837659_2016_傲伦达_2016年年度报告_2017-06-11.txt

1 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 Jiangsu Aolunda High-tech.Industry Co.,Ltd 傲伦达 NEEQ :837659 年度报告 2016 2 公司年度大事记 1、2016 年 7 月 7 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌； 2、2016 年完成煤改气技改工程项目； 3、2016 年取得授权发明专利 3 件，其中，6 月 29 日取得“一种制备 4，4'-二氨基二苯砜的方法”的专利，专利号为 ZL201310060592.1；7 月 6 日取得“一锅法制备 3，3',4,4’-四烷基二苯甲酮的方法”的专利， 专利号为 ZL201410837560.2；8 月 24 日取得“一种包含增效剂的美国 白蛾性引诱剂”的专利，专利号为 ZL201410603391.6； 4、2016 年取得授权实用新型专利 8 件，其中 11 月 23 日分别取得“一 种组合式昆虫诱捕器”的专利，专利号为 ZL201620376319.9、“一种新 型搅拌器”的专利，专利号为 ZL201620376322.0、“一种新型捏合式反 应器”的专利，专利号 ZL201620376326.9、“一种昆虫诱捕器”的专利， 专 利 号 ZL201620376321.6 、 “ 一 种 搅 拌 器 ” 的 专 利 ， 专 利 号 ZL201620376320.1 ， “ 一 种 捏 合 式 反 应 器 ” 的 专 利 ， 专 利 号 ZL201620376318.4 、 “ 一 种 新 型 高 效 冷 凝 器 ” 的 专 利 ， 专 利 号 ZL201620376323.5，11 月 30 日取得“一种高效冷凝器”的专利，专利 号为 ZL201620376325.4。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................... 5 第二节 概况 ....................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................13 第五节 重要事项 .............................................................................................23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................26 第七节 融资及分配情况 .................................................................................29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................31 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................35 第十节 财务报告 .............................................................................................41 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 4 释义 释义项目 释义 傲伦达、公司、股份公司 指 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 子公司、纽泰科 指 连云港纽泰科化工有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 江苏傲伦达科技实业股份有限公司章程 股东大会 指 江苏傲伦达科技实业股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏傲伦达科技实业股份有限公司董事会 监事会 指 江苏傲伦达科技实业股份有限公司监事会 主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 通力律师事务所 上年同期、期末 指 2015 年度，2015 年 12 月 31 日 本期、期末 指 2016 年度，2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，公司实际控制人为钮敖盘、钮强和钮春 瑶父女（子）三人，为公司一致行动人，合计持有公司 79.1649%股权，对公司具有绝对控制权。钮强为公司董事长 兼总经理、钮敖盘为公司的副董事长、钮春瑶为公司董事、 副总经理兼董事会秘书。三人在公司日常治理及运营过程中 共同履行对股份公司的实际经营管理权，能够对股份公司经 营决策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影响。如 果实际控制人对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免 等方面进行不当控制或干涉，会导致公司决策偏向实际控制 人的利益，从而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实 际控制人不当控制的风险。 2、存货管理风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司存货期末余额 106,159,082.08 元，占资产总额的比例为 19.96%。虽然公司 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 6 现有存货是正常经营过程形成的，符合公司经营的实际情况 和行业惯例，但若出现销售市场或客户状况发生异常变化等 情况，将对公司经营业绩带来不利影响。 3、产品及原料价格波动风险 报告期内，公司采购的原料价格与去年同期相比，有不 同程度的变化。例如，苯酚较去年同期上涨了 3.05%，二正 丙胺较去年同期上涨了 10.92%，二异丙胺较去年同期下降了 2.93%，氯化苄较去年同期下降了 3.63%, 四氯丙烷较去年同 期下降了 9.84%，硫氰酸铵较去年下降了 13.57%，从以上数 据来看，原材料价格的波动的幅度较大，增加公司经营决策 难度，给公司经营业绩带来不确定性。 4、汇率波动风险 2016 年度，公司外销收入为 197,430,965.33 元，占营业 收入的比重为 56.42%，大部分以美元结算，因人民币在报告 期间总体持贬值趋势，公司发生的汇兑损益为-2,819,422.12 元。如果未来人民币对美元汇率出现大幅波动，随着公司国 外市场的进一步拓展和出口规模的增长，将对公司以人民币 计价的营业收入和利润产生较大的影响。 5、环境保护风险 报告期内，公司自觉遵守国家及地方环境保护法律法规， 按照生产与环境协调发展的原则，加大“三废”治理力度，废 气、废水、废渣等主要污染物排放均达到国家规定的排放标 准，但是随着我国经济增长模式的转变和可持续发展战略的 全面实施，国家和地方政府可能会颁布更新、更严的环保法 规，提高环保标准，导致公司增加环保治理方面的费用支出， 从而给公司的盈利水平带来一定的影响。 6、安全生产风险 公司系精细化工企业，产品生产过程中涉及高温、高压 等复杂工艺，对操作要求较高。公司高度重视安全生产工作， 设置了专门的安全生产管理部门，建立健全了安全生产管理 制度，并运用先进的自动控制系统，保障生产的安全运行。 但是仍然不能完全排除因操作不当或设备故障因素导致发生 意外安全事故的风险。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 7 7、出口退税政策风险 报告期内，公司实现国外销售 197,430,965.33 元，占营 业收入的比例为 56.42%，公司外销收入享受免抵退政策，报 告期内，公司外销免抵退金额为 16,933,733.11 元，占同期外 销收入的比例为 8.58% ，出口退税政策对公司经营业绩有一 定的影响，如果未来出口退税率降低，将影响公司的生产经 营成本，从而会对公司经营成果以及现金流产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、公司已于 2016 年 8 月 22 日取得延期的福利企业证书， 有效期从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。将继续享 有相关福利企业的相关税收优惠措施，社会福利企业证书到 期的风险已消除。 2、公司连云港分公司于 2004 年 6 月 20 日与江苏连云港 化工产业园区管理委员会签订《投资合同》，约定由江苏连 云港化工产业园区管理委员会提供工业用地 200 亩，2008 年 11 月 28 日，股份公司连云港分公司已全额支付前述 200 亩 土地使用权（包括土地平整费）费用。2004 年 9 月 15 日股 份公司已取得由灌南县国土资源局核发的前述 200 亩工业用 地面积中的 84,143 平方米（约合 126 亩）的土地使用证（灌 国用(2004)字第 02-3776 号），公司已于 2017 年 4 月取得剩 余土地的不动产产权证，产权证号为苏（2017）灌南县不动 产权第 0005075 号，未及时办理土地使用证的风险已消除。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Aolunda High-tech.Industry Co.,Ltd 证券简称 傲伦达 证券代码 837659 法定代表人 钮强 注册地址 江苏宜兴周铁镇分水村漫溪里 1 号 办公地址 江苏宜兴周铁镇分水村漫溪里 1 号 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱戟、朱思龙 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钮春瑶 电话 0510-87551757 传真 0510-87551187 电子邮箱 ald@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省宜兴市周铁镇分水村漫溪里 1 号 214262 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 本公司董事会秘书处 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-07 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 高端精细化学产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 76,600,000 做市商数量 - 控股股东 钮敖盘、钮强、钮春瑶 实际控制人 钮敖盘、钮强、钮春瑶 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320200142861877Y 否 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 9 税务登记证号码 91320200142861877Y 否 组织机构代码 91320200142861877Y 否 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 349,927,838.56 266,627,125.01 31.24% 毛利率 34.36% 29.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,316,891.00 29,490,603.99 74.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 51,965,826.46 27,677,626.12 87.75% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 19.53% 13.30% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 19.78% 12.49% - 基本每股收益 0.67 0.39 74.03% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 531,794,169.23 434,014,906.66 22.53% 负债总计 242,746,725.21 197,661,378.45 22.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 289,047,444.02 236,353,528.21 22.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.77 3.09 22.01% 资产负债率（母公司） 43.64% 43.02% - 资产负债率（合并） 45.65% 45.54% 流动比率 1.27 1.16 - 利息保障倍数 15.01 7.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 75,740,850.24 15,606,131.69 - 应收账款周转率 8.23 10.26 - 存货周转率 2.01 1.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 22.53% 8.41% - 营业收入增长率 31.24% 14.10% - 净利润增长率 74.01% 119.06% - 五、 股本情况 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,600,000 76,600,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,190,053.51 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,295,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -631,353.53 非经常性损益合计 -1,525,807.04 所得税影响数 -876,871.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -648,935.46 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 - - 124,452,521.78 126,675,035.43 其他流动资产 - - 7,744,654.60 7,897,346.14 固定资产 - - 136,017,267.52 135,868,646.97 递延所得税资产 - - 1,841,576.88 1,754,807.43 其他非流动资产 - - 7,630,000.00 8,032,144.00 应付账款 - - 31,212,433.69 32,168,870.11 应交税费 - - 2,692,159.49 3,862,472.46 其他应付款 - - 981,707.77 1,562,870.99 盈余公积 - - 17,586,212.23 17,370,297.21 未分配利润 86,930,272.44 86,980,234.04 营业成本 - - 191,113,193.95 187,262,092.61 销售费用 - - 4,655,395.35 5,181,748.52 管理费用 - - 31,699,045.64 34,394,251.31 资产减值损失 1,911,313.15 3,813,740.96 所得税费用 - - 7,282,845.70 7,207,461.97 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 301,719,744.08 184,383,329.04 收到的税费返还 13,448,899.83 12,747,036.80 收到其他与经营活动有关的现金 - - 1,592,786.47 3,462,719.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 223,736,805.45 117,181,495.63 支付给职工以及为职工支付的现金 - - 28,689,178.80 28,950,079.31 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 12 支付的各项税费 - - 14,493,396.85 13,696,383.23 支付其他与经营活动有关的现金 - - 18,834,356.75 25,158,995.28 构建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 - - 26,840,142.70 15,618,325.99 汇率变动对现金的影响额 - - -2,674,700.84 1,505,043.29 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 江苏傲伦达科技实业股份有限公司（以下简称“傲伦达”）是国内领先的高端精细化学品企业。公司 自设立起，致力于高端精细化学产品的研发、生产和市场推广，现有含砜新材料、农药原药、染料及中间 体三大系列。本公司生产的双酚 S 以及禾草丹是经江苏省科技厅认定的高新技术产品，近年来，公司在双 酚 S 产品领域一直处于行业龙头地位，是全球最大的双酚 S 制造企业之一。2016 年度新增 3 项发明授权 专利、8 项实用新型授权专利、12 项正在申请的专利。公司以差异化经营的理念，为国内以及欧美日本澳 大利亚等国家的下游生产企业提供高品质、价格适中的产品，以满足他们日益增长的需求。公司通过直销 与分销相结合的营销模式开拓业务，收入来源主要来自于产品销售。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产量 的同时，不断提升产品产出率，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企 业持续快速稳定发展。 1、经营业绩情况 2016 年是公司内部管理逐步走向规范化和制度化的一年，公司报告期内，实现营业收入 34,992.78 万元，比 2015 年度增加 8,330.07 万元，同比增长比例 31.24%，主要原因下游农药市场需求增加，尤其 是对于苄草丹产品的需求大幅增加所致。 2、技术开发情况 报告期内，公司研发部门加强产品应用技术的研究，新产品开发有序推进，省级新产品立项项目 6 项。本年度新取得 3 项发明专利，8 项实用新型专利，12 项正在申请的专利。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 14 3、内部管理 报告期内，已严格按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规的规定，建立了规范的公司治理 结构；同时建立健全的股东大会、董事会、监事会等相关制度，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策以及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。这些制度的建立和规范运行， 为公司规范治理打下了结实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 349,927,838.56 31.24% - 266,627,125.01 14.10% - 营业成本 229,675,422.91 22.65% 65.64% 187,262,092.61 5.53% 70.23% 毛利率 34.36% - - 29.77% - - 管理费用 43,595,570.40 26.75% 12.46% 34,394,251.31 17.58% 12.90% 销售费用 5,945,031.61 14.73% 1.70% 5,181,748.52 18.73% 1.94% 财务费用 1,514,477.88 -40.22% 0.43% 2,533,601.78 -52.91% 0.95% 营业利润 62,852,026.83 92.97% 17.96% 32,570,916.09 113.68% 12.22% 营业外收入 6,024,841.17 34.48% 1.72% 4,480,112.75 72.11% 1.68% 营业外支出 4,003,195.87 1034.17% 1.14% 352,962.88 19.25% 0.13% 净利润 51,316,891.00 74.01% 14.66% 29,490,603.99 119.06% 11.06% 项目重大变动原因： 1、营业收入比去年同期增加 31.24%，主要为下游对于农药产品销量大幅增加，单项产品收入由 2015 年度的 5,112.5 万元增至 2016 年度的 14,798.1 万元，收入增加 189.4%，同时新增 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD、上海祥源化工有限公司、ADAMA AUSTRALIA PTY LTD)等较大客户。 2、营业利润较去年同期增加 92.97%，主要为农药销量增加带来的营业收入出现较高提升，同时基于 产量的增加使得单位制造费用下降，使得平均毛利率出现小幅提升，比去年同期增加 4.59%，在管理费用 和销售费用收入占比无明显变动的情况下，公司营业利润、净利润也随之增加。 3、财务费用较上年同期下降 40.22%，主要原因为本期短期借款平均余额较上期相比下降所致。 4、营业外收入比去年同期增加 34.48%，主要原因为公司于 2016 年 7 月正式挂牌新三板，2016 年 10 月收到宜兴市发展和改革委员会对 2016 年度宜兴市企业新三板挂牌专项奖励 1,500,000.00 元所致。 5、营业外支出比去年同期上升了 3,650,232.99 元，主要为子公司纽泰科 2016 年因生产工艺改进、更 换部分效益低下、耗能高的生产设备而提前报废生产设备及傲伦达淘汰 2 台高耗能燃煤锅炉所致。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 15 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 349,880,247.11 229,563,737.29 266,609,603.64 187,262,092.61 其他业务收入 47,591.45 111,685.62 17,521.37 合计 349,927,838.56 229,675,422.91 266,627,125.01 187,262,092.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 农药产品 203,022,897.31 58.03% 101,656,341.55 38.13% 染料及中间体 53,776,739.12 15.37% 76,148,035.19 28.56% 化工新材料 93,080,610.68 26.60% 88,505,181.44 33.20% 其他 - - 300,045.46 0.11% 合计 349,880,247.11 100.00% 266,609,603.64 100.00% 收入构成变动的原因： 自 2014 年以来，公司根据市场需求变化，增加了农药产品的生产及市场推广力度，尤其是 2016 年度， 苄草丹、野麦畏等农药产品较上年呈上升趋势，染料及中间体类产品因盈利空间下降，收入比例也出现较 大的下滑。