837755_2016_泰美好_2016年年度报告_2017-03-29.txt

北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 1 泰 美 好 NEEQ : 837755 北京泰美好健康管理股份有限公司 Beijing Taimeihao Health Management Co., Ltd 年度报告 2016 证券代码：837755 证券简称：泰美好 主办券商：安信证券 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016年，公司先后设立了2家分公司、2家控 股子公司，并投资了1家参股公司。分别为 北京泰美好健康管理股份有限公司三亚亚 龙湾分公司、北京泰美好健康管理股份有限 公司西安分公司，北京艾思捌健康管理有限 公司、成都泰美好健康管理有限公司和北京 三朵云彩技术有限公司。图为成都泰美好健 康管理有限公司店内实景图。 2016 年 6 月 14 日，公司在全国中小企业股 份转让系统成功挂牌。2016 年 7 月 21 日， 公司举行了挂牌仪式。图为公司挂牌仪式 现场。 2016年11月16日，公司收到全国中小企业股 份转让系统有限责任公司出具的《关于北京 泰美好健康管理股份有限公司股票发行股 份登记的函》（[2016]8381号），对公司 384,616股定向发行股票的申请予以确认， 公司本次股票发行成功募集资金人民币 10,000,016.00元。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 26 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................. 30 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 34 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................. 37 第十节 财务报告 ............................................................................................... 41 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、泰美好 指 北京泰美好健康管理股份有限公司 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《公司章程》 指 北京泰美好健康管理股份有限公司章程 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让行为 三会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司股东大会 董事会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司董事会 监事会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司监事会 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 万、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营业绩大幅下滑的风险 2015 年、2016 年公司净利润分别为 882.60 万元、16.73 万元, 扣除非经常性损益后公司净利润分别为 883.29 万元和-282.64 万 元,公司本年度净利润大幅下滑,其主要原因是 2016 年公司店面 租金大幅上涨,同时公司为了提升整体服务质量及管理水平,对 员工薪酬进行了调整,使得理疗师、管理人员及店面经理的工资 大幅上升,此外,公司加大了内部控制软件及到家美容 APP 研发 投入,导致管理费用中的研发费用开支大幅增长。公司本年度净 利润对非经常性损益存在重大依赖,若剔除非经常性损益的影 响,2016 年度公司由盈利转为亏损。2016 年度,公司非经常性损 益净额 299.37 万元,主要系政府给予的上市补贴及北京泰美好健 康管理股份有限公司第二分公司由于合作酒店单方原因解除合 同收到的赔偿金。考虑到非经常性损益不具有持续性,若未来公 司不能继续大力发展主营业务,提升盈利能力,则公司可能面临 经营业绩进一步恶化的风险。 专业人才流失的风险 美容服务行业对从业人员的专业素质要求较高,因此拥有一支稳 定的理疗师团队对公司的持续发展至关重要,也是公司能够保持 快速发展的重要因素。但随着行业内企业竞争的加剧,对专业人 才的需求持续上升、行业内的人才争夺日趋激烈,公司也可能面 临公司专业人才流失的风险,将对公司长远发展产生不利影响。 行业监管风险 美容服务行业是国家鼓励发展的行业,为了促进行业的健康发 展,国家商务部、卫生部及行业协会等均在不断完善行业经营和 执业人员技能标准,并出台了一系列规范美容服务行为、提高美 容服务质量、规范美容市场秩序的措施。公司如果不能持续满 足国家商务部、卫生部等主管行政部门的有关规定,出现违法、 违规等现象,则可能受到国家有关部门的处罚,从而对公司的正 常经营造成影响。 供应商依赖风险 2016 年度,公司对前五大供应商的采购金额占当期采购总额的 比例为 72.04%,采购占比仍然较高,公司对主要供应商存在一定 程度的依赖。如果主要供应商因不可预知的情况无法及时供货, 则公司业务的开展将面临一定的风险。 实际控制人控制的风险 报告期内,公司实际控制人张志奇、雍娜夫妇直接和间接控制公 司 92.86%的股权,占绝对控股地位,有可能利用实际控制人地位, 通过行使表决权等方式对公司的人事任命、经营管理、投资决 策等进行控制和干预,使公司作出可能不符合其他股东最佳利益 的决定,对公司经营及其他股东利益造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京泰美好健康管理股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Taimeihao Health Management Co., Ltd 证券简称 泰美好 证券代码 837755 法定代表人 张志奇 注册地址 北京市朝阳区鼓楼外大街 19 号一号楼一层 办公地址 北京市朝阳区三里屯南路泰悦豪庭 B 座 1712 室 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 北京市西城区阜成门北大街 2 号楼国投金融大厦 12 层 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨昕、赵海丛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨亚丽 电话 010-57178107 传真 010-65068521 电子邮箱 hellenyang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区三里屯南路泰悦豪庭 B 座 1712 室 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） O79 居民服务业 主要产品与服务项目 为客户提供身体按摩、身体去角质、裹体护理、芳香泡浴、面部 护理等美容美体服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,384,616 做市商数量 3 控股股东 张志奇 实际控制人 张志奇、雍娜 注：2016 年 10 月，公司以做市和补充流动资金为目的，向 3 家已取得全国中小企业股份转让系统做市业务资格的做 市券商及 1 家私募投资基金发行了 384,616 股，募集资金总额 10,000,016.00 元。截至本年报出具之日，公司正在履 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 8 行内部决策程序，准备将股票交易方式由协议转让变更为做市转让。 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105678778334J 否 税务登记证号码 91110105678778334J 否 组织机构代码 91110105678778334J 否 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 82,519,446.45 72,632,307.64 13.61% 毛利率 26.52% 35.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 139,481.23 8,826,002.30 -98.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,854,190.59 8,832,872.20 -132.31% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.68% 79.37% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -13.97% 79.43% - 基本每股收益 0.03 5.19 -99.42% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,093,830.56 34,958,662.26 26.13% 负债总计 15,188,023.80 16,158,805.71 -6.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,678,033.02 18,799,856.55 52.54% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 5.33 3.76 41.76% 资产负债率（母公司） 31.60% 46.82% - 资产负债率（合并） 34.44% 46.22% - 流动比率 2.50 1.85 - 利息保障倍数 3.60 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -835,337.29 -5,943,121.37 - 应收账款周转率 33.70 - - 存货周转率 12.97 15.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 26.13% 25.28% - 营业收入增长率 13.61% 108.11% - 净利润增长率 -98.10% 406.28% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 10 普通股总股本 5,384,616 5,000,000 7.69% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,491,562.43 非经常性损益合计 3,991,562.43 所得税影响数 997,890.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,993,671.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、所处行业及主营业务 公司是一家提供美容美体服务的专业 SPA 运营商，致力于为客户提供全方位、个性化、高品质的 SPA 服务，公司主营业务是为客户提供身体按摩、身体去角质、裹体护理、芳香泡浴、面部护理等美容美体服 务。根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司所属行业为“O7940 理发及美容保健服务”；根 据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“O79 居民服务业”；根 据全国股份转让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“O7940 理发及美容 服务”；根据全国股份转让系统公司发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“13121111 特殊消费者服务”。 2、商业模式 在经营模式上，公司采用线下实体店连锁经营模式，在国内主要大中城市以控股或设立分公司的方式 开设门店，为客户提供美容美体服务，并通过建立自己的培训体系培养团队，树立客户体验至上的经营理 念，赢得了客户的广泛认可及多家国际酒店品牌的一致信任。同时，公司还顺应“互联网+”的发展趋势， 寻求发展突破，搭建了到家美容 O2O 平台，为客户提供多层次的美容美体服务选择，实现线下服务与线 上服务的互补。此外，公司本年度积极探索品牌加盟模式，公司第一家加盟店正在广东省东莞市筹建中。 在采购模式上，公司采用集中采购的模式，即由母公司产品采购部根据各分子公司对原材料的需求统 一选择供应商进行询价议价、洽谈并签订框架性合同。各分子公司根据当月预计销售情况，确定相应的原 材料需求量，母公司汇总所有店面的需求量后向供应商发出订单，供应商负责将原材料运送到北京地区的 库房及其他地区的店面，母公司以实际向供应商订购和验收的原材料数量与供应商进行结算。对于日常经 营中需要的其他消耗品，各分子公司则根据需要自行采购。 在销售模式上，公司采用以自有品牌或授权品牌直接面向酒店和终端消费者销售的模式，并通过合作 酒店、网络、第三方平台等多种销售渠道进行营销和推广。在合作酒店，公司的宣传材料由工作人员放置 在酒店大堂、电梯或客房中，以吸引有需求的潜在客户。同时，公司借助 WEB 网站、微信、手机客户端 APP 让更多的消费者了解泰美好。除此之外，公司还通过流量较大的第三方平台网站（如大众点评网） 引入客户资源。本年度，考虑到公司美容美体服务款项先由收入分成模式的合作酒店全额代收，公司次月 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 12 初再与其进行结算，故将此类收入分成模式的合作酒店作为公司的客户，但公司的最终客户仍然为终端消 费者，故客户类型未发生重大变化。 在盈利模式上，公司以到店美容、到家美容两种服务方式，向客户提供身体按摩、身体去角质、裹体 护理、芳香泡浴、面部护理等美容美体服务并获取收益。到店美容是公司以自有品牌或授权品牌经营设立 于北京、上海、广州、深圳、三亚等全国重要的一二线城市的 27 家门店，通过这些门店为客户提供美容 美体服务。公司与酒店主要采用固定租金模式和收入分成模式进行合作。公司亦积极布局互联网交易，推 出微信、客户端 APP，使得传统 SPA 服务完成了互联网的升级。公司是国内较早提供美容 O2O 服务的企 业之一，客户的服务体验及消费结算均在家中完成，能有效降低租金成本，提升效率和客户满意度。 报告期内，公司的商业模式较上一年度没有发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司积极筹划以上海为中心的重点区域城市布局，截至 2016 年 12 月 31 日，除正在经 营的 3 家门店外，上海地区还有 2 家新店的合同已经签署，1 家新店的合同即将签署；同时，公司还充分 利用自身品牌优势，通过开展品牌加盟等方式积极探索新的创收模式。本年度，公司积极搭建基于大数据 和人工智能管理的健康公司平台，与北京康加科技有限公司合作，取得了康加健康管理系统的北京市独家 代理权，在各门店已经全面上线“康加健康站”电子检测仪，通过对客人的现场检测结果，实施定向式顾 问服务，完善了会员健康档案记录，提升了服务水平和项目；通过在软件开发方面大量投入，提升了自身 信息化管理水平。此外，公司通过调整对到家美容员工的用工模式，提升了员工积极性，快速实现了北京 区域的合理布局，使得到家美容业务的营业收入较上年增长 333.78%；报告期内，公司充分利用登陆新三 板的契机多方面提升行业地位和品牌知名度，并引入重要投资者，为公司发展战略的顺利实施提供了充足 的资金保障。 一、公司财务状况： 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 13 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 4,409.38 万元，较上年度末增长 26.13%；公司负债总额为 1,518.80 万元，较上年度末下降 6.01%；净资产为 2,890.58 万元，较上年度末增长 53.76%。 二、公司经营成果： 2016 年，公司实现营业收入 8,251.94 万元，较上年同期增长 13.61%；营业成本为 6,063.86 万元，较 上年同期增长 29.12%； 公司期间费用为 2,384.51 万元，比上年同期增长 132.84%。 本年度营业外收入 400.72 万元，主要系公司收到北京市朝阳区发展和改革委员会给予的上市推动资 金补助及北京泰美好健康管理股份有限公司第二分公司由于合作酒店单方原因解除合同收到的赔偿金。 2016 年，公司净利润为 16.73 万元，较上期同期下降 98.10%，主要原因是由于本年度公司的成本、 费用上升幅度较大所致。 公司营业成本上升系由门店租金及理疗师工资增长所致。具体情况如下：①门店租金较上年同期增 加了 946.04 万元，主要原因是报告期内新开店面增加租金 299.18 万元；本年度收入分成模式店面直接向 消费者开具发票，公司全额确认收入，今年公司将合作酒店分成部分计入当期租金，导致租金增长 581.57 万元；因合同到期重签合同后涨价引起租金上涨 65.29 万元；②理疗师工资较上年同期增加了 452.21 万元， 主要原因是本年度公司为提升竞争力和整体服务质量，对服务技师人员工资做了调整，并建立了新的考核 方案，推行绩效工资；此外，本年度员工社保总体缴纳情况较 2015 年更为规范。 公司管理费用较上年同期增加 770.02 万元，其主要原因是①公司为提升企业整体管理能力，引进了 专业管理人才，管理人员工资较上年同期增加了 82.20 万元，社保及公积金支出较上年同期增加了 4.83 万元，管理人员的福利费支出比上年同期增加了 36.62 万元；②研发费用增加 343.29 万元；③登陆新三板 的中介服务费增加了 167.84 万④公司增设了租赁的办公场所，导致办公费开支增加了 48.92 万元。 公司销售费用较上年同期增长了 550.38 万元，其主要原因是①2016 年公司为提升团队专业化管理， 只保留店面经理行政职能，并予以薪资调整。同时，公司对运营模式为多店一经理的店面做了店面经理补 充，店面经理人数有所增加，导致人员工资较上年同期增加 319.66 万元，社保及公积金支出较上年同期 增加 20.91 万元；此外，公司提升了销售人员的福利待遇，福利费支出较上年同期增加 84.60 万元；②消 耗品开支 132.06 万元，较上年同期增加 107.71 万元，主要原因是由于年度内 3 家新店开业和 2 家筹备店 的消耗品领用导致。 公司财务费用较上年同期增长了 40.03 万元，其中利息支出较上年同期增长 16.29 万元，主要是公司 为了缓解年初筹备新店的资金压力，借入控股股东张志奇短期资金 310 万元，该笔借款已于本期末偿还； 银行结算手续费支出较上年同期增长 25.44 万元，主要是本年度增加了与第三方支付平台的合作，第三方 支付业务量有所增加。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 14 三、公司现金流量分析： 2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-83.53 万元，较上年同期增加 510.78 万元，现金流为 负数的主要原因系支付给职工以及为职工支付的现金和支付其他经营活动有关的现金金额较大所致。 投资活动产生的现金流量净额为-189.11 万元，较上年同期减少 889.14 万元，主要是公司本期不存在 投资活动的现金流入，同时本期加大了对外投资。 筹资活动产生的现金流量净额为 1,070.68 万元，较上年同期增加 488.68 万元，主要是公司本期向做 市商及合格投资者发行了股份。