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中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 1 中山爱科 NEEQ : 837777 中山爱科数字科技股份有限公司 ZhongShan Iker Digital TechnologyCo.,Ltd 年度报告 2016 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 6 日，公司获得食品药品 经 营 许 可 证 （ 许 可 证 编 号 ： JY14420010014680） 2016 年 2 月 16 日，公司获得中华人民 共和国海关报关单位注册登记证书（海关注 册编码：44209642U3） 2016 年 3 月 30 日，公司承担的国家科 技支撑计划《居家养老服务应用系统建设与 示范》的分课题四《居家养老健康服务应用 示范 2013BAH14F04》顺利通过课题验收。 2016 年 4 月 15 日，公司的计算机软件 开发、医疗保健信息服务经北京恩格威认证 中心的评审，符合 ISO9001：2008 标准要求， 获得重新认证并取得《质量管理体系认证证 书》（证书编号 05316Q20174RIS） 2016 年 6 月 22 日，公司成功进入全国中小 企业股份转让系统挂牌报价转让，证券简 称：中山爱科，证券代码：837777。 2016 年 7 月 28 日，公司在全国股转公司举 行挂牌仪式。 2016 年 6 月 20 日，公司获得《互联网 药品信息服务资格证书》（证书编号：【粤】 -非经营性-2016-0179） 2016 年 7 月 13 日，“博爱树”电商平台 安卓系统 APP，及 PC 端 正 式上线运营。 2016 年 9 月 8 日，与欧洲品牌 opceden “澳斯登”、宁波中药“九之恋”品牌签订战 略合作协议，成为“澳斯登”的中国总代理 和“九之恋”品牌的国内线上总代理，并与 STARR 保险公司签订产品责任保险合同，为 提供优质、安全的健康食品奠定基础。 2016 年 10 月 1 日，设立第一家“博爱 树”线下实体体验店，提升客户体验感。 2016 年 10 月 27 日，“博爱树商城”应 用软件在苹果公司 APP Store 正式上线。 2016 年 12 月 9 日，公司被重新认定为 “ 高 新 技 术 企 业 ”， 证 书 编 号 为 GR201644007108。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 25 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 31 第十节 财务报告 ......................................................................... 37 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、中山爱科 指 中山爱科数字科技股份有限公司 子公司、健康管家 指 中山市健康管家服务管理有限公司 健康管家分公司 指 中山市健康管家服务管理有限公司莲塘路分公司 主办券商、海际证券 指 海际证券有限责任公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《中山爱科数字科技股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 自 2016 年 1 日 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 持续经营能力的风险 公司报告期内收入、利润较少,且最近三年主营业务收入呈 下滑趋势。虽然公司管理层近两年尝试拓展新业务,大力发展 “博爱树”这一健康医疗线上平台,使其与目前的医疗软件开 发和信息服务业务互为依补。公司基础平台已经初步建立,但是 由于流量、盈利产生与宣传推广存在一定的滞后性,目前客户流 量的增长速度尚处于较慢阶段。如果未来“博爱树”项目未能 达到预期的盈利能力,公司经营规模无法得到进一步提升,将因 公司规模较小在市场竞争中面临较大风险,公司存在持续经营 能力风险。 公司通过继续加大研发投入,完善“博爱树”平台的服务 体系并对其宣传和业务开发,进一步增加客户流量。同时,通过 在全国中小企业股份转让系统挂牌,提高知名度和影响力,并拟 计划通过市场并购等手段来壮大自身规模。 重大客户依赖及客户集中风险 公司目前营业收入主要来源于医院的软件和信息服务业 务。由于行业的特殊性,软件产品并非医院正常经营所必须的, 公司经过近 2 年的营业收入未有明显增长,公司目前存在重大客 户依赖和客户集中风险。 公司从 2014 年开始着手经营重心的转移,从对医院的软件 开发转移为对健康需求人群提供一体化的健康咨询信息服务为 核心,对中山市人民医院的收入依赖也会逐步降低。 技术更新风险 公司在医疗信息化领域具有一定的技术优势,报告期内,公 司研发投入依然维持较高的水平,但由于未来市场与技术发展 的不确定性,如果公司技术更新未能跟上市场发展需要,公司将 面临技术落后市场淘汰的风险。 公司目前在行业内具有一定技术优势,为适应市场发展并 保持技术优势,公司将继续保持一定的研发投入,并与高校等机 构紧密合作,从而使公司的技术更新可以及时满足市场的需要。 知识产权保护风险 医疗信息化行业对公司研发能力要求较高,属于知识产权 高密度行业,公司目前拥有较多的软件著作权知识产权。因此, 公司需要投入资金对知识产权进行有效保护,如果未来公司在 知识产权保护方面的投入减少,或技术泄密,将导致公司无法在 行业内保持技术优势,对公司未来发展不利。 公司对拥有的专利技术申请了专利保护,对研发的产品和 技术申请了多项计算机软件著作权,与员工签署了保密协议,从 而保证公司知识产权的安全性。同时,公司设置相关岗位,完善 相关内控制度,安排人员负责软件著作权等知识产权管理以及 对接律师事务所等专业机构,以面对潜在的泄密风险。 核心技术人员流失风险 公司作为高新技术企业,不断开发出满足医疗市场需求的 软件产品和服务是公司发展的基础。医疗信息化行业发展对技 术人员,特别是核心技术人员的需求也在不断增加,对技术人才 的竞争会不断加剧。公司一旦在人才的引进和培养上落后于同 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 7 行业其他公司,将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 为应对技术人才由于客观原因而流失的情况,公司实施人 才培养梯队计划,以保证个别核心人才离开后公司有后补人才 迅速填补空缺,并通过提供较高的待遇和良好的发展空间来保 持核心技术人员的稳定性,报告期内公司的核心技术人才稳定, 未有变化。 市场竞争风险 由于医疗软件开发和信息服务管理体制的特殊性,信息不 透明现象较明显,中国医疗信息化行业整体处于起步阶段,市场 集中度不高,尚未形成一家独大的局面,未来在医疗软件和服务 业务的竞争将会愈发激烈。中山爱科目前也处于转型阶段,未来 发展的中心将会向服务方向倾斜,公司未来将会面临来自国内 大型企业日益激烈的竞争压力。 充分竞争是一个行业发展的基础,公司将优化研发、供销体 系,积极应对市场竞争;加强市场开拓力度,扩展客户范围;通过 外部融资壮大公司的资金实力,增强业务承接能力;加大人才培 养和引进力度,壮大公司的人才队伍,持续增强公司核心竞争能 力。 税收优惠风险 公司为高新技术企业,发证时间为 2013 年 10 月 16 日,认定 有限期 3 年,自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,公司所 得税享受 15.00%的优惠税率,如果未来国家和地方对高新技术 企业的相关税收优惠政策发生变化,导致公司不再享受相关税 收优惠政策,将增加公司的企业所得税费用。 公司已于 2016 年 12 月 9 日被重新认定为高新技术企业,证 书编号为 GR201644007108。 公司治理风险 公司于 2011 年 11 月 24 日整体变更为股份公司。股份公司 成立后,公司建立健全了符合相关规定的治理机制和治理制度。 公司治理层和管理层需要不断熟悉和适应股份公司的各项治理 制度,提高公司治理和规范运作的意识,公司存在一定公司治理 的风险。 针对上述风险,公司已建立了规范的法人治理结构、合理的 内部控制体系,并随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经 营的需要,不断调整与优化公司内部控制体系,以满足公司发展 的要求。同时,公司进一步加强并完善由股东大会、董事会、监 事会和高级管理人员组成的公司治理机构,以此来加强公司的 治理。 控股股东、实际控制人控制不当风险 公司股东卢林发先生为公司创始人,截至本报告签署之日, 卢林发先生直接持有公司 70%的股份,为公司的控股股东、实际 控制人。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公 司日常经营、人事、财务等决策进行不当控制和施加影响,可能 会给公司日常运营和其他股东带来不利影响,侵害公司或公众 投资者的利益。 公司通过《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制 度安排,完善公司经营管理与重大事项的决策机制。通过加强对 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 8 控股股东及管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚 信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履 行职责。为了尽量避免和减少关联交易,严格避免关联方向公司 拆借、占用公司资金等情形,控股股东及实际控制人卢林发分别 出具了《关于关联交易问题的承诺函》和《关于避免资金占用的 承诺函》。 业务扩展失败风险 公司将客户人群由从与各地区民政部分对接为老年人提供 的关爱铃服务,扩展到直接对准有健康管理需求的全年龄段人 群,并丰富了提供的服务内容,公司存在业务扩展失败的风险。 公司在业务战略执行前利用行业资源进行了充分的市场调 查工作,并对业务扩展进行了可行性分析和准备工作,公司在业 务开展中根据市场反馈不断调整市场拓展策略和目标,进行合 理的风险控制。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中山爱科数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZhongShan Iker Digital Tech Corp.,Ltd 证券简称 中山爱科 证券代码 837777 法定代表人 卢林发 注册地址 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 25 层 2501 办公地址 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 25 层 2501 主办券商 海际证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业(北) 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张顺和、韩燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁锦仙 电话 0760-88821226 传真 0760-89878188 电子邮箱 liangjinxian@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 25 层 2501 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 医疗信息化系统、关爱铃、博爱树健康食品商城 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 卢林发 实际控制人 卢林发 四、注册情况 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91442000669829187Q 是 税务登记证号码 91442000669829187Q 是 组织机构代码 91442000669829187Q 是 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 3,381,753.28 5,485,200.13 -38.35% 毛利率 66.25% 79.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 200,812.66 108,629.49 84.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -4,734,183.04 -1,011,755.75 -367.92% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 1.09% 0.59% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -25.63% -5.52% - 基本每股收益 0.02 0.01 100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,944,371.16 24,864,918.65 -3.70% 负债总计 5,370,553.98 6,491,914.13 -17.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,573,817.18 18,373,004.52 1.09% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.86 1.84 1.09% 资产负债率（母公司） 21.50% 25.44% - 资产负债率（合并） 22.43% 26.11% - 流动比率 22.94 29.34 - 利息保障倍数 -20.98 -52.73 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,079,303.66 -457,110.41 - 应收账款周转率 1.50 2.26 - 存货周转率 6.02 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -3.70% 1.07% - 营业收入增长率 -38.35% 3.67% - 净利润增长率 84.86% -88.47% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 12 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 5,609,464.72 理财产品收益 209,890.20 其他 -10,930.00 非经常性损益合计 5,808,424.92 所得税影响数 873,429.22 少数股东权益影响额（税后） 4,934,995.70 非经常性损益净额 4,934,995.70 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 所处行业：2016 年度公司三部分业务所处行业各不相同。医疗信息化系统处于软件开发行业，立足 于为医疗机构提供软件产品及维护服务；关爱铃处于居家养老服务行业，立足于在政府主导下为老人提供 居家养老信息服务；健康食品网上经销为电子商务行业，除产品经销运营业务外，同时也经营产品代运营 业务，立足于为国内外企业提供中国电商市场整体解决方案，包括产品网络营销、电商全渠道建设、店铺 运营、仓储等。 主营业务、主要产品及收入来源：2016 年公司三部分业务，分别为医疗信息化系统、关爱铃产品及 健康食品网上经销。医疗信息化系统为公司传统业务，主要业务内容为医疗机构开发挂号、排队、病例等 系统，并负责后续维护。由于业务竞争激烈，且由于较多大中型医院倾向于自行开发相关软件，公司目前 已经不再开拓新的合作对象，处于逐步退出该市场的趋势；关爱铃产品为公司传统业务，主要业务内容为 公司与政府合作，为有需要的老人安装负责终端以提供紧急呼援、亲人联络、信息发布等服务，目前主要 业务范围在广东省中山市，用户约 2 万户，目前处于平稳运营状态；保健食品网上经销产品主要为国内外 各品牌保健食品，其中该类业务收入占比为 3.74%，产品网络代运营业务目前和 31 家厂商达成合作。 客户类型：医疗信息化系统客户类型为以医院为主的医疗机构；关爱铃客户类型由政府民政或慈善机 构为符合一定年龄的老人支付服务费用，老人免费使用；健康食品网上经销主要客户类型为全国各地消费 者，产品网络代运营业务主要客户为国内外知名厂商。 关键资源要素：医疗机构信息化系统关键资源要素为软件开发人员，由于该项目已经在逐步退出中， 2016 年未对该项目进行人员补充，由于开发及维护工作量较小，目前由其他项目软件技术人员兼顾；关 爱铃关键资源为话务员和安装调试人员，目前该项目在平稳发展中，人员较为稳定，目前维持在原有水平， 无增补计划；健康食品网上经销则以人才及渠道为核心资源要素，公司在 2016 年引进了营销、运营、设 计、管理等岗位的人才，同时聘请知名大学市场营销专业教授为公司营销顾问，有效提升公司的行业竞争 力。 渠道方面，公司建立了国内供应链及依托保税仓的跨境电商供应渠道，销售渠道上建立了 PC 端、微 信端、APP 端及线下店等全方面的立体销售渠道。 销售渠道：医疗机构信息化系统已在逐步退出中，目前无业务人员，无销售渠道；关爱铃销售渠道主 要为政府相关项目的招投标；健康食品网上经销的销售渠道分为移动渠道，移动渠道有 PC 端、微信端、 M 端及 APP 端等 4 个线上销售渠道。 商业模式：医疗信息化系统收入来源为医疗机构支付的系统开发费用及后续维护费用，由于信息系统 开发完后每年都可以收取一定比例的维护费，而主要成本就是研发工程师的薪酬，所以该项目业务相对较 稳定；关爱铃收入来源为政府支付的服务费用，按照服务区域内满 60 岁以上的老人数量，每人每月 10 元 的费用，扣除话务中心人员工资、设备费用、营运商信息费用后，剩余费用即为利润；健康食品网上经销 收入来源是从各大厂家低价批量购入产品，通过互联网，微信和 APP 的渠道，以 B2C 模式向消费者销售保 健食品，赚取差价来获得收入。同时，向新品牌企业收取固定营销策划服务费获得收入。 近两年来，随着人民的生活水平不断提高，健康意识也在不断提高，保健食品市场得以快速扩大。一 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 14 方面人民对保健食品的需求不断扩大，另一方面国内外厂商也想在快速发展的保健食品市场抢占份额。