837662_2016_恒锐智能_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-006 1 NEEQ:837662 恒 锐 智 能 上海恒锐智能工程股份有限公司 Shanghai Non-stop Intelligent Engineering Co.，Ltd. 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 3 日公司成功挂牌新三板。 2016 年 7 月 7 日 上海恒锐智能工程股份有限 公司在全国中小企业股份转让系统隆重举行 挂牌仪式。 2016 年 3 月 23 日公司中标山西昆明烟草 有限责任公司的“十二五”易地技术改造项 目安防系统设备采购安装，中标价为 1258 万元，并已签署合同。 2016 年 6 月 30 日公司被上诉的因委托合同纠 纷案件，经上海市第二中级人民法院裁定本 案按上诉人多乐公司自动撤回上诉处理。本 裁定为终审裁定。 2016 年 9 月 16 日公司中标上海烟草集团 有限责任公司储运公司（原料一部、二部、 成品物流部、物流运输部）电视监控系统 改造项目，中标价为 452.4 万元，并已签署 合同。 2016 年 12 月 30 日，公司顺利通过了中国电 子信息行业联合会组织实施的‘信息系统集成 及服务’审核工作，并取得了‘信息系统集成及 服务肆级’资格证书。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒锐智能 指 上海恒锐智能工程股份有限公司 股东大会 指 上海恒锐智能工程股份有限公司股东大会 董事会 指 上海恒锐智能工程股份有限公司董事会 监事会 指 上海恒锐智能工程股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修正） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修正） 《公司章程》 指 《上海恒锐智能工程股份有限公司公司章程》 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 律师事务所、律师 指 上海市海华永泰律师事务所 会计师、天职 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张方，处于绝对控股地位。虽然公司通过 采取制订并实施“三会”议事规则，逐步完善公司治理结构， 但实际控制人对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决 策仍会产生重大影响，存在实际控制人不当控制风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 2 月 4 日由上海恒锐智能工程有限公司整体 变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完 善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过充 分的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程 中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营 中可能存在内部管理不适应发展的情形，从而影响公司持续、 稳定经营。 人才短缺风险 本行业是技术密集型行业，高素质的专业研发人才和管理人 才对公司的发展至关重要。随着生产规模的迅速扩大和业务 不断增长，公司仍然需要补充专业人才和管理人才。虽然公 司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备并在人才 激励方面进行了机制的创新，但如果公司不能持续吸引足够 的技术人才和管理人才，在未来公司快速扩张、业务规模扩 大时，公司可能面临人才短缺问题。 烟草行业政策变动风险 公司主要为烟草企业提供建筑智能化服务。由于烟草行业的 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 6 特殊性，其发展一直受到不同于其他行业的政策及社会压力。 若烟草行业政策及投资发生变动，可能对公司的业务增长带 来不利影响。 软件产品技术更新的风险 由于公司是建筑智能化系统集成服务商和方案提供商，具有 自主研发的软件产品。而软件产品的技术进步快、升级频繁， 给公司的经营带来一定的风险。公司经过多年的发展，已适 应了软件技术升级快、产品更新快的特点，逐步在烟草行业 的建筑智能化细分市场中占据了竞争优势。如果公司不能在 软件的自主研发上面加大投资，以保持技术领先，优化产品 功能，公司将面临软件技术更新的风险。 公司营运资金不足的风险 公司从事的智能安防和网络多媒体音视频系统集成业务规模 往往较大，对资金储备要求较高。公司未来业务规模扩张时， 项目实施过程中需要较大规模的资本性支出，则有可能发生 营运资金不足的风险。 营业收入波动的风险 公司主要从事烟草企业安防系统及会议系统集成业务。公司 2016 年营业收入 1536.5 万元，较 2015 年营业收入 2007.1 万元下降了 23.45%。因为公司采用终验法确认收入，而公司 从事的大型建筑智能化工程项目工期一般在一年以上，因为 2015 年烟草行业建筑智能化招投标项目的减少导致公司 2016 年确认收入的项目较少，所以 2016 年收入相比 2015 年 出现下降。每年烟草企业易地技改招标项目数量不固定，因 此公司的营业收入存在一定的波动迹象，公司面临营业收入 波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海恒锐智能工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Non-stop Intelligent Engineering Co.，Ltd. 证券简称 恒锐智能 证券代码 837662 法定代表人 张方 注册地址 上海市普陀区中江路 879 弄 2 号楼 203 室 办公地址 上海市普陀区中江路 879 弄 2 号楼 202 室 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路免税商务大厦 8 楼 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶慧、李靖豪 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘文娟 电话 021-51077600 传真 021-61423038 电子邮箱 liu.wenjuan@non- 公司网址 www.non- 联系地址及邮政编码 上海市普陀区中江路 879 弄 2 号 202 室 200333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业（I65） 主要产品与服务项目 智能安防、多媒体音视频系统集成服务及相关硬件销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 张方 实际控制人 张方 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000607365321U 否 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91310000607365321U 否 组织机构代码 91310000607365321U 否 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,365,272.14 20,071,066.00 -23.45% 毛利率% 38.22% 19.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,636,274.87 -1,215,504.81 234.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 447,804.56 -1,230,899.37 136.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 8.86% -5.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.42% -5.73% - 基本每股收益 0.16 -0.12 233.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,176,447.79 36,241,570.60 -11.22% 负债总计 13,980,768.59 18,582,166.27 -24.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,195,679.20 17,659,404.33 3.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 1.77 3.04% 资产负债率% 43.45% 51.27% - 流动比率 223.19% 186.26% - 利息保障倍数 - -10.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,481,773.36 14,196,029.73 - 应收账款周转率 2.13 2.35 - 存货周转率 3.18 2.26 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.22% -12.30% - 营业收入增长率% -23.45% -47.53% - 净利润增长率% 234.62% -114.18% - 五、 股本情况 单位：股 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,365,328.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,871.64 非经常性损益合计 1,398,200.36 所得税影响数 209,730.05 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,188,470.31 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），本公司所处行业归属于软件和信息技术服务 业（I65）中的信息系统集成服务（I6520）。 公司是一家集网络技术与建筑智能化及电气工程于一体，经上海市科委认证的高新技术企业。公司目 前拥有 7 项国家专利技术以及高质量、高效率的项目技术和管理团队，拥有工程设计资质甲级、安防工程 企业设计施工维护能力壹级、建筑业企业电子和智能化工程施工专业承包二级以及音、视频工程业企业资 质壹级等专业资质，主要为烟草行业提供信息化系统的顶层设计、安装和提供长期维护服务。 公司依靠团队多年积累的技术经验，根据客户的需求对各类场合提供建筑智能化系统集成。通过团队 在行业内积累的客户资源，凭借公司的核心技术和合理的定价，取得客户的广泛认可，获取订单。前期参 与用户需求分析和规划后完成设计，再通过定制开发、设备采购、施工管理、安装调试等环节完成工程并 获取利润。质保期结束后，根据客户需要，公司与客户签订维修保养合同，由公司提供驻场服务，维持现 有系统的正常运行，并收取服务费用。该部分收入具有可持续性，是公司的稳定的收入来源。由于建筑智 能化项目中的电子设备更新速度快，烟草行业对于信息化建设重视度高，烟草行业的技术改造通常会持续 分期进行，公司在完成第一期技术改造项目后，会继续承接后续的项目，从而获取收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司所属细分行业没有受到宏观经济下行的大环境的冲击，所以公司在报告期内依然承接了多个项 目。2016 年推行标准化管理体系，规范公司管控流程；加强品质保障体系的建设，取得 ISO14001 环境体 系认证和 HOSAS18001 职业健康安全管理体系认证，并且顺利通过 IS9001 质量体系认证的年度复审；顺利 通过高新技术企业评审，取得证书；并取得了中国电子信息行业联合会组织评审的信息系统集成及服务资 质肆级证书。 本报告期内，营业收入为 1536.53 万元，比上年同期减少了 23.45%；2016 年主营业务成本 949.20 万元，主营业务毛利率为 38.22%，较 2015 年毛利率 19.66%增加了 18.56%；实现了净利润 163.63 万元， 比上年同期增加了 234.62%；主营业务毛利率高的原因是相对于 2015 年结转收入的项目较少，收入较低 的情况，同时，销售费用、管理费用、财务费用等均有下降，特别是财务费用同比下降较大。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 12 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 15,365,272.14 -23.45% - 20,071,066.00 -47.71% - 营业成本 9,492,049.10 -41.13% 61.78% 16,124,467.25 -31.91% 80.34% 毛利率 38.22% - - 19.66% - - 管理费用 4,606,789.78 -4.46% 29.98% 4,822,203.39 22.63% 2.60% 销售费用 264,476.92 -49.22% 1.70% 520,862.10 33.02% 24.03% 财务费用 -184,242.51 -2,052.18% -1.20% 9,437.76 -32.13% 0.05% 营业利润 1,078,810.30 165.03% 7.02% -1,659,005.85 -116.76% -8.27% 营业外收入 1,398,200.36 1,117.62% 9.10% 114,830.87 30.55% 0.57% 营业外支出 0.00 100.00% 0.00% 96,719.62 750.28% 0.48% 净利润 1,636,274.87 234.62% 10.65% -1,215,504.81 -114.18% -6.06% 项目重大变动原因： 1.营业成本：公司本期营业成本较上年同期下降 41.13%，成本下降趋势与公司收入下降趋势一致， 由于公司当期主营业务毛利 38.22%，同比 19.66%增加了 18.56%。 2.销售费用：2016 年销售费用 26.45 万元相比 2015 年的 52.09 万元，下降了 49.22%，主要是在质保 期中的工程项目减少所致。 3.财务费用：2016 年财务费用-18.42 万元相比 2015 年的 0.94 万元，下降了 2052.18%，主要是本期 没有银行贷款利息费用支出。 4.营业利润：2016 年营业利润 107.88 万元相比 2015 年的-165.90 万元，增加了 165.03%，主要是因 为公司毛利增长所致。 5.营业外收入：2016 年营业外收入 139.82 万元比 2015 年的-11.48 万元，增加了 1117.62%，主要是 政府对进入“新三板”企业的奖励所致。 6.营业外支出：2016 年营业外支出为零，相比 2015 年的 9.67 万元，减少了 100%。 7.净利润：2016 年净利润 163.63 万元相比 2015 年的-121.55 万元，增加了 234.62%，其主要原因是 营业利润和营业外收支净额都有增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,365,272.14 9,492,049.10 20,071,066.00 16,124,467.25 其他业务收入 - - - - 合计 15,365,272.14 9,492,049.10 20,071,066.00 16,124,467.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑智能化 13,400,870.09 87.22% 5,704,274.69 28.42% 系统集成硬件销售 1,964,402.05 12.78% 14,366,791.31 71.58% 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 13 收入构成变动的原因： 2016 年公司实现营业收入 1536.53 万元，比上年同期减少了 23.45%。