837726_2018_仙侠网络_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 仙 侠 网 络 NEEQ:837726 证 券简称 NEEQ:证券代码 厦门仙侠网络股份有限公司 （Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd.） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 6 月，公司经材料 申报、材料审查、专家评 审、社会公示等环节，顺利 通过 2018 年厦门市软件和 信息技术服务企业备案（第 一批）。 报告期内公司新增 99 项软件 著作权，目前已合计拥有 134 项软件著作权。 公告编号：2019-008 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 33 第十一节 财务报告 ........................................................ 39 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、仙侠网络 指 厦门仙侠网络股份有限公司 有限公司、职内、职内有限 指 厦门职内网络科技有限公司,即公司的前身 仙侠科技 指 厦门仙侠科技有限公司 本报告书 指 厦门仙侠网络股份有限公司 2018 年年报 控股股东及实际控制人 指 白晓莉、刘剑锋 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《厦门仙侠网络股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币、人民币万元 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王兴亮、主管会计工作负责人张雪莲及会计机构负责人（会计主管人员）黄育青保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 公告编号：2019-008 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营 业税改征增值税试点的通知》(财税﹝2013﹞106 号)附件 3《营 业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税人提供技术 转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做出调整,或 者公司经营范围改变,公司将不再享有上述税收优惠政策,这对 公司未来的经营业绩和利润水平将会产生一定程度的影响,公 司面临税收优惠政策变动风险。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈,市场上既有大量资本雄厚、 用户资源广泛的大型网络游戏公司,也有数量众多在细分领域 有较强竞争力的中小规模企业。此外,网络游戏行业的商业模 式和技术应用也在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展 的背景下,如果公司不能对产品持续的进行创新,拓展新的游戏 类型,发掘新的故事题材,开发用户体验更好的游戏产品,则不 能保持公司游戏产品的用户粘性,在保留现有的游戏玩家的基 础上吸引新的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理,规范网络游戏经营秩序,维护网络 游戏行业的健康发展,出台了《网络游戏管理暂行办法》、《网 络出版服务管理规定》等,办法中不仅对从事网络游戏运营企 业的相关资质进行了规定,同时也对游戏产品的内容设置进行 了原则性规定,例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、色情、赌博、 暴力或者教唆犯罪的内容,不得在网络游戏中设置未经网络游 戏用户同意的强制对战,不得以随机抽取等偶然方式诱导网络 游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取 网络游戏产品和服务,以未成年人为对象的网络游戏不得含有 诱发未成年人模仿违反社会公德的行为和违法犯罪的行为的 内容,以及恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。虽然 公司在研发过程中对游戏产品内容进行合规性审核,所运营的 游戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案,并在报告 期内并未受到相关处罚。但由于游戏玩法模式变化多样,网络 游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展,公司经营过程中可能 出现游戏产品内容不符合现行监管法规,而被责令整改或处罚 的风险。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份,并与配偶刘剑 锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 16.71%股份,合计 46.6%股份,同时,白晓莉配偶刘剑锋另通过厦 门青瓦君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份,刘剑 锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了完善的法人 治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执 行,公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利 益的风险。 公告编号：2019-008 7 5、应收账款坏账风险 截至 2018 年 12 月 31 日,应收账款净额为 3,620,168.5 元,占资 产总额的比例分别 31.39%,占同期营业收入的比重 35.68%,报 告期末公司应收账款 32.65%账龄在 1 年以内,50.02%账龄在 1- 2 年内。如果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营 业绩和生产经营将产生不利影响。 6、公司治理风险 有限公司阶段,公司治理存在一定的瑕疵,如公司三会构成简 单,未建立对外担保、对外投资、委托理财、关联交易等相关制 度,存在一定内控风险。股份公司成立后,公司逐渐完善各项规 章制度,初步建立了比较科学规范的法人治理结构,完善了公司 内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短,仍存在一定风 险。公司治理实际情况仍需在实践中检验,治理效果有待进一 步观察。另外,随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营 的需要,公司内部控制体系仍需不断调整与优化,以满足公司发 展的要求。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-008 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门仙侠网络股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd. 证券简称 仙侠网络 证券代码 837726 法定代表人 王兴亮 办公地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄育青 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0592-3510673 传真 0592-3510672 电子邮箱 huangyq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64-互联网和相关服务-互联网信息服务（I6420） 主要产品与服务项目 游戏平台运营、游戏运营发行、手机游戏研发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 白晓莉 实际控制人及其一致行动人 刘剑锋、白晓莉、厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙） 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9135020669993093XA 否 注册地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号 锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、 1102 单元 是 公告编号：2019-008 9 注册资本 11,000,000 否 注册资金与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈长源，杨新向 会计师事务所办公地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 六、自愿披露 □适用√不适用 七、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2019-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,144,876.56 25,696,268.04 -60.52% 毛利率% 28.54% 32.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,617,723.73 485,013.16 -845.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -4,945,812.81 -229,331.39 -2,056.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -33.64% 3.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -45.99% -1.86% - 基本每股收益 -0.33 0.04 -925.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,533,923.48 18,113,261.24 -36.32% 负债总计 2,589,564.19 5,551,178.22 -53.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,944,359.29 12,562,083.02 -28.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.81 1.14 -28.80% 资产负债率%（母公司） 16.57% 25.81% - 资产负债率%（合并） 22.45% 30.65% - 流动比率 2.65 1.97 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,177,274.82 1,881,777.83 -162.56% 应收账款周转率 2.10 7.07 - 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -36.32% 20.56% - 营业收入增长率% -60.52% 146.77% - 净利润增长率% -845.90% 124.70% - 五、 股本情况 公告编号：2019-008 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,315,110.00 委托他人投资或管理资产的损益 23,956.67 其他营业外收入和支出 -10,977.59 非经常性损益合计 1,328,089.08 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,328,089.08 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 1、 会计政策的变更 财政部于 2018 年 6 月15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号对年初数列报的主要影响如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 8,041,369.42 5,127,013.76 8,381,576.59 5,243,024.59 研发费用 0.00 2,914,355.66 0.00 3,138,552.00 公告编号：2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司专注于手机游戏的研发和手游分发的联合运营业务，致力于向游戏玩家及渠道运营商提供具 有创意的网络游戏产品，除运营自研游戏外还运营其他游戏开发商的游戏。公司拥有专业、高效游戏 运营团队、游戏研发团队。目前公司取得《高新技术企业》、《厦门市科技小巨人领军企业》、《厦门市 民营科技企业》、《动漫企业》、《软件企业》、《厦门市成长型中小微企业》、《网络文化经营许可证》、《增 值电信业务经营许可证》等业务许可和资质。 公司主要业务收入来源是游戏运营收入、游戏定制研发收入、平台广告收入等；通过自主运营、 授权运营和联合运营等多种方式相结合进行运营，游戏产品的主要盈利模式为游戏免费、道具收费。 公司定期与游戏渠道商根据游戏所产生的运营收入和渠道商按约定比例进行分成。 游戏研发方面： 报告期内，公司致力于提高游戏品质，丰富公司产品线，增强自研能力，提高利润。 公司关键资源主要体现在公司拥有独立的研发能力，公司成立了平台研发部和网络产品研发部， 采取自主研发的方式进行平台功能模块和手机游戏开发，公司根据游戏玩家需求变化、社会热点等信 息制定产品规划，并结合公司自身平台特点、游戏引擎等实际情况，决定平台的开发模块和新型游戏 的开发。公司成立项目组，负责项目全过程的开发。公司项目开发主要包括策划、立项、编程、美术 设计、测试、验收等阶段。 公司自主研发并运营的游戏包括《幻斗英雄》、《斩魔无双》等手机网游，公司自主研发定制且尚 未上线运营的产品游戏包括《六八麻将 3D》《六八射箭 3D》等休闲竞技游戏。公司目前拥有软件著作 权超过 100 款，公司研发团队稳定，研发实力逐年增强。 游戏运营方面： 报告期内，公司游戏的运营模式可以分为自主运营和手游分发运营。 自主运营模式是指将代理的游戏在公司自有平台 和 上发布运 营，玩家直接通过网站和 APP 下载游戏，通过第三方充值渠道进行充值获游戏币。该运营模式的优点 在于自主性较强，更直接的获取与游戏、玩家相关的数据。该运营模式的缺点是用户获取渠道有限， 玩家流量的转换依赖于公司平台玩家的数量，为了获得更多的玩家，公司需要持续进行市场的推广投 公告编号：2019-008 13 入。 手游分发运营是指公司与第三方渠道多个平台合作，将游戏分发给其他游戏联合运营平台，从而 获得更多的玩家资源，与联合运营方按协议分成比例进行流水分成。分发联合运营有利于整合市场资 源，增强联合运营游戏在市场的覆盖度和占有率，从而提高公司的行业地位。目前公司公司手游分发 联合运营的游戏包括《大天使之剑》、《修罗武神》、《雷霆战神》、《传奇来了》、《胡莱三国 2》、《X 三 国》、《全职猎手》等知名厂商的游戏。 公司产品和服务的主要最终消费群体为游戏玩家。 报告期内商业模式及各项要素未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内本公司主要收入来源为手机游戏平台运营收入，2018 年实现总营业收入 10,144,876.56 元，较上年同期下降了 60.52 个百分点；毛利率 28.54%，较上年同期下降 3.64%；净利润-3,617,723.73 元，较上年同期下降 845.9%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 11,533,923.48 元，同比年初 下降 36.32%；所有者权益总额 8,944,359.29 元，同比年初下降 28.80%。 报告期内，公司的游戏联运业务下降幅度较大，主要原因，一是因版署机构调整原因，自 3 月以 来新游戏的版号审批延迟，致使报告期内新游戏上线数量大大减少，从而影响游戏运营收入；另一方 面，公司为降低应收账款风险，提升游戏产品的品质，使游戏联运业务未来发展更安全更稳健，报告 期内公司收紧赊销政策和严格合格合作商的评审标准，使得公司游戏联运业务收入下滑。预计 2019 年 随着游戏版号开放申请，新游戏上线运营数量增加，游戏联运业务相对上半年将会有较大的增长。 在游戏研发方面，报告期内公司进一步提升了研发实力，目前公司具备开发 2D 游戏和 3D 游戏技 公告编号：2019-008 14 术，从手游到 H5 游戏和微信小游戏都有储备研发人才和项目。公司 2018 年已开发完成了《六八麻将 3D》《六八射箭 3D》两款休闲 3D 产品，整体新增加九十多项计算机软件著作权，储备了多款产品，将 在 2019 年陆续上线，为公司创造新的营收。随着微信开放微信小游戏平台，这个市场目前是蓝海，公 司将全力发力微信小游戏业务，通过微信小游戏定制和运营，将为公司带来新的业绩增长。 （二） 行业情况 根据股转系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处的行业为 I64-互联网和相关服 务-互联网信息服务( I6420))。公司主营业务为网络游戏的研发与运营，网络游戏行业属于互联网和 相关服务业的分支。 历经多年发展，我国互联网已成为全球互联网发展的重要组成部分。互联网全面渗透到经济社会 的各个领域，成为生产建设、经济贸易、科技创新、公共服务、文化传播、生活娱乐的新型平台和变 革力量，推动着我国向信息社会发展。