在 国内消费升级的大背景下，如何将保健食品推向市场，让消费者可以方便的购买到正品、优质、健康的产 品就成了一件很有意义的事业。2016 年，公司完成了 PC 端、微信端、APP 端等渠道的多次改版，实现了 良好的购物体验。同时完成了国内渠道和海外产品跨境渠道的铺设，将产品扩充到 500 余个 SKU，充分满 足了目标顾客的购物需求，为 2017 年大发展奠定了坚持基础。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司资产总额 2394.44 万元，实现营业收入 338.18 万元，利润总额 30.96 万元。经营活 动产生的现金流量净流入-107.93 万元。在公司发展战略目标的引导下，公司管理层及销售团队紧紧围绕 年初经营计划，积极拓宽销售渠道和规模，提高产品及服务水平，抓住市场机遇，提高市场竞争能力，在 有效把控风险的前提下以强大的执行能力为保障，优化渠道管理，迎合市场需求，在维持医院信息化等传 统项目的基础上，拓展关爱铃项目、打造博爱树项目成为引领公司进一步发展的两大动力，同时也实现了 公司业务范围扩充，实现长期良性和可持续发展。随着本期成功在新三板挂牌，企业的关注度会有所提升， 随着人们生活水平不断提高，公众对保健意识的日益增强，公司的业务发展前景良好。 报告期内，公司紧紧围绕总体发展战略目标，面对复杂的环境和多变的市场形势，按照全年重点工作 计划，公司上下团结一致，各项工作有序推进；公司发展保持良好态势。管理层按照有关法律法规和公司 章程规定，认真履行职责，不断完善公司规范化建设，推动了公司健康稳定的发展，公司较好的完成了全 年的各项工作。 报告期内，公司严格按照《公司法》有关法律、法规的要求，规范运作，不断健全和完善公司的法人 治理结构，公司经营治理的实际情况等规范性文件的规定和要求与国家和部门的相关法律法规相符。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 3,381,753.28 -38.35% - 5,485,200.13 3.67% - 营业成本 1,141,263.18 2.19% 33.75% 1,116,841.21 42.87% 20.36% 毛利率 66.25% - - 79.64% - - 管理费用 6,376,350.99 28.77% 188.55% 4,951,854.00 -2.45% 90.28% 销售费用 1,360,397.60 299.98% 40.23% 340,116.02 149.67% 6.02% 财务费用 -876.13 -162.59% -0.03% 1,399.79 -67.45% 0.03% 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 15 营业利润 -5,288,962.75 -414.90% -156.40% -1,027,189.10 -321.63% -18.73% 营业外收入 5,611,568.66 321.44% 165.94% 1,331,535.28 169.74% 24.28% 营业外支出 13,033.94 -2.99% 0.39% 13,435.00 -33.67% 0.24% 净利润 200,812.66 84.86% 5.94% 108,629.49 -88.47% 1.98% 项目重大变动原因： 2016 年公司处于主营业务转型期，医疗信息化项目目前已经不再开拓新的合作对象，处于逐步退出 的趋势，收入减少。关爱铃项目部分合同 2016 年年中已到期，甲方尚未进行招投标，公司继续提供服务， 这部分服务未确认收入。博爱树健康食品网上商城是公司的转型新业务，2016 年处于项目建设期，投入 大，收入少。净利润增加主要是营业外收入增加所致，营业外收入增加主要是 2016 年收到政府新三板挂 牌补贴及科技项目的结转。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 3,054,960.83 1,141,263.18 5,300,200.13 1,116,841.21 其他业务收入 326,792.45 - 185,000.00 - 合计 3,381,753.28 1,141,263.18 5,485,200.16 1,116,841.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件开发维护费 1,557,606.44 46.06% 3,187,624.70 58.11% 关爱铃服务费 1,370,798.10 40.54% 2,112,575.43 38.51% 博爱树商城 126,556.29 3.74% - - 收入构成变动的原因： 软件开发维护费收入的减少主要是因为医疗信息化项目目前已经不再开拓新的合作对象，处于逐步 退出的趋势，收入减少。关爱铃服务费收入的减少主要是因为部分合同 2016 年年中已到期，甲方尚未进 行招投标，公司继续提供服务，这部分服务未确认收入。博爱树健康食品网上商城是公司的转型新业务， 2016 年处于项目建设期，收入少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,079,303.66 -457,110.41 投资活动产生的现金流量净额 10,742,384.81 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少是因为 2016 年公司处于业务转型期，原有业务逐渐缩减，收入 减少；新业务处于建设拓展期，投入大，收入少。投资活动产生的现金流量净额主要是收回借给其他公 司的借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市人民医院 814,911.39 24.10% 否 2 古镇镇社会事务局 493,009.43 14.58% 否 3 中山市火炬开发区民政办 322,958.48 9.55% 否 4 三角镇社会社务局 259,018.86 7.66% 否 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 16 5 黄圃镇社会社务局 207,396.24 6.13% 否 合计 2,097,294.40 62.02% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中山市好士佳电器有限公司 420,000.00 41.46% 否 2 中山市人民医院 339,817.20 33.54% 否 3 宁波中药制药股份有限公司 41,664.00 4.11% 否 4 中山市亿信电子有限公司 21,600.00 2.13% 否 5 吉林修正电子商务有限公司 11,940.00 1.18% 否 合计 835,021.20 82.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,814,224.58 2,732,558.61 研发投入占营业收入的比例 53.65% 49.82% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 38 公司拥有的发明专利数量 15 研发情况： 目前，公司主要技术人员研发“博爱树”智能推广销售系统，通过系统的开发，能有效在网络渠道推 广公司产品，精准服务客户，目前已经完成第一期的开发，预计 2017 年年底完成二期系统的开发，为公 司销售渠道进一步打开做了技术积累和沉淀。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 12,542,913.79 335.54 % 52.38% 2,879,832.64 - 13.70% 11.58% 40.80% 应收账款 1,929,661.43 - 25.45% 8.06% 2,588,537.57 14.09% 10.41% -2.35% 存货 379,001.27 - 1.58% - - - 1.58% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 142,065.36 - 39.99% 0.59% 236,731.02 - 48.36% 0.95% -0.36% 在建工程 - - - - - - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 17 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 23,944,371.16 -3.70% - 24,864,918.65 1.07% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金的增加主要是收回其他公司的借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期间，公司子公司设立情况如下： 1、中山市健康管家服务管理有限公司，全资子公司，注册资本为 100 万元，法定代表人：卢林发，住所： 中山市火炬开发区祥兴路 6 号数贸大厦北冀首层 108 卡，营业期限：长期，公司经营范围为：健康管理服 务；研发、销售：医疗信息化技术产品；商务咨询；家政服务；计算机软硬件的设计、开发、技术咨询及 维护；销售：通信设备、健康器材、电子产品；网上销售：化妆品、日用品；食品流通；药品经营；第二、 三类医疗器械经营企业；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。健康管家主营业务为电子商务代运营业务，2016 年度营业收入 120 万元，净利润 7 万元。 2、中山市健康管家服务管理有限公司莲塘路分公司，全资子公司的分公司，法定代表人：卢林发，住所： 中山市石岐区莲塘北路 2 号 24 卡，营业期限：长期，公司经营范围为：健康管理服务；研发、销售：医 疗信息化技术产品；商务咨询；家政服务；计算机软硬件的设计、开发、技术咨询及维护；销售：通信设 备、健康器材、电子产品；网上销售：化妆品、日用品；食品流通；药品经营；第二、三类医疗器械经营 企业；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。健康管家分公 司主营业务为保健品销售业务，2016 年营业收入 1 万元，净利润-1 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 银行名称 理财产品名称 金额(元） 购买日 赎回日 期限 （天数） 浦发银行 惠至 28 天 18,000,000.00 2016.4.27 2016.5.26 28 浦发银行 现金管理 1 号 2,000,000.00 2016.6.14 2016.9.27 滚动型投 资，7 天为 一周期 浦发银行 公司 16JG426 16,000,000.00 2016.6.15 2016.7.19 35 浦发银行 利多多对公结构性 存款 2016 年 JG673 期 14,500,000.00 2016.8.18 2016.0.22 35 交通银行 “蕴通财富﹒日增 利”S 款 18,000,000.00 2016.9.27 2016.10.9 赎回 1000 万 30-90 交通银行 “蕴通财富.日增 利”A 款 1,000,000.00 2016.10.8 2016.12.20 以公司赎回 日为准 中山农商银 行 聚多宝 2016 第 48 机构专属人民币理 财产品 10,000,000.00 2016.10.11 2016.12.28 76 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 18 合计 79,500,000.00 - - - （三）外部环境的分析 中国保健产业目前已迎来升级发展的关键时期。国务院《关于促进健康服务业发展的若干意见》，为 大健康产业的发展提供了更加广阔的空间，《食品安全法》的修订，则为保健食品的健康成长提供了良好 的机遇。 2005 年至今，经济的持续快速发展也带来了这个行业的繁荣，近些年的年复合增长率在 20%以上。生 活水平的提高、健康意识的增强以及各种亚健康和疾病的侵袭，让人们对我国保健食品行业的长期繁荣发 展充满信心。 近年来，我国营养保健食品行业销售收入呈现增长趋势，据中商情报网统计，2014 年，营养保健食品 行业销售收入达 1932.20 亿元，同比增长 22.34%。2015 年前三季度，营养保健食品行业销售收入达 1734.51 亿元，同比增长 11.96%。前瞻产业研究院发布的《2016-2021 年中国保健品行业市场前瞻与投资规划分析 报告》指出，未来几年我国营养保健品行业销售收入仍将保持增长态势，预计到 2020 年，我国保健品行 业销售收入将达到 4803 亿元。 前瞻产业研究院发布的《中国保健品行业分析报告》指出，中国保健品市场空间巨大，中国消费者平 均用于保健品方面的花费只占其总支出的 0.07%，而欧美国家的消费者平均用于保健品方面的花费占其总 支出的 25%，相差甚远。与此同时，近几年，中国内地城乡居民保健类消费支出正以较快，远高于发达国 家的增长速度。特别是《食品工业十三五发展规划》的编制完成，给了保健品产业更宏伟的发展前景。 （四）竞争优势分析 关爱铃业务在 2016 年在原固定终端的基础上推出了移动终端，方便老人随身携带，并可提供紧急呼 援、定位等服务，拓展了服务范围，是对原有服务的有效扩充； 健康食品网上经销业务，优势主要有： 1、源头整合、正品保证 为确保博爱树销售的产品是 100%正品，针对海外产品，博爱树与国内保税仓供应链机构深度合作，依 靠海关清关检测，确保产品均符合进口质量标准。针对国内产品，博爱树先后与惠普生、美澳健、康恩贝、 林中宝、尤利卡等国内知名品牌的厂商建立长期合作关系，直接从源头采购优质营养品，确保产品 100%正 品。 2、专业医师，贴心服务 博爱树拥有符合国家资质的执业医师团队，以及 7*24 小时的客户服务中心，为顾客提供专业实时的医 疗问诊、营养补充指导，根据顾客实际情况，为顾客提供“不求贵，只求对”的营养品消费服务。 3、一流仓储，闪电配送 博爱树自建物流仓储管理体系，凭借优越的地理优势---国家健康基地，实现全国范围内，当天下单， 当天出库的闪电配送服务。 4、独立开发，系统完善 公司凭借多年从事医疗机构信息化系统开发的计算机技术沉淀，独立开发博爱树商城运营平台，涵盖 产品数据处理系统、供应链管理系统、仓储管理系统以及 CRM 系统，能根据客户需求快速反应，提升客户 高品质消费体验。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳健发展，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力逐步增强，公司业 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 19 务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自助经营能力；会计核算、财务管理、销售管 理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳 定。公司主营业务逐步进入成长期，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障， 因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 成立“行基金”，积极参与社会公益活动，前往茂名信宜思贺镇三屋小学及平塘镇罗排小学两所小学开 展助学活动，为学校的 10 名教师及 80 名学生送上文具及文体用品，与学生互动交流。 前往中山市南朗镇大车村开展“爱心割禾活动”，通过在现场开展义卖、图书收集、募捐等方式为山区 贫困学生筹集善款和物资，用于解决其上学问题，以及购买棉被等生活物资。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 随着中国经济的不断发展，人民生活水平也在不断提高，但中国消费者平均用于保健食品方面的花费， 只占其总支出的 0.07%，而欧美国家消费者平均用于保健食品方面的花费，占其总支出的 25%，相差甚远， 充分说明中国保健食品市场的发展潜力巨大。中国的飞速发展带来百姓生活的日益富裕，将紧随世界性保 健需求强势增长的步伐，而使保健食品行业充满商机和诱惑。具估计，到 2020 年，国内保健食品市场的总 量可以突破 4,500 亿!总体而言，中国的保健食品行业，是最具投资价值的行业之一。 此外，国家对保健食品行业管理力度不断加大，对市场的发展起到净化作用，许多不规范的企业生存 难以为继，最后生存下来的，都是优质的企业，有利于促进市场的规范运营和健康发展。就是说，一个规 范、诚信的保健食品销售平台可以大大增强消费者的对保健食品的信心，对保健需求及消费的增长有着长 远而深刻的影响，也是公司的大好发展机遇。 （二）公司发展战略 1、维护现有医疗信息化业务，深耕现有关爱铃服务市场，积极推动博爱树客户市场发展 医疗信息化业务都是系统维护性业务，业务简单。由于关爱铃业务发展已经有了一定的客户基础，而 且是服务对象都是精准的老人客户，这批客户对公司博爱树商城的健康食品是潜在的消费群体，公司将一 边大力拓展关爱铃业务市场的同时，深耕现有关爱铃客户市场，促使关爱铃和博爱树两个核心业务能有效 互补和促进，为公司带来更多的利润增长。 2、积极拓展博爱树业务 博爱树业务经过一年的沉淀，已经完成了呼叫中心，官网，微信商城，APP，京东淘宝等多种渠道系统 的建设，是原有关爱铃业务和医疗信息话业务的延伸，能有效承接来自关爱铃的客户，也能有效整合医疗 机构健康信息服务资源，为有健康需求的客户提供产品和服务。目前，博爱树已经完成了前期的供应链多 个渠道资源整合，也完成了跨境电商系统渠道的开发，目前整个运营团队也是由一批具有经验的人才组成， 即将全面进入销售，主要销售推广方式： （1）建立全国省市区分销网络系统 全国省市区分销网络系统已经完成开发，能够有效支持业务部门快速布局全国销售网络，通过有效的 招商政策，迅速形成博爱树分销网络，增大业务收入规模。 （2）通过品牌策略，建立全国三四线城市批发商网络 通过与核心战略伙伴合作或定制化品牌产品方式，快速建立全国三四线城市批发商网络，并通过对产 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 20 品有效的销售推广，逐步形成自主健康产品品牌。 （3）通过专业第三方外包公司合作，将京东，淘宝和微信等新媒体渠道引流运营做成利润中心 专业第三方外包公司能够有效为公司带来稳定的客户增长和业务收入增长，通过一段时间的市场培育， 预期后期能为公司带来持续性的业务收入，并且随着业务发展，能逐步获得供应链上的价格优势，进一步 扩大公司利润。 （三）经营计划或目标 未来保健食品垂直电商行业将高速增长，公司将紧抓发展机遇，加大业务扩展力度，主要方向有： 1、加大公司在保健食品垂直电商行业的市场份额，提升活跃用户数量； 2、优化运营流程，提高运营效率和运营服务质量； 3、加大代运营业务拓展，提升电商代运营服务数量和质量； 4、研究多渠道的融资途径，为公司提供资金保障。 