主要是因为 2015 年烟草行业 建筑智能化招投标项目的减少导致公司 2016 年确认收入的项目较少，所以 2016 年收入相比 2015 年 出现下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,481,773.36 14,196,029.73 投资活动产生的现金流量净额 -111,913.37 -34,242.88 筹资活动产生的现金流量净额 -11,242,800.00 -7,947,600.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降了 68.43%，主要原因是销售商品、提供劳务收到的 现金比上年同期下降了 15.52%，收到其他与经营活动有关的现金比上年同期下降了 89.75%，并且支付给 职工以及为职工支付的现金比上年同期增加了 69.94%。 2.投资活动产生的现金流量净额变化主要是因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金。 3.筹资活动产生的现金流量净额变化主要是因为2016年1月份归还关联方上海灜翰科技合伙企业（有 限合伙）借款和支付银行保函保证金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 甘肃烟草工业有限责任公司天水卷烟 厂 5,624,968.28 36.61% 否 2 上海烟草集团北京卷烟厂 2,883,526.74 18.77% 否 3 中国烟草总公司海南分公司 1,504,273.50 9.79% 否 4 红塔辽宁烟草有限责任公司沈阳卷烟 厂 1,292,427.89 8.41% 否 5 浙江浙大中控信息技术有限公司 1,042,798.19 6.78% 否 合计 12,347,798.60 80.36% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州新科佳都科技有限公司 787,758.00 12.28% 否 2 上海博瑞康数字科技有限公司 675,846.14 10.54% 否 3 福建华智永耀电子有限公司 499,999.99 7.79% 否 4 海南锐烽网系络系统有限公司 480,554.39 7.49% 否 5 浙江大华科技有限公司 478,953.99 7.47% 否 合计 2,923,112.51 45.57% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,053598.12 2,983,545.12 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 14 研发投入占营业收入的比例 13.37% 14.86% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内公司研发投入主要是支付研发人员薪金、设备租赁费和专利咨询费用。公司在研发费用的 投入，有利于提升公司发展潜力，为公司未来的创新发展积累技术储备。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 18,632,737.53 -16.68% 57.91% 22,362,877.54 36.49% 61.71% -3.80% 应收账款 6,672,051.47 5.24% 20.74% 6,339,554.83 -32.95% 17.49% 3.24% 存货 4,595,488.77 -9.45% 14.28% 5,075,252.76 -44.91% 14.00% 0.28% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 768,134.54 -28.71% 2.39% 1,077,445.22 -23.00% 2.97% -0.59% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 32,176,447.79 -11.22% - 36,241,570.60 8.10% - -19.32% 资产负债项目重大变动原因： 1.固定资产比上期同比减少 28.71%，主要为固定资产折旧所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1.宏观环境 建筑智能化行业监管的手段已逐渐从控制市场准入、行政审批转为制订技术标准、规范市场公 正竞争。目前，行业管理体制主要包括三方面，对市场主体资格和资质的管理、对建设工程项目全过程 的管理以及行业内制定和推行的标准。本行业的直接管理部门为住建部和工信部。住建部建立规范的工 程建设标准体系，对全国的建筑活动实施统一监督管理，规范市场各方主体行为，监管建筑工程质量安 全，并推进建筑节能、城镇减排等工作。工信部拟订高新技术产业中涉及信息产业的规划、政策、标准 并组织实施，指导行业技术创新和技术进步，以先进适用技术改造提升传统产业，组织实施国家科技重 大专项，推进相关科研成果产业化，推动软件业、信息服务业和新兴产业发展。除了住建部和工信部等 政府部门管理外，建筑智能化的行业协会通过推广技术创新、推行质量管理、推选优秀成果等活动积极 有效地促进建筑智能化行业的良性发展。 2.行业发展 随着经济社会的发展，人们对工作和生活环境的要求逐渐提高，更加注重便捷性、安全性以及 节能环保。而信息技术的快速发展为建筑智能化提供了技术保障，因此智能建筑得到了快速发展。智能 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 15 建筑应用了应用现代通信技术、计算机网络技术、信息处理技术、图像显示技术和自动控制技术等信息 技术，将信息技术和建筑艺术融合在一起，使建筑物在满足住户对于信息化需求的同时，变得更加舒适、 便利和安全。 最初的建筑智能化技术主要应用于酒店及商务楼，其后逐渐拓展到政府机关、金融机构、学校、 体育馆，智能化应用领域呈现广泛化，并且智能化功能也趋向多元化。经过多年的发展，我国已经形成 了一批具备一定规模实力的集设计、施工、维护于一体的建筑智能化系统供应商。 3.市场竞争现状 我国的建筑智能化行业自上世纪九十年代初兴起，经过二十余年的发展，我国的建筑智能化行 业已进入快速发展阶段，市场的整体现状表现为市场竞争激烈，行业集中度低，区域性经营企业较多。 据不完全统计，目前国内从事建筑智能化的企业约三千家，产品供应商近三千家。 国内建筑智能市场上，销售额位居前列的企业大都集中在北京、上海、深圳等发达城市，但市 场排名前十的企业合计只占 15%市场份额，国内建筑智能化市场的整体现状是企业规模较小、数量多， 行业集中度不高。大规模、高技术、品牌化智能工程公司是市场的需求、客户的需求，也是我国智能建 筑行业发展的未来。 （四） 竞争优势分析 1.细分市场优势 公司是从事智能化系统提供商，业务集中在烟草企业、政府企事业建筑智能化市场。公司历经 十多年的不断累积、开拓、发展，目前已成功实施了近百个工程项目。其中在烟草行业成功实施了：上 海卷烟厂、北京卷烟厂、天津卷烟厂、厦门卷烟厂、天水卷烟厂、长春卷烟厂、内蒙古卷烟厂、沈阳卷 烟厂、南昌卷烟厂、合肥卷烟厂、芜湖卷烟厂、中烟实业等大型烟厂的安防系统项目、视频会议系统项 目、空调自控系统项目等。公司拥有一批专业的技术人员，在烟草行业建筑智能化领域的工程经验、技 术储备、工程实施及管理上达到了较高水平。 2.人才优势 公司的核心技术人员通常具有 5 年以上的烟草行业建筑智能化领域的经验，属于该细分行业的 稀缺人才。公司已通过设立有限合伙制的员工持股平台为公司优秀员工提供股权激励，从而保持现有核 心技术团队稳定。 3.品牌优势 公司发展二十年来，本着稳健的原则开拓与发展相关业务，保证了公司在行业内的市场信用度 和企业形象，使得公司能够获得业主的高度认可。公司具有良好的企业资质，获得高新技术企业证书、 工程建筑施工组织质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康管理安全体系认证、安防工程企业 设计施工维护能力壹级证书、智能化设计甲级证书、信息系统集成四级证书、新三板品牌价值 100 强等 资质和荣誉。 公司在行业中的竞争劣势 未来移动互联网、云计算、物联网和大数据等软件和信息服务业的新兴技术将应用于建筑智能 化领域。软件和信息服务业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁等特点，要求公司必须准确把 握软件技术和应用行业的发展趋势。目前公司缺乏软件和信息服务业的相关人才。但公司已计划采取股 权激励方式招募人才，以维持公司在目前细分行业中的竞争优势。 （五） 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司 实际控制人、董事、监事及高级管理人员未发生变更，管理层对医学模拟教育行业发展趋势有清晰的认 识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有 率稳定，具备持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 16 （六） 扶贫与社会责任 公司一直积极履行企业应尽的义务，照章纳税、承担对员工、客户、社会的责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张方，处于绝对控股地位。虽然公司通过采取制订并实施“三会”议事规则，逐步 完善公司治理结构，但实际控制人对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策仍会产生重大影响，存 在实际控制人不当控制风险。 2.公司治理风险 公司于 2016 年 2 月 4 由上海恒锐智能工程有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法 人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项内 部管理制度的执行尚未经过充分的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善；同 时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中 存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 3.人才短缺风险 本行业是技术密集型行业，高素质的专业研发人才和管理人才对公司的发展至关重要。随着生产规模 的迅速扩大和业务不断增长，公司仍然需要补充专业人才和管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发展 进行了相应的人才储备并在人才激励方面进行了机制的创新，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和 管理人才，在未来公司快速扩张、业务规模扩大时，公司可能面临人才短缺问题。 4.烟草行业政策变动风险 公司的下游涉及到烟草行业。我国烟草行业的基础建设投资与国家的宏观经济政策紧密关联。若国内 宏观政策发生不利调整，将对公司的业务增长带来不利影响。 5.软件产品技术更新的风险 由于公司是建筑智能化系统集成服务商和方案提供商，具有自主研发的软件产品。而软件产品的技术 进步快、升级频繁，给公司的经营带来一定的风险。公司经过多年的发展，已适应了软件技术升级快、产 品更新快的特点，逐步在烟草行业的建筑智能化细分市场中占据了竞争优势。如果公司不能在软件的自主 研发上面加大投资，以保持技术领先，优化产品功能，公司将面临软件技术更新的风险。 6.公司营运资金不足的风险 公司从事的智能安防和网络多媒体音视频系统集成业务规模往往较大，对资金储备要求较高。公司未 来业务规模扩张时，项目实施过程中需要较大规模的资本性支出，则有可能发生营运资金不足的风险。 7.营业收入波动的风险 公司主要从事烟草企业安防系统及会议系统集成业务。公司主要从事烟草企业安防系统及会议系统集 成业务。公司 2016 年营业收入 1536.5 万元，较 2015 年营业收入 2007.1 万元下降了 23.45%，因为公司 采用终验法确认收入，而公司从事的大型建筑智能化工程项目工期一般在一年以上，因为 2015 年烟 草行业建筑智能化招投标项目的减少导致公司 2016 年确认收入的项目较少，所以 2016 年收入相比 2015 年出现下降。每年烟草企业易地技改招标项目数量不固定，因此公司的营业收入存在一定的波动迹 象，公司面临营业收入波动风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 17 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海灜翰科技合伙企业（有限 合伙） 无偿为公司提供借款 7,000,000.00 是 总计 - 7,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东上海灜翰科技合伙企业（有限合伙）为公司无偿提供借款，有利于公司持续稳定的经营，对 公司经营业绩无不利影响。股份公司成立之前，公司已归还该笔借款。该偶发性关联交易均按公司章程及 公司管理制度，履行了必要决策程序，合法合规。 （二） 承诺事项的履行情况 1、承诺事项：《股份锁定承诺》，承诺人：公司控股股东及实际控制人张方和股东上海灜翰科技合 伙企业（合伙企业）。在报告期内未发生违背该承诺的事项。 2、承诺事项：《控股股东和实际控制人避免资源（资金）占用的承诺函》，承诺人：公司控股股东 及实际控制人张方。在报告期内未发生违背该承诺的事项。 3、承诺事项：《控股股东、实际控制人为避免同业竞争所作承诺》，承诺人：公司控股股东及实际 控制人张方。在报告期内未发生违背该承诺的事项。 4、2016 年 5 月实际控制人承诺公司挂牌后若因挂牌前税务问题而受到税务局处罚，将全额承担公司 的相关损失。在报告期内未发生违背该承诺的事项。 5、2016 年 5 月公司作出承诺:“公司承诺将规范项目工程的劳务分包行为，选择有专业资质的劳务 分包方进行合作，即有项目及新中标项目将不与无资质的劳务方签署任何与工程劳务分包有关的合同或协 议，以降低由不规范的劳务分包可能导致的经营风险。”报告期内合作的劳务分包方均有相关的专业资质。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 90.00% - 9,000,000 90.00% 董事、监事、高管 9,000,000 90.00% - 9,000,000 90.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张方 9,000,000 0 9,000,000 90.00% 9,000,000 0 2 上海灜翰科技 合伙企业（有 限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 上海灜翰科技合伙企业（有限合伙）为恒锐智能实际控制人张方规划的持股平台，由张方担任执行事务 合伙人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张方，男，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年至 1997 年就职于中国烟草 福建进出口公司；先后担任上海恩捷新材料科技股份有限公司董事，恒康有限公司董事，大连隆盛食品有 限公司董事长、经理，上海绿新包装材料科技股份有限公司董事，恒康（韩国）株式会社董事；1997 年 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 20 至 2016 年 1 月就职于恒锐有限，任执行董事；2016 年 1 月至今就职于恒锐智能，任董事长、总经理。 报告期内控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 张方，男，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年至 1997 年就职于中国烟草 福建进出口公司；先后担任上海恩捷新材料科技股份有限公司董事，恒康有限公司董事，大连隆盛食品有 限公司董事长、经理，上海绿新包装材料科技股份有限公司董事，恒康（韩国）株式会社董事；1997 年 至 2016 年 1 月就职于恒锐有限，任执行董事；2016 年 1 月至今就职于恒锐智能，任董事长、总经理。 报告期内实际控制人无变化。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张方 董事长、总经理 男 47 本科 2016.1.29-2019.1. 28 是 顾靖 董事、财务总监 女 45 专科 2016.1.29-2019.1. 