过去的一年，我国互联网应用迅猛发展，互联网基础设施能力 持续提升，互联网技术创新能力不断增强，具有国际影响力的互联网产业初步形成，互联网行业管理 体系基本建立，互联网成为经济社会发展的重要引擎和基础平台。根据中国互联网络信息中心(CNNIC) 的《中国互联网络发展状况统计报告》显示：2018 年底，我国网民规模达 7.72 亿,普及率达到 55.8%。 网民规模持续扩大、互联网普及率持续上升，为联网信息服务行业的市场需求提供了有利保障。 2018 年，中国游戏行业整体保持稳健发展。移动游戏进入存量市场阶段，增幅有所回落，对行业 整体增长仍有较大带动作用。社会对游戏娱乐消费支出不断增加，有效带动了游戏游艺及家用游戏机 行业高速发展，整体来看，2018 年游戏行业营业收入平稳提升。行业政策进一步完善，《文化部关于 规范网络游戏运营加强事中事后监管工作的通知》正式执行，明确了网络游戏行业的运营规范，有利 于建设风清气正的行业生态和保护消费者的合法权益。行业的发展与政策环境的新变化并未对公司产 生不利影响，公司将把握自身优势，不断提升竞争力，实现经营目标。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 公告编号：2019-008 15 货币资金 2,554,218.16 22.15% 3,708,705.22 20.48% -31.13% 应收票据与应 收账款 3,620,168.50 31.39% 6,029,792.92 33.29% -39.96% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 351,881.20 3.05% 549,223.53 3.03% -35.93% 在建工程 短期借款 长期借款 无形资产 3,927,573.44 34.05% 5,946,394.01 32.83% -33.95% 应付账款 1,716,910.61 14.89% 4,635,920.25 16.75% -62.97% 预付账款 310,109.00 2.69% 888,291.98 4.90% -2.22% 资产负债项目重大变动原因： （一）货币资金 2,554,218.16 元,同比上年同期减少了 31.13%。主要原因系公司的营业收入减少，营 业利润也减少，企业的净资产的下降也导致了货币资金的减少。 （二）应收账款 3,620,168.5 元,同比上年同期减少了 2,409,624.42 元，同比下降 39.96%。主要原因 系公司收紧赊销政策和严格合格合作商的评审标准，游戏联运减少了合作渠道商，公司 2018 年收入 同比上年下降了 60.52%,与之对应的应收账款也随之减少。 （三）预付账款同比上年减少 578,182.98 元，同比减少 2.22%，主要系公司 2018 年减少了美术外包 及音乐外包款项所致。 （四）固定资产同比上年减少 197,342.33 元，同比减少 35.93%，主要系计提折旧且报告年度公司基 本未新增固定资产所致。 （五）无形资产 3,927,573.44 元，同比上年同期减少了 33.95%。主要系对无形资产进行摊销，导致 无形资产的账面净额减少。 （六）应付账款较上年同期减少 2,919,009.64 元，同比减少 62.97%，主要系报告期内手机游戏运营 平台联运收入下降，相应的游戏分成款减少所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 10,144,876.5 6 - 25,696,268.0 4 - -60.52% 营业成本 7,249,063.65 71.46% 17,427,011.2 5 67.82% -58.40% 毛利率 28.54% - 32.18% - - 管理费用 4,907,127.49 48.37% 5,127,013.76 19.95% -4.29% 研发费用 2,260,266.32 22.28% 2,914,355.66 11.34% -22.44% 公告编号：2019-008 16 销售费用 536,708.97 5.29% 404,445.45 1.57% 32.70% 财务费用 1,001.94 0.01% -869.66 0.00% 215.21% 资产减值损失 153,623.82 1.51% 168,838.86 0.66% -9.01% 其他收益 1,315,110.00 12.96% 523,475.17 2.04% 151.23% 投资收益 23,956.67 0.24% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -3,629,468.5 3 -35.78% 125,700.48 0.49% -2,987.39% 营业外收入 3,578.91 0.04% 333,749.65 1.30% -98.93% 营业外支出 14,556.50 0.14% 净利润 -3,617,723.7 3 -35.66% 485,013.16 1.89% -845.90% 项目重大变动原因： （一）营业收入减少原因：报告期内，公司实现营业收入 10,144,876.56 元，较去年同期下降 60.52%， 主要原因系版署机构调整原因，自 2018 年 3 月以来新游戏的版号审批延迟，致使报告期内新游戏上 线数量大大减少，从而影响游戏运营收入；另一方面，公司为降低应收账款风险，提升游戏产品的品 质，使游戏联运业务未来发展更安全更稳健，报告期内公司收紧赊销政策和严格合格合作商的评审标 准，使得公司游戏联运业务收入下滑.故收入较上年大幅减少。 （二）营业成本增少原因：报告期内，公司营业成本 7,249,063.65 元，较去年同期下降 58.4%。公司 主营业务成本的主要构成为游戏分成成本，一方面随着游戏联合运营收入的下降，游戏分成成本也随 之下降。 （三）销售费用增加原因：报告期内，公司销售费用 536,708.97 元，较去年同期增加 32.7%, 主要 原因系 2018 年公司加大自营平台的投入，增加了游戏运营人员，所以相应增加了销售部门的人员成 本。 （四）财务费用增加原因：报告期内，公司财务费用 1001.94 元，较去年同期增加 1871.6 元，主要原 因系 2018 年公司的收入未增加，银行存款利息收入减少，财务费用主要为银行手续费。 （五）营业利润减少原因：报告期内，公司营业利润-3,629,468.53 元，较去年同期减少 2987.39%； 主要系由于 2018 年销售收入的降低的金额大于游戏运营费用减少的金额，对应产生的营业利润也同 步降低。 （六）其他收益的提高与营业外收入下降原因：政府补贴的会计准则变化，根据新准则将政府补贴在 其他收益中核算。 （七）净利润下降原因：报告期内，公司净利润-3,617,723.73元，较去年同期减少845.9%；主要原因 系由于2018年销售收入的降低，对应产生的营业利润也同步降低；同时为了提升游戏产品的品质，公 司加大了研发力度，导致研发费用持续增加。这些原因导致了公司2018年净利润较上年同期下降 845.9% （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,144,876.56 25,696,268.04 -60.52% 公告编号：2019-008 17 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 7,249,063.65 17,427,011.25 -58.40% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 平台运营收入 9,023,340.01 88.94% 19,081,928.55 74.26% 技术开发收入 1,121,536.55 11.06% 5,887,924.42 22.91% 广告收入 0.00 0.00% 726,415.07 2.83% 其他收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合计 1,044,876.56 100.00% 25,696,268.04 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： （一）平台运营收入占总收入88.94%，较上年同期上升14.68%, 主要原因系公司新增的技术服务订单 减少，减少技术开发收入，导致平台运营收入占比上升。 （二）技术开发收入占总收入11.06%，较上年同期减少11.85%，主要原因系公司减少技术服务订单， 转而研发自营产品，故报告期内技术开发业务减少。 （三）广告收入占总收入比为0.00元，较去年同期减少了726,415.07元；主要原因系公司专注在游戏 研发和运营上，没有再运营游戏社区平台的广告业务，故报告期内占总收入比下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 江西众乐互娱科技有限公司 3,265,069.26 32.18% 否 2 上海盛也网络技术有限公司 1,830,406.15 18.04% 否 3 厦门欢乐互娱网络科技有限公司 1,327,058.58 13.08% 否 4 福州市仓山区互赢快乐软件有限公司 928,244.43 9.15% 否 5 射阳行伊网络技术服务有限公司 796,914.18 7.86% 否 合计 8,147,692.60 80.31% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 公告编号：2019-008 18 1 江苏有量科技有限公司 800,550.00 11.04% 否 2 安徽尚趣玩网络科技有限公司 675,956.35 9.32% 否 3 上海美峰数码科技有限公司 629,804.16 8.69% 否 4 深圳市安果文化传播有限公司 546,713.13 7.54% 否 5 广州金昶网络科技有限公司 546,698.52 7.54% 否 合计 3,199,722.16 44.13% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,177,274.82 1,881,777.83 -162.56% 投资活动产生的现金流量净额 22,787.76 -2,040,338.04 101.12% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： （一）报告期内，经营活动产生的现金流量净额 -1,177,274.82 元，较上年同期减少 162.56%，主要 原因系如下：2018 年收入减少，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 10,099,815.15，与去年同 期相比下降 44.65%；但经营活动支出只比去年同期下降 30.93%，从而导致经营活动产生的现金流量 下降。 （二）报告期内，投资活动活动产生的现金流量主要构成是取得投资收益 23,836.76 元；研发购置资 产支出 1,049 元，同比上年减少了 2,039,289.04 元，减少 99.95%。从而使投资活动产生的现金流量 净额比上年同期增加了 101.12% （三）报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元， 较上年同期一致，主要系本期未发生筹 资活动所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，具体情况如下： 名称：厦门仙侠科技有限公司 成立日期：2014 年 11 月 7 日 注册资本：人民币 500.00 万元 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；数字内容服务； 动画、漫画设计、制作；计算机、软件及辅助设备零售；广告的设计、制作、代理、发布。报告期末， 仙侠科技资产总额为 1,913,652.24 元，净资产-2,525,459.15 元；报告期内营业收入 670,775.26 元， 归属于母公司的净利润为−340,686.81 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 截至报告期末，本公司无委托理财及衍生品投资情况。 （五） 非标准审计意见说明 公告编号：2019-008 19 □适用√不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 2、 会计政策的变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年 度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号对年初数列报的主要影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 管理费用 8,041,369.42 管理费用 5,127,013.76 研发费用 2,914,355.66 3、 会计估计变更 本公司本财务报告期内无重大会计估计变更事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 （八） 企业社会责任 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步 共赢，将社会责 任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社 会共享企业发展成果。 2017 年度公司认真遵守法律、法规、政策的要求，诚信经营、守 法用工、保障员工合法权益；积极纳税， 发展就业岗位，支持地方经济发展，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。努 力做到发展小家、顾全大家的战略目标。 三、持续经营评价 公司的股权结构合理以及建立了较为完善的治理结构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团 队、部门分级授权管理的机制。公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良 好，公司拥有较强的技术优势、优质的客户资源、销售团队及渠道以及管理团队优势。报告期内，公 司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有自己稳定 的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧 失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司每年均保持着较高的 研发投入，以满足游戏市场多种需求，提高公司产品市场占有率。目前，并不存在对公司持续盈利造 公告编号：2019-008 20 成重大不利影响的因素。因此，在所处行业的经营环境未发生重大不利变化、未出现不利于正常经营 的突发事件，以及未发生其他不可抗力事件的情况下，公司具备持续盈利能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税 ﹝2013﹞106 号)附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税人提供技术转让、技术开 发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做 出调整,或者公司经营范围改变,公司将不再享有上述税收优惠政策,这对公司未来的经营业绩和利润 水平将会产生一定程度的影响,公司面临税收优惠政策变动风险。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，助力自身发展，注重研发及人才培养，加强人员 和资金的投入力度，并控制成本消耗，增强持续盈利能力，减少对税收优惠的依赖。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈,市场上既有大量资本雄厚、用户资源广泛的大型网络游戏公司, 也有数量众多在细分领域有较强竞争力的中小规模企业。此外,网络游戏行业的商业模式和技术应用 也在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展的背景下,如果公司不能对产品持续的进行创新,拓展 新的游戏类型,发掘新的故事题材,开发用户体验更好的游戏产品,则不能保持公司游戏产品的用户粘 性,在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。 应对措施：公司加大产品研发投入，不断对产品进行更新、开发和创新、拓展新的游戏类型，发掘 新的故事题材，开发用户体验更好的游戏产品，在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家，扩大 公司游戏产品的用户群。公司一直致力于开发运营品质精良的网络游戏产品，业务同时涉及自主研发、 游戏动漫、联运平台等多个领域。另外，公司紧盯游戏市场新风向，全力发力微信小游戏业务，充分 挖掘新的利润增长点。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理,规范网络游戏经营秩序,维护网络游戏行业的健康发展,出台了《网 络游戏管理暂行办法》、《网络出版服务管理规定》等,办法中不仅对从事网络游戏运营企业的相关资质 公告编号：2019-008 21 进行了规定,同时也对游戏产品的内容设置进行了原则性规定,例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、色 情、赌博、暴力或者教唆犯罪的内容,不得在网络游戏中设置未经网络游戏用户同意的强制对战,不得 以随机抽取等偶然方式诱导网络游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网络游 戏产品和服务,以未成年人为对象的网络游戏不得含有诱发未成年人模仿违反社会公德的行为和违法 犯罪的行为的内容,以及恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。