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 82,519,446.45 13.61% - 72,632,307.64 108.11% - 营业成本 60,638,643.38 29.12% 73.48% 46,963,952.20 70.29% 64.66% 毛利率 26.52% - - 35.34% - - 管理费用 15,527,421.36 98.38% 18.82% 7,827,258.89 16.69% 10.78% 销售费用 7,543,823.97 269.79% 9.14% 2,040,052.12 -28.48% 2.81% 财务费用 773,831.30 107.18% 0.94% 373,500.91 39.41% 0.51% 营业利润 -3,568,060.49 -129.55% -4.32% 12,075,423.94 - 16.63% 营业外收入 4,007,192.22 13,747.63% 4.86% 28,937.75 1255.24% 0.04% 营业外支出 15,629.79 -29.51% 0.02% 22,173.48 -63.32% 0.03% 净利润 167,254.97 -98.10% 0.20% 8,826,002.30 - 12.15% 项目重大变动原因： 一、毛利率下降 公司本年度营业收入较上年同期增长 13.61%，营业成本较上年同期增长 29.12%，本期毛利率 26.52%， 较上年同期下降 8.82%。 营业成本上升是毛利率下降的主要原因，营业成本上升系由门店租金及理疗师工资增长所致。具体 情况如下： 1、门店租金较上年同期增加了 946.04 万元，增长 59.50%，主要是公司报告期内新开门店以及原有 部分门店的租金上涨所致，此外，本年度收入分成模式店面直接向消费者开具发票，公司全额确认收入， 今年公司将合作酒店分成部分计入当期租金，亦是公司租金增长的重要原因主要原因是公司报告期内新开 门店以及原有部分门店的租金上涨所致； 2、理疗师工资较上年同期增加了 452.21 万元，增长 17.81%。主要原因是本年度公司为提升竞争力 和整体服务质量，对服务技师人员工资做了调整，并建立了新的考核方案，推行绩效工资；此外，本年度 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 15 员工社保总体缴纳情况较 2015 年更为规范。 二、管理费用增加 2016 年管理费用为 1,552.74 万元，较 2015 年增长 98.38%，管理费用增长较快的原因是： 1、为配合公司线上业务发展、提升公司信息化管理水平，公司加大了内部控制软件及到家美容 APP 研发投入，公司研发项目本年度费用化金额较上期增加 343.29 万元； 2、本期公司为提升企业整体管理能力，引进了专业管理人才，管理人员工资较上年同期增加了 82.20 万元，增长 25.71%，社保及公积金支出较上年同期增加了 4.83 万元，增长 10.08%；此外，公司提升了管 理人员的福利条件，福利费支出比上年同期增加了 36.62 万元，增长 275.45%； 3、本期公司正式登陆新三板，中介服务支出较上年同期增加 167.84 万元； 4、根据公司业务发展的需要，公司增设了租赁了办公场所，办公费开支较上年同期增加了 48.92 万 元，增长 160.29%。 三、销售费用增加 2016 年销售费用为 754.38 万元，较 2015 年增长了 269.79%，增长较快的主要原因是： 1、2015 年门店经理除具有销售管理职能外，还兼职为门店理疗师， 2016 年公司为提升团队专业化 管理，只保留店面经理行政职能，并予以薪资调整。同时，公司为保证各门店运营能力不受宏观经济形势 下行的影响，对运营模式为多店一经理的店面做了店面经理补充，导致销售费用、人工工资开支较上年同 期增加 319.66 万元，增长 299.06%；人员社保及公积金支出较上年同期增加 20.91 万元，增长 87.20%； 此外，公司提升了销售人员的福利待遇，福利费支出较上年同期增加 84.60 万元，增长 444.63%； 2、消耗品开支 132.06 万元，较上年同期增加 107.71 万元，增长 442.36%，主要原因是由于年度内 3 家新店开业和 2 家筹备店的消耗品领用导致。 四、财务费用增加 2016 年财务费用为 77.38 万元，较 2015 年增长 107.18%，其中利息支出较上年同期增长 16.29 万元。 主要是公司为了缓解年初筹备新店的资金压力，借入控股股东张志奇短期资金 310 万元，该笔借款已于本 期末偿还；银行结算手续费支出较上年同期增长 25.44 万元，主要是本年度增加了与第三方支付平台的合 作，第三方支付业务量有所增加。 五、营业利润下滑 2016 年营业利润为-356.80 万元，较 2015 年下降 129.55%，主要原因是公司为进一步扩大生产经营 规模，本年度新增了 3 家门店，同时部分门店的租金涨价，增加了公司租金成本；为提升公司的核心竞争 力、品牌价值以及加快市场拓展，调整了部分员工的工资及福利待遇；此外，公司为规范内部控制、开拓 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 16 到家美容业务，加大了内部控制软件及到家美容 APP 研发投入，具体情况如下： 1、租金成本较去年同期增加 946.04 万元，其中：①新开店面增加租金 299.18 万元；②本年度收入 分成模式店面直接向消费者开具发票，公司全额确认收入，今年公司将合作酒店分成部分计入当期租金， 导致租金增长 581.57 万元；③因合同到期重签合同后涨价引起租金上涨 65.29 万元。 2、理疗师工资成本较去年同期增加 452.21 万元，主要原因是本年度公司为提升竞争力和整体服务质 量，对服务技师人员工资做了调整，并建立了新的考核方案，推行绩效工资；同时，本年度员工社保总体 缴纳情况较 2015 年更为规范。 3、本期管理费用中的研发费用开支较上年增长 343.29 万元，主要是公司加大了内部控制软件及到家 美容 APP 研发投入； 4、本期销售费用中的人员工资较去年同期增加 319.66 万元，主要是 2016 年公司为提升团队专业化 管理，只保留店面经理行政职能，并予以薪资调整。同时，公司对运营模式为多店一经理的店面做了店面 经理补充，店面经理人数有所增加。 六、营业外收入增加 2016 年营业外收入金额 400.72 万元，较上年同期增长 397.83 万元，主要原因是本年度收到北京市 朝阳区发展和改革委员会给予的上市推动资金补助及北京泰美好健康管理股份有限公司第二分公司本年 度由于合作酒店单方原因解除合同收到的赔偿金。 七、净利润下滑 本年度公司实现净利润 16.73 万元，较上年减少 865.87 万元，原因是本期营业利润比上年下降 1,564.35 万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 81,745,431.75 60,013,601.23 72,632,307.64 46,963,952.20 其他业务收入 774,014.70 625,042.15 - - 合计 82,519,446.45 60,638,643.38 72,632,307.64 46,963,952.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 固定租金 61,449,598.21 74.47% 55,441,609.87 76.33% 收入分成 17,310,478.67 20.98% 16,324,036.81 22.48% 到家美容 3,759,369.57 4.56% 866,660.96 1.19% 合计 82,519,446.45 100.00% 72,632,307.64 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司实现营业收入 8,251.94 万元，较 2015 年增长 13.61%。报告期内，公司的盈利模式仍为 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 17 固定租金模式、收入分成模式和到家美容模式，各模式产生的收入情况如下：①固定租金模式实现营业收 入 6,144.96 万元，较上年同期增长 10.84%，主要原因是公司本年度陆续新开 3 家固定租金模式店面，增 加了收入获取渠道。②收入分成模式实现营业收入 1,731.05 万元，较上年同期增长了 6.04%。③到家美容 模式实现营业收入 375.94 万元，较上年同期增长 333.78%，主要原因是本年度公司为积极布局到家美容 业务，将到家美容师的用工模式调整为非全日制用工模式，提升了员工的积极性，使得到家美容业务快速 发展。 本期其他业务收入主要是销售商品收入和与其他健康美容服务商合作产生的房租。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -835,337.29 -5,943,121.37 投资活动产生的现金流量净额 -1,891,111.14 7,000,281.23 筹资活动产生的现金流量净额 10,706,751.49 5,819,984.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营性现金流量同比增加 510.78 万元，主要由于本年度收款良好，销售商品、提供 劳务收到现金较上年度增加 608.18 万元，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年下降的主要原因系 公司 2016 年登陆新三板后，议价能力有所提升，预付账款有所下降所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期同比减少 889.14 万元，主要是因为本年度不存在投资活动 现金流入；同时本年度公司新增了设备类固定资产投资 76.49 万元；为了提升本公司的信息化管理水平， 本年度公司对北京三朵云彩技术有限公司投资货币资金 104.00 万元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期同比增加 488.68 万元，主要是因为本年度公司发行股票 384,616 股，融资金额为人民币 10,000,016 元，同时收到其他与筹资活动有关的现金 408.00 万元。其中 310 万元为控股股东张志奇向公司提供的借款，另外 98 万元为控股子公司北京艾思捌健康管理有限公司 小股东刘茹珍向该公司提供的借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀 酒店 3,152,756.98 3.82% 否 2 北京濠江房地产开发有限公司北京王 府井希尔顿酒店 3,076,608.41 3.73% 否 3 广州万达广场投资有限公司万达希尔 顿酒店 2,726,434.41 3.30% 否 4 中国金茂(集团)有限公司金茂君悦大酒 店分公司 2,082,783.57 2.52% 否 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 18 5 三亚新天房置业有限公司 1,698,519.11 2.06% 否 合计 12,737,102.48 15.44% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京辉亚思纳商贸有限公司 3,874,756.23 40.70% 否 2 深圳市悦色化妆品有限公司 1,647,754.00 17.31% 否 3 北京聚美和顺商贸有限公司 503,789.77 5.29% 否 4 安帝森(厦门)贸易有限公司 481,804.80 5.06% 否 5 大昌洋行(上海)有限公司 349,896.73 3.68% 否 合计 6,858,001.53 72.04% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,080,805.11 930,188.69 研发投入占营业收入的比例 4.95% 1.28% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2015 年，公司研发投入 93.02 万元，全部予以资本化。本年度研发投入金额 408.08 万元，其中资本 化 157.81 万，当期费用化 343.29 万元。其中：i Spa 苹果手机软件 V1.0.0（证书号：软著登字第 1049737 号）和 i Spa 安卓手机软件 V1.0.0（证书号：软著登字第 1050534 号）上线实施调试，项目总投资 157.81 万元，已于 2016 年 7 月 5 日完工验收并开始试用；技师工资结算系统总投资 176 万元，已于 2016 年 7 月 5 日完工并验收；iSpa APP 手机软件（二期）系统总投资 167.29 万元，已于 2016 年 7 月 5 日完工。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 17,942,386.34 80.11% 40.69% 9,962,083.28 222.93% 28.50% 12.19% 预付账款 827,619.28 -80.73% 1.88% 4,295,244.38 285.30% 12.29% -10.41% 应收账款 4,896,867.75 - 11.11% - - - 11.11% 存货 5,913,406.62 71.92% 13.41% 3,439,602.72 30.53% 9.84% 3.57% 长期股权投资 1,040,000.00 - 2.36% - - - 2.36% 固定资产 3,395,245.65 -17.07% 7.70% 4,093,980.96 -22.37% 11.71% -4.01% 在建工程 - - - - - - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 19 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 44,093,830.56 26.13% - 34,958,662.26 25.28% - - 资产负债项目重大变动原因： 本期货币资金增加，主要原因是公司为缓解资金压力，通过发行股票获得 10,000,016.00 元融资； 本期应收账款增加的主要原因是营改增在现代服务业的全面实施，公司调整了合作方式，对于合作酒 店代收款项，由公司直接开具发票给消费者，因此，本年度公司对于酒店代收款部分计入了应收账款。 本期公司存货增加的主要原因是①新店的陆续开业及新项目的不断开发，存货储备需求量也不断增 加；②因北京泰美好健康管理股份有限公司唐山分公司和北京泰美好健康管理股份有限公司陕西分公司合 同相继到期，北京泰美好健康管理股份有限公司第二分公司因酒店方单方面违约解除合同导致停业，公司 没有及时调整采购计划，导致存货增大。未来公司将不断提升供应链管理水平，努力降低库存，合理减少 存货资金占用。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司的控股公司、参股公司情况如下： 1、全资子公司：上海隐逸管理咨询有限公司和北京芒果文化发展有限责任公司 上海隐逸管理咨询有限公司成立于 2014 年 10 月 28 日，统一社会信用代码为 91310106320758099M， 注册资本 200 万元，法定代表人为张志奇，住所为上海市静安区华山路 250 号四层 B 区，经营范围为企 业管理咨询，投资管理，健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），会务服务，销售日用品，美容。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截至 2016 年 12 月 31 日，上海隐逸管理咨询有限公司资产总额 1,590,331.38 元，负债总额 603,049.88 元，净资产 987,281.50 元；2016 年实现营业收入 2,829,693.52 元，净利润 452,447.55 元。 北京芒果文化发展有限责任公司成立于 2004 年 3 月 1 日，统一社会信用代码为 91110105759625815E， 注册资本 100 万元，法定代表人为雍娜，住所为北京市朝阳区三里屯南路 58 号泰悦豪庭 B 座（住宅）楼 509 室，经营范围为组织文化艺术交流活动（不含演出）；电脑图文设计；企业管理咨询；会议服务；销 售日用品；投资管理；投资咨询；包装服务；承办展示展览活动；美容；互联网信息服务。 截至 2016 年 12 月 31 日，北京芒果文化发展有限责任公司资产总额 1,400,584.68 元，负债总额 710,681.00 元，净资产 689,903.68 元；2016 年实现营业收入 5,621,305.45 元，净利润 90,314.91 元。 2、控股子公司：北京艾思捌健康管理有限公司和成都泰美好健康管理有限公司 北京艾思捌健康管理有限公司成立于 2016 年 6 月 2 日，统一社会信用代码为 91110108MA005XJB5K， 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 20 注册资本 300 万元，法定代表人为张志奇，住所为北京市海淀区西土城路 1 号院 1 号楼 B1，经营范围为 健康管理（须经审批的诊疗活动除外）；酒店管理；企业管理咨询；会议服务；软件开发；计算机系统服 务；电脑动画设计；设计、制作、代理、发布广告；销售日用品；美容。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；美容以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司持有北京艾思捌健康管理有限公司 93.33%的股权。 截至 2016 年 12 月 31 日，北京艾思捌健康管理有限公司资产总额 2,624,966.64 元，负债总额 1,068,601.75 元，净资产 1,556,364.89 元；2016 年实现营业收入 1,777,515.34 元，净利润 556,364.89 元。 成 都 泰 美 好 健 康 管 理 有 限 公 司 成 立 于 2016 年 12 月 28 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91510104MA62P3PDX7，注册资本 100 万元，法定代表人为张志奇，住所为成都市锦江区东御街 19 号一 栋茂业 JW 万豪酒店十层，经营范围为健康咨询服务（不包含诊疗和诊断），美容服务，销售：日用品、 预包装食品、体育用品，健身服务，企业管理咨询。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决 定禁止或限制的项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司持有成都泰美 好健康管理有限公司 51.00%的股权。 3、参股公司：北京三朵云彩技术有限公司 北京三朵云彩技术有限公司成立于 2016 年 8 月 18 日，统一社会信用代码为 91110108MA007NA44Q， 注册资本 800 万元，法定代表人为喻家兵，住所为北京市海淀区海淀西大街 36 号 9 层 B148 室，经营范 围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务、应用软件 服务、软件开发、软件咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司 持有北京三朵云彩技术有限公司 49.50%的股权。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 （1）国家产业政策大力扶持 近年来，我国陆续出台了一系列鼓励和扶持美容美发服务业发展的政策。根据 2015 年 11 月国务院 下发的《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》，政策鼓励美容美发行业推进规模经 营和网络化发展，创建一批知名服务品牌。国家产业政策的大力扶持，为本行业的发展营造了良好的政策 环境。 2016 年 10 月，中共中央、国务院印发了《“健康中国 2030”规划纲要》，第一次把健康管理提到战 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 21 略高度。催生健康新产业、新业态、新模式。发展基于互联网的健康服务，鼓励发展健康体检、咨询等健 康服务，促进个性化健康管理服务发展，培育一批有特色的健康管理服务产业，探索推进可穿戴设备、智 能健康电子产品和健康医疗移动应用服务等发展。国家政策为健康管理产业发展指明了方向。