28 是 夏福春 董事 男 48 本科 2016.1.29-2019.1. 28 否 华彪 董事 男 54 本科 2016.1.29-2019.1. 28 否 陆健 董事 男 48 硕士 2016.1.29-2019.1. 28 否 荣如琦 监事 女 45 本科 2016.1.29-2019.1. 28 否 沙珩 监事 女 35 本科 2016.1.29-2019.1. 28 是 左雷 监事 男 47 本科 2016.1.29-2019.1. 28 否 季金发 副总经理 男 30 高中 2016.1.29-2019.1. 28 是 刘文娟 董事会秘书 女 34 专科 2016.1.29-2019.1. 28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张方 董事长、总经理 9,000,000 0 9,000,000 90.00% - 合计 9,000,000 0 9,000,000 90.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 23 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 6 6 财务人员 2 2 销售人员 1 1 技术人员 34 45 员工总计 43 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 18 专科 17 22 专科以下 10 13 员工总计 43 54 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动、人才引进及招聘情况 2016 年期初员工人数为 43 人，期末人数为 54 人，新增 15 人，离职 4 人。新增 15 人中，有 1 人 属于行政人员，其余 14 人均属于项目部。 2.培训 公司有完善的培训体系，对新员工入职培训、技术人员、中层人员进行岗位培训及提升；财务及 管理人员积极参与政策与外部培训。 3.薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险 法》等法律法规，公司于员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬及时缴纳各项社会保险费。员工个人 所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪资实行岗位绩效工资制。 报告期内，公司对相关岗位重点员工进行了调薪，工资的上调有利于吸引、留住人才，对公司提 升在行业的核心竞争力有关键影响。 4.需公司承担费用的离退休职工人数情况 无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 9,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。 张方简历见“第六节、三（一）”。 季金发，男，1986 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2007 年 4 月至今就职于本公司， 现任公司副总经理。 沙珩，女，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 9 月至 2009 年 8 月就职于 上海高诚智能科技有限公司，任预算员；2009 年 9 月至 2016 年 1 月就职于恒锐有限，任总工办采购部经 理；2016 年 1 月至今就职于恒锐智能，任监事、内控采购部经理。 徐明，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 8 月至 2011 年就职于上海 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 24 非扬电子科技有限公司，任技术员，2011 年 6 月至今就职于本公司，任工程技术部主管工程师。 孙玉章，男，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2004 年 9 月至 2010 年 1 月就职 于上海两埃三电子有限公司，任技术工程师；2010 年 2 月至今就职于本公司，任工程技术部技术主管。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合自身情况先后制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披 露管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》，建立健全了股份公司的股东大会、董 事会、监事会制度等内部控制制度。 报告期内，公司存在董事会、监事会届次更正的情形，造成不合规事项的发生。今后，公司信息披露 负责人将认真学习、严格落实法律、法规及全国股转公司发布的相关业务规则。公司也将不断完善治理机 制，加强公司治理，改善治理状况。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司存在董事会、监事会届次更正的情形，造成不合规事项的发生。今后，公司信息披露 负责人将认真学习、严格落实法律、法规及全国股转公司发布的相关业务规则。公司也将不断完善治理机 制，加强公司治理，改善治理状况。 公司董事会认为，随着公司治理机制的不断完善，公司生产、经营、管理部门健全，责、权、利进一 步明确；公司未来能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保 证所有股东充分行使表决权、知情权、质询权及参与权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在董事会、监事会届次更正的情形，除此之外其他重大决策事项均严格按照有关法 律、法规及《公司章程》规定的程序和规则进行，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司在第一届董事会第四次会议、2016 年第二次临时股东大会上通过了《关于变更公司经 营范围的议案》和《关于修改章程的议案》 《公司章程》第十一条原为：经营范围：以建设工程施工专业承包的形式从事建筑智能化工程专业承 包施工（二级）、机电设备安装工程专业承包施工（三级）、建筑装修装饰工程专业承包施工（三级）； 建筑智能化系统集成专项工程设计（甲级）（按资质经营）；公共安全防范工程设计施工（凭相关核准许 可），交通智能化（公路、桥梁收费监控、桥梁除湿空调、隧道通风、消防监控系统）控制设备的开发， 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 26 销售本公司自产产品，销售：安防设备、电子产品、计算机软硬件、音响设备，计算机网络设备的销售。 【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 修改为：以建设工程施工专业承包的形式从事建筑智能化工程专业承包施工（二级）、机电设备安装 工程专业承包施工（三级）、建筑装修装饰工程专业承包施工（三级）；建筑智能化系统集成专项工程设 计（甲级）（按资质经营）；公共安全防范工程设计施工（凭相关核准许可），交通智能化（公路、桥梁 收费监控、桥梁除湿空调、隧道通风、消防监控系统）控制设备的开发，销售本公司自产产品，销售：安 防设备、电子产品、计算机软硬件及配件、音响设备，计算机网络设备的销售。（网络、计算机、信息、 通讯）科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术的外包不服务。【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动】 除了以上修改内容，《公司章程》其他内容不变。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 1 月 29 日，第一届董事会第一次会议，审议并通 过了： 1.选举张方担任公司董事长，任期三年。 2.聘任张方为上海恒锐智能工程股份有限公司总经理。 3.聘任刘文娟为上海恒锐智能工程股份有限公司董事会 秘书。 4.聘任季金发为上海恒锐智能工程股份有限公司副总经 理。 5.聘任顾靖为上海恒锐智能工程股份有限公司财务总监。 6.《上海恒锐智能工程股份有限公司总经理工作规则》。 7.《上海恒锐智能工程股份有限公司董事会秘书工作规 则》 2016 年 2 月 15 日，第一届董事会第二次会议，审议并通 过了： 1.《关于拟申请公司股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并以协议方式公开转让的议案》 2.《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式 公开转让相关事宜的议案》 3.《关于上海恒锐智能工程股份有限公司信息披露管理制 度的议案》 4.《关于上海恒锐智能工程股份有限公司机构设置的议 案》 5.《关于上海恒锐智能工程股份有限公司经营目标、经营 计划的决议》 2016 年 5 月 18 日，第一届董事会第三次会议，审议并通 过了： 1.《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》 2.《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 27 3.《关于公司 2015 年度财务审计报告的议案》 4.《关于 2015 年度财务决算报告的议案》； 5.《关于 2016 年度财务预算报告的议案》； 6.《关于 2015 年度利润分配方案的议案》； 7.《关于召开上海恒锐智能工程股份有限公司 2015 年度 股东大会的议案》； 2016 年 7 月 26 日，第一届董事会第四次会议，审议并通 过了： 1.《关于变更公司经营范围的议案》 2.《关于修改公司章程的议案》 3.《关于更换会计师事务所的议案》 4.《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》 2016 年 8 月 24 日，第一届董事会第五次会议，审议并通 过了： 1. 《关于<上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年半年 度报告>的议案》 监事会 3 2016 年 1 月 29 日，第一届监事会第一次会议，审议并通 过了： 1. 选举荣如琦担任公司监事会主席，任期三年。 2016年5月18日，第一届监事会第二次会议,审议通过了： 1.《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》； 2. 《关于公司 2015 年度财务审计报告的议案》； 3. 《关于 2015 年度财务决算报告的议案》 4. 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》 5. 《关于 2015 年度利润分配方案的议案》 2016 年 8 月 24 日，第一届监事会第三次会议，审议通过 了： 1.《关于<上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年半年度 报告>的议案》 股东大会 3 2016 年 2 月 15 日，公司召开了 2015 年第一次临时股东大 会，审议通过了: 1.《关于拟申请公司股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并以协议方式公开转让的议案》 2.《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式 公开转让相关事宜的议案》 2016 年 6 月 8 日，公司召开了 2015 年年度股东大会，审 议通过了： 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 28 1.《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》 2.《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》 3.《关于公司 2015 年度财务审计报告的议案》 4.《关于 2015 年度财务决算报告的议案》 5.《关于 2016 年度财务预算报告的议案》 6.《关于 2015 年度利润分配预案的议案》 2016 年 8 月 10 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东 大会，审议通过了： 1.《关于变更公司经营范围的议案》 2.《关于修改章程的议案》 3.《关于更换会计师事务所的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则 的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。报告期内，公司股东大会、董事会、监 事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章 程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司存在董事会、监事会届次更正的情形，除此之外其他重大决策事项均严格按照有关法 律、法规及《公司章程》规定的程序和规则进行，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，不存在被相关主管机关处罚的情况，均能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司指定信息披露负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规 以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资 者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常 性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立， 具有独立面向市场经营的能力。 1、公司业务独立 公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股东未 从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务环节， 配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立 公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务。公司资产完整， 公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施。截至报告 期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资源的情况。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 29 3、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公 司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4、公司财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营 主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设置、人 员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定, 结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1) 关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从自身情况出发,制定会计核算的具体细 节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2) 关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严 格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3) 关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下,采取事前防范、事中控制、事后治理等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，建立《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]10225 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 叶慧、李靖豪 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]10225 号 上海恒锐智能工程股份有限公司： 我们审计了后附的上海恒锐智能工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 31 中国•北京 中国注册会计师：叶慧 二○一七年四月二十一日 中国注册会计师：李靖豪 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 18,632,737.53 22,362,877.