837734_2018_普友股份_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 普友股份 NEEQ : 837734 天津普友机电设备股份有限公司 TIANJIN PUYOU MECH. & ELEC. EQUIPMENT CORPORATION 2 公司年度大事记 董事长晏青于 2018 年 2 月获得天津市人 才工作领导小组颁发的“天津市新型企业家” 的证书。 董事长晏青于 2018 年 5 月获得中国疏浚 协会颁发的“疏浚设备专业委员会”委员的证 书。 2018 年 9 月,公司完成换届工作,选举产 生公司第二届董事会和监事会，任命高级管 理人员。 2018 年 11 月，公司“QHB 系列智能控制 立式消防泵”获得 2018 年天津市中小企业“专 精特新”产品认定。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、公司、普友股份 指 天津普友机电设备股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市炜衡律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《天津普友机电设备股份有限公司公司章 程》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员与其直接或间接控制的企业 之间的关系，以及可能导致公司利益转移的 其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1-12 月 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人晏青、主管会计工作负责人石蕾及会计机构负责人（会计主管人员）郭勇保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、 内部控制风险 公司成立于 1997 年，在 22 年的经营过程中，已建立一整 套相对完备、符合公司运营模式的内部控制体系。但随着业务 规模不断扩大，需要对市场开拓、生产销售、财务管理等内部 控制节点进行多方面的调整与适应。在此次挂牌过程中，主办 券商、律师及会计师对公司未来内部控制流程均进行了详细的 辅导与规划。如果公司管理层管理水平的提升不能适应公司未 来的发展速度，内部控制机制未能得到有效执行与监督，将面 临经营管理失控导致的内部控制风险。 二、实际控制人不当控制风险 晏青先生直接持有公司 75%的股份，处于绝对控股地位。 公司实际控制人可以利用控制股份的比例优势，通过行使表决 权直接或间接影响公司的重大决策。虽然公司已制订了相对完 备的内部控制制度，建立健全了公司法人治理结构，但仍存在 实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制的风险。 三、汇率风险 2018 年度境外销售收入 1708.43 万元，占营业收入的比重 6 为 37.18%，呈现上升趋势。未来如果汇率出现大幅波动，将会 给公司生产经营以及出口产品的价格竞争力带来一定的影响， 因此公司生产经营存在一定的汇率波动风险。 四、市场竞争的风险 公司所处的泵和电机行业存在一定的行业壁垒，主要体现 在行业存在一定的技术和规模壁垒，但该壁垒程度有限，不能 完全阻止众多其他企业进入该领域并拓展相关业务，公司面临 比较激烈的同行竞争。同时，客户的需求和偏好也在快速变化 和不断提升中，公司也需要不断进行新技术、新产品的研发和 升级，新需求、新技术的出现都会带来相应的竞争，因此，公 司在未来将会面临一定的市场竞争风险。 五、应收账款回收风险 公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末的应收账款余额 分别为 2183 万元、1404 万元和 1972 万元。占当期期末流动 资产总额的比例分别为 54%、34%和 37%，占当期期末资产总 额的比例分别为 39%、25%和 28%。公司存在应收账款的回收 风险。如果公司主要客户的经营情况、商业信用发生重大不利 变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加。 六、石油价格变化风险 公司生产的海水提升泵等相关产品部分应用于海上石油 钻井平台。随着国际原油价格的持续波动或下跌，石油开采行 业景气度将会波动或下降。若石油开采数量大幅度下降，相关 设备的需求也将随之受到影响，进而影响公司相关产品在此领 域的收入。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津普友机电设备股份有限公司 英文名称及缩写 TIANJIN PUYOU MECH.&ELEC.EQUIPMENT CORPORATION 证券简称 普友股份 证券代码 837734 法定代表人 晏青 办公地址 天津市津南经济开发区（西区）北京街 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 石蕾 职务 董事会秘书 电话 022-28571212 传真 022-28571208 电子邮箱 puyou@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市津南经济开发区（西区）北京街 7 号 300350 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 2 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-泵、阀门、压缩机及类似机械制造-泵 及真空设备制造 主要产品与服务项目 潜没电机、潜没电泵及相关系列产品的研发、设计、生产及销 售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,900,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 晏青 实际控制人及其一致行动人 晏青、晏圣喆 晏青持有公司 75%股份，同时担任公司董事长、总经理，是公司控股股东及实际控制人。晏圣喆持 有公司 25%股份，为晏青的儿子。晏青与晏圣喆两人为父子关系，因此认定晏圣喆为实际控制人的一致 行动人。 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911201126006552705 否 注册地址 天津市津南经济开发区（西区） 北京街 7 号 否 注册资本（元） 24,900,000 是 报告期内，经公司股东大会审议通过，公司以截至 2017 年 6 月 30 日总股本 10,000,000 股为基 数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 14.90 股，转增后公司总股本由 10,000,000 股增至 24,900,000 股。2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本完成实施，公司总股本增至 24,900,000 股。 五、 中介机构 主办券商 世纪证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 40 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张如星、徐静竹 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,886,655.10 36,854,327.59 24.51% 毛利率% 35.57% 36.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,332,460.38 3,583,743.98 76.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6,289,315.36 2,997,179.67 109.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.51% 9.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.41% 7.55% - 基本每股收益 0.25 0.14 78.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,223,264.98 56,821,492.26 25.35% 负债总计 24,518,218.55 16,333,343.84 50.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,820,608.8 40,488,148.42 15.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.63 15.34% 资产负债率%（母公司） 31.33% 28.75% - 资产负债率%（合并） 34.42% 28.75% - 流动比率 2.16 2.5 - 利息保障倍数 33.69 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,976,198.42 5,776,980.15 -255.38% 应收账款周转率 2.68 2.05 - 存货周转率 1.23 1.47 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 10 总资产增长率% 25.35% 1.77% - 营业收入增长率% 24.51% -16.34% - 净利润增长率% 76.70% 9.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,900,000 10,000,000 149% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 报告期内，经公司股东大会审议通过，公司以截至 2017 年 6 月 30 日总股本 10,000,000 股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 14.90 股，转增后公司总股本由 10,000,000 股增至 24,900,000 股。 2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本完成实施，公司总股本增至 24,900,000 股。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -35,742.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 481,260.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -394,758.70 非经常性损益合计 50,758.85 所得税影响数 7,613.83 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 43,145.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 0 14,544,183.95 0 21,833,605.16 应付票据及应付账 款 0 13,068,207.54 0 15,315,334.85 11 管理费用 4,664,139.18 2,508,650.05 6,745,050.33 3,727,385.38 研发费用 0 2,155,489.13 3,017,664.95 利息费用 22,353.79 利息收入 7,707.69 2,763.17 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司商业运营模式是通过对潜没电机、潜没电泵及相关系列产品的研发、设计、生产及销售，为 客户提供研发、设计、生产、维修、保养等一体化、全方位解决方案，从而获取销售收入和利润。 1. 生产模式 市场部确认订单后，下达生产计划到技术部、生产供应部和质管部；技术部根据订 单要求，完成产品设计，并输出施工图纸、指导书、工艺文件、检验准则等技术文件，发放到生产供 应部和质管部；生产供应部根据技术文件要求对原材料采购、加工、组装等工序进行分解并实施。质 管部根据技术文件的检验准则要求对各个工序进行检验，最终成品检验合格后转交市场部，由市场部 联系客户，完成产品交付。产品交付后，市场部售后服务组为客户提供安装、调试、使用、维护等方 面的技术支持，并做好客户回访等工作。 2. 销售模式 公司采用直销模式，拥有一支优秀的市场团队，负责产品的销售和推广。团队人员 均有较深的技术背景，对海内外市场具有较强的敏感度及拓展能力。目前，公司产品在相应行业内已 有一定的品牌知名度及较强的竞争力，因此在销售费用率较低的情况下，订单依然趋于饱和。 公司订 单来源主要有三种方式，第一种是通过参加国内外专业展会，向外界展示产品信息，吸引顾客并获取 订单；第二种为客户推荐，公司产品相比其他厂家具有性价比高、质量好、售后服务及时等优势，因 此，拥有一批具有相当粘性的客户，通过他们向同行客户推荐获取订单；第三种来自大型企业的招投 标项目，公司拥有齐全的国际、国内行业的权威认证，在进行大量实践例证后，拥有参加大型投标项 目的资质，并已得到国内外大型企业的招标认可。 公司非常重视对客户的售后服务工作，能为客户提 供及时、优质的全方位服务，保证维修人员本地 24 小时、外地 48 小时到达现场。公司在印尼雅加达、 新加坡均有售后维修场地，保证海内外客户维修的及时性，赢得良好声誉。 3.盈利模式 公司通过生产和销售泵、电动机类及其他类别产品获取一次性收入，同时通过提供安 12 装、调试、维修、保养、技术指导等项服务，获取其他的持续性收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019年，公司经营规划如下事项。 1. 通过DNV ISO9001-2015版质量管理体系审核； 2. 通过 CCS环保体系和健康安全体系认证审核； 3. 根据市场需要开发新产品2～3项； 4. 完善HSP系列中 开泵系列的规格型号（FM认证）和QHBC系列立式长轴泵系列的规格型号（FM认证、UL认证）。 5. 年销售目标为RMB6000万元； 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保 持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 从公司业务所涉及到的行业来看，主要包括海工装备、消防、疏浚等行业。从宏观经济环境看， 海工装备以及所包含的海洋石油产业、疏浚产业等拥有较好的发展前景，是国家未来的发展方向之一。 伴随着全球各国对生产安全在国家发展中的地位越来越得到重视，各国对消防行业也越来越重视，因 此，对消防泵产品的需求也保持持续增长的态势。基于上述两方面的情况，为公司的持续发展奠定了 良好的外部环境。同时，伴随着中国“一带一路”越来越得到相关国家的认可及响应，上述行业的前景 也会更加光明，因此，外部行业环境对公司的发展会有很好的促进作用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,159,319.99 1.63% 5,484,949.39 9.65% -78.87% 应收票据与应 收账款 19,720,521.37 27.69% 14,544,183.95 25.60% 35.59% 存货 29,984,214.83 42.10% 18,108,778.88 31.87% 65.58% 13 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 15,447,463.97 21.69% 14,445,618.65 25.42% 6.94% 在建工程 65,000.00 0.09% 0.00 短期借款 7,000,000.00 9.83% 0.00 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 本期金额 1,159,319.99，与 2017 年相比减少 78.87%，减少的主要原因为原第一大供应商北京隆 伟金属加工有限公司账期缩短及付子公司辽宁普元金属材料有限公司投资款。 2. 应收票据与应收账款 本期金额 19,720,521.37，与 2017 年相比增加 35.59%，增加的主要原因为重大客户在年底集中 调试、验收且账期为 45-90 天。 3. 存货 本期金额 29,984,214.83，与 2017 年相比增加 65.58%，增加的主要原因：1.由于子公司存货 300 多万元造成存货金额增加；2.由于环保影响部分原材料采购周期延长；3.由于公司接到大型机电工程 订单，此订单工程周期长且跨年生产，周期大多在半年以上，完工后调试时间在 2-3 个月。 4.短期借款 本期增加 7,000,000.00 的银行贷款，增加的主要原因：2018 年公司研发高端新产品， 需要投入资 金较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 45,886,655.10 - 36,854,327.59 - 24.51% 营业成本 29,564,096.88 64.43% 23,505,315.49 63.78% 25.78% 毛利率% 35.57% - 36.22% - - 管理费用 3,642,292.01 7.94% 2,508,650.05 6.81% 45.19% 研发费用 2,922,606.31 6.37% 2,155,489.13 5.85% 35.59% 销售费用 3,731,272.67 8.13% 4,357,882.37 11.82% -14.38% 财务费用 -131,083.16 -0.29% 546,368.63 1.48% -123.99% 资产减值损失 -1,088,539.11 -2.37% -269,542.25 -0.73% 303.85% 其他收益 0 0% 90,100 0.24% -100% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -35,742.45 -0.08% 5,145.90 0.01% -794.58% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 6,797,260.65 14.81% 3,216,362.36 8.73% 111.33% 14 营业外收入 481,260.00 1.05% 618,900.00 1.68% -22.24% 营业外支出 394,758.70 0.86% 24,070.24 0.07% 1,540.03% 净利润 6,216,898.01 13.55% 3,583,743.98 9.72% 73.47% 项目重大变动原因： 1.营业收入 本期金额 45,886,655.10，与 2017 年相比增加 24.51%，增加的主要原因为母公司研发新产品使 订单增加及子公司数据合并。 2.营业成本 本期金额 29,564,096.88，与 2017 年相比增加 25.78%，增加的主要原因为营业收入的增加营业成 本也随之增加。 3.管理费用 本期金额 3,642,292.01，与 2017 年相比增加 45.19%，增加的主要原因为员工待遇的增长及安全生 产费用的增长（厂房和车间的改造）。 4.研发费用 本期金额 2,922,606.31，与 2017 年相比减少 35.59%，增加的主要原因为公司研发高端新产品，材 料及人员费用增长。 5．销售费用 本期金额 3,731,272.67，与 2017 年相比减少 14.38%，减少的主要原因为公司售后服务项目减少。 6．财务费用 本期金额-131,083.16，与 2017 年相比减少 677,451.79 元，减少的主要原因为美元汇率的波动造 成，2017 年美元对人民币汇率从年初的 6.94 降到年末 6.53，2017 年汇兑损失 520272.06 元。2018 年 美元对人民币汇率从年初的 6.53 降到年末 6.86，2018 年汇兑收益为 415943.30 元。 7.资产减值损失 本期金额-1,088,539.11，与 2017 年相比增加 303.85%，增加的主要原因为 3 个长期未回款客户均 在 2018 年回款。 8.其他收益 本期金额为 0，2017 年金额 90,100.00 为天津财政局参展补助。 9.资产处置收益 本期金额-35,742.45，与 2017 年相比减少 794.58%，减少的主要原因为公司处置依维柯牌汽车的 损失。 10.营业利润 本期金额 6,797,260.65，与 2017 年相比增加 111.33%，增加的主要原因为一方面收入同比增加， 使营业利润增加；另一方面 2018 年研发的高端新产品由于市场竞争小而掌握一定的定价权。 11.营业外收入 本期金额 481,260.00，与 2017 年相比减少 22.24%，减少的主要原因为 2018 年均为较小政府项目 的补助。 15 12.营业外支出 本期金额 394,758.70，与 2017 年相比增加 1,540.03%，增加的主要原因为处置依维柯牌汽车。 13.净利润 本期金额 6,216,898.01，与 2017 年相比增加 73.47%，增加的主要原因为一方面收入同比增加，使净利 润增加；另一方面 2018 年研发的高端新产品由于市场竞争小而掌握一定的定价权。