公司处于美 业和健康管理的交叉领域，下一步公司将以门店为提托，借助体检机器人，开展健康大数据和人工智能新 产业。 （2）消费结构升级，市场潜力巨大 我国正在经历一场消费结构升级“革命”。城乡居民的物质型消费需求基本得到满足，服务型消费需 求日益增长。随着人们生活水平的提高，对外在美及内在健康的要求亦不断提高，在日常生活和工作中美 容健康问题越来越受到人们的关注。商务部《关于“十二五”期间促进美容美发业规范发展的指导意见》 明确提出要推动美容美发业转型升级，促进美容美发业又好又快发展，力争“十二五”期间行业营业收入 年均增长 15% 以上，到 2015 年超过 7,700 亿元。未来美容美发服务业市场潜力巨大，具有良好的发展前 景。 （3）行业规范逐渐完善 本行业的企业众多，根据商务部《2015 年美容美发行业发展报告》，截至 2015 年底全国美容美发行 业活动单位数就有 32.42 万家，但在众多参与者中存在部分诚信缺失的企业影响了整个行业的健康发展。 为了使行业良性发展，国家商务部、卫生部、中华全国工商业联合会等部门和机构均在不断完善本行业的 行业经营和执业人员技能标准，出台了一系列规范性措施，例如《美容美发星际划分》《美容美发业管理 暂行办法》、《美容美发场所卫生规范》、《SPA 经营技术规范》、《SPA 技师技能要求》、《行业标准：美容院 服务规范》等。行业规范的逐步完善，推进了美容美发行业服务质量标准化进程，规范了美容美发企业的 经营和竞争行为，为行业的整体健康快速发展提供了制度保障。 （4）宏观经济和政策波动 本行业的发展受到宏观经济的影响，如宏观经济发生较大的波动，则影响人民大众的消费水平和习 惯，进而使得本行业的消费市场出现较大幅度的变动，同时近年来随着反腐倡廉、勤俭节约的各项要求出 台，高端美容美发的消费波动较大。宏观经济和政策如发生不利于本行业的变动，则会增加本行业的风险。 （5）市场竞争现状 我国美容美发服务业的进入门槛依旧较低，服务未形成标准化。市场较为分散，参与企业众多，但 普遍规模较小，根据中国美容美发协会的统计，2010 年我国美容美发行业前 20 大企业合计占有的市场份 额仅为 0.22%，到 2014 年也才刚刚超过 1%，因此本行业的行业集中度较低，尚未出现真正意义上的行业 龙头企业。从服务区域来看，中低端美容美发服务消费需求分散在全国各地，而高端美容美发服务需求主 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 22 要集中在东部沿海经济发达的地区以及其他国内重要的一二线城市，由此形成了本行业较为明显的地域性 地区内竞争的格局。 因此，在行业内具有良好的服务意识、优秀的管理经验、完善的服务体系以及较大品牌影响力的企业 就能够依托自身已有的市场优势进一步巩固市场占有情况并逐步扩大生产经营规模。 （四）竞争优势分析 （1）团队优势 经过多年的积淀，公司已拥有一个善于创新且稳定高效的管理团队。为司下一步发展奠定了人才基础。 公司采取外部招聘和内部培训的方式，培养了一支技术成熟的理疗师团队。同时，公司的理疗师团队较为 稳定，相关人才的流失率远低于行业的平均水平。另外，公司还拥有经验丰富的管理团队，并通过实施股 权激励计划、人才培养计划、企业文化建设来不断提升管理团队的凝聚力，为公司的快速发展提供有力的 保证。 （2）品牌优势 截至报告期末公司拥有 27 家门店，主要集中在北京、上海、广州、深圳等全国主要的一二线城市，并 且上述门店均位于万豪、希尔顿、威斯汀、洲际等国内外知名中高端酒店内。公司通过多年的探索和积累， 已与多家中高端酒店建立了良好的合作关系，有利的门店位置以及完整的服务体系为公司扩大客户资源提 供了有力保障。在良好口碑和广泛知名度的支持下，公司持续稳定发展，营业收入逐步增加。 （3）完善的培训体系 公司建立了一套完善的培训体系。新员工入职后，公司将对其开展长达两个月的培训，首先对公司的 企业文化、SPA 行业的发展状况和趋势、合作产品及仪容仪表、泰式礼仪等文化理念进行学习，然后对公 司制度、服务流程进行学习，最后对公司的服务项目进行手法和理论知识的培训。所有培训项目结束后， 公司将对理疗师进行逐一考核，并进行为期一个月的实习后才正式上岗提供服务。完善的培训体系保证了 理疗师的服务水平，提高了理疗师的服务意识，也增加了公司的竞争力。 （4）服务优势 公司长期从事美容 SPA 服务，积累了丰富的 SPA 服务和员工培训经验，理疗师经过公司的培训，能够 为客户提供专业细致的个性化 SPA 服务。同时，公司为进一步提高客户满意度和改进服务质量，还建立了 回访和神秘访客制度，选取一定比例享受过公司服务的客户进行回访，并每月选取个别客户作为神秘访客 对门店的服务环境、理疗师的服务质量进行评估和考核。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的独立自主经营能力。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 23 公司会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营 指标健康发展；公司资金充足，并拥有持续融资能力；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 公司与各大国际酒店集团的合作处于良好的上升状态，是国内同时获得各大国际酒店集团一致认可的 极少数酒店高端 SPA 合作伙伴。公司运营能力远高于多数星级酒店自营 SPA，越来越多的五星级酒店选择 SPA 外包，在不断扩大的需求之中，公司品牌是稀缺资源。 报告期内公司充分利用登陆新三板的契机，多方提升业界地位和品牌知名度，引入多名重要投资者， 增强了企业资本实力和资金储备；本年度公司积极推行组织创新和员工薪酬制度改革，新的绩效考核办法 稳定了队伍，吸引了人才。为公司在全面开发市场，提升市场份额，快速实现战略布局方面，夯实了经济 基础和人才储备。 历时两年的研发，具备完全的自主知识产权的 i Spa 苹果手机软件 V1.0.0（证书号：软著登字第 1049737 号）和 i Spa 安卓手机软件 V1.0.0（证书号：软著登字第 1050534 号）于 2016 年 7 月开始试用，2017 年 1 月全线投入使用，这套以提升管理、提高服务为目标的软件工具的顺利实施，将提升管理效率，引领公司 进入大数据时代和人工智能化管理的新纪元。此外，公司多业态的健康产业横向合作布局初见倪端；未来 有望在健康管理大数据和人工智能方面取得新的突破。同时，公司的到家美容服务平台，布点完整，业绩 逐步提升，未来公司将会借助自身品牌优势，逐步提升盈利能力。 鉴于对公司的现状、未来规划及内外部环境综合分析，公司拥有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司自觉遵纪守法，诚信经营，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系，着力培育积极履行社会 责任的企业文化，提高公司整体员工的公益心、慈爱心和责任心。 报告期内，结合公司实际情况，公司聘用了 2 名社会残障人士。同时，公司 2016 年度缴纳残疾人保 障金共计 279,101.98 元。 （七）自愿披露 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、专业人才流失的风险 美容服务行业对从业人员的专业素质要求较高，因此拥有一支稳定的理疗师团队对公司的持续发展 至关重要，也是公司能够保持快速发展的重要因素。但随着行业内企业竞争的加剧，对专业人才的需求持 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 24 续上升、行业内的人才争夺日趋激烈，公司也可能面临公司专业人才流失的风险，将对公司长远发展产生 不利影响。 应对措施：公司通过制定更具有竞争力的员工薪酬方案、建立更为有效的绩效考核机制和和实施员 工激励方案等措施，保证公司人才队伍的稳定性。此外，公司通过后备人才培养，尝试在公司内竞选岗位， 为员工的晋升流动提供了更大的空间和舞台，鼓励了员工的积极性，有利于人员稳定。 2、行业监管风险 美容服务行业是国家鼓励发展的行业，为了促进行业的健康发展，国家商务部、卫生部及行业协会 等均在不断完善行业经营和执业人员技能标准，并出台了一系列规范美容服务行为、提高美容服务质量、 规范美容市场秩序的措施。公司如果不能持续满足国家商务部、卫生部等主管行政部门的有关规定，出现 违法、违规等现象，则可能受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营造成影响。 应对措施：自股份公司成立以来，公司的内部控制体系不断地优化与调整，进一步规范公司治理， 治理效果明显。随着公司成功登陆新三板，公司将更加密切关注国家法律法规和部门行业规章制度与政策， 严格按照监管机构的要求，做好信息披露工作，规范治理公司，并自觉接受社会公众的监督。 3、供应商依赖风险 2016 年度，公司对前五大供应商的采购金额占当期采购总额比例的 72.04%，采购占比仍然较高，公 司对主要供应商存在一定程度的依赖。如果主要供应商因不可预知的情况无法及时供货，则公司业务的开 展将面临一定的风险。 应对措施：公司与主要供应商已形成了长期合作的关系，均与其签订了采购框架协议，从而能够保 证原材料供应的连续性和稳定性。公司采购的护肤用品、精油等原材料市场供应较为充足，公司已经增加 了可替代供应商的合作。同时，日常经营中公司也有意识地对客户使用的产品进行引导，均衡各个品牌产 品的使用，以降低供应商依赖风险。 4、实际控制人控制的风险 报告期内，公司实际控制人张志奇、雍娜夫妇直接和间接控制公司 92.86%的股权，占绝对控股地位， 有可能利用实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任命、经营管理、投资决策等进行控制 和干预，使公司作出可能不符合其他股东最佳利益的决定，对公司经营及其他股东利益造成影响。 应对措施：公司拟通过继续引入外部投资者和对公司员工进行股权激励的形式，稀释实际控制人的 持股比例，降低实际控制人控制风险。 （二）报告期内新增的风险因素 经营业绩大幅下滑的风险： 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 25 2015 年、2016 年公司净利润分别为 882.60 万元、16.73 万元，扣除非经常性损益后公司净利润分别 为 883.29 万元和-282.64 万元，公司本年度净利润大幅下滑，其主要原因是 2016 年公司店面租金大幅上 涨，同时公司为了提升整体服务质量及管理水平，对员工薪酬进行了调整，使得理疗师、管理人员及店面 经理的工资大幅上升，此外，公司加大了内部控制软件及到家美容 APP 研发投入，导致管理费用中的研 发费用开支大幅增长。 公司本年度净利润对非经常性损益存在重大依赖，若剔除非经常性损益的影响，2016 年度公司由盈 利转为亏损。2016 年度，公司非经常性损益净额 299.37 万元，主要系政府给予的上市补贴及北京泰美好 健康管理股份有限公司第二分公司由于合作酒店单方原因解除合同收到的赔偿金。考虑到非经常性损益不 具有持续性，若未来公司不能继续大力发展主营业务，提升盈利能力，则公司可能面临经营业绩进一步恶 化的风险。 应对措施：公司已于本年度完成了职工薪酬、福利的调整，增加了人才储备，为未来进一步的市场 开发做了充足的准备；公司本期加大了对内部控制软件的研发，未来公司成本、费用管理能力将进一步提 升；公司将充分利用店面设施和闲置空间，开展与其他公司的合作，增加盈利空间。此外，公司将适当加 快品牌加盟的步伐，并将依托门店，借助体检机器人，开展健康大数据和人工智能新产业，进一步开拓市 场，增强整体盈利能力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二(四) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 张志奇 9,980,000.00 2015/10/21 至 2020/10/21 保证 连带 是 是 总计 9,980,000.00 - - - - - 注：民生银行股份有限公司北京分行已于 2016 年 11 月 22 日撤销了公司对其借款人张志奇 998 万元 授信的担保责任。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 9,980,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 9,980,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张志奇 2016 年 1 月 8 日,公司与股东张志奇签 3,100,000.00 是 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 27 订《借款合同》,约定张志奇将中国民 生银行股份有限公司总行营业部向其 提供的 310 万元贷款全额提供给公司, 年利率为 5.4375%,借款期限自 2016 年 1 月 8 日至 2017 年 1 月 8 日,实际借款 日从 2016 年 2 月 10 日开始。 总计 - 3,100,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人张志奇为公司提供短期资金支持的重要原因系公司业务持续发展，资金需求量较大而 又缺乏融资渠道所致，故向其借款而产生的关联交易具有一定的必要性。该关联交易事项所发生的交易款 项用于公司经营周转，有利于公司的扩大经营和持续健康发展。报告期内，公司已按照合同约定如期向关 联方张志奇支付利息款。民生银行股份有限公司北京分行已于 2016 年 11 月 22 日撤销了公司对其借款人 张志奇 998 万元授信的担保责任。2016 年 12 月 21 日，公司将借款 310 万元归还给张志奇，同日，张志 奇将上述借款归还给中国民生银行北京工体北路支行。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司股东、担任公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺 公司股东、担任公司董事、监事和高级管理人员的股东将按照《公司法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》、《公司章程》的相关规定履行股份锁定义务。 2、控股股东、实际控制人关于同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人张志奇、雍娜夫妇出具了《北京泰美好健康管理股份有限公司避免同业 竞争承诺函》，主要内容如下：“（1）本人目前没有以任何形式参与或从事任何与公司及其下属企业所经 营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。（2）本人承诺在作为公司股东期间，本人及本 人控制的除公司及其下属企业以外的其他企业及本人关系密切的近亲属或家庭成员，将不以任何形式从事 与公司及其下属企业现有业务或产品相同、相似或构成或可能构成直接或间接竞争关系的经营活动，包括 不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的 形式与公司发生任何形式的同业竞争。（3）本人承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成或 可能构成直接或间接竞争关系的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户 信息等商业秘密。（4）本人承诺不利用本人作为公司股东的身份，进行损害公司及公司其他股东利益的活 动。（5）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致公司的权 益受到损害的情况，本人将依法承担损害的赔偿责任。” 3、公司控股股东对房屋租赁存在瑕疵所作的承诺 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 28 公司控股股东已出具承诺：如因任何原因导致公司及其分、子公司承租的第三方房产发生相关产权纠 纷、债权债务纠纷、安全事故、整体规划拆除、出卖或抵押、诉讼仲裁、行政命令等情形，并导致公司及 其分、子公司无法继续正常使用该等房产或遭受损失，本人均承诺承担因此造成公司及其分、子公司的所 有损失，包括但不限于因进行诉讼仲裁、罚款、停产/停业、寻找替代场所以及搬迁所发生的一切损失和 费用。 4、关于税务风险的承诺 为避免公司整体变更为股份公司过程中未纳税可能对公司造成的税务风险，公司自然人股东张志奇、 雍娜分别出具如下承诺：“若有权税务机关要求本人缴纳个人所得税或支付滞纳金、罚款，本人将按照相 关法律及主管税务机关的要求及时、足额缴纳个人所得税、滞纳金、罚款等；若泰美好因此被税务机关进 行处罚或产生任何支出、费用或损失，本人将全额补偿泰美好，保证泰美好不会因此遭受任何经济损失。” 5、关于社保公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人张志奇、雍娜作出承诺：“本人将逐步规范公司及其分、子公司社会保险 及住房公积金缴纳行为；若公司及其分、子公司因社会保险和住房公积金缴纳事宜被有权主管部门要求补 缴、被处以罚款或产生任何支出、费用或损失，本人将进行全额补偿，保证公司及其分、子公司不会因此 遭受任何经济损失。”，且公司及其下属分子公司在报告期内不存在因未为全部员工缴纳社保费用而受到 所在地人力资源和社会保障主管机构行政处罚的情形，因此不会对公司的持续经营造成重大影响。 6、关于关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人张志奇、雍娜夫妇出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如 下：截至本承诺函出具日，除已披露的情形之外，本人、本人近亲属及本人、本人近亲属之控股公司、实 际控制的公司、及重大影响的公司，与公司不存在其他关联交易。自本承诺函出具之日起，本人、本人近 亲属及本人、本人近亲属之控股公司、实际控制的公司、及重大影响的公司将尽量减少与公司发生关联交 易。如与公司发生不可避免的关联交易，将按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按照相关法律、法 规和规范性文件以及《北京泰美好健康管理股份有限公司章程》和《北京泰美好健康管理股份有限公司关 联交易决策制度》的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股 东的合法权益。如违反上述承诺，本人将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方 造成的损失予以赔偿。 7、承诺事项的履行情况 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行上述已披 露的承诺。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 29 （四）调查处罚事项 公司在报告期内受到 1 次行政处罚。2016 年 9 月 6 日，北京泰美好健康管理股份有限公司济南分公司 收到济南市历下国家税务局地税局出具的税务行政处罚决定书（简易）（历下国税简罚（2016）3086 号）； 被处罚的原因是北京泰美好健康管理股份有限公司济南分公司丢失一张发票，发票代码 3700114620，发 票号码 09274982，被处罚金额为 50 元。公司已经在期限内缴纳了罚款，及时完善了发票管理制度，并严 格执行，杜绝此类情况再次发生。