化发展有限公司、上海米跃星文化发展有限公司原直接或间接股东 之一为龙海燕，系公司董事林东凯配偶，因此该交易事项构成关联交易。 （2）股权转让 转让方 转让标的 收购比例 收购价款 武汉七叶草投资管理有限公司 上海米跃星文化发展有限公司 100% 4,857,800.00 2、关联方应收应付款项 科目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 黄宏达 19,825,300.00 九、或有事项 （一）预计负债 本公司报告期内未发生需要披露的预计负债。 （二）或有负债 本公司报告期内未发生需要披露的其他或有负债。 （三）未决诉讼 本公司报告期内未发生需要披露的未决诉讼。 公告编号：2017-008 136 十、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司 2017 年 1 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《南京米乐星文化发 展股份有限公司股票发行方案》、《关于签署附生效条件的<定向发行股票认购协议>的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于制定<南京米乐星文化发展股份有限公司募集资金管理 制度>的议案》、《提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于终止 收购四川鼎威娱乐管理有限公司 100%股权的议案》。公司拟向特定对象定向发行 1,000,000 股 股份，每股价格 10.5 元，募集资金总额不超过 10,500,000 元，定增完成后公司股本总额变为 61,000,000 股。 2017 年 2 月 10 日全国股转公司下发了《关于南京米乐星文化发展股份有限公司股票发行 登记的函》，完成本次定向股票发行 1,000,000 股。公司 2017 年 2 月 21 日发布《南京米乐星 文化发展股份有限公司关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的提示性公告》（公告编号： 2017-003），本次发行的新增无限售条件股份数量 1,000,000 股股份于 2017 年 2 月 24 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 十二、母公司财务报表主要科目注释 1、应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 556,600.00 100.00 27,830.00 5.00 528,770. 00 不计提坏账组合 小计 556,600.00 100.00 27,830.00 5.00 528,770. 00 公告编号：2017-008 137 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 556,600.00 100.00 27,830.00 5.00 528,770. 00 2、应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 3、根据账龄分析法计提坏账的其他应收款情况如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 556,600.00 27,830.00 5.00 合计 556,600.00 27,830.00 4、本期无实际已核销的应收账款。 5、期末应收账款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 6、期末大额应收款项情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 马鞍山市我是歌手 歌厅 非关联方 加盟费等 522,000.00 1 年以内 93.78 26,100.00 常州市武进区湖塘 星尚娱乐中心 非关联方 加盟权益金等 34,600.00 1 年以内 6.22 1,730.00 合计 556,600.00 100.00 27,830.00 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 公告编号：2017-008 138 收款 账龄分析法组合 779,035.17 3.33 38,951.76 5.00 740,083.41 不计提坏账组合 22,613,184.09 96.67 22,613,184.09 小计 23,392,219.26 100.00 38,951.76 0.17 23,353,267.50 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 23,392,219.26 100.00 38,951.76 0.17 23,353,267.50 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄分析法组合 不计提坏账组合 20,914,469.65 100.00 20,914,469.65 小计 20,914,469.65 100.00 20,914,469.65 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 20,914,469.65 100.00 20,914,469.65 2、根据账龄分析法计提坏账的其他应收款情况如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 779,035.17 38,951.76 5.00 合计 779,035.17 38,951.76 3、注：以上关联方往来详见“6、期末大额其他应收款情况如下”。 4、报告期内无实际已核销的其他应收款项情况。 5、报告期末其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 公告编号：2017-008 139 6、期末大额其他应收款情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 米乐星（武汉）文化 发展有限公司 子公司 往来款 14,534,469.65 2-3 年、4-5 年 62.13 福州顺达娱乐有限 公司 子公司 往来款 5,850,000.00 2-3 年、5 年以上 25.01 南昌米乐星餐饮娱 乐有限公司 子公司 往来款 1,251,501.94 1 年以内， 2-3 年 5.35 成都米乐星餐饮娱 乐有限公司 子公司 往来款 700,000.00 1 年以内 2.99 合计 22,335,971.59 95.48 公告编号：2017-008 140 （三）长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 投资比例 （%） 减值准备期 末余额 南京宽达餐饮娱乐有限公司 7,236,000.00 10,016,000.00 10,016,000.00 100.00 南京米乐星娱乐有限公司 8,100,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00 福州顺达娱乐有限公司 495,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 南昌米乐星餐饮娱乐有限公司 7,200,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 南京米达企业管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 米乐星（武汉）文化发展有限公司 29,700,000.00 12,162,753.88 12,162,753.88 99.00 南京光达娱乐有限公司 7,617,039.88 4,713,875.46 4,713,875.46 99.00 南京米乐星企业管理有限公司 6,000,000.00 4,845,053.10 4,845,053.10 100.00 天津星聚点文化发展有限公司 3,781,300.00 4,031,082.19 4,031,082.19 100.00 武汉升达聚播文化发展有限公司 3,471,100.00 3,538,536.21 3,538,536.21 100.00 武汉升达聚点文化发展有限公司 3,860,400.00 4,198,265.00 4,198,265.00 100.00 武汉升达聚场文化发展有限公司 3,365,100.00 3,449,128.30 3,449,128.30 100.00 武汉升达聚峰文化发展有限公司 3,234,400.00 3,361,505.59 3,361,505.59 100.00 上海米跃星文化发展有限公司 4,857,800.00 4,857,800.00 4,857,800.00 100.00 福州欢乐星动员娱乐有限公司 1,339,900.00 1,339,900.00 1,339,900.00 100.00 南昌星聚点娱乐有限公司 2,157,100.00 2,176,957.34 2,176,957.34 100.00 马鞍山米乐星娱乐有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 合计 106,415,139.88 59,237,682.44 34,953,174.63 94,190,857.07 公告编号：2017-008 141 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、财务报表补充资料 1.非经常性损益表 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 -96,925.34 7,032.65 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 886,074.63 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 5,472,049.19 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 公告编号：2017-008 143