837764_2016_图聚智能_2016年年度报告_2017-04-05.txt

图聚智能 NEEQ:837764 上海图聚智能科技股份有限公司 Palmap Intelligence Co.,Ltd 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 2016 年 12 月 15 日举办 2016 全球室内 位置服务产业峰会，获得华为、华三、 invensense 等赞助。 2016 年 1 月，公司和上海南诺投资 合伙企业（有限合伙）达成增资协议， 获得投资共计 2,030 万元。 2016 年 7 月万达三期项目中标，与万 达旗下 38 个商场合作；同年 10 月万 达四期项目中标，与万达旗下 180 家 商场合作。 2016 年 10 月与华为 ICS 部门签署战略 合作协议，共同就室内位置服务领域进 行联合产品开发及市场拓展。 公告编号：2017-006 1 目录 第一节 声明与提示 ....................................................................... 3 第二节 公司概况........................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................ 9 第五节 重要事项........................................................................ 16 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................... 17 第七节 融资及分配情况 ............................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................... 23 第十节 财务报告........................................................................ 27 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 图聚智能、公司、本公司、股份公司 指 上海图聚智能科技股份有限公司 江海证券、主办券商 指 江海证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 上海图聚智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海图聚智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海图聚智能科技股份有限公司监事会 元(万元) 指 人民币元(人民币万元) 公告编号：2017-006 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 报告期内持续亏损的风险 报告期内公司营业利润为-17,117,271.05 元,较过往亏损扩大, 是因为 2016 年度公司进行了经营规模扩大,按行业特征划分了 基础事业部并进行深度扩展,随着产品研发、业务推广等费用持 续大额投入,造成公司期间费用远高于业务收入。但随着公司业 务趋于稳定,研发投入相比业务收入比例将会在新的一年中有 所下降。 市场竞争加剧风险 报告期内室内地图及位置服务行业已陆续新增了诸多初创企 业,在可以预见到的时期内该行业将迎来大量竞争对手,同时类 似图吧一类的老牌图商也在逐渐介入室内地图及位置服务领 域,行业竞争的加剧将影响产品定价规则和市场环境,对公司经 营业绩产生影响。 应收账款管理风险 报告期内期末应收账款 7,911,694.92 元,由于公司下游系 IT 集 成项目的甲方企业,对项目交付验收通常周期较长,且应收账款 集中于部分重要客户。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海图聚智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Palmap Intelligence Co.,Ltd 证券简称 图聚智能 证券代码 837764 法定代表人 张杨 注册地址 上海市杨浦区民京路 853 号 1 幢 203 室 办公地址 上海市长宁区金钟路 999 号虹桥国际广场 D 座 7 楼 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 黑龙江哈尔滨高新技术产业开发区创新三路 833 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王殷、郭凯、朱艺伟 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区张杨路 500 号华润时代广场 14 楼 ABC 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 欧阳蒙 电话 021-68829810 传真 021-68829815 电子邮箱 jiaqi.wang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区金钟路 999 号虹桥国际科技广场 D 座 7 楼邮编:200335 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 总裁办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 室内地图数据制作、室内定位导航、基于位置的大数据分析和行业室 内位置服务综合解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 53,956,800 做市商数量 0 控股股东 上海步动信息科技有限公司 实际控制人 张杨和王璐 四、注册情况 公告编号：2017-006 6 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310110059314514Q 否 税务登记证号码 91310110059314514Q 否 组织机构代码 91310110059314514Q 否 公告编号：2017-006 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,710,988.31 6,668,501.31 105.61% 毛利率 56.58% 55.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -16,671,852.02 -7,484,544.53 -122.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -17,798,032.68 -8,989,999.07 -97.98% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -29.48% -796.49% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -31.47% -956.70% - 基本每股收益 -0.31 -0.27 -14.81% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,324,862.40 49,367,717.52 10.04% 负债总计 4,413,465.11 3,084,468.21 43.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,911,397.29 46,283,249.31 7.84% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.93 0.95 -2.11% 资产负债率 8.12% 6.25% - 流动比率 11.79 32.63 - 利息保障倍数 不适用 不适用 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,747,947.95 -11,233,150.36 -58.00% 应收账款周转率 1.9 1.82 - 存货周转率 19.55 1,629.89 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 10.04% 976.56% - 营业收入增长率 105.61% 67.21% - 净利润增长率 -122.75% -6.70% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,956,800 48,000,000 12.41% 公告编号：2017-006 8 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 17,950,000.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -161,745.00 委托他人投资或管理资产的损益 781,835.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,288,910.06 非经常性损益合计 1,126,180.66 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,126,180.66 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-006 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司作为国内室内位置服务行业最早的进入者之一，核心团队经过多年的业务实践，依托自身强大 的数据资源和数据处理能力，致力于构建室内地图数据、定位及位置服务一张网，为客户提供高效、专业 的平台级服务。是国内数据量领先的室内地图及位置服务提供商，其室内位置综合解决方案已成功服务于 万达广场、银泰百货、步步高连锁、太古里等知名企业。公司的地图数据授权客户包括百度、高德、阿里 巴巴、腾讯地图、新浪、搜狗、四维图新等标杆企业。 公司拥有长期稳定的专业销售团队，采用在线推广、电话直销、线下渠道代理销售等相结合的方式 进行销售，能够灵活、快捷地为各领域客户提供相关产品及服务。 报告期内，公司商业模式较 2015 年有所优化，销售渠道进一步拓展，研发能力得到稳固提高。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营业绩得到了快速持续增长，在技术产品研发方面，公司继续加大创新力度，对 室内位置服务相关地图、定位及大数据分析产品进行了优化迭代。报告期内，公司陆续提交了 20 项相关 发明专利，公司整体研发实力、销售水平和客户服务能力都得到了提升，营收大幅提升。 一、经营业绩情况 报告期内,公司实现营业收入 13,710,988.31 元，同比增长 105.61%；利润总额和净利润分别为 -16,772,926.11 元和-16,671,852.02 元，同比亏损分别扩大 122.24%和 122.75%。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 54,324,862.40 元，净资产达到 49,911,397.29 元。分别较 年初增长 10.04%和 7.84%，主要系公司进行了融资导致。 二、经营计划执行情况 报告期内，公司实现了业务的全面快速发展，在技术研发方面加大投入，取得了 5 项软件著作权；在 市场开拓方面，公司引进万达、华为等优质客户，并与他们合作紧密；在产品质量方面，将产品在实际应 用于推广，不断优化方案，满足客户的个性需求；内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强考核和 激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展，经营管理效率和效果显著提高，公司实现稳定快速 发展。2017 年公司将不断扩大市场范围，提高产品的应用和推广，充分发挥自身的技术优势，努力提高 市场占有率和竞争力，提高在室内定位细分行业的领先优势。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-006 10 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 13,710,988.31 105.61% - 6,668,501.31 67.21% - 营业成本 5,953,945.68 101.35% 43.42% 2,956,996.24 14.79% 44.34% 毛利率 56.58% - - 55.66% - - 管理费用 19,378,610.95 132.63% 141.34% 8,330,112.23 57.48% 124.92% 销售费用 5,665,231.24 35.25% 41.32% 4,188,605.91 33.09% 62.81% 财务费用 -15,728.17 7.90% -0.11% -17,077.87 -63.90% -0.26% 营业利润 -17,117,271.05 -89.09% 124.84% -9,052,541.10 -27.51% -135.75% 营业外收入 1,875,001.16 13.20% 13.68% 1,656,308.35 2,263.96% 24.84% 营业外支出 1,530,656.22 914.66% 11.16% 150,853.81 172,580.94 % 2.26% 净利润 -16,671,852.02 -122.75% -121.59% -7,484,544.53 -6.70% -112.24% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司实现营业收入 13,710,988.31 元，较去年同期的 6,668,501.31 元，增长 7,042,487.00 元， 涨幅 105.61%，增长原因主要是公司业务拓展，项目数量及金额有了显著增长，因此营业收入有了较大幅 度增长，营业成本也随之增长； 2、2016 年主营业务成本 5,953,945.68 元，较去年同期的 2,956,996.24 元，增长 2,996,949.44 元，涨 幅 101.35%，主要原因是随着主营业务收入的增加，相应成本也在增加，并且增长率基本保持一致。 