837729_2017_湖南竹材_2017年公司年度报告_2018-04-18.txt

湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 1 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 2017 湖南竹材 NEEQ:837729 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 年度报告 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 2 公司年度大事记 2017 年 7 月 5 日，获 2107 年中国（上海）国 际竹产业博览会优质产品评选金奖。 2017 年 7 月，由湖南省经信委认定为湖南省 新材料企业。 2017 年 7 月 28 日，获益阳市产品创新奖。 2017 年 9 月，由湖南省经信委认定为湖南省 小巨人企业。 2017 年 8 月 24 日，成立湖南桃花江竹材国 际贸易有限公司，并于同年 11 月 15 日将 注册地址变更至长沙市。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 有限公司 指 湖南桃花江实业有限公司 股东大会 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 主办券商 指 财富证券有限责任公司 会计师、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛志成、主管会计工作负责人薛蕾及会计机构负责人（会计主管人员）龚珊珊保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 竹产业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低， 越来越多的企业进入竹制品及相关产品的生产和销售市场中， 使得行业竞争越来越激烈，行业秩序混乱。许多竹制品企业间 恶性竞争，相互压价，有的家庭作坊不断放低产品品质，以牺 牲消费者权益为代价谋取利益。公司虽然凭借多年的发展已经 建立起一定的技术、品牌优势，但仍面临市场恶性竞争和技术 抄袭带来的技术优势减弱、盈利能力下降的风险。 偿债能力风险 2017 年末公司负债总计 36,537,137.19 元，资产负债率 42.71%， 表面看公司资产负债率较高，其实公司需归还的银行贷款并不 多，截止 2017 年 12 月 31 日，贷款余额为 720.82 万元，但每月 也是有一定的还本付息的压力。 资产抵押风险 公司出于经营周转需要，与中国邮政储蓄银行签订了金额为 1,600.00 万元的长期借款合同，以房产和土地作为抵押物。如果 公司无法及时偿还借款，债权人有权对抵押物进行处置，届时 公司将可能失去抵押物的使用权，将直接对公司生产造成冲击， 影响持续经营能力。 原材料价格波动风险 公司原材料支出占营业成本 80%左右，是影响整个成本和利润 的重要因素。因此原材料价格波动幅度过大，将对公司的经营 造成较大影响。 税收优惠政策变动风险 经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖 南省地方税务局批准，公司取得《高新技术企业证书》，公司 的企业所得税按 15%的税率计缴。公司于 2017 年 12 月重新获得 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 6 《高新技术企业证书》，有效期三年。但若公司未来不能持续 认定为高新技术企业，将对公司净利润产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN TAOHUAJIANG BAMBOO TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 湖南竹材 证券代码 837729 法定代表人 薛志成 办公地址 湖南桃江经济开发区 二、 联系方式 董事会秘书 薛蕾 是否通过董秘资格考试 是 电话 0737-8212768 传真 0737-8212768 电子邮箱 1748837561@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南桃江经济开发区 413400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-07 -24 挂牌时间 2016-06-30 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-20-204-2041 制造业-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-竹、 藤、棕、草等制品制造-竹制品制造 主要产品与服务项目 环保型竹材的研发、生产和销售，主要产品有户外防腐竹材和竹 集成材。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 薛志成 实际控制人 薛志成 沈海英夫妇 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430900736773663K 否 注册地址 湖南桃江经济开发区 否 注册资本 2820 万 是 五、 中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26-28 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 康顺平、康代安、陈美华 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 104,688,526.24 73,143,533.41 43.13% 毛利率% 14.01% 16.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,453,469.40 4,618,509.40 18.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,620,039.05 2,144,994.95 22.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.00% 14.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.76% 6.92% - 基本每股收益 0.20 0.19 5.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,554,563.67 79,137,509.70 8.11% 负债总计 36,537,137.19 45,644,005.45 -19.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,017,426.48 33,493,504.25 46.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.40 24.29% 资产负债率%（母公司） 42.71% 57.68% - 资产负债率%（合并） 42.71% 57.68% - 流动比率 1.72 1.78 - 利息保障倍数 7.40 4.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,836,192.38 2,221,993.86 657.71% 应收账款周转率 13.86 7.55 - 存货周转率 4.58 4.14 - 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.11% 16.14% - 营业收入增长率% 43.13% 32.32% - 净利润增长率% 18.08% -7.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,200,000 23,930,000 17.84% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 3,338,486.00 其他营业外收入和支出 -5,038.53 非经常性损益合计 3,333,447.47 所得税影响数 500,017.12 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,833,430.35 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司于 2018 年 02 月 27 日在全国中小企业股份转让系统披露了《湖南竹材 2017 年度业绩快报公告》 （公告编号：2018-014），其中归属于挂牌公司股东的净利润为 535.99 万元，后经审计确认，归属于 挂牌公司股东的净利润为 545.35 万元，较业绩快报公告中略有上升，但变动幅度不超过 10%。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司依靠当地以及湖南省丰富楠竹资源优势，专注于高档竹材的研发、加工和销售。经过 17 年的 发展和积累，公司先后在竹材加工领域申请 23 项国家专利和科技成果，其中授权发明专利 7 项。公司 产品主要有户外防腐竹材和竹集成材两大系列，户外防腐竹材属防腐材料市场新产品，具有美观环保、 防腐阻燃、抗折耐磨、不变形、不开裂等优异特性，可广泛应用于户外建筑、园林栈道、外墙装饰、露 天阳台和户外栏杆等领域，公司拥有竹木高炭防腐发明专利；竹集成材可广泛用于各类家具、门窗、工 艺品和各类酒店、场馆、办公、民居装饰，是替补日益减少的世界名贵木材最理想的天然材料。竹材密 度高、强度大，并具有竹纹清晰、清新高雅、美观环保等优点，属天然环保材料，随着竹材生产工艺技 术的不断发展和竹材产品质量的不断提高，随着人们生态环保意识的增强和市场环保产品需求的增长， 未来竹质材料和竹产品市场空间巨大，尤其是竹产业作为中国特色优势产业，全球市场需求与可持续发 展空间不可限量。 报告期内商业模式无变化。报告期后至报告披露日，商业模式无变化。 核心竞争力分析： 资源优势：公司发展战略选择立足于当地优势资源，以生产竹材作为主营业务，做竹产业链中把形 态各异的竹子加工成通用竹材的上游环节，做上述大型木材加工企业的供应商，选择与他们合作而不是 做他们同样的产品，避免与其竞争。竹产业链条很长，竹产品品种很多，选择做产业链上的哪些环节， 每个企业都应根据自身条件有清晰的战略思考。全国木材加工企业众多，已具大规模的企业不少，他们 改木材为竹材生产产品只是原料的改变，通过他们发挥现有的生产、设计、技术研发和市场营销等多方 面的竞争能力，比现有规模较小的竹加工企业更有推广优势，他们一旦进入竹产业，就能很快成为竹产 业中的巨人。但是这些企业几乎都在珠三角、长三角，山东、成都等城市，他们远离竹子资源，他们只 适应做竹产业的下游，而不宜在他们那里生产竹材。因为竹子不像树木，它含糖量高，容易变质，必须 新鲜加工，就地加工，原竹运输受到时间和距离限制，只有离竹林资源较近的竹子加工企业才可占据原 料成本优势。全国现在竹林面积538 万公顷，只占全球森林面积41.69 亿公顷的0.13%，只占我国森林 资源1.95亿公顷的2.76%，竹子资源与全球木材资源相比，数量上只是十分微小的一部分，随着竹材应 用领域的拓展，未来全球木材所占据的市场份额只要可为竹材让出1 个百分点，我国竹材就会供不应求， 预计在未来竹材需求迅速扩展的情况下，占有资源优势的上游竹材生产企业，应在竹产业链上掌握竞争 主动权。 区位优势：楠竹资源主要分布在中国南方的几个省市，湖南为全国竹资源大省，湖南省面积相当浙 江、福建两省，桃江县有竹林面积115 万亩，为温家宝总理提名的“楠竹之乡”，桃江加上其周边邻县 的竹林，总面积超过250 万亩，是全省最集中的产竹区，也是全国最大连片竹林区。同时，二广高速公 路，贯通湖南西部广大产竹区，可辐射全省绝大部分竹林资源，桃江距省会长沙90 公里，离京珠高速 公路复线60 公里，生产出来的竹材发运到全国各地极为便利。在这全国最大连片竹林区腹地的设立竹 材生产工厂，一端原材料辐射湖南全省竹资源，另一端产品便捷销往全国各地，在全国同行业中具有难 比的优势。湖南全省竹子资源丰富，而生产加工企业普遍规模较小，竹子加工开发相对不够，原竹供应 充分，价格较便宜，低于江浙10%左右，同时湖南政府高度重视竹产业发展，2011 年安排科技重大专项 资金用于竹业加工技术开发，湖南省政府大力扶持发展地方特色经济发展，连续多年财政投入支持，为 公司发展壮大提供了良好机遇。 技术优势：2008 年,公司成为湖南省竹产业首家国家高新技术企业，2016年又首家获湖南省经信委 认定的省级企业技术中心。2017年又获湖南省工艺设计中心认定、成为国家林业重点龙头企业、获得湖 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 12 南省科技进步一等奖，公司与中南林业科技大学、湖南城市学院等院校签订了长期的《产学研合作协议》， 并与中南林业科技大学共同承担了湖南省科技重大专项“竹材深加工关键技术研究与示范”项目。公司 已申请专利23 项，获得授权专利13 项，其中发明专利7 项。公司除已在应用的产品技术外，还有多项 储备技术和新产品。在湖南省内的竹产业企业比较，多年来公司无论规模、技术、市场地位、企业管理、 团队素质、社会信誉都处于领先，是湖南省竹产业首家新三板挂牌企业，将能获得更多资源。目前公司 虽然规模尚小，但公司已掌握了竹子加工的先进技术，在竹材市场迅速扩展条件下，通过复制即可迅速 扩大生产规模。 品牌优势：公司成立 16 年来注重品牌建设，2007 年公司竹地板即获湖南省名牌产品,2008 年公司 “桃花江”商标获湖南省著名商标。公司连续获得第二、三、四届中国竹文化节金奖，多次获得国际竹 藤展览会金奖、中国国际林业博览会金奖、湖南林博会金奖。“桃花江”牌产品得到广大用户的好评。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司按原计划拓展业务，主营业务是户外防腐竹材和竹集成材的生产、销售，报告期内， 公司加强已有业务的全方位管理，进一步巩固了主营产品的市场地位，主营业务稳步顺利发展。 (二) 行业情况 全球森林资源短缺，生态环境脆弱，越来越多的人意识到自然资源的有限性和生态保护的紧迫性。 而开发利用竹资源正是缓解木材供需矛盾、实现低碳发展的有效途径。竹子繁殖能力强、生长快、成材 早、产量高等特点。竹林可年年择伐，永续利用而不破坏生态环境。 楠竹资源主要分布在中国为数不多的几个省市，竹产业在发展初期没有国外的先进技术和设备可以 引进，中国竹产品的生产，长期以来是以仿造木材加工技术和使用木工机械为主，缺乏针对竹材的特性 进行的技术研究和设备开发，因而生产机械化程度不高，生产效率低，产品质量不稳定，生产规模小， 产品附加值低。 但近年来随着人们对具有重要环保价值的竹产业的重视和国内机械工业的飞速发展，竹产品的研究 开发得到了很大的发展，竹产业内产生了很多突破性的科研技术成果，尤其是重组竹材生产技术，是把 各类竹子加工成高档环保材料的一项重大技术，为下一步竹产品的飞速发展和业内大企业的产生提供了 重要的物质基础。 竹材是植物中作为结构材最优良的天然材料，被建筑专家称为“植物钢铁”，具绿色环保，力学性 能优良，资源可再生、废弃可自由降解等天然特性，是名贵木材的最佳替代材料，可广泛应用于室内装 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 13 饰、家具制造、户外建筑和园林景观工程等众多领域。特别是当前随着低炭环保新材需求和绿色建筑产 业发展，竹产业以尚处新技术发展初期和竹产品独有的“两型”材料特性，推向市场就倍受有着生态环 保意识和文化品味的中外客户青睐，全球市场发展空间巨大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 821,749.70 0.96% 945,648.08 1.19% -13.10% 应收账款 6,541,456.75 7.65% 8,559,804.34 10.82% -23.58% 存货 22,157,220.86 25.90% 17,177,013.90 21.71% 28.99% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 30,465,281.88 35.61% 31,584,786.04 39.91% -3.54% 在建工程 8,447,300.58 9.87% - - - 短期借款 - - 6,000,000.00 7.58% -100.00% 长期借款 1,709,829.31 2.00% 10,587,093.01 13.38% -83.85% 资产总计 85,554,563.67 - 79,137,509.70 - 8.11% 资产负债项目重大变动原因： 1. 本报告期内短期借款较上年度减少比率 为 100%，全部归还的原因是借款属于一年期短期借款，属 于按期还款； 2. 本报告期内长期借款较上年度减少比率为 83.85%，除新增一笔 110 万元两年期平安融资租赁抵押 贷款外没有新增长期贷款，且提前归还了华融湘江银行 2018 年 5 月到期的四年期贷款本金，公司资金 回笼快，无还贷压力。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 104,688,526.24 - 73,143,533.41 - 43.13% 营业成本 90,016,886.10 85.99% 60,933,527.15 83.31% 47.73% 毛利率% 14.01% - 16.69% - - 管理费用 7,619,894.94 7.28% 5,094,949.28 6.97% 49.56% 销售费用 2,485,213.53 2.37% 1,682,137.29 2.30% 47.74% 财务费用 934,431.12 0.89% 1,823,379.52 2.49% -48.75% 营业利润 4,025,730.4 3.85% 2,529,738.35 3.46% 59.14% 营业外收入 1,820,906.00 1.74% 2,910,017.00 3.98% -37.43% 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 14 营业外支出 5,038.53 - 0.00 - 净利润 5,453,469.4 5.21% 4,618,509.40 6.31% 18.08% 项目重大变动原因： 1、2017 年营业收入 104,688,526.24 元，较 2016 年 73,143,533.41 元增加 43.13%，其中主要 是公 司扩建项目户外防腐竹材产品的销售的增长，2016 年是 2336 万元，2017 年为 3756 万元，增长了 61%， 同时 2017 年度增加了竹制品及竹片，板材的贸易，金额较 2016 年度增加了 3698 万，增长幅度大。 2、营业成本与 2016 年度占比基本持平，2017 年度和 2016 年度分别占营业收入比重为 85.99%和 83.31%,因与营业收入同比增长，所以比率增加 47.73%； 3、管理费用 2017 年 7,619,894.94 元较 2016 年 5,094,949.28 元增加了 2,524,945.66 元，增长了 49.56%，原因是公司为长期保持技术领先优势获得长远发展，进一步加大了科研投入，2017 年研发费用 3,774,713.47 元，比 2016 年 1,852,810.92 元增加了 1,921,902.55 元； 3、2017 年销售费用 2,485,213.53 元较 2016 年 1,682,137.29 元增加 803,076.24 元，增长了 47.74%， 占营业收入的比重由 2016 年的 2.30%增加到了 2017 年的 2.37%，主要原因在于：为全面开拓户外防腐 竹材产品销售市场，公司 2017 年度加大了展会推广力度，先后参加了上海国际地面展，德国展会，迪 拜展会，美国展会，浏阳家具展等； 4、2017 年财务费用 934,431.12 元较 2016 年 1,823,379.52 元减少 888,948.3 元，减少比率达 48.75%， 主要原因是 2017 年度还短期借款 6,000,000.00 元,长期借款本金还款 10,031,325.73 元。