虽然公司在研发过程中对游戏 产品内容进行合规性审核,所运营的游戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案,并在报告期 内并未受到相关处罚。但由于游戏玩法模式变化多样,网络游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展,公 司经营过程中可能出现游戏产品内容不符合现行监管法规,而被责令整改或处罚的风险。 应对措施：公司强化相关合规性审核，要求自主研发游戏产品均需进行游戏备案申请、游戏版号申 请，游戏虚拟货币的备案等；报告期内公司自主研发的游戏产品都已取得游戏版号及游戏备案。公司 已取得《网络文化经营许可证》及《增值电信业务许可证》等业务许可及资质，安排专门人员对该项 资质按时年检及备案。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份,并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业 (有限合伙)间接持有公司 16.71%股份,合计 46.6%股份,同时,白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成 创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份,刘剑锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了完 善的法人治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行,公司存在实际控制人利用其 控制地位损害其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策 制度》等的规定履行公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时，股份公司成立了 监事会，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 另外，公司还将通过培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相 关法律法规经营公司，认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规定，保障“三会”决议 的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 5、应收账款坏账风险 截至 2018 年 12 月 31 日,应收账款净额为 3620168.5 元,占资产总额的比例分别 31.39%,占同期 营业收入的比重 35.68%,报告期末公司应收账款 32.65%账龄在 1 年以内,50.02%账龄在 1-2 年内。如 果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 应对措施:公司一方面在报告期内紧缩赊销政策，加强合格合作商评审，建立预收账款制度，加强 公告编号：2019-008 22 对应收账款的管理；另一方面，安排专人负责应收账款的管理和催收,并将应收账款回款情况纳入销售 人员的业绩考核范围,降低应收账款收账风险。 6、公司治理风险 有限公司阶段,公司治理存在一定的瑕疵,如公司三会构成简单,未建立对外担保、对外投资、委托 理财、关联交易等相关制度,存在一定内控风险。股份公司成立后,公司逐渐完善各项规章制度,初步建 立了比较科学规范的法人治理结构,完善了公司内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短,仍存在 一定风险。公司治理实际情况仍需在实践中检验,治理效果有待进一步观察。另外,随着国家法律法规 的逐步深化及公司生产经营的需要,公司内部控制体系仍需不断调整与优化,以满足公司发展的要求。 应对措施：提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果，建立有效的监督机构(监事会)和监 督程序并使监督机构有效履行职能。规范公司治理结构中各治理机关的权力制衡机制。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 公告编号：2019-008 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是□否 第五节二、（一） 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 第五节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否单位：元 上海溪雪网络科技有限公司的应收账款余额 921,329.91 元，该客户未按合同约定付款，公司在多次 催收无果的情况下，于 2018 年 6 月对上海溪雪网络科技有限公司提起诉讼。诉讼请求合同分成款 921,329.91 元，滞纳金 371,743.27 元，共计 1,293,064.63 元，案号（2018）闽 0206 民初 5836 号。截至 2018 年 12 月 31 日诉讼尚未判决。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,293,064.63 1,293,064.63 11.21% 公告编号：2019-008 24 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,200,000.00 445,693.20 6．其他 （三） 承诺事项的履行情况 1、关于不存在同业竞争的承诺函： 公司的股东、董事、高级管理人员承诺不存在自营或为他人经营与仙侠网络同类业务的情况，公 司股东、董事、高级管理人员承诺控制的其他企业均未从事与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的业 务，承诺控制的其他企业所拓展的业务不与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争，承诺控制的其他企业 获得与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予仙侠网络。 2、关于控股股东、实际控制人避免占用资金承诺函： 控股股东实际控制人关联方 2016 年 1-6 月存在占用资金问题已整改，占用款项已还清，公司控 股股东、实际控制人出具《避免占用资金承诺函》，承诺本人及关联方不再发生占用公司及子公司资金 的行为，维护公司财产以及资金的完整、独立和安全；同时严格按照《公司章程》和《关联交易决策 制度》的规定，履行审批程序、规范关联交易相关事项。公司建立《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》，就防范控股股东及关联方占用公司资金等做出了明确规定。 3、关于依法为员工缴纳公积金的承诺函： 公司挂牌前存在未为部分员工缴纳公积金的情况，针对上述情况，公司已做出承诺：“将按照《劳 动法》和《劳动合同法》的相关要求，建立健全公司的人事管理制度，加强劳动用工管理，规范公积 金的缴纳行为。自 2016 年 1 月 1 日，公司将依法为在职员工缴纳住房公积金。” 4、关于股东股票交易的合规交易承诺函： 公司股东白晓莉在 2018 年度存在单一转让日内跨线交易的事项。针对上述情况，股东本人学习 了相关业务规则，并充分理解权益批露、静默期禁止交易，以及单一转让日内不得跨线报单等规定。 并承诺将严格遵守有关规定，强化合规交易意识，并切实履行信息批露义务。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人正 常履行承诺，无其他新增承诺事项。 公告编号：2019-008 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,042,300 45.84% 917,161 5,959,461 54.18% 其中：控股股东、实际 控制人 1,071,853 9.74% -1,000,000 71,853 0.65% 董事、监事、高管 302,604 2.75% -128,147 102,604 0.93% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,957,700 54.16% -917,161 5,040,539 45.82% 其中：控股股东、实际 控制人 3,215,562 29.23% 0 3,215,562 29.23% 董事、监事、高管 907,814 8.25% 0 907,814 8.25% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 13 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 白晓莉 4,287,415 -1,000,000 3,287,415 29.89% 3,215,562 71,853 2 厦 门 青 瓦 合 创 投资合伙 企业 （有限 合伙） 2,740,485 -902,000 1,838,485 16.71% 917,163 921,322 3 杜力 1,320,671 1,320,671 12.01% 0 1,320,671 4 厦 门 光 耀 天 祥 股权投资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 0 1,100,000 1,100,000 10.00% 0 1,100,000 5 王兴亮 1,210,418 -200,000 1,010,418 9.19% 907,814 102,604 合计 9,558,989 -1,002,000 8,556,989 77.80% 5,040,539 3,516,450 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份,并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业 (有限合伙)间接持有公司 16.71%股份,合计 46.6%股份,同时,白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创 业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份,刘剑锋、白晓莉为公司实际控制人。 公告编号：2019-008 26 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是□否 （一） 控股股东情况 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉为公司的控股股东。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 息 查 询 系 统 （ ） 、 信 用 中 国 （ 及被执行联合惩戒的情况。 （二） 实际控制人情况 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业 （有限合伙）间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创 业投资有限公司间接持有公司 1%股份。 刘剑锋现任公司董事长，白晓莉与刘剑锋能够通过董事会、股东大会行使表决权的方式决定公司 的经营和财务政策及管理层人事任免，实际控制公司的经营管理，是公司的实际控制人。 实际控制人白晓莉基本情况：白晓莉女士，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 5 月出生，大 专学历。2001 年 06 月至 2001 年 12 月任厦门市精通科技有限公司客服专员，2001 年 12 月至 2008 年 05 月任厦门华商盛世网络有限公司总经理助理，2010 年 06 月至 2018 年 06 月任职厦门仙侠网络股份 有限公司董事。 实际控制人刘剑锋基本情况：刘剑锋先生，中国国籍，无境外永久居留权。1979 年 3 月出生，大 专学历。1999 年 05 月至 2002 年 03 月任风云网（资讯）科技有限公司经理，2002 年 03 月至 2004 年 03 月任厦门市锋利科技开发有限公司总经理，2004 年 03 月至 2006 年 03 月任厦门万商盛世网络有限 公司总裁，2006 年 03 月至 2009 年 05 月任厦门读客信息科技有限公司总经理，2009 年 05 月至 2013 年 05 月任香港十方控股有限公司副总裁，2011 年 10 月至今任公司董事长，现任公司董事长。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 公告编号：2019-008 27 息 查 询 系 统 （ ） 、 信 用 中 国 （ 行人名单及被执行联合惩戒的情况。 报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-008 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况： □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用√不适用 四、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 公告编号：2019-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘剑锋 董事长 男 1979.03 大专 2018-12-18 至 2021-12-17 是 王兴亮 董事 女 1979.02 大专 2018-12-18 至 2021-12-17 是 洪明法 总经理、董事 男 1981.06 大专 2018-12-18 至 2021-12-17 否 徐峥 董事 男 1973.04 本科 2018-12-18 至 2021-12-17 否 张雪莲 董事 女 1973.09 高中 2018-12-18 至 2021-12-17 否 黄育青 财务总监、董 秘 女 1979.04 本科 2018-12-18 至 2021-12-17 是 江长兴 监事会主席 男 1987.08 本科 2018-12-18 至 2021-12-17 否 朱少凤 监事 女 1992.10 本科 2018-12-18 至 2021-12-17 否 洪菁瑜 监事 女 1991.09 本科 2018-12-18 至 2021-12-17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事、监事和高级管理人员之间无关系。 2、公司董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 刘剑锋 董事长 0 0 0.00% 0 王兴亮 总经理、董事 1,210,418 -200,000 1,010,418 9.19% 0 洪明法 董事 0 0 0 0.00% 0 徐峥 董事 0 0 0 0.00% 0 张雪莲 董事 0 0 0 0.00% 黄育青 财务总监、董 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-008 30 秘 江长兴 监事主席 0 0 0 0.00% 0 朱少凤 监事 0 0 0 0.00% 0 洪菁瑜 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 1,210,418 -200,000 1,010,418 9.19% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 许红菊 财务总监、董事 会秘书 离任 无 个人原因 张雪莲 无 新任 董事 入职 黄育青 无 新任 财务总监、董事会秘 书 入职 白晓莉 董事 离任 无 个人原因 林肃城 董事 离任 无 个人原因 徐峥 无 新任 董事 选举 刘巧玲 监事 离任 无 选举 洪菁瑜 无 新任 监事 选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 张雪莲个人简历：张雪莲，女，1973 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权；本科学历，注 册会计师、高级会计师。2013 年 10 月至 2015 年 9 月，就职于厦门建筑科学研究院集团股份有限 公司担任审计经理；2016 年 1 月至 2017 年 12 月，就职于厦门高能海银创业投资管理有限公司担 任财务总监；2018 年 3 月至今，就职于本公司。 黄育青个人简历：黄育青，女，1979 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权；本科学历，会 计师、税务师。2007 年 12 月至 2014 年 3 月，就职于厦门拓亚贸易有限公司担任财务经理；2014 年 4 月至 2018 年 10 月，就职于宝天（厦门）投资有限公司担任财务经理；2018 年 11 月至今， 就职于本公司。 徐峥个人简历：徐峥，男，1973 年 4 月生，中国国籍，具美国永久居留权，MBA 学历。2005 年 1 公告编号：2019-008 31 月至 2006 年 2 月，就职于诺斯塔尔媒体控股有限公司，任首席财务官；2006 年 2 月至 2007 年 6 月， 就职于华登国际投资，任投资总监；2007 年 6 月至 2013 年 7 月，就职于美国红杉资本中国基金，任 中国地区副总裁；2015 年 7 月至 2018 年 6 月，为磐基鸿翼、凤凰财富创始人；2018 年 6 月至今，任 本公司董事。 洪菁瑜个人简历：洪菁瑜，女、1991 年 9 月生，中国国籍，无境外居留权；本科学历。