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 6,672,051.47 6,339,554.83 预付款项 六、3 450,010.24 31,086.21 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 278,245.99 536,651.89 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 4,595,488.77 5,075,252.76 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 575,081.65 265,839.33 流动资产合计 - 31,203,615.65 34,611,262.56 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 32 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 768,134.54 1,077,445.22 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 54,096.74 20,691.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 3,619.09 - 递延所得税资产 六、10 146,981.77 532,170.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 972,832.14 1,630,308.04 资产总计 - 32,176,447.79 36,241,570.60 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 4,744,821.45 3,687,815.80 预收款项 六、12 8,413,000.00 6,845,600.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 235,731.46 70,997.60 应交税费 六、14 575,889.18 916,390.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 11,326.50 7,061,362.26 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,980,768.59 18,582,166.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 33 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,980,768.59 18,582,166.27 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 6,952,216.13 134,475.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 163,627.49 1,354,043.41 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 1,079,835.58 6,170,885.92 归属于母公司所有者权益合计 - 18,195,679.20 17,659,404.33 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 18,195,679.20 17,659,404.33 负债和所有者权益总计 - 32,176,447.79 36,241,570.60 法定代表人： 张方 主管会计工作负责人： 顾靖 会计机构负责人： 顾靖 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 15,365,272.14 20,071,066.00 其中：营业收入 六、20 15,365,272.14 20,071,066.00 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 14,286,461.84 21,730,071.85 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 34 其中：营业成本 六、20 9,492,049.10 16,124,467.25 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、21 252,202.12 93,878.38 销售费用 六、22 264,476.92 520,862.10 管理费用 六、23 4,606,789.78 4,822,203.39 财务费用 六、24 -184,242.51 9,437.76 资产减值损失 六、25 -144,813.57 159,222.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,078,810.30 -1,659,005.85 加：营业外收入 六、26 1,398,200.36 114,830.87 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、27 0.00 96,719.62 其中：非流动资产处置损失 六、27 - 7,956.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,477,010.66 -1,640,894.60 减：所得税费用 六、28 840,735.79 -425,389.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,636,274.87 -1,215,504.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,636,274.87 -1,215,504.81 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 35 七、综合收益总额 - 1,636,274.87 -1,215,504.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、1 0.16 -0.12 （二）稀释每股收益 十四、1 0.16 -0.12 法定代表人： 张方 主管会计工作负责人： 顾靖 会计机构负责人： 顾靖 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,310,720.89 22,859,303.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 163,219.53 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 1,912,147.16 18,662,279.22 经营活动现金流入小计 - 21,386,087.58 41,521,583.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,846,890.09 11,255,539.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,070,699.11 2,395,420.58 支付的各项税费 - 3,006,802.17 2,763,417.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 1,979,922.85 10,911,175.82 经营活动现金流出小计 - 16,904,314.22 27,325,553.41 经营活动产生的现金流量净额 六、30 4,481,773.36 14,196,029.73 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 36 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 111,913.37 34,242.88 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 111,913.37 34,242.88 投资活动产生的现金流量净额 - -111,913.37 -34,242.88 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 4,947,600.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、29 11,242,800.00 - 筹资活动现金流出小计 - 11,242,800.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -11,242,800.00 -7,947,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、30 -6,872,940.01 6,214,186.85 加：期初现金及现金等价物余额 六、30 21,875,277.54 15,661,090.69 六、期末现金及现金等价物余额 六、30 15,002,337.53 21,875,277.54 法定代表人： 张方 主管会计工作负责人： 顾靖 会计机构负责人： 顾靖 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 134,4 75.00 - - - 1,354, 043.4 1 - 6,170,88 5.92 - 17,659,4 04.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 134,4 75.00 - - - 1,354, 043.4 1 - 6,170,88 5.92 - 17,659,4 04.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,817, 741.1 3 - - - -1,190 ,415.9 2 - -5,091,0 50.34 - 536,274. 87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,636,27 4.87 - 1,636,27 4.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 163,6 27.49 - -163,62 7.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 163,6 27.49 - -163,62 7.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,817, 741.1 3 - - - -1,354 ,043.4 1 - -6,563,6 97.72 - -1,100,0 00.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,817, 741.1 3 - - - -1,354 ,043.4 1 - -6,563,6 97.72 - -1,100,0 00.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 6,952, 216.1 3 - - - 163,6 27.49 - 1,079,83 5.58 - 18,195,6 79.20 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 134,47 5.00 - - - 1,354, 043.41 - 12,186,3 90.73 - 23,674,9 09.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 134,47 5.00 - - - 1,354, 043.41 - 12,186,3 90.73 - 23,674,9 09.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -6,015,5 04.81 - -6,015,5 04.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,215,5 04.81 - -1,215,5 04.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -4,800,0 00.00 - -4,800,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 40 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,800,0 00.00 - -4,800,0 00.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 134,47 5.00 - - - 1,354, 043.41 - 6,170,88 5.92 - 17,659,4 04.33 法定代表人： 张方 主管会计工作负责人： 顾靖 会计机构负责人： 顾靖 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 41 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：上海恒锐智能工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。 注册资本：人民币 1000.00 万元。 法定代表人：张方。 注册地址：上海市普陀区中江路 879 弄 2 号 203 室。 统一社会信用代码：91310000607365321U。 经营范围：以建设工程施工专业承包的形式从事建筑智能化工程专业承包施工（二级）、 机电设备安装工程专业承包施工（三级）、建筑装修装饰工程专业承包施工（三级）；建筑 智能化系统集成专项工程设计（甲级）（按资质经营）；公共安全防范工程设计施工（凭相 关核准许可），交通智能化（公路、桥梁收费监控、桥梁除湿空调、隧道通风、消防监控系 统）控制设备的开发，销售本公司自产产品，销售：安防设备、电子产品、计算机软硬件、 音响设备，计算机网络设备的销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 经营期限：自 1997 年 01 月 09 日至不约定期限。 （二）历史沿革 1.1997年1月，公司设立 1996 年 10 月 24 日，上海奇杰工程实业公司（简称“上海奇杰”）与美国达林国际贸 易公司（简称“美国达林”）签署了《中美合资经营上海恒锐智能工程有限公司章程》。 公司投资总额为 28 万美元，注册资本为 21 万美元，其中，上海奇杰出资 6.93 万美元，占 注册资本的 33%，美国达林出资 14.07 万美元，占注册资本的 67%。 