以上经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持风险意识。 （四）不确定性因素 未发生对公司未来经营战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.持续经营能力的风险 公司报告期内收入、利润较少，且最近三年主营业务收入呈下滑趋势。虽然公司管理层近两年尝试拓 展新业务，大力发展“博爱树”这一健康医疗线上平台，使其与目前的医疗软件开发和信息服务业务互为 依补。但由于“博爱树”项目报告期内仅完成基础平台的搭建，尚缺乏客户流量，如果未来“博爱树”项 目未能达到预期的盈利能力，公司经营规模无法得到进一步提升，将因公司规模较小在市场竞争中面临较 大风险，公司存在持续经营能力风险。 应对措施：公司通过继续加大研发投入，完善“博爱树”平台的服务体系并对其宣传和业务开发，进 一步增加客户流量。同时，通过在全国中小企业股份转让系统挂牌，提高知名度和影响力，并通过市场并 购等手段来壮大自身规模。 2．重大客户依赖及客户集中风险 公司目前营业收入主要来源于医院的软件和信息服务业务。由于行业的特殊性，软件产品并非医院正 常经营所必须的，公司经过近 2 年的营业收入未有明显增长，公司目前存在重大客户依赖和客户集中风 险。 应对措施：公司从 2014 年开始着手经营重心的转移，从对准医院的软件开发转移为对健康需求人群 提供一体化的健康咨询信息服务为核心，对人民医院的收入依赖也会逐步降低。 3．技术更新风险 公司在医疗信息化领域具有一定的技术优势，报告期内，公司研发投入依然维持较高的水平，但由于 未来市场与技术发展的不确定性，如果公司技术更新未能跟上市场发展需要，公司将面临技术落后市场淘 汰的风险。 应对措施：公司目前在行业内具有一定技术优势，为适应市场发展并保持技术优势，公司将继续保持 一定的研发投入，并与高效等机构机密合作，从而使公司的技术更新可以及时满足市场的需要。 4.知识产权保护风险 医疗信息化行业对公司研发能力要求较高，属于知识产权高密度行业，公司目前也有较多的软件著作 权专利。因此，公司需要投入资金对知识产权进行有效保护，如果未来公司在知识产权保护方面的投入减 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 21 少，或技术泄密，将导致公司无法在行业内保持技术优势，对公司未来发展不利。 应对措施：公司对拥有的专有技术申请了专利保护，对研发的产品和技术申请了多项计算机软件著作 权，与员工签署了保密协议，从而保证公司知识产权的安全性。同时，公司设置相关岗位，完善相关内控 制度，安排人员负责软件著作权专利管理以及对接律师事务所等专业机构，以面对潜在的泄密风险。 5.核心技术人员流失风险 公司作为高新技术企业，不断开发出满足医疗市场需求的软件产品和服务是公司发展的基础。医疗信 息化行业发展对技术人员，特别是核心技术人员的需求也在不断增加，对技术人才的竞争会不断加剧。公 司一旦在人才的引进和培养上落后于同行业其他公司，将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 应对措施：为应对技术人才由于客观原因而流失的情况，公司实施人才培样梯队计划，以保证个别核 心人才离开后公司有后补人才迅速填补空缺，并通过提供较高的待遇和良好的发展空间来保持核心技术 人员的稳定性，报告期内公司的核心技术人才稳定，未有变化。 6.市场竞争风险 由于医疗软件开发和信息服务管理体制的特殊性，信息不透明现象较明显，中国医疗信息化行业整体 处于起步阶段，市场集中度不高，尚未形成一家独大的局面，未来在医疗软件和服务业务的竞争将会愈发 激烈。中山爱科目前也处于转型阶段，未来发展的中心将会向服务方向倾斜，公司未来将会面临来自国内 大型企业日益激烈的竞争压力。 应对措施：充分竞争是一个行业发展的基础，公司将优化研发、供销体系，积极应对市场竞争；加强 市场开拓力度，扩展客户范围；通过外部融资壮大公司的资金实力，增强业务承接能力；加大人才培养和 引进力度，壮大公司的人才队伍，持续增强公司核心竞争能力。 7.税收优惠风险 公司为高新技术企业，发证时间为 2013 年 10 月 16 日，认定有限期 3 年，自 2014 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，公司所得税享受 15.00%的优惠税率，如果未来国家和地方对高新技术企业的相关税收优 惠政策发生变化，导致公司不再享受相关税收优惠政策，将增加公司的企业所得税费用。 应对措施：针对上述风险，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收 入规模，同时努力降低经营成本和费用，增强盈利能力。公司目前的盈利水平较低，税收优惠对公司经营 的影响有限，未来公司将继续保持一定的研发投入，以技术开发引导服务优势来领先市场。 8．公司治理风险 公司于 2011 年 11 月 24 日整体变更为股份公司。股份公司成立后，公司建立健全了符合相关规定的 治理机制和治理制度。公司治理层和管理层需要不断熟悉和适应股份公司的各项治理制度，提高公司治理 和规范运作的意识，公司存在一定公司治理的风险。 应对措施：针对上述风险，公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，并随着国家法 律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，不断调整与优化公司内部控制体系，以满足公司发展的要求。 同时，公司进一步加强并完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理机构，以此来 加强公司的治理。 9.控股股东、实际控制人控制不当风险 公司股东卢林发先生为公司创始人，截至本报告签署之日，卢林发先生直接持有公司 70%的股份，被 认定为公司的控股股东、实际控制人。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司日常经营、 人事、财务等决策进行不当控制和施加影响，可能会给公司日常运营和其他股东带来不利影响，侵害公司 或公众投资者的利益。 应对措施：公司通过《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等制度安排，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。通过加强对控股股东及管理 层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠 诚履行职责。为了尽量避免和减少关联交易，严格避免关联方向公司拆借、占用公司资金等情形，控股股 东及实际控制人卢林发分别出具了《关于关联交易问题的承诺函》和《关于避免资金占用的承诺函》。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 22 10.业务拓展失败的风险 公司将客户人群由从与各地区民政部分对接为老年人提供的关爱铃服务，扩展到直接对准有健康管 理需求的全年龄段人群，并丰富了提供的服务内容，公司存在业务扩展失败的风险。 应对措施：公司在业务战略执行前利用行业资源进行了充分的市场调查工作，并对业务扩展进行了可 行性分析和准备工作，公司在业务开展中根据市场反馈不断调整市场拓展策略和目标，进行合理的风险控 制。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 中山市泉林绿化有限 公司 资金 借款 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 是 是 中山市红友信息科技 有限公司 资金 借款 6,500,000.00 6,500,000.00 0.00 是 是 总计 - - 13,500,000.00 13,500,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司于 2015 年 11 月分别借款给中山市泉林园林绿化有限公司 700 万、中山市红友信息科技有限公 司 650 万、并与其签订合同收取借款利息，均于 2016 年 4 月 26 日全数归还借款。公司《公开转让说明 书》中已进行披露。除此外，截至本报告签署日，公司未发生股东及关联方资金占用情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 24 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 380,000.00 388,315.79 总计 380,000.00 388,315.79 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 中山市红友信息科技有限公司 接受劳务 589,000.00 是 总计 - 589,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本项关联交易为公司正常商业交易行为，系公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必 要的。公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，此项关联交易不会对公司造成不良影响。改偶发 性关联交易经第二届董事会 2016 年第四次会议审计通过，并于 2016 年 8 月 19 日在股转系统网址公告 （公告编号 2016-013）。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 详见第四节管理层讨论与分析（二）报告期内经营情况回顾 3、投资状况分析委托理财及衍生品投 资情况。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 4,750,000 47.50% 0 4,750,000 47.50% 其中：控股股东、实际控制人 1,750,000 36.84% 0 1,750,000 36.84% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,250,000 52.50% 0 5,250,000 52.50% 其中：控股股东、实际控制人 5,250,000 100.00% 0 5,250,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 卢林发 7,000,000 0 7,000,000 70.00% 5,250,000 1,750,000 2 罗秋源 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 0 3,000,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 5,250,000 4,750,000 前十名股东间相互关系说明： 卢林发、罗秋源互相之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 卢林发为中山爱科的控股股东及实际控制人。卢林发持有公司 700 万股份，占公司股本总额的 70.00%， 中山爱科由其一手创办，并担任公司董事兼总经理，对公司决策产生重大影响并实际拥有公司的经营决策 权。 卢林发先生，男，1984年8月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2007年毕业于英国埃塞克斯大学， 硕士学历；2008年至今，在职攻读中山大学博士研究生。2007年9月至2007年12月，任广东省数字家庭公 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 26 共服务技术支持中心系统部主任；2007年12月创办中山爱科数字科技有限公司经营至今，现任股份公司总 经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人无变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东情况保持一致。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 卢后南 董事长 男 59 高中 2014 年 9 月 15 日-2017 年 9 月 14 日 否 卢林发 董事、总经 理 男 33 博士 2014 年 9 月 15 日-2017 年 9 月 14 日 是 卢欣靖 董事 女 34 本科 2014 年 9 月 15 日-2017 年 9 月 14 日 否 吴雄波 董事 男 36 本科 2014 年 9 月 15 日-2017 年 9 月 14 日 否 叶艳容 董事 女 56 高中 2014 年 9 月 15 日-2017 年 9 月 14 日 否 黄家祺 监事、监事 会主席、职 工监事 男 34 本科 2015 年 9 月 21 日-2017 年 9 月 14 日 是 唐志峰 监事、股东 监事 男 31 本科 2015 年 9 月 21 日-2017 年 9 月 14 日 是 钱权 监事、股东 监事 男 31 本科 2017 年 3 月 27 日-2017 年 9 月 14 日 是 郭琳琳 财务总监 女 41 本科 2017 年 1 月 25 日-2017 年 9 月 14 日 是 梁锦仙 董事会秘书 女 30 大专 2015 年 9 月 21 日-2017 年 9 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢林发系公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人，董事卢林发与卢后南系父子关系，董事卢 林发与叶艳容系母子关系，董事卢林发与卢欣靖系姐弟关系，董事卢欣靖与吴雄波系夫妻关系。除此之外， 监事会主席黄家祺、股东监事唐志峰、股东监事钱权、高级管理人员梁锦仙及郭琳琳之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 卢后南 董事长 0 0 0 0.00% 0 卢林发 董事、总经理 7,000,000 0 7,000,000 70.00% 0 卢欣靖 董事 0 0 0 0.00% 0 吴雄波 董事 0 0 0 0.00% 0 叶艳容 董事 0 0 0 0.00% 0 黄家祺 监事、监事会 主席、职工监 事 0 0 0 0.00% 0 唐志峰 监事、股东监 0 0 0 0.00% 0 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 29 事 钱权 监事、股东监 事 0 0 0 0.00% 0 郭琳琳 财务总监 0 0 0 0.00% 0 梁锦仙 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,000,000 0 7,000,000 70.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 华玉伟 财务总监 离任 离职 个人原因 郭琳琳 - 新任 财务总监 原财务总监离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭琳琳女士，1975 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于中山大学会计学专 业，本科学历，管理学学士学位，中级会计师、注册税务师。1996 年 7 月至 1998 年 10 月就职于中山市 邮电局城区分局，任技术员；1998 年 11 月至 2001 年 5 月就职于中国电信中山分公司城区分局，任出 纳；2001 年 6 月至 2008 年 11 月就职于中国电信中山分公司计算机中心，任会计兼行政，2008 年 12 月至 2010 年 7 月就职于中国电信中山分公司预算资产部，任报表及财务分析会计；2012 年 8 月至 2013 年 1 月 就职于中山市纪中雅居乐凯茵学校，任会计；2015 年 8 月至 2015 年 12 月就职于广东菩善堂生物科技有 限公司，任会计；2016 年 1 月至 2017 年 1 月就职于中山市臻石投资管理有限公司，任财务总监；2017 年 2 月至今在中山爱科数字科技股份有限公司工作，任公司财务总监。 钱权先生，1986 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于江西财经大学物流管理 专业，本科学历，管理学学士学位。2009 年 7 月至 2011 年 8 月就职于中国外运广东有限公司中山分公司， 任车辆调度员；2011 年 8 月至 2012 年 10 月，就读于埃及坦塔大学阿拉伯语专业；2012 年 10 月至 2016 年 1 月就职于中山市公安局东区分局，任政工监督室文秘；2016 年 1 月至今，就职于中山市爱科数字科技股 份有限公司，任总经理助理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 行政人员 6 6 财务人员 1 1 技术人员 11 14 业务人员 16 34 员工总计 39 61 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 1 本科 13 16 专科 18 29 专科以下 7 14 员工总计 39 61 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）人员稳增长：人员规模随着业务增长而增长，人员稳定，核心人员无流失。 （2）人才引进：公司设立《员工内部推荐招聘奖励》，激励公司全员招聘，同时通过各招聘网站、校 园合作、招聘会、论坛发帖等方式引进人才。 （3）培训体系建设：针对新员工入职培训、在职员工岗位知识（技能）培训以及各部门管理人员理念 等方面制定培训计划，通过内部分享、外聘讲师等方式进行人才培育。 （4）完善人才绩效奖励：为帮助员工提升个人能力，明确未来工作目标和工作要求，设定月度及季度 考核。通过人员的工作表现、工作能力、工作态度等各方面进行考核，人力资源部门及部门经理每月根据 制定绩效考核表开展绩效面谈。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 7,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 1、卢林发先生，卢林发先生，男，1984年8月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2007年毕业于英国 埃塞克斯大学，硕士学历；2008年9月至2012年6月，在职攻读中山大学博士研究生。