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 45,886,655.10 36,854,327.59 24.51% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 29,564,096.88 23,505,315.49 25.78% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 铸件 554,084.49 1.21% 铬锆铜 6,710,282.61 14.62% 泵 25,079,547.53 54.66% 22,448,922.74 60.91% 电机 8,503,227.66 18.53% 6,061,359.53 16.45% 服务 4,092,916.82 8.92% 5,452,044.66 14.79% 其它 946,596.00 2.06% 2,892,000.66 7.85% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年新增铸件、铬锆铜均为子公司辽宁普元金属材料有限公司产品。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 博瑞斯通消防工程有限公司 8,918,279.55 19.44% 否 2 斯发科国际有限公司 7,206,277.01 15.70% 否 3 中海石油（中国）有限公司蓬勃作业 公司 2,405,293.11 5.24% 否 4 海洋石油工程股份有限公司 1,384,252.14 3.02% 否 5 湛江南海西部石油合众近海建设有限 公司 1,271,766.67 2.77% 否 合计 21,185,868.48 46.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 16 1 北京隆伟金属加工有限公司 6,461,730.08 24.68% 是 2 内蒙古五湖泵业有限公司 1,422,439.31 5.43% 否 3 飞宇法兰有限公司 922,960.00 3.53% 否 4 天津市世纪泽盛不锈钢销售有限公司 836,560.69 3.2% 否 5 天津市奥瑞森线缆制造有限公司 822,495.00 3.14% 否 合计 10,466,185.08 39.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,976,198.42 5,776,980.15 -255.38% 投资活动产生的现金流量净额 -2,167,147.05 -2,457,736.51 -11.82% 筹资活动产生的现金流量净额 6,803,606.22 0.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额本期金额为 -8,976,198.42 元，与 2017 年相比减少 14,753,178.57 元，主要原因是由于原第一大供应商北京隆伟金属加工有限公司及其它供应商账期缩短。 2.投资活动产生的现金流量净额本期金额为-2,167,147.05 元，与 2017 年相比减少 290,589.46 元， 主要原因为 2018 年购买固定资产较 2017 年减少。 3.筹资活动产生的现金流量净额本期金额为 6,803,606.22，2017 年金额为 0 元，主要原因是 2018 年银行贷款 700 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.本公司与赵清树、赵事隆共同出资设立控股子公司辽宁普元金属材料有限公司，注册地为辽宁 省阜新市彰武县仁和街 16 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 5,500,000.00 元，占注册资本的 55.00%，自然人赵清树出资 2,400,000.00 元，占股份 24%；自然人赵事隆出资 2,100,000.00 元，占股份 21%。截至本报告出具日，该投资已完成工商信息登记。 2.本公司与意大利 ELECTRAIMPIANTI S.R.L.公司共同出资设立控股子公司辽宁意普消防系统有 限公司（Liaoning EP Fire-fighting System Co.,Ltd），注册地为辽宁省阜新市彰武县仁和街 16 号，注册 资本为人民币 10,000,000.00，其中本公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本的 51%，意大利 ELECTRAIMPIANTI S.R.L.公司出资 4,900,000.00 元，占注册资本的 49%。截至本报告出具日，该投 资已完成工商信息登记。 3.本公司对外投资设立全资子公司普友机械工业（辽宁）有限公司，注册地为辽宁省阜新市彰武 17 经济开发区仁和街 16 号，法定代表人为晏圣喆，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。截至本报告出 具日，该投资已完成工商信息登记。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅 对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 18 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及 “应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 14,544,183.95 应收票据 -507,500.00 应收账款 -14,036,683.95 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 13,068,207.54 应付票据 -- 应付账款 -13,068,207.54 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -2,155,489.13 研发费用 2,155,489.13 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 -- 利息收入 7,707.69 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司报告期内新增辽宁普元金属材料有限公司、辽宁意普消防系统有限公司。公司具体情况参见 本节（四）。 (八) 企业社会责任 1.为深入贯彻落实天津市关于不时之进一步加大力度帮扶和田地区东三县的批示精神，公司于 2018 年 4 月向天津市津南区慈善协会捐款人民币叁万元，用于帮扶新疆和田地区策勒县贫困家庭。 2.为积极响应津南区工委举办“改革开放四十年，脱贫攻坚做贡献”的提议，积极参与脱贫攻坚， 弘扬了民建致富思源，扶危济困，回报社会的优良传统。公司于 2018 年 7 月向中国民主建国会天津 市委员会捐款人民币贰万贰仟元整，定向用于中国民主建国会天津市委员会在贵州黔西、河北丰宁的 19 深度贫困村精准扶贫工作和天津市武清区河北屯镇，蓟州区孙各庄满族乡的帮扶工作。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标较好；经营管理层、核心业务人员队伍 稳定，公司持续经营能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．内部控制风险 公司成立于 1997 年，在 22 年的经营过程中，已建立一整套相对完备、符合公司运营模式的内部 控制体系。但随着业务规模不断扩大，需要对市场开拓、生产销售、财务管理等内部控制节点进行多 方面的调整与适应。在此次挂牌过程中，主办券商、律师及会计师对公司未来内部控制流程均进行了 详细的辅导与规划。如果公司管理层管理水平的提升不能适应公司未来的发展速度，内部控制机制未 能得到有效执行与监督，将面临经营管理失控导致的内部控制风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及运作的管理制度,全体股东、董事、监事、高级管理人员 将加强学习,公司将不断完善公司治理机制和内部控制机制,并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则 及其他管理制度的规定规范公司治理行为,使公司管理更加合理化、规范化。 2．实际控制人不当控制风险 晏青先生直接持有公司 75%的股份，处于绝对控股地位。公司实际控制人可以利用控制股份的比 例优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策。虽然公司已制订了相对完备的内部控制制 度，建立健全了公司法人治理结构，但仍存在实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制的风险。 应对措施：公司在管理制度中有累积投票制等保护小股东利益的规定，同时实际控制人也在加强 相关知识的学习，提高专业素养和职业道德水平。 3. 汇率风险 2018 年度境外销售收入 1708.43 万元，占营业收入的比重为 37.18%，呈现上升趋势。未来如果汇 20 率出现大幅波动，将会给公司生产经营以及出口产品的价格竞争力带来一定的影响，因此公司生产经 营存在一定的汇率波动风险。 应对措施：对本币的汇率变化，通过对外汇汇价变动趋势的预测，改变外汇资金的收付日期，防 范外汇风险。在出口业务中，当计价货币汇率呈上升趋势时，企业应在合同规定的履约期限内延迟出 运货物，或向外方提供信用，以延长出口汇票期限，若汇率呈下跌趋势时，应争取提前结汇，比如以 预收货款的方式在货物装运前就收汇。 4. 市场竞争的风险 公司所处的泵和电机行业存在一定的行业壁垒，主要体现在行业存在一定的技术和规模壁垒，但 该壁垒程度有限，不能完全阻止众多其他企业进入该领域并拓展相关业务，公司面临比较激烈的同行 竞争。同时，客户的需求和偏好也在快速变化和不断提升中，公司也需要不断进行新技术、新产品的 研发和升级，新需求、新技术的出现都会带来相应的竞争，因此，公司在未来将会面临一定的市场竞 争风险。 应对措施：在潜没电动机、潜没泵的主营业务方面追求差异化发展，进一步将产品做精做强。进 一步研发国际、国内认证的消防泵产品，扩大规格、系列，获得更具内涵的产品认证，提升产品资质。 密切关注海底工程行业的发展，研发适销对路的技术及产品。与国内外拥有先进技术和产品的公司广 泛寻求新的合作伙伴，实现跨越式的发展。 5. 应收账款回收风险 公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末的应收账款余额分别为 2183 万元、1404 万元和 1972 万 元。占当期期末流动资产总额的比例分别为 54%、34%和 37%，占当期期末资产总额的比例分别为 39%、25%和 28%。公司存在应收账款的回收风险。如果公司主要客户的经营情况、商业信用发生重 大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加。 应对措施：:严格审查每笔销售合同,建立客户信息档案,通过对客户进行综合评定,确立客户的信用 额度,随时了解客户的信用状况。定期进行应收账龄分析,紧密跟踪超期账款的催收进度。建立应收账款 的奖罚机制。 6. 石油价格变化风险 公司生产的海水提升泵等相关产品部分应用于海上石油钻井平台。随着国际原油价格的持续波动 或下跌，石油开采行业景气度将会波动或下降。若石油开采数量大幅度下降，相关设备的需求也将随 之受到影响，进而影响公司相关产品在此领域的收入。 应对措施：稳固其它行业的市场，如：消防、疏浚等市场，同时进一步扩大国外海洋石油市场。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 8,592,424.26 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 336,998.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 22 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 2,122,705.00 1、 公司向北京隆伟采购铸件、铜为本公司的日常原材料采购行为。 2、 公司向北京隆伟销售铬锆铜、铜料为本公司废料处置行为。 3、 公司向赵清树和赵事隆购买固定资产一批，用于辽宁普元日常生产使用。 (三) 承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺：公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》， 具体内容如下：本人作为天津普友机电设备股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东，除已经披 露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业 竞争，本人承诺如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞 争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本承诺函在本人作为天津普友机电设备股份 有限公司股东期间持续有效且不可变更或撤消。本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全 部经济损失。 关于规范及减少关联交易的承诺：公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《规范及减少关联 交易的承诺函》，具体内容如下：本人作为天津普友机电设备股份有限公司（以下简称“普友机电”）的 股东，为保护普友机电的利益，规范本人及本人控制的其他企业与普友机电的关联交易，不通过关联 交易损害普友机电的合法权益，特此承诺：1、本人及本人控制的其他企业将充分尊重普友机电的独立 法人地位，保障普友机电独立经营、自主决策，确保普友机电的业务独立、资产完整、人员独立、财 务独立，以避免、减少不必要的关联交易；本人及本人控制的其他企业将严格控制与普友机电及其子 公司之间发生的关联交易。2、本人及本人控制的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其 他方式占用、挪用普友机电及其子公司资金，也不要求普友机电及其子公司为本人及本人控制的其他 企业进行违规担保。3、如果普友机电在今后的经营活动中与本人及本人控制的其他企业发生不可避免 的关联交易，本人将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求，严格执行普友机电《公司章程》和 关联交易决策制度中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，充分发挥监事会的作用，并认 真履行信息披露义务，保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行交易，本人 及本人控制的其他企业将不会要求或接受普友机电给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠 的条件，保护普友机电和股东利益不受损害。报告期内均未发生违反承诺的事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 3,725,000 6,225,000 25% 其中：控股股东、实际控 制人 1,875,000 18.75% 2,793,750 4,668,750 18.75% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 3,725,000 6,225,000 25% 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 11,175,000 18,675,000 75% 其中：控股股东、实际控 制人 5,625,000 75.00% 8,381,250 14,006,250 56.25% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 11,175,000 18,675,000 75% 核心员工 0 总股本 10,000,000 - 14,900,000 24,900,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 晏青 7,500,000 11,175,000 18,675,000 75% 14,006,250 4,668,750 2 晏圣喆 2,500,000 3,725,000 6,225,000 25% 4,668,750 1,556,250 合计 10,000,000 14,900,000 24,900,000 100% 18,675,000 6,225,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：晏青与晏圣喆为父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 晏青，男，汉族，硕士学历，高级工程师，1963 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业学 校：中欧国际工商学院。1983 年 7 月至 1989 年 4 月就职于黑龙江省阿城继电器厂任职设计员；1989 年 4 月至 1997 年 2 月就职于天津电机总厂任职实验员；1997 年 2 月至今就职于天津市普友机电设备 制造有限公司任职总经理。报告期内无变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 2 月 13 日 14.90 合计 14.90 2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本完成实施，公司总股本增至 24,900,000 股。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 晏青 董事长兼总经理 男 1963 年 6 月 硕士 2018/12/23- 2021/12/22 是 晏圣喆 董事 男 1990 年 5 月 本科 2018/12/23- 2021/12/22 是 尚春虹 董事 女 1963 年 6 月 本科 2018/12/23- 2021/12/22 否 仇普营 董事 男 1976 年 3 月 本科 2018/12/23- 2021/12/22 是 石蕾 董事兼财务负责 人兼信息披露负 责人 男 1978 年 11 月 本科 2018/12/23- 2021/12/22 是 魏国庆 监事会主席 男 1957 年 2 月 本科 2018/12/23- 2021/12/22 是 张培 监事 男 1958 年 7 月 专科 2018/12/23- 2021/12/22 是 李健 监事 男 1957 年 2 月 中专 2018/12/23- 2021/12/22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 晏青与尚春虹为夫妻关系；晏青与晏圣喆为父子关系；尚春虹与晏圣喆为母子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 晏青 董事长兼总经理 7,500,000 11,175,000 18,675,000 75.00% 0 晏圣喆 董事 2,500,000 3,725,000 6,225,000 25.00% 0 合计 - 10,000,000 14,900,000 24,900,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 26 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 石蕾 财务负责人兼信 息披露负责人 换届 董事兼财务负责人 兼信息披露负责人 工作需要 张宏杰 董事 离任 不在公司担任职务 工作调动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 生产人员 68 59 销售人员 6 6 技术人员 17 18 财务人员 2 3 员工总计 99 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 5 本科 23 24 专科 15 12 专科以下 55 51 员工总计 99 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内公司增加员工 7 人，公司人员基本变动不大，公司中高层及核心员工较为 稳定。 2、员工薪酬政策：公司为调动现有员工工作积极性，增强公司对引进人才的吸引力，公司制定了 员工薪酬管理制度。为员工提供公平合理的报酬，实现分配机制对员工的动态激励。公司员工薪酬包 括工资和津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与 员工签订劳动 合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、住房公积金社会保险。 3、培训体系建设：公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，全面加强员工 培训工作。