2015 年 5 月至 2016 年 6 月，任职于厦门房米网络股份有限公司人力资源部；2017 年 4 月至 2018 年 7 月，任职 于厦门青瓦投资管理有限公司，期间担任青瓦创业基地党支部书记和青瓦创业基地联合委员会的工会 主席等职；2018 年 7 月至今，就职于本公司。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 财务部人员 3 3 市场部人员 7 7 研发技术人员 17 11 员工总计 31 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 13 专科 16 12 专科以下 1 0 员工总计 31 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司进一步优化了组织架构和研发技术团队，健全各项管理制度，公司依据《中华人民共 和国劳动法》和厦门市相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括 薪金、津贴及奖金，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险和住房公积金，为员工代 缴代扣个人所得税，目前无需要公司承担费用的离退休员工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-008 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2019-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治 理机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露制度》、《投资者管理制度》等 内部关联制度，保证公司运作规范化、制度化。 公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的要求，且严格按照相关法律法规 履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定 的程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及控股股东未出现 违法现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2018 年，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 2018 年，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求，不断完善信息 披露管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等 的机会获得信息。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照规范治理的要求，依法建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组 成的治理机制，完善了《公司章程》、三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理办法》等相关制度，明确了股东 大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照 股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2019-008 34 2018 年 3 月 14 日，由于公司经营业务的发展，变更公司住所。原章程内容：第四条 公司住所： 厦门市湖里区安岭二路 88 号 205 室 201、202 单元。修改后的章程内容：第四条 公司住所：厦门市 湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 3 月 14 日第一届董事会第八次 会议：审计通过《关于更换会计师事务所的 议案》；《关于公司迁址暨变更公司住所的议 案》；《关于修改公司章程的议案》；《关于提 议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案》。 2、2018 年 4 月 18 日第一届董事会第九次 会议：审议通过《2017 年度总经理工作报告 的议案》；《2017 年度董事会工作报告的议 案》；《2017 年度财务决算报告的议案》； 《2018年度财务预算报告的议案》； 《2017年 年度报告及其摘要的议案》；《继续聘请希格 玛会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年度审计机构的议案》；《2017 年度利 润分配方案的议案》；《关于 2018 年日常性 关联交易的议案》；《关于会计政策变更的议 案》；《关于提请召开 2017 年度股东大会的 议案》。 3、2018 年 5 月 28 日第一届董事会第十次 会议：审议通过《关于聘任张雪莲担任公司 财务总监职务的议案》；《关于提名徐峥为公 司第一届董事会董事候选人的议案》；《关于 提名张雪莲为公司第一届董事会候选人的 议案》；《关于提请召开公司 2018 年第二次 临时股东大会的议案》。 4、2018 年 7 月 6 日第一届董事会第十一次 会议：审议通过《关于公司使用自有闲置资 金购买理财产品的议案》 5、2018 年 8.23 月 21 日第一届董事会第十 二次会议：审议通过《关于 2018 年半年度 报告的议案》 6、2018 年 11 月 21 日第一届董事会第十三 次会议：审议通过关于提名刘剑锋、王兴亮、 洪明法、徐峥、张雪莲为公司第二届董事会 候选人的议案；《关于公司召开 2018 年第三 次临时股东大会的议案》。 7、2018 年 12 月 18 日第二届董事会第一次 公告编号：2019-008 35 会议：审议通过《关于选举刘剑锋担任第二 届董事长的议案》；《关于聘任王兴亮担任公 司总经理的议案》；《关于聘任黄育青担任公 司财务负责人的议案》。 监事会 3 1、2018 年 4 月 18 日第一届监事会第八次 会议：审议通过《2017 年年度监事会工作报 告》；《2017 年度财务决算报告的议案》； 《2018年度财务预算报告的议案》； 《2017年 年度报告及其摘要的议案》；《继续聘请希格 玛会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年度审计机构的议案》；《2017 年度利 润分配方案的议案》；《关于会计政策变更的 议案》。 2、2018 年 8 月 23 日第一届监事会第九次 会议：审议通过《关于厦门仙侠网络股份有 限公司 2018 年半年度报告的议案》。 3、2018 年 11 月 21 日第一届监事会第十次 会议：审议通过《关于提名江长兴为公司第 二届监事会非职工代表监事候选人》；《关于 提名朱少凤为公司第二届监事会非职工代 表监事候选人》的议案。 股东大会 3 1、2018 年 3 月 30 日 2018 年第一次临时股 东大会：审议通过《关于更换会计师事务所 的议案》；《关于公司迁址暨变更公司住所的 议案》；《关于修改公司章程的议案》。 2、2018 年 6 月 15 日 2018 年第二次临时股 东大会：审议通过《关于选举徐峥为公司第 一届董事会董事候选人的议案》；《关于选举 张雪莲为公司第一届董事会董事候选人的 议案》。 3、2018 年 12 月 18 日 2018 年第三次临时 股东大会：审议通过关于选举刘剑锋、王兴 亮、洪明法、徐峥、张雪莲为公司第二届董 事会董事的议案；关于选举朱少凤、江长兴 为公司第二届监事会非职工代表监事的议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司三会严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》等文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有 股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 公告编号：2019-008 36 2、公司召开的三会均按会议通知规定的时间和地点召开，且对会议通知所列的全部议案进行了审议， 并对审议的议案进行了表决。参会人员均按规定在会议记录和决议上签字。 （三） 公司治理改进情况 2015 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和其他有关法律法规的要求，建立了适应公司实际情况的内部控制体 系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度，完善了内部控制等制度。 2018 年公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 2018 年末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法违规情形，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 2018 年，公司不存在引入职业经理人的情况。公司为加强对董事、监事和高级管理人员的规范化 教育与提升自律意识，董事会对证监会、股转系统披露的重大违规案件的处理情况及监管自律学习文 件，安排公司董事、监事和高级管理人员进行学习和签阅。通过微信平台，建立董事、监事和高级管 理人员学习微信群，转载关于新三板资本市场发展情况的专业报道等。上述活动的开展，有利于董事、 监事和高级管理人员更深入地学习证券法及监管机构的具体要求，避免出现违法、违规行为。 公司管理层通过不断加深公司法人治理理念和相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期 对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效 地保证中小股东的利益。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临 时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。同时在日常生活中，建立了通过 电话、电子邮件等方式与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，本着公平、公正、公开原 则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用 原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完 整的介绍，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用√不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立性：公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的核心技术、业务部门 和渠道，独立开展业务不依赖于控股股东或其他关联方，且不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交 易，公司业务独立。 公告编号：2019-008 37 2、公司资产独立： 公司对与生产经营有关的房屋、机器设备等资产均合法拥有所有权，公司资产独立。公司股东投入公 司的资产足额到位，公司与股东之间的资产界定清晰，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益 的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，股份公司成立后，公 司已按照《公司法》 第十六条《非上市公众公司监督管理办法》第十三条、《非上市公众公司监督指引第 3 号---章程必备条款》的规定制定了《公司章程》，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保制度》等制定对关联交易的程序作出了明确规定。 3、公司人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事及高 级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部的有关规定选举和聘任产生，不存在控股股东 和实际控制人越权任命的情形。公司高管人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取报酬，公司人员独立。 4、公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员，独立开展财务工作；公司建立了独立的财务核算 体系，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或其他单位共用银行账户的情况。 公司依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税的情况，公司财务独立。 5、公司机构独立 据经营发展的需要，公司建立了适应其他发展需要的组织机构，独立行使管理职权。公司根据《公司 法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会 为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，公司 机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立覆盖 公司各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要，公司深 化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制 进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。 现行的内部管理制度符合现在企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 2018 年，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 2018 年，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 2018 年，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事情防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2018 年，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 17 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公告编号：2019-008 38 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-008 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2018)2003 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈长源，杨新向 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 厦门仙侠网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门仙侠网络股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 公告编号：2019-008 40 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 公告编号：2019-008 41 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈长源 中国 西安市 中国注册会计师：杨新向 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 2,554,218.16 3,708,705.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 3,620,168.50 6,029,792.92 其中：应收票据 公告编号：2019-008 42 应收账款 3,620,168.50 6,029,792.92 预付款项 五（三） 310,109.00 888,291.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 150,417.16 176,812.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 228,478.66 109,542.70 流动资产合计 6,863,391.48 10,913,145.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（六） 351,881.20 549,223.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（七） 3,927,573.44 5,946,394.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（八） 331,332.95 667,476.09 递延所得税资产 五（九） 59,744.41 37,022.02 其他非流动资产 非流动资产合计 4,670,532.00 7,200,115.65 资产总计 11,533,923.48 18,113,261.