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 30 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 300,000 300,000 5.57% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 84,616 5,084,616 94.43% 其中：控股股东、实际控制 人 4,272,500 85.45% - 4,272,500 79.35% 董事、监事、高管 4,272,500 85.45% - 4,272,500 79.35% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 384,616 5,384,616 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 张志奇 3,418,000 - 3,418,000 63.48% 3,418,000 - 2 雍娜 854,500 - 854,500 15.87% 854,500 - 3 北京爱与尊 重投资合伙 企业(有限 合伙) 727,500 - 727,500 13.51% 727,500 - 4 安信证券股 份有限公司 - 150,000 150,000 2.79% - 150,000 5 中原证券股 份有限公司 - 100,000 100,000 1.85% - 100,000 6 北京正和正 信投资管理 有限公司— 正和正信共 赢叁号证券 投资基金 - 84,616 84,616 1.57% 84,616 - 7 财达证券股 份有限公司 - 50,000 50,000 0.93% - 50,000 合计 5,000,000 384,616 5,384,616 100.00% 5,084,616 300,000 前十名股东间相互关系说明： 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 31 公司现有股东中张志奇与雍娜为夫妻关系；张志奇持有北京爱与尊重投资合伙企业（有限合伙）43.71% 的出资份额，并担任其执行事务合伙人；北京爱与尊重投资合伙企业（有限合伙）有限合伙人孔祥丽、苏立 伟系表姐妹关系。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司董事长兼总经理张志奇先生直接持有公司 63.48%的股份，并通过北京 爱与尊重投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司 13.51%的股份，合计控制公司 76.99%的股份，为公司 的控股股东。其基本情况如下： 张志奇先生，1972 年 8 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南开大学管理专业，研 究生学历。1998 年 7 月至 2004 年 2 月在华为技术有限公司海外营销部任高级客户经理；2004 年 3 月至今 任北京芒果文化发展有限责任公司监事；2008 年 7 月至 2015 年 11 月任北京泰美好会所管理有限公司执 行董事；2014 年 10 月至今任上海隐逸管理咨询有限公司执行董事；2015 年 9 月至今任北京爱与尊重投资 合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；自 2015 年 12 月起担任公司董事长兼总经理；2016 年 6 月起， 任北京艾思捌健康管理有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月 18 日至 2017 年 2 月 8 日，任北京三朵云 彩技术有限公司董事。2017 年 1 月 5 日至今任天津泰美好健康信息咨询有限公司执行董事兼经理；2017 年 2 月 12 日至今任成都泰美好健康管理有限公司执行董事兼总经理。 （二）实际控制人情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司董事长兼总经理张志奇先生直接持有公司 63.48%的股份，并通过北京 爱与尊重投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司 13.51%的股份，合计控制公司 76.99%的股份，为公司 的控股股东。张志奇先生与雍娜女士系夫妻关系，截至 2016 年 12 月 31 日，雍娜女士直接持有公司 15.87% 的股份，张志奇、雍娜两人直接及间接合计控制公司 92.86%的股份。因此，认定张志奇、雍娜夫妇为公 司实际控制人。 实际控制人的基本情况如下：张志奇先生，详见第六节、三（一）控股股东情况。 雍娜女士，1975 年 11 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京理工大学设计专业， 研究生学历。1999 年 4 月至 2000 年 1 月任北京启明星辰信息技术有限公司多媒体部门经理；2000 年 2 月至 2001 年 10 月任香港（北京）宽频视讯科技公司电视杂志频道主编；2001 年 11 月至 2002 年 9 月， 待业；2002 年 10 月至 2003 年 3 月任央视-索福瑞媒介研究有限公司市场部设计；2003 年 4 月至 2004 年 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 32 2 月，待业；2004 年 3 月至今任北京芒果文化发展有限责任公司执行董事兼总经理；2008 年 7 月至 2015 年 11 月任北京泰美好会所管理有限公司监事；自 2015 年 12 月起担任公司董事。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 13 日 2016 年 12 月 1 日 26.00 384,616 10,000,01 6.00 0 3 0 1 0 否 注：2016 年 10 月，公司以做市和补充流动资金为目的，向 3 家已取得全国中小企业股份转让系统做市业务资格的做 市券商及 1 家私募投资基金发行了 384,616 股，募集资金总额 10,000,016.00 元。截至本年报出具之日，公司正在履 行内部决策程序，准备将股票交易方式由协议转让变更为做市转让。 募集资金使用情况： 本次发行募集资金用于补充日常经营的流动资金。截至 2016 年 12 月 31 日，上述募集资金已经使用 2,212,126.09 元，用于支付员工工资，利息收入扣除手续费净额为 5,854.67 元，募集资金余额 7,793,744.58 元。公司募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致。报告期内，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金用途变更的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 34 五、利润分配情况 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张志奇 董事长、总经理 男 45 研究生 2015/12/01 至 2018/11/30 是 雍娜 董事 女 42 研究生 2015/12/01 至 2018/11/30 是 崔玲 董事、副总经理 女 45 研究生 2015/12/01 至 2018/11/30 是 杨亚丽 董事、董事会秘书 女 36 研究生 2015/12/01 至 2018/11/30 是 刘斌 董事 男 27 大专 2015/12/01 至 2018/11/30 是 周莉莉 监事会主席 女 36 大专 2015/12/01 至 2018/11/30 是 杨优优 监事 女 30 大专 2015/12/01 至 2018/11/30 是 王文倩 职工监事 女 32 中专 2015/12/01 至 2018/11/30 是 张尚宇 财务总监 男 45 本科 2016/07/18 至 2018/11/30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现有董事中张志奇与雍娜为夫妻关系，其他董监高之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 张志奇 董事长兼总经理 3,418,000 0 3,418,000 63.48% 3,418,000 雍娜 董事 854,500 0 854,500 15.87% 854,500 合计 - 4,272,500 0 4,272,500 79.35% 4,272,500 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 35 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 龙秀丽 财务总监 离任 董事长助理 个人原因 张尚宇 - 新任 财务总监 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张尚宇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 7 月 27 日出生，1988 年 9 月至 1992 年 9 月就读于内蒙古大兴安岭林业学院林业经济专业，中专毕业；1996 年 7 月至 1998 年 7 月就读于哈尔滨理 工大学财务管理专业，大专毕业；2007 年 3 月至 2014 年 1 月就读于北京理工大学会计学专业，本科学历。 1992 年 9 月至 1998 年 3 月任内蒙古林业机械厂会计员；1998 年 3 月至 2006 年 7 月任东莞市附城创维电 器发展公司主管会计；2006 年 7 月至 2007 年 3 月任北京中和鼎信会计师事务所有限责任公司审计部经理； 2007 年 3 月至 2008 年 12 月任北京中光华会计师事务所有限责任公司审计部经理；2008 年 12 月至 2009 年 6 月任中和恒信会计师事务所审计部经理；2009 年 6 月至 2010 年 5 月任北京联拓机电集团有限公司财 务部经理；2010 年 5 月至 2011 年 7 月任权金城国际餐饮管理（北京）有限公司财务部经理；2011 年 7 月 至 2015 年 7 月任权金城国际餐饮管理（北京）有限公司财务部总经理；2015 年 8 月至 2015 年 12 月 2 日， 任北京西蔓色彩文化发展有限公司财务总监；2015 年 12 月 3 日至 2016 年 5 月 16 日，任北京西蔓色彩美 育文化股份有限公司财务总监、董事会秘书。2016 年 7 月 18 日起，在北京泰美好健康管理股份有限公司 任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 理疗师 240 195 顾问 69 64 行政人员/培训老师 19 15 管理人员 16 16 店面经理 20 29 财务人员 3 6 员工总计 367 325 注：除正式员工外，报告期末公司共有 50 名非全日制员工提供到家美容服务。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 42 38 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 36 专科 65 65 专科以下 256 218 员工总计 367 325 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：报告期内，公司因战略计划及经营需要，将对到家美容师的用工模式调整为非全日制用工。 2、 人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人 才，推动了企业发展。在培训方面，除了常规的服务和技术培训，还完善多岗位导师制度，加大力度做 好人才梯队培养和储备。另外，还开展了公司内部竞选上岗，从全公司选拔人才，为人才流动打开了通 道，也为广大员工提供了更多的发展空间和舞台，从而为公司持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、 薪酬政策：公司将现有部门和岗位重新做了安排和调整，在此基础上制定了完善的薪酬体系及绩效考核 制度。 4、 公司不存在需要承担费用的离退休职工。 （三）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至本报告期末，公司尚无经董事会提名、监事会发表意见、并经股东大会审议认定的核心员工。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关规范性文件的要求，持续完善法人治理结构，制定了《北京泰美好健康 管理股份有限公司募集资金管理办法》、《北京泰美好健康管理股份有限公司利润分配管理制度》、《北京泰 美好健康管理股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《北京泰美好健康管理股份有限公司承 诺管理制度》等制度，构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司三会的召集、 召开、表决程序等符合有关法律、法规的要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自 的权利和义务。公司重大决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，及时履行 信息披露义务。报告期内，公司内部机构及人员依法运作，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求。公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格 及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定， 能够保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司对投资者关系管理、关联股 东和董事的回避制度做出了规定，能够确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《公司章程》及其相关法律法规的规定，建立健全了对外担保、对外投资、关 联交易等重大事项管理制度。报告期内，公司重要的人事变更、对外投资、股票发行等事项均履行了规定的决 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 38 策程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 4 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围及修改公司章程 的议案》，公司在原有经营范围基础上增加“互联网信息服务、承办展览展示活动”，并修改公司章程中经营 范围的相关条款； 2016 年 9 月 28 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，公司 股票发行完成后，注册资本由 5,000,000 元变成 5,384,616 元，公司的股份总数由 5,000,000 股成 5,384,616 股； 2016 年 11 月 28 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于北京泰美好健康管理股份有限 公司增加经营范围及修改公司章程的议案》，在原有经营范围基础上增加“销售食品、销售机械设备”，并 修改公司章程中经营范围的相关条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 审议通过股东向公司提供借款、注销及设立 分公司、对外投资设立子公司及参股公司、 修改公司章程、制定相关管理制度、改选高 级管理人员、2016 年半年度报告及股票发 行方案等事项。 监事会 2 审议通过 2016 年半年度报告等事项。 股东大会 4 审议通过修改公司章程、制定相关管理制度 及股票发行方案等事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等法律、法规及规范性文件的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 序规范。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 39 日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 报告期内，公司审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》等制度，不断 加强公司治理制度的建设，规范运作。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规、规章及规 范性文件的规定进行投资者关系管理工作，履行信息披露义务。同时，公司通过电话、邮件等方式与投资 者沟通，接待投资者参观、调研并解答相关问题，增进投资者对公司的了解和认同。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不 存在不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立 公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、销售系统，具备直接面向市场独立经营的能力。公司各 项经营业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间不存在同业竞争及显失公平的关联交易。 2、资产完整 公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业使用或占用的情形，公司对所有 资产均拥有完整的控制权和支配权。 3、人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照相关法律法规及《公司章程》所规定的程序选举或聘任 产生。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管 理体系，制定了独立的人事管理制度，由公司独立与员工签订合同。 4、财务独立 公司依法建立、健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系，形成了完善的法人 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 40 治理结构和规范的内部控制体系，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理职权。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同、混合经营的情形。 5、机构独立 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的 会计核算体系，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立进 行纳税申报和履行纳税义务。公司能够独立做出财务决策，独立对外签订合同，不存在股东干预公司资金 使用的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 9 月 28 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于北京泰美好健康管理股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》。报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人、高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了公司《信 息披露事务管理制度》，执行情况良好。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第 1-00528 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2017 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 杨昕、赵海丛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京泰美好健康管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京泰美好健康管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 42 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨昕 中 国 · 北 京 中国注册会计师：赵海丛 二○一七年三月二十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 17,942,386.34 9,962,083.28 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五(二) 4,896,867.75 - 预付款项 五(三) 827,619.28 4,295,244.38 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五(四) 6,767,006.91 11,621,439.63 买入返售金融资产 - - 存货 五(五) 5,913,406.62 3,439,602.72 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五(六) 1,623,890.18 616,122.60 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 43 流动资产合计 37,971,177.08 29,934,492.