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 75,740,850.24 15,606,131.69 投资活动产生的现金流量净额 -19,524,950.83 -15,618,325.99 筹资活动产生的现金流量净额 239,956.01 -6,017,685.74 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 60,134,718.55 元，主要是公司销售收入增加，货款 回笼及时所致，特别是出口销售比去年同期增加 71,299,798.95 元，出口销售回款较为及时。 2、投资活动产生的现金流量净额交上期减少 3,906,624.84 元，主要是因子公司进行新产品开发、技 术改造而购置固定资产支出增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比年同期增加 6,257,641.75 元，主要原因系 2016 年度股票发行认购 结束，股票发行账户收到资金人民币 2000 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 GLOBACHEM NV 91,010,102.74 26.01% 否 2 江苏新诺化工有限公司 41,460,265.39 11.85% 否 3 上海祥源化工有限公司 29,766,389.32 8.51% 否 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 16 4 SHANGHAI NAGASE TRADING CO.,LTD 25,560,128.46 7.30% 否 5 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD 19,443,665.00 5.56% 否 合计 207,240,550.91 59.23% - 注：GLOBACHEM NV 本期末应收账款余额为 0 元；江苏新诺化工有限公司本期末应收账款余额为 13,632,300.00 元；上海祥源化工有限公司本期末应收账款余额为 0 元；SHANGHAI NAGASE TRADING CO.,LTD 本期末应收账款余额为 2,314,668.79 元；SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD 本期末应收账款余额 为 19,443,665.00 元，合计金额 35,390,663.79 元，占期末应收账款总额的比例为 66.47%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江新化化工股份有限公司 30,602,114.00 15.55% 否 2 上海住友商事有限公司 21,694,067.60 11.02% 否 3 威海新元化工有限公司 18,309,700.00 9.30% 否 4 上海陵尔化工有限公司 18,170,298.50 9.23% 否 5 响水文杰化工有限公司 11,437,367.50 5.81% 否 合计 100,213,547.60 50.91% - 注：浙江新化化工股份有限公司本期末应付账款余额为 4,534,714.98 元；上海住友商事有限公司本期末应付 账款余额为 4,482,885.5 元；威海新元化工有限公司本期末应付账款余额为 3,352,867.35 元；上海陵尔化工有限公 司本期末应付账款余额为 452,322.22 元；响水文杰化工有限公司本期末应付账款余额为 2,047,562.05 元，合计金 额 14,870,352.1 元，占期末应付账款总额的比例为 33.19%。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 17,834,795.60 12,239,142.60 研发投入占营业收入的比例 5.10% 4.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 35 公司拥有的发明专利数量 13 研发情况： 报告期内，公司研发投入金额 17,834,795.60 元，占营业收入的 5.10%。公司现有技术和研发人员 60 多人。现有重点研发项目主要包括以均三甲苯为反应溶剂的双酚 S 的合成研究项目、4-羟基-4′-异丙氧基 二苯砜的合成研究项目、4-羟基-4′-苄氧基二苯砜的合成研究项目、4，4′-二烯丙氧基二苯砜的合成研究项 目及耐高温石墨烯/气凝胶/环氧树脂新型粉末涂料的制备技术开发等项目。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 17 项目 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 比重的增 减 货币资金 117,623,441.01 141.76% 22.12% 48,652,990.66 -4.89% 11.21% 10.91% 应收账款 53,246,690.84 68.94% 10.01% 31,518,446.13 55.93% 7.26% 2.75% 存货 106,159,082.08 -16.20% 19.96% 126,675,035.43 12.70% 29.19% -9.23% 固定资产 157,055,098.64 15.59% 29.53% 135,868,646.97 0.00% 31.31% -1.78% 在建工程 15,796,850.37 -36.61% 2.97% 24,918,613.21 60.97% 5.74% -2.77% 短期借款 89,500,000.00 -10.05% 16.83% 99,500,000.00 0.00% 22.93% -6.10% 资产总计 531,794,169.23 22.53% - 434,014,906.66 8.41% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金上升 141.76%，主要原因一是因为 2016 年度出口销售收入大幅增加，业务规模及销售 回款金额大幅增加；二是因为 2016 年度股票发行认购结束，股票发行账户收到资金人民币 2000 万元； 2、应收账款比去年同期 68.984%, 主要原因为本期销售收入比去年增加了 83,300,713.55 元，同时对 新增客户 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(CNY))、ADAMA AUSTRALIA PTY LTD)的信用账期有 一定的优惠延长。 3、在建工程比去年同期减少 9,121,762.84 元，降低了 36.61%，主要是辅助工程、三废处理工程资 产完工转固所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内有 1 家全资子公司连云港纽泰科化工有限公司，2016 年度纽泰科实现营业收入、净利润分 别为 21,732.71 万元、2,864.39 万元。 报告期内无新增或处置子公司情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为了提高公司资金的使用效率，增加收益，在不影响公司主营业务正常发展并保证公司 经营资金需求以及资金安全的前提下，公司于 2016 年 10 月 11 日起利用闲置资金购买了安全性高、低 风险的中国银行短期保本理财产品共计 1000 万元。 根据公司章程中关于对外投资、委托理财的相关规定，如上委托理财事项无需提交董事会及股东大 会审议。 （三） 外部环境的分析 1、宏观经济的分析 近十年来，我国经济增长稳定，国民收入随之持续增长，截至 2015 年，我国国民总收入已达到 676,708 亿元。随着经济和国民收入的增长，我国各行各业的发展也呈现出显著的增长。化工行业是国民经济的 基础性行业，国民经济取得的平稳、较快的发展，为化工行业创造了有利的经济环境和氛围，促进了行 业良性发展。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 18 2、行业环境分析 化学原料及化学制品行业是国民经济的基础行业，其产品被广泛应用于医药、建筑、橡胶、化工等 众多产业。伴随着世界经济的发展，化学原料及化学制品制造行业也表现出稳定的增长。2000 年以来， 随着新兴市场国家的发展和经济全球化的趋势，化学原料及化学制品制造行业的增长比之前有所加快， 行业总产值保持每年 4%的复合增长。截至 2015 年，全球化学原料及化学制品制造业总产值达到 30,000 亿美元（EulerHermes《全球化工行业报告 2016》）。预计截至 2020 年，全球化学原料及化学制品行业 的总产值将达到 41,740 亿美元，年复合增长率约为 4%（McKinseyCompany）。 3、市场竞争状况 目前全球精细化学工业的综合竞争集中在跨国化工公司之间，如杜邦公司、巴斯夫公司、拜耳公司 等，但在具体产品上，则主要表现在行业巨头和大量中小生产商之间的竞争。中小型精细化学品生产商， 其经营重点在于满足某些特定市场的需要，在细分产品类别占有重要地位。 （四） 竞争优势分析 1、市场地位 双酚 S 系列产品主要的竞争对手都在国外，以日本较为集中，包括日本小西化学和日本曹达化学。 公司在双酚 S 领域的突破不仅弥补了国内空缺，而且在一定程度上改变了行业的竞争格局。目前公司在 全球双酚 S 市场处于领先地位。在农药原药领域，从全球来看，公司只在单个产品上存在其它厂商的竞 争，整体上在硫代氨基甲酸脂类农药原药制备领域与公司相当的企业目前还比较缺少。目前，公司的野 麦畏和苄草丹在欧洲、澳大利亚、北美、南美等市场广泛应用，在区域市场拥有较高的市场占有率。公 司生产的蒽醌类分散染料主要竞争对手包括江苏亚邦、浙江龙盛等企业。 2、竞争优势 （1）稳定、优质的客户资源 公司立足于国际市场，始终以开拓差异化、附加值高的产品为核心。目前，公司产品遍布欧洲、美 国、日本等全球众多国家和地区，并与多家国际性化工企业如比利时全球化工、德国巴斯夫公司、德国 朗盛化学、德国科勒、瑞士科莱恩、日本丸红株式会社、日本长濑株式会社和日本王子纸业等建立了长 期业务关系。不管从最初的产品设计开发、实验室小试、产业化生产，还是最后的市场应用与客户反馈， 公司一直都同知名的国际化工巨头保持着长期稳定的合作关系。稳定、优质的客户资源为公司产品线的 拓展和新领域的开发奠定了良好的市场基础。 （2）自主研发优势 公司是一家专业的高端精细化学品提供商，一直重视对技术的研发。近年来相继开发了 30 余个新 产品，其中获得国家级重点新产品 3 项，江苏省高新技术产品 11 项，省市科技成果 10 项，承担并完成 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 19 科技部中小型科技企业技术创新基金项目 1 项，江苏省社会发展项目 1 项，江苏省科技攻关项目 2 项， 省火炬项目 3 项，江苏省高新出口研发项目 3 项。目前公司拥有授权专利 35 项，其中发明专利 13 项， 实用新型专利 22 项。 （3）技术优势 公司拥有先进的自动化控制系统和生产设备，如 DCS 控制系统、自动化包装生产线、焚烧设备等。 经过不断的技术改进，在合成方法、化学反应工艺路线选择、核心催化剂的选用及工艺流程的合理控制 上，公司已经积累了丰富的实践经验。公司现有产品的生产工艺比传统工艺成本大幅降低；工艺流程短， 反应速度快；生产工艺的安全性越来越高，生产过程废水排放少，环保性能不断完善。公司的技术优势 主要来自于自行开发的特种设备、专有技术和独特的生产工艺。 （4）产品优势 严格的质控体系是公司提供高品质产品的有效保障。公司自设立初始就成立了品质部，并取得 ISO9001 质量管理体系认证。公司所获质量管理方面的奖项包括“江苏省质量信得过企业”、“江苏省质量 诚信 AAA 级品牌企业”以及“江苏省质量、诚信五星级企业”等。公司双酚 S 系列产品填补了国内高端产 品工业化生产的空白，可应用于热敏材料、工程塑料、皮革化工和医药等领域，打破了国内高端双酚 S 产品的进口依赖；公司的除草剂原药品质稳定，系列产品纯度达到 99%以上，产品品质获得欧美等地区 客户的高度认可。公司先后获得了“江苏省明星企业”、“江苏省著名品牌”、“无锡市重点培育和发展的国 际知名品牌”、“无锡出口名牌”等荣誉称号。 （5）管理优势 公司决策层多年来对市场把握准确，能够基于公司的业务模式，制定出符合公司实际的发展战略。 公司的董事长兼总经理钮强先生在精细化工领域深耕 20 余年，对技术与管理有其独到的见解，凭借丰 富的管理经验，公司在激烈的市场竞争中始终保持行业领先地位。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司具有持续经营能力，报告期内， 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司没有 发生违法、违规行为；同时，公司高管层有丰富的行业背景和管理经验，对市场具有敏锐的洞察力，能 够及时根据市场需求和公司的实际情况，做出决策。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，在追求效益的 同时，公司依法纳税，认真履行应尽的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 20 工负责。随着企业的发展，公司将创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利 待遇。同时公司成立了“周铁镇傲伦达帮困基金”，每年出资 10 万元，帮助当地的困难家庭。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，公司实际控制人为钮敖盘、钮强和钮春瑶父女（子）三人，为公司一致行动人，合计 持有公司 79.1649%股权，对公司具有绝对控制权。钮强为公司董事长兼总经理、钮敖盘为公司的副董事 长、钮春瑶为公司董事、副总经理兼董事会秘书。三人在公司日常治理及运营过程中共同履行对股份公司 的实际经营管理权，能够对股份公司经营决策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影响。如果实际 控制人对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制或干涉，会导致公司决策偏向实 际控制人的利益，从而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：为避免实际控制人对公司产生不当控制，确保经营管理的独立性，公司从决策机制、人员 设置、信息披露等多方面采取措施，切实提高公司规范运作水平，保障公司和投资者合法权益。 2、存货管理风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司存货期末余额 106,159,082.08 元，占资产总额的比例为 19.96%。 虽然公司现有存货是正常经营过程形成的，符合公司经营的实际情况和行业惯例，但若出现销售市 场或客户状况发生异常变化等情况，将对公司经营业绩带来不利影响。 应对措施：公司经营的产品为季节性销售产品，需要较大的库存以便季节来临时进行销售，公司保持 与客户的良好沟通，已经就大部分产品的销售与客户商谈好，季节一到，就开始发货销售。 3、产品及原料价格波动风险 报告期内，公司采购的原料价格与去年同期相比，有不同程度的变化。例如，苯酚较去年同期上涨了 3.05%，二正丙胺较去年同期上涨了 10.92%，二异丙胺较去年同期下降了 2.93%，氯化苄较去年同期下降 了 3.63%, 四氯丙烷较去年同期下降了 9.84%，硫氰酸铵较去年下降了 13.57%，从以上数据来看，原材料 价格的波动的幅度较大，增加公司经营决策难度，给公司经营业绩带来不确定性。 应对措施：（1）公司密切关注原材料市场的价格变化，与供应商保持良好的沟通，同时签订一些长 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 21 期合同，以降低原材料波动对经营成果带来不利的变化；（2）公司在加速产品周转的同时，统筹生产二 苯砜类、农药、染料三类产品，降低对单一产品的依赖，从而防范单一产品因售价或原料价格大幅波动产 生的风险；（3）努力提高客户对公司产品的依赖度，保持与客户的良好沟通，以便在原材料有较大的变 化时能够有跟客户的议价的能力。 4、汇率波动风险 2016 年度，公司外销收入为 197,430,965.33 元，占营业收入的比重为 56.42%，大部分以美元结 算，因人民币在报告期间总体持贬值趋势，公司发生的汇兑损益为-2,819,422.12 元。如果未来人民币 对美元汇率出现大幅波动，随着公司国外市场的进一步拓展和出口规模的增长，将对公司以人民币 计价的营业收入和利润产生较大的影响。 应对措施：公司继续执行严格的货款结算制度，保持与客户的良好沟通，按照合同约定及时催收款项， 规避汇率大幅波动风险。 5、环境保护风险 报告期内，公司自觉遵守国家及地方环境保护法律法规，按照生产与环境协调发展的原则，加大“三 废”治理力度，废气、废水、废渣等主要污染物排放均达到国家规定的排放标准，但是随着我国经济增长 模式的转变和可持续发展战略的全面实施，国家和地方政府可能会颁布更新、更严的环保法规，提高环保 标准，导致公司增加环保治理方面的费用支出，从而给公司的盈利水平带来一定的影响。 应对措施：公司继续开展重点环境安全排查，进行环境风险评估，建立全面监控体系；加大环境风险 预警与应急能力建设投入；加强环境应急队伍建设，提高应急管理工作的水平；加强环境应急专家队伍建 设，加大科技支撑力度，提高环境风险相关管理水平。 6、安全生产风险 公司系精细化工企业，产品生产过程中涉及高温、高压等复杂工艺，对操作要求较高。公司高度重视 安全生产工作，设置了专门的安全生产管理部门，建立健全了安全生产管理制度，并运用先进的自动控制 系统，保障生产的安全运行。但是仍然不能完全排除因操作不当或设备故障因素导致发生意外安全事故的 风险。 应对措施：切实提高思想认识，始终把安全生产工作摆在突出位置抓紧抓好；不断深化网格化监管， 健全完善企业安全监管体系；全面落实安全生产责任，完善安全风险防控体系，细化各项安全制度和措施， 并落实到具体工作岗位，将防治风险隐患的关口前移到标准化作业全过程；提升安全监管整体效能。 7、出口退税政策风险报告期内，公司实现国外销售 197,430,965.33 元，占营业收入的比例为 56.41%， 公司外销收入享受免抵退政策，报告期内，公司外销免抵退金额为 16,933,733.11 元，占同期外销收入的 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 22 比例为 8.58% ，出口退税政策对公司经营业绩有一定的影响，如果未来出口退税率降低，将影响公司的 生产经营成本，从而会对公司经营成果以及现金流产生不利的影响。 应对措施：（1）报告期内通过产品多样化销售，即统筹二苯砜系列，除草剂以及染料及中间体三类 产品，降低对单一产品的依赖，有助于降低因某一产品增值税出口退税率对公司整体业绩的影响；（2） 努力提高客户对公司产品的依赖度，增加在因增值税出口退税率降低时跟客户的谈判能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二（四） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 422,483.67 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 100,000,000.00 74,000,000.00 总计 103,000,000.00 74,422,483.67 注：如上 2016 年预计经常性关联交易已经 2016 年 3 月 15 日第五届董事会第三次会议及 2016 年第一次临时股 东大会审议通过，其中 2016 年预计与关联方宜兴市晨钟橡塑化工有限公司、宜兴市华盛环保化工设备厂的辅料采 购金额分别为 150.00 万元、150.00 万元；与关联方钮敖盘、吴杏英、钮强、尹琴、钮春瑶、刘健的预计关联担保 金额为 6000 万元、与关联方钮强、尹琴的预计关联担保金额为 4000 万元。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 钮敖盘 关联借款（借入） 1,780,000.00 是 钮强 关联借款（借入） 1,280,000.00 是 总计 - 3,060,000.00 - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 24 注：如上 2016 年预计经常性关联交易已经 2016 年 8 月 12 日第五届董事会第五次会议及 2016 年第二次临时股东 大会审议通过。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次公司向关联方借款，是为了补充公司流动资金，促进经营发展，是公司业务快速发展及生产经营 的正常所需，是合理的、必要的。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人均出具了《关于公司资金不存在被占用等事项的承诺书》：自本承诺 出具之日起，本人（本公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移股份公司的资金、 资产及其他资源的情形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给股份公司造成的损失承担赔偿责 任。截止到本年报告签署日，未发生控股股东、实际控制人及其关联方占用后占用股份公司的资金、资产 及其他资源的情形，该承诺仍在履行中。 2、公司的控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司 存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞 争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员。截止到本年报告签署日，未发生控股股东、实际控制人及其关联方占用后占用股份公 司的资金、资产及其他资源的情形，该承诺仍在履行中。 （四） 调查处罚事项 1、2016 年 5 月 9 日，灌南县环保局执法人员对纽泰科进行现场检查，经现场调查确认：纽泰科新建 一台固废焚烧炉，主体工程已建好，管道辅助设备未安装，现场没有使用痕迹；现场查阅纽泰科已有环评 资料及批复，发现该固废焚烧炉无环评批复。对纽泰科作出罚款人民币 7 万元的行政处罚，并责令纽泰科 立即停止违法行为，补办相关环保手续，未取得环保审批手续不得进行固废焚烧炉项目的使用。 公司按照处罚要求，按时缴纳了罚款，对于上述事项的整改已完成，结果如下： （1）纽泰科收到告知书后，立即停止焚烧炉工程建设； （2）立即跟焚烧炉环评编制单位协调沟通，完成焚烧炉环评编制评审的有关事项； （3）2016 年 8 月 26 日顺利取得焚烧炉环境影响报告书批复（文件号：（灌环审[2016]50 号）。 2、2016 年 7 月 22 日，灌南县环保局执法人员对纽泰科进行现场检查，经现场调查确认：纽泰科溶 剂红 146 号、溶剂黄 114 号产品项目无环评审批手续擅自进行建设。对纽泰科作出责令停止违法行为，补 办相关环保手续并罚款人民币 7 万元的行政处罚。公司按照处罚要求，按时缴纳了罚款，并对此事项做了 如下处理：（1）针对环保部门检查情况，纽泰科根据江苏省环境保护委员会办公室文件（文件号：苏环 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 25 委[2015]26 号），以及连云港市环境保护委员会办公室文件《关于全面清理整治环境保护违法违规建设项 目的通知》（连环委[2015]25 号），纽泰科项目符合“登记一批”的建设项目要求：由项目单位开展环保自 查评估，自查评估报告经在当地环保部门和政府网站对社会公开公示后，报灌南县环保部门审核，经审核 合格后，进行登记并录入“一企一档”环境管理数据库，并纳入正常环境管理；（2）纽泰科参照文件要求， 立即开展项目自查评估报告。