837761_2019_创捷传媒_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-037 1 2019 创捷传媒 NEEQ：837761 苏州创捷传媒展览股份有限公司 Suzhou Multispace Display Co., Ltd 年度报告 公告编号：2020-037 2 公司年度大事记 2019 年 2 月,公司董事长毛小松获苏州高新区 2018 年文化领军人才。 2019年3月,由公司设计实施的苏州市 相 城 区 规 划 馆 获 中 国 装 饰 设 计 奖 （CBDA 设计奖）展陈空间工程类金 奖。 2019 年 12 月,取得增值电信业务经营 许可证。 2019年8月,获得苏州市重合同守信用 企业。 2019年6月,由公司设计营造的保山城 市规划展示馆项目获第九届中国国际 空间设计大赛艺术设计/展陈空间工 程类银奖。 公告编号：2020-037 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 37 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 43 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 49 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 52 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 54 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 59 公告编号：2020-037 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、创捷传媒 指 苏州创捷传媒展览股份有限公司 创捷媒体 指 苏州市创捷媒体传播有限公司，系公司设立时名称 创捷传媒有限、有限公司 指 苏州创捷传媒展览有限公司，系股份公司前身。2010 年 2 月 22 日，“苏州市创捷媒体传播有限公司”变更公 司名称为“苏州创捷传媒展览有限公司”。2011 年 8 月 19 日，“苏州创捷传媒展览有限公司”整体变更为股份 有限公司。 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《苏州创捷传媒展览股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 合捷投资 指 宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙） 冠新创业投资 指 苏州冠新创业投资中心（有限合伙） 云洲成长投资 指 苏州云洲成长投资合伙企业（有限合伙） 新疆云洲投资 指 新疆云洲成长股权投资有限合伙企业 泓泽投资 指 宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙） 摩奇贝斯 指 上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司，为公司 100%控 股子公司 元户动漫 指 杭州元户动漫科技有限公司，为公司 100%控股子公司. 奇摩智能 指 苏州奇摩智能科技有限公司，为公司控股 75%控股子 公司 中聚文化 指 苏州中聚文化发展有限公司，为公司控股 51%控股子 公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 会计师 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 上海市协力（苏州）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-037 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毛小松、主管会计工作负责人顾昉及会计机构负责人（会计主管人员）张靓保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 毛利率波动的风险 公司为各个展馆项目制定具有不同特色的创意设计方案，不同 的设计和施工方案，其成本控制不具有同一参考性，一般情况 下，项目的毛利率水平随着项目规模上升而降低，公司未来若 未能合理掌控项目毛利，则有可能面临各个项目的毛利率的差 异而带来的公司毛利率大幅波动风险。 坏账损失的风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 分 别 为 203,514,627.31 元 、 247,523,002.51 元、270,165,623.68 元；两年以上账龄的账款账 面余额分别为 58,945,740.07 元、64,518,259.79 元、77,308,082.84 元。报告期内公司应收账款期末余额较上年增幅较大，长账龄 应收账款增多。较长账龄的应收款项发生坏账损失的概率较大， 公司按照账龄提取了坏账减值准备，对公司的利润造成一定影 响。虽然公司的客户多为政府机构和大型企业集团，一般情况 下发生坏账的几率较小，但仍应注意可能发生的应收账款坏账 带来的风险。 存货减值风险 当公司的设计制作成本超过客户承诺的付款或支付的预付款 时，客户可能会暂停或中止展馆工程。因客户单方面的违约而 造成的存货减值损失，对公司当期利润将产生一定影响。 项目进度脱离合同进度引发纠纷的风 根据公司与客户签订的合同，项目存在不能按照合同约定的周 公告编号：2020-037 6 险 期开展并完工的情况，从而引发合同纠纷的风险。一般情况下， 工程进度脱离合同约定进度的原因主要由客户造成，主要原因 有：客户对方案修改、预算变动、主管领导变动等等。截至目 前，公司尚无因此种情形而引发纠纷，但不排除未来因此种情 况而引发有关纠纷的可能。 政策风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主 题展馆的设计、营造、布展以及提供综合多媒体服务。客户主 要为政府及相关部门，客户的资金来源主要是财政拨款。若政 府及相关部门对该项资金的投入缩紧，减少在展馆方面的投入， 可能会对公司的业务产生一定的不利影响。 市场风险 当前公司所在行业尚处于成长阶段，行业的市场集中程度较低， 行业内的竞争对手以及潜在的进入者均有可能与公司发生业务 竞争，上述竞争者均有其各自特点，在市场竞争中也会各有其 优劣势，这将加剧未来行业的竞争。在日趋激烈的行业竞争中， 公司若无法提升自身的综合实力水平，则可能面临市场份额减 少的风险。 核心人才流失风险 公司属于文化创意类行业，核心人才是公司的关键资源。但在 行业内，相关核心人才相对缺乏，人才流动较为频繁。目前公 司核心人才较为稳定，随着行业的进一步发展，核心人才的相 对缺乏情况会进一步显现，公司可能面临因核心人才流失而影 响公司正常业务开展的风险。 知识产权风险 公司主营业务与知识产权有着密切联系，主营业务开展过程中 涉及大量知识成果的运用，例如软件的使用、展馆的设计以及 方案的创新等，上述内容虽是知识产权相关法律保护的对象， 但极易被模仿。此外，在业务开展过程中，公司也可能会因使 用与他人相类似创意方案而陷入知识产权纠纷。若公司无法及 时掌握行业内知识产权信息的更新，则可能面临因上述事项因 素而导致对公司正常经营产生不利影响的风险。 税收优惠的风险 报告期内，公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 按 15%的税率缴纳企业所得税。苏州创捷传媒展览股份有限公 司及其全资子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司的《高 新技术企业证书》分别将于 2020 年 11 月 16 日、2021 年 11 月 27 日到期，如公司研发能力等情况不能满足高新技术企业认定 的条件，将导致公司无法继续被认定为高新技术企业；或者未 来国家关于支持高新技术企业发展的税收优惠政策发生变化， 将导致企业无法继续享受税收优惠政策。 公司治理及内部控制风险 股份公司成立前，公司治理机制及内部控制不完善；股份公司 成立后至今，公司逐步建立规范的治理机制，制定了适应企业 现阶段发展的管理制度和内部控制体系。但是公司在相关制度 的健全和执行方面仍需进一步完善，公司管理层的规范治理及 内部控制意识仍需进一步提升。随着业务的发展，公司经营规 模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加，将对公司 治理及内部控制提出更高要求。因此，公司未来经营中存在着 因公司治理、内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳 公告编号：2020-037 7 定、健康发展的风险。 实际控制人持股比例较低可能影响公 司的重大决策效率风险 公司实际控制人毛小松通过直接和间接方式持有公司 48.46%的 股份，对公司股东大会的表决权为 45.95%。公司实际控制人能 对公司重大决策产生重大影响。若公司发生定向增发或股权转 让行为，实际控制人持股比例将进一步被稀释，在一定程度上 会降低公司对重大事项决策的效率，可能会给公司生产经营和 发展带来潜在的风险。 合同履行纠纷风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主 题展馆的设计、营造、布展以及提供综合多媒体服务。公司业 务合同的履行周期普遍较长，合同标的金额较大，合同履行过 程中若产生合同纠纷将引发法律诉讼。鉴于诉讼案件周期长、 案件判决具有不确定性等因素，若公司未来正常业务开展中合 同纠纷事件频率上升，则可能面临因项目收入无法收回而导致 的收入波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-037 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州创捷传媒展览股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Multispace Display Co., Ltd 证券简称 创捷传媒 证券代码 837761 法定代表人 毛小松 办公地址 苏州市高新区向阳路 67 号 二、 联系方式 董事会秘书 董刚 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0512-68277288 传真 0512-68277088 电子邮箱 dongg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市高新区向阳路 67 号邮编：215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 5 日 挂牌时间 2016 年 6 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R 87 文化艺术业-R 879 其他文化艺术业-R 8790 其他文化艺术业 主要产品与服务项目 创捷传媒致力于多媒体体验空间的跨界创意与新媒体展示技术的 研发创新。主要产品包括各类高科技主题体验中心、城市规划馆、 产业科技馆、主题探索馆、城市防灾体验中心、企业 PR 展馆等。 通过跨界集成，将图形图像技术、3D 虚拟现实技术、交互多媒体 技术、互联网技术、智能控制技术等前沿科技应用于主题体验空 间，通过“创意+科技”的模式，在行业内构建起强大的核心竞争力， 是中国商业多媒体领域的开拓者和先行者，领先的高科技主题展 示创新服务商。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 43,000,000 优先股总股本（股） 0 公告编号：2020-037 9 做市商数量 0 控股股东 毛小松 实际控制人及其一致行动人 毛小松 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500726662177H 否 注册地址 苏州市高新区向阳路 67 号 否 注册资本 43,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座三层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪玉寿、洪志国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 √适用 □不适用 苏州创捷传媒展览股份有限公司（Multispace Corp. 证券代码：837761）创立于2001年，注册资 本4300万元人民币。是中国领先的高科技主题展馆设计营造服务商、中国展览工程一级资质企业、国家 级高新技术企业。公司总部设立于苏州国家高新区，下属企业包括上海摩奇贝斯设计营造有限公司、杭 州元户动漫科技有限公司，并在北京、上海、南京、大连、新疆等地设立了分支机构与设计研发中心。 2016年6月，公司在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌，2017年五月入选新三板创新层。 创捷致力于将创新的前沿媒体科技与空间展示创意相融合，先后承担了两百余个城市规划馆、主题 博物馆、科技体验馆、城市防灾体验中心等大型重点项目建设，项目遍布全国 20 余个省市及海外地区， 拥有八十余项国家专利。公司被命名为“江苏省重点文化企业”、“江苏省服务业百佳创新示范企业”、 “苏州市文化产业示范基地”、“苏州市总部企业”、“苏州市知名商标”、“苏州市优秀新兴业态文 化创意企业”、“苏州市创新先锋企业”等荣誉称号。 创捷传媒业已发展成为一家以“跨界创新”为核心的文化创意产业集团，业务布局涉及高科技主题 展示、数字媒体创意、VR／AR、智能硬件开发、以及文化金融、股权投资等多个领域，2015 年公司设立 创捷虚拟现实与物联技术研究院（苏州市虚拟现实与物联网工程技术中心），汇聚高端科技人才与创意 人才，广泛整合国内外高校与科研机构创新资源，文化、创意、科技深度融合，为中国文化创意产业贡 献力量。 公告编号：2020-037 10 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-037 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 289,343,580.88 204,329,411.81 41.61% 毛利率% 32.82% 33.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,277,118.27 15,603,480.53 49.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 30,183,737.32 17,674,800.41 70.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.98% 7.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.24% 8.67% - 基本每股收益 0.54 0.36 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 362,539,704.88 340,806,200.20 6.38% 负债总计 140,986,385.29 133,063,850.34 5.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 219,784,515.27 207,502,399.25 5.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.11 4.83 5.92% 资产负债率%（母公司） 39.51% 34.38% - 资产负债率%（合并） 38.89% 39.04% - 流动比率 2.14 2.12 - 利息保障倍数 10.13 295.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 37,007,241.09 -16,139,464.84 - 应收账款周转率 1.12 0.91 - 存货周转率 14.93 12.62 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.37% 18.21% - 公告编号：2020-037 12 营业收入增长率% 41.61% -11.66% - 净利润增长率% 49.65% -14.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 43,000,000.00 43,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 22,569.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,076,267.11 委托他人投资或管理资产的损益 504,305.53 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 -63,896.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,447.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -8,999,997.75 非经常性损益合计 -6,533,200.50 所得税影响数 370,254.58 少数股东权益影响额（税后） 3,163.97 非经常性损益净额 -6,906,619.05 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业收入 154,222,198.08 204,329,411.81 217,617,920.79 231,291,734.50 公告编号：2020-037 13 营业成本 98,762,538.20 135,256,503.56 140,947,203.41 156,713,907.77 资产减值损失 8,674,279.17 -11,934,921.28 17,252,637.89 19,219,339.65 营业利润 6,781,189.58 17,133,795.84 25,900,149.70 21,840,557.29 利润总额 6,766,139.10 17,118,745.36 25,859,828.33 21,800,235.92 所得税费用 224.94 1,525,314.22 4,230,359.72 3,621,420.86 净利润 6,765,914.16 15,593,431.14 21,629,468.61 18,178,815.06 归属于母公司股东 的净利润 6,775,963.55 15,603,480.53 21,629,468.61 18,178,815.06 应收票据及应收账 款 155,459,944.63 应收票据 300,000.00 应收账款 194,873,929.94 152,597,124.88 161,958,723.04 存货 72,978,445.94 16,556,752.97 19,085,261.82 4,331,394.88 流动资产合计 295,914,537.72 279,206,830.06 264,213,125.38 258,820,856.60 递延所得税资产 7,348,285.60 8,132,387.19 6,048,634.49 6,343,639.75 非流动资产合计 60,815,268.55 61,599,370.14 29,189,115.12 29,484,120.38 资产总计 356,729,806.27 340,806,200.20 293,402,240.50 288,304,976.98 应付账款 106,402,393.21 87,185,432.23 63,397,276.60 63,397,276.60 预收款项 11,856,647.33 4,998,774.70 5,715,547.02 3,885,358.39 应交税费 6,921,823.58 8,622,075.59 12,806,202.55 12,492,268.95 其他流动负债 3,074,112.10 497,512.26 流动负债合计 153,014,319.84 131,713,850.34 86,402,668.23 84,756,058.26 负债合计 154,364,319.84 133,063,850.34 87,002,668.23 85,356,058.26 盈余公积 9,258,558.62 9,818,643.89 8,725,525.97 8,612,998.31 未分配利润 88,254,548.42 93,071,326.58 97,061,617.52 93,723,491.63 归属于母公司所有 者权益合计 202,125,535.82 207,502,399.25 206,399,572.27 202,948,918.72 所有者权益合计 202,365,486.43 207,742,349.86 206,399,572.27 202,948,918.72 负债和所有者权益 总计 356,729,806.27 340,806,200.20 293,402,240.50 288,304,976.98 公告编号：2020-037 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司一直以 “跨界创新”为核心理念，致力于将媒体多元化的高科技互动技术与视觉手段带入空间设 计领域，以跨界创意营造充满乐趣的主题体验空间。 通过跨界集成，将图形图像技术、3D 虚拟现实技术、交互多媒体技术、互联网技术、智能控制技术等前 沿科技应用于主题体验空间，通过“创意+科技”的模式，在行业内构建起强大的核心竞争力，是中国商业 多媒体领域的开拓者和先行者，领先的高科技主题展示创新服务商。 公司依靠不断累积的技术研发优势、文化创新优势、团队跨界优势、市场多元优势，积极参与市场竞争， 通过招投标和竞争性谈判的方式获取项目，为政府、大型企业集团提供展馆营造服务以获取收入和利润， 主要产品包括各类政府展馆（包括城市规划馆、开发区形象展厅、招商展厅、成果展厅等）、公共文化 设施（包括城市防灾体验中心、产业科技馆、主题博物馆、主题探索馆）以及企业 PR 展馆（包括企业 博物馆、理念馆、工业旅游设施等）。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化，报告期后至本年度报告披露日，公司商业模式较上年度 未发生变化。 （一）销售模式 公司目前主要的客户来源有公开信息收集、市场开拓、网络推广以及原有客户渠道的拓展。公司有独立 的业务部门负责对潜在客户进行挖掘，同时协调公司内的专业部门与客户进行交流沟通，共同推进项目 达成合作。 业务部门每日收集、汇总及整理项目信息，并根据公司阶段业务定期对行业或区域信息进行收集、分析。 对于潜在的目标客户，业务部门会获取详细的客户信息并录入 CRM 系统，进行立项、甄别和选择。进而 按照客户的需求进行投标或提交材料。 （二）采购模式 公司的采购内容主要包括设备采购和劳务外包。 设备的采购主要有多媒体设备采购、展馆模型采购和一些特殊展项所需设备的采购。这部分需求在市场 上一般具有成熟的产品，公司一般采取询价的模式，综合项目需求、产品质量、产品价格等多重因素考 虑，选择优秀供应商的高质量产品进行采购。 公司的劳务采购主要是展馆的建筑施工、美工等方面。该部分劳务主要是构筑展馆的基础框架，体现设 计者的设计思路。公司也是通过在信任的劳务供应商中选择最优的服务。 公司采购方面一直坚持以体现客户需求、注重质量为先，在成熟市场上选择优质的产品和劳务，并对采 购的设备、劳务进行严格的把关，以达到整个展馆所需，为展馆的设计营造打下良好的基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-037 15 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入28,934.36万元，比上年同期增加41.61%。利润总额为2,805.24万元，比 上年同期增加63.87%。净利润为2,333.60万元，比上年同期增加49.65%。截至2019年12月31日，公司总 资产为36,253.97万元，较上年同期增长6.38%。 (一)财务运行状况 销售收入方面：报告期内，实现销售收入28,934.36万元，比上年同期增加41.61%。公司今年势态良好， 截至2019年12月31日，公司还储备了一定项目，为2020年业绩增长提供了有利的保障。 净利润方面：报告期内，实现净利润2,333.60万元，同比增长49.65%，公司今年势态良好而且截至2019 年12月31日，公司还储备了一定项目，为2020年利润增长提供了有利的保障。 现金流方面：报告期内，经营活动产生的现金净流入3,700.72万元，而上年同期为-1,613.95万元，较 上年同期上升了5,314.67万元，主要是因为：经营活动现金流入27,600.35万元，较上年同期增加了 9,608.78万元，公司的应收账款回款较去年有较大幅度的增加；经营活动现金流出23,899.63万元，其 中购买商品、接收劳务支付的现金16,851.17万元，较上年增加2,966.30万元，支付给职工以及为职工 支付的现金3,812.77万元，较上年增加1,162.72万元。 (二)业务经营情况 报告期内公司加强业务拓展，同时也与相关客户进一步深入合作，达成双方战略合作伙伴关系。研发上， 继续保持研发投入的稳步增长，不断提升公司科技创新的实力，增强公司的核心竞争力。 (二) 行业情况 详见本报告第九节之行业信息。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,847,423.69 4.65% 37,276,477.34 10.94% -54.80% 应收票据 19,666,586.38 5.42% 300,000.00 0.09% 6455.53% 应收账款 212,402,022.75 58.59% 194,873,929.94 57.18% 8.99% 预付账款 3,071,185.21 0.85% 7,578,017.65 2.22% -59.47% 其他应收款 7,652,292.94 2.11% 6,728,817.69 1.97% 13.72% 其他流动资产 1,506,563.66 0.42% 15,892,834.47 4.66% -90.52% 长期待摊费用 8,504.92 0.00% 34,127.68 0.01% -75.08% 存货 7,958,885.20 2.20% 16,556,752.97 4.86% -51.93% 投资性房地产 长期股权投资 455,820.71 0.13% 390,672.00 0.11% 16.68% 公告编号：2020-037 16 固定资产 41,649,652.65 11.49% 41,841,269.65 12.28% -0.46% 在建工程 短期借款 11,989,753.77 3.31% 21,500,000.00 6.31% -44.23% 长期借款 应付账款 91,340,120.52 25.19% 87,185,432.23 25.58% 4.77% 预收账款 15,015,774.54 4.14% 4,998,774.70 1.47% 200.39% 应付职工薪酬 6,261,685.72 1.73% 4,737,884.72 1.39% 32.16% 应交税费 9,027,800.20 2.49% 8,622,075.59 2.53% 4.71% 其他流动负债 5,071,869.94 1.40% 3,074,112.10 0.90% 64.99% 递延收益 855,161.49 0.24% 1,350,000.00 0.40% -36.65% 资产总计 362,539,704.88 100.00% 340,806,200.20 100.00% 6.38% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 报告期末，货币资金为1,684.74万元，较上年同比减少54.80%，同比减少2,042.91万元。主要系本期购 买理财产品增加所致。 二、应收票据 报告期末，应收票据为1,966.66万元，较上年同比增长了6,455.53%，增加了1,936.66万元。主要系本 期客户采用票据结算增加所致。 三、预付款项 报告期末，预付款项为307.12万元，较上年同比减少59.47%，同比减少450.68万元。主要系预付材料款 减少所致。 四、存货 报告期末，存货为795.89万元，较上年同比减少51.93%，同比减少859.79万元。主要系本期完工项目较 多使已完工未结算资产减少所致。 五、其他流动资产 报告期末，其他流动资产为150.66万元，较上年同比减少90.52%，同比减少1,438.63万元。主要系执行 新金融工具准则将非保本浮动收益的银行理财产品在交易性金融资产核算所致。 六、长期待摊费用 报告期末，长期待摊费用为0.85万元，较上年同比减少75.08%，同比减少2.56万元。主要系本期摊销金 额较大所致。 七、短期借款 报告期末，短期借款为1,198.98万元，较去年同比减少44.23%，同比减少951.02万元。主要系本期偿还 借款金额较大所致。 八、预收款项 报告期末，预收款项为1,501.58万元，较去年同比增加200.39%，同比增加1,001.70万元。主要系预收 的工程款增加所致。 九、应付职工薪酬 报告期末，应付职工薪酬为616.17万元，较去年同比增加32.16%，同比增加152.38万元。主要系本期计 提的年终奖金额较大所致。 十、其他流动负债 报告期末，其他流动负债为507.19万元，较去年同比增加64.99%，同比增加199.78万元。主要系期末待 转销项税额较大所致。 公告编号：2020-037 17 十一、递延收益 报告期末，递延收益为85.52万元，较去年同比减少36.65%，同比减少49.48万元。主要系本期政府补助 摊销金额较大所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 289,343,580.88 - 204,329,411.81 - 41.61% 营业成本 194,386,052.42 67.18% 135,256,503.56 66.20% 43.72% 毛利率 32.82% - 33.80% - - 销售费用 9,522,722.48 3.29% 8,398,391.50 4.11% 13.39% 管理费用 29,520,865.86 10.20% 20,348,076.92 9.96% 45.08% 研发费用 15,474,000.85 5.35% 11,318,736.20 5.54% 36.71% 财务费用 3,069,939.45 1.06% -327,385.55 -0.16% -1037.71% 信用减值损失 -10,537,430.96 -3.64% 资产减值损失 -456,539.91 -0.16% -11,934,921.28 -5.84% -96.17% 其他收益 2,076,267.11 0.72% 1,113,397.34 0.54% 86.48% 投资收益 624,453.51 0.22% 464,806.22 0.23% 34.35% 公允价值变动 收益 -118,895.83 -0.04% 资产处置收益 75,880.26 0.03% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 28,178,171.40 9.74% 17,133,795.84 8.39% 64.46% 营业外收入 18,000.00 0.01% 营业外支出 143,759.09 0.05% 15,050.48 0.01% 855.18% 净利润 23,335,971.98 8.07% 15,593,431.14 7.63% 49.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入28,934.36万元，同比增长41.61%，同比增长金额为8,501.42万元。主要 系公司业务规模扩大，相应的收入增加所致。 2、营业成本 报告期内，发生营业成本19,438.61万元，同比增长43.72%,同比增长金额5,912.95万元。主要系公司业 务规模扩大，相应的成本增加所致。 3、税金及附加 报告期内，发生税金及附加85.56万元，同比减少53.62%，同比减少金额为98.90万元。主要系本期计提 的附加税减少所致。 4、管理费用 报告期内，管理费用2,952.09万元，同比增长45.08%，同比增长金额917.28万元。主要系本期的股份支 付费用金额较大所致。 公告编号：2020-037 18 5、研发费用 报告期内，研发费用1,547.40万元，同比增长36.71%，同比增长金额415.53万元。主要系本期研发投入 增加所致。 6、财务费用 报告期内，财务费用306.99 万元，同比增长金额339.73万元。主要系利息净支出增加较大所致。 7、其他收益 报告期内，其他收益207.63万元，同比增加86.48%，同比增加金额96.29万元。主要系公司收到的与日 常活动相关的政府补助较大所致。 8、投资收益 报告期内，投资收益62.45万元，同比增加34.35%，同比增加金额15.96万元。主要系银行理财产品到期 产生收益较大所致。 9、信用减值损失 报告期内，信用减值损失-1,053.74万元，根据新金融工具准则规定，自2019年1月1日起金融资产减值 准备所形成的预期信用损失通过信用减值损失科目核算，对以前期间发生额不进行追溯调整。 10、资产减值损失 报告期内，资产减值损失-45.65万元，同比减少96.17%，同比减少金额1,147.84万元。主要是由于执行 新金融工具准则后，坏账损失在信用减值损失列示所致。 11、营业外支出 报告期内，营业外支出14.38万元，同比增加855.18%，同比增加金额12.87万元，主要系公益性捐赠和 固定资产报废损失较大所致。 12、所得税费用 报告期内，所得税费用471.64万元，同比增长209.21%，同比增加金额319.11万元，主要系本期利润总 额较大，计提的当期所得税费用相应较大所致。 13、净利润 报告期内，净利润2,333.60万元，较去年同期增加49.65%。主要是由于我司今年项目增加，收入有所增 加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 289,003,958.25 203,782,914.17 41.82% 其他业务收入 339,622.63 546,497.64 -37.85% 主营业务成本 194,343,161.72 135,167,680.27 43.78% 其他业务成本 42,890.70 88,823.29 -51.71% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 政府展馆 156,564,052.04 54.11% 71,931,101.00 35.20% 117.66% 公共文化展馆 84,822,584.37 29.32% 86,671,836.47 42.42% -2.13% 企业 PR 展馆 47,956,944.47 16.57% 45,726,474.34 22.38% 4.88% 公告编号：2020-037 19 按大类合计 289,343,580.88 100.00% 204,329,411.81 100.00% 41.61% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 东北 3,774,778.61 1.30% 2,318,211.29 1.13% 62.83% 华北 27,727,971.83 9.58% 43,942,988.94 21.51% -36.90% 华东 188,881,109.28 65.28% 81,829,704.05 40.05% 130.82% 华南 951,839.40 0.33% 14,150.94 0.01% 6,626.33% 华中 11,299,047.67 3.91% 1,678,160.15 0.82% 573.3% 西北 4,834,616.53 1.67% 23,088,993.48 11.30% -79.06% 西南 51,874,217.56 17.93% 51,457,202.96 25.18% 0.81% 按区域合计 289,343,580.88 100.00% 204,329,411.81 100.00% 41.61% 收入构成变动的原因： 报告期内，按产品大类分，政府展馆、公共文化展馆、企业PR 展馆分别占营业收入的54.11%、29.32%、 16.57%，与去年同期相比有所浮动，因公司业务不受区域限制，在全国25 个省、市、自治区均开展业 务，项目是一个一个招标或邀标取得，一定程度上不受区域限制，每年的区域分类占比对未来判断不具 备可预测性。业务本身考虑的是项目的安全性、合理的盈利性及资金来源的可靠性。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国共产党苏州工业园区工作委员会 宣传部 58,735,218.41 20.30% 否 2 保山市规划局 31,793,210.69 10.99% 否 3 秦皇岛鼎兴园区建设发展有限公司 22,391,808.18 7.74% 否 4 湖州鼎泰园区建设发展有限公司 18,288,312.36 6.32% 否 5 苏州御亭运河保护与开发有限公司 18,049,841.63 6.24% 否 合计 149,258,391.27 51.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 苏州创意云网络科技有限公司 12,505,094.33 6.92% 否 2 苏州市唐人营造建筑装饰工程有限公 司 9,663,035.15 5.34% 否 公告编号：2020-037 20 3 方圆一品（北京）国际装饰工程有限 公司 8,567,585.69 4.74% 否 4 苏州嘉都设计营造有限公司 7,830,188.68 4.33% 否 5 苏州匪石嘉德建筑装饰有限公司 6,477,865.04 3.58% 否 合计 45,043,768.89 24.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 37,007,241.09 -16,139,464.84 - 投资活动产生的现金流量净额 -26,566,973.06 -27,826,057.65 - 筹资活动产生的现金流量净额 -31,108,284.54 6,641,773.44 -568.37% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为3,700.72万元，较上年同期增加5,314.67万元。主要为今年 收到的货款较去年同期有所增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-2,656.70万元，，较上年同期增加125.91万元。