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五(七) 1,040,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 五(八) 3,395,245.65 4,093,980.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五(九) 1,578,059.74 - 开发支出 五(十) - 930,188.69 商誉 - - 长期待摊费用 五(十一) 109,348.09 - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,122,653.48 5,024,169.65 资产总计 44,093,830.56 34,958,662.26 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(十二) 1,203,862.09 1,997,368.40 预收款项 五(十三) 10,965,855.53 10,677,761.85 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(十四) 124,844.99 28,611.43 应交税费 五(十五) 705,342.54 639,754.42 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五(十六) 2,188,118.65 2,815,309.61 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 44 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,188,023.80 16,158,805.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 15,188,023.80 16,158,805.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十七) 5,384,616.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(十八) 19,947,306.23 10,593,226.99 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(十九) 986,685.15 986,685.15 一般风险准备 - - 未分配利润 五(二十) 2,359,425.64 2,219,944.41 归属于母公司所有者权益合计 28,678,033.02 18,799,856.55 少数股东权益 227,773.74 - 所有者权益总计 28,905,806.76 18,799,856.55 负债和所有者权益总计 44,093,830.56 34,958,662.26 法定代表人：张志奇 主管会计工作负责人：张尚宇 会计机构负责人：张尚宇 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,735,193.06 8,410,786.15 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 45 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二(一) 4,403,615.92 0.00 预付款项 827,619.28 3,610,240.38 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二(二) 7,318,507.07 13,575,551.13 存货 5,087,451.26 3,108,622.93 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,623,890.18 501,763.76 流动资产合计 32,996,276.77 29,206,964.35 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二(三) 2,937,765.68 1,097,765.68 投资性房地产 - - 固定资产 3,365,202.48 4,044,877.85 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,578,059.74 - 开发支出 0.00 930,188.69 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,881,027.90 6,072,832.22 资产总计 40,877,304.67 35,279,796.57 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,203,862.09 1,937,185.61 预收款项 10,102,487.74 10,149,343.94 应付职工薪酬 124,844.99 28,611.43 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 46 应交税费 287,149.77 387,003.20 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,199,785.85 4,014,452.88 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 12,918,130.44 16,516,597.06 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 12,918,130.44 16,516,597.06 所有者权益： 股本 5,384,616.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 19,947,306.23 10,593,226.99 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 900,742.57 900,742.57 未分配利润 1,726,509.43 2,269,229.95 所有者权益合计 27,959,174.23 18,763,199.51 负债和所有者权益总计 40,877,304.67 35,279,796.57 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 82,519,446.45 72,632,307.64 其中：营业收入 五(二十一) 82,519,446.45 72,632,307.64 利息收入 - - 已赚保费 - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 47 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 86,087,506.94 60,743,370.93 其中：营业成本 五(二十一) 60,638,643.38 46,963,952.20 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五(二十二) 1,603,786.93 3,538,606.81 销售费用 五(二十三) 7,543,823.97 2,040,052.12 管理费用 五(二十四) 15,527,421.36 7,827,258.89 财务费用 五(二十五) 773,831.30 373,500.91 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十六) - 186,487.23 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,568,060.49 12,075,423.94 加：营业外收入 五(二十七) 4,007,192.22 28,937.75 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五(二十八) 15,629.79 22,173.48 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 423,501.94 12,082,188.21 减：所得税费用 五(二十九) 256,246.97 3,256,185.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,254.97 8,826,002.30 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 139,481.23 8,826,002.30 少数股东损益 27,773.74 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 48 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 167,254.97 8,826,002.30 归属于母公司所有者的综合收益总 额 139,481.23 8,826,002.30 归属于少数股东的综合收益总额 27,773.74 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三(二) 0.03 5.19 （二）稀释每股收益 十三(二) 0.03 5.19 法定代表人：张志奇 主管会计工作负责人：张尚宇 会计机构负责人：张尚宇 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二(四) 72,290,662.14 61,623,372.15 减：营业成本 十二(四) 56,858,419.07 39,129,691.33 营业税金及附加 1,430,161.93 2,926,014.52 销售费用 7,049,789.62 1,576,037.56 管理费用 10,868,172.95 5,723,130.90 财务费用 621,151.06 290,896.06 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 96,972.17 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,537,032.49 12,074,573.95 加：营业外收入 4,007,191.74 16,349.45 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 12,879.77 633.48 其中：非流动资产处置损失 - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -542,720.52 12,090,289.92 减：所得税费用 - 3,082,864.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -542,720.52 9,007,425.65 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -542,720.52 9,007,425.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,888,310.69 74,806,504.18 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 50 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十) 5,480,984.52 5,591,702.00 经营活动现金流入小计 86,369,295.21 80,398,206.18 购买商品、接受劳务支付的现金 31,644,641.34 46,973,850.53 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 40,618,173.20 30,659,957.94 支付的各项税费 4,574,033.35 7,672,830.43 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十) 10,367,784.61 1,034,688.65 经营活动现金流出小计 87,204,632.50 86,341,327.55 经营活动产生的现金流量净额 -835,337.29 -5,943,121.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 186,487.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 8,186,487.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 851,111.14 86,206.00 投资支付的现金 1,040,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,891,111.14 1,186,206.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,891,111.14 7,000,281.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,016.00 5,819,984.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十） 4,080,000.00 - 筹资活动现金流入小计 14,280,016.00 5,819,984.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,943.75 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十） 3,410,320.76 - 筹资活动现金流出小计 3,573,264.51 - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 51 筹资活动产生的现金流量净额 10,706,751.49 5,819,984.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 7,980,303.06 6,877,143.86 加：期初现金及现金等价物余额 9,962,083.28 3,084,939.42 六、期末现金及现金等价物余额 17,942,386.34 9,962,083.28 法定代表人：张志奇 主管会计工作负责人：张尚宇 会计机构负责人：张尚宇 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,460,270.70 65,142,542.59 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5,169,646.24 2,892,744.93 经营活动现金流入小计 75,629,916.94 68,035,287.52 购买商品、接受劳务支付的现金 28,991,335.50 38,808,606.44 支付给职工以及为职工支付的现金 35,581,805.09 23,180,048.70 支付的各项税费 3,843,284.54 6,600,020.68 支付其他与经营活动有关的现金 8,973,725.25 3,141,214.62 经营活动现金流出小计 77,390,150.38 71,729,890.44 经营活动产生的现金流量净额 -1,760,233.44 -3,694,602.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 96,972.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 5,096,972.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 851,111.14 79,047.00 投资支付的现金 1,840,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,691,111.14 1,179,047.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,691,111.14 3,917,925.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,016.00 5,819,984.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,100,000.00 - 筹资活动现金流入小计 13,300,016.00 5,819,984.00 偿还债务支付的现金 - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,943.75 - 支付其他与筹资活动有关的现金 3,361,320.76 - 筹资活动现金流出小计 3,524,264.51 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,775,751.49 5,819,984.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5,324,406.91 6,043,306.25 加：期初现金及现金等价物余额 8,410,786.15 2,367,479.90 六、期末现金及现金等价物余额 13,735,193.06 8,410,786.15 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 986,685.15 - 2,219,944.41 - 18,799,856.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 986,685.15 - 2,219,944.41 - 18,799,856.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 384,616.00 - - - 9,354,079.24 - - - - - 139,481.23 227,773.74 10,105,950.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 139,481.23 27,773.74 167,254.97 （二）所有者投入和减少 资本 384,616.00 - - - 9,354,079.24 - - - - - - 200,000.00 9,938,695.24 1．