经灌南县环境保护局审核同意后，出具审核意见，具备正常生产手续。 对于上述事项的整改已完成，结果如下： （1）纽泰科于 2016 年 8 月 26 日取得焚烧炉环境影响报告书批复后，开始正常使用焚烧炉； （2）2016 年 10 月纽泰科取得《关于对连云港纽泰科化工有限公司 2000 吨/a 麦草畏、300 吨/a 溶剂 红 146 项目环境保护自查评估报告的审查意见》（文件号为：灌环审查[2016]29 号）； （3）2016 年 12 月取得《关于对连云港纽泰科化工有限公司 300 吨/a 溶剂黄 114 项目环境保护自查 评估报告的审查意见》（文件号为：灌环审查[2016]76 号），有关溶剂红 146 号、溶剂黄 114 号产品项目 属于符合环评要求建设。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 29,886,325 39.02% -1,027,875 28,858,450 37.67% 其中：控股股东、实际控制人 15,160,075 19.79% - 15,160,075 19.17% 董事、监事、高管 15,571,225 20.33% -205,575 15,365,650 20.06% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 46,713,675 60.98% 1,027,875 47,741,550 62.33% 其中：控股股东、实际控制人 45,480,225 59.37% - 45,480,225 59.37% 董事、监事、高管 46,713,675 60.98% -616,725 46,096,950 60.18% 核心员工 - - - - - 总股本 76,600,000 - - 76,600,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 钮敖盘 26,323,200 - 26,323,200 34.36% 19,742,400 6,580,800 2 钮强 19,943,100 - 19,943,100 26.04% 14,957,325 4,985,775 3 钮春瑶 14,374,000 - 14,374,000 18.77% 10,780,500 3,593,500 4 博信优选（天津）股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 8,080,000 - 8,080,000 10.55% - 8,080,000 5 博信成长（天津）股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 3,420,000 - 3,420,000 4.46% - 3,420,000 6 尹琴 1,644,600 - 1,644,600 2.15% 1,644,600 - 7 无锡协力投资企业 （有限合伙） 1,096,400 - 1,096,400 1.43% - 1,096,400 8 石伟民 896,400 - 896,400 1.17% - 896,400 9 陈律 822,300 - 822,300 1.07% 616,725 205,575 合计 76,600,000 - 76,600,000 100.00% 47,741,550 28,858,450 前十名股东间相互关系说明： 钮强与钮春瑶为姐弟关系，钮敖盘与钮强、钮春瑶为父子（女）关系。钮强与尹琴是夫妻关系，陈 律与钮敖盘为甥舅关系，钮敖盘、钮强和钮春瑶为一致行动人。除上述情况外，公司股东之间不存在 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 27 其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期末，钮敖盘、钮强、钮春瑶分别持有公司 34.3645%、26.0354%、18.7650%的股权，为一 致行动人，三人合计直接持有公司 79.1649%的股份，超过公司股份 50%，系公司控股股东和实际控制人。 认定依据如下： （1）2001 年 11 月股份公司成立时，钮敖盘、钮强、钮春瑶分别持有股份公司 30%、13.6%、10%的 股份，合计持有 53.6%的股份，持股比例超过 50%。报告期内，钮敖盘一直为公司的第一大股东，持股比 例为 34.3645%，钮敖盘、钮强、钮春瑶持股比例合计分别为 79.1649%，持股比例超过 67%； （2）自 2001 年 11 月股份公司成立以来，钮敖盘先生历任公司董事长、副董事会，现任股份公司副 董事长；钮强先生历任公司副董事长、总经理，现任股份公司董事长兼总经理；钮春瑶女士历任公司董事、 副总经理，现任股份公司董事、副总经理兼董事会秘书。三人对股份公司的股东大会、董事会表决，董事 及高管的任免以及公司的经营管理、规范运作及公司发展战略具有实质性影响，钮敖盘与子女钮强、钮春 瑶为公司实际控制人。 （3）为了使公司实际控制权更加明确，便于统一决策，三方于 2015 年 12 月 28 日签署了《一致行动 协议》，协议对重大事项做了强制性约束，以保证共同实际控制权的稳定发挥，并规范股份公司的治理和 运作。 控股股东基本情况如下： 1、钮敖盘先生：男，中国国籍，汉族，1944 年 2 月出生，无境外永久居留权，大专学历。1970 年 1 月至 1971 年 12 月任职于宜兴县化工试剂厂；1972 年 1 月至 1985 年 12 月任职于宜兴县化学试剂厂，历 任供销科长、技术科长、副厂长、书记；1986 年 1 月至 1988 年 6 月任职于宜兴市分水乡工业公司，担任 副经理；1987 年至 1988 年任宜兴市分水镇工业公司副经理；1988 至 2014 年 6 月先后担任本公司厂长、 总经理、董事长；2014 年 6 月至今任副董事长。现任本公司副董事长。 2、钮强先生：男，中国国籍，汉族，1972 年 4 月生，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 7 月至 1998 年 7 月任宜兴市菲达化工厂职工；1998 年至 2001 年 5 月任宜兴市菲达化工厂总经理助理；2001 年 5 月任宜兴市菲达化工厂总经理；2001 年至 2014 年 6 月任本公司总经理，副董事长；2014 年 6 月至今任董 事长。现任本公司董事长、总经理。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 28 3、钮春瑶女士：女，中国国籍，汉族，1970 年 4 月生，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 7 月至 1998 年 7 月任宜兴市菲达化工厂职工；1998 年 8 月至 2001 年 10 月任宜兴市菲达化工厂部门经理； 2001 年 11 月至 2005 年 12 月，任本公司部门经理；2006 年 1 月至今本公司副总经理。现任本公司董事、 副总经理兼董事会秘书。 报告期内，控股股东和实际控制人一直为钮敖盘、钮强、钮春瑶，未发生变更。 （二） 实际控制人情况 同上 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 29 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 (股） 募集金额 （元） 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-1 2-05 2017-2 -22 8.00 2,500,000 20,000,000.00 0 0 2 1 - 否 募集资金使用情况： 2017 年 1 月 24 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司发放的股转系统函【2017】653 号《关于江苏傲伦达科技实业股份有限公司股票发行登记的函》，并于 2017 年 2 月 22 日完成新增股份登 记。在未取得《关于江苏傲伦达科技实业股份有限公司股票发行登记的函》之前，未发生提前使用资金的 情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 中国农业银行宜兴周铁支行 10,000,000.00 4.57% 2016.01.22-2017.01.19 否 信用借款 中国农业银行宜兴周铁支行 5,000,000.00 4.61% 2016.04.15-2017.04.14 否 信用借款 中国农业银行宜兴周铁支行 10,000,000.00 4.61% 2016.04.19-2017.04.18 否 信用借款 中国农业银行宜兴周铁支行 8,000,000.00 4.66% 2016.09.22-2017.09.20 否 信用借款 中国农业银行宜兴周铁支行 6,500,000.00 4.61% 2016.10.21-2017.10.18 否 信用借款 中国农业银行宜兴周铁支行 10,000,000.00 4.61% 2016.11.07-2017.11.06 否 保证借款 中国银行宜兴分水支行 10,000,000.00 4.79% 2016.03.18-2017.03.15 否 保证借款 中国银行宜兴分水支行 10,000,000.00 4.35% 2016.11.09-2017.11.06 否 保证借款 中信银行宜兴支行 10,000,000.00 4.57% 2016.07.11-2017.07.11 否 保证借款 中信银行宜兴支行 10,000,000.00 4.57% 2016.09.12-2017.09.12 否 合计 89,500,000.00 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 30 报告期内无利润分配情况 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.80 - - 注：2016 年利润分配预案具体内容详见 2017 年 6 月 9 日于全国中小企业股票转让系统指定信息披露平台 披露的《2016 年利润分配预案》，公告编号为 2017-022。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 钮强 董事长、总经理 男 46 大专 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 钮敖盘 副董事长 男 74 大专 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 钮春瑶 董事、副总经理、 董事会秘书 女 48 大专 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 陆卫明 董事 男 48 本科 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 否 陈律 董事、副总经理 男 49 研究生 2016 年 3 月 31 日-2018 年 5 月 20 日 是 陈亚丰 监事会主席 男 39 本科 2016 年 6 月 20 日-2018 年 5 月 20 日 是 谢晓宇 职工代表监事 男 37 本科 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 符旭东 监事 男 37 大专 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 吴汉君 副总经理 男 51 大专 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 陈彩芬注 财务负责人 女 49 大专 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 毛锋 副总经理 男 42 本科 2015 年 5 月 21 日-2018 年 5 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 注：2017 年 4 月 17 日经公司第五届董事会第七次会议审议并通过：聘任沈玉栋先生为公司的财务负责人，任 期自 2017 年 4 月 17 日至 2018 年 5 月 20 日，陈彩芬女士不再担任公司财务负责人职务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 钮强与钮春瑶为姐弟关系，钮敖盘与钮强、钮春瑶为父子（女）关系。陈律与钮敖盘为甥舅关系，吴汉 君与陈彩芬为夫妻关联，钮敖盘、钮强和钮春瑶为一致行动人。除上述情况外，董事、监事、高级管理人员 相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 钮强 董事长、总经理 19,943,100 - 19,943,100 26.04% - 钮敖盘 副董事长 26,323,200 - 26,323,200 34.36% - 钮春瑶 董事、副总经理、董事会秘书 14,374,000 - 14,374,000 18.77% - 陆卫明 董事 - - - - - 陈律 董事、副总经理 822,300 - 822,300 1.07% - 陈亚丰 监事会主席 - - - - - 谢晓宇 职工代表监事 - - - - - 符旭东 监事 - - - - - 吴汉君 副总经理 - - - - - 陈彩芬 财务负责人 - - - - - 毛锋 副总经理 - - - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 32 合计 61,462,600 - 61,462,600 80.24% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈律 副总经理 新任 董事、副总经理 经股东大会选举任命 陈亚丰 无 新任 监事会主席 经股东大会选举任命 尹琴 监事会主席 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任董事陈律：男，中国国籍，汉族，1969 年 8 月出生，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于 江苏化工学院（现常州大学），石油加工专业，2012 年浙江工业大学制药工程在职研究生毕业，硕士学 位。1991 年 7 月至 2002 年 12 月，就职于中国石化金陵石化有限公司，任研发技术员；2003 年 1 月至 2006 年 3 月，就职于南京佳和日化有限公司，任工艺、研发技术员；2006 年 3 月至今，就职于江苏傲伦达科 技实业股份有限公司，任公司研发中心主任。 2、新任监事会主席陈亚丰：男，中国国籍，汉族，1979 年 8 月生，无境外永久居留权，本科（函授） 学历。2001 年 6 月起至今，在江苏傲伦达科技实业股份有限公司担任销售主管。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 44 41 研发和技术人员 43 47 生产人员 364 392 财务人员 10 9 销售人员 10 10 员工总计 471 499 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 28 30 专科 40 39 专科以下 400 427 员工总计 471 499 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 33 1、人员变动 报告期内，基于公司的发展规划，公司的管理人员减少、研发技术人员、销售人员没有变化；为了扩 大生产规模，增加了生产技术人员； 2、人才引进与招聘 报告期内，公司通过各种招聘渠道，对管理、研发技术人员进行了针对性招聘；上述人才的引进，完 善了公司的内部管理、增强了公司研发实力。 3、员工培训 公司一直非常重视员工的培训和发展工作，通过公司管理层和人力资源部，制定了完善的员工培训计 划与人才培育、晋升计划；通过多层次、多领域、侧重长期发展的角度，对员工开展培训、培养工作。同 时，公司引进了外部企业管理咨询机构，对公司管理层进行管理培训，提升公司管理能力，不断优化组织 架构。 4、薪酬政策 公司建立了合理的薪酬与绩效考核体系，员工之薪酬包含工资、绩效奖金等内容。公司的人力资源政 策，一直致力于提供有竞争力的薪酬，以实现员工与公司的共同成长。 5、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工人数。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、截止本年度报告签署日，公司无核心员工（特指根据《非上市公众公司监督管理办法》规定经相关 程序认定的核心员工）。 2、公司核心技术人员基本情况如下： （1）陈律先生：男，中国国籍，汉族，1969 年 8 月出生，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于江苏化 工学院（现常州大学），石油加工专业，2012 年浙江工业大学制药工程在职研究生毕业，硕士学位。1991 年 7 月至 2002 年 12 月，就职于中国石化金陵石化有限公司，任研发技术员；2003 年 1 月至 2006 年 3 月， 就职于南京佳和日化有限公司，任工艺、研发技术员；2006 年 3 月至今，就职于江苏傲伦达科技实业股份 有限公司，任公司研发中心主任。 （2）毛锋先生：男，中国国籍，汉族，1976 年 8 月生，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 6 月至 2002 年 2 月在江阴桦林石化有限公司任职，2002 年 2 月至 2009 年 6 月在本公司研究所任研发人员；2009 年 6 月至 2014 年 12 月任本公司技术科长；2015 年 1 月至今任本公司任副总工程师。现任本公司副总工程师。 （3）万利兵先生：男，中国国籍，汉族，1979 年 10 月出生，无境外永久居留权。2008 年 7 月毕业于江苏 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 34 工业学院（现常州大学），化学工艺专业，硕士学历。2002 年 7 月至 2005 年 9 月，就职于湖北双环化工 集团有限公司，任氨厂合成车间技术员、工艺员；2008 年 8 月至 2011 年 9 月，就职于常熟华益化工有限 公司，课题组长、项目负责人；2011 年 10 月至 2012 年 9 月，就职于武汉神农高科技有限公司，项目负责 人；2012 年 10 月至今，就职于江苏傲伦达科技实业股份有限公司，研发主任。 （4）张兴兵先生：男，中国国籍，汉族，1975 年 6 月生，无境外永久居留权，本科文化。1999 年 9 月至 2001 年 5 月任宜兴市菲达化工厂研究所课题组长；2001 年至今任本公司研究所副所长。现任本公司研究所 副所长。 报告期内公司核心技术团队人员未发生变化。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对 外投资管理制度》、《资产处置管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，行之有 效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的 要求。信息披露 准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作， 努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会” 会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序 合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2016 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章 程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。公司第五届董事会第六次会议于 2016 年 12 月 2 日召开，审议通过了关于股票发行的相关议案，并经 2016 年 12 月 19 日召开的 2016 年第三次临时股 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 36 东大会审议通过了如上关于股票发行的相关议案。 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末， 公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善 现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治 理机制规范健全。公司 2016 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法 规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、公司章程的修改情况 公司第五届董事会第六次会议及 2016 年度第三次临时股东大会审议通过了关于公司增加注册资本及 修订章程的相关议案，修订内容为： 公司的注册资本由 7,660 万变更为 7,910 万；股本总额由 7,660 万变更为 7,910 万；公司章程中的注册 资本为人民币 7,660 万元变更为 7,910 万元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第五届董事会第四次会议于 2016 年 3 月 15 日召开，审议 通过了《关于补选董事》等相关议案； 2、第五届董事会第五次会议于 2016 年 5 月 31 日召开，审议 通过《2015 年度董事会工作报告》的议案；审议通过了《2015 年度利润分配方案》、《年度报告重大差错责任追究制度》、 《2015 年度财务审计报告》等相关议案； 3、第五届董事会第六次会议于 2016 年 8 月 12 日召开，审议 通过了《2016 年半年度报告》等相关议案； 4、第五届董事会第七次会议于 2016 年 12 月 2 日召开，审议 通过《江苏傲伦达科技实业股份有限公司股票发行方案》、 《江 苏傲伦达科技实业股份有限公司募集资金管理制度》、《设立 募集资金专项账户及签订募集资金三方监管协议》等相关议 案。 监事会 3 1、第五届监事会第三次会议于 2016 年 5 月 31 日召开，审议 通过关于《2015 年度监事会工作报告》、《同意尹琴辞去监事 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 37 会监事并补选陈亚丰为监事会监事》等相关议案； 2、第五届监事会第四次会议于 2016 年 6 月 25 日召开，审议 通过《选取陈亚丰为监事会主席》的议案； 3、第五届监事会第五次会议于 2016 年 8 月 12 日召开，审议 通过关于《2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 4 1、2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 3 月 31 日召开，审 议通过《关于同意宋国强辞去董事》、《关于补选董事》等相 关议案； 2、2015 年年度股东大会于 2016 年 6 月 20 日召开，审议通过 《2015 年度利润分配方案》、《年度报告重大差错责任追究制 度》、《2015 年度财务审计报告》等相关议案； 3、2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 8 月 29 日召开，审 议通过了《2016 年半年度报告》等相关议案； 4、2016 年第三次临时股东大会于 2016 年 12 月 19 日召开， 审议通过《江苏傲伦达科技实业股份有限公司股票发行方 案》、《设立募集资金专项账户及签订募集资金三方监管协议》 等相关议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行 各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。