2007年9月至2007年12 月，任广东省数字家庭公共服务技术支持中心系统部主任；2007年12月创办中山爱科数字科技有限公司经 营至今，现任股份公司总经理。 2、黄家祺先生，1983年12月生，中国籍，无境外永久居留权。2006年6月毕业于中山大学，本科学 历。2006年8月至2008年1月就职于北京朗新信息系统有限公司，担任工程师；2008年2月至2015年1月任中 山爱科数字科技股份有限公司技术经理；2015年2月至今任本公司部门经理。 3、唐志峰先生，1986 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月毕业于电子科技大学中山 学院，本科学历。2010 年 2 月至 2015 年 1 月就职于中山爱科数字科技股份有限公司，担任 Java 软件工程 师一职；2015 年 2 月至今担任技术总监、公司监事。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立企 业制度、规范公司运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 截止至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定和要求，在召开股东大会前， 均按照规定履行了通知程序。公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享受平等地位，确保全体股东能充分 行使自己的合法权利。公司股东均按照《公司发》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。 公司现有的制度能够较为有效地保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供合适的保护，公司股东的知 情权、参与权、质询权和表决权等权利得以保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《内部审计制度》、《对外投资管理制度》 等规定程序履行，并按《信息披露管理制度》进行披露。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 1 月 18 日，2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改内容 如下： 《公司章程》第二章第十三条，公司营业范围由“计算机软件、硬件、数字家庭相关产品的技术研究、技术 开发、技术咨询、呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务，含医疗保健，不 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 32 含新闻、出版、教育、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目， 业务覆盖范围：广东省）、公共软件服务、应用软件服务；销售：电子产品（电子游戏设备及配件除外）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）”变更为“计算机软件、硬件、数字家庭相关产品的技 术研究、技术开发、技术咨询、呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务，含 医疗保健，不含新闻、出版、教育、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审 批的服务项目，业务覆盖范围：广东省）、公共软件服务、应用软件服务；销售：电子产品（电子游戏设备及配 件除外）。货物及技术进出口；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）” （2）2016 年 6 月 7 日，2015 年股东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改内容如下： 《公司章程》第二章第十三条，公司营业范围由“计算机软件、硬件、数字家庭相关产品的技术研究、技术 开发、技术咨询、呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务，含医疗保健，不 含新闻、出版、教育、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目， 业务覆盖范围：广东省）、公共软件服务、应用软件服务；销售：电子产品（电子游戏设备及配件除外）。货物及 技术进出口；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）”变更为“计算机软件、硬件、数 字家庭相关产品的技术研究、技术开发、技术咨询、呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动 网信息服务业务，含医疗保健，不含新闻、出版、教育、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定 需前置审批或专项审批的服务项目，业务覆盖范围：广东省）、公共软件服务、应用软件服务；销售：电子产品 （电子游戏设备及配件除外）。货物及技术进出口；网上销售：化妆品、日用品；食品流通；药品经营；第二类、 三类医疗器械经营企业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.2016 年 1 月 3 日召开第二届董事会 2016 年第一次会 议,审议通过:《关于修改公司经营范围的议案》、《关于修改< 公司章程>的议案》、 《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大 会的议案》。 2.2016 年 5 月 16 日召开第二届董事会 2016 年第二次会, 审议通过:《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算 报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年利润分配方案的议案》、《关于立信会计师事务所(特殊 普通合伙)出具的<中山爱科数字科技股份有限公司 2015 年度 审计报告>的议案》、《关于修改公司经营范围的议案》、《关于 修改公司章程的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易 的议案》、 《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》、《拟定于 2016 年 6 月 7 日召开 2015 年年度股东大会的议案》、《关于立信会计师事务所(特殊 普通合伙)出具的<关于对中山爱科数字科技股份有限公司控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审计说 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 33 明>的议案》、《关于制定年报信息披露重大差错责任追究制度 的议案》、《关于确认 2015 年关联交易的议案》。 3.2016 年 7 月 13 日召开第二届董事会 2016 年第三次会 议,审议通过:《关于授权总经理审批使用公司自有闲置资金购 买银行理财产品的议案》、 《关于追认公司使用自由闲置资金购 买银行理财产品的议案》、 《关于制定规范与关联方资金往来的 管理制度的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》。 4.2016 年 8 月 17 日召开第二届董事会 2016 年第四次会 议,审议通过:《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议 案》、 《关于立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中山爱科 数字科技股份有限公司 2016 年半年度审计报告的议案》、 《2016 年半年度报告》、《关于召开 2016 年第三次临时股东大 会的议案》。 5.2016 年 9 月 6 日召开第二届董事会 2016 年第五次会议,审议通过:《关于设立中山市健康管家服务管理 有限公司莲塘路分公司的议案》。 6.2016 年 12 月 12 日召开第二届董事会 2016 年第六次会 议,审议通过:《关于中山爱科数字科技股份有限公司与西南证 券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、 《关于中山爱科数 字科技股份有限公司与承接主办券商签署持续督导协议的议 案》、 《关于与西南证券股份有限公司解除持续督导协议说明的 议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 7.2016 年 12 月 22 日召开第二届董事会 2016 年第七次会 议,审议通过:《关于更换会计师事务所的议案》、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1.2016 年 5 月 16 日召开第二届监事会 2016 年第一次会 议,审议通过:《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关 于<2015 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务预 算报告>的议案》、《关于 2015 年利润分配方案的议案》、《关于 立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的<中山爱科数字科技 股份有限公司 2015 年度审计报告>的议案》、 《关于立信会计师 事务所(特殊普通合伙)出具的<关于对中山爱科数字科技股份 有限公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的 专项审计说明>的议案》、 《关于续聘立信会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于确认 2015 年关联交易的 议案》。 2.2016 年 8 月 17 日召开第二届监事会 2016 年第二次会 议,审议通过:《关于立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年半年度审计报告的议 案》、《2016 年半年度报告》、《关于召开 2016 年第三次临时股 东大会的议案》。 股东大会 5 1.2016 年 1 月 18 日召开 2016 年第一次临时股东大会,审 议通过:《关于修改公司经营范围的议案》、《关于修改<公司章 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 34 程>的议案》。 2.2016 年 6 月 7 日召开 2015 年股东大会,审议通过:《关 于 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2015 年度监事会 工作报告的议案》、 《关于立信会计师事务所(特殊普通合伙)的 <中山爱科数字科技股份有限公司 2015 年度审计报告>的议 案》、《关于对中山爱科字科技股份有限公司控股股东、实际控 制人及其他关联方资金占用情况的专项审计说明的议案》、 《关 于 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2016 年度财务预算 报告的议案》、《关于 2015 年利润分配方案的议案》、《关于修 改公司章程的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的 议案》;、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于制定年报信息披露重大差 错责任追究制度的议案》、《关于确认 2015 年关联交易的议 案》。 3.2016 年 7 月 28 日召开 2016 年第二次临时股东大会, 审议通过: 《关于授权总经理审批使用公司自有闲置资金购买 银行理财产品的议案》、 《关于追认公司使用自由闲置资金购买 银行理财产品的议案》、 《关于制定规范与关联方资金往来的管 理制度的议案》。 4.2016 年 9 月 2 日召开 2016 年第三次临时股东大会,审 议通过:《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》、《关 于立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中山爱科数字科 技股份有限公司 2016 年半年度审计报告的议案》、《2016 年半 年度报告》。 5.2016 年 12 月 28 日召开 2016 年第四次临时股东大会, 审议通过:.《关于中山爱科数字科技股份有限公司与西南证券 股份有限公司解除持续督导协议的议案》、 《关于中山爱科数字 科技股份有限公司与承接主办券商签署持续督导协议的议 案》、 《关于与西南证券股份有限公司解除持续督导协议说明的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》等 要求，公司重大决策均按照规定程序进行，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定及《信息披 露制度》，保证真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司及董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行各自 的权利和义务，确保管理制度有效实施，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》 及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司延续和致力完善已建立的公司治理结构，在主办券商持 续督导下，管理层通过不断加深公众公司法人治理理念，加深企业治理制度知识学历和培训，提高企业规 范运作水平。公司将及时有效地吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需求不断改 进公司治理水平。截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层已发运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 35 （四）投资者关系管理情况 1、公司制定了《投资者关系管理办法》，明确了投资者关系管理架构及流程，包括投资者关系管理的内容、 负责人及其职责、职能部门及其职责等内容，同时规定了投资者关系管理遵循的四项基本原则。 2、公司按照相关法律法规通过全国股转系统信息披露平台（）及时进行信息披露，并建立 了完善、问责制的信息披露体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资者及时全面的了解公司 动向。 2、公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，确保股东的权利。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持 独立。 （1）业务独立性 公司的主要从事医疗信息化软件开发维护、关爱铃服务及健康食品电子商务平台运营业务，公司业务独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在实质上 的同业竞争或显失公平的关联交易。公司拥有独立的生产经营场所，为完成主营业务组建了专业团队，配备了专 职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 （2）资产独立性 公司自成立以来，历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具验资报告，并通过了工商行政管 理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情 形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 （3）人员独立性 公司拥有独立的技术、销售、管理、财务等人员，公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险，并设 立人力资源部门，负责制定有关劳动、人事、工资等制度。公司以建立独立的劳动、人事和工资管理体系。公司 董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪，未在其他企业兼职。 （4）财务独立性 公司设立独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 公司设立独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司依法 独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况；公司能够独立作出财务决策， 不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。 （5）机构独立性 公司建立独立的组织机构，拥有独立的职能部门，设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、财务 总监和董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理机构。公司各职能部门分工明确，并制定了 较为完备的内部管理制度，各部门之间分工明确，各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立住 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 36 所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依照国家相关法律法规，建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资人关系管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》等公司内部管理制度，保证公司生产经营活动的有序开展。