股东投入的普通股 384,616.00 - - - 9,354,079.24 - - - - - - 200,000.00 9,938,695.24 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 54 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,384,616.00 - - - 19,947,306.23 - - - 986,685.15 - 2,359,425.64 227,773.74 28,905,806.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 600,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - 349,829.92 - 3,301,806.01 - 5,251,635.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -97,765.68 - -97,765.68 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 55 二、本年期初余额 600,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - 349,829.92 - 3,204,040.33 - 5,153,870.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,400,000.00 - - - 9,593,226.99 - - - 636,855.23 - -984,095.92 - 13,645,986.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,826,002.30 - 8,826,002.30 （二）所有者投入和减少 资本 102,165.00 - - - 4,717,819.00 - - - - - - - 4,819,984.00 1．股东投入的普通股 102,165.00 - - - 5,717,819.00 - - - - - - - 5,819,984.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,000,000.00 - - - - - - - -1,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 900,742.57 - -900,742.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 900,742.57 - -900,742.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -- - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 4,297,835.00 - - - 4,875,407.99 - - - -263,887.34 - -8,909,355.65 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,297,835.00 - - - 4,875,407.99 - - - -263,887.34 - -8,909,355.65 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 56 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 986,685.15 - 2,219,944.41 - 18,799,856.55 法定代表人：张志奇 主管会计工作负责人：张尚宇 会计机构负责人：张尚宇 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 900,742.57 2,269,229.95 18,763,199.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 900,742.57 2,269,229.95 18,763,199.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 384,616.00 - - - 9,354,079.24 - - - - -542,720.52 9,195,974.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -542,720.52 -542,720.52 （二）所有者投入和减少资 本 384,616.00 - - - 9,354,079.24 - - - - - 9,738,695.24 1．股东投入的普通股 384,616.00 - - - 9,354,079.24 - - - - - 9,738,695.24 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 57 分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,384,616.00 - - - 19,947,306.23 - - - 900,742.57 1,726,509.43 27,959,174.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 600,000.00 - - - - - - - 263,887.34 3,071,902.52 3,935,789.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 600,000.00 - - - - - - - 263,887.34 3,071,902.52 3,935,789.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,400,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 636,855.23 -802,672.57 14,827,409.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,007,425.65 9,007,425.65 （二）所有者投入和减少资 本 102,165.00 - - - 5,717,819.00 - - - - - 5,819,984.00 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 58 1．股东投入的普通股 102,165.00 - - - 5,717,819.00 - - - - - 5,819,984.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 900,742.57 -900,742.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 900,742.57 -900,742.57 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,297,835.00 - - - 4,875,407.99 - - - -263,887.34 -8,909,355.65 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 4,297,835.00 - - - 4,875,407.99 - - - -263,887.34 -8,909,355.65 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 10,593,226.99 - - - 900,742.57 2,269,229.95 18,763,199.51 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 59 北京泰美好健康管理股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 北京泰美好健康管理股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京泰美 好会所管理有限公司，于 2008 年 7 月 31 日经北京市工商局朝阳分局登记注册，2015 年 11 月 12 日，本公司召开临时股东会，一致同意以 2015 年 9 月 30 日经大信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计的账面净资产值 1,559.32 万元折股整体变更设立北京泰美好健康管理股 份有限公司，变更后本公司的股本为 500 万股，每股面值 1 元，净资产超过股本的 1,059.32 万元计入本公司的资本公积，2015 年 12 月 1 日取得统一社会信用代码为 91110105678778334J 的《企业法人营业执照》。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本： 538.4616 万元，法定代表人：张志奇，注册地：北京市朝阳区鼓楼外大街 19 号一号楼一层。 经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票于 2016 年 6 月 14 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌。本公司证券简称：泰美好，证券代码：837755。 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 本公司经营范围：健康管理（须经审批的诊疗活动除外）；酒店管理；企业管理咨询； 会议服务；软件开发；计算机系统服务；电脑动画设计；设计、制作、代理、发布广告；投 资管理；投资咨询；承办展览展示活动；销售日用品、机械设备；美容（医疗性美容除外）； 互联网信息服务；销售食品。 本公司本年度财务报告已于 2017 年 3 月 28 日经公司董事会批准报出。 本公司将北京芒果文化发展有限责任公司、上海隐逸管理咨询有限公司、北京艾思捌健 康管理有限公司、成都泰美好健康管理有限公司纳入合并范围，具体情况详见“附注七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 60 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 61 本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 62 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表 日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差 额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 63 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 64 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判 断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。若经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄分析法计提坏账准备或个别认定。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收款项 按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的 一定比例计提坏帐准备。 不计提坏账准备的组合 （1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金； （2）合并范围内应收款项； （3）其他有确凿证据可以全额收回的款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 65 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡， 以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，确认减值损失。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常经营活动中，以备使用的库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 66 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：运输设备、办公家具、电子设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5-10 5 19.00-9.50 办公家具 3-5 5 31.67-19.00 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 67 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 68 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司将手机 APP 软件推广试用日之前作为内部研究阶段，将手机 APP 软件推广试用日 之后作为开发阶段。 本公司资本化的开始时点为：手机 APP 软件试用开始日。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 69 本公司资本化的依据：1、资产支出已经发生。2、为使资产达到预定可使用状态所必要 的活动已经开始。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 70 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1、收入确认原则： （1） 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据合同约定的完工进度确认收入，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够 可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 71 时确认让渡资产使用权收入。 2、收入确认的具体方法 （1）本公司收入主要为美容美体收入，其收入的确认方式为： 采用现金消费部分，收入确认时点为：公司为顾客提供完服务，顾客对服务确认后并支 付现金时，确认为收入。 采用 POS 机刷卡消费部分，收入确认时点为：公司为顾客提供完服务，顾客刷 POS 机， 银行回单收到款时，确认为收入。 采用由酒店代收款方式消费部分，收入确认时点为：公司为顾客提供完服务，公司与酒 店对账完的当月，确认为收入。 采用非一次性会费方式，收入确认时点为：当次消费时，从会员卡预存的金额中扣除本 次服务的费用，本次实际消费金额计入营业收入，剩余款项仍确认为预收账款。 采用一次性会费方式，收入确认时点为：顾客购买会员资格卡后，资格卡费用直接确认 收入。 采用第三方平台方式，收入确认时点为：公司为客户提供完服务后，大众点评每 14 天 将团购券消费券数对应的结算金额和通过闪惠代收的服务款项支付到公司银行账户时确认 收入。 采取线上 APP 平台方式，收入确认时点为：①公司为顾客提供完服务，顾客对服务确认 后并通过电子银行支付时，确认为收入；②公司为顾客提供完服务，顾客对服务确认后并通 过支付宝支付时，确认收入；③公司为顾客提供完服务，顾客对服务确认后并通过微信支付 时，确认收入。 （2）本公司的租赁收入，依据与客户签订的租赁合同，租赁费于合同开始执行时一次 性收取或按照合同约定分期收取，在租赁期间内采用直线法确认租赁服务收入。 （3）本公司销售商品收入，依据发货单将商品交付给客户且相关的经济利益很可能流 入本公司时确认收入。 (二十二) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 72 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 73 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税目 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17.00、6.00、 3.00 营业税 提供应税劳务的营业额 5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）重要税收优惠及批文 按照财税【2015】99 号规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税 所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，北京泰美好健康管理股份有限公司上海虹桥分公司等 7 家分公 司享受此项税收优惠；按照财税【2014】71 号规定自 2014 年 10 月 1 日起，对增值税小规 模纳税人月销售额不超过 3 万元（含 3 万元）的免征增值税，北京泰美好健康管理股份有限 公司三亚分公司和北京泰美好健康管理股份有限公司郑州分公司享受此项增值税减免优惠。 自 2016 年 5 月 1 日起，国家全面实施营改增政策，本公司美容美体收入涉及的税种由 营业税改为增值税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 551,158.36 1,059,246.81 银行存款 17,391,227.98 8,902,836.47 合 计 17,942,386.34 9,962,083.28 注：本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 74 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,896,867.75 100.00 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 不计提坏账准备的组合 4,896,867.75 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 4,896,867.75 100.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 支付宝（中国）网络技术有限公司 1,231,342.07 25.15 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 1,027,705.59 20.99 中国金茂集团有限公司金茂君悦大酒店分公司 470,981.92 9.62 广州万达广场投资有限公司万达希尔顿酒店 352,057.92 7.18 北京濠江房地产开发有限公司北京王府井希尔 顿酒店 213,846.43 4.37 合 计 3,295,933.93 67.31 注：应收账款期末余额为营业款，期后都已收回故未计提坏账。 