公司组织相关人员参加各种形式的培训，增加专业知识、开拓思维。涵盖技术、营销、生 27 产职能部门立体培训体系，提升员工的整体素质，建设培养一支强有力的职业化员工队伍，为公司战 略目标的实现提供坚实基础和强有力保障。 4、绩效考核体系建设：公司培养公司人才中坚力量，在此基础上，建立科学合理的中高层绩效考 核和目标管理体系，使之与薪酬分配体系及任职资格评价体系结合在一起。根据各部门的工作职责与 要求，实行月度考核、季度考核、年度考核和目标考核相结合的绩效考核方式，极大的调动了人员的 积极主动性和创造性。 5、人才引进及招聘：拓宽各种招聘渠道，如网络招聘、现场招聘会、校园招聘，并对储备人才开 展相应的内部培训和外部培训。 报告期内，公司退休人员 9 名，为正常到龄退休，无须公司承担额外费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范动作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》及公司《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《股东大会议事规则》的要求，公司重大生产经营决策 、投资决策、交易均按照公司章程和内 控制度的程序和规则执行。报告期内，上述机构和成员均依法动作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够依法发行职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，报告期内，公司治理机制完善，能够依据三会议事规则及《信息披露管理办法 《公司法》》和《公司章程》的规定 ，对会议的召开情况及时进行披露公告，未发生损害公司股东及 第三人合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度，对外投资、融 资、关联交易、 担保等事项履行制度规定的程序，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告符合《公司法》》 和《公司章程》等各项制度的要求。 4、 公司章程的修改情况 无 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 3 月 1 日，公司召开第一届董事会第 七次会议，审议通过了以下议案：1、《关于 提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案》；2、《关于对外投资设立控股子公司的 议案》；3、《关于公司向控股股东、实际控制 人借款暨关联交易的议案》。 2018 年 4 月 16 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过了以下议案：1、《关 于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会 的议案》；2、《关于向银行借款暨关联担保的 议案》；3、《关于会计政策变更议案》4、《关 于会计估计变更议案》。 2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过了以下议案：1、《公 司 2017 年年度董事会工作报告》；2、《公司 2017 年年度总经理工作报告》；3、《公司 2017 年年度报告及摘要》；4、《公司 2017 年度利润分配方案》；5、《公司 2017 年年度 财务决算报告》；6、《关于续聘北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年 度财务审计机构的议案》；7、《关于提请召开 公司 2017 年年度股东大会的议案》。 2018 年 8 月 30 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过了以下议案：1、 《2018 年半年度报告》；2、《关于取消偶发 性关联交易的议案》；3、《关于提请召开公司 31 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 2018 年 10 月 10 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过了以下议案：1、 《关于对外投资设立控股子公司》。 2018 年 11 月 28 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过了以下议案：1、 《关于董事会换届选举的议案》；2、《关于提 请召开 2018 年第四次临时股东大会议案》。 监事会 4 2018 年 4 月 16 日，公司召开第一届监事会 第七次会议，审议通过了以下议案：1、《关 于向银行借款暨关联担保的议案》；2、《关于 会计政策变更议案》；3、《关于会计估计变更 议案》。 2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会 第八次会议，审议通过了以下议案：1、《公 司 2017 年年度监事会工作报告》；2、《公司 2017 年年度报告及摘要》；3、《公司 2017 年度利润分配方案》；4、《公司 2017 年年度 财务决算报告》；5、《关于续聘北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年 度财务审计机构的议案》。 2018 年 8 月 30 日，公司召开第一届监事会 第九次会议，审议通过了以下议案：1、 《2018 年半年度报告》。 2018 年 11 月 28 日，公司召开第一届监事会 第十次会议，审议通过了以下议案：1、《关 于公司监事会换届选举议案》。 股东大会 5 2018 年 3 月 16 日，公司召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过了以下议案：1、 32 《关于公司向控股股东、实际控制人借款暨 关联交易的议案》。 2018 年 5 月 2 日，公司召开 2018 年第二次 临时股东大会，审议通过了以下议案：1、 《关于向银行借款暨关联担保的议案》。 2018 年 5 月 18 日，公司召开 2017 年年度股 东大会，审议通过了以下议案：1、《公司 2017 年年度董事会工作报告》；2、《公司 2017 年年度监事会工作报告》；3、《公司 2017 年年度报告及摘要》；4、《公司 2017 年度利润分配方案》；5、《公司 2017 年年度 财务决算报告》；6、《关于续聘北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年 度财务审计机构的议案》。 2018 年 9 月 17 日，公司召开 2018 年第三次 临时股东大会，审议通过了以下议案：1、 《关于取消偶发性关联交易的议案》。 2018 年 12 月 13 日，公司召开 2018 年第四 次临时股东大会，审议通过了以下议案：1、 《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会 董事候选人 的议案》；2、《关于监事会换届 选举暨提名第二届监事会非职工代表 监事候 选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定，报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会 的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件 及《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律、法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公 33 司的治理结构，并结合公司实际情况，逐步建立健全股份公司的法人治理结构，制定了适应公司现阶 段发展的《公司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律、法规 及公司章程的规定依法运行。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律 法规地要求进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常经营中，通过电话、邮件、参加路演、现场 接待等方式与投资者进行交流，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业 务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获得业务收入和利润，具有独立自主 的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立 的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性 公司主要财产包括土地、厂房、设备、运输工具、专利、商标等，相关财产均有 权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需要的资产，公司的痢疾独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举和任免符合法定的程序。公司高级管理人 员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订劳动合同并在公司领取报酬，不存在 在关联企业领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控股的其他企业。 4、财务独立性 公司有独立的财务管理部门，并建立独立、完整的会议会计核算体系和财务管理 制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形； 公司持有有效的国税、地税《税务登记证》，依法纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、 34 实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业。 5、机构独立性 公司具有独立的办公场所，公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。公司独立行使经营管理职权，建立了独立完整的组织机构，实施董事会领导下的总经理负责 制，公司经营层负责企业日常生产经营活动。 综上所述，公司与控制股东、实际控制人及其皑皑的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司实际 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格执行公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险的前提下，采取事前预防、事中控制等措施，从企业规范的角度完善风险控制体 系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为确保信息披露的及时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量，公司已于 2016 年 6 月 6 日召开公司第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司董事会及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 08000227 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 张如星、徐静竹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 08000227 号 天津普友机电设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津普友机电设备股份有限公司（以下简称普友机电）合并及母公司财务报表（以下 简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普友机电 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于普友机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 36 普友机电管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括普友机电 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 普友机电管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估普友机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算普友机电、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督普友机电的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普 37 友机电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致普友机电不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就普友机电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张如星 （项目合伙人） 中国注册会计师：徐静竹 二○一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,159,319.99 5,484,949.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 19,720,521.37 14,544,183.95 其中：应收票据 500,000.00 507,500.00 应收账款 19,220,521.37 14,036,683.95 预付款项 六、（三） 1,662,502.1 2,172,149.03 应收保费 38 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 235,386.13 426,800.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 29,984,214.83 18,108,778.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 148,851.16 99,562.94 流动资产合计 52,910,795.58 40,836,424.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 15,447,463.97 14,445,618.65 在建工程 六、（八） 65,000.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 1,089,181.42 1,021,026.76 开发支出 六、（十） 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 922,123.95 130,000 递延所得税资产 六、（十二） 228,700.06 388,422.66 其他非流动资产 六、（十三） 560,000.00 非流动资产合计 18,312,469.40 15,985,068.07 资产总计 71,223,264.98 56,821,492.26 流动负债： 短期借款 六、（十四） 7,000,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十五） 13,539,146.54 13,068,207.54 其中：应付票据 应付账款 13,539,146.54 13,068,207.54 预收款项 六、（十六） 2,276,493.11 2,099,121.62 卖出回购金融资产 39 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十七） 1,313,301.54 926,298.99 应交税费 六、（十八） 374,929.89 239,715.69 其他应付款 六、（十九） 14,347.47 其中：应付利息 14,077.22 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,518,218.55 16,333,343.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,518,218.55 16,333,343.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 24,900,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 1,762,498.30 16,662,498.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十二） 1,880,798.75 1,233,428.42 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） 18,277,311.75 12,592,221.70 归属于母公司所有者权益合 计 46,820,608.8 40,488,148.42 少数股东权益 八、（一） -115562.37 所有者权益合计 46,705,046.43 40,488,148.42 40 负债和所有者权益总计 71,223,264.98 56,821,492.26 法定代表人：晏青 主管会计工作负责人：石蕾 会计机构负责人：郭勇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 763,283.55 5,484,949.39 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 18,576,796.45 14,544,183.95 其中：应收票据 500,000.00 507,500.00 应收账款 18,076,796.45 14,036,683.95 预付款项 1,536,327.23 2,172,149.03 其他应收款 十三、（二） 228,605.75 426,800.00 其中：应收利息 应收股利 存货 26,772,898.42 18,108,778.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99,562.94 流动资产合计 47,877,911.40 40,836,424.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,500,000.00 投资性房地产 固定资产 13,067,748.92 14,445,618.65 在建工程 65,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,089,181.42 1,021,026.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,000.00 130,000.00 递延所得税资产 219,804.40 388,422.66 其他非流动资产 560,000.00 非流动资产合计 20,511,734.74 15,985,068.07 41 资产总计 68,389,646.14 56,821,492.26 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 10,648,480.08 13,068,207.54 其中：应付票据 应付账款 10,648,480.08 13,068,207.54 预收款项 2,270,946.11 2,099,121.62 应付职工薪酬 1,119,361.14 926,298.99 应交税费 374,929.89 239,715.69 其他应付款 14,077.22 其中：应付利息 14,077.22 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,427,794.44 16,333,343.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,427,794.44 16,333,343.84 所有者权益： 股本 24,900,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,762,498.30 16,662,498.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,880,798.75 1,233,428.42 一般风险准备 42 未分配利润 18,418,554.65 12,592,221.70 所有者权益合计 46,961,851.70 40,488,148.42 负债和所有者权益合计 68,389,646.14 56,821,492.