报告期内，公司共召开 4 次年度股东大会，4 次董事会会议，3 次监事会会议，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序均按照《公司法》、《公司章程》和三会 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 38 议事规则的规定，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 报告期内，公司的管理层未引 进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书钮春瑶女士 具体负责公司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管理 工作的具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投 资者对公司了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营 能力。 1、业务独立 公司的主营业务是功能性精细化工中间产品的研发、生产及销售。根据精细化工产品下游的应用领域， 公司的产品可以分为化工新材料、农药原药、染料及中间体三大系列。公司建立了完备的生产、质量管理 体系，取得了生产经营所必需的各项认证和许可证。公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的研 发、生产和服务体系，公司具有独立的生产经营场所，具有独立的供应、销售部门和渠道。公司有完整的 业务流程，包括独立生产、采购、销售、服务等，具有自主的知识产权，能够独立开展业务。公司独立获 取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产 经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司主要财产包括办公设备等固定资产及土地使用权、计算 机软件著作权、商标、专利等无形资产，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需的 资产，不存在与其控股股东、实际控制人共用的情形；公司不存在以其资产、权益或信誉为其控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司对所有资产拥有完全的控制支配权，在资产方面与 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 39 3、人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或 领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独 立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 5、机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设经 营决策机构，设置监事会为监督机构，设置总经理负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要 设有相应的职能部门。公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，设置了健全的内部经营管 理机构。各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控 制人的干预。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。公司与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开。 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开；公司 资产完整，在独立性方面不存在重大缺陷，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体 系。目前公司有 9 名财务人员，其中财务负责人 1 名，财务经理 1 名，会计 5 名，出纳 2 名，职责分工合 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 40 理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效 的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公 司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的 要求。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司建立了《薪酬管理制度》、 《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合同管理制度》、《销售与收 款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管 理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范 的管理体系。综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据实际情况于 2016 年 5 月 31 日的第五届董事会第四次会议审议通过了年度报告重 大差错责任追究制度的相关议案，进一步规范了本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏亚锡审【2017】117 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2017-06-08 注册会计师姓名 朱戟、朱思龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏傲伦达科技实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏傲伦达科技实业股份有限公司（以下简称傲伦达公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表、2016 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现 金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是傲伦达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，傲伦达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了傲伦达 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 42 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱 戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱思龙 中国 南京市 二○一七年六月八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 117,623,441.01 48,652,990.66 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 7,048,951.04 7,097,886.72 应收账款 五、3 53,246,690.84 31,518,446.13 预付款项 五、4 3,905,211.68 3,119,402.23 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 2,975,892.13 3,244,740.21 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 106,159,082.08 126,675,035.43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 15,110,982.20 7,897,346.14 流动资产合计 - 306,070,250.98 228,205,847.52 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 43 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 157,055,098.64 135,868,646.97 在建工程 五、9 15,796,850.37 24,918,613.21 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 33,435,740.70 34,186,105.41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 2,447,320.77 1,048,742.12 递延所得税资产 五、12 4,410,694.43 1,754,807.43 其他非流动资产 五、13 12,578,213.34 8,032,144.00 非流动资产合计 - 225,723,918.25 205,809,059.14 资产总计 - 531,794,169.23 434,014,906.66 流动负债： - 短期借款 五、14 89,500,000.00 99,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、15 60,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 五、16 44,798,229.57 32,168,870.11 预收款项 五、17 3,351,519.67 1,102,369.63 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 13,001,259.66 9,334,516.76 应交税费 五、19 6,908,446.51 3,862,472.46 应付利息 - - - 应付股利 五、20 - 5,130,278.50 其他应付款 五、21 24,187,269.80 1,562,870.99 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 241,746,725.21 197,661,378.45 非流动负债： - 长期借款 - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 44 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、22 1,000,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,000,000.00 - 负债合计 - 242,746,725.21 197,661,378.45 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、23 76,600,000.00 76,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、24 55,191,857.96 55,191,857.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、25 1,588,163.81 211,139.00 盈余公积 五、26 20,331,660.23 17,370,297.21 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 135,335,762.02 86,980,234.04 归属于母公司所有者权益合计 - 289,047,444.02 236,353,528.21 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 289,047,444.02 236,353,528.21 负债和所有者权益总计 - 531,794,169.23 434,014,906.66 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 115,389,679.83 48,154,974.15 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 5,208,951.04 5,897,886.72 应收账款 十三、1 52,978,651.53 27,875,881.95 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 45 预付款项 - 2,685,167.21 20,006,478.05 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 81,247,470.85 100,999,567.60 存货 - 31,373,712.13 42,683,543.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 10,341,123.88 - 流动资产合计 - 299,224,756.47 245,618,331.72 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 65,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 54,182,065.96 56,800,599.47 在建工程 - 1,740,460.49 3,558,381.78 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 24,666,225.83 34,172,791.46 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 122,641.52 48,742.12 递延所得税资产 - 1,881,679.68 1,348,652.54 其他非流动资产 - 1,601,865.98 - 非流动资产合计 - 149,194,939.46 145,929,167.37 资产总计 - 448,419,695.93 391,547,499.09 流动负债： - 短期借款 - 89,500,000.00 99,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 60,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 - 10,765,231.06 8,075,359.76 预收款项 - 3,260,067.15 1,102,069.63 应付职工薪酬 - 6,109,881.88 4,858,922.51 应交税费 - 4,040,367.67 3,510,260.70 应付利息 - - - 应付股利 - - 5,130,278.50 其他应付款 - 21,034,204.99 1,274,294.99 划分为持有待售的负债 - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 46 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 194,709,752.75 168,451,186.09 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,000,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,000,000.00 - 负债合计 - 195,709,752.75 168,451,186.09 所有者权益： - 股本 - 76,600,000.00 76,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 55,191,857.96 55,191,857.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 20,331,660.23 17,370,297.21 未分配利润 - 100,586,424.99 73,934,157.83 所有者权益合计 - 252,709,943.18 223,096,313.00 负债和所有者权益合计 - 448,419,695.93 391,547,499.09 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 349,927,838.56 266,627,125.01 其中：营业收入 五、28 349,927,838.56 266,627,125.01 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 287,075,811.73 234,056,208.92 其中：营业成本 五、28 229,675,422.91 187,262,092.61 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、29 1,814,506.00 870,773.74 销售费用 五、30 5,945,031.61 5,181,748.52 管理费用 五、31 43,595,570.40 34,394,251.31 财务费用 五、32 1,514,477.88 2,533,601.78 资产减值损失 五、33 4,530,802.93 3,813,740.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 62,852,026.83 32,570,916.09 加：营业外收入 五、34 6,024,841.17 4,480,112.75 其中：非流动资产处置利得 - 28,083.81 - 减：营业外支出 五、35 4,003,195.87 352,962.88 其中：非流动资产处置损失 - 3,218,137.32 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 64,873,673.13 36,698,065.96 减：所得税费用 五、36 13,556,782.13 7,207,461.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 51,316,891.00 29,490,603.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 51,316,891.00 29,490,603.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 48 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 51,316,891.00 29,490,603.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 51,316,891.00 29,490,603.99 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.67 0.39 （二）稀释每股收益 - 0.67 0.39 （四） 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 （五） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 353,995,705.55 247,382,406.16 减：营业成本 十三、4 291,591,662.04 199,327,312.12 营业税金及附加 - 1,350,288.24 870,773.74 销售费用 - 5,378,348.73 4,533,192.41 管理费用 - 24,150,680.47 18,525,064.96 财务费用 - 1,510,145.03 2,526,786.25 资产减值损失 - 3,777,589.68 1,712,446.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 26,236,991.36 19,886,829.97 加：营业外收入 - 9,687,909.96 4,127,923.15 其中：非流动资产处置利得 - 3,709,689.32 - 减：营业外支出 - 1,186,258.38 101,260.00 其中：非流动资产处置损失 - 569,383.87 - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 34,738,642.94 23,913,493.12 减：所得税费用 - 5,125,012.76 3,532,577.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 29,613,630.18 20,380,916.11 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 29,613,630.18 20,380,916.11 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 50 （六） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 275,603,843.43 184,383,329.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 15,214,318.50 12,747,036.80 收到其他与经营活动有关的现金 五、37（1） 5,195,742.72 3,462,719.30 经营活动现金流入小计 - 296,013,904.65 200,593,085.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 130,900,649.27 117,181,495.63 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,789,245.82 28,950,079.31 支付的各项税费 - 20,689,638.74 13,696,383.