3、2016 年毛利率 56.58%，较去年同期的 55.66%，增加 0.92 个百分点，主要原因为技术相对稳定， 利润稍有增长所致。 4、管理费用 19,378,610.95 元，较去年同期 8,330,112.23 元，增长 11,048,498.42 元，涨幅 132.63%， 主要原因是员工人数增加，人力成本显著增加；并且 2016 年 6 月搬迁至上海证券大厦，房租物业费涨幅 较大。 5、营业利润-17,117,271.05 元，较去年同期-9,052,541.10 元，减少 8,064,729.95 元，减幅 89.09%，主 要原在于管理费用的大幅增长所致； 6、营业外支出 1,530,656.22 元，较去年同期 150,853.81 元，涨幅 1,379,802.41 元，涨幅 914.66%， 主要原因是上海证券大厦房租物业押金由于提前退租押金损失所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,022,091.12 5,271,416.83 6,668,501.31 2,956,996.24 其他业务收入 688,897.19 682,528.85 0 0 合计 13,710,988.31 5,953,945.68 6,668,501.31 2,956,996.24 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件和信息技术业务 13,022,091.12 94.98% 6,668,501.31 100% 收入构成变动的原因： 本报告期内公司利润表项目变动超过 10%的主要有： 1、营业收入本报告期内为 13,710,988.31 元，比上年同期增加了 105.61%，增加的主要原因为今年 的销售方式拓宽了 WiFi 硬件供应商及运营渠道，带来了一些优质客户，提升了营业收入； 2、期间费用本报告期合计为 25,028,114.02 元，比上年同期增加了 100.20%，增加的主要原因为今 公告编号：2017-006 11 年的规模扩张带来了大量的研发及管理人员工资提升。 3、净利润本报告期为-16,671,852.02 元，比上年同期亏损额增加了 122.75%，增加的主要原因为规 模扩大带来的期间费用大幅增长所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -17,747,947.95 -11,233,150.36 投资活动产生的现金流量净额 -4,212,262.99 -425,598.42 筹资活动产生的现金流量净额 21,130,702.34 50,680,000.00 现金流量分析： 本报告期内公司现金流量表项目变动超过 30%的主要有： 1、经营活动产生的现金流量净额本报告期为-17,747,947.95 元，比上年同期减少了 58.00 %，大幅 减少的主要原因为：今年初公司进行了规模扩张，期间费用相比大幅提高； 2、投资活动产生的现金流量净额本报告期为-4,212,262.99 元, 比上年同期减少了 889.73 %,大幅 减少的主要原因为：公司进行了规模扩张，为新进员工购置了相应的办公设备； 3、筹资活动产生的现金流量净额本报告期为 21,130,702.34 元，比上年同期减少了 58.31 %，原因 在于相较于上年同期,本期进行股权融资较少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 万达信息科技有限公司 3,022,692.09 22.05% 否 2 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,818,867.88 13.27% 否 3 步步高商业连锁股份有限公司 649,054.89 4.73% 否 4 北京韦加航通科技有限责任公司 632,075.46 4.61% 否 5 广州市宇川网络科技有限公司 490,566.04 3.58% 否 合计 6,613,256.36 48.24% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市创新微科技有限公司 1,887,320.50 30.75% 否 2 九江市松茂科技有限公司 1,860,000.00 30.30% 否 3 上海拓十信息技术有限公司 1,170,000.00 19.06% 否 4 上海拓途信息技术有限公司 1,030,000.00 16.78% 否 5 上海鑫森淼网络工程有限公司 95,820.00 1.56% 否 合计 6,043,140.50 98.45% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,363,334.10 3,017,857.17 研发投入占营业收入的比例 24.53% 45.26% 公告编号：2017-006 12 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 截至 2016 年底我公司研发人员共计 65 人，占总人数的 51.59%左右，研发投入达 336.33 万元，占营 业收入的 24.53%，公司进行了华三绿洲室内地图化、WiFi 定位引擎配置工具、质检工具、上图工具、展 图等项目的研发工作，这些项目研发为公司带来了和华为、华三、闪联等大型 IT 企业的合作机会。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 10,327,212.42 -74.91% 19.01% 41,156,721.02 1,827.29% 83.37% -77.20% 应收账款 7,911,694.92 49.14% 14.56% 5,304,997.88 220.21% 10.75% 35.44% 存货 605,444.27 16,586.03% 1.11% 3,628.45 - 0.01% 11,000. 00% 长期股权投资 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 固定资产 2,430,507.94 360.95% 4.47% 527,287.38 75.89% 1.07% 317.76% 在建工程 0.00 - 0 0.00 - 0 0 短期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0 0.00% 长期借款 0.00 - 0 0.00 - 0 0 资产总计 54,324,862.40 10.04% - 49,367,717.52 976.56% - 0 资产负债项目重大变动原因： 本报告期内公司资产负债表项目变动超过 30%的主要有： 1、货币资金本期末净额为 10,327,212.42 元，比 2015 年 12 月 31 日减少了 74.91%，减少的主要原 因为:公司在 2016 年购买了银行理财产品,从货币资金转入其他流动资产； 2、应收账款本期末净额为 7,911,694.92 元，比 2015 年 12 月 31 日增加了 49.14%，大幅增加的主要 原因为：业务量增加,部分阶段款项没收回； 3、其他应收款本期末净额为 705,383.59 元，比 2015 年 12 月 31 日增长了 188.46%， 增长的主要 原因为：1）万达投标保证金 150,000 元及项目履约保函 139,332.5 元；2）员工因办理业务借用备用金增 加； 4、固定资产本期末净额为 2,430,507.94 元，比 2015 年 12 月 31 日增加了 360.95%，增加的主要原 因为:公司进行了规模扩张，为新进员工购置了相应的办公设备； 5、存货的期末净额为605,444.27元,比2015年12月31日增加了16584.03%,增加的主要原因为:2016 年与万达合作项目采购大量蓝牙硬件，其中有部分未全部用于项目施工中，结转为存货； 6、预收款项本期末余额为 237,667.11 元，比 2015 年 12 月 31 日减少了 57.38%，减少的主要原因 为:预收均确认收入； 7、应付账款本期末余额为 1,272,688.86 元，比 2015 年 12 月 31 日增加了 100%， 增加的主要原因 为：2016 年项目业务增多,采购量增加； 8、其他应付款本期末余额为 1,618,566.75 元，比 2015 年 12 月 31 日增长了 3477.51%，增长的主要 原因为:2016 年借款未还； 公告编号：2017-006 13 9、资本公积本期末余额为 16,270,876.41 元，比 2015 年 12 月 31 日增长了 1024.09%，增长的主要 原因是 2016 年 1 月进行的股权融资 20,300,000 元，其中 14,823,400 元计入资本公积。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了保障公司货币资金保值、增值，利用闲置资金购买保本型理财产品，无风险。截至 2016 年 12 月 31 日，购买资金累计为 105,000,000.00 元，共取得投资收益 781,835.72 元。 公司在中国银行和浦发银行的开立的一般户购买理财产品，单次购买金额最低 5,000,000.00 元，最 高金额 15,000,000.00 元，理财投资期限均为 1 个月，1 个月到期后收回本金及收益，本金继续购买下期 理财产品，无关联关系。 （三）外部环境的分析 1、行业管理体制 公司所处行业的软件产品登记业务主管部门是国家工业和信息化部，软件著作权登记的业务主管部 门是国家版权局中国版权保护中心和中国软件登记中心。 2、行业政策 目前我国政府对室内定位技术非常看重，国务院、科技部、工信部下发的多项指导政策中均提出要 大力推动室内定位系统发展。2012 年科技部印发的《导航与位置服务科技发展“十二五”专项规划》（国 科发高［2012］901 号）中明确指出要推动室内定位技术发展，做到室内外协同实时精密定位。2013 年， 科技部高新司和国家遥感中心等联合发布的《室内外高精度定位导航白皮书》，力推融合室内外精确定位 技术发展，在大众位置服务、紧急救援等场合开展示范应用，并希望在 2020 年前在一百座城市进行推广， 惠及一亿名用户。此外，物联网、交通运输业的“十二五”规划、工业转型升级规划中均涉及室内定位相 关内容。 （四）竞争优势分析 1、行业经验及品牌优势 公司除了在通用的商业领域，还在积极拓展不同行业的运营模式，如医疗、教育、交通、国安等行业 的管理经营方式及行业规范的不同决定了其所需的室内位置服务也有所不同。室内位置服务提供商需要了 解在特定行业中特定企业的不同需求，并针对客户复杂、多变的特殊需求来对标准化的实施方案进行二次 设计和加工，这要求服务提供商在业务流程设计、客户的培训与交付支持体系等方面具备较强的综合实力， 公司在多行业的拓展工作中积累了大量服务经验及品牌优势。 2、客户优势 目前，公司提供的室内位置服务覆盖了全国范围的客户，并且涉及到了各类行业专业领域。自公司成 立以来，始终坚持贴近客户的策略，通过优质和全面的服务与客户建立了长期合作关系。自成立至今，公 司已成功为近 300 家企业提供了相关服务。公司发展初期以商业综合体客户为主要服务对象，在各大商城 内形成了较好的品牌知名度。公司在随后发展过程中需逐步实现客户群体的拓展，在其他众多行业内也树 立良好的品牌形象。 3、团队优势 作为具备人力资本密集特性的软件技术服务类企业，公司十分重视企业文化的建设，积极倡导工程师 文化的经营理念，为员工提供更好的发展平台。通过项目经验的积累和标准化实践，公司在人才梯队建设 方面也取得了良好成果。公司在人才招聘、人才培养和激励等方面采取了一系列的措施，包括：1）核心员 公告编号：2017-006 14 工均拥有企业的股权，使其得以共享企业发展带来的收益；2）构建完善的培训和考核体制，为人才的进一 步发展提供良好的平台；3）保持扁平化管理机制，精简优化业务架构，减少沟通层内耗；4）加强企业文 化建设，为员工提供良好的工作氛围。 4、技术优势 公司拥有一套完整的地图数据生产及维护平台，我们的室内地图数据库目前已覆盖国内 300 多个城市， 26,000 个建筑物，350 万 POI 数据，市场占有率达到 72%。同时公司对数据源的采集技术也在保持高精度标 准的前提下做到了业内成本最低，这归功于我们的规模经济、高效运营和先进的生产技术 （五）持续经营评价 本年度，政府对城市信息服务产业投入力度不断加大，各行业例如商场、会展、医疗、公共交通等领 域持续加大了对位置服务的采购需求，公司 2016 年度营业收入有较大幅度提高，技术、品牌和市场地位得 到进一步的强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 报告期内，公司重大风险事项为： 1、应收账款管理风险 报告期内期末应收账款 7,911,694.92 元，由于公司下游系 IT 集成项目的甲方企业，对项目交付验 收通常周期较长，且应收账款集中于部分重要客户。 对策：公司管理层针对不同客户采取不同的措施，正逐渐缩短回款周期。目前公司应收账款管理风 险虽仍然存在，但应收账款余额较期初已有大幅上升，应收账款的回收风险均在可控范围之内。 2、市场竞争加剧风险 公告编号：2017-006 15 报告期内室内地图及位置服务行业已陆续新增了诸多初创企业，在可以预见到的时期内该行业将迎 来大量竞争对手，同时类似图吧一类的老牌图商也在逐渐介入室内地图及位置服务领域，行业竞争的加剧 将影响产品定价规则和市场环境，对公司经营业绩产生影响。 对策：公司基于主要细分行业的用户需求，已于今年 5 月完成了组织架构调整，细分出五大事业群 针对商业、停车、会展、大数据、平台业务进行行业应用开发及拓展，相对于大部分竞争对手仍集中于商 业领域，公司的应用领域范围已经扩大到各大行业，保证公司的产品优势。 3、报告期内持续亏损的风险 本报告期内公司营业利润为-17,117,271.05 元，较过往亏损扩大，是因为 2016 年度公司进行了经营 规模扩大，并按行业特征划分了基础事业部进行深度扩展，随着产品研发、业务推广等费用持续大额投入， 造成公司期间费用远高于业务收入。但随着公司业务趋于稳定,研发投入相比业务收入比例将会在新的一 年中有所下降。 对策：通过 2016 年的持续投入和细分事业部分销渠道的全面拓展，公司将继续扩大在细分领域内的 技术和规模壁垒，进入营业收入高速增长的阶段，公司预计在 2017 年实现盈亏平衡。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-006 16 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （八）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人张杨 2016 年 2 月出具《关于社保和住房公积金事项的承诺》，承诺如果公司被有 关部门要求为员工补缴本次挂牌以前年度的五险一金或因未给员工缴纳本次挂牌以前年度的五险一金而 遭受处罚，将承担补缴五险一金及因此而承担的所有费用和损失，不会损害公司及其他股东的合法权益。 