报告期内各项制度正常、有效，未发生任何重大 缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司已建立《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，本次年报为公司挂牌后首次年报，将严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》执行。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 327024 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 张顺和、韩燕 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 327024 号 中山爱科数字科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中山爱科数字科技股份有限公司（以下简称中山爱科）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中山爱科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 38 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中山爱科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中山爱科 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张顺和 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：韩燕 二○一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,542,913.79 2,879,832.64 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 39 应收票据 - - 应收账款 1,929,661.43 2,588,537.57 预付款项 54,372.60 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 172,369.56 18,563,848.34 买入返售金融资产 - - 存货 379,001.27 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8,215,496.01 95,000.00 流动资产合计 23,293,814.66 24,127,218.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 142,065.36 236,731.02 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 384,000.00 480,000.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 106,614.44 - 递延所得税资产 17,876.70 20,969.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 650,556.50 737,700.10 资产总计 23,944,371.16 24,864,918.65 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 33,878.40 19,149.00 预收款项 54.49 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 255,100.24 160,413.30 应交税费 89,615.60 -22,267.53 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 636,905.25 665,154.64 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,015,553.98 822,449.41 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 4,355,000.00 5,669,464.72 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,355,000.00 5,669,464.72 负债合计 5,370,553.98 6,491,914.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,108,572.99 3,108,572.99 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 41 专项储备 - - 盈余公积 740,012.98 725,181.29 一般风险准备 - - 未分配利润 4,725,231.21 4,539,250.24 归属于母公司所有者权益合计 18,573,817.18 18,373,004.52 少数股东权益 - - 所有者权益总计 18,573,817.18 18,373,004.52 负债和所有者权益总计 23,944,371.16 24,864,918.65 法定代表人：卢林发 主管会计工作负责人：郭琳琳 会计机构负责人：郭琳琳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,879,987.21 2,131,281.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 1,929,661.43 2,487,220.07 预付款项 52,872.60 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 81,405.72 18,563,554.80 存货 275,907.23 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8,215,496.01 95,000.00 流动资产合计 22,435,330.20 23,277,056.54 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 109,503.34 235,366.12 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 384,000.00 480,000.00 开发支出 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 42 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 17,876.70 19,635.95 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,511,380.04 1,735,002.07 资产总计 23,946,710.24 25,012,058.61 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 54.49 - 应付职工薪酬 230,185.40 150,681.75 应交税费 16,664.61 -62,826.09 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 546,905.25 605,154.64 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 793,809.75 693,010.30 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 4,355,000.00 5,669,464.72 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,355,000.00 5,669,464.72 负债合计 5,148,809.75 6,362,475.02 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,108,572.99 3,108,572.99 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 740,012.98 725,181.29 未分配利润 4,949,314.52 4,815,829.31 所有者权益合计 18,797,900.49 18,649,583.59 负债和所有者权益总计 23,946,710.24 25,012,058.61 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,381,753.28 5,485,200.13 其中：营业收入 3,381,753.28 5,485,200.13 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 8,880,606.23 6,512,389.23 其中：营业成本 1,141,263.18 1,116,841.21 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 20,531.44 117,382.35 销售费用 1,360,397.60 340,116.02 管理费用 6,376,350.99 4,951,854.00 财务费用 -876.13 1,399.79 资产减值损失 -17,060.85 -15,204.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 209,890.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,288,962.75 -1,027,189.10 加：营业外收入 5,611,568.66 1,331,535.28 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 13,033.94 13,435.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 309,571.97 290,911.18 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 44 减：所得税费用 108,759.31 182,281.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 200,812.66 108,629.49 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 200,812.66 108,629.49 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 200,812.66 108,629.49 归属于母公司所有者的综合收益总 额 200,812.66 108,629.49 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.01 （二）稀释每股收益 0.02 0.01 法定代表人：卢林发 主管会计工作负责人：郭琳琳 会计机构负责人：郭琳琳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3,104,045.00 4,057,508.34 减：营业成本 1,412,991.93 699,368.40 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 45 营业税金及附加 10,197.95 28,898.76 销售费用 1,155,696.86 330,209.42 管理费用 6,115,925.22 4,123,508.68 财务费用 -3,092.73 606.87 资产减值损失 -11,728.35 -19,068.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 209,890.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,366,055.68 -1,106,015.07 加：营业外收入 5,609,464.72 1,331,535.28 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 5,120.98 13,435.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 238,288.06 212,085.21 减：所得税费用 89,971.16 149,038.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,316.90 63,046.49 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 148,316.90 63,046.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.01 （二）稀释每股收益 0.01 0.01 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 46 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,184,405.16 5,538,501.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 994.92 收到其他与经营活动有关的现金 4,310,590.42 28,047,759.29 经营活动现金流入小计 9,494,995.58 33,587,255.26 购买商品、接受劳务支付的现金 2,534,636.95 1,368,578.38 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,911,124.12 2,221,642.45 支付的各项税费 270,810.91 268,292.97 支付其他与经营活动有关的现金 4,857,727.26 30,185,851.87 经营活动现金流出小计 10,574,299.24 34,044,365.67 经营活动产生的现金流量净额 -1,079,303.66 -457,110.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 18,921,792.45 - 投资活动现金流入小计 18,921,792.45 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 179,407.64 - 投资支付的现金 8,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,179,407.64 - 投资活动产生的现金流量净额 10,742,384.81 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,663,081.15 -457,110.41 加：期初现金及现金等价物余额 2,879,832.64 3,336,943.05 六、期末现金及现金等价物余额 12,542,913.79 2,879,832.64 法定代表人：卢林发 主管会计工作负责人：郭琳琳 会计机构负责人：郭琳琳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,839,998.36 4,276,447.19 收到的税费返还 - 994.92 收到其他与经营活动有关的现金 4,309,341.79 25,861,939.65 经营活动现金流入小计 8,149,340.15 30,139,381.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,788,754.56 983,723.96 支付给职工以及为职工支付的现金 2,791,578.15 1,385,716.85 支付的各项税费 242,990.17 214,728.41 支付其他与经营活动有关的现金 4,472,394.54 28,558,573.75 经营活动现金流出小计 9,295,717.42 31,142,742.97 经营活动产生的现金流量净额 -1,146,377.27 -1,003,361.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 48 收到其他与投资活动有关的现金 18,921,792.45 - 投资活动现金流入小计 18,921,792.45 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,709.64 - 投资支付的现金 8,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,026,709.64 - 投资活动产生的现金流量净额 10,895,082.81 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,748,705.54 -1,003,361.21 加：期初现金及现金等价物余额 2,131,281.67 3,134,642.88 六、期末现金及现金等价物余额 11,879,987.21 2,131,281.67 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 - 4,539,250.24 - 18,373,004.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 - 4,539,250.24 - 18,373,004.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 14,831.69 - 185,980.97 - 200,812.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 200,812.66 - 200,812.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,831.69 - -14,831.69 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,831.69 - -14,831.69 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 740,012.98 - 4,725,231.21 - 18,573,817.