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、37（2） 38,893,520.58 25,158,995.28 经营活动现金流出小计 - 220,273,054.41 184,986,953.45 经营活动产生的现金流量净额 - 75,740,850.24 15,606,131.69 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 175,450.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 175,450.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 9,700,400.83 15,618,325.99 投资支付的现金 - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 51 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、37（3） 10,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 19,700,400.83 15,618,325.99 投资活动产生的现金流量净额 - -19,524,950.83 -15,618,325.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 99,500,000.00 119,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37（4） 20,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 119,500,000.00 119,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 109,500,000.00 119,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,700,043.99 6,017,685.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37（5） 3,060,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 119,260,043.99 125,517,685.74 筹资活动产生的现金流量净额 - 239,956.01 -6,017,685.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,540,219.93 1,505,043.29 五、现金及现金等价物净增加额 - 58,996,075.35 -4,524,836.75 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,627,365.66 33,152,202.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 87,623,441.01 28,627,365.66 （七） 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 （八） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 275,565,146.07 183,917,645.44 收到的税费返还 - 15,214,318.50 12,747,036.80 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,301,572.63 2,819,698.99 经营活动现金流入小计 - 295,081,037.20 199,484,381.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 170,370,338.07 156,898,490.14 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,152,409.85 14,198,815.08 支付的各项税费 - 12,101,728.14 8,245,338.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 24,934,067.57 13,210,740.69 经营活动现金流出小计 - 221,558,543.63 192,553,384.46 经营活动产生的现金流量净额 - 73,522,493.57 6,930,996.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 91,450.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 91,450.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 9,133,788.83 6,372,860.65 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 10,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 19,133,788.83 6,372,860.65 投资活动产生的现金流量净额 - -19,042,338.83 -6,372,860.65 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 99,500,000.00 119,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 20,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 119,500,000.00 119,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 109,500,000.00 119,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,700,043.99 6,017,685.74 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,060,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 119,260,043.99 125,517,685.74 筹资活动产生的现金流量净额 - 239,956.01 -6,017,685.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,540,219.93 1,505,043.29 五、现金及现金等价物净增加额 - 57,260,330.68 -3,954,506.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,129,349.15 32,083,855.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 85,389,679.83 28,129,349.15 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 53 （九） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - 211,139.00 17,370,297.21 - 86,930,272.44 - 236,519,481.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -215,915.02 - 49,961.60 - -165,953.42 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - 211,139.00 17,370,297.21 - 86,980,234.04 - 236,353,528.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - 1,377,024.81 2,961,363.02 - 48,355,527.98 - 52,693,915.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 51,316,891.00 - 51,316,891.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,961,363.02 - -2,961,363.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,961,363.02 - -2,961,363.02 - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 54 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 1,377,024.81 - - - - 1,377,024.81 2．本期使用 - - - - - - - 1,917,645.00 - - - - 1,917,645.00 （六）其他 - - - - - - - 540,620.19 - - - - 540,620.19 四、本年期末余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - 1,588,163.81 20,331,660.23 - 135,335,762.02 - 289,047,444.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - 330,085.20 15,441,058.37 - 58,387,320.73 - 205,950,322.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -108,852.78 - 1,140,400.93 - 1,031,548.16 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 55 二、本年期初余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - 330,085.20 15,332,205.59 - 59,527,721.66 - 206,981,870.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - -118,946.20 2,038,091.61 - 27,452,512.38 - 29,371,657.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,490,603.99 - 29,490,603.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,038,091.61 - -2,038,091.61 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,038,091.61 - -2,038,091.61 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -118,946.20 - - - - -118,946.20 1．本期提取 - - - - - - - 1,313,648.00 - - - - 1,313,648.00 2．本期使用 - - - - - - - 1,432,594.20 - - - - 1,432,594.20 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 56 四、本年期末余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - 211,139.00 17,370,297.21 - 86,980,234.04 - 236,353,528.21 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 （十） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,660,000.00 - - - 55,191,857.96 - - - 17,586,212.23 75,898,020.83 225,276,091.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -215,915.02 -1,963,863.00 -2,179,778.02 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - - 17,370,297.21 73,934,157.83 223,096,313.00 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,961,363.02 26,652,267.16 29,613,630.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 29,613,630.18 29,613,630.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,961,363.02 -2,961,363.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,961,363.02 -2,961,363.02 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 57 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - - 20,331,660.23 100,586,424.99 252,709,943.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - - 15,441,058.37 56,591,636.07 203,824,552.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -108,852.77 -1,000,302.74 -1,109,155.51 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,600,000.00 - - - 55,191,857.96 - - - 15,332,205.59 55,591,333.33 202,715,396.89 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,038,091.61 18,519,778.49 20,380,916.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 20,380,916.11 20,380,916.11 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,038,091.61 -2,038,091.61 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,038,091.61 -2,038,091.61 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,660,000.00 - - - 55,191,857.96 - - - 17,370,297.21 73,934,157.83 223,096,313.00 法定代表人：钮强 主管会计工作负责人：沈玉栋 会计机构负责人：陈彩芬 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 59 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏傲伦达科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”或者“股份公司”）成立于 2001 年 6 月 29 日，公司企业法人统一社会信用代码为 91320200142861877Y。公司法定代表人： 钮强；股本：7,660.00 万元人民币。 2016 年 5 月 24 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏傲伦达 科技实业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2016]3962 号)批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“傲伦达”， 证券代码为“837659”。 公司住所：宜兴市周铁镇分水村漫溪里 1 号 经营范围：高分子聚合物新材料的研究、开发，新工艺、新技术的技术开发、技术转让、 技术咨询；光电子元器件、化工产品及原料（不包括危险化学品）、染料及中间体、脲醛树 脂、环境保护专用设备制造、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企 业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；农药（限指定分支机构并且按许可范围）制造、 销售；普通货运。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围 的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 60 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 61 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 62 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 63 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务 报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 65 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 66 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 67 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 九、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 68 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项、公司股东之间的应收款项、应收出口退税款项。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 20.00 20.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 69 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 十一、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 70 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 71 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 72 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 3-10 5.00 9.5-31.67 运输设备 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 73 十三、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 74 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 75 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 2.00 软件 5 20.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 76 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 77 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 78 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 79 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十、收入 (一）一般事项确认原则 1、销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 2、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司国内销售以产品发出，取得客户的签收单据确认收入；国外销售以海关网站查询 系统确认货物已经报关出口并取得提单确认收入。 （二）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产 使用权收入的实现。 二十一、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 80 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 计入当期损益。 3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十二、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 81 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十三、安全生产费用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费 用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单 独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定 标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益， 同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减 专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支 出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成 本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 二十四、重要会计政策和会计估计的变更 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 82 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%，13%（销项税额） 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%/15% 执行不同企业所得税税率纳税主体情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 15% 连云港纽泰科化工有限公司 25% 二、税收优惠及批文 1、江苏傲伦达科技实业股份有限公司于2015年10月10日取得了江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合批准的编号为GR201532001695的 《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，该公司自发证日期起三年内享受国家 高新技术企业15％的企业所得税税率优惠政策。 