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2019-008 43 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十） 1,716,910.61 4,635,920.25 其中：应付票据 应付账款 1,716,910.61 4,635,920.25 预收款项 五（十一） 591,460.94 468,215.24 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 241,413.77 255,197.19 应交税费 五（十三） 24,936.69 139,418.82 其他应付款 五（十四） 14,842.18 52,426.72 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,589,564.19 5,551,178.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,589,564.19 5,551,178.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十五） 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五（十六） 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2019-008 44 专项储备 盈余公积 五（十七） 448,866.56 448,866.56 一般风险准备 未分配利润 五（十八） -2,862,697.05 755,026.68 归属于母公司所有者权益合计 8,944,359.29 12,562,083.02 少数股东权益 所有者权益合计 8,944,359.29 12,562,083.02 负债和所有者权益总计 11,533,923.48 18,113,261.24 法定代表人：王兴亮主管会计工作负责人：张雪莲会计机构负责人：黄育青 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,260,244.62 3,328,866.07 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 3,615,409.91 6,029,792.92 其中：应收票据 应收账款 3,615,409.91 6,029,792.92 预付款项 310,109.00 361,263.46 其他应收款 十三（二） 4,490,543.81 5,471,815.31 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 228,478.66 109,542.70 流动资产合计 10,904,786.00 15,301,280.46 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 349,208.14 535,349.85 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2019-008 45 油气资产 无形资产 2,321,281.94 3,720,535.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 331,332.95 667,476.09 递延所得税资产 59,662.21 36,136.88 其他非流动资产 非流动资产合计 4,161,485.24 6,059,498.52 资产总计 15,066,271.24 21,360,778.98 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,716,910.61 4,635,920.25 其中：应付票据 应付账款 1,716,910.61 4,635,920.25 预收款项 578,960.94 468,215.24 合同负债 应付职工薪酬 184,658.25 231,687.27 应交税费 9,656.82 134,794.14 其他应付款 6,266.18 43,306.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,496,452.80 5,513,923.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,496,452.80 5,513,923.62 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2019-008 46 其中：优先股 永续债 资本公积 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 448,866.56 448,866.56 一般风险准备 未分配利润 762,762.10 4,039,799.02 所有者权益合计 12,569,818.44 15,846,855.36 负债和所有者权益合计 15,066,271.24 21,360,778.98 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,144,876.56 25,696,268.04 其中：营业收入 10,144,876.56 25,696,268.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,113,411.76 26,094,042.73 其中：营业成本 7,249,063.65 17,427,011.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,619.57 53,247.41 销售费用 536,708.97 404,445.45 管理费用 4,907,127.49 5,127,013.76 研发费用 2,260,266.32 2,914,355.66 财务费用 1,001.94 -869.66 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 153,623.82 168,838.86 信用减值损失 加：其他收益 1,315,110.00 523,475.17 投资收益（损失以“－”号填列） 23,956.67 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 公告编号：2019-008 47 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,629,468.53 125,700.48 加：营业外收入 3,578.91 333,749.65 减：营业外支出 14,556.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,640,446.12 459,450.13 减：所得税费用 -22,722.39 -25,563.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,617,723.73 485,013.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,617,723.73 485,013.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,617,723.73 485,013.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -3,617,723.73 485,013.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,617,723.73 485,013.16 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.33 0.04 公告编号：2019-008 48 （二）稀释每股收益 -0.33 0.04 法定代表人：王兴亮主管会计工作负责人：张雪莲会计机构负责人：黄育青 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 9,474,101.30 25,696,268.04 减：营业成本 十三（四） 7,249,063.65 17,427,011.25 税金及附加 4,905.68 51,473.91 销售费用 536,708.97 404,445.45 管理费用 4,337,318.33 3,918,299.54 研发费用 1,633,559.50 2,258,860.39 财务费用 1,246.65 -1,639.58 其中：利息费用 利息收入 7,400.09 9,005.68 资产减值损失 156,835.54 166,466.82 信用减值损失 加： 其他收益 1,134,555.00 523,475.17 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 23,956.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,287,025.35 1,994,825.43 加：营业外收入 1,019.60 236,464.65 减：营业外支出 14,556.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,300,562.25 2,231,290.08 减：所得税费用 -23,525.33 -24,970.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,277,036.92 2,256,260.10 （一）持续经营净利润 -3,277,036.92 2,256,260.10 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 公告编号：2019-008 49 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,277,036.92 2,256,260.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,171,082.27 22,621,069.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 1,567,772.88 2,410,200.20 经营活动现金流入小计 - 13,738,855.15 25,031,269.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,606,311.04 16,683,169.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,532,331.69 3,948,021.93 支付的各项税费 - 20,103.09 393,912.72 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 1,757,384.15 2,124,387.43 经营活动现金流出小计 - 14,916,129.97 23,149,491.56 经营活动产生的现金流量净额 - -1,177,274.82 1,881,777.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 0.00 公告编号：2019-008 50 取得投资收益收到的现金 - 23,836.76 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 投资活动现金流入小计 - 3,023,836.76 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,049.00 2,040,338.04 投资支付的现金 - 3,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 投资活动现金流出小计 - 3,001,049.00 2,040,338.04 投资活动产生的现金流量净额 - 22,787.76 -2,040,338.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 0.00 0.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 - 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 - 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -347.26 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,154,487.06 -158,907.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,708,705.22 3,867,612.69 六、期末现金及现金等价物余额 2,554,218.16 3,708,705.22 法定代表人：王兴亮主管会计工作负责人：张雪莲会计机构负责人：黄育青 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,472,589.49 22,621,069.19 收到的税费返还 - 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,248,886.99 2,147,041.00 经营活动现金流入小计 - 14,721,476.48 24,768,110.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,098,518.19 16,185,169.48 公告编号：2019-008 51 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,138,831.93 3,480,932.99 支付的各项税费 - 19,389.20 391,859.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,556,146.37 3,205,349.58 经营活动现金流出小计 - 15,812,885.69 23,263,311.27 经营活动产生的现金流量净额 -- -1,091,409.21 1,504,798.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 23,836.76 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 投资活动现金流入小计 - 3,023,836.76 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,049.00 2,040,338.04 投资支付的现金 - 3,000,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 投资活动现金流出小计 - 3,001,049.00 2,040,338.04 投资活动产生的现金流量净额 - 22,787.76 -2,040,338.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 取得借款收到的现金 - 0.00 发行债券收到的现金 - 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 筹资活动现金流入小计 - 0.00 偿还债务支付的现金 - 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 筹资活动现金流出小计 - 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -347.26 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,068,621.45 -535,886.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,328,866.07 3,864,752.45 六、期末现金及现金等价物余额 2,260,244.62 3,328,866.07 公告编号：2019-008 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 755,026.68 12,562,083.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 755,026.68 12,562,083.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,617,723.73 -3,617,723.73 （一）综合收益总额 -3,617,723.73 -3,617,723.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-008 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -2,862,697.05 8,944,359.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 332,991.71 385,888.37 12,077,06 9.