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 - 4,430,620.75 - 18,264,375.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 - 4,430,620.75 - 18,264,375.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 108,629.49 - 108,629.49 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 108,629.49 - 108,629.49 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 - 4,539,250.24 - 18,373,004.52 法定代表人：卢林发 主管会计工作负责人：郭琳琳 会计机构负责人：郭琳琳 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 52 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 4,815,829.31 18,649,583.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 4,815,829.31 18,649,583.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 14,831.69 133,485.21 148,316.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 148,316.90 148,316.90 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,831.69 -14,831.69 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,831.69 -14,831.69 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 53 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 740,012.98 4,949,314.52 18,797,900.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 4,752,782.82 18,586,537.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 4,752,782.82 18,586,537.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 63,046.49 63,046.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 63,046.49 63,046.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,108,572.99 - - - 725,181.29 4,815,829.31 18,649,583.59 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 55 财务报表附注 中山爱科数字科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况： 中文名称：中山爱科数字科技股份有限公司 类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 证券代码：837777 成立日期：2007 年 12 月 11 日 注册地址：中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 25 层 注册资本：1000 万元；股本：1000 万元 统一社会信用代码：91442000669829187Q 营业执照：442000000067445 法定代表人：卢林发 营业期限：长期 （二）股份制改制及挂牌新三板 2011 年 11 月 20 日，经公司股东会同意，以有限公司截至 2011 年 8 月 31 日经审 计的净资产 8,108,572.99 元折合股本 500 万元，每股面值 1.00 元，将有限公司整 体变更为股份公司，净资产扣除股本后的 3,108,572.99 元计入股份公司资本公积。 将公司名称由中山爱科数字科技有限公司变更为中山爱科数字科技股份有限公 司，该出资业经中磊会计师事务所有限责任公司出具的[中磊验字【2011】第 0091 号]验资报告验证。 2013 年 4 月 9 日，经公司股东会同意，本公司申请增加注册资本人民币伍佰万 元，变更后的注册资本为人民币壹仟万元整。 2016 年 5 月 30 日，本公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关 于同意中山爱科数字科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 56 的函》（文号：股转系统函[2016]4219 号）及《关于中山爱科数字科技股份有限公 司股票证券简称及证券代码的通知》，本公司证券简称：中山爱科，证券代码： 837777。 本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权 益”。 本公司及子公司经营范围 公司名称 经营范围 中山爱科数字科 技股份有限公司 计算机软件、硬件、数字家庭相关产品的技术研究、技术开发、 技术咨询、呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务 和移动网信息服务业务，含医疗保健，不含新闻、出版、教育、 药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审 批或专项审批的服务项目，业务覆盖范围：广东省）、公共软件 服务、应用软件服务；销售：电子产品（电子游戏设备及配件除 外）。货物及技术进出口；网上销售：化妆品、日用品；食品流 通；药品经营；第二、三类医疗器械经营企业（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 中山市健康管家 服务管理有限公 司 健康管理服务；研发、销售：医疗信息化技术产品；商务咨询； 家政服务；计算机软硬件的设计、开发、技术咨询及维护；销 售：通信设备、健身器材、电子产品；网上销售：化妆品、日用 品；食品流通；药品经营；第二、三类医疗器械经营企业；货物 及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2017 年 4 月 21 日报 出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2015 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 57 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 58 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 59 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 60 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当 期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 61 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 62 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 63 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 64 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 65 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项余额 100 万元及以上的应收款项视为重大应收款项 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 66 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合， 主要为员工借款、关联方往来、保证金、押金及代 员工缴纳款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 一般不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 40% 40% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 单项余额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 67 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货是指企业在日常生产经营活动中持有以备出售的商品、提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。 (2)存货取得和发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发 出时采用加权平均法计价；低值易耗品与周转用包装物领用时采用一次转销法摊 销。 (3)存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备。本公司通常按照存货类别计提存货跌价准备，期末，以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 68 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 69 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 70 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 (1)固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 71 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法、加速折旧法计提折旧。固定资产自达到预定可使用 状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。 在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公 司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 电子设备 3年 5 31.67 其他设备 5年 5 19 运输工具 4年 5 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 (3)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (4)融资租赁固定资产 A .认定标准：本公司对符合下列一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 72 这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 B .计量办法：本公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的、可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，应当采 用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定的利率的，应当采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 C .折旧办法：本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 73 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 (2)借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 类别 使用年限 摊销办法 软件 10年 平均年限法 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销， 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 18、长期资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融 资产外的资产减值，按以下方法确定： 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 74 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 75 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 (1)销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2)提供劳务 呼叫服务：公司按合同或协议的要求，将服务的人数上报至指定机构，待机 构对人员相关信息确认后，在提供服务的期限内按月确认销售收入。 软件开发及维护收入：根据公司与客户签订合同或协议的约定，软件开发业 务在同一会计年度开始并完成的，在完成时确认收入；如果软件开发项目的开始 和完成分属不同会计年度，在资产负债表日根据开发的完工程度确认收入。软件 维护收入根据合同或协议约定的收款日期确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 76 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 77 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 26、其他重要的会计政策、会计估计变更 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 78 （1）会计政策变更 本报告期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3.00、17.00 营业税 应税收入 5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 子公司执行 25%企业所得税率。 2、优惠税负及批文 本公司于 2016 年 12 月 9 日取得编号为 GR201644007108 高新技术企业资格证书， 有效期为三年，本公司根据企业所得税法第二十八条第二款在 2016 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%计缴。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 76,742.54 29,446.10 银行存款 12,466,171.25 2,850,386.54 其他货币资金 合计 12,542,913.79 2,879,832.64 其中：存放在境外的款项总额 注：期末无受限制的货币资金。 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 79 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 1,929,661.43 其中：账龄组合 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 1,929,661.43 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 1,929,661.43 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,724,776.39 100.00 136,238.82 5.00 2,588,537.57 其中：账龄组合 2,724,776.39 100.00 136,238.82 5.00 2,588,537.57 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,724,776.39 100.00 136,238.82 100.00 2,588,537.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,714,119.50 83.66 85,705.98 5.00 2,724,776.39 100.00 136,238.82 5.00 1-2 年 334,719.90 16.34 33,471.99 10.00 2-3 年 3-4 年 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 80 合计 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 2,724,776.39 100.00 136,238.82 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 136,238.82 17,060.85 119,177.97 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,045,839.40 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 99.