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 45,886,655.10 36,854,327.59 其中：营业收入 六、（二十四） 45,886,655.10 36,854,327.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,053,652.00 33,733,211.13 其中：营业成本 六、（二十四） 29,564,096.88 23,505,315.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十五） 413,006.40 929,047.71 销售费用 六、（二十六） 3,731,272.67 4,357,882.37 管理费用 六、（二十七） 3,642,292.01 2,508,650.05 研发费用 六、（二十八） 2,922,606.31 2,155,489.13 财务费用 六、（二十九） -131,083.16 546,368.63 其中：利息费用 200,425.86 利息收入 6,150.65 7,707.69 资产减值损失 六、（三十） -1,088,539.11 -269,542.25 加：其他收益 六、（三十一） 90,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十二） -35,742.45 5,145.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,797,260.65 3,216,362.36 加：营业外收入 六、（三十三） 481,260.00 618,900.00 减：营业外支出 六、（三十四） 394,758.70 24,070.24 43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 6,883,761.95 3,811,192.12 减：所得税费用 六、（三十五） 666,863.94 227,448.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,216,898.01 3,583,743.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 六、（三十六） 6,216,898.01 3,583,743.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 八、（一） -115,562.37 2.归属于母公司所有者的净利润 6,332,460.38 3,583,743.98 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,216,898.01 3,583,743.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,332,460.38 3,583,743.98 归属于少数股东的综合收益总额 -115,562.37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） 0.25 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） 0.25 0.14 法定代表人：晏青 主管会计工作负责人：石蕾 会计机构负责人：郭勇 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 38,807,557.92 36,854,327.59 减：营业成本 十三、（四） 22,908,151.37 23,505,315.49 税金及附加 404,209.06 929,047.71 销售费用 3,501,881.83 4,357,882.37 管理费用 3,226,151.53 2,508,650.05 研发费用 2,922,606.31 2,155,489.13 财务费用 -130,024.46 546,368.63 其中：利息费用 200,425.86 利息收入 4,040.46 7,707.69 资产减值损失 -1,124,121.75 -269,542.25 加：其他收益 90,100 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -35,742.45 5,145.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,062,961.58 3,216,362.36 加：营业外收入 481,260.00 618,900.00 减：营业外支出 394,758.70 24,070.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 7,149,462.88 3,811,192.12 减：所得税费用 675,759.6 227,448.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,473,703.28 3,583,743.98 （一）持续经营净利润 6,473,703.28 3,583,743.98 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 45 六、综合收益总额 6,473,703.28 3,583,743.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,134,981.88 38,585,774.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,760,716.35 690,774.12 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 684,617.11 896,707.69 经营活动现金流入小计 49,580,315.34 40,173,256.75 购买商品、接受劳务支付的现金 42,270,855.30 19,176,975.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,226,229.90 7,664,481.47 支付的各项税费 1,140,097.63 2,304,631.04 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 5,919,330.93 5,250,188.52 经营活动现金流出小计 58,556,513.76 34,396,276.60 经营活动产生的现金流量净额 -8,976,198.42 5,776,980.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 166,000.00 6,500.00 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 166,000.00 6,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,333,147.05 2,464,236.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,333,147.05 2,464,236.51 投资活动产生的现金流量净额 -2,167,147.05 -2,457,736.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 196,393.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,196,393.78 筹资活动产生的现金流量净额 6,803,606.22 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 14,109.85 -48,832.09 五、现金及现金等价物净增加额 -4,325,629.40 3,270,411.55 加：期初现金及现金等价物余额 5,484,949.39 2,214,537.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,159,319.99 5,484,949.39 法定代表人：晏青 主管会计工作负责人：石蕾 会计机构负责人：郭勇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,579,497.82 38,585,774.94 收到的税费返还 1,760,716.35 690,774.12 47 收到其他与经营活动有关的现金 684,346.86 896,707.69 经营活动现金流入小计 42,024,561.03 40,173,256.75 购买商品、接受劳务支付的现金 32,689,722.65 19,176,975.57 支付给职工以及为职工支付的现金 7,906,921.67 7,664,481.47 支付的各项税费 1,131,300.29 2,304,631.04 支付其他与经营活动有关的现金 5,544,445.95 5,250,188.52 经营活动现金流出小计 47,272,390.56 34,396,276.60 经营活动产生的现金流量净额 -5,247,829.53 5,776,980.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 166,000.00 6,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 166,000.00 6,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 957,552.38 2,464,236.51 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 5,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,457,552.38 2,464,236.51 投资活动产生的现金流量净额 -6,291,552.38 -2,457,736.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 196,393.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,196,393.78 筹资活动产生的现金流量净额 6,803,606.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,109.85 -48,832.09 五、现金及现金等价物净增加额 -4,721,665.84 3,270,411.55 加：期初现金及现金等价物余额 5,484,949.39 2,214,537.84 六、期末现金及现金等价物余额 763,283.55 5,484,949.39 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 16,662,498.30 1,233,428.42 12,592,221.70 40,488,148.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 16,662,498.30 1,233,428.42 12,592,221.70 40,488,148.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,900,000.00 -14,900,000.00 647,370.33 5,685,090.05 -115,562.37 6,216,898.01 （一）综合收益总额 6,332,460.38 -115,562.37 6,216,898.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 49 金额 4．其他 （三）利润分配 647,370.33 -647,370.33 1．提取盈余公积 647,370.33 -647,370.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,900,000.00 -14,900,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 14,900,000.00 -14,900,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,900,000.00 1,762,498.30 1,880,798.75 18,277,311.75 -115,562.37 46,705,046.43 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 16,662,498.30 875,054.02 9,366,852.12 36,904,404.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 16,662,498.30 875,054.02 9,366,852.12 36,904,404.44 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 358,374.40 3,225,369.58 3,583,743.98 （一）综合收益总额 3,583,743.98 3,583,743.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 358,374.40 -358,374.40 1．提取盈余公积 358,374.40 -358,374.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 51 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 16,662,498.30 1,233,428.42 12,592,221.70 40,488,148.42 法定代表人：晏青 主管会计工作负责人：石蕾 会计机构负责人：郭勇 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 16,662,498.30 1,233,428.42 12,592,221.70 40,488,148.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 16,662,498.30 1,233,428.42 12,592,221.70 40,488,148.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,900,000.00 -14,900,000.00 647,370.33 5,826,332.95 6,473,703.28 （一）综合收益总额 6,473,703.28 6,473,703.28 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 647,370.33 -647,370.33 1．提取盈余公积 647,370.33 -647,370.33 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,900,000.00 -14,900,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,900,000.00 -14,900,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,900,000.00 1,762,498.30 1,880,798.75 18,418,554.65 46,961,851.70 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 16,662,498.30 875,054.02 9,366,852.12 36,904,404.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 16,662,498.30 875,054.02 9,366,852.12 36,904,404.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 358,374.40 3,225,369.58 3,583,743.98 （一）综合收益总额 3,583,743.98 3,583,743.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 358,374.40 -358,374.40 1．提取盈余公积 358,374.40 -358,374.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 16,662,498.30 1,233,428.42 12,592,221.70 40,488,148.42 56 天津普友机电设备股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）简要情况 中文名称：天津普友机电设备股份有限公司 英文名称：Tianjin Puyou Mechanical & Electrical Equipment Corporation 法定代表人：晏青 有限公司设立日期：1997 年 2 月 28 日 股份公司设立日期：2015 年 12 月 23 日 注册资本：2,490.00 万元人民币 住址：天津市津南经济开发区（西区）北京街 7 号 邮政编码：300350 信息披露负责人：石蕾 电话：022-28571212 传真：022-28571218 电子邮箱：puyou@ 网址： 统一社会信用代码：911201126006552705 所属行业：根据国民经济行业分类标准（GB/T4754－2011），公司所属行业为泵及真 空设备制造，行业代码为 C3441；根据证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订 版），公司所属行业为通用设备制造业，行业代码为 C34；根据全国中小企业股份转让系统 《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为泵及真空设备制造，行业代码为 C3441；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业 为工业机械，行业代码为 12101511。 经营范围：制造：电机泵输配电及控制设备、防爆设备的制造；批发兼零售：机电产 品（轿车除外）、计算机及外围设备、办公用品、五金、交电、化工（易燃易爆易制毒化学 57 品除外）；服务：电子、机械、新材料、机电一体化、计算机软、硬件技术开发、转让、咨 询（中介除外）、服务、本单位主营产品批量生产销售；电机、泵、输配电设备、接线箱的 修理、修配；自营产品进出品业务（国家有专项、专营规定的，按规定执行） 主营业务：设计、制造与维修潜没泵、潜没电机、船用控制柜和船用防爆控制柜。 （二）股票挂牌概况 1、股票简称、股票代码、挂牌日期等 股票代码：837734 股份简称：普友股份 股票种类：人民币普通股 每股面值：人民币 1.00 元 股票总量：2,490 万股 挂牌日期:2016 年 6 月 15 日 挂牌后转让方式：协议转让 2、股东所持股份的限售情况 根据《公司法》第一百四十一条之规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日 起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交 易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公 司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离 职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管 理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条，挂牌公司控股股东 及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的 数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满 一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转 让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股 票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应 继续执行股票限售规定。 