主要是由于 公司购买理财产品有所增加所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-3,110.83万元，较去年同比减少3,775.01万元，主要是由于 公司偿还借款及分红所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末公司下辖2 家全资子公司（上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司、杭州元户动漫科技有限 公司），2家控股子公司（苏州奇摩智能科技有限公司、苏州中聚文化发展有限公司），1家联营企业（天 津天创数字科技有限公司）。具体情况如下： 1.全资子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司于2015年11月19日取得上海市普陀区市场监督 管理局核发的统一社会信用代码为91310107585250362P的营业执照，注册资本：1000.00万元人民币。 截止2019年12月31日苏州创捷传媒展览股份有限公司出资人民币1000.00万元，占注册资本的100.00%。 报告期内，实现营业收入42,338,580.49 元，净利润为2,289,923.16 元，占公司合并报表净利润 23,335,971.98元的9.81%。 2.全资子公司杭州元户动漫科技有限公司于2017年2月22日取得杭州市西湖区市场监督管理局核发 的统一社会信用代码为913301060678567861的营业执照，注册资本：300.00万元人民币。截止2019年12 月31日苏州创捷传媒展览股份有限公司出资人民币300.00万元，占注册资本的100.00%。报告期内，实 现营业收入1,506,796.12 元，净利润为285,565.06元，占公司合并报表净利润23,335,971.98元的 1.22%。 3.控股子公司苏州奇摩智能科技有限公司于2018年8月6日取得苏州市虎丘区市场监督管理局核发 的统一社会信用代码为91320505MA1X0KBC1D的营业执照，注册资本：100.00万元人民币。截止2019年12 月31日，股权结构如下：苏州创捷传媒展览股份有限公司出资人民币75.00万元，占注册资本的75%；徐 公告编号：2020-037 21 志出资人民币20.00万元，占注册资本的20%；杨晓静出资人民币5万元，占注册资本的5%。报告期内， 实现营业收入2,319,585.81元，净利润为229,754.11 元，占公司合并报表净利润23,335,971.98元的 0.98%。 4.控股子公司苏州中聚文化发展有限公司于2019年5月27日取得苏州市虎丘区市场监督管理局核发 的统一社会信用代码为91320505MA1YFEW03A的营业执照，注册资本：300.00万元人民币。截止2019年12 月31日，股权结构如下：苏州创捷传媒展览股份有限公司出资人民币153.00万元，占注册资本的51%； 苏州市苏报文化投资有限公司出资人民币90.00万元，占注册资本的30%；方金萍出资人民币57万元，占 注册资本的19%。报告期内，实现营业收入1,248,003.49 元，净利润为2,888.13元，占公司合并报表净 利润23,335,971.98元的0.01%。 5.联营企业天津天创数字科技有限公司于2018年11月1日取得天津市武清区市场监督管理局核发的 统一社会信用代码为91120104MA05J34688的营业执照，注册资本：500.00万元人民币。截止2019年12月 31日，股权结构如下：苏州创捷传媒展览股份有限公司出资人民币170.00万元人民币，占注册资本的34%； 曲黎明出资人民币155万元，占注册资本的31%；柳荣出资人民币175万元，占注册资本的35%。 苏州中聚文化发展有限公司系报告期内设立，除此之外不存在取得或处置子公司的情况。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 15,474,000.85 11,318,736.20 研发支出占营业收入的比例 5.35% 5.54% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 5 本科以下 76 78 研发人员总计 80 84 研发人员占员工总量的比例 37.56% 36.36% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 89 83 公司拥有的发明专利数量 2 2 4. 研发项目情况： 报告期内，公司进一步加大研发支出，2019 年度全年投入研发费用 1,547.40 万元，占营业收入的 5.35%。 截止报告期末，公司累计获得 89 项实用新型专利证书和 2 项发明专利证书。 苏州创捷传媒展览股份有限公司及其子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司均为国家高新技术企 业。上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司在 2019 年 3 月获评科技型中小企业。 公告编号：2020-037 22 此外，新媒体技术中心和虚拟现实与物联技术研究院相关科技创意研发技术的创新继续推进了公司业务 的拓展，进一步增强了公司的核心竞争力。 公司虚拟现实与物联技术研究院院长徐志博士获评苏州高新区创新领军人才，充分体现了公司在研发创 新人才上的优势，为公司进一步推进技术创新提供了强有力的保障。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注“三、25.收入确认原则和计量方法”和附注“五、28.营业收入及营业成本”所述， 2019 年度创捷传媒合并财务报表营业收入为 28,934.36 万元。其中主要收入来自于展览展示场馆服务， 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法确认收入。创捷传媒管理层（以下简称管 理层）需要在项目实施前对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持 续评估和修订，因金额重大且需要管理层对建造合同相关情况做出大量估计，因此我们将建造合同收入 确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查项目的合同及中标通知单、补充协议等，确认交易真实性、合同金额的准确、完整； （3）抽查项目成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； （4）抽取样本对合同总收入、已发生成本和合同预计总成本进行建造合同收入确认的重新计算； （5）分析性复核重大建造合同收入、成本及毛利率波动情况； （6）向客户发函确认交易金额、验收情况、结算情况等信息； （7）选取合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与项目管理部门讨论确认工程的完工进度，并与 账面合同确认进度对比，分析差异原因。 （二）应收账款的可收回性 1、事项描述 参见财务报表附注“三、10.金融工具”和“五、4.应收账款”所述，截至 2019 年 12 月 31 日止，创捷 传媒合并财务报表中应收账款账面余额为 27,016.56 万元，坏账准备合计为 5,776.36 万元。公司对于应 收账款按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款可收回金额时作出 了重大判断，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： （1）了解管理层与应收账款可收回性相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运 行有效性； （2）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的结算政策，并与实际执行的信用政策进行比较分析； （3）调阅工商档案资料或在全国企业信用信息公示系统中查询主要客户工商信息，检查应收账款账龄 和历史还款记录，并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响； 公告编号：2020-037 23 （4）检查报告期内的诉讼情况，了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况； （5）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评 价管理层坏账准备计提的合理性； （6）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括创捷传媒 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创捷传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算创捷传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 创捷传媒治理层（以下简称治理层）负责监督创捷传媒的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用 的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创捷 传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致创捷传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就创捷传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 公告编号：2020-037 24 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规 定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收 款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。 ②财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会 【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工 具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策 的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 ③2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 ④2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根 据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策的影响如下： 项目 2018 年度（合并） 2018 年度（母公司） 公告编号：2020-037 25 变更前 变更后 变更前 变更后 应收票据及应收账款 195,173,929.94 — 137,161,107.19 — 应收票据 — 300,000.00 — 300,000.00 应收账款 — 194,873,929.94 — 136,861,107.19 资产减值损失 11,934,921.28 — 6,337,541.14 — 资产减值损失（损失以 “-”号填列） — -11,934,921.28 — -6,337,541.14 ⑤公司原采用终验法对展馆展示项目进行收入确认，随着公司内部控制和经营管理水平的提高，能 够准确核算项目实际发生成本和预算成本。故本公司采用建造合同准则对展馆展示项目进行收入确认。 具体为： 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时 立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 上述会计政策的累计影响数如下： 按照变更后的收入政策，对比较财务报表进行追溯调整，调整后影响比较财务报表应收账款 4,494.13 万元，应收账款坏账准备 522.73 万元，存货-5,642.17 万元，递延所得税资产 78.41 万元，应付账款-1,921.70 万元，预收款项-685.79 万元，应交税费 170.03 万元，其他流动负债 307.41 万元，盈余公积 56.01 万元， 未分配利润 481.68 万元，营业收入 5,010.72 万元，营业成本 3,649.40 万元，资产减值损失 326.06 万元， 所得税费用 152.51 万元。 上述会计政策经本公司于 2020 年 4 月 10 日召开的第三届董事会十三次会议及 2020 年 4 月 27 日召 开的 2020 年第二次临时股东大会批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 37,276,477.34 37,276,477.34 — 交易性金融资产 — 15,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 — — — 衍生金融资产 — — — 应收票据 300,000.00 300,000.00 — 公告编号：2020-037 26 应收账款 194,873,929.94 194,873,929.94 — 应收款项融资 — — — 预付款项 7,578,017.65 7,578,017.65 — 其他应收款 6,728,817.69 6,728,817.69 — 其中：应收利息 — — — 应收股利 — — — 存货 16,556,752.97 16,556,752.97 — 持有待售资产 — — — 一年内到期的非流动资产 — — — 其他流动资产 15,892,834.47 892,834.47 -15,000,000.0 流动资产合计 279,206,830.06 279,206,830.06 — 非流动资产： 债权投资 — — — 可供出售金融资产 3,000,000.00 — -3,000,000.00 其他债权投资 — — — 持有至到期投资 — — — 长期应收款 — — — 长期股权投资 390,672.00 390,672.00 — 其他权益工具投资 — — — 其他非流动金融资产 — 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 — — — 固定资产 41,84 ,269.65 41,841,269.65 — 在建工程 — — — 生产性生物资产 — — — 油气资产 — — — 无形资产 8,200,913.62 8,200,913.62 — 开发支出 — — — 商誉 — — — 长期待摊费用 34,127.68 34,127.68 — 递延所得税资产 8,132,387.19 8,132,387.19 — 其他非流动资产 — — — 非流动资产合计 61,599,370.14 61,599,370.14 — 资产总计 340,806,2 0.20 340,806,200.20 — 流动负债： 短期借款 21,500,000.00 21,500,000.00 — 交易性金融负债 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期损 — — — 公告编号：2020-037 27 益的金融负债 衍生金融负债 — — — 应付票据 — — — 应付账款 87,185,432.23 87,185,432.23 — 预收款项 4,998,774.70 4,998,774.70 — 应付职工薪酬 4,737,884.72 4,737,884.72 — 应交税费 8,622, 75.59 8,622,075.59 — 其他应付款 1,595,571.00 1,595,571.00 — 其中：应付利息 — — — 应付股利 — — — 持有待售负债 — — — 一年内到期的非流动负债 — — — 其他流动负债 3,074,112.10 3,074,112.10 — 流动负债合计 131,713,850.34 131,713,850.34 — 非流动负债： — 长期借款 — — — 应付债券 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 长期应 款 — — — 长期应付职工薪酬 — — — 预计负债 — — — 递延收益 1,350,000.00 1,350,000.00 — 递延所得税负债 — — — 其他非流动负债 — — — 非流动负债合计 1,350,000.00 1,350,000.00 — 负债合计 133,063,850.34 133,063,850.34 — 所有者权益： 股本 43,000,000.00 43,000,000.00 — 其他权益工具 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 资本公积 61,612,428.78 61,612,428.78 — 减：库存股 — — — 其他综合收益 — — — 专项储备 — — — 盈余公积 9,818,643.89 9,818,643.89 — 公告编号：2020-037 28 未分配利润 93,071,326.58 93,071,326.58 — 归属于母公司所有者权益合计 207,502,399.25 207,502,399.25 — 少数股东权益 239,950.61 239,950.61 — 所有者权益合计 207,742,349.86 207 742,349.86 — 负债和所有者权益总计 340,806,200.20 340,806,200.20 — 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 22,748,096.38 22,748,096.38 — 交易性金融资产 — 15,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 — — — 衍生金融资产 — — — 应收票据 300,000.00 300,000.00 — 应收账 136,861,107.19 136,861,107.19 — 应收款项融资 — — — 预付款项 6,654,486.27 6,654,486.27 — 其他应收款 5,847,216.99 5,847,216.99 — 其中：应收利息 — — — 应收股利 — — — 存货 8,105,363.95 8,105,363.95 — 持有待售资产 — — — 一年内到期的非流动资产 — — — 其他流动资产 15,000,000.00 — -15,000,000.00 流动资产合计 195,516,270.78 195,516,270.78 非流动资产： 债权投资 — — — 可供出售金融资产 3,000,000.00 — -3,000,000.00 其他债权投资 — — — 持有至到期投资 — — — 长期应收款 — — — 长期股权投资 14,140,672.00 14,140,672.00 — 其他权益工具投资 — — — 其他非流动金融资产 — 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 — — — 固定资产 40,645,1 8.20 40,645,148.20 — 公告编号：2020-037 29 在建工程 — — — 生产性生物资产 — — — 油气资产 — — — 无形资产 8,200,913.62 8,200,913.62 — 开发支出 — — — 商誉 — — — 长期待摊费用 34,127.68 34,127.68 — 递延所得税资产 6,304,712.60 6,304,712.60 — 其他非流动资产 — — — 非流动资产合计 72,325,574.10 72,325,574.10 — 资产总计 267,841,844. 8 267,841,844.88 — 流动负债： 短期借款 13,500,000.00 13,500,000.00 交易性金融负债 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 — — — 衍生金融负债 — — — 应付票据 — — — 应付账款 61,052,296.35 61,052,296.35 — 预收款项 3,614,870.31 3,614,870.31 — 应付职工薪酬 3,635,385.63 3,635,385.63 — 应交税费 5,008,758. 9 5,008,758.99 — 其他应付款 1,032,190.83 1,032,190.83 — 其中：应付利息 — — — 应付股利 — — — 持有待售负债 — — — 一年内到期的非流动负债 — — — 其他流动负债 2,899,475.07 2,899,475.07 — 流动负债合计 90,742,977.18 90,742,977.18 — 非流动负债： — 长期借款 — — — 应付债券 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 长期应付款 — — — 长期应付职工薪酬 — — — 预计负债 — — — 公告编号：2020-037 30 递延收益 1,350,000.00 1,350,000.00 — 递延所得税负债 — — — 其他非流动负债 — — — 非流动负债合计 1,350,000.00 1,350,000.00 — 负债合计 92,092,977.18 92,092,977.18 — 所有者权益： 股本 43,000,000.00 43,000,000.00 — 其他权益工具 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 资本公积 61,612,428.78 61,612,428.78 — 减：库存股 — — — 其他综合收益 — — — 专项储备 — — — 盈余公积 9,818,643.89 9,818,643.89 — 未分配利润 61,317,795.03 61,317,795.03 — 所有者权益合计 175,748,867.70 175,748,867.70 — 负债和所有者权益总计 267,841,844.88 267,841,844.88 — （4）首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的情况 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A.合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 37,276,477.34 货币资金 摊余成本 37,276,477.34 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收账款 摊余成本 194,873,929.94 应收账款 摊余成本 194,873,929.94 其他应收款 摊余成本 6,728,817.69 其他应收款 摊余成本 6,728,817.69 其他流动资产 摊余成本 15,892,834.47 交 易 性 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当期损益 15,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 892,834.47 可供出售金融 资产 历史成本 3,000,000.00 其 他 非 流 动 金 融资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当期损益 3,000,000.00 B.母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 公告编号：2020-037 31 货币资金 摊余成本 22,748,096.38 货币资金 摊余成本 22,748,096.38 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收账款 摊余成本 136,861,107.19 应收账款 摊余成本 136,861,107.19 其他应收款 摊余成本 5,847,216.99 其他应收款 摊余成本 5,847,216.99 其他流动资产 摊余成本 15,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 15,000,000.00 可供出售金融 资产 历史成本 3,000,000.00 其他非流动金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 3,000,000.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值 的调节表 A.合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原金 融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金融 工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 其他流动资产（按原 融工具准则 列示金额） 15,892,834.47 — — — 减：转出至交易性金融资产 — 15,000,000.00 — 其他流动资产（按新融工具准则 列示金额） — — — 892,834.47 交易性金融资产（按新金融工具 准则列示金额） — — — 15,000,000.00 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他非流动金融资产 — — — 加：从可供出售金融资产转入 — 3,000,000.00 — — 其他非流动金融资产（按新金融 工具准则列示金额） — — — 3,000,000.00 B.母公司财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金 融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 其他流动资产（按原金融工具准 则列示金额） 15,000,000.00 — — — 减：转出至交易性金融资产 — 15,000,000.00 — — 交易性金融资产（按新金融工具 准则列示金额） — — — 15,000,000.00 公告编号：2020-037 32 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他非流动金融资产 — — — — 加：从可供出售金融资产转入 — 3,000,000.00 — — 其他非流动金融资产（按新金融 工具准则列示金额） — — — 3,000,000.00 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资 产减值准备的调节表 A.合并财务报表 计量类别 2018 年12 月 31 日计提 的减值准备（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） 以摊余成本计量 金融资产 其中：应收账款减值准备 52,649,072.57 — — 52,649,072.57 其他应收款减值准备 806,780.09 — — 806,780.09 B.母公司财务报表 计量类别 2018 年12 月 31 日计提 的减值准备（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） 以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 40,789,336.15 — — 40,789,336.15 其他应收款减值准备 475,734.26 — — 475,734.26 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新设苏州中聚文化发展有限公司，故本期新增合并苏州中聚文化发展有限公司 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司近几年的良好发展助力了当地经济，公司诚信经营、照章纳税、安全生产，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公 司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会 共享企业发展成果。 报告期内，公司共发生公益事业捐赠款项 8 万元。 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-037 33 三、 持续经营评价 （一）业务明确，具有持续经营能力 公司的主营业务为：为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主题展馆的设计、营造、布展以及提 供综合多媒体服务。公司以“跨界创新”为核心理念，致力于将媒体多元化的高科技互动技术与视觉手 段带入空间设计领域，以跨界创意营造充满乐趣的主题体验空间。 公司最近三年内主营业务未发生重大变化。报告期内（2017 年度、2018 年度、2019 年度）的营业收入 分别 23,129.17 万元、20,432.94 万元、28,934.36 万元，公司近三年的主营业务明确突出。具有持续经营 能力，不存在终止经营及影响持续经营的情形。 （二）公司治理机制健全，合法规范经营 公司的主营业务符合法律、行政法规及《公司章程》的规定，符合国家产业政策；股份公司主营业务明 确，具有持续经营能力，符合《业务规则》第 2.1 条第（二）项的规定。 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公司 法人治理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《担保管理制度》、《长期股权投资管理制度》、《募集资金管理制度》、《承诺管 理制度》、《年报重大差错追究制度》等一系列公司治理制度。 公司具有健全的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责，规范运作，符合《业务规则》第 2.1 条第（三）项的规定。 （三）公司运营状况良好 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力；公司会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心员工队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利 影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 近年来，中国主题展示市场发展迅猛，设计理念和产品品质不断提升，新的媒体技术得到快速应用。从 传统的政府市场、文化领域，到新零售、新文旅、企业 PR、产业科技体验，主题展示作为一个全新的线 下体验方式，获得了越来越多行业的重视和应用，应用场景不断拓展。 随着市场需求逐年增长，越来越多的不同行业领域的公司以及初创团队纷纷涌入主题展示产业领域，一 方面丰富和完善了整个产业链和产业生态，同时也加剧了市场竞争。公司作为中国主题展示市场的开拓 者和先行者，身处于一个快速增长不断变化的市场，始终保持着敏锐的行业前瞻性，以项目为核心、以 “展示+”为理念，以跨界创新为手段，不断拓展主题展示新的应用场景与解决方案，这将为公司未来 发展带来新的增长机遇与发展动力。 (二) 公司发展战略 公司的核心业务定位正从“主题展示”向“主题体验”方向进化，致力于通过对主题展示手段的深刻理解、 对新媒体新技术的创新研发与跨界创新，为客户带来更大价值。 1、主营业务领域： （1）继续拓展政府（城市开发区）规划展示、产业展示类核心业务，保持市场份额稳步增长； （2）大力拓展主题文旅、主题博物馆、防灾体验中心、智慧城市体验中心等行业应用优势领域； （3）创新开发企业级市场。 公告编号：2020-037 34 2、技术研发： 以创捷虚拟现实与物联技术研究院为平台，继续深入对互动媒体、机器视觉、传感技术、光学技术、控 制技术、穿戴设备、雷达技术、虚拟现实技术、大数据、人工智能领域的跨界应用研发，不断推出适用 于互动体验的创新产品。 3、通过股权投资、技术孵化等渠道，探索新文旅、新零售以及艺术品市场的新产品新模式。 (三) 经营计划或目标 1、研发方面 继续加大研发投入，积极探索科技+跨界融合的研发工作，争取为公司未来业务开发提供多元化的产品 技术服务能力。 2、项目管理方面 严格按照公司项目管理体系的要求，紧抓各项制度的落实，严格把控采购、制作的计划性，全面提升员 工的项目管理的能力，实现管理标准化、人员专业化的体系建设目标。 3、销售方面 公司加大引入销售人才，2021 年度，公司销售额要保持稳步增长态势。 4、规范治理方面 加强内部培训，提升管理层的规范治理意识，推行规范有效的公司治理制度。在不断完善各项管理制度 的同时严抓执行力，中高层管理人员带头执行各项规范治理制度。建立各岗位的绩效考核制度，健全长 效激励机制，吸引和留住优秀人才，提高全体员工的工作积极性和创造性。严格按照各项法规、公司章 程制度的要求，合法合规经营，保障员工的合法权益，强化风险防范意识。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 (四) 不确定性因素 截至年报披露日，公司尚未发现对公司未来发展战略、经营计划有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、毛利率波动的风险 公司为各个展馆项目制定具有不同特色的创意设计方案，不同的设计和施工方案，其成本控制不具有同 一参考性，一般情况下，项目的毛利率水平随着项目规模上升而降低，公司未来若未能合理掌控项目毛 利，则有可能面临各个项目的毛利率的差异而带来的公司毛利率大幅波动风险。 应对措施：公司将加强成本预算控制，进一步增强毛利的稳定性。 2、坏账损失的风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日公司应收账款账面余额分别为 203,514,627.31 元、247,523,002.51 元、270,165,623.68 元；两年以上账龄的应收账款账面余额分别为 58,945,740.07 元、 64,518,259.79 元、77,308,082.84 元。报告期内公司应收账款期末余额较上年增幅较大,长账龄应收账款增 多。较长账龄的应收款项发生坏账损失的概率较大，公司按照账龄提取了坏账减值准备，对公司的利润 造成一定影响。虽然公司的客户多为政府机构和大型企业集团，一般情况下发生坏账的几率较小，但仍 应注意可能发生的应收账款坏账带来的风险。 应对措施：公司建立了例会机制来应对应收账款的催收事项，并将加强对项目进度与付款进度的协调， 公告编号：2020-037 35 质保期间的协调、工程审计进度的协调以争取压降长账龄应收账款。 3、存货减值风险 当公司的设计制作成本超过客户承诺的付款或支付的预付款时，客户可能会暂停或中止展馆工程。因客 户单方面的违约而造成的存货减值损失，对公司当期利润将产生一定影响。 应对措施：公司已吸取经验教训，加强了项目施工管理，确保工程设计设计施工成本在客户承诺的付款 或支付的预付款范围内，从而降低存货减值风险。 4、项目进度脱离合同进度引发纠纷的风险 根据公司与客户签订的合同，项目存在不能按照合同约定的周期开展并完工的情况，从而引发合同纠纷 的风险。一般情况下，工程进度脱离合同约定进度的原因主要由客户造成，主要原因有：客户对方案修 改、预算变动、主管领导变动等等。截至目前，公司尚无因此种情形而引发纠纷，但不排除未来因此种 情况而引发有关纠纷的可能。 应对措施：公司将与客户就项目周期进行充分的沟通，并修正有关合同条款或及时签订补充合同。 5、政策风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主题展馆的设计、营造、布展以及提供综 合多媒体服务。客户主要为政府及相关部门，客户的资金来源主要是财政拨款。若政府及相关部门对该 项资金的投入缩紧，减少在展馆方面的投入，可能会对公司的业务产生一定的不利影响。 应对措施：首先,积极拓展企业 PR 展馆市场,加大企业 PR 展馆的市场投入,规避政策风险带来的不稳定性； 其次,把握国家经济发展方向和国家政策方向,减少政策风险给企业带来的影响。 6、市场风险 当前公司所在行业尚处于成长阶段，行业的市场集中程度较低，行业内的竞争对手以及潜在的进入者均 有可能与公司发生业务竞争，上述竞争者均有其各自特点，在市场竞争中也会各有其优劣势，这将加剧 未来行业的竞争。在日趋激烈的行业竞争中，公司若无法提升自身的综合实力水平，则可能面临市场份 额减少的风险。 应对措施：合理加大公司的研发投入，推出更多展项技术应用，提升公司的核心竞争力。同时提升展馆 的个性化用户体验，进行差异化发展，扩大行业内的竞争优势。 7、核心人才流失风险 公司属于文化创意类行业，核心人才是公司的关键资源。但在行业内，相关核心人才相对缺乏，人才流 动较为频繁。目前公司核心人才较为稳定，随着行业的进一步发展，核心人才的相对缺乏情况会进一步 显现，公司可能面临因核心人才流失而影响公司正常业务开展的风险。 应对措施：加强企业文化建设,不断健全人才培养机制、晋升激励机制、绩效考核机制和股权激励机制, 保持核心人才和核心技术团队的稳定性。 8、知识产权风险 公司主营业务与知识产权有着密切联系，主营业务开展过程中涉及大量知识成果的运用，例如软件的使 用、展馆的设计以及方案的创新等，上述内容虽是知识产权相关法律保护的对象，但极易被模仿。此外， 在业务开展过程中，公司也可能会因使用与他人相类似创意方案而陷入知识产权纠纷。若公司无法及时 掌握行业内知识产权信息的更新，则可能面临因上述事项因素而导致对公司正常经营产生不利影响的风 险。 应对措施：公司在经营过程中，提高知识产权法律风险防范意识，凡涉及知识产权事项的，交由专业律 师帮助审查并规避法律风险。 9、税收优惠的风险 报告期内，公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。苏州创捷 传媒展览股份有限公司及其全资子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司的《高新技术企业证书》分 别将于 2020 年 11 月 16 日、2021 年 11 月 27 日到期，如公司研发能力等情况不能满足高新技术企业认 定的条件，将导致公司无法继续被认定为高新技术企业；或者未来国家关于支持高新技术企业发展的税 公告编号：2020-037 36 收优惠政策发生变化，将导致企业无法继续享受税收优惠政策。 