1996 年 10 月 25 日，上海奇杰与美国达林签署了《中美合资经营上海恒锐智能工程有 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 42 限公司合同书》。 1996 年 12 月 5 日，上海市工商行政管理局出具了（96）工商企外合独准沪名第 2298 号的《外国企业、外商投资企业名称登记（开业/变更）核准通知书》，核准公司使用“上 海恒锐智能工程有限公司”（简称“恒锐智能”）之名称。 1996 年 12 月 26 日，崇明县人民政府出具了文号为“崇府发（1996）249 号”的《崇 明县人民政府关于设立中外合资经营“上海恒锐智能工程有限公司”的批复》。同意设立 中外合资经营企业。 1996 年 12 月 30 日，上海市人民政府向公司颁发了批准号为“外经贸沪崇合资字 （1996）606 号”的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。 1997 年 1 月 9 日，上海恒锐智能工程有限公司登记注册，并取得了中国人民共和国国 家工商行政管理局核发的注册号为“企合沪总字第 023093 号”的《企业法人营业执照》。 1997 年 2 月 3 日，上海建银审计师事务所出具了“沪建审（97）验字第 1014 号”的 《验资报告》。该《验资报告》显示：截至 1997 年 1 月 30 日，公司已收到美国达林缴纳 的注册资本 140,700.00 美元，折合人民币 1,167,022.08 元，占应缴出资额的 100%，以美 元现汇出资。 1997 年 4 月 15 日，上海建银审计师事务所出具了“沪建审（97）验字 1046 号”的《验 资报告》。该《验资报告》显示：截至 1997 年 4 月 10 日，公司已收到上海奇杰缴纳的注 册资本人民币 580,000.00 元，折合 69,300.00 美元，占应缴出资额 100%。至此，美国达 林和上海奇杰共投入资本 210,000.00 美元，占注册资本的 100%。 1997 年 7 月 3 日，上海恒锐智能工程有限公司登记注册，并取得了中国人民共和国国 家工商行政管理局核发的注册号为“企合沪总字第 023093 号”的《企业法人营业执照》。 设立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万美元） 实缴出资金额（万美元） 出资比例（%） 上海奇杰工程实业有限公司 6.93 6.93 33.00 美国达林国际贸易公司 14.07 14.07 67.00 合计 21.00 21.00 100 2.2001年12月，第一次股权转让及第一次增加注册资本 2001 年 12 月 18 日，公司召开董事会决议，公司股东上海奇杰将其持有的公司 33%的 股权转让给昆明高新信息技术发展有限公司（简称“昆明高新”）；股东昆明高新、美国 达林增加注册资本及投资总额，公司注册资本由原来的21万美元增加至60.25万美元，投 资总额由原来的 28 万美元增加至 80 万美元。 2001 年 12 月 18 日，昆明高新和美国达林重新签订了《合同书》及修改章程，对双方 的权利义务等事项予以明确。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 43 2002 年 1 月 4 日，上海奇杰与昆明高新签订了《股权转让协议》，将其持有的公司 33% 的股权以 6.93 万美元的价格转让给昆明高新。 2002 年 2 月 1 日，上海市崇明县人民政府出具了文号为“崇府发（2002）6 号”的《崇 明县人民政府关于上海恒锐智能工程有限公司股权转让的批复》，同意了公司本次股权变 更。 2002 年 2 月 1 日，上海市崇明县人民政府出具了文号为“崇府发（2002）7 号”的《崇 明县人民政府关于上海恒锐智能工程有限公司增加总投资额、注册资本、及扩大经营范围 的批复》，同意公司本次增资并更换外资企业批准证书。 2002 年 2 月 25 日，上海上瑞会计师事务所有限公司出具了“沪瑞会（2002）第 693 号”的《验资报告》。该《验资报告》显示：截至 2002 年 2 月 25 日，公司已收到股东昆 明高新缴纳的新增注册资本 38.26 万美元。 2002 年 3 月 26 日，上海上瑞会计师事务所有限公司出具了“沪瑞会（2002）第 1392 号”的《验资报告》。该《验资报告》显示：截至 2002 年 3 月 26 日，公司已收到股东美 国达林缴纳的新增注册资本美元 0.99 万元。 2002 年 4 月 4 日，上海市人民政府核准了本次股权变更并核发了文号为“外经贸沪崇 合资字（1996）0606 号”新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。2002 年 4 月 11 日， 上海市工商行政管理局核准了本次注册资本变更，并核发了注册号为“企和沪总字第 023093 号（崇明）”的《企业法人营业执照》。本次变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万美元） 实缴出资金额（万美元） 出资比例（%） 昆明高新信息技术发展有限公司 45.19 45.19 75.00 美国达林国际贸易公司 15.06 15.06 25.00 合计 60.25 60.25 100 3.2004年5月，第二次股权转让及第二次增加注册资本 2004 年 5 月 8 日，昆明高新、美国达林与恒康有限公司（EVER BENEFIT LIMITED）（以 下简称“香港恒康”）签订了《股权转让协议》，昆明高新将其持有的公司 75%的股权以 50 万元人民币，美国达林将其持有的公司 25%的股权以 25 万元人民币的价格，共同转让给香 港恒康，香港恒康同意受让该股权。 2004 年 5 月 10 日，公司召开董事会，决议并同意公司股东昆明高新将其持有的公司 75%的股权以 50 万元人民币，美国达林将其持有的公司 25%的股权以 25 万元人民币的价格， 共同转让给香港恒康，本次转让后香港恒康持有公司 100%的股权。 2004 年 5 月 10 日，香港恒康签署了新的公司章程。 2004 年 8 月 10 日，上海市嘉定区人民政府出具了文号为“嘉府审外批（2004）341 号”的《上海市嘉定区人民政府关于同意上海恒锐智能工程有限公司变更注册地址及转股 的批复》，同意了公司本次股权变更。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 44 2004 年 8 月 17 日，上海市人民政府核准了本次股权变更并核发了文号为“商外资沪 嘉独资字（1996）606 号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 2004 年 9 月 8 日，上海市工商行政管理局核准了本次股权变更，并核发了注册号为 “企独沪总副字第 023093 号（嘉定）”的《企业法人营业执照》。本次变更后的股东及股 权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万美元） 实缴出资金额（万美元） 出资比例（%） 香港恒康 60.25 60.25 100.00 合计 60.25 60.25 100 4.2005年6月，第三次股权转让及第三次增加注册资本 2005 年 6 月 5 日，香港恒康与张方、吴加臣、王鸿湖签订了《股权转让协议》，香港 恒康将其持有的公司 91.2%的股权以 456 万元人民币的价格转让给张方，香港恒康将其持 有的公司 5.8%的股权以 29 万元人民币的价格转让给吴加臣，香港恒康将其持有的公司 3% 的股权以 15 万元人民币的价格转让给王鸿湖，张方、吴加臣、王鸿湖同意受让该股权。 2005 年 8 月 3 日，上海市嘉定区人民政府出具了文号为“嘉府审外批（2005）340 号” 的《上海市嘉定区人民政府关于同意上海恒锐智能工程有限公司股权转让的批复》，同意了 公司本次股权变更。 2005 年 8 月 16 日，公司召开股东会决议，变更注册资本，由原美元 60.25 万元，变 更为人民币 500 万元。按美元与人民币 1:8.11 的即时汇率折算，原公司注册资本 60.25 万美元折算为人民币 489 万元，不足部分由股东按出资比例用货币出资。 2005 年 8 月 16 日，张方、吴加臣、王鸿湖共同签署了新的公司章程。 2005 年 8 月 23 日，上海同城会计师事务所有限公司出具文号为“同城会验[2005]第 12495 号”《验资报告》，该《验资报告》显示：截至 2005 年 8 月 23 日止，公司收到全 体股东缴纳的注册资本合计人民币 500 万元。2005 年 8 月 25 日，上海市工商行政管理局 核准了本次股权变更及增加注册资本，并核发了注册号 3101142120046《企业法人营业执 照》。本次变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 张方 456.00 456.00 91.20 吴加臣 29.00 29.00 5.80 王鸿湖 15.00 15.00 3.00 合计 500.00 500.00 100 5.2006年7月，第四次股权转让 2006 年 7 月 18 日，张方与香港恒康签订了《股权转让协议》，张方将其持有的公司 49% 的股权以 245 万元人民币的价格转让给香港恒康，香港恒康同意受让该股权。 2006 年 7 月 12 日，上海市外国投资委员会出具了文号为“沪外资委批（2006）2496 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 45 号”的《关于同意港资收购上海恒锐智能工程有限公司部分股权企业改制的批复》，同意了 公司本次股权变更。 2006 年 7 月 12 日，香港恒康、张方、吴加臣及王鸿湖共同签订了新的公司章程。 2006 年 7 月 18 日，公司召开股东会决议，同意张方将所持有的公司股份 91.2%股权中 的 49%（折合人民币 245 万元）转让给香港恒康，其他股东放弃优先受让权。 2006 年 10 月 31 日，上海市工商行政管理核准了本次股权转让，并核发了注册号为 “企合沪总副字第 042674 号（嘉定）”《企业法人营业执照》。本次变更后的股东及股权 结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 香港恒康 245.00 245.00 49.00 张方 211.00 211.00 42.20 吴加臣 29.00 29.00 5.80 王鸿湖 15.00 15.00 3.00 合计 500.00 500.00 100 6.2009年7月，第五次股权转让及第四次增加注册资本 2009 年 7 月 8 日，公司董事会召开会议，同意吴加臣将持有公司 1%的股权转让给香港 恒康，将其持有公司 4.8%转让给张方；同意王鸿湖将其持有公司 3%的股权转让给张方；同 意增加注册资本至 1000 万元，新增注册资本由张方缴纳。 2009 年 8 月 7 日，王鸿湖与张方、吴加臣与香港恒康、吴加臣与张方分别签订了《股 权转让协议》，王鸿湖将其持有的公司 3%的股权以 15 万元人民币的价格转让给张方；吴加 臣将其持有的公司 1%的股权以 5 万元人民币的价格转让给香港恒康公司；吴加臣将其持有 的公司 4.8%的股权以 24 万元人民币的价格转让给张方，张方同意受让该股权。 2009 年 8 月 24 日，上海市商务委员会出具文号为“沪商外资批（2009）2810 号”的 《市商务委关于同意上海恒锐智能工程有限公司转股及增资等事宜的批复》，同意了公司本 次股权转让及增加注册资本。 2009 年 11 月 12 日，上海财瑞会计师事务所有限公司出具了“沪财瑞会验（2009） 1-023 号”的《验资报告》。该《验资报告》显示：截至 2009 年 10 月 12 日，公司已收到 张方缴纳的新增注册资本人民币 150 万元。本次变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 香港恒康 750.00 400.00 75.00 张方 250.00 250.00 25.00 合计 1,000.00 650.00 100 7.2010年1月，第六次股权转让 2010 年 1 月 1 日，香港恒康与朱丽华签订了《股权转让协议》，将其持有的公司 10% 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 46 的股权以人民币 40 万元的价格转让给朱丽华，朱丽华同意受让该股权。 2010 年 1 月 11 日，香港恒康与张方签订了《股权转让协议》，将其持有的公司 15%的 股权以人民币 60 万元的价格转让给张方，张方同意受让该股权。 2010 年 1 月 11 日，公司召开股东会，通过新的公司章程，张方、朱丽华共同签署了 新的公司章程。 2010 年 1 月 11 日，公司召开董事会，审议并通过了“关于上海恒锐智能工程有限公 司变更投资者及公司性质的议案”，本次转让后张方持有公司 90%的股权，朱丽华持有公司 10%的股权。 2010 年 1 月 28 日，上海市商务委员会出具了文号为“沪商外资批（2010）279 号”的 《市商务委关于同意上海恒锐智能工程有限公司投资方股权转让及改制的批复》，同意了 公司本次股权变更。本次变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 张方 900.00 550.00 90.00 朱丽华 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 650.00 100 8.2010年12月，第三次增加注册资本第二期缴纳实收资本 2010 年 12 月 2 日，公司召开股东会决议，同意将公司实收资本由 650 万元增加到 900 万元，股东张方增加实收资本 250 万元。 2010 年 12 月 17 日，上海财瑞会计师事务所有限公司出具了“沪财瑞会验（2010） 2-030 号”的《验资报告》。该《验资报告》显示：截至 2010 年 12 月 17 日止，公司已收 到张方缴纳的新增注册资本人民币 250 万元。2010 年 12 月 27 日，上海市工商行政管理局 普陀分局核准了本次股权变更。本次变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 张方 900.00 800.00 90.00 朱丽华 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 900.00 100 9.2011年1月，第三次增加注册资本第三期缴纳实收资本 2011年1月10日，公司召开股东会决议，同意将公司实收资本由900万元增加到1000 万元，股东张方增加实收资本 100 万元。 2011 年 1 月 14 日，上海财瑞会计师事务所有限公司出具了“沪财瑞会验（2011）2-001 号”的《验资报告》。该《验资报告》显示：截至 2011 年 1 月 13 日，公司已收到张方缴 纳的新增注册资本人民币 100 万元。2011 年 1 月 27 日，上海市工商行政管理局普陀分局 核准了本次股权变更。本次变更后的股东及股权结构如下： 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 47 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 张方 900.00 900.00 90.00 朱丽华 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 1,000.00 100 10.2013年2月，第七次股权转让 2013 年 2 月 28 日，公司召开股东会会议，同意朱丽华将其持有公司 10%的股权转让给 张方。 2013 年 2 月 28 日，朱丽华与张方签订了《股权转让协议》，将其持有的公司 10%的股 权以人民币 100 万元的价格转让给张方，张方同意受让该股权。2013 年 4 月 1 日，上海市 工商行政管理局普陀分局核准了本次股权变更。本次变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 张方 1,000.00 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 1,000.00 100 11.2015年8月，第八次股权转让 2015 年 8 月 17 日，公司召开股东会会议，同意张方将其持有公司 10%的股权转让给上 海灜翰科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海灜翰”）。 2015 年 8 月 19 日，张方与上海灜翰签订了《股权转让协议》，将其持有的公司 10% 的股权以人民币 225 万元的价格转让给上海灜翰，上海灜翰同意受让该股权。