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 332,991.71 385,888.37 12,077,06 9.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,874.85 369,138.31 485,013.16 （一）综合收益总额 485,013.16 485,013.16 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2019-008 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 115,874.85 -115,874.85 1．提取盈余公积 115,874.85 -115,874.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 755,026.68 12,562,08 3.02 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：张雪莲 会计机构负责人：黄育青 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-008 55 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 4,039,799.02 15,846,855.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 4,039,799.02 15,846,855.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -3,277,036.92 -3,277,036.92 （一）综合收益总额 -3,277,036.92 -3,277,036.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 公告编号：2019-008 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 762,762.10 12,569,818.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 322,991.71 1,899,413.77 13,590,595.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 322,991.71 1,899,413.77 13,590,595.26 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 115,874.85 2,140,385.25 2,256,260.10 （一）综合收益总额 2,256,260.10 2,256,260.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 115,874.85 -115,874.85 1．提取盈余公积 115,874.85 -115,874.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019-008 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 4,039,799.02 15,846,855.36 58 财务报表附注 一、企业的基本情况 （一）企业概况 厦门仙侠网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系由自然人刘剑锋、王兴亮、洪明 法共同出资组建的有限公司。公司成立于 2010 年 4 月 19 日，2015 年 11 月 29 日整体改制为股份公司， 现持有统一社会信用代码为 9135020669993093XA 的营业执照；本公司股票于 2016 年 6 月 13 日起在全 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：仙侠网络，证券代码：837726。 注册资本：11,000,000.00元； 注册地址：厦门市湖里区枋湖南路163号锋尚大道1号楼11层1101、1102单元； 注册号：9135020669993093XA； 法定代表人：王兴亮； 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 公司经营范围：计算机网络软件销售及技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；国内广告设计、 制作、代理及发布；动漫设计、多媒体设计及制作；电脑数码影像设计及处理；展览展示及文化艺术交 流策划。 （二）合并财务报表范围 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”以及“七、在其他主体中的权 益”。 （三）财务报表的报出 2018 年度财务报表已经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）进行确认和计量。在此基础上，根据本附注三“重要会计政策、会计估计”编制财务 报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 59 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期短于 12 个月，公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购 该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 60 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计 处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 61 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 62 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 63 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名且金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大且按信用风险特征组 合后该组合的风险也不重大的应收款项而言，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合 2 合并范围内关联方组合，以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法 组合 2 合并范围内关联方之间的内部往来款均不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 年至 2 年（含 2 年） 5 5 2 年至 3 年（含 3 年） 15 15 3 年至 4 年（含 4 年） 40 40 4 年至 5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：涉及诉讼款项、客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项信用 风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其预计未来 现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 64 (十一) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被 投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归 属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 65 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 车辆 年限平均法 5 5 19.00 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 66 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2 年、10 年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 67 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长 期待摊费用包括装修费。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 按办公场所租赁年限摊销； (十七) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益 计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 68 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市 场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间 不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 算利得或损失。 详见本附注“五、(十二) 应付职工薪酬”。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、具体原则： （1）平台运营收入： a.自营平台收入：公司自主平台运营的游戏业务以游戏玩家实际充值购买虚拟道具时确认为收入； b.联营平台收入：公司与其他联营平台等合作运营的网络游戏在与合作方核对游戏用户消费数据无 误后确认收入； （2）技术开发收入： 公司在技术相关开发服务已提供完毕，技术指标已达到合同方要求，一次性按合同或协议总金额确 认收入。 （3）广告收入： 公司根据协议规定，在广告设计并制作完成或广告已发布且与委托方确认后，按合同约定确认收入。 69 (十九) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按 照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费 用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期营业外收入；与日常经营相关的计入其他收益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 70 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二）重要会计政策和会计估计变更 4、 会计政策的变更 财政部于 2018年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号对年初数列报的主要影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 管理费用 8,041,369.42 管理费用 5,127,013.76 研发费用 2,914,355.66 （二）会计估计变更 本公司本财务报告期内无重大会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司主要的应纳税项列示如下: 税种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 应税收入 3%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二） 税收优惠 公司于 2017 年 10 月 10 日经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门 市地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201735100291 的高新技术企业证书，有效期限 为 3 年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009] 203 号）文，2018 年度公司按 15%税率缴纳企业所得税。 71 五、合并会计报表重要项目的说明 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初余额”指 2017 年 12 月 31 日，“年末 余额”指 2018 年 12 月 31 日，“上年发生额”指 2017 年度，“本年发生额”指 2018 年度。 （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 162.72 13,616.96 银行存款 2,554,055.44 3,695,088.26 合 计 2,554,218.16 3,708,705.22 本公司年末不存在其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。 （二）应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 3,620,168.50 6,029,792.92 合 计 3,620,168.50 6,029,792.92 1.应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 3,011,976.48 76.58 128,871.91 4.28 2,883,104.57 其中：账龄分析组合 3,011,976.48 76.58 128,871.91 4.28 2,883,104.57 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 921,329.91 23.42 184,265.98 20.00 737,063.93 合 计 3,933,306.39 100.00 313,137.89 7.96 3,620,168.50 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 72 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 6,216,713.60 100.00 186,920.68 3.01 6,029,792.92 其中：账龄分析组合 6,216,713.60 100.00 186,920.68 3.01 6,029,792.92 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合 计 6,216,713.60 100.00 186,920.68 3.01 6,029,792.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,182,078.60 35,462.36 3.00 1至2年 1,810,751.27 90,537.56 5.00 2至3年 19,146.61 2,871.99 15.00 合 计 3,011,976.48 128,871.91 4.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 客户名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 184,265.98 20.00 诉讼 合 计 921,329.91 184,265.98 -- -- 公司本期针对上海溪雪网络科技有限公司的应收账款余额 921,329.91 元，单独计提坏账准备的原 因是该客户未按合同约定付款，公司在多次催收无果的情况下，于 2018 年 6 月对上海溪雪网络科技有 限公司提起诉讼，截至 2018 年 12 月 31 日诉讼尚未判决，公司估计坏账损失率 20%。 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 126,217.21 元，无坏账收回或转回金额。 3.年末应收账款余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 厦门骏铠信息科技有限公司 1,680,000.00 42.71 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 23.42 江西众乐互娱科技有限公司 711,019.27 18.08 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 338,453.27 8.60 桂林就要上网络科技有限公司 21,132.16 0.54 合 计 3,671,934.61 93.35 73 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 294,886.98 95.09 822,267.49 92.57 1至2年 2,632.00 0.85 53,949.36 6.07 2至3年 514.89 0.17 1,254.87 0.14 3年以上 12,075.13 3.89 10,820.26 1.22 合 计 310,109.00 100.00 888,291.98 100.00 2.本年不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3.