所对应的利息也 逐渐减少； 5、2017 年营业利润占营业收入的比重 3.85%较 2016 年营业利润占营业收入的比重 3.46%没有太大 的变化，是随营业收入增长同比增加； 6、2017 年营业外收入 1,820,906.00 元较 2016 年度 2,910,017.00 元减少了 1,089,111.00 元,减少比重达 37.43%，营业外收入主要构成为政府奖励和递延收益分摊，2017 年在营业外收入科目列示的金额，因会 计准则变更列入其他收益科目，金额为 1,053,080.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,083,740.79 59,527,990.25 -9.15% 其他业务收入 50,604,785.45 13,615,543.16 271.67% 主营业务成本 43,580,254.74 48,079,785.56 -9.36% 其他业务成本 46,436,631.36 12,853,741.59 261.27% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 其他竹制品 24,643,307.61 23.54% 13,615,543.16 18.62% 集成材竹制品 16,528,452.73 15.79% 36,165,983.08 49.45% 防腐材竹制品 37,555,288.06 35.87% 23,362,007.17 31.93% 竹片 10,364,578.13 9.9% 其他板材 15,596,899.71 14.9% 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 15 合计 104,688,526.24 100.00% 73,143,533.41 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度收入的构成中其他业务收入比重增加 271.67%，其他业务成本比重增加 261.27%，主要原 因是 2017 年度加大了贸易销售，采用贸易销售逐步扩大客户群体，多元化销售策略占领市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 太原铁路局侯马车务段企业经营公司 12,096,556.40 11.55% 否 2 新疆明科三业商贸有限公司 5,940,003.96 5.67% 否 3 广州市桓通家具有限公司 4,388,800.00 4.19% 否 4 桃江县交通发展投资有限公司 3,723,969.50 3.56% 否 5 四川佳荣信商贸有限公司 3,370,000.00 3.22% 否 合计 29,519,329.86 28.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 连城佳达竹业有限公司 24,272,558.27 21.14% 否 2 桃江县湘益木业有限责任公司 17,810,499.00 15.51% 否 3 吴永根 8,919,638.00 7.77% 否 4 邓秋英 5,684,899.22 4.95% 否 5 太尔胶粘剂（广东）有限公司 5,176,747.75 4.51% 否 合计 61,864,342.24 53.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,836,192.38 2,221,993.86 657.71% 投资活动产生的现金流量净额 -10,601,857.52 -115,986.14 9,040.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,357,145.48 -2,197,067.48 189.35% 现金流量分析： 一.公司本年度的经营活动现金净流量较 2016 年有巨大的增长，原因是 2017 年销售持续增长，以 及科研项目取得较好的成果，同时得到国家各方面的政策奖励，公司销售业务增长，并先款后货的交易 方式，资金流入相应增加，支付能力增强，公司资金流趋于稳定的状态； 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 16 二.公司本年度投资活动产生的现金流量净额减少的原因是公司的防腐竹材厂扩建基本完成，生产 能力建设投入大幅减少； 三.公司本年度筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是公司的防腐竹材厂的运行基本趋于稳 定，资金流入增强，不需要依靠银行贷款来进行大规模的投入，银行贷款本金逐步归还，企业筹资活动 减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 8 月 24 日成立全资子公司湖南桃花江竹材国际贸易有限公司，注册资金 200 万；参 股湖南清竹华木集成建筑科技有限公司，注册资金 200 万，公司出资 28 万，占股 14%。截止报告期止， 均尚无盈利。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,774,713.47 1,852,810.92 研发支出占营业收入的比例 3.61% 2.53% 研发支出中资本化的比例 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 1 1 本科以下 37 48 研发人员总计 38 50 研发人员占员工总量的比例 19% 23% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 13 12 公司拥有的发明专利数量 7 6 研发项目情况： 2017 年度公司在科研方面加大了投入，从科研设备，科研人员的配备，以及科研材料的投入入手， 采取和高校合作等多种研发方式，取得了 1 项发明专利，现公司拥有大专以上研发团队人员 50 人，本 年度在研发方面总计投入 3,774,713.47 元，比 2016 年有较大的增长。公司成功获得了湖南省企业技 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 17 术中心，湖南省工业设计中心的认定。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 无 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1. 会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 其他收益 1,053,080.00 元，增加营业利润 1,053,080.00 元 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本年度财务 报表无影响。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。该项会计政策变更对本年度财务报表无影响。 2.会计估计的变更 本报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司立足湖南丰富楠竹资源，走公司+基地+林农的产业化发展道路，进行竹材的精深加工与利用， 实现以竹代木,有效降低资源消耗、减少环境污染、促进节能减排、推动绿色建筑发展和改善人居环境。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 18 楠竹是公司所在地桃江县的特色农业资源，桃江有竹林资源 115 万亩，是原总理温家宝题名的“楠 竹之乡”，目前全县有 50%农户涉足竹产业，农民三分之一的纯收入来自于竹产业。公司通过应用最新 专利技术和设备扩大生产规模，不仅为当地人民提供了工作岗位，保障了生活的不断提高，还使得楠竹 需求成倍增长，将不断引领全省楠竹购销价格向上提升，直接增加了林农收入，帮助更多的林农参与到 产业化经营，大幅提高产品附加值和获得良好的加工经营收益. 竹林生态功能强大，竹子枝叶繁密，四季常青，根系发达，等面积的竹林较一般树林可多释放 35% 氧气，一根竹子可固定 6 立方米水土。竹子是世界上生长最快的植物之一，4-6 年成材，依靠竹鞭自身 繁殖，合理砍伐不但不会破坏生态，相反还有利其再生，植物专家称之为“神奇的草”。竹材加工主要 是刨、削、砂等物理加工，不需要进行化学处理，不向外界排放有毒有害物质。竹产品的废弃物在短时 间内可自然降解，不会给地球造成“白色污梁”。竹材是低炭材料，在同等面积建筑中竹材与混凝土的 能耗比为 1：8；竹材导热系数低，保温隔热性能和隔音效果远远优于钢材、玻璃、瓷砖等建筑材料,实 现了优良的环保效益。 � 公司开发利用桃江及周边丰富竹资源，既是促进农民增收的有利措施，又能有效缓解木材供需矛盾； 既是实现产业节能减排，又能促进竹林在自然生态循环方面发挥强大的绿色效益。并且公司通过产业化 经营，依靠科技创新、扩大规模、开发新产品、获得新的经济增长点与盈利空间的做法，将辐射带动竹 产业创新升级，实现由资源优势向产业优势和技术优势转变，全面发挥竹业良好的经济效益、环保效益 和社会效益。�� 三、 持续经营评价 公司自成立以来，靠企业的“钉子”“挤”“钻”文化和管理制度建设，靠创新引领，五次技术产品 更新升级，战胜了无数竞争对手，赢得了市场地位，求得了生存和发展。当今世界环保需求势不可挡， 森林禁伐，木材供应锐减，瓷砖水泥难以降解，造成环境污染，竹材推广应用的环保意义越来越受到富 有社会责任感的设计大师、各界高端人士和全球各国政府的高度重视，未来全球竹产品市场巨大，竹产 业作为中国特色优势产业必将快速发展，公司凭借在行业内深耕 17 年的领先优势，必可获得先机。公 司现已建立起雄厚的“硬件”和“软件”基础，具备快速突破瓶颈的条件，2018 年将充分释放产能， 摊薄成本，公司进一步增强市场竞争力。当地政府已出台一系列政策支持竹产业发展，打造支柱产业， 公司作为行业龙头企业受到政府重点关注，并提供资金扶持，支持公司快速扩大生产规模，随着公司竹 材新产品市场的迅速扩展，公司凭借新技术、轻资产、大规模、低成本等优势，广泛抢占市场，迅速树 立品牌形象，获得迅速发展，实现三至五年 IPO 计划。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 竹材是优质的天然材料，其材质可以和世界上最好的木材相媲美，被称为“植物钢铁”，具有多方 面的特性：1、竹材质密坚硬，密度约为 0.75—1.2t/m3，抗压强度达 74.2Mpa，用竹子做的产品表 面光洁而不滑溜，并且越用越光亮；2、竹材强度大、韧性好，竹材顺向抗拉强度达到 201.7Mpa，比 刚度指标（强度与重量之比）甚至大于钢材，用竹子做的产品结实耐用；3、竹材膨胀系数小，尤其是 经炭化工艺处理后，湿度和温度对其影响都较小，用竹子做的产品耐潮湿、耐干燥、抗变形；4、竹材 纹理清晰，用竹子做的产品清新高雅，美观大方；5、虽然竹材传热速度比木材快，但比瓷砖、钢材、 玻璃等装饰材料要慢得多，用竹子做的产品冬暖夏凉、环保节能；6、公司拥有自主知识产权的户外高 炭防腐竹材，十分美观，而且不开裂、不变形，防腐、防虫都达 1 级，防火达 B1 级，性能优于 防腐木和木塑复合材料。 随着生活水平提高，人们越来越多地喜欢使用来自天然的木制家居用品，全球对木制品的需求在持 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 19 续增长。同时节能减排和环境保护,也要求人们多使用木制品，少使用钢材、水泥，生产 1 吨材 料 CO2 的排放量：木材二氧化碳负排放 1470 公斤，释放氧气 1070 公斤；钢材释放二氧化 碳 5000 公斤，水泥释放二氧化碳 2500 公斤。同时不同材料的能耗是不同的：加工一个单位材料， 木材 1:1，水泥 1:5，钢铁 1:191，铝 1:791。为了保护环境需要，人们一方面应多使用木材，而 另一方面又要加强森林保护，增强森林吸收和固定地球二氧化碳的能力，解决因工业发展和人类生活消 耗能源而过量排放二氧化碳的问题。近几年世界各国都采取了严格的措施来制止目前日趋严重的森林滥 伐问题，保护森林资源。因此全球木材的供应量很难持续的增长，无法满足市场对木材的需要，全球木 材的供需矛盾日益突出，缺口越来越大，以至于越来越多的国家开始限制木材出口。在我国木材的供需 矛盾更加突出，第八次全国森林资源清查结果显示，全国森林面积 2.08 亿公顷，森林覆盖 率 21.63%，森林蓄积 151.37 亿立方米。人工林面积 0.69 亿公顷，蓄积 24.83 亿立方米，我国 森林覆盖率远低于全球 31%的平均水平，人均森林面积仅为世界人均水平的 1/4，人均森林蓄积只有世 界人均水平的 1/7。近十年以来，我国木材进出口量连续增长，从 2004 年的 3236.02 万立方米增 长到 2014 年达到 7684.99 万立方米，连续十多年来都居世界首位，为了鼓励进口，在我国进口 木材全免关税。同时由于木材资源不足，过去我国在一些行业一直都是用钢材、铝材、塑料、水泥等代 替木材，导致建筑能耗巨大和环境的严重破坏。随着环境保护和节能减排的加强，随着国家对建筑节能 工作的推进，随着人们家居保暖隔热要求的不断提高，过去传统的建筑模式将发生重大改变，环保、节 能的材料将得到更多的应用，作为环保主材的木材的需求将迅速增长，如果按照发达国家人均年消费木 材 1.16 立方米的水平计算，我国每年需木材 15 亿立方米，是我们目前木材供应量的 10 倍。面 对如此巨大的木材需求缺口，和全球日益趋紧的限制出口政策壁垒，我国靠进口解决这个难题显然是不 行的，而现在充分利用我国丰富的竹资源优势开发利用竹材却是最佳的途径。 中国自古以来就深知竹材优秀品质，古人用竹子造出竹书、椅子、桌子、凉席、凉床、箩筐、竹筏、 弓箭等各种各样生产、生活、军事和文化用品，我国曾有“竹子王国”之称，从宋代诗人苏东坡 “宁 可食无肉，不可居无竹”的感叹中，即看出竹子产品在古人生产、生活中的重要地位。过去竹子产品易 发生虫蛀，因天然竹材中含糖量高，另外还含有脂肪、蛋白等一些蛀虫所需的营养物质，蛀虫可在其中 生长繁殖，现代生产手段采用炭化工艺技术，克服了这一自古以来的难题，在 130—140 摄氏度 和 0.3 Mpa 的高温高压下，将蛀虫、虫卵彻底杀灭，同时将其耐以生存的营养物质予以摧毁。随着 竹材加工技术的发展和生产设备的改进，竹材产品品种不断增加，质量不断提高，竹材应用面更加广泛， 家具、地板、门窗等室内外装饰，以及日用品、工艺品、体育用品、户外墙板、地板等，凡木材可应用 到的领域基本都可用上竹材。除此以外设计师正利用竹材结构力强而重量轻的特点，把竹材作为结构材 应用于别墅、桥梁和大型的建筑物，如 2010 年上海世博会湖南政府展馆，由清华大学设计的 长 38 米、宽 17 米和高 8 米的莫比乌斯环，即是全由公司生产的竹材构建。 竹子属禾本植物，在欧美竹子被称为“神奇的草”，其生长繁殖规律与树木不同，超过五年龄的竹 子必须及时砍伐，不砍会影响其繁殖，竹子合理砍伐不但不会破坏生态，相反还有利其再生。竹子再生 能力强，一次造林成功，可永续利用。竹林的生态功能很强，等面积的竹林较一般树林可多释放 35% 的氧气，一根竹子可固定 6 立方米水土。竹材的生产加工过程中主要是刨、削、砂等物理加工，不 产生化学反应，不排放有毒有害物质，竹子产品的废弃物在自然条件下很短的时间内可自由降解，生产、 使用和废弃的过程都不会污染环境。开发利用竹材即是解决木材供需矛盾的有效途径，也是加强环境保 护的重要措施，同时还有利于发展地方特色经济，解决“三农”问题，帮助农民脱贫致富，以及增加出 国家出口创汇，是具有深远意义的多得之举。当今环保与节能已成为世界经济发展中的主题，开发应用 竹子产品已成为越来越多的高端设计大师所喜爱，越来越多的优质竹产品被广泛应用于高档装饰领域， 如德国耐克公司和欧洲 IBM 公司办公楼的地板、意大利王储休息室的地板、西班牙首都马德里国际机 场的天花板、美国克林顿图书馆的室内装修以及奔驰、宝马汽车的内饰件、湖南省省委书记的贵宾接待 室的地板、无锡歌剧院和济南大剧院室内外装饰等等。2010 年上海世博会上有 17 个场馆（包括湖南馆）， 以及世博园的造景绿化、装饰休闲区和黄浦江边的走廊都是使用的绿色环保竹材，在这次世博会上竹材 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 20 大放光彩，德国设计师马库思•海因斯多夫一语总结：“竹材可以表达绿色、环保、可持续发展的理念， 这符合现在的世界潮流，也切中了世博会的主题”。 竹产业是中国优势特色产业，竹产品国内市场在不断发展，但目前确实不如欧美市场发展好，之所 以如此原因主要在以下几个方面：一是竹材的均价在 6000 元/立方，相对国产木材偏高；二是国人 喜欢红木家具，认为可投资增值，欧美人没有这一观念而注重实用，尤其他们社会责任感强，强调生态 环保；三是国人对竹子产品有先入为主的误区，想当然地认为竹制品易生虫、易变形、易开裂、档次低， 而欧美没有竹子，没有固有成见，他们更理性地注重科学检测性能；四是这个行业不像其它行业一样， 在发展初期有很多国外的先进技术和设备可以引进，中国竹产品的生产，过去长期以来是以仿造木材加 工技术和使用木工机械为主，缺乏针对竹材的特性进行的技术研究和设备开发，因而生产机械化程度不 高，生产效率低，产品质量不稳定，生产规模小，缺少大规模企业，市场推广的力度不够，近十年生产 技术和设备有了很大的提高，但新技术、新产品还在推广中，尚不为大多数国人所熟悉。然而，随着国 人环保意识的提高，随着世界名贵木材的减少和价格进一步上涨，随着竹业加工企业的发展壮大和市场 推广力度的加强，随着竹业加工技术和设备的持续改进和竹产品质量不断提高、加工成本不断下降，随 着青睐竹子产品的高端用户的不断增加和市场占有率的上升，国人对竹制产品的认识必将逐步改变，国 内市场也将会有很好的发展。无论作为家具装饰材料的竹材，还是户外防腐竹材产品，未来全球市场都 具有超百亿元的巨大可增长空间。 (二) 公司发展战略 公司立足当地丰富资源，深耕竹材加工环节，保持技术领先，不断更新产品，面向全球市场，做强 品牌营销，发展横向合作，整合行业资源，步步为营，稳步发展。 (三) 经营计划或目标 公司经过十多年的发展，企业软、硬件建设已奠定了较为扎实的基础，企业信誉度高，经营状况良 好，连续几年实现盈利，通过未来公司的营业收入及企业现有公积金和未分配利润，作为公司扩建投入 的资金保障，并进一步加大研发力度，改善工艺，提高机械化、智能自动化程度、结合特色农业产业支 持等方式来降低生产成本，实现快速发展。 公司未来计划向两个方向快速发展： 一方面扩大户外防腐竹材产销量，在现有基础上扩大 5 倍， 建成 10 条户外防腐竹材生产线，达年产能 200 万平米，产品向全球推广，实现年销售 5 亿元，成为 全球最大的户外竹材生产基地；另一方面把竹集成材生产向下游延伸，生产竹家具、竹装饰材和竹日用 品，并整合竹居设计、生产、研发和销售等行业资源，发展横向合作，组建强大的产业集群配套体系， 通过线上线下向全球推广竹居装饰和销售竹家居产品，达到年销售 5 亿元。公司目前两个系列产品的 齐头并进，实现整体年销售 10 亿元，年税收 4000 万元，成为全球竹业龙头企业。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险：竹产业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低，越来越多的企业 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 21 进入竹制品及相关产品的生产和销售市场中，使得行业竞争越来越激烈，行业秩序混乱。许多竹制品企 业间恶性竞争，相互压价，有的家庭作坊不断放低产品品质，以牺牲消费者权益为代价谋取利益。公司 虽然凭借多年的发展已经建立起一定的技术、品牌优势，但仍面临市场恶性竞争和技术抄袭带来的技术 优势减弱、盈利能力下降的风险。 应对措施：运用公司已储备的技术和不断研发新技术，让技术始终保持领先，持续不断的加强生产管控， 始终如一的保证产品质量和把成本控制到极限，为客户提供超值的产品和服务，树立良好的品牌形象， 并不断巩固品牌地位。 二、偿债能力风险：2017 年末公司负债总计 36,537,137.19 元，资产负债率 42.71%，表面看公司 资产负债率较高，其实公司需归还的银行贷款并不多，包括长期借款、一年内到期的非流动负债和长期 应付款合计 7,208,192.24 元，原因主要是政府拨款资产化项目进入到递延收益的金额是 13,668,720.00 元,占负债总额比重为 37.41%，待逐年摊销至其他收益。 应对措施：只还不借，不再增加贷款余额，扩大生产规模走轻资产道路，对于公司目前的业务，我们尽 量采取先收款后发货的原则，最大限度控制应收账款。 三、资产抵押风险:公司出于经营周转需要，与中国邮政储蓄银行签订了金额为 1,600.00 万元的 长期借款合同，以房产和土地作为抵押物。如果公司无法及时偿还借款，债权人有权对抵押物进行处置， 届时公司将可能失去抵押物的使用权，将直接对公司生产造成冲击，影响持续经营能力。 