2015 年 8 月 19 日，上海市工商行政管理局普陀分局核准了本次股权变更。本次变更后的股东及股权 结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 张方 900.00 900.00 90.00 上海灜翰 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 1,000.00 100 12.2016年2月，公司变更为股份有限公司 2015 年 10 月 31 日，恒锐智能经股东会决议，全体股东一致同意公司整体变更为股份 有限公司，并拟申请公司股票在股转系统挂牌并公开转让，同意审计基准日、评估基准日 确定为 2015 年 10 月 31 日。 2016 年 1 月 11 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中准审字[2016]1049 号标准无保留意见《审计报告》，确认截至 2015 年 10 月 31 日，恒锐智能经审计的账面净 资产值为人民币 18,052,216.13 元。 2016 年 1 月 14 日，北京中科华资产评估有限公司出具了中科华评报字[2016]第 018 号《资产评估报告》，确认截至 2015 年 10 月 31 日，恒锐智能净资产的评估值为人民币 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 48 1,888.43 万元。 2016 年 1 月 14 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中准验字[2016]1023 号《验资报告》，确认截至 2016 年 1 月 14 日，公司已经根据《公司法》有关规定及公司 折股方案，将恒锐智能截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 18,052,216.13 元折 合股份总额 10,000,000 股，每股 1 元，共计股本人民币 1,000.00 万元，大于股本的 8,052,216.13 元计入资本公积。 2016 年 1 月 14 日，恒锐智能全体发起人签署了《发起人协议书》，全体发起人一致 同意以恒锐智能截至 2015 年 10 月 31 日的经审计净资产值 18,052,216.13 元折为股份有限 公司的总股本 10,000,000 股，将有限公司整体变更为股份有限公司。 2016 年 1 月 29 日，公司召开创立大会。2016 年 2 月 4 日，上海市工商局核准了上述 变更事项并为股份公司换发了新的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码： 91310000607365321U）。 整体变更完成后，公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 出资形式 出资比例（%） 张方 900.00 净资产折股 90.00 上海灜翰 100.00 净资产折股 10.00 合计 1,000.00 100 （三）各会计期间财务报表编制期间及主体 本公司的财务报表编制期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 会计期间 财务报表编制主体 2016 年度 上海恒锐智能工程股份有限公司 （四）实际控制人 公司的实际控制人为张方。 （五）财务报表报出 本财务报告于二○一七年四月二十一日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 49 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列 特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 50 均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理。 （六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 51 （八）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 52 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终 止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 53 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允 价值累计损失一并转出计入减值损失。 6. 重分类依据 本期未发生可供出售金融资产重分类情况。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 以金额 100 万元以上（含 100 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 依据应收账款的账龄 关联方组合 本公司的关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 本公司的关联方不计提坏账 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 54 单项金额不重大并单项计提坏账准备 的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应 收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减 值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、 库存商品、工程施工等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十一）划分为持有待售资产及终止经营 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 55 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条 款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负 债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财 务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减 去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面 价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十二）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本 溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢 价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 56 为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投 资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协 议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股 利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资 单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 57 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资 对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期 股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响 的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地 产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 58 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通 常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 （十六）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 59 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 （十七）无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年 限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 2 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 60 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受 益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在 职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划 产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经 营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享 有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划 义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供 服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水 平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 61 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规 定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 （二十）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成 为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额 能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 62 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的 权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了 授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如 果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 63 条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在 剩余等待期内确认的金额。 （二十二）收入 1.建筑智能化系统工程收入确认原值 建筑智能化系统工程收入是指各种类型智能会议系统、智能安防系统的规划、设计和 施工，以及相关基础设施的建设所取得的收入。 该类业务的实质是提供工程建设劳务，公司按提供劳务收入的原则按照完工百分比法 确认收入。公司实际操作中按如下标准确认收入： ①在项目实施过程中，如果能够取得可靠地外部证据（指客户等独立外部第三方确认 的完工进度表）支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能取得可靠的外部证据支 持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于最终 验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 ②对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已经发生的成 本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本。 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并 按已发生的成本结转成本，确认收入金额小于已经发生的成本差额，确认为损失。如果已 经发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。 2.系统集成硬件产品销售收入 在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 对于单独销售的系统集成硬件产品，由于仅需要客户验收质量是否合格，故按一般商 品销售收入确认的原则在客户验收合格后即确认收入。 对于建筑智能化系统工程中的商品销售收入，由于需要一定时间的安装过程并且需要 经过客户的验收确认收入。 （二十三）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 64 计量；否则，按照实际收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 3.对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区 分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当 期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 5.已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在股东权益中确认的交易或者事项。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的 初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 65 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、11%、17% 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 河道费 应纳流转税额 1% 印花税 购销合同金额 0.03% 车船税 1.6 升以上至 2.0 升(含) 360 元至 660 元 （二） 重要税收优惠政策及其依据 （1）所得税 2016年11月24日，公司取得上海市科学委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上 海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号：GR201631002293号，有效期3年,自2016 年11月24日起至2019年11月24日止执行15%的企业所得税税率。 （2）增值税 本公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕 36号)》)规定，本公司的增值税税率按照11%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率 征税简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率 预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由公司在机构所在地申报纳税，但其预缴的税 款可以从应纳税额中抵减。