2、江苏傲伦达科技实业股份有限公司于2013年1月1日取得了无锡市民政局批准的编号 为32000282105号《社会福利企业证书》，有效期2013年1月至2015年12月。2016年8月31日取 得了无锡市民政局批准的编号为32000282105号《社会福利企业证书》，有效期2016年8月至 2018年12月。根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税[2007]92号）的相关规定享受下列税收优惠政策：（1）实行由税务机关按企业实际安置残 疾人员的人数限额减征增值税或营业税的办法；（2）采取成本加计扣除的方法，按企业支付 给残疾职工实际工资的2倍在企业所得税税前扣除。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 （1）库存现金 85,167.19 15,644.19 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 83 人民币 85,167.19 15,644.19 （2）银行存款 87,538,273.82 28,460,164.62 人民币 34,743,133.04 27,605,560.18 美元 7,610,658.90 6.9370 52,795,140.78 131,607.19 6.4936 854,604.44 （3）其他货币资 金 30,000,000.00 20,177,181.85 人民币 30,000,000.00 20,177,181.85 合计 117,623,441.01 48,652,990.66 [注]其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,048,951.04 7,097,886.72 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 77,836,949.51 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 58,835,703.62 100.00 5,589,012.78 9.50 53,246,690.84 其中：账龄组合 58,835,703.62 100.00 5,589,012.78 9.50 53,246,690.84 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 58,835,703.62 / 5,589,012.78 / 53,246,690.84 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 84 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,629,565.48 100.00 4,111,119.35 11.54 31,518,446.13 其中：账龄组合 35,629,565.48 100.00 4,111,119.35 11.54 31,518,446.13 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 35,629,565.48 / 4,111,119.35 / 31,518,446.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 55,390,326.35 2,769,516.31 5.00 32,460,696.48 1,623,034.82 5.00 1～2 年 665,869.75 133,173.95 20.00 186,379.32 37,275.86 20.00 2～3 年 186,370.00 93,185.00 50.00 1,063,362.02 531,681.01 50.00 3 年以上 2,593,137.52 2,593,137.52 100.00 1,919,127.66 1,919,127.66 100.00 合计 58,835,703.62 5,589,012.78 9.50 35,629,565.48 4,111,119.35 11.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,477,893.43元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备金 额 江苏新诺化工有限公司 非关联方 13,632,300.00 1 年以内 23.17 681,615.00 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD 非关联方 19,443,665.00 1 年以内 33.05 972,183.25 ADAMA AUSTRALIA PTY LTD 非关联方 4,395,283.20 1 年以内 7.47 219,764.16 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 85 债务人名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备金 额 SHANGHAI NAGASE TRADING CO.,LTD 非关联方 1,625,088.79 1 年以内 2.76 81,254.44 安庆德安印刷材料有限公 司 非关联方 1,876,721.00 1 年以内 3.19 93,836.05 合计 40,973,057.99 69.64 2,048,652.90 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,606,025.28 92.34 2,714,165.29 87.01 1～2 年 155,968.00 3.99 355,436.94 11.39 2～3 年 93,418.40 2.39 49,800.00 1.60 3 年以上 49,800.00 1.28 合计 3,905,211.68 100.00 3,119,402.23 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 未结算原因 江苏省电力公司灌 南县供电公司 非关联方 688,783.65 17.64 未结算 连云港泰乐化学工 业有限公司 非关联方 462,173.87 11.83 未结算 宜兴港华燃气有限 公司 非关联方 438,144.24 11.22 未结算 江苏省电力公司宜 兴市供电公司 非关联方 313,822.29 8.04 未结算 无锡西玖环保科技 有限公司 非关联方 300,000.00 7.68 未结算 合计 2,202,924.05 56.41 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,713,361.28 100.00 737,469.15 19.86 2,975,892.13 其中：账龄组合 3,713,361.28 100.00 737,469.15 19.86 2,975,892.13 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,713,361.28 / 737,469.15 / 2,975,892.13 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,615,516.01 100.00 370,775.80 10.26 3,244,740.21 其中：账龄组合 3,615,516.01 100.00 370,775.80 10.26 3,244,740.21 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,615,516.01 / 370,775.80 / 3,244,740.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 1,101,353.96 55,067.69 5.00 3,415,516.01 170,775.80 5.00 1～2 年 2,412,007.32 482,401.46 20.00 2～3 年 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 200,000.00 200,000.00 100.00 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 87 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 合计 3,713,361.28 737,469.15 19.86 3,615,516.01 370,775.80 10.26 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 366,693.35元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 备用金 1,205,667.32 1,045,983.22 往来及代扣代缴款项 507,693.96 569,532.79 合计 3,713,361.28 3,615,516.01 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 堆 沟 港镇 化工 园 区管委会 非关联方 税收保证金 2,000,000.0 0 1-2 年 53.86 400,000.00 北 京 化工 大学 常 州 先 进材 料研 究 院 非关联方 往来款 250,000.00 1 年以内 6.73 12,500.00 江 苏 省环 境科 学 研究院 非关联方 往来款 200,000.00 3 年以上 5.39 200,000.00 李海健 非关联方 备用金 100,000.00 1 年以内 2.69 5,000.00 江小第 非关联方 备用金 80,000.00 1 年以内 2.15 4,000.00 合计 / / 2,630,000.0 0 / 70.82 621,500.00 6.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 88 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,748,391.16 495,690.51 14,252,700.65 20,890,807.26 20,890,807.26 在产品 5,594,196.28 5,594,196.28 9,732,078.41 9,732,078.41 库存商品 91,423,075.40 7,040,761.13 84,382,314.27 102,742,688.51 7,171,265.27 95,571,423.24 发出商品 1,929,870.88 1,929,870.88 480,726.52 480,726.52 合计 113,695,533.72 7,536,451.64 106,159,082.08 133,846,300.70 7,171,265.27 126,675,035.43 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 495,690.51 495,690.51 在产品 库存商品 7,171,265.27 2,190,525.64 2,321,029.78 7,040,761.13 发出商品 合计 7,171,265.27 2,686,216.15 2,321,029.78 7,536,451.64 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变 现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过 程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的价值。 本年转销存货跌价准备的原因：本期实现销售及研发领用。 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 10,000,000.00 增值税待抵扣金额 5,110,982.20 7,744,654.60 应退企业所得税 152,691.54 合计 15,110,982.20 7,897,346.14 其中：银行理财产品 产品名称 期限 金额 金中投避风港 X16 类 1 期集合资产管理计划 2016/10/11-2017/2/20 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 89 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 一、账面原值： 1.期初余额 87,937,192.63 117,440,438.29 1,766,628.86 8,527,549.89 215,671,809.67 2.本期增加金额 26,596,888.88 13,848,947.74 592,434.00 276,387.71 41,314,658.33 ⑴购置 1,542,925.35 4,645,993.02 475,339.98 276,387.71 6,940,646.06 ⑵在建工程转入 25,053,963.53 9,202,954.72 117,094.02 34,374,012.27 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 11,999,114.28 99,527.38 492,179.95 12,590,821.61 ⑴处置或报废 11,999,114.28 99,527.38 492,179.95 12,590,821.61 ⑵企业合并减少 4.期末余额 114,534,081.51 119,290,271.75 2,259,535.48 8,311,757.65 244,395,646.39 二、累计折旧 1.期初余额 26,596,260.87 45,541,612.57 850,505.10 6,814,784.16 79,803,162.70 2.本期增加金额 4,270,084.93 11,056,356.07 342,722.42 536,702.13 16,205,865.55 ⑴计提 4,270,084.93 11,056,356.07 342,722.42 536,702.13 16,205,865.55 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 8,119,787.28 84,346.07 464,347.15 8,668,480.50 ⑴处置或报废 8,119,787.28 84,346.07 464,347.15 8,668,480.50 ⑵企业合并减少 4.期末余额 30,866,345.80 48,478,181.36 1,108,881.45 6,887,139.14 87,340,547.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 83,667,735.71 70,812,090.39 1,150,654.03 1,424,618.51 157,055,098.64 2.期初账面价值 61,340,931.76 71,898,825.72 916,123.76 1,712,765.73 135,868,646.97 项目 账面价值 建筑面积（m2） 未办妥产权证书原因 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 90 9.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 车间工程 15,677,850.37 15,677,850.3 7 13,094,783.92 13,094,783.92 辅助工程 119,000.00 119,000.00 9,302,484.60 9,302,484.60 三废处理工程 2,521,344.69 2,521,344.69 合计 15,796,850.37 15,796,850.3 7 24,918,613.21 24,918,613.21 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 工程累计 投入占预 算比例（%） 转入固定资产 其他 减少 车间工程 29,391,400.0 0 13,094,783.9 2 13,022,462.5 5 10,439,396.1 0 15,677,850.37 88.86 辅助工程 20,229,600.0 0 9,302,484.60 8,836,384.33 18,019,868.9 3 119,000.00 89.66 三 废 处 理 工程 6,300,000.00 2,521,344.69 3,393,402.55 5,914,747.24 93.88 合计 55,921,000.0 0 24,918,613.2 1 25,252,249.4 3 34,374,012.2 7 15,796,850.37 10.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 38,548,482.65 41,859.83 38,590,342.48 2.本期增加金额 28,977.00 28,977.00 ⑴购置 28,977.00 28,977.00 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 大学生宿舍楼 2 841,400.90 1,717.08 小产权房，无法办理房产证 双酚 S 二期生产车间 1,062,474.94 1,980.00 正在办理 合计 1,903,875.84 3,697.08 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 91 项目 土地使用权 软件 合计 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 38,577,459.65 41,859.83 38,619,319.48 二、累计摊销 1.期初余额 4,375,691.19 28,545.88 4,404,237.07 2.本期增加金额 770,969.74 8,371.97 779,341.71 ⑴计提 770,969.74 8,371.97 779,341.71 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 5,146,660.93 36,917.85 5,183,578.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 33,430,798.72 4,941.98 33,435,740.70 2.期初账面价值 34,172,791.46 13,313.95 34,186,105.41 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 建筑面积（m2） 未办妥产权证书原因 土地使用权 7,350,306.80 57,362.00 尚未办理土地证 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 网络服务费 48,742.12 165,094.34 91,194.94 122,641.52 野麦畏车间零 800,000.00 188,679.25 160,000.00 828,679.25 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 星工程 装修费 200,000.00 90,000.00 110,000.00 保温工程 560,000.00 560,000.00 防腐工程 826,000.00 826,000.00 合计 1,048,742.12 1,739,773.59 341,194.94 2,447,320.77 12.递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 13,862,933.57 2,311,280.26 11,653,160.42 2,014,188.42 递延收益 1,000,000.00 150,000.00 内部交易未实现利润 8,297,406.15 1,949,414.17 -852,032.16 -259,380.99 合计 23,160,339.72 4,410,694.43 10,801,128.26 1,754,807.43 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 5,458,213.34 912,144.00 预付购房款[注] 7,120,000.00 7,120,000.00 合计 12,578,213.34 8,032,144.00 [注]:本公司子公司连云港纽泰科化工有限公司（以下简称“纽泰科公司”）与连云港智行建设咨询有 限公司（以下简称“智行公司”）于 2012 年 9 月 8 日签订公寓楼购房合同，合同总金额为 11,907,245.00 元，合同约定工程于 2014 年 12 月底前交付。2014 年 9 月 5 日纽泰科公司与智行公司签订了房屋交付协议 书，约定将房屋及附属设施交纽泰科公司所有，并对配套设施未完工部分等事项进行了约定。但因智行公 司没按照和同约定给建筑施工方江苏冠龙建设工程有限公司（以下简称“冠龙建设”）付款，导致冠龙建设 阻挠智行公司将公寓交给纽泰科公司，设法阻扰纽泰科公司房屋装修工程的正常进行。2014 年 11 月 12 日， 冠龙建设对智行公司及纽泰科公司提起第一次法律诉讼，连云港市中级人民法院驳回对纽泰科公司的诉讼 请求，并出具了【2014】连民初字第 00157 号民事判决书。但冠龙建设对判决结果不满，于 2016 年 11 月 28 日再次对智行公司及纽泰科公司提起法律诉讼，江苏省连云港市高级人民法院驳回对纽泰科公司的诉讼， 并出具了【2015】苏民终字第 00692 号民事终审判决书。 14.短期借款 短期借款分类 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 93 项目 期末余额 期初余额 保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 信用借款 49,500,000.00 59,500,000.00 合计 89,500,000.00 99,500,000.00 15.应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 60,000,000.00 45,000,000.00 16.