应对措施：截至 2017 年 12 月 31 日，中国邮政储蓄银行 1600 万的贷款余额为 6,591,720.6 元,按期还 本付息，公司各项业务正常运转，已基本无此项风险。 四、原材料价格波动风险:公司原材料支出占营业成本 80%左右，是影响整个成本和利润的重要因素。 因此原材料价格波动幅度过大，将对公司的经营造成较大影响。 应对措施：公司以当地原料供应为主，但不局限于收购当地原料，面向全湖南及周边省发展供应商，扩 大辐射范围，保证原料有充量供应。 五、税收优惠政策变动风险：经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省 地方税务局批准，公司取得《高新技术企业证书》，公司的企业所得税按 15%的税率计缴。但若公司未 来不能持续认定为高新技术企业，将对公司净利润产生不利影响。 应对措施：公司加大了研发项目的力度，并且加大研发人员的引进和培养，本报告期内新取得了一 项新的授权专项，且于 2017 年 12 月重新获得《高新技术企业证书》，有效期三年。公司会持续保持达 到高新企业的各项条件，未来继续得到高新技术企业的认定。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内没有增加新的风险。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 沈海英 公司租用沈海 英个人住房 0.00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-017 薛志成、沈海英、薛 干湘 为公司邮政储 蓄银行 1,600 万元贷款提供 最高额保证担 保 27,604,414.72 是 沈海英 公司向沈海英 个人无偿借款 1,000,000 是 2018 年 4 月 19 日 2018-022 总计 - 28,604,414.72 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2014 年 9 月 28 日，出租方沈海英与承租方桃花江竹材科技股份有限公司长沙营销中心办事处（以 下简称“办事处”）签订《房屋租赁合同》。约定将坐落在长沙市天心区芙蓉南路一段 828 号杰座大厦 1904 房无偿出租给办事处；房屋建筑面积 79.86 平方米；租赁期限自 2014 年 9 月 28 日起至 2018 年 9 月 28 日止。房产证号为长房权证天心字第 710247891 号，此关联情况不存在侵害公司及股东利益的情 形，有利于公司经营发展。公告编号：2017-017。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 23 公司于 2017 年 12 月 11 日向股东沈海英个人借款 100 万元，提前支付华融湘江银行贷款本金，已 于 2018 年 1 月 18 日归还沈海英本人。此关联情况不存在侵害公司及股东利益的情形，有利于公司经营 发展。公告编号：2018-022。 薛志成、沈海英、薛干湘 2015 年 4 月与中国邮政储蓄银行签订小企业最高额保证合同合同编号： 43000112100415030005，最高担保额度 1,600.00 万元。 该事项已于公开转让说明书中披露。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺事项情况：公司控股股东及实际控制人，以及公司持股 5%以上的股东承诺并严格执行“避免 同业竞争承诺函”，无直接或间接从事与湖南桃花江竹材科技股份有限公司存在竞争或可能存在竞争的 业务，不在中国境内参与任何与股份公司可能存在竞争的相关事务，不以任何形式拥有与股份公司存在 竞争的经济实体、机构；公司全体董高监出具承诺，并严格按照承诺要求执行关联交易的相关决策、制 度；严格执行章程中关于关联交易相关决策，落实“关联交易管理制度”的相关内容；报告期内，股份 公司没有发生同业竞争和关联交易的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金-其他货币资 金 抵押受限 150,000.00 0.18% 借款保证金 固定资产-房屋及建筑 物 抵押受限 22,332,326.82 26.10% 借款抵押 无形资产-土地使用权 抵押受限 5,272,087.90 6.16% 借款抵押 总计 - 27,754,414.72 32.44% - . 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 858,500 3.59% 5,960,000 6,818,500 24.18% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0% 董事、监事、高管 20,000 0.07% 392,000 412,000 0.15% 核心员工 0 0% 501,000 501,000 1.78% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,071,500 96.41% -1,690,000 21,381,500 75.82% 其中：控股股东、实际控制 人 15,200,000 63.52% 15,200,000 53.9% 董事、监事、高管 21,941,500 77.81% -1,650,000 20,291,500 71.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 23,930,000 - 4,270,000 28,200,000 - 普通股股东人数 129 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 薛志成 13,700,000 0 13,700,000 48.58% 13,700,000 0 2 薛蕾 6,600,000 -1,258,000 5,342,000 18.94% 4,950,000 392,000 3 沈海英 1,500,000 0 1,500,000 5.32% 1,500,000 0 4 薛华英 838,500 334,000 1,172,500 4.16% 0 1,172,500 5 薛青云 100,000 1,000,000 1,100,000 3.90% 100,000 1,000,000 6 薛干湘 350,000 0 350,000 1.24% 350,000 0 7 纪晟亭 0 332,000 332,000 1.18% 0 332,000 8 林子晨 0 260,000 260,000 0.92% 0 260,000 9 何学松 0 250,000 250,000 0.89% 0 250,000 10 盛登峰 0 250,000 250,000 0.89% 0 250,000 合计 23,088,500 1,168,000 24,256,500 86.02% 20,600,000 3,656,500 前十名股东间相互关系说明：股东薛志成与股东沈海英为夫妻关系，与薛蕾为父女关系，薛蕾 与沈海英为母女关系，薛志成与薛青云为姐弟关系，与薛干湘为兄弟关系，薛干湘与薛华英为父子 关系。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 25 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 薛志成先生目前直接持有公司 48.58%的股份，为公司的创始人、第一大股东。薛志成担任公司的董 事长、总经理，能够实际控制、经营和管理公司。薛志成先生仍是公司的控股股东。报告期内没有发生 变更。 (二) 实际控制人情况 沈海英女士作为薛志成先生的配偶，担任公司董事，直接持有公司 5.32%的股份。薛志成先生与沈 海英女士合计持有公司 53.9%的股份，两人合计能够对股东大会、董事会决议具有重大影响，并能实际 控制公司。故认定薛志成与沈海英为共同实际控制人。 薛志成，男，1964 年 11 月 3 日出生，大学本科学历，中国国藉，未取得其他国家和地区居留权， 持有公司 48.58%的股权，是公司的控股股东和实际控制人。薛志成职业经历：1984 年 7 月至 1985 年 12 月担任桃江县花果山乡政府干部；1986 年 1 月至 1987 年 7 月担任桃江县经营管理站干部；1987 年 8 月 至 1995 年 1 月担任桃江县人民检察院检查员、副科长；1995 年 2 月至 2001 年 6 月担任桃江县宏源实业 有限公司董事长、总经理；2001 年 7 月至 2015 年 9 月任湖南桃花江实业有限公司董事长兼总经理；2015 年 10 月至今担任湖南桃花江竹材科技股份有限公司法人代表、董事长兼总经理。 沈海英女士，出生于 1968 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于中国农业广 播电视大学农业经济与管理。1987 年 7 月至 1993 年 4 月担任桃江县农业作物种子技术推广服务中心销 售业务员；1993 年 4 月至 2001 年 4 月担任桃江县宏源实业有限公司副董事长；2001 年 4 月至 2015 年 9 月担任湖南桃花江实业有限公司综合管理岗；2015 年 10 月至今担任湖南桃花江竹材科技股份有限公司 董事，任期三年。报告期内没有发生变更。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 4 日 2017 年 4 月 11 日 2.4 4,270,000 10,248,000 12 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2017 年 1 月 1024.8 万元，根据股票发行方案的约定，该募集资金发行股票募集资金用于公 司改扩建项目，建设内容为：公司于 2017 年 3 月 6 日取得全国股份转让系统函（2017）1315 号“关于 湖南桃花江竹材科技股份有限公司股票发行股份登记的函”，公司在取得该股份登记函前，没有提前使 用募集资金的情形，截止 2017 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金人民币 1025.68 万元，产生利 息净额 0.90 万 元，募集资金余额为 0.02 万元，均用于公司改扩建项目，没有发生改变募集资金用途 的情形。 具体使用情况如下： 项目 金额（万元） 募集资金总额 1,024.80 利息（扣减手续费净额） 0.90 使用募集资金总额 1025.68 具体用途 1.支付货款 225.68 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 27 2.支付机械工程款 800.00 截止 2017 年 12 月 31 日募集资金余额 0.02 公司募集资金的使用按照《募集资金管理办法》等相关决策程序依法使用，未用于交易经融性资产 和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资性，未直接或间接投资于以买卖有价证券为 主要业务的公司。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司益阳 市分行 16,000,000.00 7.48% 2015.4-2019.4 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司益阳 市分行 3,000,000.00 6.09% 2016.11-2017.11 否 抵押借款 平安国际融资租赁 有限公司 1,100,000.00 2017.1-2018.12 否 银行贷款 华融湘江银行 7,500,000.00 7.43% 2015.5-2018.5 否 银行贷款 桃江建信村镇银行 3,000,000.00 9.60% 2016.5-2017.5 否 合计 - 30,600,000.00 - - - 1.公司 2015 年 4 月向中国邮政储蓄银行股份有限公司益阳市分行贷款 1600 万元，借期 4 年，采用 分期还本付息的方式，贷款余额为 659.17206 万元，2016 年 11 月，新增一年期短期借款 300 万元，已 于 2017 年 11 月还款，我公司截止至 2017 年 12 月 31 日总计向中国邮政储蓄银行股份有限公司益阳市 分行贷款余额为 659.17206 万元； 2.公司于 2017 年 1 月，以抵押机器设备的方式，向平安国际融资租赁有限公司借款 110 万元,其中 保证金 10 万元，借款期限两年，截止至 2017 年 12 月 31 日，借款余额为 61.647164 万元，按期还款无 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 28 违约行为； 3.公司 2015 年 5 月借华融湘江银行 750 万元，借期 3 年，采用分期还本的方式，2015 年 11 月还本 金 50 万元，2016 年 5 月和 11 月分别还本金 50 万和 100 万，2017 年 5 月还本 100 万，2017 年 11 月和 12 月分别还款 100 万和 350 万，截止至 2017 年 12 月 31 日此笔贷款已还清； 4.公司 2016 年 5 月 31 日采用抵押贷款的形式向桃江建信村镇银行借款一年期短期借款 300 万元， 于 2017 年 5 月归还了此笔借款； 综上所述，本公司截止至 2017 年 12 月 31 日贷款余额为 720.819224 万元，2017 年度还款总额为 1641.485409 万元。 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 2018 年，公司计划进一步扩大在全球的业务范围，计划布局向竹集成材下游深加工建设及户外防腐 竹材二个方面的扩建。因此，经第一届董事会第十三次会议审议，2017 年的净利润暂不分配，该事项尚 需 2017 年年度股东大会审议通过。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 薛志成 董事长、总 经理 男 54 大学本科 2015.10.12-2018.10.12 96,000 薛蕾 董事、董事 会秘书 女 29 大学本科 2015.10.12-2018.10.12 60,000 龚珊珊 董事、财务 总监 女 38 大学本科 2017.4.25-2018.10.12 60,000 沈海英 董事 女 50 大学本科 2015.10.12-2018.10.12 60,000 陆立伟 董事 男 37 大学专科 2018.1.5-2018.10.12 50,000 史艳红 监事会主席 女 34 大学专科 2015.10.12-2018.10.12 50,000 莫亮才 监事 男 51 大学专科 2017.12.15-2018.10.12 60,000 谢丽娟 监事 女 34 大学本科 2015.10.12-2018.10.12 50,000 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 薛志成与沈海英是夫妻关系，薛志成与薛蕾是父女关系，沈海英与薛蕾是母女关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 薛志成 董事长兼总经理 13,700,000 0 13,700,000 48.58% 0 薛蕾 董事兼董事会秘书 6,600,000 -1,258,000 5,342,000 18.94% 0 沈海英 董事 1,500,000 0 1,500,000 5.32% 0 龚珊珊 董事兼财务总监 50,000 0 50,000 0.18% 0 谢丽娟 监事 50,000 0 50,000 0.18% 0 史艳红 监事会主席 41,500 0 41,500 0.15% 0 莫亮才 监事 0 20,000 20,000 0.07% 0 合计 - 21,941,500 -1,238,000 20,703,500 73.42% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 30 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 √是□否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 龚珊珊 主管会计 新任 财务总监 前任财务总监因个人原因不 再担任财务总监一职 陆立伟 办公室主任 新任 董事 前任董事因个人原因不再担 任董事一职 莫亮才 副厂长 新任 监事 前任监事因个人原因不再担 任监事一职 牟群英 董事 离任 因个人原因不再担任董事一 职 詹万待 监事 离任 因个人原因不再担任董事一 职 曾金玲 财务总监 离任 主管会计 因个人原因不再担任财务总 监一职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、龚珊珊，女，1980 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 6 月至 2015 年 5 月在东莞市杰发电子有限公司担任财务主管；2015 年 10 月至今在湖南桃花江竹材科技股份有限公 司担任财务主管。2017 年 4 月 25 日，因前任财务总监曾金玲辞职，由总经理提名和董事会审议后，担 任公司财务总监一职。2018 年 1 月 5 日，由公司董事会提名，股东大会审议后，任命为公司董事。 2、陆立伟，男，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 10 月至 2010 年 10 月在东莞东业工艺制品有限公司先后担任电脑系统发展部主任、总经理助理、行政人事经理；2010 年 12 月至 2012 年 5 月在湖南森华林工科贸集团有限公司任行政人事副总经理；2012 年 7 月至 2013 年 9 月在湖南福相教育服务有限公司任行政人事经理；2013 年 11 月至 2016 年 11 月在湖南皇爷食品有限 公司任行政部副部长；2017 年 7 月至今在湖南桃花江竹材科技股份有限公司任综合办公室主任。2018 年 1 月 5 日，由公司董事会提名，股东大会审议后，任命为公司董事。 3、莫亮才，男，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 10 月 1 日 至 2005 年 1 月 1 日，在沈阳空军第三航空学院三团机务大队担任质控主任；2005 年 9 月至今，在湖南 桃花江竹材科技股份有限公司任副厂长。2017 年 12 月 15 日，经公司职工代表大会选举，担任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 17 销售人员 18 24 财务人员 5 8 生产人员 131 143 技术人员 19 20 员工总计 192 212 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 2 2 本科 54 61 专科 69 77 专科以下 66 70 员工总计 192 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司实施劳动合同制，根据国家劳动法、地方法规及规范性文件，与员工签订劳动合同， 按月向员工支付薪酬，并根据国家法律法规及地方相关社会保险政策为员缴纳社会保险，并代扣代缴个 人所得税。 培训情况：公司历来重视员工的培训和发展,多层次、多渠道、多领域加强员工培训, 由上至下定 期进行培训学习，以增强员工凝聚力，提高工作技能；并鼓励员工参加业务技能考试和学历深造,给予 一定经济鼓励及最大限度支持。 离退休职工情况：没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘桂纯 生产人员 20,000 熊杰红 销售人员 120,000 熊杰军 销售人员 80,000 宁佑生 生产人员 20,000 刘素华 生产人员 20,000 薛鹏南 生产人员 40,000 薛武 销售人员 50,000 李婷 技术人员 20,000 莫亮才 生产人员 20,000 詹琼 生产人员 0 汪亮 生产人员 11,000 王铖 销售人员 50,000 陈立山 销售人员 50,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 2017 年 1 月 19 日，公司第一次临时股东大会审议通过了《关于认定李婷等 13 名员工为公司核心 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 32 员工的议案》，同意认定刘桂纯、宁佑生、刘素华、薛鹏南、薛武、詹琼、莫亮才、李婷、汪亮、王铖、 熊杰红、熊杰军、陈立山共计 13 名员工为核心员工。 