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 66 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的车船税、 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项 目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数 据不予调整。 调增利润表税金及附加本年金额 13,119.40 元，调 减利润表管理费用本年金额 13,119.40 元。 2.会计估计的变更 报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 3.前期会计差错更正 报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 1,260.15 10,091.87 银行存款 3,484,378.79 13,865,185.67 其他货币资金 15,147,098.59 8,487,600.00 合计 18,632,737.53 22,362,877.54 （2）期末其他货币资金包括保函保证金3,630,400.00元、浦发利多多通知存款 11,500,000.00元以及浦发利多多通知存款利息16,698.59，合计15,147,098.59元。 （3）期末使用有限制的款项见附注六.31。 （4）期末无存放在境外的款项。 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 67 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 7,321,123.92 100.00 649,072.45 8.87 7,079,410.05 100.00 739,855.22 10.45 组合小计 7,321,123.92 100.00 649,072.45 7,079,410.05 100.00 739,855.22 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 7,321,123.92 100 649,072.45 7,079,410.05 100 739,855.22 （2）本期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,544,108.54 136,323.26 3.00 1－2 年（含 2 年） 2,439,798.54 243,979.85 10.00 3－4 年（含 4 年） 133,974.95 66,987.48 50.00 4－5 年（含 5 年） 7,300.15 5,840.12 80.00 5 年以上 195,941.74 195,941.74 100.00 合计 7,321,123.92 649,072.45 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期转回应收账款坏账准备 90,782.77 （5）期末应收账款金额前五名情况 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 68 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 浙江浙大中控信息技术有限公司 非关联方 1,741,920.51 1 年以内、1-2 年 23.79 88,786.88 中国烟草总公司海南分公司 非关联方 1,232,000.00 1 年以内 16.83 36,960.00 烟台钜鼎经贸公司 非关联方 1,139,796.00 1-2 年 15.57 113,979.60 上海楚霖信息技术公司 非关联方 829,797.60 1 年以内 11.33 24,893.93 甘肃烟草工业有限责任公司天水烟厂 非关联方 657,991.09 1 年以内 8.99 19,739.73 合计 5,601,505.20 76.51 284,360.14 3.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 450,010.24 100.00 31,086.21 100.00 合计 450,010.24 100 31,086.21 100 （2）期末无超过1年且金额重要的预付款项。 （3）预付款项金额明细情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付款项总额的比例（%） 南京唐宁视听科技公司 非关联方 315,000.00 1 年以内 70.00 上海正恒科技有限公司 非关联方 129,710.24 1 年以内 28.82 购货备用金 非关联方 5,300.00 1 年以内 1.18 合计 450,010.24 100 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 69 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 账龄分析法组合 355,457.62 100.00 77,211.63 21.72 667,894.32 100.00 131,242.43 19.65 组合小计 355,457.62 100.00 77,211.63 667,894.32 100.00 131,242.43 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 355,457.62 100 77,211.63 667,894.32 100 131,242.43 （2）本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 228,047.62 6,841.43 3.00 1-2 年（含 2 年） 39,600.00 3,960.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 18,091.00 3,618.20 20.00 3-4 年（含 4 年） 13,854.00 6,927.00 50.00 5 年以上 55,865.00 55,865.00 100.00 合计 355,457.62 77,211.63 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 54,030.80 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 250,600.00 432,400.00 押金 78,283.00 72,810.00 备用金 7,500.00 146,884.32 其他 19,074.62 15,800.00 合计 355,457.62 667,894.32 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 陕西中烟工业有限责任公司 履约保证金 153,000.00 1 年以内 43.04 4,590.00 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 70 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 上海天地软件园 押金 67,963.00 1 年以内、 2-3 年、3-4 年、5 年以上 19.12 51,328.01 国信招标集团股份公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 14.07 1,500.00 井冈山卷烟厂技改 履约保证金 22,600.00 1-2 年 6.36 2,260.00 安徽中烟工业有限责任公司 履约保证金 15,000.00 1-2 年 4.22 1,500.00 合计 308,563.00 86.81 61,178.01 5.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 1,880.32 1,880.32 909,401.72 909,401.72 原材料 364,759.31 364,759.31 325,418.74 325,418.74 工程施工 4,228,849.14 4,228,849.14 3,840,432.30 3,840,432.30 合计 4,595,488.77 4,595,488.77 5,075,252.76 5,075,252.76 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待转预开票已预收的增值税销项税 164,188.03 265,839.33 待转预开票的未预收的增值税销项税额 410,893.62 合计 575,081.65 265,839.33 7.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,805,652.77 14,363.08 1,820,015.85 其中：电子设备 229,702.51 11,623.08 241,325.59 运输设备 1,575,950.26 2,740.00 1,578,690.26 本期新增 本期计提 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、累计折旧合计 728,207.55 323,673.76 1,051,881.31 其中：电子设备 152,026.94 24,113.02 176,139.96 运输设备 576,180.61 299,560.74 875,741.35 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：电子设备 运输设备 四、固定资产账面价值合计 1,077,445.22 768,134.54 其中：电子设备 77,675.57 65,185.63 运输设备 999,769.65 702,948.91 （2）期末无闲置的固定资产。 （3）本期固定资产折旧费用为323,673.76元。 8.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 31,065.95 93,602.19 124,668.14 软件 31,065.95 93,602.19 124,668.14 二、累计摊销额合计 10,374.12 60,197.28 70,571.40 软件 10,374.12 60,197.28 70,571.40 三、无形资产减值准备累计金额合计 软件 四、无形资产账面价值合计 20,691.83 54,096.74 软件 20,691.83 54,096.74 9.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 云服务器 3,948.10 329.01 3,619.09 合计 3,948.10 329.01 3,619.09 10.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 72 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 726,284.08 108,942.61 871,097.65 130,664.65 可抵扣亏损 253,594.42 38,039.16 2,676,708.92 401,506.34 合计 979,878.50 146,981.77 3,547,806.57 532,170.99 11.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料设备采购款 4,744,821.45 3,687,815.80 合计 4,744,821.45 3,687,815.80 （2）期末账龄无超过1年的重要应付账款。 12.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 8,413,000.00 6,845,600.00 合计 8,413,000.00 6,845,600.00 （2）期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江西中烟工业有限责任公司井冈山卷烟厂易地技 术改造项目多媒体及会议室管理系统项目 1,695,000.00 项目尚未完工 合计 1,695,000.00 13.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 23,559.87 3,555,419.76 3,400,165.27 178,814.36 离职后福利中的设定提存计划负债 47,437.73 680,874.20 671,394.83 56,917.10 合计 70,997.60 4,236,293.96 4,071,560.10 235,731.46 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,998,026.26 2,849,567.70 148,458.56 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 二、职工福利费 40,908.30 40,908.30 三、社会保险费 23,559.87 364,873.16 358,077.23 30,355.80 其中：1．医疗保险费 20,950.27 325,864.92 319,711.80 27,103.39 2．工伤保险费 924.40 33,757.12 31,971.18 2,710.34 3．生育保险费 1,685.20 5,251.12 6,394.25 542.07 四、住房公积金 84,016.00 84,016.00 五、工会经费和职工教育经费 36,740.37 36,740.37 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 30,855.67 30,855.67 合计 23,559.87 3,555,419.76 3,400,165.27 178,814.36 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 639,423.65 54,206.75 失业养老保险 31,971.18 2,710.35 合计 671,394.83 56,917.10 14.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 -69,086.44 373,599.56 2.增值税 587,204.47 475,968.46 3.城市维护建设税 27,980.33 33,317.79 4.教育费附加 11,991.57 14,279.05 5.地方教育费附加 7,994.37 9,519.37 6.河道费 3,997.19 4,759.68 7.个人所得税 5,807.69 4,946.70 合计 575,889.18 916,390.61 15.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 社保中心 18,204.50 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 74 款项性质 期末余额 期初余额 押金 43,157.76 暂借款 7,000,000.00 备用金 11,326.50 合计 11,326.50 7,061,362.26 16.股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 张方 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00 上海瀛翰科技合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价（注） 8,052,216.13 1,100,000.00 6,952,216.13 其他资本公积 134,475.00 134,475.00 合计 134,475.00 8,052,216.13 1,234,475.00 6,952,216.13 注：本期增加系：2016年1月11日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中准审 字[2016]1049号标准无保留意见《审计报告》，确认截至2015年10月31日，恒锐有限经审计 的账面净资产值为人民币18,052,216.13元。