根据《公司章程》第二十五条之规定，发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 1 58 年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之 日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的 股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分 之二五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半 年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员 转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。公司股份在依法设立的交易场所进行交 易时，股份转让还应遵守交易场所的有关规定。 普友股份于 2015 年 12 月 23 日整体变更为股份有限公司，发起人持有的公司股份 已满两年。 2017 年 12 月 29 日，公司召开股东大会决议以现有股本 10,000,000 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股送 14.90 股，每股面值 1 元，合计送股 14,900,000 股，公司总股本 由 10,000,000 股增至 24,900,000 股。2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本完成实 施，公司总股本增至 24,900,000 股。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司全体股东所持股份不存在质押或冻结等权利受限的情 形 。 （三）公司股权结构、控股股东、实际控制人等基本情况介绍 1、公司股权结构 截至本财务报表签署日，公司共有 2 名股东，合计持有公司 2,490 万股股份，股权结 构如下： 2、控股股东及实际控制人的基本情况 截至本财务报表签署日，晏青先生直接持有公司股份 1,867.50 万股，占公司总股本的 75%，为公司第一大股东，同时担任公司董事长、总经理，能够决定和实质影响公司的经 75% 25% 晏青 晏圣喆 天津普友机电设备股份有限公司 59 营方针、决策和经理层的任免。因此，公司的控股股东及实际控制人为晏青先生。报告期 内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。晏青先生，董事长，1963 年 6 月出生， 男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中欧国际工商学院工商管理专业，学历 为高级工商管理硕士，职称为高级工程师。1983 年 7 月至 1997 年 2 月，就职于黑龙江 省阿城继电器厂、天津电机总厂，任职工程师；1997 年 2 月，创立了天津市普友机电设 备制造有限公司，任职总经理；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事长、总经理。 3、其他持有 5%以上股份股东的基本情况 晏圣喆先生，董事，1990 年 5 月出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。 毕业于南京航空航天大学机械工程与自动化专业，学历为本科。2012 年 8 月至 2013 年 10 月，就职于上海天正机电（集团）有限公司，任设计员；2013 年 11 月至 2015 年 11 月，任有限公司市场部项目经理；2015 年 12 月至今，担任股份公司市场部项目经理。 4、公司股东之间的关联关系 晏青先生为晏圣喆的父亲，两人为父子关系。 （四）股权情况 1、1997 年 2 月，本公司由自然人股东晏青、王俊昌与程效萍共同发起成立，出资比 例分别为 77.00%、13.00%和 10.00%，公司法定代表人为晏青，公司注册资本为 30 万元， 成立时股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资比例（%） 出资方式 晏青 229,550.00 77.00 实物 王俊昌 40,000.00 13.00 货币 程效萍 30,450.00 10.00 货币 合计 300,000.00 100.00 2、注册资本经过多次增减变动，2015 年 12 月 23 日成立股份公司；折股时每股面值 为人民币 1.00 元，折股后净资产中的剩余部分 16,662,498.30 元计入公司的资本公积，折股 后股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资比例（%） 出资方式 晏青 7,500,000.00 75.00 净资产 晏圣喆 2,500,000.00 25.00 净资产 合计 10,000,000.00 100.00 60 3、2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本实施完成，公司以现有股本 10,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股送 14.90 股，每股面值 1 元，合计送股 14,900,000 股，转股后股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资比例（%） 出资方式 晏青 18,675,000.00 75.00 净资产 晏圣喆 6,225,000.00 25.00 净资产 合计 24,900,000.00 100.00 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增辽宁普元金属材料有限公司、辽宁意普消防 系统有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 61 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 62 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 63 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 64 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 65 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 66 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 5、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 6、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 67 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 68 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 69 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 70 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项 （包括应收账款、其他应收款）单独进 行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 单项金额重大是指：余额超 100 万 （含 100 万） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 71 组合 1 集团合并范围内关联方组合 组合 2 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 单项计提法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重 大的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 72 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 73 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 74 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 75 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 76 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 77 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 机器设备 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 通用设备 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 运输设备 4.00-10.00 5.00 9.50-23.75 其他设备 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 78 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 79 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 土地使用权 50.00 80 项目 预计使用寿命 ERP 软件 10.00 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资固定资产、在建工程、 使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可 收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 81 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 82 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 83 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 84 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 85 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行 新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进 行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营 成果和现金流量无重大影响。 86 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 收票据”及“应收账款”项目，将其整合为 新增的“应收票据及应收账款”项目，反映 资产负债表日以摊余成本计量的、企业 因销售商品、提供服务等经营活动应收 取的款项，以及收到的商业汇票，包括银 行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 14,544,183.95 应收票据 -507,500.00 应收账款 -14,036,683.95 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 付票据”及“应付账款”项目，将其整合为 新增的“应付票据及应付账款”项目，反映 资产负债表日因购买材料、商品和接受 服务等经营活动应支付的款项，以及开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票 和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 13,068,207.54 应付票据 -- 应付账款 -13,068,207.54 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在利润表中新增“研发费 用”项目，反映进行研究与开发过程中发 生的费用化支出。 管理费用 -2,155,489.13 研发费用 2,155,489.13 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在利润表“财务费用”下新 增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反 映为筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出和确认的利息收 入。 利息费用 -- 利息收入 7,707.69 （2）其他重要会计政策变更 87 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前为 17%，2018 年 5 月 1 日后 为 16%。 城市维护建设税 实缴流转税 7.00% 教育费附加 实缴流转税 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税 2.00% 房产税 应税房屋余值 1.20% 城镇土地使用税 应税土地面积 1.5 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15.00%；25% 其中： 纳税主体名称 所得税税率（%） 天津普友机电设备股份有限公司 15% 辽宁普元金属材料有限公司 25% 注：辽宁意普消防系统有限公司截止至 2018 年 12 月 31 日还未进行税务登记。 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 天津普友机电设备股份有限公司于 2018 年 11 月 23 日取得高新技术企业证书（证书编 号：GR201812000032），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 88 15%企业所得税优惠税率。 2、增值税 天津普友机电设备股份有限公司根据国家税务总局出台《关于出口退（免）税有关问 题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 29 号，以下简称 29 号公告），实行境外收入退 税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 523.79 240.35 银行存款 1,158,796.20 5,484,709.04 其他货币资金 -- -- 合计 1,159,319.99 5,484,949.39 其中：存放在境外的款项 总额 -- -- （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 500,000.00 507,500.00 应收账款 19,220,521.37 14,036,683.95 合计 19,720,521.37 14,544,183.95 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 507,500.00 商业承兑票据 -- -- 合计 500,000.00 507,500.00 89 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 20,712,949.58 100.00 1,492,428.21 7.21 19,220,521.37 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 20,712,949.58 100.00 1,492,428.21 7.21 19,220,521.37 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,037,660.00 6.25 662,660.00 63.86 375,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 14,905,620.36 89.72 1,243,936.41 8.35 13,661,683.95 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 669,688.00 4.03 669,688.00 100.00 - 合计 16,612,968.36 100.00 2,576,284.41 15.51 14,036,683.95 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 90 应收账款 （按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海隆久船舶 设备有限公司 1,037,660.00 662,660.00 63.86 企业多次催缴 无果 合计 1,037,660.00 662,660.00 63.86 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 16,432,551.09 492,976.54 3.00 1－2 年 1,289,777.67 64,488.88 5.00 2－3 年 1,198,663.80 119,866.38 10.00 3－4 年 891,475.52 267,442.66 30.00 4－5 年 705,655.50 352,827.75 50.00 5 年以上 194,826.00 194,826.00 100.00 合计 20,712,949.58 1,492,428.21 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 10,885,787.48 326,573.62 3.00 1－2 年 1,147,987.70 57,399.39 5.00 2－3 年 1,302,003.78 130,200.38 10.00 3－4 年 1,137,853.40 341,356.02 30.00 4－5 年 87,162.00 43,581.00 50.00 5 年以上 344,826.00 344,826.00 100.00 合计 14,905,620.36 1,243,936.41 确定该组合依据的说明：组合 1 为集团合并范围内关联方组合；其余为组合 2。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 91 项目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 -- -- 收回或转回坏账准备金额 1,083,856.20 255,310.69 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 10,155,185.03 元，占 应收账款余额合计数的比例 49.02%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 313,385.05 元。 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 6,457,512.33 元，占 应收账款余额合计数的比例 38.88%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 826,692.77 元。 ①2018 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项 性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 博瑞斯通消防工程有限公司 货款 3,844,481.74 1 年以 内 18.56 115,334.45 中海石油（中国）有限公司蓬 勃作业公司 货款 2,790,140.00 1 年以 内 13.47 83,704.20 中海石油（中国）有限公司天 津分公司 货款 1,446,004.00 1 年以 内 6.98 43,380.12 315,434.70 1-2 年 1.52 15,771.74 中海石油（中国）有限公司深 圳分公司 货款 903,484.59 1 年以 内 4.36 27,104.54 中海油田服务股份有限公司天 津分公司 货款 734,600.00 1 年以 内 3.55 22,038.00 121,040.00 1-2 年 0.58 6,052.00 合计 10,155,185.03 49.02 313,385.05 ②2017 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项 性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 中海石油（中国）有限公司天 津分公司 货款 863,101.00 1 年以 内 5.20 25,893.03 92 单位名称 款项 性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 66,219.90 1-2 年 0.40 3,311.00 中海油田服务股份有限公司天 津分公司 货款 871,600.00 1 年以 内 5.25 26,148.00 5,640.00 1-2 年 0.03 282.00 上海隆久船舶设备有限公司 货款 520,000.00 1-2 年 3.13 662,660.00 517,660.00 3-4 年 3.12 中海石油（中国）有限公司湛 江分公司 货款 1,042,831.05 1 年以 内 6.28 31,284.93 博瑞斯通消防工程有限公司 货款 2,570,460.38 1 年以 内 15.47 77,113.81 合计 6,457,512.33 38.88 826,692.77 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,294,911.00 77.89 1,888,185.02 86.93 1-2 年 92,591.10 5.57 283,964.01 13.07 2-3 年 275,000.00 16.54 合计 1,662,502.10 100.00 2,172,149.03 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）2018 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 天津津宜环保设备有 限责任公司 供应商 275,000.00 16.54 2016.11.28 服务未结束 尼尔森诺尔电气技术 供应商 242,942.00 14.61 2018.12.28 产品未提供 93 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 （天津）有限公司 天津市华凯环保设备 有限公司 供应商 67,200.00 4.04 2017.04.26 服务未结束 67,200.00 4.04 2018.01.06 服务未结束 上海惠励特种合金有 限公司 供应商 103,445.62 6.22 2018.11.30 产品未提供 张家港市长城真空浸 漆设备制造有限公司 供应商 72,900.00 4.38 2018.08.27 产品未提供 合计 828,687.62 49.83 （2）2017 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 天津开发区新永上不 锈钢有限公司 供应商 1,072,252.50 49.36 2017.12.28 产品未提供 天津津宜环保设备有 限责任公司 供应商 275,000.00 12.66 2016.11.28 服务未结束 中国石化销售有限公 司天津石油分公司 供应商 200,501.85 9.23 2017.12.19 服务未结束 天津市奥特威德焊接 技术有限公司 供应商 133,000.00 6.12 2017.12.31 服务未结束 江苏上上电缆集团有 限公司 供应商 68,593.92 3.16 2017.12.31 产品未提供 合计 1,749,348.27 80.53 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 94 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 235,386.13 426,800.00 合计 235,386.13 426,800.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 243,903.22 100.00 8,517.09 3.49 235,386.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 243,903.22 100.00 8,517.09 3.49 235,386.13 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 440,000.00 100.00 13,200.00 3.00 426,800.00 95 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 440,000.00 100.00 13,200.00 3.00 426,800.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 183,903.22 5,517.09 3.00 1－2 年 60,000.00 3,000.00 5.00 合计 243,903.22 8,517.09 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 440,000.00 13,200.00 3.00 合计 440,000.00 13,200.00 确定该组合依据的说明：组合 1 为集团合并范围内关联方组合；其余为组合 2。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 -- -- 收回或转回坏账准备金额 4,682.91 14,231.56 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ①2018 年 12 月 31 日其他应收款金额单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 彰武盈晟实业有限公 司 土地保证金 100,000.00 1 年以 内 41.00 3,000.00 中化建国际招标有限 责任公司 投标保证金 63,313.14 1 年以 内 25.96 1,899.39 中海油田服务股份有 投标保证金 50,000.00 1-2 年 20.50 2,500.00 96 限公司天津分公司 上海安誉商务咨询有 限公司 房租押金 13,600.00 1 年以 内 5.58 408.00 中海福建天然气有限 责任公司 投标保证金 10,000.00 1-2 年 4.10 500.00 合计 236,913.14 97.14 8,307.39 ②2017 年 12 月 31 日其他应收款金额单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 中化建国际招标有限 责任公司 投标保证金 380,000.00 1 年以 内 86.37 11,400.00 中海油田服务股份有 限公司天津分公司 投标保证金 50,000.00 1 年以 内 11.36 1,500.00 中海福建天然气有限 责任公司 投标保证金 10,000.00 1 年以 内 2.27 300.00 合计 440,000.00 100.00 13,200.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 14,989,745.01 -- 14,989,745.01 7,303,757.63 -- 7,303,757.63 在产品 5,625,797.38 -- 5,625,797.38 5,038,437.00 -- 5,038,437.00 产成品 4,522,646.86 -- 4,522,646.86 4,528,777.78 -- 4,528,777.78 发出商品 4,725,549.88 -- 4,725,549.88 1,237,806.47 -- 1,237,806.47 委托加工 物资 120,475.70 -- 120,475.70 -- -- -- 合计 29,984,214.83 -- 29,984,214.83 18,108,778.88 -- 18,108,778.88 （六）其他流动资产 97 项目 期末余额 期初余额 多缴所得税 -- 99,562.94 留抵税额 148,851.16 -- 合计 148,851.16 99,562.94 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 15,447,463.97 14,445,618.65 固定资产清理 -- -- 合计 15,447,463.97 14,445,618.65 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原 值 1.期初余额 14,348,581.84 10,450,959.71 339,236.10 2,215,063.39 117,420.00 27,471,261.04 2.本期增加 金额 -- 2,655,927.42 65,843.09 101,244.80 -- 2,823,015.31 (1)购置 -- 2,655,927.42 65,843.09 101,244.80 -- 2,823,015.31 3.本期减少 金额 -- -- -- 413,149.78 -- 413,149.78 (1)处 置 或 报废 -- -- -- 413,149.78 -- 413,149.78 4.期末余额 14,348,581.84 13,106,887.13 405,079.19 1,903,158.41 117,420.00 29,881,126.57 二、累计折 旧 1.期初余额 4,657,548.39 6,285,248.19 294,925.49 1,681,140.49 106,779.83 13,025,642.39 2.本期增加 金额 681,557.63 823,022.80 30,292.85 84,554.26 -- 1,619,427.54 98 项目 房屋及建筑 物 机器设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计 (1)计提 681,557.63 823,022.80 30,292.85 84,554.26 -- 1,619,427.54 3.本期减少 金额 -- -- -- 211,407.33 -- 211,407.33 (1)处 置 或 报废 -- -- -- 211,407.33 -- 211,407.33 4.期末余额 5,339,106.02 7,108,270.99 325,218.34 1,554,287.42 106,779.83 14,433,662.60 三、减值准 备 1.期初余额 -- -- -- -- -- -- 2.本期增加 金额 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少 金额 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- -- 四、账面价 值 1.期末账面 价值 9,009,475.82 5,998,616.14 79,860.85 348,870.99 10,640.17 15,447,463.97 2.期初账面 价值 9,691,033.45 4,165,711.52 44,310.61 533,922.90 10,640.17 14,445,618.65 注：津 2018 津南区不动产权第 1046430 抵押，权利人为招商银行股份有限公司天津分 行，最高额抵押，权利范围 3321.72 平方米，权利价值 500 万元，约定期限 2018 年 12 月 03 日至 2021 年 12 月 02 日。 （八）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 65,000.00 -- 工程物资 -- -- 合计 65,000.00 -- 99 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 彰武围墙 65,000.00 65,000.00 -- -- -- 合计 65,000.00 65,000.00 -- -- -- （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 用友 ERP 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,295,171.40 -- 1,295,171.40 2. 本 期 增 加 金 额 -- 98,017.25 98,017.25 3. 本 期 减 少 金 额 -- -- -- 4.期末余额 1,295,171.40 98,017.25 1,393,188.65 二、累计摊销 1.期初余额 274,144.64 -- 274,144.64 2.本期增加金额 25,903.54 3,959.05 29,862.59 （1）计提 25,903.54 3,959.05 29,862.59 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 300,048.18 3,959.05 304,007.23 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 995,123.22 94,058.20 1,089,181.42 2.期初账面价值 1,021,026.76 -- 1,021,026.76 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。 注：津 2018 津南区不动产权第 1046430 抵押，权利人为招商银行股份有限公司天津分 100 行，最高额抵押，权利范围 3321.72 平方米，权利价值 500 万元，约定期限 2018 年 12 月 03 日至 2021 年 12 月 02 日。 （十）开发支出 1、研发支出明细表 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2018 年 12 月 31 日 计入当期损益 确认为无形资产 工资 -- 1,729,288.35 1,729,288.35 -- -- 社会保险费 -- 189,649.66 189,649.66 -- -- 公积金 -- 60,692.00 60,692.00 -- -- 专利费 -- 28,450.00 28,450.00 -- -- 样品原材料 -- 507,493.58 507,493.58 -- -- 检验费 -- 1,804.72 1,804.72 -- -- 水电费 -- 30,368.86 30,368.86 -- -- 折旧 -- 190591.67 190591.67 -- -- 咨询费 -- 40,000.00 40,000.00 -- -- 技术服务费 -- 116,132.08 116,132.08 -- -- 办公费 -- 11,435.39 11,435.39 -- -- 差旅费 -- 16,700.00 16,700.00 -- -- 合计 -- 2,922,606.31 2,922,606.31 -- -- 续表 1 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2017 年 12 月 31 日 计入当期损益 确认为无形资产 工资 -- 1,293,311.54 1,293,311.54 -- -- 保险 -- 194,743.23 194,743.23 -- -- 公积金 -- 57,363.00 57,363.00 -- -- 专利费用 -- 16,200.00 16,200.00 -- -- 样品原材料 -- 136,847.56 136,847.56 -- -- 水电费 -- 49,983.93 49,983.93 -- -- 折旧费 -- 126,964.84 126,964.84 -- -- 101 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2017 年 12 月 31 日 计入当期损益 确认为无形资产 产品认证鉴定费 -- 34.8 34.8 -- -- 技术服务费 -- 266,881.51 266,881.51 -- -- 办公费 -- 4,384.82 4,384.82 -- -- 差旅费 -- 8,773.90 8,773.90 -- -- 合计 -- 2,155,489.13 2,155,489.13 -- -- （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金额 期末余额 厂区改造 130,000.00 -- 120,000.00 -- 10,000.00 厂房建设 -- 1,007,836.77 95,712.82 -- 912,123.95 合计 130,000.00 1,007,836.77 215,712.82 -- 922,123.95 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,500,945.30 228,700.06 2,589,484.40 388,422.66 合计 1,500,945.30 228,700.06 2,589,484.40 388,422.66 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 560,000.00 -- 合计 560,000.00 （十四）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,000,000.00 -- 抵押借款 3,000,000.00 -- 合计 7,000,000.00 -- （1）天津普友机电设备股份有限公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订基本额度 102 授信合同，合同编号：兴津授信 20180673 号。授信期限自 2018 年 04 月 03 日起至 2020 年 03 月 26 日止，借款月利率为 0.54458%。晏青为该借款提供抵押担保，抵押物为津（2018） 不动产权第 1004722 号的房地产，评估价值 500 万元；尚春虹提供抵押担保，抵押物为津 （2016）不动产权第 1026864 号的房地产，评估价值为 350 万元；晏青、尚春虹、晏圣喆提 供保证担保。该借款经天津普友机电设备股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议审 议通过。2018 年 4 月 13 日借入 2,600,000.00 元，借款年利率 6.535%，借款日 2018/04/13 还 款日 2019/04/12；2018 年 7 月 18 日借入 1,400,000.00 元，借款年利率 6.535%，借款日 2018/07/18 还款日 2019/07/17；2018 年 8 月 23 日借入 1,000,000.00 元，借款年利率 6.535%， 借款日 2018/08/23 还款日 2018/12/26，2018 年 12 月 26 日还款 1,000,000.00 元。 （2）天津普友机电设备股份有限公司与招商银行股份有限公司天津分行签订基本额度 授信合同，合同编号：122XY2018035102 号。授信期限自 2018 年 12 月 03 日起至 2021 年 12 月 02 日止，借款月利率为 0.50750%。天津普友机电设备股份有限公司为该借款提供抵押 担保，抵押物为津南区双港镇北京街 7 号厂房，建筑面积为 3321.72 平方米，评估价值 500 万元；晏青、尚春虹、晏圣喆提供保证担保。2018 年 12 月 11 日借入 3,000,000.00 元，借款 年利率 6.090%，借款日 2018/12/11 还款日 2019/12/02。 （十五）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 -- -- 应付账款 13,539,146.54 13,068,207.54 合计 13,539,146.54 13,068,207.54 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 13,539,146.54 13,068,207.54 合计 13,539,146.54 13,068,207.54 （2）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赵树清和赵事隆 2,122,705.00 合同未履行完 103 天津市来昌霖金属制品有限公 司 1,398,102.39 合同未履行完 北京隆伟金属加工有限公司 964,940.70 合同未履行完 上海电线电缆集团电工技术成 套有限公司 606,576.14 合同未履行完 内蒙古五湖泵业有限公司 554,213.31 合同未履行完 合计 5,646,537.54 续表 1 项目 期初余额 未偿还或结转的原因 北京隆伟金属加工有限公司 2,336,364.23 合同未履行完 成都阿泰克特种石墨有限公司 237,295.73 合同未履行完 天津晟鑫炀金属制品有限公司 245,850.33 合同未履行完 天津市来昌霖金属制品有限公司 535,032.22 合同未履行完 飞宇法兰有限公司 154,530.77 合同未履行完 合计 3,509,073.28 （十六）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,276,493.11 2,099,121.62 合计 2,276,493.11 2,099,121.62 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 客户 期末余额 未偿还或结转的原因 中国水电建设集团港航建设有限公司 630,000.00 未交货 宁波市顺刚贸易有限公司 98,400.00 未交货 CALM OCEANS PTE 83,243.75 未交货 钟珍保 76,000.00 未交货 中国石油集团海洋工程有限公司 (大港) 64,619.20 未交货 合计 952,262.95 续表 1 104 客户 期初余额 未偿还或结转的原因 中国水电建设集团港航建设有限公司 630,000.00 未交货 宁波市顺刚贸易有限公司 320,170.94 未交货 广东天成业疏浚有限公司 98,400.00 未交货 CALM OCEANS PTE 78,292.70 未交货 合计 1,126,863.64 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 926,298.99 8,914,603.85 8,527,601.30 1,313,301.54 二、离职后福利-设定提存计划 -- 698,628.60 698,628.60 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 926,298.99 9,613,232.45 9,226,229.90 1,313,301.54 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 921,393.99 7,725,114.67 7,343,369.12 1,303,139.54 二、职工福利费 -- 387,509.25 387,509.25 -- 三、社会保险费 -- 395,488.76 395,488.76 -- 其中：医疗保险费 -- 357,901.56 357,901.56 -- 工伤保险费 -- 18,473.57 18,473.57 -- 生育保险费 -- 19,113.63 19,113.63 -- 四、住房公积金 -- 263,675.00 263,675.