第九节 行业信息 □适用√不适用 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 原已建立《公司章程》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等系列制度，报告期内，又新建立《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、 《承诺管理制度》、《投资管理制度》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管理制度》等一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定 的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,公司建立并不断完善治理机制,有效地规范了公司经营管理。所有股东能够通过股东大会 顺利行使对公司的重大事项决策的参与权及表决权,监事会充分监督公司董事会及高管行为决策,保证 公司股东的合法利益不受侵害。公司现有的治理机制能够给保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》 等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司变更原经营范围“竹制品研发、加工、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。”为“竹制品、家具研发、加工、销售；建材批 发；建筑安装、装饰；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。” 修改公司章程第十二条内容。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第七次会议审议通过 《湖南桃花 江竹材科技股份有限公司股票发行方案》等系 列议案；第一届董事会第八次会议审议通过 《 2016 年年度报告》等系列议案；第一届董 事会第九次会议审议通过《关于公司承诺管理 制度》等议案；第一届董事会第十次会议审议 通过《 2016 年半年度报告》的议案；第一届 董事会第十一次会议审议通过《关于公司拟与 承接主办券商财富证券有限责任公司签署持续 督导协议》的议案；第一届董事会第十二次会 议审议通过《关于公司变更经营范围的议案》 等系列议案； 监事会 3 第一届监事会第四次会议审议通过 《湖南桃花 江竹材科技股份有限公司股票发行方案》等系 列议案；第一届监事会第五次会议审议通过 《2016 年年度报告》等系列议案；第一届监事 会第六次会议审议通过《2017 年半年度报告》 等系列议案。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会审议通过 《湖南 桃花江竹材科技股份有限公司股票发行方案》 等系列议案；2016 年年度股东大会会议审议通 过《 2016 年年度报告》等系列议案；2017 年 第二次临时股东大会审议通过《关于公司承诺 管理制度》等议案；2017 年第三次临时股东大 会审议通过《关于公司拟与承接主办券商财富 证券有限责任公司签署持续督导协议》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》《股东大会议事 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 35 规则》《监事会议事规则》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司制定了与现代企业管理相配套的公司制度体系。公司严格按照《公司法》、《公司章 程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层 人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出席董事会、监事会、股东大会、认真审议各项议案， 并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益，使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽 职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职，各负其 责，相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》对投资者管理工作。公司投资者关系管理工作的第一责任人为公司董事长，董 事会秘书为公司投资者关系管理工作的主管负责人。董事会秘书为公司投资者关系管理职能部门，负责 公司投资者关系管理的日常事务。公司监事会负责对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。根据法 律、法规和证券监管部门、全国股份转让系统公司规定应披露的信息，必须第一时间在公司信息披露指 定网站公布。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立:公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套 的资产。公司具有开展业务所需的土地、房产、设备、设施；合法独立拥有与其经营相关的知识产权、 机动车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产不存在重大 权属纠纷。发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用。 2、公司的人员独立:公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。公司高级管理人员出具了未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所有正式员工之间签订 了《劳动合同》，并为所有正式员工缴纳社会保险，依照法律规定建立了稳定的劳动关系。 3、公司的财务独立:公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会 计法》、《企业会计准则》等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 36 制度，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户，不 存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法 独立进行纳税申报并履行纳税义务。 4、公司的机构独立:本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求，本公司设立了股东 大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应 自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控 股股东实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预 本公司正常生产经营活动的现象。 5、公司的业务独立:公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求去进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内， 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关人员在年报信息披露过程中按照国家有关法 律法规、规范性文件以及《公司章程》等规定规范运作。 公司建立《年度报告差错责任追究制度》,进一步提高规范运作水平,增强年度报告信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性,提高年度报告信息披露的质量和透明度,建立健全内部约束和责任追究机制, 促进公司管理层勤勉尽责。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]9498 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2018-4-16 注册会计师姓名 康顺平、康代安、陈美华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 8 万元 天职业字[2018]9498 号 湖南桃花江竹材科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南桃花江竹材科技股份有限公司（以下简称“湖南竹材”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南竹材 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖 南竹材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 湖南竹材管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 38 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估湖南竹材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南竹材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督湖南竹材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南 竹材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致湖南竹材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 39 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一八年四月十六日 中国注册会计师： 康顺平 中国注册会计师： 康代安 中国注册会计师： 陈美华 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 821,749.70 945,648.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 6,541,456.75 8,559,804.34 预付款项 六、3 6,249,082.09 10,894,998.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 611,907.74 2,210,634.21 买入返售金融资产 存货 六、5 22,157,220.86 17,177,013.90 持有待售资产 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 33,242.99 流动资产合计 36,381,417.14 39,821,341.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 30,465,281.88 31,584,786.04 在建工程 六、8 8,447,300.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 7,409,529.36 7,580,913.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 59,706.22 150,469.10 其他非流动资产 六、11 2,791,328.49 非流动资产合计 49,173,146.53 39,316,168.14 资产总计 85,554,563.67 79,137,509.70 流动负债： 短期借款 六、12 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 5,127,812.81 1,279,638.17 预收款项 六、14 6,334,911.18 5,999,426.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 1,066,262.92 895,836.99 应交税费 六、16 2,075,536.85 1,596,764.61 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 1,055,701.19 527,292.99 应付分保账款 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 41 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 5,476,491.29 6,035,953.32 其他流动负债 流动负债合计 21,136,716.24 22,334,912.44 非流动负债： 长期借款 六、19 1,709,829.31 10,587,093.01 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、20 21,871.64 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、21 13,668,720.00 12,722,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,400,420.95 23,309,093.01 负债合计 36,537,137.19 45,644,005.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 28,200,000.00 23,930,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 6,840,737.23 1,040,284.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 1,397,668.93 852,321.99 一般风险准备 未分配利润 六、25 12,579,020.32 7,670,897.86 归属于母公司所有者权益合计 49,017,426.48 33,493,504.25 少数股东权益 所有者权益合计 49,017,426.48 33,493,504.25 负债和所有者权益总计 85,554,563.67 79,137,509.70 法定代表人：薛志成 主管会计工作负责人：薛蕾 会计机构负责人：龚珊珊 (二) 利润表 单位：元 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 104,688,526.24 73,143,533.41 其中：营业收入 六、26 104,688,526.24 73,143,533.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 101,715,875.84 70,613,795.06 其中：营业成本 六、26 90,016,886.10 60,933,527.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 875,097.61 778,046.29 销售费用 六、28 2,485,213.53 1,682,137.29 管理费用 六、29 7,619,894.94 5,094,949.28 财务费用 六、30 934,431.12 1,823,379.52 资产减值损失 六、31 -215,647.46 301,755.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、32 1,053,080.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,025,730.40 2,529,738.35 加：营业外收入 六、33 1,820,906.00 2,910,017.00 减：营业外支出 六、34 5,038.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,841,597.87 5,439,755.35 减：所得税费用 六、35 388,128.47 821,245.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、25 5,453,469.40 4,618,509.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,453,469.40 4,618,509.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 43 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,453,469.40 4,618,509.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、1 0.20 0.19 （二）稀释每股收益 十四、1 0.20 0.19 法定代表人：薛志成 主管会计工作负责人：薛蕾 会计机构负责人：龚珊珊 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,998,205.68 91,114,391.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 44 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 4,041,173.85 18,990,208.76 经营活动现金流入小计 128,039,379.53 110,104,599.77 购买商品、接受劳务支付的现金 94,535,745.20 79,753,997.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 六、36 6,676,023.29 7,008,667.46 支付的各项税费 2,674,387.01 3,696,305.18 支付其他与经营活动有关的现金 7,317,031.65 17,423,635.42 经营活动现金流出小计 111,203,187.15 107,882,605.91 经营活动产生的现金流量净额 六、37 16,836,192.38 2,221,993.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 1,999,800.00 1,286,000.00 投资活动现金流入小计 1,999,800.00 1,286,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,601,657.52 1,401,986.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,601,657.52 1,401,986.14 投资活动产生的现金流量净额 -10,601,857.52 -115,986.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,070,452.83 2,316,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 11,070,452.83 8,316,000.00 偿还债务支付的现金 16,031,325.73 8,704,504.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 912,744.22 1,808,562.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 483,528.36 筹资活动现金流出小计 17,427,598.31 10,513,067.48 筹资活动产生的现金流量净额 -6,357,145.48 -2,197,067.