该承诺处于履行过程中，承诺事项尚未发现。 2、公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 2 月出具了《避免同业竞争承诺函》， 表示将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。该承诺 处于履行过程中，未发生违法承诺的事项。 公告编号：2017-006 17 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 5,956,800 5,956,800 11.04% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 48,000,000 100.00% 0 48,000,000 88.96% 其中：控股股东、实际控制人 30,900,000 64.38% 0 30,900,000 57.27% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 48,000,000 - 5,956,800 53,956,800 - 普通股股东人数 - （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海步动信息 科技有限公司 30,900,000 0 30,900,000 57.27% 30,900,000 0 2 上海银杨投资 合伙企业(有 限合伙) 2,380,000 0 2,380,000 4.40% 2,380,000 0 3 上海步动投资 合伙企业(有 限合伙) 9,170,000 0 9,170,000 17.00% 9,170,000 0 4 上海唯步投资 合伙企业(有 限合伙) 5,550,000 0 5,550,000 10.29% 5,550,000 0 5 上海南诺投资 合伙企业(有 限合伙) 0 5,476,600 5,476,600 10.15% 0 5,476,600 6 沈泓潮 0 480,200 480,200 0.89% 0 480,200 合计 48,000,000 5,956,800 53,956,800 100.00% 48,000,000 5,956,800 前十名股东间相互关系说明： - 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-006 18 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止本报告出具日，步动信息持有股份公司 30,900,000 股，持股比例为 57.27%，为公司控股股东。 步动信息成立于 2014 年 12 月 30 日，系股份公司法人股东，住所为上海市杨浦区民京路 853 号 1 幢 2094 室，注册资本 232.992 万元，法定代表人张杨，经营范围：从事计算机技术领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务，自有设备租赁（不得从事金融租赁），软件开发，企业管理咨询，投资管理， 资产管理，设计、制作、代理各类广告，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调 查、民意测验），文化艺术交流策划，会务服务，展览展示服务。 步动信息股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 1 桦杨信息科技（上海）有限公司 76.538 32.85 2 刘成敏 45.154 19.38 3 天津沅渡创业投资合伙企业（有 限合伙） 28.006 12.02 4 金学成 21.004 9.015 5 薛军 21.004 9.015 6 北京腾业创新投资管理中心（有 限合伙） 15.844 6.80 7 上海青诺投资合伙企业（有限合 伙） 14.505 6.23 8 上海银杨投资合伙企业（有限合 伙） 8.957 3.84 9 罗利君 1.98 0.85 合计 232.992 100.00 报告期内，控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 张杨、王璐二人通过持有桦杨信息 100%股权合计持有步动信息 32.85%的股权。张杨、王璐二人为夫 妻关系，二人通过桦杨信息和步动信息间接持有股份公司 21.23%的股权。同时，张杨通过银杨投资、步 动投资和唯步投资间接持有股份公司 1.72%的股权，张杨、王璐二人合计间接持有股份公司 22.95%的股 权，且张杨为股份公司董事长兼总经理，其同时为银杨投资、步动投资、唯步投资执行事务合伙人，对 三家合伙企业持有的股份公司 31.7%的股权表决权的行使具有实际支配权，张杨、王璐二人能够共同控制 股份公司，为股份公司实际控制人。 张杨，男，1982 年 4 月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 8 月至 2008 公告编号：2017-006 19 年 5 月任美国安社环境咨询有限公司咨询顾问。2008 年 5 月至 2008 年 10 月任美国宜生国际工程咨询有 限公司总经理助理。2008 年 10 月至 2010 年 12 月任上海埃梯梯恒通先进水处理有限公司销售经理。2010 年 12 月至 2012 年 11 月自由职业者。2012 年 12 月至 2015 年 11 月任上海图聚信息技术有限公司执行董 事兼总经理。2015 年 11 月至今任股份公司董事长，任期三年，自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 王璐，女，1983 年 8 月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 5 月至 2008 年 8 月任理特管理顾问有限公司实习投资顾问。2008 年 8 月至 2010 年 5 月任爱浦威商务咨询有限公司咨 询顾问。2010 年 5 月至 2011 年 2 月任 AGCO Corporation 战略与整合部项目顾问。2011 年 2 月至 2012 年 3 月任高朋集团有限责任公司城市规划总监。2012 年 3 至 2013 年 12 月任 Xfire 公司市场和商务拓展 总监。2013 年 12 月至今任深圳腾讯科技有限公司电商战略部高级项目经理。 报告期内，公司实际控制人无变动。 公告编号：2017-006 20 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 张杨 董事长兼总经理 男 34 硕士 2015.12.2-2018.12.1� 是 郑午 董事兼副总经理 男 34 硕士 2015.12.2-2018.12.1� 是 孙敬伟 董事 男 47 硕士 201512.2-2018.12.1 否 刘成敏 董事 男 45 硕士 2015.12.2-2018.12.1� 否 DUAN XIANSHENG 董事 男 55 博士 2015.12.2-2018.12.1� 否 赵云阳 监事会主席 男 33 本科 2015.12.2-2018.12.1� 是 赵晓语 监事 男 33 本科 2015.12.2-2018.12.1� 否 李铭曦 监事 男 32 博士 2015.12.2-2018.12.1� 否 刘鹏 副总经理 男 32 本科 2015.12.2-2018.12.1� 是 吾雍贤 副总经理 男 29 本科 2015.12.2-2018.12.1� 是 欧阳蒙 董事会秘书 男 31 本科 2016.6.27-2019.6.26� 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王嘉淇 董事会秘书 离任 - 因个人原因辞去董事会秘书 欧阳蒙 董事会秘书 新任 - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 欧阳蒙，男，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 10 月至 2008 年 7 月任上海育碧电脑 软件有限公司软件工程师，2008 年 10 月至 2010 年 8 月任上海龙火信息技术有限公司产品经理，2011 年 2 月至 2014 年 11 月任青岛中图科技有限公司副总经理，2015 年 9 月至今任上海图聚智能科技股份有限公司 公告编号：2017-006 22 运营总监，2016 年 6 月起任上海图聚智能科技股份有限公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 24 生产人员 20 29 销售人员 10 23 技术人员 38 45 财务人员 4 3 员工总计 94 124 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 8 18 本科 76 93 专科 10 12 专科以下 0 0 员工总计 94 124 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无。 公告编号：2017-006 23 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照法律法规、公司章程及内部管理制度的要求，确保董事会、监事会、股东大会的召集、 召开、表决等程序有效运作，公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责。截至报告期末，一共召开 3 次股东大会、 4 次董事会、2 次监事会，均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》及三会议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记 录完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关法律、法规的要求规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、 有效，严格执行《信息披露管理制度》，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理条款，公司董事会认 为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的人员变动、投融资行为、关联交易等均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 14 日，召开的上海图聚智能科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会，对《公司章程》 作如下修改： 1、原第四条为：“公司住所：上海市杨浦区民京路 853 号 1 幢 203 室，公司官方网址：。”现改为： “公司住所：上海市杨浦区国定东路 275-8 号楼 8 楼 A20 室，公司官方网址：。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、审议《2015 年度总经理工作报告》 公告编号：2017-006 24 2、审议《2015 年度董事会工作报告》 3、审议《关于公司 2015 年度财务报告与相关附注的议案》 4、审议《关于公司 2015 年财务决算报告的议案》 5、审议《关于公司 2016 年财务预算报告的议案》 6、审议《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》 7、审议《关于聘请 2016 年度财务报告审计机构的议案》 8、审议《关于聘任公司高级管理人员的议案》 9、审议《关于提请召开公司 2015 年年度股东大会的议案》 10、审议《关于确认公司章程的议案》 11、审议《关于图聚智能 2016 年半年报的议案》 12、审议《关于修改<公司章程>的议案》 13、审议《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的 议案》 14、审议《关于在中国银行上海分行广中路支行开具履约 保函专用户的议案》 15、审议《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的 议案 监事会 2 1、审议通过《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》 2、审议通过《关于公司 2015 年度财务报告与相关附注的 议案》 3、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算的议案》 4、审议通过《关于公司 2016 年度财务预算的议案》 5、审议通过《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》 6、审议通过《关于聘请 2016 年度财务审计机构的议案》 7、审议通过《关于图聚智能 2016 年半年报的议案》 股东大会 3 1、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 2、审议通过《关于在中国银行上海分行广中路支行开具 履约保函专用户的议案》 3、审议通过《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》 4、审议通过《关于 2015 年度监事会工作报告议案》 5、审议通过《关于公司 2015 年度财务报告和相关附注的 议案》 6、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算的议案》 7、审议通过《关于公司 2016 年度财务预算的议案》 8、审议通过《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》 9、审议通过《关于聘请 2016 年度财务审计机构的议案》 10、审议通过《关于确认公司章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公告编号：2017-006 25 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，公司制定《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投融资管理制度》等一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司 治理更加规范。