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 827,619.28 100.00 3,795,155.41 88.36 1 年以上 500,088.97 11.64 合 计 827,619.28 100.00 4,295,244.38 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 北京珂拉斯文服饰有限公司 262,321.50 31.70 北京辉亚思纳商贸有限公司 123,525.05 14.93 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 75 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 北京锦绣艺帛酒店用品有限公司 96,500.00 11.66 深圳御管家咨询服务有限公司 52,427.18 6.33 北京西红门宜家家居有限公司 47,174.00 5.70 合 计 581,947.73 70.32 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,767,006.91 100.00 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 不计提坏账准备的组合 6,767,006.91 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计 6,767,006.91 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 11,621,439.63 100.00 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 不计提坏账准备的组合 11,621,439.63 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 11,621,439.63 100.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 不计提坏账准备的组合 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准 备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准 备 不计提坏账准备的组合 6,767,006.91 11,621,439.63 合计 6,767,006.91 11,621,439.63 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 70,032.00 1,372,246.05 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 76 款项性质 期末余额 期初余额 员工代垫款 1,834,289.31 押金 6,696,974.91 8,414,904.27 合计 6,767,006.91 11,621,439.63 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 北京华贸素拉潘酒店发 展有限公司金威万豪酒 店 押金 2,000,000.00 其中：3-4 年 500， 000.00 元； 4-5年1,500,000.00 元 29.56 上海金光外滩置地有限 公司 押金 660,000.00 1 年以内 9.75 金茂（北京）置业有限 公司金茂威斯汀大饭店 押金 600,000.00 2-3 年 8.87 成商集团控股有限公司 茂业万豪酒店分公司 押金 300,000.00 1 年以内 4.43 上海礼兴酒店有限公司 新天悦酒店管理分公司 押金 250,000.00 1 年以内 3.69 合 计 3,810,000.00 56.30 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,913,406.62 5,913,406.62 3,439,602.72 3,439,602.72 合 计 5,913,406.62 5,913,406.62 3,439,602.72 3,439,602.72 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 914,832.04 616,122.60 房租 645,820.90 开办费 63,237.24 合计 1,623,890.18 616,122.60 (七)长期股权投资 被投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 追加投资 减少 投资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损益 其 他 综 合 收 其 他 权 益 变动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利润 计 提 减 值 准备 其 他 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 77 益 调 整 额 一、合 营企业 北京三 朵云彩 技术有 限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 合计 1,040,000.00 1,040,000.00 (八)固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 255,130.00 6,430,365.07 75,984.00 6,761,479.07 2.本期增加金额 492,861.92 492,861.92 （1）购置 492,861.92 492,861.92 3.本期减少金额 4.期末余额 255,130.00 6,430,365.07 568,845.92 7,254,340.99 二、累计折旧 1.期初余额 242,373.50 2,387,236.63 37,887.98 2,667,498.11 2.本期增加金额 1,130,972.33 60,624.90 1,191,597.23 （1）计提 1,130,972.33 60,624.90 1,191,597.23 3.本期减少金额 4.期末余额 242,373.50 3,518,208.96 98,512.88 3,859,095.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,756.50 2,912,156.11 470,333.04 3,395,245.65 注：截止本期期末，已提足折旧继续使用的固定资产原值为 734,993.40 元。 (九)无形资产 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)内部研发 1,591,320.75 1,591,320.75 3.本期减少金额 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 78 4.期末余额 1,591,320.75 1,591,320.75 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 13,261.01 13,261.01 3.本期减少金额 4.期末余额 13,261.01 13,261.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,578,059.74 1,578,059.74 (十)开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本化开 始时点 内部开发 支出 其他 计入当 期损益 确认为无 形资产 手机 APP 开 发 930,188.69 930,188.69 试用开始 日 合 计 930,188.69 930,188.69 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 109,348.09 109,348.09 合 计 109,348.09 109,348.09 (十二) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,203,862.09 1,782,680.33 1 年以上 214,688.07 合 计 1,203,862.09 1,997,368.40 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,429,071.22 3,291,514.44 1 年以上 3,536,784.31 7,386,247.41 合 计 10,965,855.53 10,677,761.85 注：预收款项余额系会员储值。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 79 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 28,611.43 38,804,831.14 38,740,098.67 93,343.90 二、离职后福利-设定提存计划 1,909,575.62 1,878,074.53 31,501.09 合 计 28,611.43 40,714,406.76 40,618,173.20 124,844.99 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 28,611.43 35,609,070.08 35,596,679.46 41,002.05 2.职工福利费 1,535,303.43 1,535,303.43 3.社会保险费 1,389,333.50 1,366,594.06 22,739.44 其中： 医疗保险费 1,238,365.65 1,217,954.03 20,411.62 工伤保险费 51,914.25 51,112.71 801.54 生育保险费 99,053.60 97,527.32 1,526.28 4.住房公积金 271,124.13 241,521.72 29,602.41 合 计 28,611.43 38,804,831.14 38,740,098.67 93,343.90 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,820,985.77 1,790,923.25 30,062.52 2、失业保险费 88,589.85 87,151.28 1,438.57 合 计 1,909,575.62 1,878,074.53 31,501.09 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 242,751.86 226,373.58 增值税 203,720.00 1,424.52 个人所得税 195,596.26 106,654.53 城市维护建设税 35,780.13 12,721.26 教育费附加 15,527.61 8,194.89 地方教育费附加 10,351.76 3,200.03 水利基金 738.49 河道管理费 489.59 防洪费 386.84 营业税 280,381.00 其他 804.61 合 计 705,342.54 639,754.42 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 80 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款-刘茹珍 980,000.00 押金 429,000.00 往来款 387,579.39 1,857,946.28 加盟费 250,000.00 职工报销 126,096.84 职工个人承担的社保和公积金 15,442.42 38,807.34 其他 918,555.99 合 计 2,188,118.65 2,815,309.61 (十七) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 张志奇 3,418,000.00 3,418,000.00 3,418,000.00 雍娜 854,500.00 854,500.00 北京爱与尊重投资合伙 企业 727,500.00 727,500.00 安信证券股份有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 中原证券股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 财达证券股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 正和正信共赢叁号证券 投资基金 84,616.00 84,616.00 84,616.00 合 计 5,000,000.00 384,616.00 384,616.00 5,384,616.00 注：根据本公司 2016 年 9 月 28 日第二次临时股东大会决议，同意发行股份数量 384,616 股，发行价格每股人民币 26 元，募集资金总额为人民币 10,000,016.00 元，其中计入股本的金额为人民币 384,616.00 元，余额 9,615,400.00 元 扣除发行费用 261,320.76 元后的金额计入资本公积。此次验资由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字 【2016】第 4831 号的验资报告。 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 10,593,226.99 9,354,079.24 19,947,306.23 合 计 10,593,226.99 9,354,079.24 19,947,306.23 注：详见股本注释。 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 81 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 986,685.15 986,685.15 合 计 986,685.15 986,685.15 (二十) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,219,944.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,219,944.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 139,481.23 减：提取法定盈余公积 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,359,425.64 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 81,745,431.75 60,013,601.23 72,632,307.64 46,963,952.20 美容美体收入 81,745,431.75 60,013,601.23 72,632,307.64 46,963,952.20 二、其他业务小计 774,014.70 625,042.15 其他收入 693,076.55 575,828.43 产品销售收入 80,938.15 49,213.72 合 计 82,519,446.45 60,638,643.38 72,632,307.64 46,963,952.20 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,224,977.63 3,155,755.14 城市维护建设税 211,545.22 222,279.24 教育费附加 90,371.55 96,378.22 地方教育费附加 63,676.06 64,194.21 防洪费 1,973.91 河道管理费 2,756.01 印花税 6,267.11 水利基金 2,219.44 合 计 1,603,786.93 3,538,606.81 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 82 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 4,265,490.09 1,068,877.46 消耗品 1,320,647.78 243,498.63 福利费 1,036,222.94 190,261.26 社保 376,000.76 128,410.49 广告费 265,768.61 服务费 206,889.94 137,948.01 住房公积金 72,803.85 111,333.33 其他 159,722.94 合 计 7,543,823.97 2,040,052.12 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 4,018,625.96 3,196,658.69 研发费用 3,432,934.06 中介费 1,678,366.39 折旧费 1,191,597.23 1,265,819.43 办公费 794,423.06 305,202.18 服务费 696,330.52 877,523.18 福利费 499,080.49 132,929.06 交通费 439,383.83 271,412.35 社保 437,758.02 318,160.96 差旅费 415,962.55 192,218.04 房租 330,600.00 142,000.00 残疾人就业保障金 279,101.98 86,295.04 水电费 270,716.26 93,155.52 工服费 178,094.37 268,813.90 财产保险费 173,245.26 快递费 144,512.58 127,332.12 会议费 105,911.14 81,000.00 通讯费 103,252.79 19,686.95 业务招待费 96,376.68 96,647.11 物业费 54,854.38 94,587.63 培训费 50,106.98 15,000.00 其他 32,954.36 56,119.54 住房公积金 89,971.46 161,241.07 无形资产摊销 13,261.01 税金 25,456.12 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 83 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 15,527,421.36 7,827,258.89 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 162,943.75 减：利息收入 31,422.81 14,434.71 手续费支出 642,310.36 387,935.62 合 计 773,831.30 373,500.91 (二十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 其他（理财产品） 186,487.23 合计 186,487.23 (二十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 500,000.00 500,000.00 税收返还（小型微利企 业） 6,675.43 28,937.75 6,675.43 酒店违约赔偿款 3,500,000.00 3,500,000.00 其他 516.79 516.79 合 计 4,007,192.22 28,937.75 4,007,192.22 2、 计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 发生额 与资产相关/与收 益相关 发生额 与资产相关/与 收益相关 上市推动资金 500,000.00 与收益相关 税收返还（小型微利企业） 6,675.43 与收益相关 28,937.75 与收益相关 合计 506,575.43 28,937.75 (二十八) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 国税罚款 50.00 50.00 赔偿顾客款 5,982.30 5,982.30 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 84 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 9,597.49 9,597.49 其他 22,173.48 合 计 15,629.79 22,173.48 15,629.79 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 256,246.97 3,256,185.91 递延所得税费用 合 计 256,246.97 3,256,185.91 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 423,501.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 105,875.