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,087.76 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 45 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 -123,898.38 -91,059.76 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 795,648.08 886,707.84 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 671,749.70 795,648.08 法定代表人：薛志成 主管会计工作负责人：薛蕾 会计机构负责人：龚珊珊 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,930,000.00 1,040,284.40 852,321.99 7,670,897.86 33,493,504.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,930,000.00 1,040,284.40 852,321.99 7,670,897.86 33,493,504.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,270,000.00 5,800,452.83 545,346.94 4,908,122.46 15,523,922.23 （一）综合收益总额 5,453,469.40 5,453,469.40 （二）所有者投入和减少资本 4,270,000.00 5,800,452.83 10,070,452.83 1．股东投入的普通股 4,270,000.00 5,800,452.83 10,070,452.83 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 545,346.94 -545,346.94 1．提取盈余公积 545,346.94 -545,346.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 1,397,668.93 12,579,020.32 49,017,426.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 48 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 22,000,000.00 654,284.40 390,471.05 3,514,239.40 26,558,994.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 654,284.40 390,471.05 3,514,239.40 26,558,994.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,930,000.00 386,000.00 461,850.94 4,156,658.46 6,934,509.40 （一）综合收益总额 4,618,509.40 4,618,509.40 （二）所有者投入和减少资本 1,930,000.00 386,000.00 2,316,000.00 1．股东投入的普通股 1,930,000.00 386,000.00 2,316,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 461,850.94 -461,850.94 1．提取盈余公积 461,850.94 -461,850.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号：2018-018 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,930,000.00 1,040,284.40 852,321.99 7,670,897.86 33,493,504.25 法定代表人：薛志成 主管会计工作负责人：薛蕾 会计机构负责人：龚珊珊 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 50 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 湖南桃花江竹材科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为益阳市金竹 实业有限公司是由自然人薛志成、沈海英、薛干湘、吴旭彤、丁石磊、孙再安、孙宗光共同 投资组建的有限责任公司，于 2001 年 7 月 24 日在桃江县工商行政管理局登记注册，并取得 4309222060190 号企业法人营业执照，统一社会信用代码：91430900736773663K。 公司组建成立时注册资本为 438.00 万元，其中薛志成实物出资 289.50 万元，占注 册资本的 66.10%；沈海英货币出资 73.00 万元，占注册资本的 16.67%；薛干湘实物出 资 20.00 万元，占注册资本的 4.57%；吴旭彤实物出资 15.50 万元，占注册资本的 3.53%； 丁石磊实物出资 20.00 万元，占注册资本的 4.57%；孙再安实物出资 10.00 万元，占注 资本的 2.28%；孙宗光实物出资 10.00 万元，占注册资本的 2.28%。公司首期 438.00 万 元出资业经益阳资元天台会计师事务所有限责任公司出具益资元天台会所桃验字（2001） 第 043 号《验资报告》予以审验。 公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例（%） 出资方式 1 薛志成 289.50 66.10 289.50 66.10 实物 2 沈海英 73.00 16.67 73.00 16.67 货币 3 薛干湘 20.00 4.57 20.00 4.57 实物 4 吴旭彤 15.50 3.53 15.50 3.53 实物 5 丁石磊 20.00 4.57 20.00 4.57 实物 6 孙再安 10.00 2.28 10.00 2.28 实物 7 孙宗光 10.00 2.28 10.00 2.28 实物 合 计 438.00 100 438.00 100 2001 年 9 月 6 日于工商局提交名称变更，由益阳市金竹实业有限公司变更为益阳 市桃花江实业有限公司。 2004 年 5 月，股东薛志成向公司增资 1,010.50 万元，股东沈海英向公司增资 77.00 万元，股东吴旭彤减资 15.50 万元，股东孙再安减资 10.00 万元。本次变更后公司注册 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 51 资本变更为 1,500.00 万元，其中薛志成出资 1,300.00 万元，占注册资本的 86.7%；沈海 英出资 150.00 万元，占注册资本的 10%；薛干湘出资 20.00 万元，占注册资本的 1.3%； 丁石磊出资 20.00 万元，占注册资本的 1.3%；孙宗光出资 10.00 万元，占注册资本的 0.7%。 公司本次增资 1,062.00 万元出资业经益阳资元天台会计师事务所有限责任公司出具益 资元天台会所桃验字（2004）第 53 号《验资报告》予以审验。 经上述增资后，公司的股东结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例（%） 出资方式 1 薛志成 1,300.00 86.67 1,300.00 86.67 货币、实物 2 沈海英 150.00 10.00 150.00 10.00 货币、实物 3 薛干湘 20.00 1.33 20.00 1.33 货币、实物 4 丁石磊 20.00 1.33 20.00 1.33 实物 5 孙宗光 10.00 0.67 10.00 0.67 实物 合 计 1,500.00 100 1,500.00 100 2009 年 5 月，股东丁石磊将其持有的 20 万股转让给薛志成，孙宗光将其持有的 10 万股转让给薛志成。 2010 年 9 月公司召开股东会，所有股东一致同意：股东薛志成以货币形式向本公 司增资 700.00 万元。增资后公司注册资本变更为 2,200.00 万元，其中自然人薛志成出 资 2,030.00 万元，占注册资本的 92.27%；自然人沈海英出资 150.00 万元，占注册资本 的 6.82%；自然人薛干湘出资 20.00 万元，占注册资本的 0.91%。公司本次增资 700.00 万元出资业经益阳方圆会计师事务所有限责任公司出具益方圆会验字（2010）第 232 号《验资报告》予以审验。 经上述增资后，公司的股权构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例（%） 出资方式 1 薛志成 2,030.00 92.27 2,030.00 92.27 货币、实物 2 沈海英 150.00 6.82 150.00 6.82 货币、实物 3 薛干湘 20.00 0.91 20.00 0.91 货币、实物 合 计 2,200.00 100 2,200.00 100 2010 年 11 月 18 日于工商局提交名称变更，由益阳市桃花江实业有限公司变更为 湖南桃花江实业有限公司。 2015 年 9 月 26 日，公司召开股东会。会议决定薛志成无偿将 2,030 万股中的 660 万股赠予薛蕾，同日薛蕾接受赠予，进行股东变动。 2015 年 10 月 12 日，公司召开设立股份有限公司的创立大会暨第一次股东大会， 同意湖南桃花江实业有限公司整体变更为股份有限公司，名称为湖南桃花江竹材科技股 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 52 份有限公司，设立方式为发起设立。会议同意以公司截止至 2015 年 04 月 30 日经瑞华 会计师事务所(特殊普通合伙)出具的编号为瑞华专审字【2015】01680022 号《审计报 告》确认的账面净资产值 22,654,284.40 万元中的 2,200.00 万元折为股份有限公司的等 额股份即为 2,200 万股。其中薛志成所享有的净资产份额为 1,370.00 万元，折合为股份 有限公司的等额股份即 1370 万股，占净资产总额和股本总额的比例为 62.27%；薛蕾所 享有的净资产份额为 660.00 万元，折合为股份有限公司的等额股份即 660 万股，占净 资产总额和股本总额的比例为 30.00%；沈海英所享有的净资产份额为 150.00 万元，折 合为股份有限公司的等额股份即 150 万股，占净资产总额和股本总额的比例为 6.82%； 薛干湘所享有的净资产份额为 200.00 万元，折合为股份有限公司的等额股份即 20 万股， 占净资产总额和股本总额的比例为 0.91%；净资产折合股本后的余额部分 65.4,3 万元计 入股份有限公司的资本公积。 股改后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元）） 持股比例（%） 1 薛志成 1,370.00 62.27 2 薛 蕾 660.00 30.00 3 沈海英 150.00 6.82 4 薛干湘 20.00 0.91 合 计 2,200.00 100 2016 年 1 月 6 日，本公司召开临时股东大会，会议决议如下：出席会议的股东 所持表决权的 100%通过了《关于审议湖南桃花江竹材科技股份有限公司增资扩股的议 案》，根据该议案内容，公司注册资本从 2,200.00 万元增加至 2,393.00 万元。此次增 加注册资本 193.00 万元，分别由原股东薛干湘和新增股东出资；出席会议的股东所持 表决权的 100％通过了《关于变更湖南桃花江竹材科技股份有限公司营业期限的议案》， 根据该议案，公司经营期限变更为长期；出席会议的股东所持表决权的 100％通过了《关 于变更湖南桃花江竹材科技股份有限公司经营范围的议案》，根据该议案，公司经营范 围变更为竹制品研发、加工、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限 定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；出席会议的股东所持表决权的 100%通 过了《关于湖南桃花江竹材科技股份有限公司 公开转让说明书改选湖南桃花江竹材科 技股份有限公司董事的议案》，根据该议案，李贤军不再担任董事一职，改选牟群英为 公司董事，任期三年；出席会议的股东所持表决权的 100%通过了《关于修改湖南桃花 江竹材科技股份有限公司章程的议案》。2016 年 1 月 11 日，益阳方正会计师事务所 有限公司出具了益方正会所验字【2016】第 001 号《验资报告》，审验截至 2016 年 1 月 11 日止，变更后的累积注册资本为人民币 2,393.00 万元，实收资本（股本）为人 民币 2,393.00 万元。2016 年 1 月 12 日，益阳市工商行政管理局核准了上述变更登 记，并换发了新的《营业执照》。本次增资后，公司的股权结构如下： 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 53 序号 股东名称 股本（万元）） 持股比例（%） 1 薛志成 1,370.00 57.25 2 薛 蕾 660.00 27.58 3 沈海英 150.00 6.27 4 薛干湘 35.00 1.46 5 薛华英 83.85 3.50 6 夏超英 18.00 0.75 7 薛青云 10.00 0.42 8 牟群英 8.00 0.33 9 胡月英 8.00 0.33 10 龚珊珊 5.00 0.21 11 詹文杰 5.00 0.21 12 薛永平 5.00 0.21 13 孙 琳 5.00 0.21 14 谢丽娟 5.00 0.21 15 刘 辉 5.00 0.21 16 唐仁贵 5.00 0.21 17 史艳红 4.15 0.17 18 江 杨 4.00 0.17 19 贾放明 3.00 0.13 20 刘泽营 2.00 0.08 21 刘 敏 1.00 0.04 22 周妙清 1.00 0.04 合 计 2,393.00 100 注：本资增资共缴存货币出资 231.60 万元，其中 193.00 万元计入实收资本，38.60 万元计入资本公积。 公司于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为 837729。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第七次会议决议及股票 发行方案，本次向薛青云、胡月英、詹世珍等 17 位自然人等的股票发行，发行后股东 不超过 200 人，可豁免向中国证监会申请核准。公司本次发行股票每股面值人民币 1.00 元，发行数量 427 万股，发行价格人民币 2.40 元/股。经天职国际会计师事务所审验， 公司已收到此次发行所募集资金总额 1,024.80 万元，扣除本次发行费用人民币 17.75 万 元，募集资金净额人民币 1,007.05 万元，其中增加股本人民币 427 万元，增加资本公积 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 54 人民币 580.05 万元。公司本次公开发行前注册资本为人民币 2,393 万元，截至 2017 年 2 月 6 日止，变更后的注册资本为人民币 2,820 万元。 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 薛志成 1,370.00 48.58 2 薛 蕾 660.00 23.40 3 沈海英 150.00 5.32 4 薛干湘 35.00 1.24 5 薛华英 119.25 4.23 6 夏超英 18.00 0.64 7 薛青云 110.00 3.90 8 牟群英 8.00 0.28 9 胡月英 108.00 3.83 10 龚珊珊 5.00 0.18 11 詹文杰 5.00 0.18 12 薛永平 6.50 0.23 13 孙 琳 5.00 0.18 14 谢丽娟 5.00 0.18 15 刘 辉 5.00 0.18 16 唐仁贵 5.00 0.18 17 史艳红 4.15 0.15 18 江 杨 4.00 0.14 19 贾放明 3.00 0.11 20 刘泽营 2.00 0.07 21 刘 敏 1.00 0.04 22 周妙清 1.00 0.04 23 刘桂纯 2.00 0.07 24 宁佑生 2.00 0.07 25 刘素华 2.00 0.07 26 薛鹏南 4.00 0.14 27 李 婷 2.00 0.07 28 莫亮才 2.00 0.07 29 薛 武 5.00 0.18 30 汪 亮 1.10 0.04 31 王 铖 5.00 0.18 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 55 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 32 熊杰红 12.00 0.43 33 熊杰军 8.00 0.28 34 陈立山 5.00 0.18 35 詹世珍 140.00 4.97 合 计 2,820.00 100 截止 2017 年 12 月 31 日公司股权未发生变化，具体股权结构见上表，公司无对外 投资，所以无下属分（子）公司。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为：竹制品、家具研发、加工、销售；建筑材料的销售；建筑工程、装饰 装修工程的设计与施工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 公司的经营方式：公司采用竹材生产基地、竹材加工、竹产品销售产业链、集约化、规模化 经营方式。 3、公司实际控制人 本公司实际控制人为薛志成和沈海英夫妇，期末合计持有公司股权 53.90%。 4、企业营业期限为 2001 年 07 月 24 日至长期。 5、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2018 年 4 月 16 日经公司董事会批准后报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重 大疑虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 56 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 57 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 58 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。其中“较大幅度下降”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 （七）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司以单项金额 300 万元以上（含）作为单项金额重大的判断依据。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 由于应收款项的账龄越长，其收回的风险越高，本公司采用账龄组合作为按组合计提应 收款项坏账准备的方法。 对于单笔金额不重大的应收款项和经过单独减值测试未发生减值的单笔金额重大的应 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 59 收款项，本公司根据以前年度具有与之相同或相类似的信用风险特征的应收款项的实际损失 率为基础，结合对应收款项相关债务单位的实际财务状况、现金流量和相关信息的综合分析， 按照账龄分析法计提坏账准备。 