应对措施：公司将继续加大研发投入，严格按照相关的管理制度规定的要求管理日常事务，并及时按照 要求提交复审材料，并按时申请新的证书以保证自身业务不受影响。 10、公司治理及内部控制风险 股份公司成立前，公司治理机制及内部控制不完善；股份公司成立后至今，公司逐步建立规范的治理机 制，制定了适应企业现阶段发展的管理制度和内部控制体系。但是公司在相关制度的健全和执行方面仍 需进一步完善，公司管理层的规范治理及内部控制意识仍需进一步提升。随着业务的发展，公司经营规 模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加，将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此，公 司未来经营中存在着因公司治理、内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司的董事、监事、高级管理人员将通过持续不断地学习、培训等方式，提高规范治理和内 部控制的意识，并在公司实际运营过程中严格按照既定的规章制度运作，避免因公司治理不健全和内部 控制不完善给公司带来的风险。 11、实际控制人股份比例较低可能降低可能影响公司的重大决策效率风险 公司实际控制人毛小松通过直接和间接方式持有公司 48.46%的股份，对公司股东大会的表决权为 45.95%。公司实际控制人能对公司重大决策产生重大影响。若公司发生定向增发或股权转让行为，实际 控制人持股比例将进一步被稀释，在一定程度上会降低公司对重大事项决策的效率，可能会给公司生产 经营和发展带来潜在的风险。 应对措施：一旦发生实际控制人持股份额被稀释，降低公司股东大会对重大事项决策效率的，实际控制 人将与其他股东签署一致行动协议，来提高公司的决策效率。 12、合同履行纠纷风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主题展馆的设计、营造、布展以及提供综 合多媒体服务。公司业务合同的履行周期普遍较长，合同标的金额较大，合同履行过程中若产生合同纠 纷将引发法律诉讼。鉴于诉讼案件周期长、案件判决具有不确定性等因素，若公司未来正常业务开展中 合同纠纷事件频率上升，则可能面临因项目收入无法收回而导致的收入波动的风险。 应对措施：公司在合同签订前，由专业律师审核合同内容，降低合同内容带来的法律风险；同时在业务 合同履行过程中，对合同履行相关的证据材料留档妥善保管，降低诉讼因证据不足造成的败诉风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司主营业务没有变化，公司治理趋于完善，因此没有新增加的风险因素。 公告编号：2020-037 37 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 0 0 0% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 1,658,477.68 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 公告编号：2020-037 38 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 毛小松夫妇、朱利民 与苏州银行股 份有限公司狮 山路支行授信 额度 5,000,000 5,000,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 12 日 毛小松、上海摩奇贝 斯展示设计营造有 限公司 与江苏银行股 份有限公司苏 州新区支行授 信额度 30,000,000 30,000,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 12 日 毛小松夫妇、上海摩 奇贝斯展示设计营 造有限公司 招商银行股份 有限公司苏州 分行授信额度 30,000,000 30,000,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 12 日 毛小松夫妇、朱利 民、上海摩奇贝斯展 示设计营造有限公 司 与中国银行股 份有限公司苏 州高新技术产 业开发区支行 授信额度 30,000,000 30,000,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 12 日 毛小松、朱利民、上 海摩奇贝斯展示设 计营造有限公司 宁波银行股份 有限公司苏州 分行营业部授 信额度 20,000,000 20,000,000 已事前及时履 行 2019 年 10 月 29 日 毛小松、朱利民、上 海摩奇贝斯展示设 计营造有限公司 中信实业银行 苏州城中支行 授信额度 30,000,000 30,000,000 已事前及时履 行 2019 年 10 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易情况： 1、2019 年 3 月 7 日，公司与苏州银行股份有限公司狮山路支行签订《最高额保证合同》，由苏州银行 向公司提供 500 万元的授信额度，使用期限至 2020 年 3 月 7 日，由毛小松夫妇、朱利民提供最高额担 保。此关联交易经第三届董事会第十次会议、2019 年第一次股东大会审议通过。此次担保为无偿担保， 有利于公司融资用于日常生产经营，对公司未产生其他不利影响。 2、2019 年 4 月 12 日，公司与江苏银行股份有限公司苏州新区支行签订《最高额综合授信合同》，由江 苏银行向公司提供 3000 万元的授信额度，使用期限至 2020 年 4 月 7 日，由毛小松、上海摩奇贝斯展示 设计营造有限公司提供最高额担保。此关联交易经第三届董事会第十次会议、2019 年第一次股东大会审 议通过。此次担保为无偿担保，有利于公司融资用于日常生产经营，对公司未产生其他不利影响。 3、2019 年 5 月 6 日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订《授信协议》，由招商银行向公司提 公告编号：2020-037 39 供 3000 万元的授信额度，使用期限至 2020 年 5 月 5 日，由毛小松夫妇、上海摩奇贝斯展示设计营造有 限公司提供最高额担保。此关联交易经第三届董事会第十次会议、2019 年第一次股东大会审议通过。此 次担保为无偿担保，有利于公司融资用于日常生产经营，对公司未产生其他不利影响。 4、2019 年 5 月 29 日，公司与中国银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订《授信额度协议》， 由中国银行向公司提供 3000 万元的授信额度，使用期限至 2020 年 4 月 29 日，由毛小松夫妇、朱利民、 上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司提供最高额担保。此关联交易经第三届董事会第十次会议、2019 年 第一次股东大会审议通过。此次担保为无偿担保，有利于公司融资用于日常生产经营，对公司未产生其 他不利影响。 5、2019 年 9 月 11 日，公司与中信实业银行苏州城中支行签订《最高额保证合同》，由中信实业银行向 公司提供人民币 3000 万元（含本数）的综合授信额度。由公司关联方毛小松、朱利民和上海摩奇贝斯 展示设计营造有限公司提供信用担保，使用期限为一年。此关联交易经第三届董事会第十一次会议、2019 年第二次股东大会审议通过。此次担保为无偿担保，有利于公司融资用于日常生产经营，对公司未产生 其他不利影响。报告期内，该项关联交易未实际发生。 6、2019 年 9 月 12 日，公司与宁波银行股份有限公司苏州分行营业部签订《最高额保证合同》，由宁波 银行向公司提供人民币 2000 万元（含本数）的综合授信额度，由公司关联方毛小松、朱利民和上海摩 奇贝斯展示设计营造有限公司提供信用担保，使用期限至 2022 年 12 月 31 日。此关联交易经第三届董 事会第十一次会议、2019 年第二次股东大会审议通过。此次担保为无偿担保，有利于公司融资用于日常 生产经营，对公司未产生其他不利影响。报告期内，该项关联交易未实际发生。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2019 年 3 月 1 日 2018 年 4 月 11 日 上海农 商银行 昆山支 行 理财产品 现金 5000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 3 月 20 日 2018 年 4 月 11 日 招行新 区支行 理财产品 现金 10000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 4 月 29 日 2019 年 4 月 19 日 招行新 区支行 理财产品 现金 10000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 5 月 5 日 2019 年 4 月 19 日 招行新 区支行 理财产品 现金 15000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 5 月 5 日 2019 年 4 月 19 日 工行复 兴中路 支行 理财产品 现金 3000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 5 月 13 日 2019 年 4 月 19 日 工行复 兴中路 支行 理财产品 现金 2000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 5 月 14 日 2019 年 4 月 19 日 工行复 兴中路 支行 理财产品 现金 6000000.00 元 否 否 公告编号：2020-037 40 对外投 资 2019 年 5 月 31 日 2019 年 4 月 19 日 工行复 兴中路 支行 理财产品 现金 2000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 8 月 16 日 2019 年 4 月 19 日 工行复 兴中路 支行 理财产品 现金 4000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 9 月 11 日 2019 年 4 月 19 日 招行新 区支行 理财产品 现金 5000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 9 月 19 日 2019 年 4 月 19 日 工行复 兴中路 支行 理财产品 现金 5000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 12 月 11 日 2019 年 4 月 19 日 招行新 区支行 理财产品 现金 15000000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 12 月 19 日 2019 年 4 月 19 日 招行城 西支行 理财产品 现金 1800000 元 否 否 对外投 资 2019 年 12 月 23 日 2019 年 4 月 19 日 宁波银 行苏州 分分行 理财产品 现金 2600000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议审议通过了《使用自有闲 置资金购买理财产品》议案（公告编号：2019-010）、《使用闲置募集资金购买理财产品》议案（公告 编号：2019-011），为提高公司闲置资金的使用效率、提升收益水平，公司用部分自有资金购买了理财 产品。 公司使用自有闲置资金购买理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的， 不会影响公司业务的正常发展。通过适度的理财产品投资，可以提高公司的资金使用效率，获得一定的 投资收益，有利于进一步提升公司整体收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人及与本人关 系密切的家庭成 员将不在中国境 内外直接或间接 从事或参与任何 在商业上对公司 构成竞争的业务 及活动；将不直 接或间接开展对 公司有竞争或可 正在履行中 公告编号：2020-037 41 能构成竞争的业 务、活动或拥有 与公司存在同业 竞争关系的任何 经济实体、机构、 组织的权益；或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、组织 的控制权；或在 该经济实体、机 构、组织中担任 总经理、副总经 理、财务负责人 等高级管理人员 或 核 心 技 术 人 员。 董监高 2015 年 12 月 31 日 挂牌 规范关联 交易承诺 本人及与本人关 系密切的家庭成 员将不在中国境 内外直接或间接 从事或参与任何 在商业上对公司 构成竞争的业务 及活动；将不直 接或间接开展对 公司有竞争或可 能构成竞争的业 务、活动或拥有 与公司存在同业 竞争关系的任何 经济实体、机构、 组织的权益；或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、组织 的控制权；或在 该经济实体、机 构、组织中担任 总经理、副总经 理、财务负责人 等高级管理人员 或 核 心 技 术 人 员。 正在履行中 公告编号：2020-037 42 承诺事项详细情况： 一、已披露承诺事项： 1、避免同业竞争承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺函》： 本人及与本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成 竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、组织的 控制权；或在该经济实体、机构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员或核心技 术人员。 2、规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺函》： 将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿 的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；将严格 遵守《公司章程》及《关联交易管理制度》中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按 照公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，敦促公司及时对关联交易事项进行披露；保证不会 利用关联交易转移公司利润，不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益。公司控 股股东、实际控制人毛小松系公司董事长、总设计师，其所作承诺与董监高合并列示。 二、承诺履行情况 针对上述承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董监高人员，均已严格履行，没有任何触犯。公司对 于承诺的履行情况良好。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收票据 流动资产 质押 7,668,318.65 2.12% 票据贴现 应收票据 流动资产 质押 4,321,435.12 1.19% 票据贴现 总计 - - 11,989,753.77 3.31% - 公告编号：2020-037 43 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,050,000 41.98% 200,000 18,250,000 42.44% 其中：控股股东、实际控制 人 4,907,000 11.41% 0 4,907,000 11.41% 董事、监事、高管 8,207,000 19.09% 0 8,207,000 19.09% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,950,000 58.02% -200,000 24,750,000 57.56% 其中：控股股东、实际控制 人 14,850,000 34.53% 0 14,850,000 34.53% 董事、监事、高管 24,750,000 57.56% 0 24,750,000 57.56% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 43,000,000 - 0 43,000,000 - 普通股股东人数 53 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 毛小松 19,757,000 0 19,757,000 45.95% 14,850,000 4,907,000 2 朱利民 13,200,000 0 13,200,000 30.70% 9,900,000 3,300,000 3 宁 波 合 捷 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 3,300,000 0 3,300,000 7.67% 0 3,300,000 4 苏 州 冠 新 创 业 投资中心（有限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 4.65% 0 2,000,000 5 苏 州 云 洲 成 长 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,358,970 0 1,358,970 3.16% 0 1,358,970 6 宁 波 泓 泽 股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,250,000 0 1,250,000 2.91% 0 1,250,000 7 深 圳 诚 成 高 科 1,000,000 0 1,000,000 2.33% 0 1,000,000 公告编号：2020-037 44 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 － 芜 湖 鼎 证 陆 号投资中心（有 限合伙） 8 苏 州 慕 伟 斯 捷 企 业 管 理 中 心 （有限合伙） 500,000 0 500,000 1.16% 0 500,000 9 烟 台 瑞 能 投 资 合伙企业（有限 合伙） 201,000 0 201,000 0.47% 0 201,000 10 陈兴才 200,000 0 200,000 0.47% 0 200,000 合计 42,766,970 0 42,766,970 99.47% 24,750,000 18,016,970 前十名股东间相互关系说明：宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人为朱利民,持有 合伙企业份额为 21.82%,宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人为毛小松,持有合伙 企业份额为 32.73%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东毛小松直接持有公司 19,757,000 股,间接持有公司 1,080,000 股,合计 20,837,000 股,占公司股份比 例为 48.46%,系公司的控股股东及实际控制人。 毛小松先生,1971 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于北京广播学院,长江商学院 EMBA。1993 年 4 月至 2000 年 12 月任苏州广播电视总台记者；2001 年 1 月至 2007 年 7 月任创捷媒体总监；2007 年 7 月至今任公司（含有限公司）董事长,同时兼任总设计师,参与公司的实际经营,能够对公司的日常经营 决策施加重大影响。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-037 45 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 3 月 21 日 38,400,000.00 9,481,721.93 否 不适用 - 募集资金使用详细情况： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经公司 2017 年第一次临时股东大会批准，本公司向不特定投资者发行股票数量不超过 300 万股（含 300 万股），发行价格为不超过每股 13.00 元/股，募集资金总额不超过 39,000,000.00 元（含 39,000,000.00 元），实际募集资金共计 38,400,000.00 元，扣除发行费用 960,000.00 元后，实际募集资金金额为 37,440,000.00 元。上述募集资金全部到位，已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于 2017 年 4 月 11 日出具苏公 W[2017]B047 号《验资报告》。本公司对募集资金采取了专户存储管理。 2017 年 4 月 25 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了股转系统函[2017]2311 号《关于苏 州创捷传媒展览股份有限公司股票发行股份登记的函》，新增股份于 2017 年 5 月 9 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让。 （二）募集资金使用及结余情况 2019 年度，本公司募集资金使用情况为：（1）直接投入募集资金项目 948.17 万元，募集资金专用账户 利息收入 41.09 万元，手续费支出 0.12 万元；（2）累计直接投入募集资金项目 2,940.40 万元，购买 银行理财产品 900.00 万元，募集资金专用账户累计利息收入 88.27 万元，累计理财收益 38.25 万元， 手续费累计支出 0.29 万元；（3）募集资金专户 2019 年 12 月 31 日余额合计为 29.84 万元。 二、募集资金管理情况 公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）—募 集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律法规的规定，结合公司实际情 况，制订了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定， 以在制度上保证募集资金的规范使用。 2017 年 4 月，公司和中信建投证券股份有限公司对募集资金采取了专户储存管理，与上海农商银行昆山 支行签订了《募集资金专户三方监管协议》（以下简称“《三方监管协议》”）。 截至 2019 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下： 金额单位：人民币万元 银行名称 银行帐号 余额 公告编号：2020-037 46 上海农商银行昆山支行 50132000533158379 29.84 三、2019 年度募集资金的实际使用情况 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币 2,940.40 万元，具体 使用情况详见附表 1：募集资金使用情况对照表。 附表 1： 募集资金使用情况对照表 单位：万元 募集资金总额 3,744.00 本年度投入募集资金总额 948.17 变更用途的募集资金总额 — 已累计投入募集资金总额 2,940.40 变更用途的募集资金总额比例 — 承诺投 资项目 是 否 已 变 更 项 目 (含 部 分 变 更) 募集 资金 承诺 投资 总额 调整 后投 资总 额 截至 期末 承诺 投入 金额 (1) 本年 度投 入金 额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期末累 计投入金额 与承诺投入 金额的差额 (3)＝(2)-(1) 截 至 期 末 投 入 进 度 (%) (4) ＝ (2)/( 1 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 本 年 度 实 现 的 效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 创捷传 媒现代 创意展 示研发 中心总 部大楼 建设项 目 否 3,744. 00 3,744. 00 3,744. 00 948.17 2,940. 40 -803.60 78.5 4 — 不 适 用 不 适 用 否 合计 — 3,744. 00 3,744. 00 3,744. 00 948.17 2,940. 40 -803.60 — — — — 备注：创捷传媒现代创意展示研发中心总部大楼建设项目已在 2018 年转固 未达到计划进度原因(分具体项目) 不适用 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 公告编号：2020-037 47 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 对闲置募集资金进行现金管理，投资相 关产品情况 根据公司 2019 年 4 月 18 日第三届董事会第八次会议、第三届监 事会第七次会议及 2019 年 5 月 14 日召开的 2018 年股东大会审 议通过的《使用闲置募集资金购买理财产品》的议案，授权总经 理自 2018 年年度股东大会审议通过之日起至 2020 年 4 月 30 日使用闲置募集资金购买低风险理财，投资额度为单笔不超过 2,500 万元人民币。截止 2019 年 12 月 31 日，公司认购上海农商 银行“鑫意”理财福通·日鑫 H14001 期非保本浮动收益型理财 产品 900.00 万元，无固定期限。 募集资金结余的金额及形成原因 不适用 募集资金其他使用情况 不适用 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司尚无变更募集资金投资项目的资金具体使用情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行 了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 江苏银行苏 州新区支行 银行 1,000,000.00 2018 年 3 月 23 日 2019 年 3 月 22 日 5.4375% 2 银行贷款 江苏银行苏 州新区支行 银行 12,500,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 6 月 11 日 5.4375% 3 银行贷款 江苏银行苏 州新区支行 银行 5,853,600.00 2019 年 1 月 28 日 2019 年 7 月 27 日 5.3070% 公告编号：2020-037 48 4 银行贷款 苏州银行股 份有限公司 狮山路支行 银行 200,000.00 2019 年 3 月 14 日 2020 年 3 月 14 日 5.6550% 5 商票贴现 招商银行新 区支行 银行 7,668,318.65 2019 年 5 月 31 日 2020 年 4 月 15 日 5.9000% 6 商票贴现 招商银行新 区支行 银行 4,321,435.12 2019 年 11 月 15 日 2020 年 10 月 14 日 5.9000% 7 保理融资 重庆市金科 商业保理有 限公司 保 理 公 司 3,987,674.46 2019 年 5 月 23 日 2019 年 11 月 18 日 12.5000% 合计 - - - 35,531,028.23 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 29 日 4.65 0 0 合计 4.65 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-037 49 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领薪 起始日期 终止日期 毛小松 董事长兼总 设计师 男 1971 年 9 月 硕士 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 朱利民 董事兼总经 理 女 1966 年 4 月 大专 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 朱利民 财务负责人 女 1966 年 4 月 大专 2018 年 8 月 15 日 2020 年 6 月 2 日 是 陈志云 董事 男 1949 年 5 月 硕士 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 朱叶亮 董事 男 1965 年 11 月 硕士 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 孙逸洲 董事 男 1987 年 6 月 本科 2018 年 5 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 否 邱春麟 监事会主席 男 1983 年 2 月 本科 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 沈华英 监事 女 1976 年 5 月 大专 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 葛丽萍 监事 女 1986 年 12 月 本科 2018 年 5 月 28 日 2020 年 6 月 2 日 是 张佩 副总经理 女 1970 年 5 月 大专 2017 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 2 日 是 董刚 董事会秘书 男 1987 年 2 月 本科 2018 年 8 月 15 日 2020 年 6 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 均无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 毛小松 董事长兼总设 计师 19,757,000 0 19,757,000 45.95% 0 朱利民 董事兼总经理 兼财务负责人 13,200,000 0 13,200,000 30.70% 0 合计 - 32,957,000 0 32,957,000 76.65% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-037 50 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 15 技术人员 155 171 销售人员 23 23 财务人员 6 5 行政人员 16 17 员工总计 213 231 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 12 14 本科 98 112 专科 86 86 专科以下 16 18 员工总计 213 231 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员变动较小，2019 年离职率维持低位为 2.91%，公司对人员结构进行了优化调整。 公司逐年加大在人才引进力度，不断扩充本科学历以上人员，使公司在激烈的市场竞争中不断增加优势。 公司始终贯彻以人才为本的用人理念，重视员工的培训和发展，不断完善培训管理制度和人才培养计划。 在完整的培训体系下，实现公司与员工的共同发展。通过固定的国内外游学活动、新员工培训、各类技 术培训、线上课程培训等方式，提高员工的专业知识和岗位技能。 公司进一步优化以业绩为导向的绩效考核以及员工长期激励计划。通过多种方式为员工提供升迁和发展 的渠道，公司建立了完善的薪酬体系及员工晋升渠道，为人才引进、员工发展提供了保障，在公司持续 稳定发展的同时，也使员工的价值得到实现。 报告期内，需公司承担费用的离退休职工为 1 人。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-037 51 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2020 年 4 月 10 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过《高级管理人员任命》议案（公告编号： 2020-008），任命顾昉女士为公司财务负责人，任职期限三年，自 2020 年 4 月 10 日起生效。 2、2020 年 4 月 21 日，公司 2020 年第一次职工大会审议通过《关于选举公司职工代表监事的议案》（公 告编号：2020-025），提名葛丽萍女士为公司职工代表监事，任职期限三年，自 2020 年 6 月 3 日起生效。 公告编号：2020-037 52 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 经过近二十年的发展，我国展览展示行业已进入快速发展期，这一时期的市场增长率很高，需求高速增 长、技术渐趋成型，产业特点、产业竞争状况及用户特点已经较为明朗。 一、行业发展趋势 （一）市场潜力巨大 从宏观层面上说，当前中国经济面临的逐步转型的要求。国家相关部委也多次提到要将文化产业作为中 国未来核心支柱产业来发展。中国的文化产业在未来将迎来快发展的机遇。 从微观层面上讲，中国经济在近四十年来的快速发展后，已经为社会积累了较为充实的经济基础，中国 的城市建设迈上了崭新阶段，城市规划馆也成为了一个城市的新兴名片。其次，在经济快速发展中，也 诞生了一批优质的企业。这些企业在当前发达的信息化环境中，积极寻求一个优质的平台向同行、客户 和市场展示自己的实力和发展的愿景。 另外，在国民经济水平进一步提升的同时，对于国民的基础教育也有了新的要求。国家人民防空办公室 以及各级民防局对于国民的防灾教育一直都倡导文明社会教育工作，倡导教育先行理念，鼓励防灾体验 馆的营造。 最后，经济快速发展，为主题文化宣传以及科技知识普及带来了良好的环境基础。 （二）数字化展示要求提升 展览展示行业经过多年发展,已初步形成了涵盖设计、实施、营销、组织和服务等在内的产业链，与此同 时，展馆的数字化展示成为了较为明确的要求。 展示数字化浪潮迅猛，传统展示更新改造需求旺盛，以 VR/AR 技术、互动投影、数字沙盘等为代表的新 技术运用，将使展陈模式多维化、互动化，因此，未来几年，国内各类展示馆将迎来大规模的数字化改 造趋势。 （三）竞争逐步加强 尽管企业进入壁垒提高，但随着市场巨大潜力的显现，产品品种及竞争者数量仍在不断增多。一方面更 多的行业内企业也在努力完善企业的自我能力，积极开拓市场。另一方面，也有很多行业外的企业希望 能进入行业谋得发展。 在今后的发展阶段里，行业的竞争将会日趋增强。激烈竞争在给企业带来前进压力的同时，也会给企业 带来明显的发展机遇。在这样的市场环境下，企业需依靠提供展览展示行业解决方案，形成供应链整合， 差异化策略为主，成本领先为辅，从而提升盈利水平。把握更进一步的发展机会。 二、行业市场规模 （一）政府展馆 城市规划馆是政府展馆最主要的形式。 中共中央国务院据中国共产党第十八次全国代表大会报告、《中共中央关于全面深化改革若干重大问题 的决定》、中央城镇化工作会议精神、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》 和《全国主体功能区规划》相关要求，印发了《国家新型城镇化规划（2014-2020 年）》。 随着城镇化进程的加快，快速增长的城镇人口推动了我国城市基础设施建设，其中可持续发展的城市建 设需要合理、科学的规划，同时城市规划应与城市个性、经济发展、人民生活紧密联系，需要一个平台 分享相关内容，这促使各级政府大力推动城市规划馆建设。 2000 年，上海建成了中国第一个城市规划展览馆，2007 年以后，我国城市规划展览馆进入快速发展期。 至 2010 年，全国各地已建成城市规划展览馆 104 个，在建和拟建的城市规划展览馆也有 25 个，总计 129 个。 与此同时，城市规划馆建设不断向下渗透，随着行政区数量的变化及经济开发区的逐年增加，根据全国 公告编号：2020-037 53 省市区建馆情况，预测“未建馆”的市场规模约为 541 亿。 在当前的经济发展和城镇化的推动下， 县级行政区有望成为城市规划馆建设的主力军，市场空间依旧非 常广阔。同时，智慧城市的概念提出和推进也将对城市规划馆的细分市场带来充分的机遇。智慧城市就 是运用信息和通信技术手段感测、分析、整合城市运行核心系统的各项关键信息，从而对包括民生、环 保、公共安全、城市服务、工商业活动在内的各种需求做出智能响应。其实质是利用先进的信息技术， 实现城市智慧式管理和运行，进而为城市中的人创造更美好的生活，促进城市的和谐、可持续成长。 随着智慧城市试点工作的大力推进，各城市对智慧型展馆的需求会越来越强烈，对规划馆建设的功能要 求会大大增加，相关的投入也会大幅增加，城市规划馆新建和改造的市场规模将会有更大幅度的增长空 间。 （二）公共文化展馆 公共文化展馆中，城市防灾体验中心和主题文化博物馆是最主要的展现形式，也是该领域在未来很长时 间内的最具有潜力的细分市场。 当前中国乃至世界自然灾害频发，给全世界人民都造成了巨大的损失。公民的防灾减灾教育显得尤为重 要。而目前中国公民防灾教育形式更多是简单的理论知识层面，这种教育缺乏系统性、体验性。 作为目前防灾意识最领先的国家，日本拥有最全面的防灾教育理论体系。20 世纪 90 年代日本已经建立 起从中央到地方的危机管理体制，在应对突发事件时发挥了重要作用。具体到防灾教育方面，日本建立 了以防灾教育体验馆为日常载体，同时每年定期进行全国性的防灾演练的教育体系。其中，防灾教育体 验馆在日本各地都已经建立起来，仅仅在东京就建有 3 个防灾教育馆和一个消防博物馆。防灾教育馆在 日本的防灾教育中起到了举足轻重的作用。 在我国，国家人民防空办公室以及各级民防局对于国民的防灾教育一直都在倡导文明社会教育工作，倡 导教育先行理念，对于营造不同类型的民防教育科普馆，普及国民防灾教育有较大的意愿和热情。2011 年，国家人民防空办公室就出具了“关于组织群众防空防灾宣传教育和技能训练基地示范性建设的通知 （国人防【2011】347 号）”，通知指出，为贯彻落实第六次全国人民防空会议精神，深入推进防空防灾 相结合，不断增强广大群众应对和处置突发情况的能力素质，全面提高人防宣传教育综合效益，国家人 民防空办公室确定在河北、山西、内蒙古、青海、湖南、广东、四川等省、自治区组织建设现代化防空 防灾宣传教育和技能训练基地。 因此，基于自然灾害的影响、国民防灾教育的缺乏以及国家相关部门的推进，未来城市防灾教育展馆的 市场空间将会被进一步开发和挖掘。 另一方面，在经济快速发展的大背景下，主题文化宣传以及自然科学知识普及的需求呈现快速增长，该 细分市场也拥有广阔的市场前景。