年末预付款项余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 厦门青瓦投资管理有限公司 212,831.35 68.63 金日（中国）贸易有限公司 39,468.89 12.73 厦门市湖里区人民法院 16,438.00 5.30 财付通支付科技有限公司 11,015.49 3.55 阿里云计算有限公司 7,823.23 2.52 合 计 287,576.96 92.73 （四）其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 150,417.16 176,812.77 合 计 150,417.16 176,812.77 1.其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 235,356.16 100.00 84,939.00 36.09 150,417.16 其中：账龄分析组合 235,356.16 100.00 84,939.00 36.09 150,417.16 74 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 235,356.16 100.00 84,939.00 36.09 150,417.16 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 234,345.16 100.00 57,532.39 24.55 176,812.77 其中：账龄分析组合 234,345.16 100.00 57,532.39 24.55 176,812.77 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 234,345.16 100.00 57,532.39 24.55 176,812.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 51,513.00 1,545.39 3.00 1-2年 79,696.16 3,984.81 5.00 2-3年 5,000.00 750.00 15.00 3-4年 33,147.00 13,258.80 40.00 4-5年 2,000.00 1,400.00 70.00 5年以上 64,000.00 64,000.00 100.00 合 计 235,356.16 84,939.00 36.09 2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,406.61 元,本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 3. 其他应收款按款项性质分类情况： 项 目 年末余额 年初余额 押金及保证金 185,386.16 203,381.16 其他 49,970.00 30,964.00 合 计 235,356.16 234,345.16 75 4.年末其他应收款余额前五名情况： 客户名称 款项性质 年末余额 账龄 所占比 例（%） 坏账准备 厦门青瓦投资管理有限公司 押金及保证金 78,038.16 1-2 年 33.16 3,901.91 厦门信息集团有限公司 押金及保证金 54,000.00 5 年以上 22.94 54,000.00 金日（中国）贸易有限公司 押金及保证金 41,348.00 1 年以内/1-2 年/3-4 年 17.57 13,537.99 代扣个人公积金 其他 27,577.00 1 年以内 11.72 827.31 沈阿萍 其他 10,000.00 1 年以内 4.25 300.00 合 计 210,963.16 89.64 72,567.21 （五）其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 未抵扣增值税进项税 228,478.66 未认证增值税进项税 109,542.70 合 计 228,478.66 109,542.70 （六）固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 351,881.20 549,223.53 固定资产清理 合 计 351,881.20 549,223.53 固定资产情况： 项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 1,117,907.12 993,498.73 200,571.76 2,311,977.61 2.本年增加金额 1,049.00 1,049.00 （1）购置 1,049.00 1,049.00 3.本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.年末余额 1,118,956.12 993,498.73 200,571.76 2,313,026.61 二、累计折旧 1.年初余额 950,806.03 648,727.90 163,220.15 1,762,754.08 2.本年增加金额 78,058.81 95,715.25 24,617.27 198,391.33 76 （1）计提 78,058.81 95,715.25 24,617.27 198,391.33 3.本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.年末余额 1,028,864.84 744,443.15 187,837.42 1,961,145.41 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 90,091.28 249,055.58 12,734.34 351,881.20 2.年初账面价值 167,101.09 344,770.83 37,351.61 549,223.53 （七）无形资产 无形资产情况： 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 9,908,330.74 9,908,330.74 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 9,908,330.74 9,908,330.74 二、累计摊销 1.年初余额 3,961,936.73 3,961,936.73 2.本年增加金额 2,018,820.57 2,018,820.57 计提 2,018,820.57 2,018,820.57 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 5,980,757.30 5,980,757.30 三、减值准备 77 1.年初余额 2.本年增加金额 计提 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 3,927,573.44 3,927,573.44 2.年初账面价值 5,946,394.01 5,946,394.01 （八）长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 667,476.09 336,143.14 331,332.95 合 计 667,476.09 336,143.14 331,332.95 （九）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 398,076.89 59,744.41 244,453.07 37,022.02 合 计 398,076.89 59,744.41 244,453.07 37,022.02 2.未确认递延所得税资产明细： 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 7,497,421.46 3,849,468.67 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2019 2020 616,715.43 616,715.43 2021 1,683,070.85 1,683,070.85 2022 1,549,682.39 1,549,682.39 2023 3,647,952.79 - 合 计 7,497,421.46 3,849,468.67 （十）应付票据及应付账款 项 目 年末余额 年初余额 78 应付票据 应付账款 1,716,910.61 4,635,920.25 合 计 1,716,910.61 4,635,920.25 1.应付账款按款项性质列示： 账龄 年末余额 年初余额 应付分成款 1,716,910.61 4,635,920.25 合 计 1,716,910.61 4,635,920.25 2. 本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十一）预收款项 1.预收款项按款项列示： 项 目 年末余额 年初余额 预收服务费及联运收入 591,460.94 468,215.24 合 计 591,460.94 468,215.24 2. 本年无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十二）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 255,197.19 3,430,734.17 3,444,517.59 241,413.77 二、离职后福利-设定提存计划 87,814.10 87,814.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 255,197.19 3,518,548.27 3,532,331.69 241,413.77 2.短期薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 255,197.19 3,254,003.18 3,267,786.60 241,413.77 2.职工福利费 36,419.76 36,419.76 3.社会保险费 50,778.99 50,778.99 其中：医疗保险费 43,618.62 43,618.62 79 工伤保险费 702.37 702.37 生育保险费 6,458.00 6,458.00 4.住房公积金 77,233.36 77,233.36 5.工会经费和职工教育经费 12,298.88 12,298.88 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 255,197.19 3,430,734.17 3,444,517.59 241,413.77 3.设定提存计划列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.基本养老保险 84,301.84 84,301.84 2.失业保险费 3,512.26 3,512.26 3.企业年金缴费 合 计 87,814.10 87,814.10 （十三）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 14,330.43 107,238.20 个人所得税 10,438.76 17,529.60 印花税 167.50 2,055.82 城市维护建设税 7,347.20 教育费附加 3,148.80 地方教育附加 2,099.20 合 计 24,936.69 139,418.82 （十四）其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 14,842.18 52,426.72 合 计 14,842.18 52,426.72 1.其他应付款按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 个人部分社保 8,576.00 12,660.30 保证金 5,000.00 5,000.00 80 审计费 30,000.00 职工往来 1,266.18 4,766.42 合 计 14,842.18 52,426.72 （十五）股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、—） 年末余额 发行新股 股份转让 其他 小计 股份总数 11,000,000.00 11,000,000.00 （十六）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 358,189.78 358,189.78 合 计 358,189.78 358,189.78 （十七）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 448,866.56 448,866.56 合 计 448,866.56 448,866.56 （十八）未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 755,026.68 385,888.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 755,026.68 385,888.37 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -3,617,723.73 485,013.16 减：提取法定盈余公积 115,874.85 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 年末未分配利润 -2,862,697.05 755,026.68 （十九）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细： 项 目 本年发生额 上年发生额 81 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,144,876.56 7,249,063.65 25,696,268.04 17,427,011.25 其他业务 合 计 10,144,876.56 7,249,063.65 25,696,268.04 17,427,011.25 2.2018 年度前五名客户的收入情况如下： 单 位 金额 占营业收入总额的比例（%） 江西众乐互娱科技有限公司 3,265,069.26 32.18 上海盛也网络技术有限公司 1,830,406.15 18.04 厦门欢乐互娱网络科技有限公司 1,327,058.58 13.08 福州市仓山区互赢快乐软件有限公司 928,244.43 9.15 射阳行伊网络技术服务有限公司 796,914.18 7.86 合 计 8,147,692.60 80.31 （二十）税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 366.29 21,103.89 教育费附加 9,044.52 地方教育费附加 6,029.68 印花税 5,253.28 17,069.32 合 计 5,619.57 53,247.41 （二十一）销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 推广费 1,980.00 职工薪酬 523,180.36 378,660.28 业务招待费 16,324.73 其他 11,548.61 9,460.44 合 计 536,708.97 404,445.45 （二十二）管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,414,406.85 1,394,431.41 摊销费 1,766,960.71 2,018,622.71 中介机构费 343,761.67 308,927.63 房租费 809,226.28 796,632.36 82 折旧费 122,824.80 149,380.43 业务招待费 34,718.04 42,365.20 差旅费 18,039.83 24,050.82 办公费 62,428.51 64,100.82 水电费 130,196.02 94,898.00 物业费 14,953.71 74,989.65 著作权费 63,518.28 74,718.29 税费 5,719.56 8,153.64 交通费 106,019.47 71,642.80 其他 14,353.76 4,100.00 合 计 4,907,127.49 5,127,013.76 （二十三）研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,580,172.65 2,114,382.45 折旧费用 75,566.53 90,536.40 资产摊销费 588,003.00 603,183.36 服务器费用 16,524.14 84,203.73 外包服务费 16,301.88 其他 5,747.84 合 计 2,260,266.32 2,914,355.66 （二十四）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 8,933.80 9,464.36 汇兑损益 119.91 347.26 手续费 9,815.83 8,247.44 合 计 1,001.94 -869.66 （二十五）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 153,623.82 168,838.86 合 计 153,623.82 168,838.86 （二十六）其他收益 83 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 1,315,110.00 523,475.17 合 计 1,315,110.00 523,475.17 与日常活动相关的政府补助： 项目 本年发生金额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 科学技术局补助 600,000.00 41,828.00 与收益相关 专项政策扶持奖励 320,355.00 与收益相关 租金补贴 6,000.00 与收益相关 技术交易奖励金 100,155.00 13,988.00 与收益相关 研发经费补助 288,600.00 148,900.00 与收益相关 软件和信息服务业发展专 项资金 130,000.00 与收益相关 应届生社保补贴 2,707.56 与收益相关 高新企业补贴 150,000.00 与收益相关 社保补差 2,666.61 与收益相关 企业扶持补助 33,385.00 与收益相关 合 计 1,315,110.00 523,475.17 （二十七）投资收益 项 目 本年发生金额 上年发生额 理财产品利息收入 23,956.67 （二十八）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 300,000.00 其他 3,578.91 33,749.65 3,578.91 合 计 3,578.91 333,749.65 3,578.91 （二十九）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 2,556.50 14,556.50 罚款 1,2000.00 合 计 14,556.50 14,556.50 公司在 2018 年 8 月 6 日接受厦门市文化市场综合执法支队现场检查，因以下两件事项受到行政处 罚：因两款游戏产品未按《网络游戏管理暂行办法》要求在企业网站显著位置标示《网络文化经营许可 84 证》电子标签等信息，处罚 2000 元；因一款游戏产品含有宣扬赌博的内容，处罚 10000 元。