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额虽不重大，若有明显证据表明其已发生减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （八）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 60 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （九）持有待售 公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发 生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其 他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚 等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超 过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值 损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 61 （十）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待 售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止 经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报 （十一）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 62 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利 润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有 关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 63 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 3、固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用 等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用 等，在发生时计入当期损益。 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （十三）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十四） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 64 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十五）生物资产 1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性 生物资产。本公司生物资产为消耗性生物资产，包括药材、生猪。 2.本公司生物资产按成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税 费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性生 物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费 和应分摊的间接费用等必要支出。自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人 工费和应分摊的间接费用等必要支出。本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其价值结转 成本，结转成本的方法为加权平均法。 3.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生 产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货 所述方法计提跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的， 减 记金额予以恢复， 并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十六）无形资产 1. 无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下 列标准进行估计： （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 65 法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续 约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历 史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 5-10 土地使用权 50 专利权 5-10 商标权 5-10 其他 5-10 3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创的、探索性的有 计划的调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段 而言，开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一项新的产品或技术的 基本条件。 （十七）长期待摊费用 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 66 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定 基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入 当期损益。 （十九）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）股份支付 1. 股份支付的种类 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 67 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 68 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十一）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司商品销售收入确认的时点为：公司将货物发出，购货方签收时确认收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/ 已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 69 4 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 70 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 %后余值的 1.2%计缴 1.2 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 （二）重要税收优惠政策及其依据 经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，本 公司于 2014 年 10 月 15 日取得编号为 GR201443000297 的《高新技术企业证书》，公司自 2014 年度起三年内企业所得税按 15% 的税率计缴。 2017 年 12 月已获取编号为 GR201743001387 的《高新技术企业证书》有效期三年, 公司自 2017 年度起三年内企业所得 税按 15%的税率计缴。 根据财政部和国家税务总局财税[2012]39 号文件规定，自营出口产品增值税实行“免、 抵、退”的出口退税政策。本公司出口竹制品加工品、企业执行 13%的出口退税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1. 会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益本期金额 1,053,080.00 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 71 政策变更对本期财务报表无影响。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。 2.会计估计的变更 本报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 现金 32,896.61 45,712.37 银行存款 638,853.09 749,935.71 其他货币资金 150,000.00 150,000.00 合 计 821,749.70 945,648.08 （2）其他货币资金期末余额150,000.00 元，为借款保证金。除借款保证金外，本公司 期末不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 （3）期末不存放在境外的款项。 2.应收账款 （1）分类列示 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,899,556.58 100 358,099.83 5.19 6,541,456.75 9,057,144.10 100 497,339.76 5.49 8,559,804.34 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 72 其中：账龄组合 6,899,556.58 100 358,099.83 5.19 6,541,456.75 9,057,144.10 100 497,339.76 5.49 8,559,804.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 6,899,556.58 100 358,099.83 6,541,456.75 9,057,144.10 100 497,339.76 8,559,804.34 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,637,116.58 331,855.83 5.00 1-2 年（含 2 年） 262,440.00 26,244.00 10.00 合 计 6,899,556.58 358,099.83 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 -139,239.93 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额比（%） 坏账准备 期末余额 桃江县交通发展投资有限公司 非关联方 1,968,619.00 一年以内 28.53 98,430.95 云南丙泊经贸有限公司 非关联方 875,314.00 一年以内 12.69 43,765.70 惠州市梦婕化妆用具有限公司 非关联方 739,000.00 一年以内 10.71 36,950.00 中建三局集团有限公司 非关联方 720,252.00 一年以内 10.44 36,012.60 太原铁路局侯马车务段企业经营公司 非关联方 687,856.50 一年以内 9.97 34,392.83 合 计 4,991,041.50 72.34 249,552.08 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （7）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 3. 预付款项 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 73 账 龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,876,434.63 78.03 9,760,551.89 89.59 1-2 年（含 2 年） 1,163,594.51 18.62 1,134,446.15 10.41 2-3 年（含 3 年） 209,052.95 3.35 合 计 6,249,082.09 100 10,894,998.04 100 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算原因 连城佳达竹业有限公司 非关联方 1,425,152.91 一年以内 结算期未到 福建省建瓯市金三元竹木有限公司 非关联方 801,409.31 一年以内 结算期未到 桃江县湘益木业有限责任公司 非关联方 611,307.00 一年以内 结算期未到 建瓯市明志竹业有限公司 非关联方 600,000.00 一年以内 结算期未到 太尔胶粘剂（广东）有限公司 非关联方 521,681.25 一年以内 结算期未到 合 计 3,959,550.47 4.其他应收款 （1）分类列示 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 651,849.38 100 39,941.64 6.13 611,907.74 2,326,983.38 100 116,349.17 5.00 2,210,634.21 其中:账龄组合 651,849.38 100 39,941.64 6.13 611,907.74 2,326,983.38 100 116,349.17 5.00 2,210,634.21 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 651,849.38 100 39,941.64 611,907.74 2,326,983.38 100 116,349.17 2,210,634.21 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 504,866.00 25,243.30 5.00 1-2 年（含 2 年） 146,983.38 14,698.34 10.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 74 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 合 计 651,849.38 39,941.64 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -76,407.53 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 员工借支 28,983.38 押金 130,000.00 300,000.00 往来款 521,849.38 1,998,000.00 合 计 651,849.38 2,326,983.38 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 钟开保 往来款 360,000.00 1 年以内 55.23 18,000.00 平安国际融资租赁有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 15.34 5,000.00 湖南天鉴工程项目管理有限公司桃江分公司 往来款 50,000.00 1 年至 2 年 7.67 5,000.00 胡腊娥 往来款 48,000.00 1 年至 2 年 7.36 4,800.00 厦门泰世房地产开发有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 4.6 1,500.00 合 计 588,000.00 90.20 34,300.00 （7）终止确认的其他应收款情况 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 5.存货 （1）分类列示 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 75 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,708,922.85 4,708,922.85 5,398,701.71 5,398,701.71 在产品 14,031,653.14 14,031,653.14 10,188,612.17 10,188,612.17 库存商品 3,416,644.87 3,416,644.87 1,979,138.43 389,438.41 1,589,700.02 合 计 22,157,220.86 22,157,220.86 17,566,452.31 389,438.41 17,177,013.90 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 389,438.41 389,438.41 合 计 389,438.41 389,438.41 （3）存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 账面价值高于可变现净值 期初计提跌价准备的库存商品， 本期作为原材料投入生产加工 形成的产品已实现对外销售 6.其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴增值税 33,242.99 合 计 33,242.99 7.固定资产 （1）分类列示 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,670,488.57 14,258,560.11 743,515.38 21,054.75 42,693,618.81 2.本期增加金额 1,481,551.74 1,148,440.51 89,272.69 2,719,264.94 （1）购置 1,481,551.74 1,148,440.51 89,272.69 2,719,264.94 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 76 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 3.本期减少金额 1,760,683.76 1,760,683.76 （1）处置或报废 1,760,683.76 1,760,683.76 4.期末余额 27,670,488.57 13,979,428.09 1,891,955.89 110,327.44 43,652,199.99 二、累计折旧 1.期初余额 3,147,677.60 7,583,622.62 367,523.23 10,009.32 11,108,832.77 2.本期增加金额 1,314,348.21 730,511.29 214,045.73 6,811.88 2,265,717.11 （1）计提 1,314,348.21 730,511.29 214,045.73 6,811.88 2,265,717.11 3.本期减少金额 187,631.77 187,631.77 （1）处置或报废 187,631.77 187,631.77 4.期末余额 4,462,025.81 8,126,502.14 581,568.96 16,821.20 13,186,918.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,208,462.76 5,852,925.95 1,310,386.93 93,506.24 30,465,281.88 2.期初账面价值 24,522,810.97 6,674,937.49 375,992.15 11,045.43 31,584,786.04 （2）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （3）期末无暂时闲置的固定资产。 （4）融资租赁租入的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 机器设备 1,100,000.00 95,791.67 1,004,208.33 合 计 1,100,000.00 95,791.67 1,004,208.33 8.