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 4,905.00 142,816.17 137,559.17 10,162.00 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 926,298.99 8,914,603.85 8,527,601.30 1,313,301.54 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 680,293.27 680,293.27 -- 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2.失业保险费 -- 18,335.33 18,335.33 -- 合计 -- 698,628.60 698,628.60 -- （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 217,829.74 -- 增值税 129,403.78 153,596.08 土地使用税 -- 8,579.13 房产税 -- 63,586.51 城市维护建设税 11,575.52 5,360.91 教育费附加 8,268.23 3,829.22 个人所得税 4,798.97 3,998.00 车船税 1,400.00 -- 防洪工程维护费 1,653.65 765.84 合计 374,929.89 239,715.69 （十九）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 14,077.22 -- 应付股利 -- -- 其他应付款 270.25 -- 合计 14,347.47 -- 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期 借款利息 14,077.22 -- 合计 14,077.22 -- 3、按款项性质列示其他应付款 106 项目 期末余额 期初余额 其他 270.25 -- 合计 270.25 -- （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 晏 青 7,500,000.00 -- 11,175,000.00 -- -- 11,175,000.00 18,675,000.00 晏圣 喆 2,500,000.00 -- 3,725,000.00 -- -- 3,725,000.00 6,225,000.00 合计 10,000,000.00 -- 14,900,000.00 -- -- 14,900,000.00 24,900,000.00 2、其他说明：2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本实施完成，公司以现有股本 10,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股送 14.90 股，每股面值 1 元，合计送股 14,900,000 股。 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 16,662,498.30 -- 14,900,000.00 1,762,498.30 合计 16,662,498.30 -- 14,900,000.00 1,762,498.30 2、其他说明 1997 年公司以实物资产出资，经天津新华会计师事务所评估，资产账面值 214,250.00 元，评估值 229,550.00 元，增值 15,300.00 元，股东以评估值确认实收资本。2015 年股东 通过现金方式对原评估增值部分进行补足记入资本公积。2016 年，因净资产折股，资本公 积增加 16,647,198.30 元。 2018 年 2 月 13 日，公司资本公积转增股本实施完成，公司以现有股本 10,000,000 股 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股送 14.90 股，每股面值 1 元，合计送股 14,900,000 股，资本公积减少 14,900,000.00 元。 （二十二）盈余公积 107 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,233,428.42 647,370.33 -- 1,880,798.75 合计 1,233,428.42 647,370.33 -- 1,880,798.75 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,592,221.70 9,366,852.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 12,592,221.70 9,366,852.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,332,460.38 3,583,743.98 减：提取法定盈余公积 647,370.33 358,374.40 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 18,277,311.75 12,592,221.70 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 45,886,655.10 29,564,096.88 36,854,327.59 23,505,315.49 其他业务 -- -- -- -- 合计 45,886,655.10 29,564,096.88 36,854,327.59 23,505,315.49 2、本公司前五名客户的营业收入情况 （1）2018 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 博瑞斯通消防工程有限公司 8,918,279.55 19.44 斯发科国际有限公司 7,206,277.01 15.70 中海石油（中国）有限公司蓬勃作业公司 2,405,293.11 5.24 108 海洋石油工程股份有限公司 1,384,252.14 3.02 湛江南海西部石油合众近海建设有限公司 1,271,766.67 2.77 合计 21,185,868.48 46.17 （2）2017 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 博瑞斯通消防工程有限公司 9,394,735.79 25.49 中海石油（中国）有限公司湛江分公司 4,878,472.67 13.24 斯发科国际有限公司 1,573,476.98 4.27 中海石油（中国）有限公司深圳分公司 1,287,362.65 3.49 唐山燕山钢铁有限公司 1,093,418.78 2.97 合计 18,227,466.87 49.46 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 99,697.95 410,342.26 教育费附加 42,727.69 175,730.42 地方教育附加 28,485.13 117,371.17 防洪工程维护费 14,242.56 58,620.31 税费 227,853.07 166,983.55 合计 413,006.40 929,047.71 其他说明：税费主要包括房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 售后服务 1,019,760.66 1,679,412.54 工资 672,180.21 402,762.42 参展费 141,339.38 342,888.64 运费 968,653.67 1,083,344.43 广告费 79,439.16 56,215.42 会务费 1,000.00 3,000.00 五险一金 53,581.54 61,413.88 109 项目 本期发生额 上期发生额 投标费 71,142.16 92,242.25 差旅费 189,795.85 267,961.54 办公费 179,259.05 161,771.58 招待费 110,286.98 86,396.54 交通费 77,230.59 34,065.80 福利费 20,968.63 8,336.60 汽车费用 146,634.79 78,070.73 合计 3,731,272.67 4,357,882.37 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 803,546.72 422,631.23 五险一金 133,345.57 118,733.72 中介服务费 529,288.84 292,453.36 办公费 533,994.99 525,486.66 差旅费 31,292.40 27,344.64 福利费 106,439.53 143,063.63 折旧 92,614.12 69,923.77 认证费 441,881.68 626,730.18 汽车费用 154,119.15 58,258.55 招待费 11,917.90 1,210.00 企业开办费 95,712.82 -- 其他 708,138.29 222,814.31 合计 3,642,292.01 2,508,650.05 其他说明：其他包括安全生产费、培训费、工会经费、残疾人就业保障金等。 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,729,288.35 1,293,311.54 社会保险费 189,649.66 194,743.23 公积金 60,692.00 57,363.00 110 项目 本期发生额 上期发生额 专利费 28,450.00 16,200.00 样品原材料 507,493.58 136,847.56 检验费 1,804.72 -- 水电费 30,368.86 49,983.93 折旧 190,591.67 126,964.84 咨询费 40,000.00 -- 产品认证鉴定费 -- 34.80 技术服务费 116,132.08 266,881.51 办公费 11,435.39 4,384.82 差旅费 16,700.00 8,773.90 合计 2,922,606.31 2,155,489.13 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 200,425.86 - 减：利息收入 6,150.65 7,707.69 汇兑损益 -415,943.30 520,272.06 手续费 90,584.93 33,804.26 合计 -131,083.16 546,368.63 其他说明：利息费用反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支 出。 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,088,539.11 -269,542.25 合计 -1,088,539.11 -269,542.25 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 -- 90,100.00 合计 -- 90,100.00 / 111 其他说明：天津财政局参展补助。 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工 具、长期股权投资和投资性房地产除外）或 处置组时确认的处置利得或损失小计 -- -- 其中： 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -35,742.45 5,145.90 其中：固定资产处置 -35,742.45 5,145.90 在建工程处置 -- -- 生产性生物资产处置 -- -- 无形资产处置 -- -- 非流动资产债务重组利得或损失小计 -- -- 非货币性资产交换利得或损失小计 -- -- 合计 -35,742.45 5,145.90 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 课题基金 -- 150,000.00 -- 政府补助 481,260.00 468,900.00 481,260.00 合计 481,260.00 618,900.00 481,260.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与收益相关 天津财政局新型企业家奖励 20,000.00 20,000.00 天津市津南区科学技术委员会 新型企业家培养 40,000.00 40,000.00 天津市财政局商务委员会补助 33,200.00 33,200.00 天津市津南区科学技术委员会 专利补助 6,000.00 6,000.00 112 补助项目 本期发生额 与收益相关 天津市津南区工业和信息化委 员会专精特新 320,000.00 320,000.00 天津市津南区工业和信息化委 员会专精特新 60,000.00 60,000.00 天津市津南经济开发区总公司 上海会议交通补助 2,060.00 2,060.00 合计 481,260.00 481,260.00 续表 1 补助项目 上期发生额 与收益相关 5S 项目补助 100,000.00 100,000.00 2016 年认定企业技术中心奖励 资金 100,000.00 100,000.00 技改专项资金补贴 58,900.00 58,900.00 天津市津南经济开发区 2016 年 度奖励款 210,000.00 210,000.00 合计 468,900.00 468,900.00 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金 -- 24,070.24 -- 公益性捐赠支出 52,000.00 -- 52,000.00 其他 342,758.70 -- 342,758.70 合计 394,758.70 24,070.24 394,758.70 注：其他主要包括交通事故赔偿款、交通事故车修理费。 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 507,141.34 187,016.80 递延所得税费用 159,722.60 40,431.34 合计 666,863.94 227,448.14 113 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,883,761.95 3,811,192.11 按法定/适用税率计算的所得税费 用 1,032,564.29 571,678.82 子公司适用不同税率的影响 -26,570.09 -- 调整以前期间所得税的影响 -74,826.01 -187,825.39 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 7,580.89 5,256.40 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 -- -- 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 56,908.07 -- 研发支出加计扣除的影响 -328,793.21 -161,661.69 所得税费用 666,863.94 227,448.14 （三十六）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 6,216,898.01 6,332,460.38 3,583,743.98 3,583,743.98 终止经营净利润 -- -- -- -- 合计 6,216,898.01 6,332,460.38 3,583,743.98 3,583,743.98 （三十七）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：币种： 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 481,260.00 709,000.00 往来款 203,357.11 187,707.69 合计 684,617.11 896,707.69 2、支付其他与经营活动有关的现金 114 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 5,912,340.85 5,250,188.52 往来款 6,990.08 合计 5,919,330.93 5,250,188.52 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,216,898.01 3,583,743.98 加：资产减值准备 -1,088,539.11 -269,542.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,619,427.54 1,453,629.15 无形资产摊销 29,862.59 25,903.44 长期待摊费用摊销 215,712.82 205,016.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 35,742.45 -5,145.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 196,393.78 520,272.06 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 159,722.60 40,431.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,875,435.95 -4,134,119.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,521,546.25 6,515,893.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -964,436.90 -2,339,101.73 其他 -- 180,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -8,976,198.42 5,776,980.15 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 115 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,159,319.99 5,484,949.39 减：现金的期初余额 5,484,949.39 2,214,537.84 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -4,325,629.40 3,270,411.55 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,159,319.99 5,484,949.39 其中：库存现金 523.79 240.35 可随时用于支付的银行存款 1,158,796.20 5,484,709.04 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,159,319.99 5,484,949.