公司尚未引入职业经理人参与公司经营管理。 （四）投资者关系管理情况 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，及时将公司应披露的信息在指 定信息披露平台（）公告。 2、严格执行《投资者关系管理制度》，设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者及潜在 投资者之间的沟通。在沟通过程中，对投资者给予耐心的解答，并接受投资者的监督和质询。 3、制作公司宣传材料，主动与在册股东和潜在投资者进行沟通，传达公司运营情况。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未下设专门委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公 司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立公司拥有独立的研发、营销、客户服务和后期维护等业务经营管理体系。公司业务不依赖 其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，且与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在影响公 司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司的业务独立。 （二）资产独立公司对其所有的设备、专利、商标等资产均拥有合法的所有权或使用权。除《公开转让说 明书》中披露的关于固定资产、无形资产的有关说明外，公司资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企 业占用或者为其担保的情形。同时为防止上述情形，公司制订了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》等 专项制度加以规范。 （三）人员独立公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事 和高级管理人员任职的有关规定。公司管理人员及员工不存在在股东单位双重任职的情形，均在公司领取薪酬。 公司遵守相关法律法规，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全由公司独立管理。 （四）财务独立公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系， 制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 （五）机构独立公司机构设置完整。公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制 订了相应的规则。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门 公告编号：2017-006 26 职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、 混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。公司的实物流、资金流都已实现系统化管控，极大降低了人为 风险。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。报告期内，公司未发现内部管理制度存在完整性和合理性方面重大缺陷。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。为建立健全的账务核算体系，购置了专业的财务软件、自行开 发了适合公司的业务、实物管控系统，有力保障了会计信息的真实可靠。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，先后根据公司实际状况完善 了费用报销、款项审核支付、重大项目立项审核、现金流报告、应收款项管理等具体制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 （一）本次年度报告为公司挂牌后第一次年度报告披露。截至报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任 追究制度。但公司指定董事会秘书负责年报的编制和相关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。 公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，保证信息披露的 真实性、准确定、完整性和及时性，努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全相关约束机制和责任 追究机制。 （二）报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在 监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 公告编号：2017-006 27 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]1671 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区张杨路 500 号华润时代广场 14 楼 ABC 座 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 王殷、郭凯、朱艺伟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 上海图聚智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海图聚智能科技股份有限公司（以下简称图聚智能公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表 以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是图聚智能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-006 28 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，图聚智能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了图聚智能公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 10,327,212.42 41,156,721.02 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 7,911,694.92 5,304,997.88 预付款项 五、3 559,587.19 1,980,811.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 705,383.59 244,536.11 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 605,444.27 3,628.45 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 30,015,339.08 70,739.42 流动资产合计 50,124,661.47 48,761,433.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 公告编号：2017-006 29 固定资产 五、7 2,430,507.94 527,287.38 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 1,023,584.91 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 566,037.73 - 递延所得税资产 五、10 180,070.35 78,996.26 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,200,200.93 606,283.64 资产总计 54,324,862.40 49,367,717.52 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 1,272,688.86 - 预收款项 五、12 237,667.11 557,651.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 1,043,631.03 822,266.47 应交税费 五、14 79,166.36 69,307.94 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 1,618,566.75 45,242.80 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,251,720.11 1,494,468.21 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 公告编号：2017-006 30 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 五、16 161,745.00 - 递延收益 五、17 - 1,590,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 161,745.00 1,590,000.00 负债合计 4,413,465.11 3,084,468.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 53,956,800.00 48,480,200.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 16,270,876.41 1,447,476.41 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 -20,316,279.12 -3,644,427.10 归属于母公司所有者权益合计 49,911,397.29 46,283,249.31 少数股东权益 - - 所有者权益总计 49,911,397.29 46,283,249.31 负债和所有者权益总计 54,324,862.40 49,367,717.52 法定代表人：张杨主管会计工作负责人：镇爽会计机构负责人：欧阳蒙 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 13,710,988.31 6,668,501.31 其中：营业收入 13,710,988.31 6,668,501.31 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 31,610,095.08 15,721,042.41 其中：营业成本 五、21 5,953,945.68 2,956,996.24 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 公告编号：2017-006 31 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、22 6,463.99 12,237.79 销售费用 五、23 5,665,231.24 4,188,605.91 管理费用 五、24 19,378,610.95 8,330,112.23 财务费用 五、25 -15,728.17 -17,077.87 资产减值损失 五、26 621,571.39 250,168.11 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 781,835.72 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,117,271.05 -9,052,541.10 加：营业外收入 五、28 1,875,001.16 1,656,308.35 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、29 1,530,656.22 150,853.81 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -16,772,926.11 -7,547,086.56 减：所得税费用 五、30 -101,074.09 -62,542.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,671,852.02 -7,484,544.53 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -16,671,852.02 -7,484,544.53 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-006 32 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -16,671,852.02 -7,484,544.53 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.31 -0.27 （二）稀释每股收益 -0.31 -0.27 法定代表人：张杨主管会计工作负责人：镇爽会计机构负责人：欧阳蒙 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,767,318.39 3,908,986.14 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 2,552,094.59 4,428,603.22 经营活动现金流入小计 14,319,412.98 8,337,589.36 购买商品、接受劳务支付的现金 3,575,890.01 5,468,023.