在建工程 （1）按项目列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新厂车间 8,447,300.58 8,447,300.58 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 77 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 合 计 8,447,300.58 8,447,300.58 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投 入占预算的 比例（%） 新厂车间 10,000,000.00 8,447,300.58 84.47 接上表： 工程进度 累计利息资本 化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 期末余额 84.47% 募集资金 8,447,300.58 9.无形资产 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,541,658.00 8,541,658.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 8,541,658.00 8,541,658.00 二、累计摊销 1.期初余额 960,745.00 960,745.00 2.本期增加金额 171,383.64 171,383.64 （1）计提 171,383.64 171,383.64 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,132,128.64 1,132,128.64 三、减值准备 1.期初余额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 78 项 目 土地使用权 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,409,529.36 7,409,529.36 2.期初账面价值 7,580,913.00 7,580,913.00 注：期末无未办妥产权证的土地使用权。 10.递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 398,041.47 59,706.22 1,003,127.34 150,469.10 合 计 398,041.47 59,706.22 1,003,127.34 150,469.10 11.其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购房款 2,535,092.00 未实现售后回租损益（融资租赁） 256,236.49 合 计 2,791,328.49 12.短期借款 （1）按借款条件分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 抵押+担保借款 3,000,000.00 合 计 6,000,000.00 （2）期末无已到期未偿还的短期借款。 13.应付账款 （1）分类列示 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 79 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 4,402,910.91 1,279,638.17 应付设备款、工程款 724,901.90 合 计 5,127,812.81 1,279,638.17 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14. 预收款项 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 6,334,911.18 5,999,426.36 合 计 6,334,911.18 5,999,426.36 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 608,619.11 6,664,501.86 6,494,075.93 779,045.04 离职后福利中-设定提存计划负债 287,217.88 189,991.94 189,991.94 287,217.88 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 895,836.99 6,854,493.80 6,684,067.87 1,066,262.92 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 414,695.39 6,427,925.08 6,180,145.43 662,475.04 二、职工福利费 31,791.96 31,791.96 三、社会保险费 193,923.72 197,744.82 275,098.54 116,570.00 其中：1．医疗保险费 150,634.08 43,124.92 120,478.64 73,280.36 2．工伤保险费 30,736.80 150,846.15 150,846.15 30,736.80 3．生育保险费 12,552.84 3,773.75 3,773.75 12,552.84 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 7,040.00 7,040.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 80 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 八、其他短期薪酬 合 计 608,619.11 6,664,501.86 6,494,075.93 779,045.04 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 245,702.81 185,424.47 185,424.47 245,702.81 2.失业保险费 41,515.07 4,567.47 4,567.47 41,515.07 合 计 287,217.88 189,991.94 189,991.94 287,217.88 16.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 289,723.25 企业所得税 1,139,544.89 1,020,024.12 个人所得税 1,004.58 城市维护建设税 12,585.10 房产税 313,200.68 301,722.02 土地使用税 302,571.92 272,821.30 教育费附加 7,551.07 地方教育附加 5,034.04 印花税 4,321.32 2,197.17 合 计 2,075,536.85 1,596,764.61 17.其他应付款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 往来款 1,055,701.19 527,292.99 合 计 1,055,701.19 527,292.99 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 18.一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 4,881,891.29 6,035,953.32 1 年内到期的融资租赁款 594,600.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 81 合 计 5,476,491.29 6,035,953.32 19.长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 抵押+担保借款 1,709,829.31 10,587,093.01 7.47% 合 计 1,709,829.31 10,587,093.01 20.长期应付款 性质分类 期末余额 期初余额 融资租赁 21,871.64 合 计 21,871.64 21.递延收益 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 12,722,000.00 1,999,800.00 1,053,080.00 13,668,720.00 财政拨款 合 计 12,722,000.00 1,999,800.00 1,053,080.00 13,668,720.00 （2）政府补助情况 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产5万m³防腐竹建设项目 9,172,666.67 504,000.00 8,668,666.67 与资产相关 楠竹基地项目 123,333.33 20,000.00 103,333.33 与资产相关 年产2万m³防腐竹建设项目 1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 与资产相关 1 万立方防腐竹技改资金 1,170,000.00 130,000.00 1,040,000.00 与资产相关 桃江经济开发区标准化厂房 补贴资金 656,000.00 65,600.00 590,400.00 与资产相关 2016 年 5 万平方米竹装饰材 加工新建项目款 840,000.00 84,000.00 756,000.00 与资产相关 林业局技改项目资金 150,000.00 7,500.00 142,500.00 与资产相关 楠竹基地建设资金 80,000.00 4,000.00 76,000.00 与资产相关 2017 年承接产业转移资金 300,000.00 15,000.00 285,000.00 与资产相关 2017年第一批工业转型升级 专项资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关 楠竹产业发展专项资金 300,000.00 15,000.00 285,000.00 与资产相关 益阳市环保局拨付 2017 年 省级大气污染防治项目燃煤 锅炉淘汰改造补助资金 79,800.00 7,980.00 71,820.00 与资产相关 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 82 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合 计 12,722,000.00 1,999,800.00 1,053,080.00 13,668,720.00 22.股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 23,071,500.00 4,270,000.00 -5,960,000.00 -1,690,000.00 21,381,500.00 其他内资持股 23,071,500.00 4,270,000.00 -5,960,000.00 -1,690,000.00 21,381,500.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 23,071,500.00 4,270,000.00 -5,960,000.00 -1,690,000.00 21,381,500.00 二、无限售条件流通股份 858,500.00 5,960,000.00 5,960,000.00 6,818,500.00 人民币普通股 858,500.00 5,960,000.00 5,960,000.00 6,818,500.00 股份合计 23,930,000.00 4,270,000.00 4,270,000.00 28,200,000.00 23.资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,040,284.40 5,800,452.83 6,840,737.23 合 计 1,040,284.40 5,800,452.83 6,840,737.23 注：本期资本公积变动详见附注“一、公司的基本情况、1、公司历史沿革”之说明。 24.盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 852,321.99 545,346.94 1,397,668.93 合 计 852,321.99 545,346.94 1,397,668.93 注：盈余公积本期增加数系根据本期净利润的10%计提的法定盈余公积。 25.未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 7,670,897.86 3,514,239.40 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,670,897.86 3,514,239.40 加：本期净利润 5,453,469.40 4,618,509.40 减：提取法定盈余公积 545,346.94 461,850.94 提取任意盈余公积 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 83 项 目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 12,579,020.32 7,670,897.86 26. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 54,083,740.79 59,527,990.25 其他业务收入 50,604,785.45 13,615,543.16 合 计 104,688,526.24 73,143,533.41 主营业务成本 43,580,254.74 48,079,785.56 其他业务成本 46,436,631.36 12,853,741.59 合 计 90,016,886.10 60,933,527.15 27.税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 97,083.51 115,479.29 5% 教育费附加及地方教育附 加 97,083.52 115,479.30 5% 土地使用税 255,412.20 261,214.61 房产税 347,636.61 260,727.46 印花税 30,369.96 25,145.63 其他 47,511.81 合 计 875,097.61 778,046.29 28.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 811,728.33 585,276.28 职工薪酬 800,250.25 672,339.01 业务经费 71,518.06 31,504.73 差旅费 188,508.79 122,884.70 广告费 429,226.57 152,699.98 办公费 11,156.30 23,541.80 其他 172,825.23 93,890.79 合 计 2,485,213.53 1,682,137.29 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 84 29.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,303,849.29 1,734,597.03 折旧费 461,996.96 293,669.85 无形资产摊销 171,383.64 171,383.70 长期待摊费用摊销 14,975.98 业务招待费 175,362.50 56,539.40 差旅费 69,158.57 28,633.99 办公费 127,019.16 133,450.05 聘请中介机构费 1,389,616.55 149,420.00 研究与开发费用 3,774,713.47 1,852,810.92 水电费 30,674.15 税金 217,516.46 修理费 23,858.70 14,623.94 其他 122,936.10 396,653.81 合 计 7,619,894.94 5,094,949.28 30.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 912,744.22 1,808,562.92 减：利息收入 16,725.65 4,500.43 银行手续费 37,324.79 19,317.03 汇兑损益 1,087.76 合 计 934,431.12 1,823,379.52 31.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -215,647.46 -87,682.88 存货跌价损失 389,438.41 合 计 -215,647.46 301,755.53 32.其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 年产 5 万 m³防腐竹建设项目 504,000.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 85 项 目 本期发生额 上期发生额 年产 2 万 m³防腐竹建设项目 200,000.00 1 万立方防腐竹技改资金 130,000.00 2016 年 5 万平方米竹装饰材加工新建项目款 84,000.00 桃江经济开发区标准化厂房补贴资金 65,600.00 楠竹基地项目 20,000.00 2017 年承接产业转移资金 15,000.00 楠竹产业发展专项资金 15,000.00 益阳市环保局拨付 2017 年省级大气污染防治项目燃煤锅炉淘汰改造补助资金 7,980.00 林业局技改项目资金 7,500.00 楠竹基地建设资金 4,000.00 合 计 1,053,080.00 33.营业外收入 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,820,906.00 2,550,800.00 1,820,906.00 其他 359,217.00 合 计 1,820,906.00 2,910,017.00 1,820,906.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相关 税收奖励 659,800.00 与收益相关 竹材深加工技术应用与产业化项目 600,000.00 与收益相关 年产 5 万立方米户外防腐竹材建设项目 504,000.00 与资产相关 年产 2 万立方米户外防腐竹材建设项目 200,000.00 与资产相关 技术改造节能创新专项资金 200,000.00 与收益相关 中南林业科技大学协作费 200,000.00 与收益相关 年产 1 万立方米防腐竹材技术改造项目 130,000.00 与资产相关 科工局专利补助款 24,000.00 与收益相关 楠竹基地建设项目 20,000.00 与资产相关 湖南省知识产权局专项资助资金 13,000.00 与收益相关 2016 年企业上市奖励（县科工局） 500,000.00 与收益相关 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 86 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相关 市财政局企业新三板挂牌奖励资金 500,000.00 与收益相关 益阳市财政局 2017 年促进中小微企业融资补助资金 500,000.00 与收益相关 县财政局发放新型环保竹集成材产品创新奖 80,000.00 与收益相关 新型工业化引导资金 70,000.00 与收益相关 与中南林科大合作研发奖励资金 50,000.00 与收益相关 2016 年度全县加快推进新型工业化工作考核发明专利（两 项） 40,000.00 与收益相关 市两型社会专项资金 30,000.00 与收益相关 益阳市奖励 2016 年度科技创新奖 20,000.00 与收益相关 财政局转入非税收入 10,906.00 与收益相关 竹材料文化产业引导资金 10,000.00 与收益相关 桃江县科工局 2016 年度科技进步奖 10,000.00 与收益相关 合 计 1,820,906.00 2,550,800.00 34.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其 他 5,038.53 5,038.53 合 计 5,038.53 5,038.53 35.