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 12,861,999.03 22,517,273.15 货款 31,936,230.54 9,651,596.96 合计 44,798,229.57 32,168,870.11 （2）期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。 17.预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,351,519.67 1,102,369.63 合计 3,351,519.67 1,102,369.63 （2）期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。 18.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,334,516.76 30,936,183.82 27,269,440.92 13,001,259.66 二、离职后福利—设定提存计划 2,519,804.90 2,519,804.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 9,334,516.76 33,455,988.72 29,789,245.82 13,001,259.66 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,256,974.46 27,164,304.27 23,466,865.92 12,954,412.81 二、职工福利费 1,530,444.78 1,530,444.78 三、社会保险费 1,330,479.22 1,330,479.22 其中：1. 医疗保险费 984,505.84 984,505.84 2. 工伤保险费 285,326.21 285,326.21 3. 生育保险费 60,647.17 60,647.17 四、住房公积金 741,001.00 741,001.00 五、工会经费和职工教育经费 77,542.30 169,954.55 200,650.00 46,846.85 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 9,334,516.76 30,936,183.82 27,269,440.92 13,001,259.66 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 2,382,762.32 2,382,762.32 2、失业保险费 137,042.58 137,042.58 3、企业年金缴费 合计 2,519,804.90 2,519,804.90 19.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 6,347,631.54 1,413,098.23 增值税 1,882,626.11 土地使用税 66,700.92 66,700.91 房产税 273,989.11 272,656.35 城市维护建设税 102,389.84 105,057.29 教育费附加 102,389.84 105,063.21 代扣代缴个人所得税 1,595.00 1,595.00 印花税 13,750.26 15,675.36 合计 6,908,446.51 3,862,472.46 20.应付股利 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 95 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 5,130,278.50 21.其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 收到定向增发款[注] 20,000,000.00 应付费用款 4,187,269.80 1,312,870.99 往来款 250,000.00 合计 24,187,269.80 1,562,870.99 [注] 收到定向增发款为公司增资收到的款项，因尚未获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的 审批，尚未办理股份变更登记，暂时放入其他应付款，其中：庄卓玮投入1,000.00万元；徐峰投入480.00 万元；上海创业接力泰礼创业投资中心（有限合伙）投入520.00万元。 （2）期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。 22.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 收到拨款 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余 额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收入 金额 其他变 动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 2016 年省级重 点研发专项资 金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 注：根据《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2016 年省级重点研发专项资金（第四批）的通知》 （苏财教[2016]95 号），本公司“技术研究与开发-应用技术研究与开发”项目取得 1,000,000.00 元拨款。 目前项目尚未经相关部门验收。 23.股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例 投资金额 比例 钮敖盘 26,323,200.00 34.36 26,323,200.00 34.36 钮强 19,943,100.00 26.04 19,943,100.00 26.04 钮春瑶 14,374,000.00 18.77 14,374,000.00 18.77 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 96 陈律 822,300.00 1.07 822,300.00 1.07 尹琴 1,644,600.00 2.15 1,644,600.00 2.15 石伟民 896,400.00 1.17 896,400.00 1.17 博信成长（天津）股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 3,420,000.00 4.46 3,420,000.00 4.46 博信优选（天津）股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 8,080,000.00 10.55 8,080,000.00 10.55 无锡协力投资企业 （合伙企业） 1,096,400.00 1.43 1,096,400.00 1.43 合计 76,600,000.00 100.00 76,600,000.00 100.00 24.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 55,191,857.96 55,191,857.96 合计 55,191,857.96 55,191,857.96 25.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 211,139.00 1,917,645.00 540,620.19 1,588,163.81 合计 211,139.00 1,917,645.00 540,620.19 1,588,163.81 注：专项储备期末余额为公司依据财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号)的规定从成本 费用中提取的安全生产费用使用后的结余款。 26.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,370,297.21 2,961,363.02 20,331,660.23 合计 17,370,297.21 2,961,363.02 20,331,660.23 27.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 86,930,272.44 -- 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 49,961.60 -- 调整后期初未分配利润 86,980,234.04 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,316,891.00 -- 减：提取法定盈余公积 2,961,363.02 10% 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 97 项目 金额 提取或分配比例 期末未分配利润 135,335,762.02 注：由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 49,961.60元。 28.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 349,880,247.11 229,563,737.29 266,609,603.64 187,262,092.61 其他业务 47,591.45 111,685.62 17,521.37 合计 349,927,838.56 229,675,422.91 266,627,125.01 187,262,092.61 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农药原药 203,022,897.31 116,654,767.88 101,656,341.55 65,593,756.48 染料及中间体 53,776,739.12 39,821,632.71 76,148,035.19 57,111,254.23 化工新材料及中间体 93,080,610.68 73,087,336.70 88,505,181.44 64,363,065.60 其他 300,045.46 194,016.30 合计 349,880,247.11 229,563,737.29 266,609,603.64 187,262,092.61 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 197,430,965.33 125,666,899.26 126,131,166.38 82,517,144.78 境内 152,449,281.78 103,896,838.03 140,478,437.26 104,744,947.82 合计 349,880,247.11 229,563,737.29 266,609,603.64 187,262,092.61 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) GLOBACHEM NV 91,010,102.74 26.01 江苏新诺化工有限公司 41,460,265.39 11.85 上海祥源化工有限公司 29,766,389.32 8.51 SHANGHAI NAGASE TRADING CO.,LTD 25,560,128.46 7.30 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD 19,443,665.00 5.56 合计 207,240,550.91 59.23 29.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 98 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 527,539.04 435,386.87 教育费附加 316,523.43 261,232.12 地方教育附加 211,015.62 174,154.75 房产税 359,129.41 土地使用税 304,670.09 印花税 95,628.41 合计 1,814,506.00 870,773.74 30.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输保险费 3,927,112.70 3,636,590.09 展览费 290,865.48 142,314.37 销售服务费用 188,567.44 290,939.42 职工薪酬 1,390,955.03 725,652.02 办公费 134,213.81 194,968.56 其他费用 13,317.15 191,284.06 合计 5,945,031.61 5,181,748.52 31.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,607,370.10 6,105,765.79 折旧及摊销 3,944,590.57 4,364,419.55 各项税费 386,799.28 1,250,908.20 办公费用 1,491,508.08 1,639,397.59 业务招待费 1,948,016.48 1,329,793.45 保险费 291,229.40 358,854.93 修理费 2,640,058.31 2,060,888.53 研发费用 17,834,795.60 12,239,142.60 服务费 920,784.85 383,139.53 环保专项费用 2,518,908.36 2,279,095.56 其他费用 246,206.21 296,504.28 咨询审计费 2,041,818.73 1,055,811.31 停产损失 2,723,484.43 1,030,529.99 合计 43,595,570.40 34,394,251.31 32.财务费用 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 99 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,629,765.49 6,017,685.74 减：利息收入 402,329.35 808,870.51 加：汇兑损失（减收益） -2,819,422.12 -2,768,240.32 加：手续费支出 106,463.86 93,026.87 合计 1,514,477.88 2,533,601.78 33.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 ⑴坏账损失 1,844,586.78 147,503.33 ⑵存货跌价损失 2,686,216.15 3,666,237.63 合计 4,530,802.93 3,813,740.96 34.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴非流动资产处置利得合计 28,083.81 28,083.81 其中：固定资产处置利得 28,083.81 28,083.81 ⑵政府补助 5,843,053.34 2,425,483.35 2,295,600.00 ⑶罚款净收入 16,227.00 4,011.00 16,227.00 ⑷无需支付的款项 1,777,648.19 ⑸其他 137,478.02 272,970.21 137,478.02 合计 6,024,842.17 4,480,112.75 2,477,388.83 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 福利企业退税 3,547,453.34[注 1] 1,992,083.35 与收益相关 2015 年江苏省“双创博士”资助 150,000.00 与收益相关 锅炉整治环保专项资金 510,000.00[注 2] 与收益相关 中小企业发展专项金 1,500,000.00[注 3] 与收益相关 2016 年省级商务发展专项资金 90,000.00 与收益相关 2015 年科技创新创业奖励 6,000.00 与收益相关 2015 年又好又快政策开放型经济奖励 18,300.00 与收益相关 2015 年出口信用保险保费扶持资金 21,300.00 与收益相关 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 100 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 2014 年人才强企先进单位 50,000.00 与收益相关 2014 年无锡市专利奖 100,000.00 与收益相关 2014年知识产权管理标准化示范合格单位 奖励 7,500.00 与收益相关 开放型经济奖励款 9,700.00 与收益相关 2015 年中小企业国际市场开拓 15,000.00 与收益相关 科技局保险补贴 1,000.00 与收益相关 2015 年省级外贸稳增长专项资金 90,000.00 与收益相关 2015 年省“博士集聚计划”配套奖励 50,000.00 与收益相关 2014 年度出口信用保险保费扶持资金 28,000.00 与收益相关 科技创新奖励 82,200.00 与收益相关 合计 5,843,053.34 2,425,483.35 / 注 1：本公司属于福利企业，于 2013 年 1 月 1 日取得了无锡市民政局批准的编号为 32000282105 号《社会 福利企业证书》，有效期 2013 年 1 月至 2015 年 12 月；于 2016 年 8 月 31 日取得证书编号为福企证字第 32000282105 号的社会福利企业证书，有效期为 2016 年 8 月至 2018 年 12 月，企业享受减征增值税税 收优惠。 注 2：根据江苏省环境保护厅、江苏省财政厅下发的《关于锅炉整治环保专项资金有关事项的通知》（苏环 办[2015]312 号），本公司于 2016 年 2 月份取得用于对已报废的锅炉进行整治的补助金 510,000.00 元。 注 3：根据宜发[2016]17 号《关于促进经济和社会又好又快发展的意见》的精神要求，本公司于 2016 年 10 月收到宜兴市发展和改革委员会对 2016 年度宜兴市企业新三板挂牌专项奖励 1,500,000.00 元。 35.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 ⑴非流动资产处置损失合计 3,218,137.32 3,218,137.32 其中：固定资产处置损失 3,218,137.32 3,218,137.32 ⑵捐赠支出 250,000.00 163,000.00 250,000.00 ⑶罚款及滞纳金 204,718.22 188,702.88 204,718.22 ⑷其他 330,340.33 1,260.00 330,340.33 合计 4,003,195.87 352,962.88 4,003,195.87 36.所得税费用 （1）所得税费用表 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 101 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,212,669.13 8,226,584.14 递延所得税费用 -2,655,887.00 -1,019,122.17 合计 13,556,782.13 7,207,461.97 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 64,873,673.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,731,050.97 子公司适用不同税率的影响 3,928,446.85 调整以前期间所得税的影响 -75,383.73 加计扣除项目的影响 -752,229.44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 724,897.48 所得税费用 13,556,782.13 37.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 402,329.35 808,870.51 政府补助 3,314,137.72 433,400.00 往来款项及其他 1,479,275.65 2,220,448.79 合计 5,195,742.72 3,462,719.30 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 4,539,935.66 4,449,133.87 管理费用 21,782,235.72 13,895,138.77 财务费用 106,463.86 93,026.87 营业外支出 575,611.19 481,791.41 往来款项 11,889,274.15 6,239,904.36 合计 38,893,520.58 25,158,995.28 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 10,000,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 102 项目 本期发生额 上期发生额 收到定向增发款 20,000,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还借款 3,060,000.00 38.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 51,316,891.00 29,490,603.99 加：资产减值准备 4,530,802.93 3,813,740.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,205,865.55 16,199,939.82 无形资产摊销 779,341.71 779,341.67 长期待摊费用摊销 341,194.94 444,968.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号 填列) 3,190,053.51 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,089,545.56 4,512,642.45 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,655,887.00 -1,019,122.17 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 20,515,953.35 -14,273,371.13 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -33,371,197.98 -16,651,953.68 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,421,261.86 -7,571,712.58 其他 1,377,024.81 -118,946.20 经营活动产生的现金流量净额 75,740,850.24 15,606,131.69 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 87,623,441.01 28,627,365.66 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 103 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 28,627,365.66 33,152,202.