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 -- -- （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,457,375.30 见本附注六、（七） 无形资产 995,123.22 见本附注六、（九） 合计 5,452,498.52 （四十）外币货币性项目 1、外币货币性项目 116 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 14,141.96 1:6.8632 97,059.10 其中：美元 14,141.96 1:6.8632 97,059.10 应收账款 720,070.97 1:6.8632 4,941,991.08 其中：美元 720,070.97 1:6.8632 4,941,991.08 续表 1 项目 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额 货币资金 676,816.40 1:6.5342 4,422,453.72 其中：美元 676,816.40 1:6.5342 4,422,453.72 应收账款 428,897.83 1:6.5342 2,802,504.19 其中：美元 428,897.83 1:6.5342 2,802,504.19 （四十一）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 天津财政局新型企业家奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00 天津市津南区科学技术委员会新 型企业家培养 40,000.00 营业外收入 40,000.00 天津市财政局商务委员会补助 33,200.00 营业外收入 33,200.00 天津市津南区科学技术委员会专 利补助 6,000.00 营业外收入 6,000.00 天津市津南区工业和信息化委员 会专精特新 320,000.00 营业外收入 320,000.00 天津市津南区工业和信息化委员 会专精特新 60,000.00 营业外收入 60,000.00 天津市津南经济开发区总公司上 海会议交通补助 2,060.00 营业外收入 2,060.00 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 天津普友机电设备股份有限公司于 2018 年 2 月 1 日与赵清树、赵事隆共同出资设立控 股子公司辽宁普元金属材料有限公司，该子公司注册资本为 10,000,000.00 元，本公司持有 117 其 55.00%股权。 天津普友机电设备股份有限公司于 2018 年 9 月 13 日与意大利 ELECTRAIMPIANTI S.R.L.公司共同出资设立控股子公司辽宁意普消防系统有限公司(Liaoning EP Fire-fighting System Co.,Ltd)，该子公司注册资本为人民币 10,000,000.00 元，本公司持有其 51.00%股权。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 辽宁普元金 属材料有限 公司 辽 宁 省 阜新市 辽宁省阜 新市 金属材料 的制造、 加工、研 发、销售 55.00% -- 投资设立 辽宁意普消 防系统有限 公司 辽 宁 省 阜新市 辽宁省阜 新市 消防系统 工程的施 工及维修 51.00% -- 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 辽宁普元金属材料有 限公司 45.00% -115,562.37 -- -115,562.37 辽宁意普消防系统有 限公司 49.00% -- -- -- 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 118 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 辽宁普元金属 材料有限公司 5,100,288.55 3,300,734.66 8,401,023.21 3,157,828.48 -- 3,157,828.48 辽宁意普消防 系统有限公司 -- -- -- -- -- -- 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动负 债 负债合计 辽宁普元金属材料有 限公司 -- -- -- -- -- -- 辽宁意普消防系统有 限公司 -- -- -- -- -- -- (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业 收入 净 利 润 综合 收益 总额 经营活 动现金 流量 辽 宁 普 元 金 属 材 料 有 限公司 10,196,933.47 -256,805.27 -256,805.27 -1,605,663.89 -- -- -- -- 辽 宁 意 普 消 防 系 统 有 限公司 -- -- -- -- -- -- -- -- 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司。本企业的实际控制人为法人晏青。 119 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京隆伟金属加工有限公司 子公司股东赵事隆控股 54.00%的公司 赵清树 子公司股东，持股 24% 赵事隆 子公司股东，持股 21% （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 北京隆伟金属加 工有限公司 铸件、 铜 市场价 8,592,424.26 100.00 8,668,637.38 100.00 赵树清和赵事隆 机器设 备 市场价 2,122,705.00 100.00 -- -- (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京隆伟金属 加工有限公司 铬 锆 铜、铜 料 市场价 336,998.50 4.47 1,143,447.10 100.00 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,005,415.00 753,222.00 120 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 北京隆伟金属加工有 限公司 其他关联方 964,940.70 2,695,807.98 赵树清和赵事隆 其他关联方 2,122,705.00 -- 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本企业不存在应披露的重要的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 25 日，本公司不存在应披露的日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 500,000.00 507,500.00 121 项目 期末余额 期初余额 应收账款 18,076,796.45 14,036,683.95 合计 18,576,796.45 14,544,183.95 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 507,500.00 商业承兑票据 -- -- 合计 500,000.00 507,500.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 19,533,851.72 100.00 1,457,055.27 7.46 18,076,796.45 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 19,533,851.72 100.00 1,457,055.27 7.46 18,076,796.45 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 122 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,037,660.00 6.25 662,660.00 63.86 375,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 14,905,620.36 89.72 1,243,936.41 8.35 13,661,683.95 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 669,688.00 4.03 669,688.00 100.00 - 合计 16,612,968.36 100.00 2,576,284.41 15.51 14,036,683.95 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 （按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海隆久船舶 设备有限公司 1,037,660.00 662,660.00 63.86 企业多次催缴无果 合计 1,037,660.00 662,660.00 63.86 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 15,253,453.23 457,603.60 3.00 1－2 年 1,289,777.67 64,488.88 5.00 2－3 年 1,198,663.80 119,866.38 10.00 3－4 年 891,475.52 267,442.66 30.00 4－5 年 705,655.50 352,827.75 50.00 5 年以上 194,826.00 194,826.00 100.00 合计 19,533,851.72 1,457,055.27 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 10,885,787.48 326,573.62 3.00 123 1－2 年 1,147,987.70 57,399.39 5.00 2－3 年 1,302,003.78 130,200.38 10.00 3－4 年 1,137,853.40 341,356.02 30.00 4－5 年 87,162.00 43,581.00 50.00 5 年以上 344,826.00 344,826.00 100.00 合计 14,905,620.36 1,243,936.41 确定该组合依据的说明：组合 1 为集团合并范围内关联方组合；其余为组合 2。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 -- -- 收回或转回坏账准备金额 1,119,229.14 255,310.69 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 10,155,185.03 元，占 应收账款余额合计数的比例 51.98%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 313,385.05 元。 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 6,457,512.33 元，占 应收账款余额合计数的比例 38.88%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 826,692.77 元。 ①2018 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项 性质 余额 账龄 占应收款 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备余 额 博瑞斯通消防工程有限公司 货款 3,844,481.74 1 年以内 19.68 115,334.45 中海石油（中国）有限公司蓬 勃作业公司 货款 2,790,140.00 1 年以内 14.28 83,704.20 中海石油（中国）有限公司天 津分公司 货款 1,446,004.00 1 年以内 7.40 43,380.12 315,434.70 1-2 年 1.61 15,771.74 中海石油（中国）有限公司深 圳分公司 货款 903,484.59 1 年以内 4.63 27,104.54 中海油田服务股份有限公司天 津分公司 货款 734,600.00 1 年以内 3.76 22,038.00 121,040.00 1-2 年 0.62 6,052.00 合计 10,155,185.03 51.98 313,385.05 124 ②2017 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项 性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 中海石油（中国）有限公司天 津分公司 货款 863,101.00 1 年以 内 5.20 25,893.03 66,219.90 1-2 年 0.40 3,311.00 中海油田服务股份有限公司天 津分公司 货款 871,600.00 1 年以 内 5.25 26,148.00 5,640.00 1-2 年 0.03 282.00 上海隆久船舶设备有限公司 货款 520,000.00 1-2 年 3.13 662,660.00 517,660.00 3-4 年 3.12 中海石油（中国）有限公司湛 江分公司 货款 1,042,831.05 1 年以 内 6.28 31,284.93 博瑞斯通消防工程有限公司 货款 2,570,460.38 1 年以 内 15.47 77,113.81 合计 6,457,512.33 38.88 826,692.77 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 228,605.75 426,800.00 合计 228,605.75 426,800.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例（%） 125 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 236,913.14 100.00 8,307.39 3.51 228,605.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 236,913.14 100.00 8,307.39 3.51 228,605.75 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-集团合并范围内关 联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2-账龄组合 440,000.00 100.00 13,200.00 3.00 426,800.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 440,000.00 100.00 13,200.00 3.00 426,800.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 176,913.14 5,307.39 3.00 1－2 年 60,000.00 3,000.00 5.00 合计 236,913.14 8,307.39 续表 1 126 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 440,000.00 13,200.00 3.00 合计 440,000.00 13,200.00 确定该组合依据的说明：组合 1 为集团合并范围内关联方组合；其余为组合 2。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 -- -- 收回或转回坏账准备金额 4,892.61 14,231.56 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ①2018 年 12 月 31 日其他应收款金额单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 彰武盈晟实业有限公司 土地保证金 100,000.00 1 年以 内 42.21 3,000.00 中化建国际招标有限责任 公司 投标保证金 63,313.14 1 年以 内 26.72 1,899.39 中海油田服务股份有限公 司天津分公司 投标保证金 50,000.00 1-2 年 21.11 2,500.00 上海安誉商务咨询有限公 司 房租押金 13,600.00 1 年以 内 5.74 408.00 中海福建天然气有限责任 公司 投标保证金 10,000.00 1-2 年 4.22 500.00 合计 236,913.14 100.00 8,307.39 ②2017 年 12 月 31 日其他应收款金额单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 127 中化建国际招标有限责任 公司 投标保证金 380,000.00 1 年以 内 86.37 11,400.00 中海油田服务股份有限公 司天津分公司 投标保证金 50,000.00 1 年以 内 11.36 1,500.00 中海福建天然气有限责任 公司 投标保证金 10,000.00 1 年以 内 2.27 300.00 合计 440,000.00 100.00 13,200.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,500,000.00 -- 5,500,000.00 -- -- -- 合计 5,500,000.00 -- 5,500,000.00 -- -- -- 1、对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 辽 宁 普 元 金 属 材 料 有 限 公司 -- 5,500,000.00 -- 5,500,000.00 -- -- 合计 -- 5,500,000.00 -- 5,500,000.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,807,557.92 22,908,151.37 36,854,327.59 23,505,315.49 其他业务 -- -- -- -- 合计 38,807,557.92 22,908,151.37 36,854,327.59 23,505,315.49 2、本公司前五名客户的营业收入情况 （1）2018 年度前五名客户的营业收入情况 128 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 博瑞斯通消防工程有限公司 8,918,279.55 22.98 斯发科国际有限公司 7,206,277.01 18.57 中海石油（中国）有限公司蓬勃作业公司 2,405,293.11 6.20 海洋石油工程股份有限公司 1,384,252.14 3.57 湛江南海西部石油合众近海建设有限公司 1,271,766.67 3.28 合计 21,185,868.48 54.60 （2）2017 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 博瑞斯通消防工程有限公司 9,394,735.79 25.49 中海石油（中国）有限公司湛江分公司 4,878,472.67 13.24 斯发科国际有限公司 1,573,476.98 4.27 中海石油（中国）有限公司深圳分公司 1,287,362.65 3.49 唐山燕山钢铁有限公司 1,093,418.78 2.97 合计 18,227,466.87 49.46 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -35,742.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 481,260.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 129 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -394,758.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 50,758.85 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 7,613.83 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 43,145.02 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 14.26 0.25 0.25 130 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 14.16 0.25 0.25 天津普友机电设备股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 131 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室