根据文化部公布的数据显示，2016 年我国博物馆数最已达到 4109 个， 其中文物博物馆 3354 个，民办博物馆 811 个。根据《博物馆事业中长期发展规划纲要（2011-2020 年）》, 至 2020 年期间我国要达到约 5200 个博物馆的中长期目标，市场容量非常巨大。 我国科技馆建设起步于上个世纪 70 年代末。80 年代中期，国内掀起了建设科技馆的高潮，北京、天津、 上海、广州、武汉等大城市，科学会堂、科技中心、科技馆、科学宫等标志着科技发展的现代化建筑拔 地而起。与此同时，地方性的科技馆也如雨后春笋般建起。但是日前我国的科技馆数量还相对不足，特 别是与一些发达国家地区相比，更是显得严重的不足。比如美国全国拥有 560 多座科技馆，约每 41 万 人就拥有一座科技馆：在日本，每 38 万人拥有一座科技馆：而在我国，则是每 312 万人才拥有一座科 技馆。由此看来我国在科技馆的总量上面还是有所欠缺，也就是说我国的科技馆的提升空间很大。 （三）企业 PR 展馆 现代企业展示馆作为企业文化和品牌价值的重要展示平台，将对企业的形象树立和对外宣传起到越来越 重要的作用。企业展示馆大致可以分为：企业博物馆和工业旅游设施。目前我国和全球其他国家已有不 少大型企业和上市公司设立了专门的展示馆。其中比较知名的案例如：奔驰博物馆、可口可乐博物馆、 宝马博物馆等。未来城市展馆行业的企业级细分市场将会越来越繁荣。 公告编号：2020-037 54 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。 报告期内，公司尚未建立董事会专业委员会和独立董事制度。 （1）股东与股东大会： 公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大会的召集、召开和议 事程序，聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分 行使股东的合法权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 （2）董事与董事会： 公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律法规，各位董事能够认真、 勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司董事的权利义务和责任明确。 （3）监事与监事会： 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生和人员构成符合法律法规 的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 经过公司董事会和股东大会审议通过，公司建立了《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《信息 披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《年报重大差错追究制度》，加上公司挂牌之前经过公司董 事会和股东大会审议通过的制度，报告期内进一步完善了公司治理。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的 审议事项等。 公告编号：2020-037 55 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公司 法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》等法律、法规及相关规范性文件的要求。公司股东均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的各项制度作出了有效的决议，切实发 挥了股东大会的职能和作用。 公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司变更经营范围并修改公司章程，经第三届董事会第十一次会议、2019 年第二次临时股东 大会审议通过《拟变更公司经营范围及修订<公司章程>》议案。变更后公司经营范围为展览展示场馆工 程设计、制作、施工，建筑装饰装修工程设计与施工，建筑智能化、消防设施，建筑幕墙工程设计与施 工，建筑设计；多媒体展示技术研发、展品展项制作、系统集成、智能化工程实施、技术服务；多媒体 数字内容设计制作、计算机软件开发、技术服务；设计、制作、代理、发布国内广告；自主开发相关产 品的销售；室内外装饰及景观工程设计、施工；提供相关的策划与咨询服务，增值电信业务，企业管理 咨询服务、企业管理培训服务（不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）第三届董事会第八次会议 审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案 审议通过《2018 年度总经理工作报告及 2019 年度工作计划》议案 审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案 审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 审议通过《2018 年年度权益分派预案》议案 审议通过《使用自有闲置资金购买理财产品》 议案 审议通过《使用闲置募集资金购买理财产品》 议案 审议通过《2018 年度募集资金年度存放与实际 使用的专项报告》议案 审议通过《提请召开公司 2018 年年度股东大 会》议案 审议通过《补充确认 2018 年偶发性关联交易 及预计 2019 年日常性关联交易》议案 （二）第三届董事会第九次会议 审议通过《2019 年第一季度报告》议案 （三）第三届董事会第十次会议 审议通过《2019 年半年度报告》议案 公告编号：2020-037 56 审议通过《补充确认关联方为公司申请银行授 信额度提供担保》议案 审议通过《2019 年半年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》议案 审议通过《召开 2019 年第一次临时股东大会》 议案 （四）第三届董事会第十一次会议 审议通过《2019 年第三季度报告》议案 审议通过《拟变更公司经营范围及修订》议案 审议通过《关联方为公司申请银行授信额度提 供担保》议案 审议通过《提请召开 2019 年第二次临时股东 大会》议案 监事会 4 （一）第三届监事会第七次会议 审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案 审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案 审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 审议通过《2018 年年度权益分派预案》议案 审议通过《使用自有闲置资金购买理财产品》 议案 审议通过《使用闲置募集资金购买理财产品》 议案 审议通过《2018 年度募集资金年度存放与实际 使用的专项报告》议案 （二）第三届监事会第八次会议 审议通过《2019 年第一季度报告》议案 （三）第三届监事会第九次会议 审议通过《2019 年半年度报告》议案 审议通过《2019 年半年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》议案 （四）第三届监事会第十次会议 审议通过《2019 年第三季度报告》议案 股东大会 3 （一）2018 年年度股东大会 审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案 审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案 审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案 审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 审议通过《2018 年年度权益分派预案》议案 审议通过《使用自有闲置资金购买理财产品》 议案 审议通过《使用闲置募集资金购买理财产品》 议案 公告编号：2020-037 57 审议通过《2018 年度募集资金年度存放与实际 使用的专项报告》议案 审议通过《补充确认 2018 年偶发性关联交易 及预计 2019 年日常性关联交易》议案 （二）2019 年第一次临时股东大会 审议通过《补充确认关联方为公司申请银行授 信额度提供担保》议案 （三）2019 年第二次临时股东大会 审议通过《拟变更公司经营范围及修订》议案 审议通过《关联方为公司申请银行授信额度提 供担保》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开董事会、监事会和股东大会。历次三会的召集、召开程序、 出席会议的人员资格及三会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事，董事会和监事会的人数及人 员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事、监事能够依据要求勤勉尽职的开展工作， 依法行使职权。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中 国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司 治理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者管理管理制度》，对投资者 管理管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公司 设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜 在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者、潜 在投资者以耐心解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真履行对公 司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东大会，对公司的正常运作以及董 公告编号：2020-037 58 事、高管履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项 决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和 员工利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经于 2017 年 4 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会完成审议《年报重大差错追究制度》； 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-037 59 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]230Z1574 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 汪玉寿、洪志国 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 24.38 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]230Z1574 号 苏州创捷传媒展览股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州创捷传媒展览股份有限公司（以下简称创捷传媒）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创捷传媒 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于创捷传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 公告编号：2020-037 60 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注“三、25.收入确认原则和计量方法”和附注“五、28.营业收入及营业成本”所 述，2019年度创捷传媒合并财务报表营业收入为28,934.36万元。其中主要收入来自于展览展示场馆服 务，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法确认收入。创捷传媒管理层（以下简 称管理层）需要在项目实施前对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程 中持续评估和修订，因金额重大且需要管理层对建造合同相关情况做出大量估计，因此我们将建造合同 收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查项目的合同及中标通知单、补充协议等，确认交易真实性、合同金额的准确、完整； （3）抽查项目成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； （4）抽取样本对合同总收入、已发生成本和合同预计总成本进行建造合同收入确认的重新计算； （5）分析性复核重大建造合同收入、成本及毛利率波动情况； （6）向客户发函确认交易金额、验收情况、结算情况等信息； （7）选取合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与项目管理部门讨论确认工程的完工进度， 并与账面合同确认进度对比，分析差异原因。 （二）应收账款的可收回性 1、事项描述 参见财务报表附注“三、10.金融工具”和“五、4.应收账款”所述，截至 2019 年 12 月 31 日止， 公告编号：2020-037 61 创捷传媒合并财务报表中应收账款账面余额为 27,016.56 万元，坏账准备合计为 5,776.36 万元。公司 对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备，依据信用风险特征将应收账款划分为若干 组合，在组合基础上计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款可收回金额 时作出了重大判断，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： （1）了解管理层与应收账款可收回性相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计 和运行有效性； （2）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的结算政策，并与实际执行的信用政策进行比较 分析； （3）调阅工商档案资料或在全国企业信用信息公示系统中查询主要客户工商信息，检查应收 账款账龄和历史还款记录，并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响； （4）检查报告期内的诉讼情况，了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况； （5）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析， 评价管理层坏账准备计提的合理性； （6）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括创捷传媒 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2020-037 62 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创捷传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算创捷传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 创捷传媒治理层（以下简称治理层）负责监督创捷传媒的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 创捷传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致创捷传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就创捷传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 公告编号：2020-037 63 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 （此页无正文，为容诚审字[2020]230Z1574 号审计报告之签字盖章页） 容诚会计师事务所 中国注册会计师：汪玉寿 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：洪志国 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 16,847,423.69 37,276,477.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 31,006,104.17 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 公告编号：2020-037 64 应收票据 五、3 19,666,586.38 300,000.00 应收账款 五、4 212,402,022.75 194,873,929.94 应收款项融资 预付款项 五、5 3,071,185.21 7,578,017.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 7,652,292.94 6,728,817.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 7,958,885.20 16,556,752.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 1,506,563.66 15,892,834.47 流动资产合计 300,111,064.00 279,206,830.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、9 - 3,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、10 455,820.71 390,672.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、11 3,056,000.00 投资性房地产 固定资产 五、12 41,649,652.65 41,841,269.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、13 8,012,828.74 8,200,913.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、14 8,504.92 34,127.68 递延所得税资产 五、15 9,245,833.86 8,132,387.19 其他非流动资产 非流动资产合计 62,428,640.88 61,599,370.14 资产总计 362,539,704.88 340,806,200.20 流动负债： 短期借款 五、16 11,989,753.77 21,500,000.00 公告编号：2020-037 65 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 91,340,120.52 87,185,432.23 预收款项 五、18 15,015,774.54 4,998,774.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 6,261,685.72 4,737,884.72 应交税费 五、20 9,027,800.20 8,622,075.59 其他应付款 五、21 1,408,303.48 1,595,571.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 5,071,869.94 3,074,112.10 流动负债合计 140,115,308.17 131,713,850.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、23 855,161.49 1,350,000.00 递延所得税负债 五、15 15,915.63 其他非流动负债 非流动负债合计 871,077.12 1,350,000.00 负债合计 140,986,385.29 133,063,850.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 43,000,000.00 43,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2020-037 66 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 70,612,426.53 61,612,428.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 11,871,428.04 9,818,643.89 一般风险准备 未分配利润 五、27 94,300,660.70 93,071,326.58 归属于母公司所有者权益合计 219,784,515.27 207,502,399.25 少数股东权益 1,768,804.32 239,950.61 所有者权益合计 221,553,319.59 207,742,349.86 负债和所有者权益总计 362,539,704.88 340,806,200.20 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,575,348.23 22,748,096.38 交易性金融资产 21,641,250.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 16,362,158.79 300,000.00 应收账款 十五、1 173,615,516.72 136,861,107.19 应收款项融资 预付款项 1,790,259.12 6,654,486.27 其他应收款 十五、2 6,911,013.90 5,847,216.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,482,740.67 8,105,363.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,175,949.73 15,000,000.00 流动资产合计 231,554,237.16 195,516,270.78 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 3,000,000.00 公告编号：2020-037 67 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 15,735,820.71 14,140,672.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 3,056,000.00 投资性房地产 固定资产 40,691,961.67 40,645,148.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,012,828.74 8,200,913.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,504.92 34,127.68 递延所得税资产 7,244,217.68 6,304,712.60 其他非流动资产 非流动资产合计 74,749,333.72 72,325,574.10 资产总计 306,303,570.88 267,841,844.88 流动负债： 短期借款 11,989,753.77 13,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 75,835,534.84 61,052,296.35 预收款项 14,771,849.21 3,614,870.31 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,407,365.73 3,635,385.63 应交税费 7,949,145.99 5,008,758.99 其他应付款 1,085,760.30 1,032,190.83 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,121,105.08 2,899,475.07 流动负债合计 120,160,514.92 90,742,977.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 公告编号：2020-037 68 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 855,161.49 1,350,000.00 递延所得税负债 6,187.50 其他非流动负债 非流动负债合计 861,348.99 1,350,000.00 负债合计 121,021,863.91 92,092,977.18 所有者权益： 股本 43,000,000.00 43,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 70,612,426.53 61,612,428.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,871,428.04 9,818,643.89 一般风险准备 未分配利润 59,797,852.40 61,317,795.03 所有者权益合计 185,281,706.97 175,748,867.70 负债和所有者权益合计 306,303,570.88 267,841,844.88 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 289,343,580.88 204,329,411.81 其中：营业收入 五、28 289,343,580.88 204,329,411.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 252,829,143.66 176,838,898.25 其中：营业成本 五、28 194,386,052.42 135,256,503.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2020-037 69 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 855,562.60 1,844,575.62 销售费用 五、30 9,522,722.48 8,398,391.50 管理费用 五、31 29,520,865.86 20,348,076.92 研发费用 五、32 15,474,000.85 11,318,736.20 财务费用 五、33 3,069,939.45 -327,385.55 其中：利息费用 3,073,038.31 58,226.56 利息收入 105,032.42 512,909.62 加：其他收益 五、34 2,076,267.11 1,113,397.34 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 624,453.51 464,806.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 65,148.71 50,672.00 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、36 -118,895.83 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -10,537,430.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -456,539.91 -11,934,921.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 75,880.26 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,178,171.40 17,133,795.84 加：营业外收入 五、40 18,000.00 减：营业外支出 五、41 143,759.09 15,050.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,052,412.31 17,118,745.36 减：所得税费用 五、42 4,716,440.33 1,525,314.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,335,971.98 15,593,431.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,335,971.98 15,593,431.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 58,853.71 -10,049.39 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 23,277,118.27 15,603,480.53 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2020-037 70 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 23,335,971.98 15,593,431.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 23,277,118.27 15,603,480.53 （二）归属于少数股东的综合收益总额 58,853.71 -10,049.39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.36 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 242,235,783.52 149,585,809.03 减：营业成本 十五、4 165,923,260.18 100,855,023.83 税金及附加 772,387.29 1,439,797.41 销售费用 5,238,753.19 5,205,253.97 管理费用 25,482,333.32 16,435,788.23 研发费用 10,094,093.41 7,806,021.53 财务费用 1,647,470.66 -403,500.45 其中：利息费用 1,225,953.72 58,226.56 利息收入 79,767.08 486,246.12 加：其他收益 1,628,597.15 729,097.34 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 625,334.49 464,806.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 65,148.71 50,672.00 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-037 71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -183,750.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,347,643.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） -456,539.91 -6,337,541.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 75,880.26 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,419,363.99 13,103,786.93 加：营业外收入 18,000.00 减：营业外支出 138,708.47 15,050.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,298,655.52 13,088,736.45 减：所得税费用 4,770,814.00 1,032,280.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,527,841.52 12,056,455.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,527,841.52 12,056,455.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 20,527,841.52 12,056,455.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 公告编号：2020-037 72 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 273,680,820.52 176,673,996.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 2,322,689.45 3,241,763.89 经营活动现金流入小计 276,003,509.97 179,915,759.95 购买商品、接受劳务支付的现金 168,511,701.87 138,848,661.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,127,656.07 26,500,444.39 支付的各项税费 14,329,493.61 9,301,556.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 18,027,417.33 21,404,562.89 经营活动现金流出小计 238,996,268.88 196,055,224.79 经营活动产生的现金流量净额 37,007,241.09 -16,139,464.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 71,800,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 559,304.80 414,134.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 100,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 72,459,804.80 5,414,134.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,045,777.86 12,825,191.87 公告编号：2020-037 73 投资支付的现金 87,981,000.00 20,415,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 99,026,777.86 33,240,191.87 投资活动产生的现金流量净额 -26,566,973.06 -27,826,057.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,470,000.00 250,000.00 取得借款收到的现金 22,031,028.23 21,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,501,028.23 21,750,000.00 偿还债务支付的现金 31,541,274.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,068,038.31 15,108,226.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,609,312.77 15,108,226.56 筹资活动产生的现金流量净额 -31,108,284.54 6,641,773.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,668,016.51 -37,323,749.05 加：期初现金及现金等价物余额 37,276,477.34 74,600,226.39 六、期末现金及现金等价物余额 16,608,460.83 37,276,477.34 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 208,448,435.16 140,614,500.80 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,285,095.19 2,699,733.48 经营活动现金流入小计 209,733,530.35 143,314,234.28 购买商品、接受劳务支付的现金 136,837,339.09 101,033,795.84 支付给职工以及为职工支付的现金 28,260,533.01 20,436,128.71 支付的各项税费 10,343,036.93 6,258,024.71 支付其他与经营活动有关的现金 10,663,600.69 13,875,975.62 经营活动现金流出小计 186,104,509.72 141,603,924.88 经营活动产生的现金流量净额 23,629,020.63 1,710,309.