2016年1月14日，北京中科华资产评估有限公司 出具了中科华评报字[2016]第018号《资产评估报告》，确认截至2015年10月31日，恒锐有 限净资产的评估值为人民币1,888.43万元。2016年1月14日，中准会计师事务所（特殊普通 合伙）出具了中准验字[2016]1023号《验资报告》，确认截至2016年1月14日，公司已经根 据《公司法》有关规定及公司折股方案，将恒锐有限截止至2015年10月31日经审计的净资产 人民币18,052,216.13元折合股份总额10,000,000股，每股1元，共计股本人民币1,000.00 万元，大于股本的8,052,216.13元计入资本公积，其中：资本公积减少134,475.00，盈余公 积减少1,354,043.41，未分配利润减少6,563,697.72。 本期减少的资本公积系净资产折股时发行股份发生发行费用 1,100,000.00 元冲减股 本溢价。 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,354,043.41 163,627.49 1,354,043.41 163,627.49 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,354,043.41 163,627.49 1,354,043.41 163,627.49 注：1.法定盈余公积本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。 2.盈余公积本期减少见六、17. 19.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 6,170,885.92 12,186,390.73 期初未分配利润调整合计数 调整后期初未分配利润 6,170,885.92 12,186,390.73 加：本期净利润转入 1,636,274.87 -1,215,504.81 减：提取法定盈余公积 163,627.49 应付普通股股利 4,800,000.00 其他（注） 6,563,697.72 期末未分配利润 1,079,835.58 6,170,885.92 注：未分配利润本期其他减少见六、17. 20.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 15,365,272.14 20,071,066.00 合计 15,365,272.14 20,071,066.00 主营业务成本 9,492,049.10 16,124,467.25 合计 9,492,049.10 16,124,467.25 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建筑智能化 13,400,870.09 8,416,903.13 5,704,274.69 2,872,422.70 系统集成硬件销售 1,964,402.05 1,075,145.97 14,366,791.31 13,252,044.55 合计 15,365,272.14 9,492,049.10 20,071,066.00 16,124,467.25 21.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 24,325.23 3,000.00 详见四、税项 城市建设维护税 116,714.35 48,934.53 详见四、税项 教育费附加 49,021.58 20,971.93 详见四、税项 地方教育费附加 32,681.03 13,981.29 详见四、税项 河道费 16,340.53 6,990.63 详见四、税项 印花税 12,669.40 详见四、税项 车船税 450.00 详见四、税项 合计 252,202.12 93,878.38 22.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 广告费和业务宣传费 26,415.09 材料费 24,282.36 91,309.89 施工服务费 23,317.21 办公费 39,059.39 49,782.05 差旅费 94,160.94 32,346.50 业务招待费 26,364.29 劳保统筹 242,107.89 交通费 550.00 62,600.80 其他 30,327.64 42,714.97 合计 264,476.92 520,862.10 23.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 研发费 2,053,598.12 2,983,545.12 业务招待费 245,781.51 397,090.60 折旧费 323,673.76 321,251.00 办公费 268,250.62 240,279.82 咨询费 495,443.39 230,000.00 职工薪酬 571,149.54 180,214.87 租赁费 123,076.75 135,386.26 汽车费用 67,814.06 67,819.01 差旅费 89,888.95 47,087.10 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 77 费用性质 本期发生额 上期发生额 福利费 40,908.30 47,052.30 教育经费 36,740.37 33,955.00 财产保险费 35,503.21 33,307.36 社保金 96,190.79 21,057.00 水电费 49,519.74 27,684.16 税金 17,472.40 公积金 25,865.00 11,750.00 摊销 60,526.29 8,237.40 残疾人保障金 11,452.60 其他 22,859.38 7,561.39 合计 4,606,789.78 4,822,203.39 24.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息收入 -201,227.10 -141,963.17 利息支出 141,400.00 手续费 16,984.59 10,000.93 合计 -184,242.51 9,437.76 25.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1.坏账损失 -144,813.57 159,222.97 合计 -144,813.57 159,222.97 26.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,365,328.72 90,000.00 1,365,328.72 确实无法偿还的应付款项 21,247.41 其他 32,871.64 3,583.46 32,871.64 合计 1,398,200.36 114,830.87 1,398,200.36 政府补助明细 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 78 补助项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 企业挂牌“新三板”补贴 1,200,000.00 上海市普陀区财政局 与收益相 关 2015 年高新技术产业产业扶持 140,000.00 上海市普陀区财政局 与收益相 关 个税返还 25,328.72 上海市地方税务局普陀区分局 与收益相 关 2014 年高新技术产业产业扶持 90,000.00 上海市普陀区财政局 与收益相 关 合计 1,365,328.72 90,000.00 27.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失 7,956.62 其中：固定资产处置损失 7,956.62 2．其他 88,763.00 合计 96,719.62 28.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 840,735.79 -425,389.79 其中：以前年度所得税 455,546.57 递延所得税 385,189.22 -425,389.79 （2）所得税费用与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,477,010.66 -1,640,894.60 按适用税率计算的所得税费用 371,551.60 -246,134.19 某些子公司适用不同税率的影响 处置子公司的影响 对以前期间当期所得税的调整 455,546.57 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的费用 44,510.29 研发费用加计扣除 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 13,637.62 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -223,765.89 所得税费用合计 840,735.79 -425,389.79 29.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 201,510.10 141,963.17 政府补助 1,365,328.72 93,583.46 押金及保证金 312,436.70 18,426,732.59 其他 32,871.64 合计 1,912,147.16 18,662,279.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 17,267.59 10,000.93 期间费用 1,912,619.50 2,902,316.19 投标保证金 50,035.76 其他 7,998,858.70 合计 1,979,922.85 10,911,175.82 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 受限资金 3,142,800.00 往来款 7,000,000.00 挂牌费用 1,100,000.00 合计 11,242,800.00 30.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,636,274.87 -1,215,504.81 加：资产减值准备 -144,813.57 159,222.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 323,673.76 321,251.00 无形资产摊销 60,197.28 18,555.05 长期待摊费用摊销 329.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,956.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 141,400.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 385,189.22 -425,389.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 479,763.99 4,142,586.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -348,201.20 6,880,822.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,089,360.00 3,929,729.72 其他 235,400.00 经营活动产生的现金流量净额 4,481,773.36 14,196,029.73 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 15,002,337.53 21,875,277.54 减：现金的期初余额 21,875,277.54 15,661,090.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,872,940.01 6,214,186.85 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,002,337.53 21,875,277.54 其中：1.库存现金 1,260.15 10,091.87 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 期末余额 期初余额 2.可随时用于支付的银行存款 3,501,077.38 13,865,185.67 3.可随时用于支付的其他货币资金 11,500,000.00 8,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,002,337.53 21,875,277.54 31.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 1.银行保函保证金 3,630,400.00 银行保函的保证金 合计 3,630,400.00 七、与金融工具相关的风险 无。 八、公允价值 无。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 本公司控股股东为自然人张方。 3.本公司的子公司情况 无。 4.本公司的合营和联营企业情况 无。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海瀛翰科技合伙企业（有限合伙） 股东 6.关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 82 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 上海瀛翰科技合伙企业（有限合伙） 7,000,000.00 7.关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 1.截至本财务报告批准报出日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产 负债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 1．债务重组 无。 2.资产置换 无。 3.年金计划 无。 4.终止经营 无。 5.分部报告 无。 6.借款费用 无。 7.外币折算 无。 8.租赁 1）以后年度最低租赁付款额情况 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 83 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 645,648.50 合 计 645,648.50 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 1）2016年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0886 0.1636 0.1636 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.0242 0.0448 0.0448 注1：净资产收益率和每股收益的计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本期金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,365,328.72 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 84 非经常性损益明细 本期金额 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,871.64 非经常性损益合计 1,398,200.36 减：所得税影响金额 209,730.05 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,188,470.31 其中：归属于公司股东的非经常性损益 1,188,470.31 归属于少数股东的非经常性损益 上海恒锐智能工程股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 上海恒锐智能工程股份有限公司 2016 年度报告 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室