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 388,128.47 821,245.95 其中：当期所得税 297,365.59 866,509.28 递延所得税 90,762.88 -45,263.33 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,841,597.87 5,439,755.35 按适用税率（15%）计算的所得税费用 876,239.68 815,963.30 对以前期间当期所得税的调整 -215,529.45 归属于合营企业和联营企业的损益 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 87 项 目 本期发生额 上期发生额 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 10,521.75 5,282.65 研发费用加计扣除的影响 -283,103.51 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用合计 388,128.47 821,245.95 36.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,725.65 4,500.43 政府补助 1,820,906.00 1,696,800.00 往来款 1,675,134.00 16,929,691.33 其他 528,408.20 359,217.00 合 计 4,041,173.85 18,990,208.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用 7,304,953.12 15,033,184.07 往来款及其他 12,078.53 2,390,451.35 合 计 7,317,031.65 17,423,635.42 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 补助款 1,999,800.00 1,286,000.00 合 计 1,999,800.00 1,286,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 88 项 目 本期发生额 上期发生额 收到融资租赁款项 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还融资租赁款 483,528.36 合 计 483,528.36 37.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,453,469.40 4,618,509.40 加：资产减值准备 -215,647.46 301,755.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,482,532.61 2,240,678.87 无形资产摊销 171,383.64 171,383.70 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 913,831.98 1,808,562.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 90,762.88 -45,263.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,980,206.96 -5,669,262.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,511,880.46 -6,653,141.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,408,185.83 5,448,770.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,836,192.38 2,221,993.86 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 89 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 671,749.70 795,648.08 减：现金的期初余额 795,648.08 886,707.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -123,898.38 -91,059.76 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 671,749.70 795,648.08 其中：1.库存现金 32,896.61 45,712.37 2.可随时用于支付的银行存款 638,853.09 749,935.71 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 671,749.70 795,648.08 38.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 150,000.00 借款保证金 固定资产-房屋及建筑物 22,332,326.82 借款抵押 无形资产-土地使用权 5,272,087.90 借款抵押 合 计 27,754,414.72 39.外币货币性项目 分类列示 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 244,230.43 其中：美元 37,377.25 6.5342 244,230.43 预收款项 335,948.58 其中：美元 49,075.66 6.5342 320,670.18 澳元 3,000.00 5.0928 15,278.40 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 90 40.政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2016 年 5 万平方米竹装饰材加工新建项目款 840,000.00 递延收益 84,000.00 2016 年企业上市奖励（县科工局） 500,000.00 营业外收入 500,000.00 市财政局企业新三板挂牌奖励资金 500,000.00 营业外收入 500,000.00 益阳市财政局 2017 年促进中小微企业融资补助资金 500,000.00 营业外收入 500,000.00 财政林业贴息拨款 325,900.00 财务费用 325,900.00 2017 年承接产业转移资金 300,000.00 递延收益 15,000.00 楠竹产业发展专项资金 300,000.00 递延收益 15,000.00 2017 年第一批工业转型升级专项资金 250,000.00 递延收益 林业局技改项目资金 150,000.00 递延收益 7,500.00 桃江县财政局 2016 年林业贴息 138,600.00 财务费用 138,600.00 县财政局发放新型环保竹集成材产品创新奖 80,000.00 营业外收入 80,000.00 楠竹基地建设资金 80,000.00 递延收益 4,000.00 益阳市环保局拨付 2017 年省级大气污染防治项目燃煤锅 炉淘汰改造补助资金 79,800.00 递延收益 7,980.00 新型工业化引导资金 70,000.00 营业外收入 70,000.00 与中南林科大合作研发奖励资金 50,000.00 营业外收入 50,000.00 2016 年度全县加快推进新型工业化工作考核发明专利 （两项） 40,000.00 营业外收入 40,000.00 市两型社会专项资金 30,000.00 营业外收入 30,000.00 益阳市奖励 2016 年度科技创新奖 20,000.00 营业外收入 20,000.00 财政局转入非税收入 10,906.00 营业外收入 10,906.00 竹材料文化产业引导资金 10,000.00 营业外收入 10,000.00 桃江县科工局 2016 年度科技进步奖 10,000.00 营业外收入 10,000.00 合 计 4,285,206.00 2,418,886.00 （2）政府补助退回情况 无。 七、与金融工具相关的风险 本公司报告期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的贷款与应收款项，如货 币资金、应收账款、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如 应付账款、长短期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 91 本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 1、金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和 应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 821,749.70 821,749.70 应收账款 6,541,456.75 6,541,456.75 其他应收款 611,907.74 611,907.74 合 计 7,975,114.19 7,975,114.19 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和 应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 945,648.08 945,648.08 应收账款 8,559,804.34 8,559,804.34 其他应收款 2,210,634.21 2,210,634.21 合 计 11,716,086.63 11,716,086.63 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 5,127,812.81 5,127,812.81 其他应付款 1,055,701.19 1,055,701.19 长期借款 1,709,829.31 1,709,829.31 一年内到期的非流动负债 5,476,491.29 5,476,491.29 长期应付款 21,871.64 21,871.64 合 计 13,391,706.24 13,391,706.24 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 92 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 1,279,638.17 1,279,638.17 其他应付款 527,292.99 527,292.99 一年内到期的非流动负债 6,035,953.32 6,035,953.32 长期借款 10,587,093.01 10,587,093.01 合 计 24,429,977.49 24,429,977.49 2、信用风险 本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户 等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。 本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。本公 司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。 本公司的应收账款主要系赊销形成的应收货款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度， 以确保应收账款不面临重大坏账风险，以确保应收账款不面临重大坏账风险，如本附注“六、 合并财务报表主要项目”之“3、应收账款、（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款”所述， 2017年12月31日，公司1年以内应收账款余额6,637,116.58元，占应收账款余额的比例为 96.20 %，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。同时，公司制订了较为谨慎的应收账 款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。综上，本公司管理层认为， 应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。 本公司的其他应收款主要为员工借支及部分往来款等。本公司建立了较为完善的资金管 理制度、合同管理制度等内控制度，对上述押金的收付进行严格的规定。上述内控制度，为 防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策，已在财务 报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内员工借支回收等历史信息，不存在大额 坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。 3、流动风险 本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分 析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户 银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义 务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 93 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 4,835,539.40 148,379.78 76,301.59 67,592.04 5,127,812.81 其他应付款 1,008,461.39 47,239.80 1,055,701.19 一年内到期的非流动负债 5,476,491.29 5,476,491.29 长期借款 1,709,829.31 1,709,829.31 长期应付款 21,871.64 21,871.64 合 计 11,342,363.72 1,905,448.89 76,301.59 67,592.04 13,391,706.24 接上表： 项 目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 960,744.15 159,913.10 158,150.92 830.00 1,279,638.17 其他应付款 527,292.99 527,292.99 一年内到期的非流动负债 6,035,953.32 6,035,953.32 长期借款 8,877,263.70 1,709,829.31 10,587,093.01 合计 13,523,990.46 9,037,176.80 1,867,980.23 830.00 24,429,977.49 4、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。 （1）利率风险 本公司 2017 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额 5,476,491.29 元、长期借款期末 余额 1,709,829.31 元，期末公司借款均为固定利率借款，故本公司金融负债不存在市场利率 变动的重大风险。 （2）外汇风险 本公司目前产品最终消费群体有国外市场，公司外销业务较少，外汇收款及时兑换为人 民币，受外汇影响小，汇率变动对本公司影响不大。 5、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 八、公允价值 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 94 本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。 九、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、公司实际控制人 本公司实际控制人为薛志成和沈海英夫妇，期末合计持有公司股权 53.90%。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方及其关系 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 薛志成 本公司董事、控股股东 沈海英 本公司董事、持股 5%以上股东 5.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 薛志成、沈海英、薛干 湘 本公司 1,600.00 2015 年 4 月 7 日 2022 年 4 月 16 日 否 注1：薛志成、沈海英、薛干湘2015年4月与中国邮政储蓄银行签订小企业最高额保证合 同合同编号：43000112100415030005，最高担保额度1,600.00万元，担保期限2015年4月7日 至2022年4月6日，截至2017年12月31日该项担保合同下长期借款抵押借款余额为人民币 6,591,720.60元。 （4）关联租赁情况 2014年9月28日，出租方沈海英与承租方桃花江竹材科技股份有限公司长沙营销中心办 事处（以下简称“办事处”）签订《房屋租赁合同》。约定将坐落在长沙市天心区芙蓉南路一 段828号杰座大厦1904房无偿出租给办事处；房屋建筑面积79.86平方米；租赁期限自2014 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 95 年9月28日起至2018年9月28日止。房产证号为长房权证天心字第710247891号。 （5）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 沈海英 1,000,000.00 2017-12-11 2018-1-18 无息借款 （6）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 507,138.00 494,970.00 合 计 507,138.00 494,970.00 6、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 沈海英 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 7、关联方承诺事项 无。 十、股份支付 截至资产负债表日，本公司无股份支付。 十一、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 公司 2017 年 1 月 6 日与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，约定将公 司的机器设备木材碳化窑一套和重组竹板热压成套设备一套以 110 万元销售给平安平 安国际融资租赁有限公司，并在销售后再租回，租期 24 个月，租金总额 118.92 万元， 租赁期限为 2017 年 2 月 18 日至 2019 年 1 月 18 日，每期支付租金 49,550.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日尚余租赁款 644,150.00 元未支付。 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 96 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.00 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.76 0.09 0.09 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,338,486.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 97 非经常性损益明细 金额 说明 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,038.53 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,333,447.47 减：所得税影响金额 500,017.12 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,833,430.35 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公司编号： 2018-018 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室