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,692,611.66 7,403,770.48 支付的各项税费 62,236.79 260,124.09 公告编号：2017-006 33 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 13,736,622.47 6,438,822.09 经营活动现金流出小计 32,067,360.93 19,570,739.72 经营活动产生的现金流量净额 -17,747,947.95 -11,233,150.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 105,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 781,835.72 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 105,781,835.72 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,994,098.71 425,598.42 投资支付的现金 105,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 109,994,098.71 425,598.42 投资活动产生的现金流量净额 -4,212,262.99 -425,598.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,300,000.00 62,680,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 50,119,382.22 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31（3） 943,528.52 - 筹资活动现金流入小计 21,243,528.52 112,799,382.22 偿还债务支付的现金 - 62,119,382.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31（4） 112,826.18 - 筹资活动现金流出小计 112,826.18 62,119,382.22 筹资活动产生的现金流量净额 21,130,702.34 50,680,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -829,508.60 39,021,251.22 加：期初现金及现金等价物余额 41,156,721.02 2,135,469.80 六、期末现金及现金等价物余额 40,327,212.42 41,156,721.02 法定代表人：张杨主管会计工作负责人：镇爽会计机构负责人：欧阳蒙 公告编号：2017-006 34 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,480,200.00 - - - 1,447,476.41 - - - - - -3,644,427.10 - 46,283,249.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,480,200.00 - - - 1,447,476.41 - - - - - -3,644,427.10 - 46,283,249.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,476,600.00 - - - 14,823,400.00 - - - - - -16,671,852.0 2 - 3,628,147.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -16,671,852.0 2 - -16,671,852.02 （二）所有者投入和减少 资本 5,476,600.00 - - - 14,823,400.00 - - - - - - - 20,300,000.00 1．股东投入的普通股 5,476,600.00 - - - 14,823,400.00 - - - - - - - 20,300,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 35 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,956,800.00 - - - 16,270,876.41 - - - - - -20,316,279.1 2 - 49,911,397.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - - - -9,012,206.1 6 - -8,912,206.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 36 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - - - -9,012,206.1 6 - -8,912,206.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 48,380,200.00 - - - 1,447,476.41 - - - - - 5,367,779.06 - 55,195,455.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,484,544.5 3 - -7,484,544.53 （二）所有者投入和减少 资本 26,942,692.00 - - - 35,737,308.00 - - - - - - - 62,680,000.00 1．股东投入的普通股 26,942,692.00 - - - 35,737,308.00 - - - - - - - 62,680,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 21,437,508.00 - - - -34,289,831.59 - - - - - 12,852,323.5 9 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 34,437,508.00 - - - -34,437,508.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -13,000,000.00 - - - 147,676.41 - - - - - 12,852,323.5 - - 公告编号：2017-006 37 9 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,480,200.00 - - - 1,447,476.41 - - - - - -3,644,427.1 0 - 46,283,249.31 法定代表人：张杨主管会计工作负责人：镇爽会计机构负责人：欧阳蒙 公告编号：2017-006 38 财务报表附注 一、公司的基本情况 上海图聚智能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），原用名上海图 聚信息技术有限公司，成立于 2012 年 12 月 10 日，取得上海市工商行政管理局 闸北分局核发的《企业法人营业执照》，注册号为 310108000532719。2015 年 11 月，根据股东会决议公司由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，取 得上海市杨浦区工商行政管理局颁发的 91310110059314514Q 号社会统一信用代 码，注册资本人民币 5395.68 万元。 公司总部的经营地址：上海市杨浦区国定东路 275-8 号 8 层 A20 室。 法定代表人：张杨 公司主要的经营活动为从事智能科技、自动化科技、电子科技、能源科技、 测绘仪器、机电科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,电信 业务,计算机系统集成,数据处理,计算机网络工程,楼宇智能化工程,市场营销策划, 展览展示服务,翻译服务,会务服务,实业投资,从事货物及技术的进出口业务。【依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 5 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及 其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公 司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 公告编号：2017-006 39 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表 日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 公告编号：2017-006 40 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与 该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出,计入投资收益。 （2）金融负债的分类 公告编号：2017-006 41 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价 值变动计入当期损益。 ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分 为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资 产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不 再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是 为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是 前者,该工具是发行方的金融负债；如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在 某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融 公告编号：2017-006 42 工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数 量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是 完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种 商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动,该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合 同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资 产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资 产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下,所保留的服务资产视同未终 公告编号：2017-006 43 止确认金融资产的一部分）之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两 项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放 弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认 所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务 仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 公告编号：2017-006 44 认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额,计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时 满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 公告编号：2017-006 45 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值,减记的金额确认为资产减 值损失,计入当期损益。 