以上处罚均 不属于重大行政处罚，不会对公司生产经营产生影响。 （三十）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -22,722.39 -25,563.03 合 计 -22,722.39 -25,563.03 2.会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 -3,640,446.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 -546,066.92 子公司适用不同税率的影响 -33,988.38 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,411.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 597,646.88 研发加计扣除的影响 -228,725.97 所得税费用 -22,722.39 （三十一）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 165,432.73 55,001.39 员工备用金 77,011.36 52,257.24 政府补助款 1,315,110.00 823,477.21 利息收入 8,933.80 9,464.36 其他 1,284.99 1,470,000.00 合 计 1,567,772.88 2,410,200.20 2.支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 369,425.19 95,901.70 85 员工备用金 124,265.00 104,068.14 管理费用 1,223,373.99 1,899,685.34 研发费用 16,524.14 销售费用 1,980.00 16,484.81 手续费 9,815.83 8,247.44 营业外支出 12,000.00 合 计 1,757,384.15 2,124,387.43 （三十二）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,617,723.73 485,013.16 加：资产减值准备 153,623.82 168,838.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 198,391.33 357,639.17 无形资产摊销 2,018,820.57 2,179,590.95 长期待摊费用摊销 336,143.14 427,034.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 119.91 347.26 投资损失（收益以“－”号填列） -23,956.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,722.39 -25,563.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,860,579.19 -4,015,653.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,080,549.99 2,304,530.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,177,274.82 1,881,777.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 86 现金的期末余额 2,554,218.16 3,708,705.22 减：现金的期初余额 3,708,705.22 3,867,612.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,154,487.06 -158,907.47 2.现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 2,554,218.16 3,708,705.22 其中：库存现金 162.72 13,616.96 可随时用于支付的银行存款 2,554,055.44 3,695,088.26 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,554,218.16 3,708,705.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 本期子公司厦门仙侠科技有限公司纳入合并范围，本期未发生变化。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务范围 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门仙侠科技有 限公司 厦门 厦门市湖里区枋湖 南路 163 号 1 号楼 11 层 1103 单元 信息传输、软件和信息 技术服务业 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人情况 最终控制人名称 关联关系 对本公司的持股比 例（%） 对本公司的表决权比例 （%） 刘剑锋和白晓莉 （两人为夫妻） 白晓莉为第一大股东； 刘剑锋为公司董事长； 47.5991 46.5991 注：白晓莉直接持有公司股份 29.8856%，由刘剑锋和白晓莉（两人为夫妻）控制的厦门青瓦合创投 资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.7135%股份；另外，刘剑锋通过厦门青瓦君成创业投资有限公 司间接持有 1.00%股份。 （二）本公司的子公司情况 87 本公司子公司的情况详见本附注“七、在子公司中权益” （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 厦门创云科技有限公司 刘剑锋控股企业 厦门豆玩互动信息科技有限公司 刘奕权控股企业 厦门青瓦投资管理有限公司 刘剑锋控股企业 厦门青瓦创业投资有限公司 刘剑锋控股企业 青瓦控股有限公司 刘奕权控股企业(刘剑锋的父亲) 青瓦孵化器有限公司 刘剑锋控股企业 厦门创行科技有限公司 刘奕权控股企业(刘剑锋的父亲) （五）关联交易情况 关联租赁情况 本公司作为承租方 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门青瓦投资管理有限公司 房屋租赁 423,745.29 210,913.97 厦门青瓦投资管理有限公司 物管费 21,947.91 9,743.94 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 款项性质 其他应收款 厦门青瓦投资管理有限公司 78,038.16 78,038.16 房屋押金 预付款项 厦门青瓦投资管理有限公司 212,831.35 210,913.95 房租 预付款项 厦门青瓦投资管理有限公司 9,743.94 物业费 2.应付项目 本公司无关联方应付款项。 九、承诺及或有事项 本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表项目注释 88 （一）应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 3,615,409.91 6,029,792.92 合 计 3,615,409.91 6,029,792.92 1.应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 3,007,070.72 76.55 128,724.74 4.28 2,878,345.98 其中：账龄分析组合 3,007,070.72 76.55 128,724.74 4.28 2,878,345.98 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 921,329.91 23.45 184,265.98 20.00 737,063.93 合 计 3,928,400.63 100.00 312,990.72 7.97 3,615,409.91 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 6,216,713.60 100.00 186,920.68 3.01 6,029,792.92 其中：账龄分析组合 6,216,713.60 100.00 186,920.68 3.01 6,029,792.92 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 6,216,713.60 100.00 186,920.68 3.01 6,029,792.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末余额 89 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,177,172.84 35,315.19 3.00 1至2年 1,810,751.27 90,537.56 5.00 2至3年 19,146.61 2,871.99 15.00 合 计 3,007,070.72 128,724.74 4.28 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海溪雪网络科技有 限公司 921,329.91 184,265.98 20.00 诉讼 合 计 921,329.91 184,265.98 -- -- 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 126,070.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3.年末应收账款余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 厦门骏铠信息科技有限公司 1,680,000.00 42.77 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 23.45 江西众乐互娱科技有限公司 711,019.27 18.10 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 338,453.27 8.62 桂林就要上网络科技有限公司 21,132.16 0.54 合 计 3,671,934.61 93.48 （二）其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,490,543.81 5,471,815.31 合 计 4,490,543.81 5,471,815.31 1.其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 90 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,575,301.16 100.00 84,757.35 1.85 4,490,543.81 其中：账龄分析组合 229,301.16 5.01 84,757.35 36.96 144,543.81 无风险组合 4,346,000.00 94.99 4,346,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 4,575,301.16 100.00 84,757.35 1.85 4,490,543.81 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,525,807.16 100.00 53,991.85 0.98 5,471,815.31 其中：账龄分析组合 209,807.16 3.80 53,991.85 25.73 155,815.31 无风险组合 5,316,000.00 96.20 5,316,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 5,525,807.16 100.00 53,991.85 0.98 5,471,815.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 45,458.00 1,363.74 3.00 1年至2年（含2年） 79,696.16 3,984.81 5.00 2年至3年（含3年） 5,000.00 750.00 15.00 3年至4年（含4年） 33,147.00 13,258.80 40.00 4年至5年（含5年） 2,000.00 1,400.00 70.00 5年以上 64,000.00 64,000.00 100.00 合 计 229,301.16 84,757.35 36.96 无风险组合中，不计提坏账准备的其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 厦门仙侠科技有限公司 4,346,000.00 5,316,000.00 91 合 计 4,346,000.00 5,316,000.00 2.其他应收款按款项性质分类： 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来 4,346,000.00 5,316,155.00 押金及保证金 185,386.16 178,843.16 其他 43,915.00 30,809.00 合 计 4,575,301.16 5,525,807.16 3.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款： 单位名称 款项性质 本年金额 账龄 所占比例（%） 坏账准备 厦门仙侠科技有 限公司 关联方往来 4,346,000.00 1 年 以 内 /1-2 年 /2-3年 94.99 厦门青瓦投资管 理有限公司 押金及保证金 78,038.16 1-2年 1.71 3,901.91 厦门信息集团有 限公司 押金及保证金 54,000.00 5年以上 1.18 54,000.00 金日（中国）贸易 有限公司 押金及保证金 41,348.00 1 年 以 内 /1-2 年 /3-4年 0.90 13,537.99 代扣个人公积金 员工代扣款 27,577.00 1年以内 0.60 827.31 合 计 4,546,963.16 99.38 72,267.21 （三）长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备期 末余额 厦门仙侠科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 （四）营业收入和营业成本 营业收入与成本明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,474,101.30 7,249,063.65 25,696,268.04 17,427,011.25 合 计 9,474,101.30 7,249,063.65 25,696,268.04 17,427,011.25 （五）投资收益 92 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品利息收入 23,956.67 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,315,110.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 23,956.67 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,977.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 1,328,089.08 93 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -33.64 -0.33 -0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -45.99 -0.45 -0.45 厦门仙侠网络股份有限公司 二〇一九年四月十九日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室