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 670.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 149,701.40 所得税费用 256,246.97 (三十) 合并现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 5,480,984.52 5,591,702.00 其中：上市补贴及撤店赔偿款、退回押金等 4,216,977.00 利息收入 31,422.81 14,434.71 往来款 1,232,067.92 5,548,329.54 营业外收入-废品收入及个税手续费返还等 516.79 28,937.75 支付其他与经营活动有关的现金 10,367,784.61 1,034,688.65 其中：押金 1,824,735.00 中介服务费 2,664,648.19 往来款 1,535,303.43 104,033.69 办公费用 1,148,099.57 159,266.56 交通差旅费 855,346.37 192,218.04 手续费支出 642,310.36 387,935.62 房租物业费 656,170.64 94,587.63 残疾人就业保障金 279,101.98 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 85 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 265,768.61 工服费 178,094.37 财产保险费 173,245.26 业务招待费 96,376.68 96,647.11 赔偿罚款等 48,584.15 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 4,080,000.00 其中： 股东借款-张志奇 3,100,000.00 股东借款-刘茹珍 980,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,410,320.76 其中： 股东借款 3,100,000.00 定增费用及其他 310,320.76 (三十一) 合并现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 167,254.97 8,826,002.30 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,191,597.23 1,265,819.43 无形资产摊销 13,261.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 162,943.75 投资损失（收益以“－”号填列） -186,487.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 927,300.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,473,803.90 -804,514.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,425,190.07 -8,316,747.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,321,780.42 -7,654,495.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -835,337.29 -5,943,121.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 86 项 目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,942,386.34 9,962,083.28 减：现金的期初余额 9,962,083.28 3,084,939.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,980,303.06 6,877,143.86 2、 本现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,942,386.34 9,962,083.28 其中：库存现金 551,158.36 1,059,246.81 可随时用于支付的银行存款 17,391,227.98 8,902,836.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,942,386.34 9,962,083.28 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化的其他原因 1、2016 年 2 月 21 日，本公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于设立子公司 的议案》，约定本公司与刘茹珍共同出资设立控股子公司北京艾思捌健康管理有限公司，注 册地为北京市海淀区西土城路 1 号院 1 号楼 B1，注册资本为人民币 3,000,000.00 元 ， 其中本公司出资人民币 2,800,000.00 元，占注册资本的 93.33%，刘茹珍出资人民币 200,000.00 元,占注册资本的 6.67%。北京艾思捌健康管理有限公司已于 2016 年 6 月 2 日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 91110108MA005XJB5K 的营业执照。 2、根据本公司 2016 年 12 月 9 日董事会决议，同意成立成都泰美好健康管理有限公司， 公司住所为成都市锦江区东御街 19 号一栋茂业万豪酒店十层，注册资本 1,000,000.00 元， 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 87 其中本公司出资人民币510,000.00元，占注册资本的51.00%，杨崇模出资人民币390,000.00 元，占注册资本的 39.00%，碳素互联（北京）体育科技有限责任公司出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 10.00%。成都泰美好健康管理有限公司已于 2016 年 12 月 28 日取得成都 好似锦江区市场和质量监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91510104MA62P3PDX7 的营 业执照。 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京芒果文化发展有 限责任公司 北京 北京 美容美体 100.00% 同一控制下 企业合并 上海隐逸管理咨询有 限公司 上海 上海 美容美体 100.00% 设立 北京艾思捌健康管理 有限公司 北京 北京 美容美体 93.33% 设立 成都泰美好健康管理 有限公司 四川 成都 美容美体 51.00% 设立 (二)在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 北京三朵云 彩技 术有限公司 北京 北京 技术服务 49.50 权益法 (三)重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外） 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 北京三朵云彩技术有限公司 北京三朵云彩技术有限公司 流动资产 1,026,678.25 其中：现金和现金等价物 609,247.81 非流动资产 3,033,321.75 资产合计 4,060,000.00 流动负债 非流动负债 负债合计 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 88 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 北京三朵云彩技术有限公司 北京三朵云彩技术有限公司 少数股东权益 2,050,300.00 归属于母公司股东权益 2,009,700.00 按持股比例计算的净资产份额 2,009,700.00 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允 价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 八、关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人和股东 名称 与本公司关系 张志奇 本公司实际控制人 雍娜 本公司实际控制人 北京爱与尊重投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 安信证券股份有限公司 本公司股东 中原证券股份有限公司 本公司股东 财达证券股份有限公司 本公司股东 正和正信共赢叁号证券投资基金 本公司股东 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 89 1、 关联自然人 关联自然人姓名 其他关联方与本公司的关系 崔玲 董事、副总经理 杨亚丽 董事、董事会秘书 刘斌 董事 周莉莉 监事会主席 杨优优 监事 王文倩 监事（职工代表） 龙秀丽 财务负责人（7 月份之前担任） 张尚宇 财务负责人（自 2016 年 7 月开始担任） 2、关联企业 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京学而管理咨询有限公司 本公司董事崔玲持股 40%、崔玲父亲崔琦持股 60% 新都区清迈故事美容店 经营者为本公司实际控制人雍娜之弟雍宏 北京三朵云彩技术有限公司 本公司合营企业 (四)关联交易情况 1、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 北京泰美好健康管 理股份有限公司 张志奇 9,980,000.00 2015-10-21 2016-11-22 是 2、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 利息 张志奇 拆入 3,100,000.00 2016-2-10 2016-12-21 162,943.75 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,528,091.92 1,332,928.44 (五)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 北京学而管理咨询 有限公司 20,500.00 合 计 20,500.00 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 90 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张志奇 599,514.72 其他应付款 雍娜 440,242.30 合 计 1,039,757.02 九、 承诺及或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 1、依据 2016 年 12 月 16 日第一届董事会第十三次会议决议，本公司于 2017 年 1 月 5 日设立全资子公司天津泰美好健康信息咨询有限公司，注册地为天津市武清区，注册资本为 人民币 5,000,000.00 元。 2、依据 2016 年 12 月 16 日第一届董事会第十三次会议决议，本公司拟设立全资子公司 上海碳加云健康管理有限公司(最终名称以当地工商局核定为准)，注册地为上海市黄浦区， 注册资本为人民币 1,166,667.00 元。 3、根据北京三朵云彩技术有限公司章程的约定，公司注册资本 800.00 万元人民币,其 中本公司认缴出资数额为 396.00 万元，出资期限为 2016 年 10 月 10 日，以货币出资 104.00 万元，以知识产权出资 292.00 万元，报告期内本公司对北京三朵云彩技术有限公司以知识 产权出资 292 万元部分尚未到位。 4、依据 2017 年 2 月 7 日第一届董事会第十四次会议决议，本公司拟设立北京泰美 好健康管理股份有限公司上海黄浦第一分公司(最终名称以当地工商局核定为准)，注册地为 上海市黄浦区。 5、依据 2017 年 3 月 13 日第一届董事会第十五次会议决议，本公司拟对北京佳妍医疗 美容诊所有限公司进行投资，拟投资人民币 200.00 万元，其中 50.00 万元计入佳妍美容注 册资本，剩余人民币 150.00 万元计入资本公积。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 91 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,403,615.92 100.00 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的 组合 不计提坏账准备的组合 4,403,615.92 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 4,403,615.92 100.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 支付宝（中国）网络技术有限公司 1,057,181.98 24.01 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 1,027,705.59 23.34 中国金茂集团有限公司金茂君悦大酒店分公司 470,981.92 10.70 广州万达广场投资有限公司万达希尔顿酒店 352,057.92 7.99 北京濠江房地产开发有限公司北京王府井希尔 顿酒店 213,846.43 4.86 合 计 3,121,773.84 70.90 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 7,318,507.07 100.00 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 不计提坏账准备的组合 7,318,507.07 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 7,318,507.07 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 92 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,575,551.13 100.00 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 不计提坏账准备的组合 13,575,551.13 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 13,575,551.13 100.00 （1）不计提坏账准备的组合 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准 备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准 备 不计提坏账准备的组合 7,318,507.07 13,575,551.13 合计 7,318,507.07 13,575,551.13 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 6,424,293.91 8,330,265.93 往来款 843,181.16 2,331,392.26 员工代垫款 41,500.00 1,608,507.07 备用金 9,532.00 1,305,385.87 合 计 7,318,507.07 13,575,551.13 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 北京华贸素拉潘酒 店发展有限公司金 威万豪酒店 押金 2,000,000.00 其中：3-4 年 500， 000.00 元；4-5 年 1,500,000.00 元 27.33 上海金光外滩置地 有限公司 押金 660,000.00 1 年以内 9.02 金茂（北京）置业有 限公司金茂威斯汀 大饭店 押金 600,000.00 2-3 年 8.20 北京芒果文化发展 有限责任公司 往来款 371,405.25 1 年以内 5.07 北京芒果文化发展 有限责任公司天津 美容分公司 往来款 369,505.92 1 年以内 5.05 合 计 4,000,911.17 54.67 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 93 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 北京芒果文化发展有 限责任公司 1,097,765.68 1,097,765.68 1,097,765.68 1,097,765.68 北京艾思捌健康管理 有限公司 800,000.00 800,000.00 上海隐逸管理咨询有 限公司 0.00 0.00 成都泰美好健康管理 有限公司 0.00 0.00 对联营、合营企业投资 北京三朵云彩技术有 限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 合计 2,937,765.68 2,937,765.68 1,097,765.68 1,097,765.68 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 北京芒果文化发 展有限责任公司 1,097,765.68 1,097,765.68 北京艾思捌健康 管理有限公司 800,000.00 800,000.00 上海隐逸管理咨 询有限公司 0.00 0.00 成都泰美好健康 管理有限公司 0.00 0.00 合计 1,097,765.68 800,000.00 1,897,765.68 2、对联营、合营企业投资 投资单 位 期 初 余 额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营 企业 北 京 三 1,040,000.00 1,040,000.00 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 94 朵 云 彩 技 术 有 限公司 合计 1,040,000.00 1,040,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 71,516,647.44 56,233,376.92 61,623,372.15 39,129,691.33 美容美体收入 71,516,647.44 56,233,376.92 61,623,372.15 39,129,691.33 二、其他业务小计 774,014.70 625,042.15 其他收入 693,076.55 575,828.43 产品销售收入 80,938.15 49,213.72 合 计 72,290,662.14 56,858,419.07 61,623,372.15 39,129,691.33 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,491,562.43 3．所得税影响额 997,890.61 合 计 2,993,671.82 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.68 79.37 0.03 5.19 0.03 5.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -13.97 79.43 -0.57 5.20 -0.57 5.20 北京泰美好健康管理股份有限公司 二○一七年三月三十日 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2017-013 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室