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57,300,000.00 5,000,000.00 公告编号：2020-037 74 取得投资收益收到的现金 560,185.78 414,134.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 100,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,960,685.78 5,414,134.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,905,546.11 12,268,461.15 投资支付的现金 65,711,000.00 21,165,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 76,616,546.11 33,433,461.15 投资活动产生的现金流量净额 -18,655,860.33 -28,019,326.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,043,353.77 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,043,353.77 13,500,000.00 偿还债务支付的现金 19,553,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,635,662.22 15,108,226.56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,189,262.22 15,108,226.56 筹资活动产生的现金流量净额 -23,145,908.45 -1,608,226.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,172,748.15 -27,917,244.09 加：期初现金及现金等价物余额 22,748,096.38 50,665,340.47 六、期末现金及现金等价物余额 4,575,348.23 22,748,096.38 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 公告编号：2020-037 75 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 43,000,000.00 - - - 61,612,428.78 - - - 9,818,643.89 - 93,071,326.58 239,950.61 207,742,349.86 加：会计政策 变更 0.00 - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 43,000,000.00 - - - 61,612,428.78 - - - 9,818,643.89 93,071,326.58 239,950.61 207,742,349.86 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 - - - - 8,999,997.75 - - - 2,052,784.15 1,229,334.12 1,528,853.71 13,810,969.73 公告编号：2020-037 76 填列） （一）综合收 益总额 - 23,277,118.27 58,853.71 23,335,971.98 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 - - - - 8,999,997.75 - - - - - 1,470,000.00 10,469,997.75 1. 股 东 投 入 的普通股 1,470,000.00 1,470,000.00 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投入资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权益的金额 8,999,997.75 8,999,997.75 4.其他 （三）利润分 配 - - - - - - - - 2,052,784.15 -22,047,784.15 - -19,995,000.00 1. 提 取 盈 余 公积 2,052,784.15 -2,052,784.15 - 2. 提 取 一 般 风险准备 3. 对 所 有 者 （或股东）的 分配 -19,995,000.00 -19,995,000.00 4.其他 （四）所有者 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-037 77 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 43,000,000.00 - - - 70,612,426.53 - - - 11,871,428.04 94,300,660.70 1,768,804.32 221,553,319.59 公告编号：2020-037 78 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 43,000,000.00 57,612,428.78 8,612,998.31 93,723,491.63 202,948,918.72 加：会计政策变 更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 43,000,000.00 - - - 57,612,428.78 - - - 8,612,998.31 93,723,491.63 - 202,948,918.72 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 4,000,000.00 - - - 1,205,645.58 -652,165.05 239,950.61 4,793,431.14 （一）综合收益 总额 15,603,480.53 -10,049.39 15,593,431.14 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - 4,000,000.00 - - - - - 250,000.00 4,250,000.00 公告编号：2020-037 79 1.股东投入的普 通股 250,000.00 250,000.00 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4,000,000.00 4,000,000.00 4.其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,205,645.58 -16,255,645.58 - -15,050,000.00 1.提取盈余公积 1,205,645.58 -1,205,645.58 - 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或股 东）的分配 -15,050,000.00 -15,050,000.00 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 公告编号：2020-037 80 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 43,000,000.00 - - - 61,612,428.78 - - - 9,818,643.89 93,071,326.58 239,950.61 207,742,349.86 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 43,000,000.00 - - - 61,612,428.78 - - - 9,818,643.89 61,317,795.03 175,748,867.70 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 公告编号：2020-037 81 二、本年期初余额 43,000,000.00 - - - 61,612,428.78 - - - 9,818,643.89 61,317,795.03 175,748,867.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 8,999,997.75 - - - 2,052,784.15 -1,519,942.63 9,532,839.27 （一）综合收益总额 - 20,527,841.52 20,527,841.52 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 8,999,997.75 - - - - - 8,999,997.75 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 8,999,997.75 8,999,997.75 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,052,784.15 -22,047,784.15 -19,995,000.00 1.提取盈余公积 2,052,784.15 -2,052,784.15 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -19,995,000.00 -19,995,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 公告编号：2020-037 82 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,000,000.00 - - - 70,612,426.53 - - - 11,871,428.04 59,797,852.40 185,281,706.97 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 43,000,000.00 57,612,428.78 8,612,998.31 65,516,984.83 174,742,411.92 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,000,000.00 - - - 57,612,428.78 - - - 8,612,998.31 65,516,984.83 174,742,411.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 4,000,000.00 - - - 1,205,645.58 -4,199,189.80 1,006,455.78 （一）综合收益总额 - 12,056,455.78 12,056,455.78 （二）所有者投入和减少 - - - - 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 公告编号：2020-037 83 资本 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4,000,000.00 4,000,000.00 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,205,645.58 -16,255,645.58 -15,050,000.00 1.提取盈余公积 1,205,645.58 -1,205,645.58 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -15,050,000.00 -15,050,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-037 84 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,000,000.00 - - - 61,612,428.78 - - - 9,818,643.89 61,317,795.03 175,748,867.70 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 公告编号：2020-037 85 苏州创捷传媒展览股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 苏州创捷传媒展览股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由苏州创捷传媒展览有 限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币 4,000.00 万元，已于 2011 年 8 月 19 日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记。 2014年2月，根据公司股东大会决议及股权转让协议约定，苏州羲融创业投资有限公司 将其持有的公司出资额2,283,526万元、1,520,474万元分别转让给毛小松、朱利民，苏州坤 融创业投资有限公司将其持有的公司出资额480,237万元、319,763万元分别转让给毛小松、 朱利民，苏州鼎融投资管理有限公司将其持有的公司出资额480,237万元、319,763万元分别 转让给毛小松、朱利民。公司本次股权调整后的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 毛小松 2,400.00 60.00 2 朱利民 1,600.00 40.00 合计 4,000.00 100.00 2015 年 9 月，根据公司股东大会决议及股权转让协议约定，毛小松其持有的公司出资 额 198 万元、210 万元、12 万元分别转让给宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）、宁 波锦晟投资管理合伙企业（有限合伙）、陈兴才，朱利民其持有的公司出资额 132 万元、 140 万元、8 万元分别转让给宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波锦晟投资管理 合伙企业（有限合伙）、陈兴才。公司本次股权调整后的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 毛小松 1,980.00 49.50 公告编号：2020-037 86 2 朱利民 1,320.00 33.00 3 宁波锦晟投资管理合伙企业（有限合伙） 350.00 8.75 4 宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙） 330.00 8.25 5 陈兴才 20.00 0.50 合计 4,000.00 100.00 2015 年 10 月至 11 月，根据股权转让协议约定，宁波锦晟投资管理合伙企业（有限合 伙）其持有的公司出资额 125 万元、25 万元、135.897 万元、64.103 万元分别转让给宁波 泓泽股权投资合伙企业（有限合伙）、烟台泓富投资中心（有限合伙）、苏州云洲成长投 资合伙企业（有限合伙）、新疆云洲成长股权投资有限合伙企业。公司本次股权调整后的 股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 毛小松 1,980.00 49.50 2 朱利民 1,320.00 33.00 3 宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙） 330.00 8.25 4 苏州云洲成长投资合伙企业（有限合伙） 135.897 3.40 5 宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙） 125.00 3.13 6 新疆云洲成长股权投资有限合伙企业 64.103 1.60 7 烟台泓富投资中心（有限合伙） 25.00 0.62 8 陈兴才 20.00 0.50 合计 4,000.00 100.00 2016 年 5 月，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意苏州创捷传媒展 览股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4272 号） 批准，公司于 2016 年 6 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“创捷传媒”， 证券代码“837761”。 2017 年 4 月，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向 特定投资者发行人民币普通股股票 300 万股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 300 万 元，变更后的注册资本为人民币 4,300 万元。此次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 毛小松 1,980.00 46.05 2 朱利民 1,320.00 30.70 3 宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙） 330.00 7.67 公告编号：2020-037 87 4 苏州冠新创业投资中心（有限合伙） 200.00 4.65 5 苏州云洲成长投资合伙企业（有限合伙） 135.897 3.16 6 宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙） 125.00 2.91 7 深圳诚成高科股权投资基金管理有限公司 100.00 2.33 8 新疆云洲成长股权投资有限合伙企业 64.103 1.49 9 烟台泓富投资中心（有限合伙） 25.00 0.58 10 陈兴才 20.00 0.46 合计 4,300.00 100.00 公司注册地：苏州市高新区向阳路 67 号，公司法定代表人：毛小松。 公司经营范围：展览展示场馆工程设计、制作、施工，建筑装饰装修工程设计与施工， 建筑智能化、消防设施，建筑幕墙工程设计与施工，建筑设计；多媒体展示技术研发、展 品展项制作、系统集成、智能化工程实施、技术服务；多媒体数字内容设计制作、计算机 软件开发、技术服务；设计、制作、代理、发布国内广告；自主开发相关产品的销售；室 内外装饰及景观工程设计、施工；提供相关的策划与咨询服务；企业管理咨询服务；企业 管理培训服务（不含国家统一认可的执业证书类培训）；增值电信业务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报 出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司 摩奇贝斯 100.00 — 2 杭州元户动漫科技有限公司 元户动漫 100.00 — 3 苏州奇摩智能科技有限公司 奇摩智能 75.00 — 4 苏州中聚文化发展有限公司 中聚文化 51.00 — 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 ①本报告期内新增子公司 公告编号：2020-037 88 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并 范围原因 1 苏州中聚文化发展有限公司 中聚文化 2019 年 7-12 月 新设 ②本报告期内减少子公司 无。 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1．遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2．会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4．记账本位币 公告编号：2020-037 89 本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。 5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债 的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或 股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原 则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允 价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 公告编号：2020-037 90 主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体 是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时 也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公 司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回 报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的 子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予 以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子 公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公 允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。 公告编号：2020-037 91 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 公告编号：2020-037 92 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公 积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后， 按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母 公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按 照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出 售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新 取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因 公告编号：2020-037 93 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价 值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新 增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而 产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 公告编号：2020-037 94 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之 前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置 长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公 司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所 处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每 一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作 为“一揽子交易”进行会计处理： 公告编号：2020-037 95 （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股 权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净 资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份 额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分 为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 公告编号：2020-037 96 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本 位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账 本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期 汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 公告编号：2020-037 97 者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10．金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同 时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易 日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管 理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 公告编号：2020-037 98 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票 据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或 减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用 实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市 公告编号：2020-037 99 场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进 行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。 但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险 变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照 依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 公告编号：2020-037 100 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适 用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得 日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基 础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 公告编号：2020-037 101 件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损 失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项 融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： （a）应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） 公告编号：2020-037 102 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （b）应收账款确定组合的依据如下： 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 非关联方组合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 （c）其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于组合 3 中的应收其他款项，除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 非关联方组 合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 公告编号：2020-037 103 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 公告编号：2020-037 104 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产 已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期 等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导 致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生 信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 公告编号：2020-037 105 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对 此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的 一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 公告编号：2020-037 106 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报 酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股 利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计 入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 公告编号：2020-037 107 收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持 有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具 投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 公告编号：2020-037 108 负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售 或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条 所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将 该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计 年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； 公告编号：2020-037 109 B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没 有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 公告编号：2020-037 110 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量 的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： 公告编号：2020-037 111 A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持 有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金 流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 100 万元的金 融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 公告编号：2020-037 112 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生 减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计 算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 公告编号：2020-037 113 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够 从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使 用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 12．应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元（含 100 万元）以上应收账 款，100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可 公告编号：2020-037 114 不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 除单项计提坏账准备以外的应收款项，本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组 合。 ①以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本 年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 15.00 15.00 2 至 3 年 40.00 40.00 3 至 4 年 60.00 60.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。本 公司对合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提 的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 13．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、工程施 工等。 公告编号：2020-037 115 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已 确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未 结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之 和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立 的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 ①原材料和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存 货跌价准备。 公告编号：2020-037 116 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 （6）工程施工核算方法 ① 工程施工的计价和报表列示：工程施工按累计已发生的成本和累计已确认的毛利 （亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品 及耗用的材料成本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利 （亏损）超过已办理结算价款的金额列为存货—工程施工；若单个工程已办理结算的价款 超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为预收款项。 ② 预计合同损失：年末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按 照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预 计合同损失。 14．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 公告编号：2020-037 117 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规 范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于 其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 为流动资产和流动负债列示。 15．