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 119,027.97 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末余额 中山市人民医院 965,783.40 1 年以内 872473.50；1－2 年 93309.90. 47.14 52,954.67 中 山市 古镇镇 社 会事务局 764,000.00 1 年以内 522590.00；1－2 年 241410.00 37.29 50,270.50 中 山市 火炬开 发 区民政办 185,136.00 1 年以内 9.04 9,256.80 中 山市 神湾镇 慈 善会 84,640.00 1 年以内 4.13 4,232.00 南 头镇 社会事 务 办 46,280.00 1 年以内 2.26 2,314.00 合计 2,045,839.40 99.86 119,027.97 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 54,372.60 100.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 81 合计 54,372.60 100.00 - - （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 广东卓志跨境电商供应 链服务有限公司 非关联方 50,000.00 91.96 1 年以内 未履行完毕 清远市林中宝生物科技 有限公司 非关联方 2,683.00 4.93 1 年以内 未履行完毕 梅县华银茶叶有限公司 非关联方 1,500.00 2.76 1 年以内 未履行完毕 中山市尤利卡天然药物 有限公司 非关联方 189.60 0.35 1 年以内 未履行完毕 合计 54,372.60 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 172,369.56 100.00 172,369.56 其中：账龄组合 无风险组合 172,369.56 100.00 172,369.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 172,369.56 100.00 172,369.56 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 18,563,848.34 100.00 18,563,848.34 其中：账龄组合 无风险组合 18,563,848.34 100.00 18,563,848.34 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 18,563,848.34 100.00 18,563,848.34 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 注：无风险组合主要为员工借款、关联方往来、保证金、押金及代员工缴纳款项， 2016 年 12 月 31 日余额为 172,369.56 元，不计提坏账准备。 （2）坏账准备 本期无坏账准备的计提与转回或转销。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来 - 18,500,000.00 代员工缴纳社保、公积金 8,453.38 4,765.34 员工借款、备用金 89,910.00 保证金、押金 74,006.18 合计 172,369.56 18,563,848.34 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易 有限公司 否 保证金、押 金 50,000.00 1 年以内 29.01 唐志峰 否 员工借款 44,000.00 1 年以内 25.53 周泽峰 否 员工借款 32,000.00 1 年以内 18.56 梁锦仙 否 备用金 7,415.00 1 年以内 4.30 社保 否 代员工缴纳 社保、公积 金 7,164.54 1 年以内 4.16 合计 140,579.54 81.56 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 379,001.27 379,001.27 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 83 合计 379,001.27 379,001.27 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - 合计 - - 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 理财产品 8,000,000.00 待认证进项税 16.98 待抵扣进项税 27,669.90 多缴企业所得税 187,809.13 其他利息应收款 95,000.00 合 计 8,215,496.01 95,000.00 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,233,524.34 63,675.21 84,664.60 1,381,864.15 2、本年增加金额 （1）购置 56,682.00 - 2,880.00 59,562.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,290,206.34 63,675.21 87,544.60 1,441,426.15 二、累计折旧 1、年初余额 1,009,846.56 60,491.45 74,795.12 1,145,133.13 2、本年增加金额 （1）计提 148,375.41 - 5,852.25 154,227.66 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,158,221.97 60,491.45 80,647.37 1,299,360.79 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 84 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 131,984.37 3,183.76 6,897.23 142,065.36 2、年初账面价值 223,677.78 3,183.76 9,869.48 236,731.02 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 …… 合计 一、账面原值 1、年初余额 960,000.00 960,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 960,000.00 960,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 480,000.00 480,000.00 2、本年增加金额 （1）摊销 96,000.00 96,000.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 576,000.00 576,000.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 85 1、年末账面价值 384,000.00 384,000.00 2、年初账面价值 480,000.00 480,000.00 9、长期待摊费用 项目 2015.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 119,170.00 12,555.56 106,614.44 合计 119,170.00 12,555.56 - 106,614.44 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 17,876.70 119,177.97 20,969.08 136,238.82 合计 17,876.70 119,177.97 20,969.08 136,238.82 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 采购商品 33,878.40 19,149.00 合计 33,878.40 19,149.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 54.49 - 合计 54.49 - （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 160,413.30 2,794,731.28 2,700,044.34 255,100.24 二、离职后福利-设定提存计划 - 155,279.92 155,279.92 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 160,413.30 2,950,011.20 2,855,324.26 255,100.24 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 152,357.30 2,674,452.04 2,571,709.10 255,100.24 2、职工福利费 - 60,230.67 60,230.67 - 3、社会保险费 - 36,564.57 36,564.57 - 其中：医疗保险费 - 22,352.80 22,352.80 - 工伤保险费 - 5,767.13 5,767.13 - 生育保险费 - 8,444.64 8,444.64 - 4、住房公积金 8,056.00 23,484.00 31,540.00 - 5、工会经费和职工教 育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 160,413.30 2,794,731.28 2,700,044.34 255,100.24 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 146,575.00 146,575.00 2、失业保险费 8,704.92 8,704.92 3、企业年金缴费 - - 合计 155,279.92 155,279.92 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 47,148.13 200,423.92 营业税 4,907.50 企业所得税 38,779.07 -236,834.95 城市维护建设税 2,133.84 4,876.64 教育费附加 932.73 2,089.99 地方教育费附加 621.83 1,393.32 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 87 堤围费 876.05 合计 89,615.60 -22,267.53 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来 400,000.00 400,000.00 房租 217,541.17 187,541.17 其他 19,364.08 77,613.47 合计 636,905.25 665,154.64 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 关联方往来 400,000.00 延迟支付 房租 187,541.17 延迟支付 合计 587,541.17 16、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,669,464.72 1,200,000.00 2,514,464.72 4,355,000.00 合 计 5,669,464.72 1,200,000.00 2,514,464.72 4,355,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 健康云端管理 服务平台及其 应用示范 1,880,000.00 1,880,000.00 与收益相关 国家科技支撑 计划 2,514,464.72 2,514,464.72 与收益相关 区域医疗系统 研发及其健康 管理服务产业 化 975,000.00 975,000.00 与收益相关 博爱树”移动 健康服务应用 300,000.00 300,000.00 与收益相关 科技创业人才 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 88 资助资金 合 计 5,669,464.72 1,200,000.00 2,514,464.72 - 4,355,000.00 17、股本 项目 2015.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 卢林发 7,000,000.00 7,000,000.00 罗秋源 3,000,000.00 3,000,000.00 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 18、资本公积 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 3,108,572.99 3,108,572.99 合计 3,108,572.99 3,108,572.99 19、盈余公积 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 725,181.29 14,831.69 740,012.98 合计 725,181.29 14,831.69 740,012.98 20、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,539,250.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,539,250.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 200,812.66 减：提取法定盈余公积 14,831.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 89 期末未分配利润 4,725,231.21 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,054,960.83 1,141,263.18 5,300,200.13 1,116,841.21 其他业务 326,792.45 185,000.00 合计 3,381,753.28 1,141,263.18 5,485,200.13 1,116,841.21 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 软件开发维护费 1,557,606.44 938,782.40 3,187,624.70 879,953.01 关爱铃服务费 1,370,798.10 122,178.67 2,112,575.43 236,888.20 博爱树 126,556.29 80,302.11 合计 3,054,960.83 1,141,263.18 5,300,200.13 1,116,841.21 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华南地区 3,054,960.83 1,141,263.18 5,300,200.13 1,116,841.21 合计 3,054,960.83 1,141,263.18 5,300,200.13 1,116,841.21 22、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 10,710.24 78,185.10 城市维护建设税 5,729.03 22,343.96 教育费附加 2,455.30 14,386.73 地方教育费附加 1,636.87 2,466.56 合计 20,531.44 117,382.35 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 90 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 23、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及福利费 1,103,000.00 188,241.67 房租水电物管费 54,426.00 42,568.69 广告宣传费 150,301.31 104,233.00 折旧费 2,771.91 差旅费 24,851.54 其他 27,818.75 2,300.75 合计 1,360,397.60 340,116.02 24、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 476,908.76 995,693.19 职工福利费 90,273.67 8,470.20 折旧摊销 152,164.81 215,191.24 办公费 153,057.18 245,007.85 房屋物管费 305,966.23 61,918.10 差旅费 350,991.97 59,173.91 业务招待费 343,035.52 49,331.33 社保费 191,844.49 184,581.62 研发费用 1,814,224.58 2,732,558.61 税金 1,507.86 1,542.70 工会会费 7,786.68 中介费 1,198,120.53 电话费 562,016.64 顾问费 471,698.11 服务费 65,764.49 水电费 78,648.77 公积金 23,484.00 车辆费用 18,809.31 培训费 42,928.49 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 91 保险费 12,735.85 其他 22,169.73 390,598.57 合计 6,376,350.99 4,951,854.00 25、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 14,756.81 5,516.60 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 13,880.68 6,916.39 合计 -876.13 1,399.79 26、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 -17,060.85 -15,204.14 合计 -17,060.85 -15,204.14 27、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 理财产品收益 209,890.20 合 计 209,890.20 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 5,609,464.72 1,331,535.28 5,609,464.72 税费减免 2,103.94 2,103.94 合 计 5,611,568.66 1,331,535.28 5,611,568.66 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 92 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 居家养老健康管理服务平台 1,229,535.28 国家科技支撑计划 2,514,464.72 中山市企业上市扶持专项资金 2,000,000.00 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 新兴业态企业租金补贴 72,000.00 97,000.00 知识产权专项资金 21,000.00 5,000.00 2014-2015 年度高企及培育入库 企业配套资金 2,000.00 合计 5,609,464.72 1,331,535.28 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损失 其他 13,033.94 13,435.00 13,033.94 合 计 13,033.94 13,435.00 13,033.94 30、所得税费用 （1）所得税费用表 2016 年度 2016年度 2015年度 当期所得税费用 105,666.93 53,847.98 递延所得税费用 3,092.38 128,433.71 合计 108,759.31 182,281.