预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考 虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率 是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到 期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改, 在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等）,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以 认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减 值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出,计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 公告编号：2017-006 46 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场 的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者 以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价 时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价 值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为 公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输 入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相 关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取 得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使 用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层 公告编号：2017-006 47 次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三 层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减 值的,计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 20 万元以上应收账款,20 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损 失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应 收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段 应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计 提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 公告编号：2017-006 48 5 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 8．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存商品、 周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用个别计价法。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度 损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备,计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营 过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 公告编号：2017-006 49 ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按 成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按 可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额 予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 9．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-006 50 办公设备 年限平均法 3 5% 31.67 对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 10. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间 连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 公告编号：2017-006 51 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期 实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 11.无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 3 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命 内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金 额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在 无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信 公告编号：2017-006 52 息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有 能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 12.长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 公告编号：2017-006 53 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于 成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收 回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减 值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减 值准备： ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收 回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资 产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列 一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 13.长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公告编号：2017-006 54 14. 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利,也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的 会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认 相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 公告编号：2017-006 55 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定）,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的 归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设 定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了 其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计 入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定 公告编号：2017-006 56 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括： （a）精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受 益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中 的金额; （c）资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息 净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现,以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公告编号：2017-006 57 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15.预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16.股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存 公告编号：2017-006 58 在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具 的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债 表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按 本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价 值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变 公告编号：2017-006 59 更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外）,本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。 17.收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 公告编号：2017-006 60 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计 入当期损益,不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18.政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关费用的期间,计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。 公告编号：2017-006 61 19.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同 时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外： 公告编号：2017-006 62 ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用（或收益）, 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 公告编号：2017-006 63 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额 为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉 不足冲减的,差额部分确认为当期损益；除上述情况以外,确认与企业合并相关的 递延所得税资产,计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并 利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关 的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 20．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本 公告编号：2017-006 64 公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进 行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的, 本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担 了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额 在租赁期内进行分配。 初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实 际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内 各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。 发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的 长期应收款,同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 公告编号：2017-006 65 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/其他业务收入。 21.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内,本公司无重大会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 河道管理费 应交流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 10,327,212.42 41,156,721.02 其他货币资金 - - 合计 10,327,212.42 41,156,721.02 公告编号：2017-006 66 (1) 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回 收风险的款项； (2) 期末货币资金余额期末货币资金较期初下降 74.91%，主要由于本期购买 理财产品所致。