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 公告编号：2020-037 118 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 公告编号：2020-037 119 C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时 具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额， 计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 公告编号：2020-037 120 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处 理见附注三、14。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期 间的财务报表做相应调整。 公告编号：2020-037 121 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。 16．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性 房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 17．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 公告编号：2020-037 122 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 电子设备 3-6 5 15.83-31.67 运输设备 5-6 5 15.83-19.00 办公设备其他 3-8 5 11.88-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 18．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 19．借款费用 公告编号：2020-037 123 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 20. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 公告编号：2020-037 124 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无 形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市 场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2020-037 125 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及相关设施等（存货、按公允价值模式 计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 公告编号：2020-037 126 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 装修费 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销 23．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费 和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损 益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 公告编号：2020-037 127 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公 司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 公告编号：2020-037 128 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会 计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公告编号：2020-037 129 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的 股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权， 公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债 的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 公告编号：2020-037 130 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款 项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25. 收入确认原则和计量方法 （1）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 公告编号：2020-037 131 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成 本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 本公司展馆展示项目按照建造合同收入确认原则核算。 （2）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 （3）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳 务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （4）让渡资产使用权收入 公告编号：2020-037 132 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 26. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2020-037 133 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确 认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税 负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的 影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以 本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： 公告编号：2020-037 134 A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合 并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 公告编号：2020-037 135 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会 计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融 工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏 损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足 够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产， 同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 公告编号：2020-037 136 的所得税影响应直接计入所有者权益。 28．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租 金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本 公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与 确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法 进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧 期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权， 以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是 公告编号：2020-037 137 否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 29. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租 赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》 的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 ②财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称 “新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本 公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见 附注三、10。 公告编号：2020-037 138 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的 差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数 据进行调整。 ③2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会 【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产 交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追 溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 ④2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则 进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策的影响如下： 项目 2018 年度（合并） 2018 年度（母公司） 变更前 变更后 变更前 变更后 应收票据及应收账款 195,173,929.94 — 137,161,107.19 — 应收票据 — 300,000.00 — 300,000.00 应收账款 — 194,873,929.94 — 136,861,107.19 资产减值损失 11,934,921.28 — 6,337,541.14 — 资产减值损失（损失以 “-”号填列） — -11,934,921.28 — -6,337,541.14 ⑤公司原采用终验法对展馆展示项目进行收入确认，随着公司内部控制和经营管理水 平的提高，能够准确核算项目实际发生成本和预算成本。故本公司采用建造合同准则对展 馆展示项目进行收入确认。具体为： 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成 公告编号：2020-037 139 本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 上述会计政策的累计影响数如下： 按照变更后的收入政策，对比较财务报表进行追溯调整，调整后影响比较财务报表应 收账款 4,494.13 万元，应收账款坏账准备 522.73 万元，存货-5,642.17 万元，递延所得税资 产 78.41 万元，应付账款-1,921.70 万元，预收款项-685.79 万元，应交税费 170.03 万元，其 他流动负债 307.41 万元，盈余公积 56.01 万元，未分配利润 481.68 万元，营业收入 5,010.72 万元，营业成本 3,649.40 万元，资产减值损失 326.06 万元，所得税费用 152.51 万元。 上述会计政策经本公司于 2020 年 4 月 10 日召开的第三届董事会十三次会议及 2020 年 4 月 27 日召开的 2020 年第二次临时股东大会批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 37,276,477.34 37,276,477.34 — 交易性金融资产 — 15,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 — — — 衍生金融资产 — — — 应收票据 300,000.00 300,000.00 — 应收账款 194,873,929.94 194,873,929.94 — 应收款项融资 — — — 预付款项 7,578,017.65 7,578,017.65 — 其他应收款 6,728,817.69 6,728,817.69 — 其中：应收利息 — — — 应收股利 — — — 存货 16,556,752.97 16,556,752.97 — 持有待售资产 — — — 一年内到期的非流动资产 — — — 公告编号：2020-037 140 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他流动资产 15,892,834.47 892,834.47 -15,000,000.00 流动资产合计 279,206,830.06 279,206,830.06 — 非流动资产： 债权投资 — — — 可供出售金融资产 3,000,000.00 — -3,000,000.00 其他债权投资 — — — 持有至到期投资 — — — 长期应收款 — — — 长期股权投资 390,672.00 390,672.00 — 其他权益工具投资 — — — 其他非流动金融资产 — 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 — — — 固定资产 41,841,269.65 41,841,269.65 — 在建工程 — — — 生产性生物资产 — — — 油气资产 — — — 无形资产 8,200,913.62 8,200,913.62 — 开发支出 — — — 商誉 — — — 长期待摊费用 34,127.68 34,127.68 — 递延所得税资产 8,132,387.19 8,132,387.19 — 其他非流动资产 — — — 非流动资产合计 61,599,370.14 61,599,370.14 — 资产总计 340,806,200.20 340,806,200.20 — 流动负债： 短期借款 21,500,000.00 21,500,000.00 — 交易性金融负债 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 — — — 衍生金融负债 — — — 应付票据 — — — 应付账款 87,185,432.23 87,185,432.23 — 预收款项 4,998,774.70 4,998,774.70 — 应付职工薪酬 4,737,884.72 4,737,884.72 — 应交税费 8,622,075.59 8,622,075.59 — 其他应付款 1,595,571.00 1,595,571.00 — 公告编号：2020-037 141 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：应付利息 — — — 应付股利 — — — 持有待售负债 — — — 一年内到期的非流动负债 — — — 其他流动负债 3,074,112.10 3,074,112.10 — 流动负债合计 131,713,850.34 131,713,850.34 — 非流动负债： — 长期借款 — — — 应付债券 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 长期应付款 — — — 长期应付职工薪酬 — — — 预计负债 — — — 递延收益 1,350,000.00 1,350,000.00 — 递延所得税负债 — — — 其他非流动负债 — — — 非流动负债合计 1,350,000.00 1,350,000.00 — 负债合计 133,063,850.34 133,063,850.34 — 所有者权益： 股本 43,000,000.00 43,000,000.00 — 其他权益工具 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 资本公积 61,612,428.78 61,612,428.78 — 减：库存股 — — — 其他综合收益 — — — 专项储备 — — — 盈余公积 9,818,643.89 9,818,643.89 — 未分配利润 93,071,326.58 93,071,326.58 — 归属于母公司所有者权益合计 207,502,399.25 207,502,399.25 — 少数股东权益 239,950.61 239,950.61 — 所有者权益合计 207,742,349.86 207,742,349.86 — 负债和所有者权益总计 340,806,200.20 340,806,200.20 — 母公司资产负债表 公告编号：2020-037 142 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 22,748,096.38 22,748,096.38 — 交易性金融资产 — 15,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 — — — 衍生金融资产 — — — 应收票据 300,000.00 300,000.00 — 应收账款 136,861,107.19 136,861,107.19 — 应收款项融资 — — — 预付款项 6,654,486.27 6,654,486.27 — 其他应收款 5,847,216.99 5,847,216.99 — 其中：应收利息 — — — 应收股利 — — — 存货 8,105,363.95 8,105,363.95 — 持有待售资产 — — — 一年内到期的非流动资产 — — — 其他流动资产 15,000,000.00 — -15,000,000.00 流动资产合计 195,516,270.78 195,516,270.78 非流动资产： 债权投资 — — — 可供出售金融资产 3,000,000.00 — -3,000,000.00 其他债权投资 — — — 持有至到期投资 — — — 长期应收款 — — — 长期股权投资 14,140,672.00 14,140,672.00 — 其他权益工具投资 — — — 其他非流动金融资产 — 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 — — — 固定资产 40,645,148.20 40,645,148.20 — 在建工程 — — — 生产性生物资产 — — — 油气资产 — — — 无形资产 8,200,913.62 8,200,913.62 — 开发支出 — — — 商誉 — — — 长期待摊费用 34,127.68 34,127.68 — 公告编号：2020-037 143 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税资产 6,304,712.60 6,304,712.60 — 其他非流动资产 — — — 非流动资产合计 72,325,574.10 72,325,574.10 — 资产总计 267,841,844.88 267,841,844.88 — 流动负债： 短期借款 13,500,000.00 13,500,000.00 交易性金融负债 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 — — — 衍生金融负债 — — — 应付票据 — — — 应付账款 61,052,296.35 61,052,296.35 — 预收款项 3,614,870.31 3,614,870.31 — 应付职工薪酬 3,635,385.63 3,635,385.63 — 应交税费 5,008,758.99 5,008,758.99 — 其他应付款 1,032,190.83 1,032,190.83 — 其中：应付利息 — — — 应付股利 — — — 持有待售负债 — — — 一年内到期的非流动负债 — — — 其他流动负债 2,899,475.07 2,899,475.07 — 流动负债合计 90,742,977.18 90,742,977.18 — 非流动负债： — 长期借款 — — — 应付债券 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 长期应付款 — — — 长期应付职工薪酬 — — — 预计负债 — — — 递延收益 1,350,000.00 1,350,000.00 — 递延所得税负债 — — — 其他非流动负债 — — — 非流动负债合计 1,350,000.00 1,350,000.00 — 负债合计 92,092,977.18 92,092,977.18 — 所有者权益： 公告编号：2020-037 144 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 股本 43,000,000.00 43,000,000.00 — 其他权益工具 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 资本公积 61,612,428.78 61,612,428.78 — 减：库存股 — — — 其他综合收益 — — — 专项储备 — — — 盈余公积 9,818,643.89 9,818,643.89 — 未分配利润 61,317,795.03 61,317,795.03 — 所有者权益合计 175,748,867.70 175,748,867.70 — 负债和所有者权益总计 267,841,844.88 267,841,844.88 — （4）首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的情况 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A.合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 37,276,477.34 货币资金 摊余成本 37,276,477.34 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收账款 摊余成本 194,873,929.94 应收账款 摊余成本 194,873,929.94 其他应收款 摊余成本 6,728,817.69 其他应收款 摊余成本 6,728,817.69 其他流动资产 摊余成本 15,892,834.47 交 易 性 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当期损益 15,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 892,834.47 可供出售金融 资产 历史成本 3,000,000.00 其 他 非 流 动 金 融资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当期损益 3,000,000.00 B.母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 22,748,096.38 货币资金 摊余成本 22,748,096.38 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收账款 摊余成本 136,861,107.19 应收账款 摊余成本 136,861,107.19 其他应收款 摊余成本 5,847,216.99 其他应收款 摊余成本 5,847,216.99 公告编号：2020-037 145 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 摊余成本 15,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 15,000,000.00 可供出售金融 资产 历史成本 3,000,000.00 其他非流动金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 3,000,000.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准 则账面价值的调节表 A.合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原金 融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金融 工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 其他流动资产（按原金融工具准 则列示金额） 15,892,834.47 — — — 减：转出至交易性金融资产 — 15,000,000.00 — 其他流动资产（按新融工具准则 列示金额） — — — 892,834.47 交易性金融资产（按新金融工具 准则列示金额） — — — 15,000,000.00 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他非流动金融资产 — — — 加：从可供出售金融资产转入 — 3,000,000.00 — — 其他非流动金融资产（按新金融 工具准则列示金额） — — — 3,000,000.00 B.母公司财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原金 融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金融 工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 其他流动资产（按原金融工具准 则列示金额） 15,000,000.00 — — — 减：转出至交易性金融资产 — 15,000,000.00 — — 交易性金融资产（按新金融工具 准则列示金额） — — — 15,000,000.00 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他非流动金融资产 — — — — 加：从可供出售金融资产转入 — 3,000,000.00 — — 公告编号：2020-037 146 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原金 融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金融 工具准则） 其他非流动金融资产（按新金融 工具准则列示金额） — — — 3,000,000.00 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具 准则金融资产减值准备的调节表 A.合并财务报表 计量类别 2018 年12 月 31 日计提 的减值准备（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） 以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 52,649,072.57 — — 52,649,072.57 其他应收款减值准备 806,780.09 — — 806,780.09 B.母公司财务报表 计量类别 2018 年12 月 31 日计提 的减值准备（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） 以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 40,789,336.15 — — 40,789,336.15 其他应收款减值准备 475,734.26 — — 475,734.26 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入 3%、6%、9%、10%、11% * 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注*：①根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》规定，本公司及子公司开工日期在2016年4月30日前的老项目工程收入采用简 易计税方法计税，增值税征收率为3%。 ②本公司及子公司的设计收入执行6%增值税税率。 ③根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号《财政部、税务总局关于调整增值税税 率的通知》规定，自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日期间，本公司及子公司发生增值 公告编号：2020-037 147 税应税销售行为原适用 11%税率的调整为 10%。 ④根据财政部、国家税务总局、海关总署[2019]39 号《关于深化增值税改革有关政策 的公告》规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司及子公司发生增值税应税销售行为原适用 10% 税率的调整为 9%。 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 元户动漫 20% 奇摩智能 20% 中聚文化 20% 2. 税收优惠 （1）2017年11月17日，本公司通过被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2017年至2019年减按15%的税率征收企业 所得税。 （2）2018年11月27日，本公司子公司摩奇贝斯通过被上海市科学技术委员会、上海市 财政局、国家税务局总局上海市税务局认定为高新技术企业，2018年至2020年减按15%的税 率征收企业所得税。 （3）根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公 告》（国家税务总局公告2019年第2号），本公司子公司元户动漫、奇摩智能、中聚文化本 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税。 3. 其他 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 5,326.12 8,395.20 银行存款 16,603,134.71 37,268,082.14 其他货币资金 238,962.86 — 公告编号：2020-037 148 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合计 16,847,423.69 37,276,477.34 其中：存放在境外的款项总额 — — （1）其他货币资金期末余额 238,962.86 元为保函保证金；除此之外，期末货币资金中 无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 （2）2019 年末货币资金较 2018 年末下降 54.80%，主要系本期购买理财产品增加所致。 2. 交易性金融资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 31,006,104.17 不适用 其中：银行理财产品 31,006,104.17 不适用 2019 年末交易性金融资产金额较大，主要系根据新金融工具准则的相关规定，本公司 将原在其他流动资产科目核算的金融资产在该科目核算所致。 3. 应收票据 （1）分类列示 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 — — — 300,000.00 — 300,000.00 商业承兑汇票 20,701,669.87 1,035,083.49 19,666,586.38 — — — 合计 20,701,669.87 1,035,083.49 19,666,586.38 300,000.00 — 300,000.00 （2）期末本公司无质押的应收票据。 （3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 商业承兑汇票 — 11,989,753.77 （4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 20,701,669.87 100.00 1,035,083.49 5.00 19,666,586.38 公告编号：2020-037 149 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其中：商业承兑汇票 20,701,669.87 100.00 1,035,083.49 5.00 19,666,586.38 银行承兑汇票 — — — — — 合计 20,701,669.87 100.00 1,035,083.49 5.00 19,666,586.38 ① 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的应收票据。 ②2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收票据 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 20,701,669.87 1,035,083.49 5.00 （6）本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 商业承 兑汇票 — — — 1,035,083.49 — — 1,035,083.49 （7）本期无核销的应收票据情况。 （8）2019 年末应收票据较 2018 年末大幅增长，主要系本期客户采用票据结算增加所 致。 4. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 152,156,250.78 107,391,077.98 1 至 2 年 40,701,290.06 75,613,664.74 2 至 3 年 36,008,607.58 29,521,439.80 3 至 4 年 17,762,107.09 26,381,465.31 4 至 5 年 22,737,402.82 1,576,704.15 5 年以上 799,965.35 7,038,650.53 小计 270,165,623.68 247,523,002.51 减：坏账准备 57,763,600.93 52,649,072.57 合计 212,402,022.75 194,873,929.94 （2）按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 公告编号：2020-037 150 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 270,165,623.68 100.00 57,763,600.93 21.38 212,402,022.75 其中：关联方组合 — — — — — 非关联方组合 270,165,623.68 100.00 57,763,600.93 21.38 212,402,022.75 合计 270,165,623.68 100.00 57,763,600.93 21.38 212,402,022.75 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 247,523,002.51 100.00 52,649,072.57 21.27 194,873,929.9 4 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 247,523,002.51 100.00 52,649,072.57 21.27 194,873,929.9 4 A. 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的应收账款。 B.2019 年 12 月 31 日，按非关联方组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 152,156,250.78 7,607,812.54 5.00 1 至 2 年 40,701,290.06 6,105,193.51 15.00 2 至 3 年 36,008,607.58 14,403,443.03 40.00 3 至 4 年 17,762,107.09 10,657,264.25 60.00 4 至 5 年 22,737,402.82 18,189,922.25 80.00 5 年以上 799,965.35 799,965.35 100.00 合计 270,165,623.68 57,763,600.93 21.38 C.2018 年无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 D.2018 年按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2020-037 151 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 107,391,077.98 5,369,553.90 5.00 1 至 2 年 75,613,664.74 11,342,049.71 15.00 2 至 3 年 29,521,439.80 11,808,575.92 40.00 3 至 4 年 26,381,465.31 15,828,879.19 60.00 4 至 5 年 1,576,704.15 1,261,363.32 80.00 5 年以上 7,038,650.53 7,038,650.53 100.00 合计 247,523,002.51 52,649,072.57 21.27 E. 2018 年无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 52,649,072.57 — 52,649,072.57 8,834,528.36 — 3,720,000.00 57,763,600.93 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,720,000.