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 309,571.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,435.80 子公司适用不同税率的影响 7,128.39 调整以前期间所得税的影响 4,592.98 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 93 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,602.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 108,759.31 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到与存款利息有关现金 14,756.81 6,448.26 收到与财政拨款有关的现金 4,295,000.00 2,618,800.00 单位往来及其他 833.61 25,422,511.03 合计 4,310,590.42 28,047,759.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 支付销售费用 202,901.60 105,113.00 支付管理费用 4,185,180.27 2,503,972.84 财务费用 13,880.68 8,119.20 营业外支出 13,033.94 单位往来 27,555,211.83 其他 442,730.77 13,435.00 合计 4,857,727.26 30,185,851.87 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方借款 18,500,000.00 关联方资金占用费 421,792.45 合计 18,921,792.45 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方往来款 18,500,000.00 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 94 合计 18,500,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 200,812.66 108,629.49 加：资产减值准备 -17,060.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154,227.66 221,716.99 无形资产摊销 96,000.00 96,000.00 长期待摊费用摊销 12,555.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -209,890.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,092.38 2,860.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -379,001.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 507,437.36 -2,161,474.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,120,684.51 1,275,157.05 其他（资金占用费） -326,792.45 经营活动产生的现金流量净额 - 1,079,303.66 -457,110.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,542,913.79 2,879,832.64 减：现金的期初余额 2,879,832.64 3,336,943.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,663,081.15 -457,110.41 （2）现金和现金等价物的构成 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 95 项目 2016年度 2015年度 一、现金 12,542,913.79 2,879,832.64 其中：库存现金 76,742.54 29,446.10 可随时用于支付的银行存款 12,466,171.25 2,850,386.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,542,913.79 2,879,832.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 中山市健康管家 服务管理有限公 司 中山市 中山市 软件和信息技 术服务业 100.00 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的控股股东、最终控制人情况： 卢林发持有本公司 70%股权，为公司实际控制人，任公司董事、总经理。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 96 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 卢后南 公司董事长 中山实创数码科技有限公司 本公司董事吴雄波、叶艳容为该公司股东 中山爱科数字家庭产业孵化基地有限公司 卢后南为该公司股东，持股 70% 中山市铭庆数字科技有限公司 卢林发为该公司股东，持股 95% 中山市德仲健康医疗信息研发有限公司 卢林发为该公司股东，持股 30%；中山爱科数字家庭产业 孵化基地有限公司持股 50%；董事吴雄波持股 20% 中山市泉林园林绿化有限公司 卢林发堂兄弟（卢良发）为该公司股东 中山市红友信息科技有限公司 董事长外甥（郑国有）为该公司股东 卢欣靖 董事 吴雄波 董事 叶艳容 董事 黄家祺 监事、监事会主席、职工监事 唐志峰 监事、股东监事 李常芳 监事、股东监事 华玉伟 财务总监 梁锦仙 董事会秘书 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供服务方名称 服务内容 本期金额 上期金额 中山市红友信息科技有限公司 呼叫中心服务 589,000.00 - （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中山市铭庆数字科技有限公司 经营租赁 30,000.00 48,000.00 中山市德仲健康医疗信息研发有限公司 经营租赁 266,970.88 141,624.17 （3）关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆借金额 还拆借金额 期末余额 说 明 拆入： 中山市铭庆数字科技有限公 司 105,000.00 30,000.00 135,000.00 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 97 卢林发 400,000.00 400,000.00 资金占用一年以上 中山市德仲健康医疗信息研 发有限公司 82,541.17 82,541.17 资金占用一年以上 合计 587,541.17 30,000.00 617,541.17 拆出： 中山市泉林园林绿化有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 - 计息拆借，已归还 中山市红友信息科技有限公 司 6,500,000.00 6,500,000.00 - 计息拆借，已归还 合计 13,500,000.0 0 13,500,000.00 0.00 （4）关联方应收款项 关联方 项目名称 期末余额 年初余额 中山市泉林园林绿化有限公司 其他应收款 7,000,000.00 中山市红友信息科技有限公司 其他应收款 6,500,000.00 （5）关联方应付款项 关联方 项目名称 期末余额 年初余额 卢林发 其他应付款 400,000.00 400,000.00 中山市铭庆数字科技有限公司 其他应付款 135,000.00 105,000.00 中山市德仲健康医疗信息研发有限 公司 其他应付款 82,541.17 82,541.17 （6）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 559,067.17 448,389.06 九、承诺及或有事项 无 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 98 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 1,929,661.43 其中：账龄组合 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 1,929,661.43 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 1,929,661.43 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,618,126.39 100.00 130,906.32 5.00 2,487,220.07 其中：账龄组合 2,618,126.39 100.00 130,906.32 5.00 2,487,220.07 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,618,126.39 100.00 130,906.32 5.00 2,487,220.07 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,714,119.50 83.66 85,705.98 5.00 2,618,126.39 100.00 130,906.32 5.00 1-2 年 334,719.90 16.34 33,471.99 10.00 2-3 年 3-4 年 合计 2,048,839.40 100.00 119,177.97 5.82 2,618,126.39 100.00 130,906.32 5.00 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 99 （2）坏账准备 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 130,906.32 11,728.35 119,177.97 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,045,839.40 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 99.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 119,027.97 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 中山市人民医院 965,783.40 1 年以内 872,473.50；1-2 年 93,309.90. 47.14 52,954.67 中山市古镇镇社会事务 局 764,000.00 1 年以内 522,590.00 1-2 年 241,410.00 37.29 50,270.50 中山市火炬开发区民政 办 185,136.00 1 年以内 9.04 9,256.80 中山市神湾镇慈善会 84,640.00 1 年以内 4.13 4,232.00 南头镇社会事务办 46,280.00 1 年以内 2.26 2,314.00 合计 2,045,839.40 99.86 119,027.97 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 81,405.72 100.00 81,405.72 其中：账龄组合 无风险组合 81,405.72 100.00 81,405.72 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 81,405.72 100.00 81,405.72 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 100 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 18,563,848.34 100.00 18,563,848.34 其中：账龄组合 无风险组合 18,563,848.34 100.00 18,563,848.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 18,563,848.34 100.00 18,563,848.34 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无风险组合主要为员工借款、关联方往来、保证金、押金及代员工缴纳款项，2016 年 12 月 31 日余额为 81,405.72 元，不计提坏账准备。 （2）坏账准备 本期无坏账准备的计提与转回或转销。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来 - 18,500,000.00 代员工缴纳社保、公积金 7,164.54 4,765.34 员工借款、备用金 56,415.00 保证金、押金 17,826.18 合计 81,405.72 18,563,848.34 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 唐志峰 否 员工借款、 备用金 44,000.00 1 年以内 54.05 代付宿舍租金 否 保证金、押 金 10,300.00 1 年以内 12.65 代扣代缴社保 否 代员工缴纳 社保、公积 金 7,164.54 1 年以内 8.80 梁锦仙 否 员工借款、 备用金 7,415.00 1 年以内 9.11 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 101 客服部 否 员工借款、 备用金 5,000.00 1 年以内 6.14 合计 73,879.54 90.75 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中山市健康管家服务管理 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,777,252.55 1,412,991.93 3,872,508.34 699,368.40 其他业务 326,792.45 - 185,000.00 合计 3,104,045.00 1,412,991.93 4,057,508.34 699,368.40 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 软件开发维护费 1,377,784.32 686,524.23 1,759,932.91 462,480.20 关爱铃服务费 1,370,798.10 704,702.94 博爱树 28,670.13 21,764.76 2,112,575.43 236,888.20 合计 2,777,252.55 1,412,991.93 3,872,508.34 699,368.40 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 102 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 国内 2,777,252.55 1,412,991.93 3,872,508.34 699,368.40 合计 2,777,252.55 1,412,991.93 3,872,508.34 699,368.40 5、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 理财收益 209,890.20 合 计 209,890.20 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,609,464.72 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 209,890.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 中山爱科数字科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-022 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。