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 8,610,160.33 98.00 698,465.41 8.00 7,911,694.92 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 217,275.00 2.00 217,275.00 100.00 - 合计 8,827,435.33 100.00 915,740.41 10.37 7,911,694.92 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 公告编号：2017-006 67 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,613,419.92 100.00 308,422.04 5.00 5,304,997.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 5,613,419.92 100.00 308,422.04 5.00 5,304,997.88 ① 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,607,866.05 198,235.98 3% 1 至 2 年 622,294.28 62,229.43 10% 2 至 3 年 1,260,000.00 378,000.00 30% 3 至 4 年 120,000.00 60,000.00 50% 合计 8,610,160.33 698,465.41 8% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额607,318.37元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 万达信息科技有限公司 2,920,276.05 33.08% 87,608.28 北京电信通电信工程有限公司 1,260,000.00 14.27% 378,000.00 贝尔特物联技术无锡有限公司 463,412.00 5.25% 13,902.36 北京韦加航通科技有限责任公司 460,000.00 5.21% 13,800.00 步步高商业连锁股份有限公司 451,630.00 5.12% 13,548.90 合计 5,555,318.05 62.93% 506,859.54 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 421,338.19 75.29 1,962,811.00 99.09 公告编号：2017-006 68 1 至 2 年 120,249.00 21.49 18,000.00 0.91 2 至 3 年 18,000.00 3.22 - - 合计 559,587.19 100.00 1,980,811.00 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例 北京一起建筑装饰工程有限公司 193,872.00 34.65% 四川博远尚鼎信息技术有限公司 82,300.00 14.71% 北京升哲科技有限公司 62,606.74 11.19% 上海旭邦信息技术有限公司 59,000.00 10.54% 北京同邦方卓科技有限责任公司 20,000.00 3.57% 合计 417,778.74 74.66% 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 727,199.58 100.00 21,815.99 3.00 705,383.59 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 727,199.58 100.00 21,815.99 3.00 705,383.59 （续上表） 类别 期初余额 公告编号：2017-006 69 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 252,099.08 100.00 7,562.97 3.00 244,536.11 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 252,099.08 100.00 7,562.97 3.00 244,536.11 ① 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 727,199.58 21,815.99 3% 合计 727,199.58 21,815.99 3% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额14,253.02元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 206,323.98 122,764.08 押金 171,394.76 129,335.00 保证金 339,332.50 - 其他 10,148.34 - 合计 727,199.58 252,099.08 公告编号：2017-006 70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 万达信息科技有限公 司 保证金 289,332.50 1 年以 内 39.79 8,679.98 李珂 备用金 178,054.98 1 年以 内 24.49 5,341.65 上海保利物业酒店管 理集团有限公司分公 司 押金 160,994.76 1 年以 内 22.14 4,829.84 步步高商业连锁股份 有限公司 保证金 30,000.00 1 年以 内 4.13 900.00 黑龙江远大购物中心 有限公司 保证金 20,000.00 1 年以 内 2.75 600.00 合计 678,382.24 93.30 20,351.47 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 605,444.27 - 605,444.27 3,628.45 - 3,628.45 合计 605,444.27 - 605,444.27 3,628.45 - 3,628.45 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 - - - - - - 合计 - - - - - - 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 30,000,000.00 - 房租 - 67,666.66 其他 15,339.08 3,072.76 合计 30,015,339.08 70,739.42 公告编号：2017-006 71 7. 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 - 801,869.61 - 801,869.61 2.本期增加金额 - 2,318,124.53 - 2,318,124.53 （1）购置 - 2,318,124.53 - 2,318,124.53 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - 3,119,994.14 - 3,119,994.14 二、累计折旧 1.期初余额 - 274,582.23 -- 274,582.23 2.本期增加金额 - 414,903.97 - 414,903.97 （1）计提 - 414,903.97 - 414,903.97 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - 689,486.20 - 689,486.20 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 - 2,430,507.94 - 2,430,507.94 2.期初账面价值 - 527,287.38 - 527,287.38 8. 无形资产 公告编号：2017-006 72 (1) 无形资产情况 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 1,188,679.25 1,188,679.25 （1）购置 1,188,679.25 1,188,679.25 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 1,188,679.25 1,188,679.25 二、累计摊销 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 165,094.34 165,094.34 （1）计提 165,094.34 165,094.34 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 165,094.34 165,094.34 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,023,584.91 1,023,584.91 2.期初账面价值 - - (2) 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。 9. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 软件服务费 - 566,037.73 - - 566,037.73 公告编号：2017-006 73 合计 - 566,037.73 - - 566,037.73 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 720,281.40 180,070.35 315,985.01 78,996.26 合计 720,281.40 180,070.35 315,985.01 78,996.26 注：公司应收款项按照个别认定法全额计提的坏账准备不确认递延所得税资 产。 11. 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 1,272,688.86 - 合计 1,272,688.86 - 12. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 237,667.11 557,651.00 合计 237,667.11 557,651.00 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 735,889.74 13,917,697.82 13,708,527.09 945,060.47 二、离职后福利-设定提存计 划 86,376.73 996,278.40 984,084.57 98,570.56 合计 822,266.47 14,913,976.22 14,692,611.66 1,043,631.03 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-006 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 668,633.72 12,107,173.52 11,904,043.61 871,763.63 二、职工福利费 - 1,022,945.24 1,022,945.24 - 三、社会保险费 40,601.02 593,906.46 579,751.64 54,755.84 其中：医疗保险费 37,107.91 545,584.76 533,649.47 49,043.20 工伤保险费 1,331.46 10,968.35 11,246.36 1,053.45 生育保险费 2,161.65 37,353.35 34,855.81 4,659.19 四、住房公积金 26,655.00 193,672.60 201,786.60 18,541.00 五、工会经费和职工教育经 费 - - - - 合计 735,889.74 13,917,697.82 13,708,527.09 945,060.47 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 79,479.87 956,968.17 942,557.22 93,890.82 2.失业保险费 6,896.86 39,310.23 41,527.35 4,679.74 合计 86,376.73 996,278.40 984,084.57 98,570.56 14. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -14,879.55 13,455.17 个人所得税 94,045.91 54,103.60 城市维护建设税 - 941.86 教育费附加 - 403.66 地方教育费附加 - 269.10 河道管理费 - 134.55 合计 79,166.36 69,307.94 15. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 公告编号：2017-006 75 项目 期末余额 期初余额 个人借款 830,702.34 - 费用报销 348,174.39 6,742.80 押金 381,895.80 - 其他 57,794.22 38,500.00 合计 1,618,566.75 45,242.80 16. 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 161,745.00 - 诉讼败诉 合计 161,745.00 - 17. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,590,000.00 - 1,590,000.00 - 合计 1,590,000.00 - 1,590,000.00 - 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 期末余 额 与资产相关/ 与收益相关 面向大型商业综合 体的 Palmap“互联 网+”服务平台 1,350,000.00 - 1,350,000.00 - - 与收益相关 室内定位技术标准 总体框架研究 240,000.00 - 240,000.00 - - 与收益相关 合计 1,590,000.00 - 1,590,000.00 - - 18. 股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海步动信息 科 技有限公司 30,900,000.00 - - 30,900,000.00 上海步动投资 合 伙企业（有限 合 伙） 9,170,000.00 - - 9,170,000.00 公告编号：2017-006 76 上海银杨投资 合 伙企业（有限 合 伙） 2,380,000.00 - - 2,380,000.00 上海唯步投资 合 伙企业（有限 合 伙） 5,550,000.00 - - 5,550,000.00 沈泓潮 480,200.00 - - 480,200.00 上海南诺投资 合 伙企业（有限 合 伙） - 5,476,600.00 - 5,476,600.00 合计 48,480,200.00 5,476,600.00 - 53,956,800.00 19. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,447,476.41 14,823,400.00 - 16,270,876.41 其他资本公积 - - - - 合计 1,447,476.41 14,823,400.00 - 16,270,876.41 资本公积本期增加原因说明： 上海南诺投资合伙企业（有限合伙）本年度向公司增资 20,300,000.00 元,其 中 5,476,600.00 元计入股本,14,823,400.00 元计入资本公积。 20. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -3,644,427.10 -9,012,206.16 调整期初未分配利润合计数（调增+,调减－） - - 调整后期初未分配利润 -3,644,427.10 -9,012,206.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 - -7,484,544.53 加：本期净利润 -16,671,852.02 - 减：提取法定盈余公积 - - 其他 - 12,852,323.59 期末未分配利润 -20,316,279.12 -3,644,427.10 公告编号：2017-006 77 21. 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,022,091.12 5,271,416.83 6,668,501.31 2,956,996.24 其他业务 688,897.19 682,528.85 - - 合计 13,710,988.31 5,953,945.68 6,668,501.31 2,956,996.24 注：其他业务收入主要是公司主办 2016 全球室内位置服务产业峰会收取的 参会单位会务费收入。 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 软件和信息技术服务业 13,022,091.12 5,271,416.83 6,668,501.31 2,956,996.24 合计 13,022,091.12 5,271,416.83 6,668,501.31 2,956,996.24 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 服务费 12,809,634.69 5,124,609.91 6,668,501.31 2,956,996.24 硬件 212,456.43 146,806.92 - - 合计 13,022,091.12 5,271,416.83 6,668,501.31 2,956,996.24 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入 的比例(%) 万达信息科技有限公司 3,022,692.09 22.05 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,818,867.88 13.27 步步高商业连锁股份有限公司 649,056.61 4.73 北京韦加航通科技有限责任公司 632,075.46 4.61 广州市宇川网络科技有限公司 490,566.04 3.58 合计 6,613,258.08 48.24 22. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-006 78 城市维护建设税 3,480.61 6,589.57 教育费附加 1,491.69 2,824.11 地方教育费附加 994.46 1,713.74 河道费 497.23 1,110.37 合计 6,463.99 12,237.79 23. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 2,475,674.62 796,139.18 企业办公及运营费用 2,496,325.12 3,087,528.40 差旅费 623,353.24 259,138.33 其他 69,878.26 45,800.00 合计 5,665,231.24 4,188,605.91 24. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 6,788,566.79 1,261,024.21 租赁及物业管理费 4,194,601.28 955,857.88 企业办公及运营费用 2,019,016.04 278,255.60 研究与开发费 3,363,334.10 3,017,857.17 咨询服务费 1,938,170.50 1,918,582.53 差旅费 553,796.97 691,112.59 折旧摊销费用 414,903.97 198,097.25 其他 106,221.30 9,325.00 合计 19,378,610.95 8,330,112.23 25. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 24,472.98 27,954.87 利息净支出 -24,472.98 -27,954.87 银行手续费 8,744.81 10,877.00 合计 -15,728.17 -17,077.87 26. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 621,571.39 250,168.11 公告编号：2017-006 79 合计 621,571.39 250,168.11 27. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 投资产生的投资收益 781,835.72 - 合计 781,835.72 - 28. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 政府补助 1,795,000.00 1,600,000.00 1,795,000.00 其他 80,001.16 56,308.35 80,001.16 合计 1,875,001.16 1,656,308.35 1,875,001.16 29. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 违约金 1,335,564.91 - 1,335,564.91 滞纳金 471.51 - 471.51 坏账损失 - 137,897.60 - 其他 194,619.80 12,956.21 194,619.80 合计 1,530,656.22 150,853.81 1,530,656.22 30. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-006 80 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -101,074.09 -62,542.03 合计 -101,074.09 -62,542.03 31. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,322,621.61 1,210,648.35 利息收入 24,472.98 27,954.87 政府补助 205,000.00 3,190,000.00 合计 2,552,094.59 4,428,603.22 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,862,371.04 2,735,615.80 付现费用 11,874,251.43 3,703,206.29 合计 13,736,622.47 6,438,822.09 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 943,528.52 - 合计 943,528.52 - (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还款 112,826.18 - 合计 112,826.18 - 32. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -16,671,852.02 -7,484,544.5 3 加：资产减值准备 621,571.39 250,168.1 1 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 414,903.97 198,097.2 5 公告编号：2017-006 81 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 165,094.34 - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -781,835.72 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -101,074.09 -62,542.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -601,815.82 -3,628.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,535,933.09 -4,127,278.8 8 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,742,993.09 -3,421.83 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -17,747,947.95 -11,233,150.3 6 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,327,212.4 2 41,156,721.0 2 减：现金的期初余额 41,156,721.0 2 2,135,469.8 0 加：现金等价物的期末余额 30,000,000.00 - 减：现金等价物的期初余额 - - - 现金及现金等价物净增加额 -829,508.60 39,021,251.22 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,327,212.42 41,156,721.02 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 10,327,212.42 41,156,721.02 二、现金等价物 30,000,000.00 - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 40,327,212.42 41,156,721.02 公告编号：2017-006 82 六、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本 母公司对 公司的持 股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 上海步动信息科 技有限公司 上海市杨 浦区 技术开发、技术 服务、技术咨询 等 232.992 57.27 57.27 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海银杨投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人控制的企业 上海步动投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人控制的企业 上海唯步投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人控制的企业 上海南诺投资合伙企业（有限合伙） 对公司有重大影响 3. 关联交易情况 无 4. 关联方应收应付款项 无 七、承诺及或有事项 1. 或有事项 （1）未决诉讼 2014 年 12 月，上海图聚信息技术有限公司（以下简称“上海图聚”）与 上海奕通信息科技有限公司（以下简称“上海奕通”）签署《度假世界 WIFI 定位 项目奕通无线定位软件合同书》，由上海奕通向上海图聚提供软件开发服务，合 同价款 57 万。原告上海奕通要求被告支付 51.3 万元服务费，5.7 万元违约金。 2016 年 6 月 10 日，上海市宝山区人民法院依法作出民事判决书，公司需要支付 合同服务费、违约金，诉讼费共计 161,745.00 元，原告上海奕通公司不服一审判 决，向上海市第二中级人民法院上诉，截至 2016 年 12 月 31 日，案件正在审理 过程中。 公告编号：2017-006 83 八、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 5 日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 九、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,795,000.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -161,745.00 委托他人投资或管理资产的损益 781,835.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,288,910.06 所得税影响额 - 少数股东权益影响额 - 合计 1,126,180.66 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -29.48 -0.31 -0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -31.47 -0.33 -0.33 公告编号：2017-006 84 （以下无正文，为盖章签字页） 公司名称：上海图聚智能科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2017 年 4 月 5 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 总裁办