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由 关联交易产生 科左后旗规划局 项目款 3,720,000.00 款项无法收回 核销审批流程 否 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 保山市规划局 43,960,754.47 16.27 2,198,037.72 苏州工业园区档案管理中心 26,597,136.14 9.84 17,711,677.11 中国共产党苏州工业园区工作委员 会宣传部 16,993,750.16 6.29 849,687.51 梅河口市文化广电新闻出版局 12,395,957.29 4.59 4,893,234.42 新疆准东成沣建设有限公司 12,017,731.27 4.45 1,739,457.03 合计 111,965,329.33 41.44 27,392,093.79 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 公告编号：2020-037 152 5. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,172,754.48 70.75 1,228,529.68 16.21 1 至 2 年 144,813.56 4.71 27,713.30 0.37 2 至 3 年 — — 91,625.00 1.21 3 年以上 753,617.17 24.54 6,230,149.67 82.21 合计 3,071,185.21 100.00 7,578,017.65 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 石家庄捷谦科技有限公司 751,587.60 24.47 上海兴为视觉科技股份有限公司 368,291.26 11.99 上海腾文装饰工程有限公司 254,808.00 8.30 陈立文 250,000.00 8.14 上海西岸投资发展有限公司 149,425.49 4.87 合计 1,774,112.35 57.77 （3）2019 年末预付款项较 2018 年末下降 59.47%，主要系预付材料款减少所致。 6. 其他应收款 （1）分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 7,652,292.94 6,728,817.69 合计 7,652,292.94 6,728,817.69 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 4,245,474.78 6,186,596.93 1 至 2 年 3,686,616.36 823,366.85 2 至 3 年 753,780.00 104,800.00 3 至 4 年 53,000.00 65,000.00 公告编号：2020-037 153 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 4 至 5 年 60,000.00 314,044.00 5 年以上 291,934.00 41,790.00 小计 9,090,805.14 7,535,597.78 减：坏账准备 1,438,512.20 806,780.09 合计 7,652,292.94 6,728,817.69 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 8,416,010.36 6,552,430.36 往来款 260,719.46 878,947.89 备用金 386,510.57 98,612.20 其他 27,564.75 5,607.33 小计 9,090,805.14 7,535,597.78 减：坏账准备 1,438,512.20 806,780.09 合计 7,652,292.94 6,728,817.69 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2019 年 12 月 31 日止的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 9,090,805.14 1,438,512.20 7,652,292.94 第二阶段 — — — 第三阶段 — — — 合计 9,090,805.14 1,438,512.20 7,652,292.94 （a）截至 2019 年 12 月 31 日止，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 — — — — 按组合计提坏账准备 9,090,805.14 15.82 1,438,512.20 7,652,292.94 其中：关联方组合 — — — — 非关联方组合 9,090,805.14 15.82 1,438,512.20 7,652,292.94 合计 9,090,805.14 15.82 1,438,512.20 7,652,292.94 I.2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。 Ⅱ.2019 年 12 月 31 日，按非关联方组合计提坏账准备的其他应收款 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-037 154 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,245,474.78 5.00 212,273.75 4,033,201.03 1 至 2 年 3,686,616.36 15.00 552,992.45 3,133,623.91 2 至 3 年 753,780.00 40.00 301,512.00 452,268.00 3 至 4 年 53,000.00 60.00 31,800.00 21,200.00 4 至 5 年 60,000.00 80.00 48,000.00 12,000.00 5 年以上 291,934.00 100.00 291,934.00 — 合计 9,090,805.14 15.82 1,438,512.20 7,652,292.94 （b）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收 款。 B.截至 2018 年 12 月 31 日止的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,535,597.78 100.00 806,780.09 10.71 6,728,817.69 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 7,535,597.78 100.00 806,780.09 10.71 6,728,817.69 （a）2018 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （b）2018 年 12 月 31 日，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,186,596.93 309,329.86 5.00 1 至 2 年 823,366.85 123,505.03 15.00 2 至 3 年 104,800.00 41,920.00 40.00 3 至 4 年 65,000.00 39,000.00 60.00 4 至 5 年 314,044.00 251,235.20 80.00 5 年以上 41,790.00 41,790.00 100.00 合计 7,535,597.78 806,780.09 10.71 （c）2018 年 12 月 31 日，无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 ④坏账准备的变动情况 公告编号：2020-037 155 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或核 销 其 他 应 收 款 坏账准备 806,780.09 — 806,780.09 667,819.11 — 36,087.00 1,438,512.20 ⑤实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 36,087.00 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 新疆准东成沣建设 有限公司 履约保证金 3,497,760.36 1-2 年 38.48 524,664.05 苏州诚和招投标咨 询有限公司 投标保证金 1,400,000.00 1 年以内 15.40 70,000.00 腾冲市政务服务管 理局 投标保证金 800,000.00 1 年以内 8.80 40,000.00 亳州市建设工程交 易中心 质量保证金 700,000.00 2-3 年 7.70 280,000.00 山东省鲁成招标有 限公司烟台分公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 5.50 25,000.00 合计 — 6,897,760.36 — 75.88 939,664.05 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 7. 存货 （1）存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,770,619.96 988,157.67 782,462.29 2,059,418.95 541,346.99 1,518,071.96 建 造合同 形成 的 已完工 未结 算资产 7,176,422.91 — 7,176,422.91 15,038,681.01 — 15,038,681.01 合计 8,947,042.87 988,157.67 7,958,885.20 17,098,099.96 541,346.99 16,556,752.97 （2）存货跌价准备 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 公告编号：2020-037 156 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 541,346.99 456,539.91 — 9,729.23 — 988,157.67 （3）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 2019 年 12 月 31 日 累计已发生成本 217,497,861.84 累计已确认毛利 118,876,240.98 减：预计损失 — 已办理结算的金额 329,197,679.91 建造合同形成的已完工未结算资产 7,176,422.91 （4）期末存货余额不含有借款费用资本化的情况。 （5）2019 年末存货较 2018 年末下降 51.93%，主要系本期完工项目较多使已完工未结 算资产减少所致。 8. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣税金 1,330,189.10 42,371.51 银行理财产品 — 15,000,000.00 其他 176,374.56 850,462.96 合计 1,506,563.66 15,892,834.47 2019 年末其他流动资产较 2018 年末下降 90.52%，主要系执行新金融工具准则将非保 本浮动收益的银行理财产品在交易性金融资产核算所致。 9. 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 不适用 不适用 不适用 3,225,000.00 225,000.00 3,000,000.00 其中：按成本计量的 不适用 不适用 不适用 3,225,000.00 225,000.00 3,000,000.00 合计 不适用 不适用 不适用 3,225,000.00 225,000.00 3,000,000.00 （2）按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-037 157 被投资单位 账面余额 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 苏州合众合文化传媒有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 苏州启源文化产业咨询有限公司 150,000.00 75,000.00 — 225,000.00 合计 3,150,000.00 75,000.00 — 3,225,000.00 （续上表） 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本期现金 红利 2018年1月1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 苏州合众合文化传媒有限 公司 — — — — 10.00 45,000.00 苏州启源文化产业咨询有 限公司 150,000.00 75,000.00 — 225,000.00 15.00 — 合计 150,000.00 75,000.00 — 225,000.00 — 45,000.00 （3）2019年末可供出售金融资产较2018年末下降100.00%，主要系根据新金融工具准 则的相关规定，本公司将相关金融资产列入其他非流动金融资产核算所致。 10. 长期股权投资 被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 天津天创数字科技 有限公司 390,672.00 — — 65,148.71 — — （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2019 年 12 月 31 日 减值准备余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 天津天创数字科技 有限公司 — — — 455,820.71 2018 年 5 月 24 日，本公司通过股权转让认缴天津天创数字科技有限公司注册资本 170 万元，占注册资本比例为 34.00%。本公司能够对天津天创数字科技有限公司实施重大影响， 故采用权益法核算。 11. 其他非流动金融资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 指定为公允价值计量且其变动计入 3,056,000.00 — 公告编号：2020-037 158 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 当期损益的金融资产 2019年末其他非流动金融资产金额较大，主要系根据新金融工具准则的相关规定，本 公司将原在可供出售金融资产科目核算的的股权投资在该科目核算所致。 12. 固定资产 （1）分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 41,649,652.65 41,841,269.65 固定资产清理 — — 合计 41,649,652.65 41,841,269.65 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.2019 年 1 月 1 日 37,486,071.06 4,278,907.47 4,833,971.48 2,910,374.19 49,509,324.20 2.本期增加金额 733,027.52 643,325.45 403,070.05 1,552,988.27 3,332,411.29 （1）购置 733,027.52 643,325.45 403,070.05 1,552,988.27 3,332,411.29 3.本期减少金额 — 717,633.55 446,503.02 67,384.85 1,231,521.42 （1）处置或报废 — 717,633.55 446,503.02 67,384.85 1,231,521.42 4.2019 年 12 月 31 日 38,219,098.58 4,204,599.37 4,790,538.51 4,395,977.61 51,610,214.07 二、累计折旧 1. 2019 年 1 月 1 日 308,052.74 3,058,697.47 3,685,221.06 616,083.28 7,668,054.55 2.本期增加金额 1,857,536.88 630,213.37 301,554.00 659,222.73 3,448,526.98 （1）计提 1,857,536.88 630,213.37 301,554.00 659,222.73 3,448,526.98 3.本期减少金额 — 670,359.52 424,177.87 61,482.72 1,156,020.11 （1）处置或报废 — 670,359.52 424,177.87 61,482.72 1,156,020.11 4.2019 年 12 月 31 日 2,165,589.62 3,018,551.32 3,562,597.19 1,213,823.29 9,960,561.42 三、减值准备 1. 2019 年 1 月 1 日 — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 公告编号：2020-037 159 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 合计 4.2019 年 12 月 31 日 — — — — — 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账 面价值 36,053,508.96 1,186,048.05 1,227,941.32 3,182,154.32 41,649,652.65 2. 2019 年 1 月 1 日账 面价值 37,178,018.32 1,220,210.00 1,148,750.42 2,294,290.91 41,841,269.65 ②期末无暂时闲置的固定资产。 ③期末无通过融资租赁租入的固定资产。 ④期末无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 办公大楼 26,048,379.31 尚在办理中 13. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 2019 年 1 月 1 日 9,390,968.00 — 9,390,968.00 2.本期增加金额 — — — （1）购置 — — — 3.本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4.2019 年 12 月 31 日 9,390,968.00 — 9,390,968.00 二、累计摊销 1. 2019 年 1 月 1 日 1,190,054.38 — 1,190,054.38 2.本期增加金额 188,084.88 — 188,084.88 （1）计提 188,084.88 — 188,084.88 3.本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4.2019 年 12 月 31 日 1,378,139.26 — 1,378,139.26 三、减值准备 1. 2019 年 1 月 1 日 — — — 2.本期增加金额 — — — （1）计提 — — — 公告编号：2020-037 160 项目 土地使用权 软件 合计 3.本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4.2019 年 12 月 31 日 — — — 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 8,012,828.74 — 8,012,828.74 2. 2019 年 1 月 1 日账面价值 8,200,913.62 — 8,200,913.62 （2）期末公司无内部研发形成的无形资产。 （3）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 （4）期末无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。 14. 长期待摊费用 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 软件租赁费 34,127.68 — 25,622.76 — 8,504.92 2019 年末长期待摊费用较 2018 年末下降 75.08%，主要系本期摊销金额较大所致。 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 60,237,196.62 9,030,110.21 — — 资产减值准备 988,157.67 148,223.65 54,222,199.65 8,132,387.19 权益工具公允价值 变动 450,000.00 67,500.00 — — 合计 61,675,354.29 9,245,833.86 54,222,199.65 8,132,387.19 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 价值变动 106,104.17 15,915.63 — — （3）2019 年末递延所得税负债较 2018 年末大幅增长，主要系银行理财产品公允价值 变动形成的应纳税暂时性差异较大所致。 16. 短期借款 公告编号：2020-037 161 （1）短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 商业承兑汇票贴现 11,989,753.77 — 质押借款 — 8,000,000.00 抵押借款 — 13,500,000.00 合计 11,989,753.77 21,500,000.00 （2）期末无逾期未偿还的短期借款。 （3）2019 年末短期借款较 2018 年末下降 44.23%，主要系本期偿还借款金额较大所致。 17. 应付账款 （1）按性质列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付项目款 80,198,124.23 68,455,757.67 应付工程设备款 11,016,307.99 18,729,674.56 其他 125,688.30 — 合计 91,340,120.52 87,185,432.23 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 18. 预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收项目款 15,015,774.54 4,998,774.70 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）2019 年末预收款项较 2018 年末增长 200.39%，主要系预收的工程款增加所致。 19. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 4,737,884.72 36,205,506.87 34,681,705.87 6,261,685.72 二、离职后福利-设定提存计划 — 3,445,950.20 3,445,950.20 — 三、辞退福利 — — — — 合计 4,737,884.72 39,651,457.07 38,127,656.07 6,261,685.72 公告编号：2020-037 162 （2）短期薪酬列示 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,504,894.57 30,260,750.97 28,550,338.58 6,215,306.96 二、职工福利费 185,000.00 1,370,516.29 1,555,516.29 — 三、社会保险费 — 1,985,659.76 1,985,659.76 — 其中：医疗保险费 — 1,738,476.97 1,738,476.97 — 工伤保险费 — 77,305.38 77,305.38 — 生育保险费 — 169,877.41 169,877.41 — 四、住房公积金 6,712.00 1,586,021.00 1,592,733.00 — 五、工会经费和职工教育经费 41,278.15 1,002,558.85 997,458.24 46,378.76 合计 4,737,884.72 36,205,506.87 34,681,705.87 6,261,685.72 （3）设定提存计划列示 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、基本养老保险 — 3,345,854.78 3,345,854.78 — 二、失业保险费 — 100,095.42 100,095.42 — 合计 — 3,445,950.20 3,445,950.20 — （4）2019 年末应付职工薪酬较 2018 年末增长 32.16%，主要系本期计提的年终奖金额 较大所致。 20. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 3,470,176.25 4,800,534.65 企业所得税 5,384,102.82 2,747,363.74 其他税费 173,521.13 1,074,177.20 合计 9,027,800.20 8,622,075.59 21. 其他应付款 （1）分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 — — 应付股利 — — 其他应付款 1,408,303.48 1,595,571.00 合计 1,408,303.48 1,595,571.00 （2）其他应付款 公告编号：2020-037 163 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 暂收款、代垫款 1,408,303.48 1,595,571.00 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22. 其他流动负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待转销项税额 5,071,869.94 3,074,112.10 2019 年末其他流动负债较 2018 年末增长 64.99%，主要系期末待转销项税额较大所致。 23. 递延收益 （1）递延收益情况 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 政府补助 1,350,000.00 — 494,838.51 855,161.49 （2）涉及政府补助的项目 补助项目 2019年1月1 日 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 其他变 动 2019 年 12 月 31 日 与资产相 关/与收益 相关 虚拟现实大 空间多人交 互技术研发 1,350,000.00 — — 494,838.51 — 855,161.49 与收益相 关 （3）2019 年末递延收益较 2018 年末下降 36.65%，主要系本期政府补助摊销金额较大 所致。 24. 股本 项目 2019 年 1 月 1 日 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 43,000,000.00 — — — — — 43,000,000.00 25. 资本公积 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 57,612,428.78 — — 57,612,428.78 其他资本公积 4,000,000.00 8,999,997.75 — 12,999,997.75 合计 61,612,428.78 8,999,997.75 — 70,612,426.53 其他资本公积本期增加系给与员工股权激励确认的股份支付费用。 26. 盈余公积 公告编号：2020-037 164 项目 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 9,818,643.89 — 9,818,643.89 2,052,784.15 — 11,871,428.04 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10% 提取法定盈余公积金。 27. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 期初未分配利润 93,071,326.58 93,723,491.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,277,118.27 15,603,480.53 减：提取法定盈余公积 2,052,784.15 1,205,645.58 应付普通股股利 19,995,000.00 15,050,000.00 期末未分配利润 94,300,660.70 93,071,326.58 28. 营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 289,003,958.25 194,343,161.72 203,782,914.17 135,167,680.27 其他业务 339,622.63 42,890.70 546,497.64 88,823.29 合计 289,343,580.88 194,386,052.42 204,329,411.81 135,256,503.56 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入 的比例（%） 中国共产党苏州工业园区工作委员会宣传部 58,735,218.41 20.30 保山市规划局 31,793,210.69 10.99 秦皇岛鼎兴园区建设发展有限公司 22,391,808.18 7.74 湖州鼎泰园区建设发展有限公司 18,288,312.36 6.32 苏州御亭运河保护与开发有限公司 18,049,841.63 6.24 合计 149,258,391.27 51.59 （3）2019 年度营业收入较 2018 年度增长 41.61%、2019 年度营业成本较 2018 年度增 长 43.72%，主要系公司业务规模扩大，相应的收入成本增加所致。 29. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 房产税 367,489.97 94,062.06 公告编号：2020-037 165 印花税 157,684.10 116,564.75 城市维护建设税 80,971.99 897,158.52 其他 249,416.54 736,790.29 合计 855,562.60 1,844,575.62 2019 年度税金及附加较 2018 年度下降 53.62%，主要系本期计提的附加税减少所致。 30. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 5,360,993.88 3,746,385.99 差旅及办公费 2,233,222.93 1,970,615.78 投标费及维保费 780,364.40 830,307.15 业务招待费 456,959.98 752,426.58 租赁费 275,032.85 249,544.95 其他 416,148.44 849,111.05 合计 9,522,722.48 8,398,391.50 31. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 股份支付 8,999,997.75 4,000,000.00 职工薪酬 8,705,805.63 6,548,668.93 差旅及办公费 3,944,111.28 3,324,718.24 折旧及摊销 3,419,322.33 1,381,648.64 中介机构服务费 1,636,399.28 1,517,131.35 租赁费 1,290,613.10 1,657,096.09 业务招待费 799,483.88 1,283,450.44 其他 725,132.61 635,363.23 合计 29,520,865.86 20,348,076.92 2019 年度管理费用较 2018 年度增长 45.08%，主要系本期的股份支付费用金额较大所 致。 32. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 12,553,187.64 7,875,651.16 直接投入费用 1,740,656.22 3,090,617.60 折旧与摊销 165,607.22 175,691.90 其他费用 1,014,549.77 176,775.54 公告编号：2020-037 166 项目 2019 年度 2018 年度 合计 15,474,000.85 11,318,736.20 2019 年度研发费用较 2018 年度增长 36.71%，主要系本期研发投入增加所致。 33. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 3,073,038.31 58,226.56 减：利息收入 105,032.42 512,909.62 利息净支出 2,968,005.89 -454,683.06 银行手续费 101,933.56 127,297.51 合计 3,069,939.45 -327,385.55 2019 年度财务费用较 2018 年度大幅增长，主要系利息净支出增加较大所致。 34. 其他收益 （1）分类列示 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 1,495,739.15 1,054,268.09 — 其中：与递延收益相关的政府补助 （与资产相关） — — 与资产相关 与递延收益相关的政府补 助（与收益相关） 494,838.51 250,000.00 与收益相关 直接计入当期损益的政府 补助（与收益相关） 1,000,900.64 804,268.09 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其 他收益的项目 580,527.96 59,129.25 — 其中：增值税加计抵减 580,527.96 — — 个税扣缴税款手续费 — 59,129.25 — 合计 2,076,267.11 1,113,397.34 — （2）2019 年度其他收益较 2018 年度增长 86.48%，主要系公司收到的与日常活动相关 的政府补助较大所致。 35. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 504,305.53 — 权益法核算的长期股权投资收益 65,148.71 50,672.00 其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 54,999.27 — 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — 45,000.00 公告编号：2020-037 167 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 — 369,134.22 合计 624,453.51 464,806.22 2019 年度投资收益较 2018 年度增长 34.35%，主要系银行理财产品到期产生收益较大 所致。 36. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度 交易性金融资产 106,104.17 — 其他非流动金融资产 -225,000.00 — 合计 -118,895.83 — 2019 年度公允价值变动收益较 2018 年度大幅下降，主要系公司执行新金融工具准则 后，重分类至其他非流动金融资产并以公允价值计量的金融资产，于期末确认的公允价值 变动损失较大所致。 37. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -10,537,430.96 不适用 （1）根据新金融工具准则规定，自 2019 年 1 月 1 日起金融资产减值准备所形成的预 期信用损失通过信用减值损失科目核算，对以前期间发生额不进行追溯调整。 （2）2019 年度信用减值损失金额较大，主要系计提的金融资产减值准备较大所致。 38. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 存货跌价损失 -456,539.91 -541,346.99 坏账损失 — -11,318,574.29 可供出售金融资产减值损失 — -75,000.00 合计 -456,539.91 -11,934,921.28 2019 年度资产减值损失较 2018 年度下降 96.17%，主要系执行新金融工具准则后，坏 账损失在信用减值损失列示所致。 39. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 75,880.26 — 公告编号：2020-037 168 项目 2019 年度 2018 年度 其中：固定资产处置利得 75,880.26 — 无形资产处置利得 — — 合计 75,880.26 — 2019 年度资产处置收益较 2018 年度大幅增长，主要系固定资产处置净收益较大所致。 40. 营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 18,000.00 — 18,000.00 2019 年度营业外收入较 2018 年度大幅增长，主要系收到土地占用赔偿款金额较大所 致。 41. 营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 80,000.00 10,000.00 80,000.00 非流动资产毁损报废损失 53,311.16 — 53,311.16 罚款及滞纳金 447.93 5,050.00 447.93 其他 10,000.00 0.48 10,000.00 合计 143,759.09 15,050.48 143,759.09 2019 年度营业外支出较 2018 年度大幅增长，主要系公益性捐赠和固定资产报废损失较 大所致。 42. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 5,813,971.37 3,314,061.66 递延所得税费用 -1,097,531.04 -1,788,747.44 合计 4,716,440.33 1,525,314.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 28,052,412.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,207,861.85 子公司适用不同税率的影响 54,715.69 调整以前期间所得税的影响 -13,515.98 公告编号：2020-037 169 项目 2019 年度 非应税收入的影响 — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,968,179.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 — 研发费用加计扣除 -1,500,800.37 所得税费用 4,716,440.33 （3）2019 年度所得税费用较 2018 年度增长 209.21%，主要系本期利润总额较大，计 提的当期所得税费用相应较大所致。 43. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,581,428.60 1,863,397.34 利息收入 105,032.42 512,909.62 其他 636,228.43 865,456.93 合计 2,322,689.45 3,241,763.89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 差旅及办公费 6,177,334.21 5,295,334.02 研发费用 2,755,205.99 3,267,393.14 保证金 1,863,580.00 4,136,289.51 中介机构服务费 1,636,399.28 1,517,131.35 租赁费 1,565,645.95 1,906,641.04 业务招待费 1,256,443.86 2,035,877.02 投标费及维保费 780,364.40 830,307.15 其他 1,992,443.64 2,415,589.66 合计 18,027,417.33 21,404,562.89 44. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,335,971.98 15,593,431.14 加：资产减值准备 456,539.91 11,934,921.28 公告编号：2020-037 170 补充资料 2019 年度 2018 年度 信用减值损失 10,537,430.96 — 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 3,448,526.98 1,235,826.42 无形资产摊销 188,084.88 192,550.83 长期待摊费用摊销 25,622.76 190,658.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -75,880.26 — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,311.16 — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 118,895.83 — 财务费用（收益以“－”号填列） 2,968,005.89 -454,683.06 投资损失（收益以“－”号填列） -624,453.51 -464,806.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,113,446.67 -1,788,747.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 15,915.63 — 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,151,057.09 -12,766,705.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,560,325.59 -41,290,029.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,081,986.30 7,478,117.52 其他* 8,999,997.75 4,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 37,007,241.09 -16,139,464.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,608,460.83 37,276,477.34 减：现金的期初余额 37,276,477.34 74,600,226.39 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -20,668,016.51 -37,323,749.05 注*：“其他”2019 年度、2018 年度系分别确认的股份支付费用 8,999,997.75 元、 4,000,000.00 元。 （2）现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 16,608,460.83 37,276,477.34 其中：库存现金 5,326.12 8,395.20 可随时用于支付的银行存款 16,603,134.71 37,268,082.14 公告编号：2020-037 171 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 16,608,460.83 37,276,477.34 2019 年末现金及现金等价物中已扣除保证金金额为 238,962.86 元。 45. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 238,962.86 保函保证金 应收票据 11,989,753.77 商业承兑汇票贴现 合计 12,228,716.63 — 46. 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 项目 金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的列报 项目 虚拟现实大空间多人交互技术的研发 494,838.51 494,838.51 其他收益 产业发展专项补助 270,000.00 270,000.00 其他收益 苏州高新区文化发展专项资金 250,000.00 250,000.00 其他收益 大型多人互动 VR 创新体验中心研发 250,000.00 250,000.00 其他收益 科技小巨人企业补助 150,000.00 150,000.00 其他收益 稳岗补贴 68,800.64 68,800.64 其他收益 专利奖励 12,100.00 12,100.00 其他收益 合计 1,495,739.15 1,495,739.15 — 六、合并范围的变更 本期新设苏州中聚文化发展有限公司，故本期新增合并苏州中聚文化发展有限公司。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 公告编号：2020-037 172 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海摩奇贝斯展示设计 营造有限公司 上海 上海 设计、制作、 施工 100.00 — 新设 杭州元户动漫科技有限 公司 杭州 杭州 动漫制作、发 行和服务 100.00 — 同一控制下企 业合并 苏州奇摩智能科技有限 公司 苏州 苏州 软硬件技术 开发 75.00 — 新设 苏州中聚文化发展有限 公司 苏州 苏州 策划、设计、 施工 51.00 — 新设 （2）重要的非全资子公司 无。 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3. 在联营企业中的权益 不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 联营企业： 投资账面价值合计 455,820.71 390,672.00 下列各项按持股比例计算的合 计数 ——净利润 65,148.71 50,672.00 ——其他综合收益 — — ——综合收益总额 65,148.71 50,672.00 4. 重要的共同经营 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经 营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策 和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 公告编号：2020-037 173 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融 资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、 外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的 金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显 著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定 性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信 用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重 公告编号：2020-037 174 大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财 务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人 很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消 失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别 以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括 违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保 方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率 及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违 约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻 性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失 的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司因应收票据、应收账款、其他应收款信用风险的量化数据，详见附注五、3，附 注五、4 和附注五、6。 2. 流动性风险 公告编号：2020-037 175 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投 资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求， 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 2019 年末，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2019.12.31 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 短期借款 11,989,753.77 — — — 应付账款 91,340,120.52 — — — 其他应付款 1,408,303.48 — — — 合计 104,738,177.77 — — — 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1.2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产的公允价值 项目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 — 31,006,104.17 — 31,006,104.17 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 — 31,006,104.17 — 31,006,104.17 （1）债务工具投资 — 31,006,104.17 — 31,006,104.17 2.指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 — — — — （二）其他非流动金融资产 — 3,056,000.00 — 3,056,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 34,062,104.17 — 34,062,104.17 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 公告编号：2020-037 176 型主要为市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、 信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 期末交易性金融资产公允价值确定依据：投资基金根据基金估值报告；货币基金根据 公示的市场价格。 3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。 其他非流动金融资产是对有限公司投资，按照本公司在有限公司中所享有的份额计算 本公司应享有的底层资产市值份额，确认权益工具公允价值。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为毛小松先生。毛小松直接持有公司 46.05%的股权，间接持有公司 2.51%的股权，为本公司实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司关系 天津天创数字科技有限公司 公司持有其 34.00%股权 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱利民 公司第二大股东，公司总经理 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公告编号：2020-037 177 ①采购商品、接受劳务况 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 天津天创数字科技有限公司 采购软件 1,658,477.68 1,359,223.30 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 毛小松、上海摩奇贝斯展示设计营 造有限公司 30,000,000.00 2019.4.12 2020.04.07 否 毛小松夫妇、朱利民、上海摩奇贝 斯展示设计营造有限公司 30,000,000.00 2019.5.29 2020.04.21 否 毛小松夫妇、上海摩奇贝斯展示设 计营造有限公司 30,000,000.00 2019.05.06 2020.05.05 否 毛小松夫妇、朱利民 5,000,000.00 2019.03.07 2020.03.07 否 （3）关键管理人员报酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 2,347,114.00 2,275,314.52 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付账款 天津天创数字科技有限公司 150,903.79 466,019.43 十一、股份支付 1. 股份支付总体情况 项目 2019 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 8,999,997.75 公司本期行权的各项权益工具总额 8,999,997.75 公司本期失效的各项权益工具总额 — 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 — 公告编号：2020-037 178 项目 2019 年度 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 — 2. 以权益结算的股份支付情况 项目 2019 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 最近一期股权转让价 可行权权益工具数量的确定依据 转让协议 本期估计与上期估计有重大差异的原因 — 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,999,997.75 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,999,997.75 2019 年度持股平台宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）发生内部股权转让，其中： 毛小松将其持有的财产份额 163.6362 万元分别转让给王寅祥、张佩、凌苏红、袁晓寒、沈 骏，转让价格 1.21 元每份额；朱利民将其持有的财产份额 109.0908 万元分别转让给王寅祥、 张佩、凌苏红、袁晓寒、沈骏，转让价格 1.21 元每份额。公司以 2018 年内部股权转让价格 12.50 元/股为参考确认股份支付金额 8,999,997.75 元。 十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1. 资产负债表日后子公司新设、合并、注销情况说明 2020 年 1 月 2 日，本公司收购南京银雀建筑有限公司完成工商变更登记。 2. 新型冠状病毒的传染疫情 自新型冠状病毒的传染疫情（以下简称新冠疫情）从 2020 年 1 月起在全国爆发以来， 本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，从供应 保障、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。 本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影 响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 公告编号：2020-037 179 本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、 经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 3. 其他资产负债表日后事项说明 截至 2020 年 4 月 28 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后 事项。 十四、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 127,529,583.96 83,025,526.36 1 至 2 年 34,430,911.47 41,453,096.22 2 至 3 年 23,325,277.07 22,511,523.42 3 至 4 年 13,230,031.80 22,332,413.91 4 至 5 年 19,544,791.23 1,559,228.75 5 年以上 512,494.10 6,768,654.68 小计 218,573,089.63 177,650,443.34 减：坏账准备 44,957,572.91 40,789,336.15 合计 173,615,516.72 136,861,107.19 （2）按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 218,573,089.63 100.00 44,957,572.91 20.57 173,615,516.72 其中：关联方组合 — — — — — 非关联方组合 218,573,089.63 100.00 44,957,572.91 20.57 173,615,516.72 合计 218,573,089.63 100.00 44,957,572.91 20.57 173,615,516.72 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 公告编号：2020-037 180 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 177,650,443.34 100.00 40,789,336.15 22.96 136,861,107.19 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 177,650,443.34 100.00 40,789,336.15 22.96 136,861,107.19 A.2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的应收账款。 B.2019 年 12 月 31 日，按非关联方组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 127,529,583.96 6,376,479.20 5.00 1 至 2 年 34,430,911.47 5,164,636.72 15.00 2 至 3 年 23,325,277.07 9,330,110.83 40.00 3 至 4 年 13,230,031.80 7,938,019.08 60.00 4 至 5 年 19,544,791.23 15,635,832.98 80.00 5 年以上 512,494.10 512,494.10 100.00 合计 218,573,089.63 44,957,572.91 20.57 C.2018 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 D.2018 年 12 月 31 日，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 83,025,526.36 4,151,276.32 5.00 1 至 2 年 41,453,096.22 6,217,964.43 15.00 2 至 3 年 22,511,523.42 9,004,609.37 40.00 3 至 4 年 22,332,413.91 13,399,448.35 60.00 4 至 5 年 1,559,228.75 1,247,383.00 80.00 5 年以上 6,768,654.68 6,768,654.68 100.00 合计 177,650,443.34 40,789,336.15 22.96 E. 2018 年 12 月 31 日，无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （3）本期坏账准备的变动情况 公告编号：2020-037 181 类别 2018年12月31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 40,789,336.15 — 40,789,336.15 7,888,236.76 — 3,720,000.00 44,957,572.91 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,720,000.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由 关联交易产生 科左后旗规划局 项目款 3,720,000.00 款项无法收回 核销审批流程 否 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 保山市规划局 43,960,754.47 20.11 2,198,037.72 苏州工业园区档案管理中心 26,597,136.14 12.17 17,711,677.11 中国共产党苏州工业园区工作委员 会宣传部 16,993,750.16 7.77 849,687.51 新疆准东成沣建设有限公司 12,017,731.27 5.50 1,739,457.03 湖州鼎泰园区建设发展有限公司 10,573,074.42 4.84 528,653.72 合计 110,142,446.46 50.39 23,027,513.09 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 （1）分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 6,911,013.90 5,847,216.99 合计 6,911,013.90 5,847,216.99 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-037 182 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 3,554,425.26 5,374,984.40 1 至 2 年 3,621,696.36 823,366.85 2 至 3 年 753,780.00 50,000.00 3 至 4 年 9,000.00 — 4 至 5 年 — 55,600.00 5 年以上 10,000.00 19,000.00 小计 7,948,901.62 6,322,951.25 减：坏账准备 1,037,887.72 475,734.26 合计 6,911,013.90 5,847,216.99 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 7,712,576.36 6,179,476.36 往来款 151,819.46 107,268.38 备用金 62,027.15 33,587.38 其他款项 22,478.65 2,619.13 小计 7,948,901.62 6,322,951.25 减：坏账准备 1,037,887.72 475,734.26 合计 6,911,013.90 5,847,216.99 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2019 年 12 月 31 日止的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 7,948,901.62 1,037,887.72 6,911,013.90 第二阶段 — — — 第三阶段 — — — 合计 7,948,901.62 1,037,887.72 6,911,013.90 （a）截至 2019 年 12 月 31 日止，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 — — — — 按组合计提坏账准备 7,948,901.62 13.06 1,037,887.72 6,911,013.90 其中：关联方组合 — — — — 非关联方组合 7,948,901.62 13.06 1,037,887.72 6,911,013.90 合计 7,948,901.62 13.06 1,037,887.72 6,911,013.90 I.2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。 公告编号：2020-037 183 Ⅱ.2019 年 12 月 31 日，按非关联方组合计提坏账准备的其他应收款 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,554,425.26 5.00 177,721.27 3,376,703.99 1 至 2 年 3,621,696.36 15.00 543,254.45 3,078,441.91 2 至 3 年 753,780.00 40.00 301,512.00 452,268.00 3 至 4 年 9,000.00 60.00 5,400.00 3,600.00 4 至 5 年 — — — — 5 年以上 10,000.00 100.00 10,000.00 — 合计 7,948,901.62 13.06 1,037,887.72 6,911,013.90 （b）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收 款。 B.截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,322,951.25 100.00 475,734.26 7.52 5,847,216.99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 6,322,951.25 100.00 475,734.26 7.52 5,847,216.99 （a）2018 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （b）2018 年 12 月 31 日，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,374,984.40 268,749.23 5.00 1 至 2 年 823,366.85 123,505.03 15.00 2 至 3 年 50,000.00 20,000.00 40.00 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 55,600.00 44,480.00 80.00 5 年以上 19,000.00 19,000.00 100.00 合计 6,322,951.25 475,734.26 7.52 （c）2018 年 12 月 31 日，无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 公告编号：2020-037 184 ④坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核销 其 他 应 收 款 坏账准备 475,734.26 — 475,734.26 598,240.46 — 36,087.00 1,037,887.72 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 36,087.00 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款余额 的比例（%） 坏账准备余额 新疆准东成沣建设 有限公司 履约保证金 3,497,760.36 1-2 年 44.00 524,664.05 苏州诚和招投标咨 询有限公司 投标保证金 1,400,000.00 1 年以内 17.61 70,000.00 腾冲市政务服务管 理局 投标保证金 800,000.00 1 年以内 10.06 40,000.00 亳州市建设工程交 易中心 质量保证金 700,000.00 2-3 年 8.82 280,000.00 山东省鲁成招标有 限公司烟台分公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 6.29 25,000.00 合计 6,897,760.36 86.78 939,664.05 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3. 长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,280,000.00 — 15,280,000.00 13,750,000.00 — 13,750,000.00 对联营、合营企业 投资 455,820.71 — 455,820.71 390,672.00 — 390,672.00 合计 15,735,820.71 — 15,735,820.71 14,140,672.00 — 14,140,672.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2019 年 12 月 31 日减值准备 余额 上海摩奇贝斯展示 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — — 公告编号：2020-037 185 被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2019 年 12 月 31 日减值准备 余额 设计营造有限公司 杭州元户动漫科技 有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 — — 苏州奇摩智能科技 有限公司 750,000.00 — — 750,000.00 — — 苏州中聚文化发展 有限公司 — 1,530,000.00 — 1,530,000.00 — — 合计 13,750,000.00 1,530,000.00 — 15,280,000.00 — — （2）对联营、合营企业投资 投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 一、联营企业 天津天创数字科技有 限公司 390,672.00 — — 65,148.71 — — （续上表） 投资单位 本期增减变动 2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日减值准备余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 天津天创数字科技有 限公司 — — — 455,820.71 — 2018 年 5 月 24 日，本公司通过股权转让认缴天津天创数字科技有限公司注册资本 170 万元，占注册资本比例为 34.00%。本公司能够对天津天创数字科技有限公司实施重大影响， 故采用权益法核算。 4. 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 241,608,012.04 165,592,220.63 148,800,112.01 100,527,001.16 其他业务 627,771.48 331,039.55 785,697.02 328,022.67 合计 242,235,783.52 165,923,260.18 149,585,809.03 100,855,023.83 2019 年度营业收入较 2018 年度增长 61.94%、2019 年度营业成本较 2018 年度增长 64.52%，主要系公司业务规模扩大，相应的收入成本增加所致。 5. 投资收益 公告编号：2020-037 186 项目 2019 年度 2018 年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 505,186.51 — 权益法核算的长期股权投资收益 65,148.71 50,672.00 其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 54,999.27 — 理财产品 — 369,134.22 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — 45,000.00 合计 625,334.49 464,806.22 2019 年度投资收益较 2018 年度增长 34.54%，主要系银行理财产品到期产生收益较大 所致。 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 非流动资产处置损益 22,569.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,076,267.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 504,305.53 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -63,896.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 — 公告编号：2020-037 187 项目 2019 年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,447.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -8,999,997.75 非经常性损益总额 -6,533,200.50 减：非经常性损益的所得税影响数 370,254.58 非经常性损益净额 -6,903,455.08 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 3,163.97 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -6,906,619.05 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.98 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 14.24 0.70 0.70 （此页无正文，为《苏州创捷传媒展览股份有限公司财务报表附注》之签章页） 公司名称：苏州创捷传媒展览股份有限公司 日期：2020 年 4 月 29 日 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：顾昉 会计机构负责人：张靓 公告编号：2020-037 188 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会秘书办公室