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 58,996,075.35 -4,524,836.75 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为85,473,862.19元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 87,623,441.01 28,627,365.66 其中：库存现金 85,167.19 15,644.19 可随时用于支付的银行存款 87,538,273.82 28,460,164.62 可随时用于支付的其他货币资金 151,556.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 87,623,441.01 28,627,365.66 39.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 30,000,000.00 票据保证金 40.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 7,610,658.90 6.9370 52,795,140.78 其中：美元 7,610,658.90 6.9370 52,795,140.78 应收账款 1,575,772.00 6.9370 10,931,130.36 其中：美元 1,575,772.00 6.9370 10,931,130.36 附注六、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变动。 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 104 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注 册 地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 连云港纽泰 科化工有限 公司 江苏 连云 港 江 苏 连 云 港 农药生产（限取得的农药生产许可证或农 药生产批准证书核定的产品）。1-氨基蒽 醌、还原兰、4,4’-二氯二苯砜、TFT 液 晶、聚醚砜、4,4’-二羟基二苯砜（简称 双酚 S）、1’-砜基双[4-（2-丙烯）氧基 苯]（简称 D-AE）、4-羟基-4’-异丙氧基 二苯砜（简称 D-8）、4，11-二氨基-2- （3-甲氧基丙基）-1H-荼基[2，3-f]异吲 哚-1，3，5，10（2H）-四酮（简称分散 兰 60）、双酚 F 和双酚 F 环氧树脂生产； 二苯砜，C．I．溶剂红 111，C．I．溶剂 红 149，C．I．溶剂红 52，C．I．分散蓝 359 生产；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定企业经营或禁止进 出口的商品和技术除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 100.00 投资 附注八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。由于任何风险变量很少孤立地 发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于中国银行、中国农业银行及中信银行的 分支机构，应收票据基本为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生 因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式结合进行结算，赊销 客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每 个贸易客户的信用额度及账期;及时追讨过期欠款;期末逐一审核应收款项可收回金额并据 此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。 本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。 （2）流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 105 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总子公司现金流量预 测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （3）汇率变动风险 本公司承受汇率风险主要与美元有关，报告期内公司产品出口以美元进行计价结算，其 它主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对公司的影响，重视对汇率风 险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司 不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。 附注九、关联方及关联交易 1.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1. 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 钮强 股东 钮敖盘 股东 宜兴市晨钟橡塑化工有限公司 大股东为本公司董事长的堂弟 宜兴市华盛环保化工设备厂 大股东为本公司董事长的姨父 3.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宜兴市晨钟橡塑化工有限公司 辅料采购 306,334.95 321,380.96 宜兴市华盛环保化工设备厂 辅料采购 116,148.72 160,970.94 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 钮敖盘、吴杏英 80,000,000.00 2014 年 8 月 1 日 2016 年 8 月 1 日 是 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 106 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 钮强、尹琴 80,000,000.00 2014 年 8 月 1 日 2016 年 8 月 1 日 是 钮春瑶、刘健 80,000,000.00 2014 年 8 月 1 日 2016 年 8 月 1 日 是 钮敖盘、吴杏英 80,000,000.00 2015 年 8 月 18 日 2016 年 8 月 17 日 是 钮强、尹琴 80,000,000.00 2015 年 8 月 18 日 2016 年 8 月 17 日 是 钮春瑶、刘健 80,000,000.00 2015 年 8 月 18 日 2016 年 8 月 17 日 是 钮敖盘 40,000,000.00 2015 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 25 日 是 钮强 40,000,000.00 2015 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 25 日 是 钮敖盘、吴杏英 50,000,000.00 2016 年 8 月 1 日 2017 年 7 月 31 日 否 钮强、尹琴 50,000,000.00 2016 年 8 月 1 日 2017 年 7 月 31 日 否 钮春瑶、刘健 50,000,000.00 2016 年 8 月 1 日 2017 年 7 月 31 日 否 钮强 24,000,000.00 2016 年 7 月 11 日 2017 年 7 月 11 日 否 尹琴 24,000,000.00 2016 年 7 月 11 日 2017 年 7 月 11 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入资金 钮强 1,280,000.00 2016/4/25 2016/8/28 已归还借款 钮敖盘 1,780,000.00 2016/4/25 2016/8/2 已归还借款 4.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 宜兴市晨钟橡塑化工有限公 司 170,882.62 151,841.81 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 宜兴市华盛环保化工设备厂 161,829.50 75,935.50 附注十、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十一、资产负债表日后事项 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 107 1.全资子公司连云港纽泰科化工有限公司停产整顿情况 根据中央环保第三监察组反馈意见和江苏省政府“两减六治三提升”专项行动要求，灌 南县化工专项整治工作领导小组办公室于2017年3月31日下发了《关于责令连云港纽泰科化 工有限公司等30家企业停产整改的通知》（灌化治办发[2017]1号），决定对纽泰科等30家存 在环保安全问题的企业停产整改。根据通知要求，纽泰科于2017年3月31日停产到位，并按 照灌南县化工专项整治小组领导办公室的要求着手实施相关整改工作。 2017年4月25日，纽泰科向连云港化工产业园区递交了《企业整改初验申请表》，2017 年4月29日经过江苏连云港化工产业园区管理委员会同意验收后，专家给出了“拟同意该企 业恢复试生产，在试生产过程中实行动态监管，对后续发现的问题如需停产整改，必须立即 停产到位”的审核意见；2017年4月29日，灌南县化工专项整治领导小组办公室出具专项说 明：“结合企业实际整改情况，根据连云港化工产业园汇报内容以及专家组验收意见等，我 办拟同意该企业恢复试生产，在试生产过程中实行动态监管，对于后续发现的问题，如需停 产整改的，必须立即停产到位”。 截止本报告披露之日，纽泰科根据灌南县化工专项整治领导小组办公室的审批意见，已 经恢复试生产，进入动态监管。 2.连云港土地使用权情况 本公司原连云港分公司于2004年6月20日与江苏连云港化工产业园区管理委员会签订 《投资合同》，约定由江苏连云港化工产业园区管理委员会提供工业用地200亩，2008年11 月28日，股份公司连云港分公司已全额支付前述200亩土地使用权（包括土地平整费）的费 用，根据《合同》约定，江苏连云港化工产业园区管理委员会须为本公司逐步办理前述200 亩工业用地的国有土地使用证。2004年 9 月15日公司取得前述工业用地面积中的 84,143 平方米（126.21亩）的土地使用证（灌国用(2004)字第02-3776号）。2015年12月20日，江苏 连云港化工产业园区管理委员会承诺将继续为公司办理剩余74亩土地国有出让手续，协助公 司依法取得相应国有土地使用证。2016年12月，本公司办理产权转让时发现上述126.21亩 (84,143平方米)土地实际为114亩(75,999平方米)，即原200亩土地使用权中有86亩还没有办理 土地使用证。 2017年3月6日纽泰科与灌南县国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，竞拍取得 85.29亩（56,859平方米）的土地使用权。 截止本报告披露之日，灌南县国土资源局已为纽泰科办理国有土地使用证，本公司与纽 泰科、江苏连云港化工产业园区管理委员会、灌南县国土资源局尚未对本公司前期支付的款 项等遗留事宜进一步进行处理完善相关手续。 3.股份公司增资股份变更登记情况 2016年12月19日，本公司召开2016年度第三次临时股东大会，本公司向上海创业接力 泰礼创业投资中心（有限合伙）定向发行650,000.00 股股份，向庄卓玮定向发行1,250,000.00 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 108 股股份，向徐峰定向发行600,000.00 股股份，发行价格为人民币8.00元/股，募集资金总额 为人民币20,00,000.00元，其中：人民币2,500,000.00元计入股本，人民币17,500,000.00元计 入资本公积。此次增资经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年1 月9日出具了苏亚锡验【2017】1号验资报告验证。 2017年1月24日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司发放的股转系统 函【2017】653号《关于江苏傲伦达科技实业股份有限公司股票发行登记的函》，并于2017 年2月22日完成登记。 截止报告出具日，本公司股本为7,910.00万元。 除上述事项外，本公司无需要说明的其他重大资产负债表日后事项。 附注十二、其他重要事项 1.前期会计差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 累积影响数 报表项目名称 存货核算差错调整影响 董事会审批 存货 2,222,513.65 重分类调整影响 董事会审批 其他流动资产 152,691.54 董事会审批 流动资产合计 2,375,205.19 折旧计提差错更正 董事会审批 固定资产 -148,620.55 资产减值损失调整影响 董事会审批 递延所得税资产 -86,769.45 跨期重分类调整影响 董事会审批 其他非流动资产 402,144.00 董事会审批 非流动资产合计 166,754.00 董事会审批 资产合计 2,541,959.19 存货跨期及重分类调整影响 董事会审批 应付账款 956,436.42 跨期及负值重分类调整影响 董事会审批 应交税费 1,170,312.97 费用跨期调整 董事会审批 其他应付款 581,163.22 董事会审批 流动负债合计 2,707,912.61 董事会审批 负债合计 2,707,912.61 累计影响 董事会审批 盈余公积 -215,915.02 累计影响 董事会审批 未分配利润 49,961.60 董事会审批 归属于母公司所有者权益合 计 -165,953.42 董事会审批 所有者权益合计 -165,953.42 董事会审批 负债及所有者权益总计 2,541,959.19 存货核算差错调整影响 董事会审批 营业成本 -3,851,101.34 跨期调整事项影响 董事会审批 销售费用 526,353.17 成本核算错误更正、跨期事项、重分类 董事会审批 管理费用 2,695,205.67 存货跌价准备累计影响数 董事会审批 资产减值损失 1,902,427.81 累计影响 董事会审批 营业利润 -671,130.69 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 109 累计影响 董事会审批 利润总额 -1,272,885.31 递延所得税调整影响数 董事会审批 所得税费用 -75,383.73 累计影响 董事会审批 净利润 -1,197,501.58 董事会审批 归属于母公司所有者的净利 润 -1,197,501.58 董事会审批 综合收益总额 -1,197,501.58 董事会审批 母公司所有者的综合收益总 额 -1,197,501.58 累计影响 董事会审批 年初未分配利润 1,140,400.93 补提盈余公积 董事会审批 提取盈余公积 -107,062.25 现金流量调整 董事会审批 销售商品、提供劳务收到的现 金 -117,336,415.04 现金流量调整 董事会审批 收到的税费返还 -701,863.03 现金流量调整 董事会审批 收到其他与经营活动有关的 现金 1,869,932.83 董事会审批 经营活动现金流入小计 -116,168,345.24 现金流量调整 董事会审批 购买商品、接受劳务支付的现 金 -106,555,309.82 现金流量调整 董事会审批 支付给职工以及为职工支付 的现金 260,900.51 现金流量调整 董事会审批 支付的各项税费 -797,013.62 现金流量调整 董事会审批 支付其他与经营活动有关的 现金 6,324,638.53 董事会审批 经营活动现金流出小计 -100,766,784.40 董事会审批 经营活动产生的现金流量净 额 -15,401,560.84 现金流量调整 董事会审批 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 -11,221,816.71 董事会审批 投资活动现金流出小计 -11,221,816.71 董事会审批 投资活动产生的现金流量净 额 11,221,816.71 现金流量调整 董事会审批 汇率变动对现金的影响额 4,179,744.13 2.分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。 公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 110 本公司的报告分部为连云港纽泰科化工有限公司。 （2）报告分部的财务信息 项目 母公司 连云港纽泰科化工 有限公司 分部间抵消 营业收入 353,995,705.55 217,327,066.50 -221,394,933.49 营业成本 291,591,662.04 153,865,911.68 -215,782,150.81 资产总额 448,419,695.93 236,055,789.01 -152,681,315.71 负债总额 195,709,752.75 128,370,296.15 -81,333,323.69 净利润 29,613,630.18 28,643,904.00 -6,940,643.18 附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 58,477,802.39 100.00 5,499,150.86 9.40 52,978,651.53 其中：账龄组合 58,477,802.39 100.00 5,499,150.86 9.40 52,978,651.53 其他组合 - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - 合计 58,477,802.39 / 5,499,150.86 / 52,978,651.53 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,778,707.50 100.00 3,902,825.55 12.28 27,875,881.95 其中：账龄组合 31,778,707.50 100.00 3,902,825.55 12.28 27,875,881.95 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 111 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 31,778,707.50 / 3,902,825.55 / 27,875,881.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 55,325,526.87 2,766,276.34 5.00 28,644,840.50 1,432,242.02 5.00 1～2 年 407,770.00 81,554.00 20.00 186,379.32 37,275.86 20.00 2～3 年 186,370.00 93,185.00 50.00 1,028,360.02 514,180.01 50.00 3 年以上 2,558,135.52 2,558,135.52 100.00 1,919,127.66 1,919,127.66 100.00 合计 58,477,802.39 5,499,150.86 9.40 31,778,707.50 3,902,825.55 12.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,596,325.31元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备金 额 江苏新诺化工有限公司 非关联方 13,632,300.00 1 年以内 23.31 681,615.00 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD 非关联方 19,443,665.00 1 年以内 33.25 972,183.25 ADAMA AUSTRALIA PTY LTD 非关联方 4,395,283.20 1 年以内 7.52 219,764.16 SHANGHAI NAGASE TRADING CO.,LTD 非关联方 1,625,088.79 1 年以内 2.78 81,254.44 安庆德安印刷材料有限公 司 非关联方 1,876,721.00 1 年以内 3.21 93,836.05 合计 40,973,057.9 9 70.07 2,048,652.90 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 112 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 81,578,180.99 100.00 330,710.14 0.41 81,247,470.85 其中：账龄组合 1,578,180.99 1.93 330,710.14 20.96 1,247,470.85 其他组合 80,000,000.00 98.07 80,000,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 81,578,180.99 / 330,710.14 / 81,247,470.85 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 101,252,176.42 100.00 252,608.82 0.25 100,999,567.60 其中：账龄组合 1,252,176.42 1.24 252,608.82 20.17 999,567.60 其他组合 100,000,000.00 98.76 100,000,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 101,252,176.42 / 252,608.82 / 100,999,567.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 966,173.67 48,308.68 5.00 1,052,176.42 52,608.82 5.00 1～2 年 412,007.32 82,401.46 20.00 2～3 年 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 1,578,180.99 330,710.14 20.96 1,252,176.42 252,608.82 20.17 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 113 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 78,101.32元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司借款 80,000,000.00 100,000,000.00 往来款 502,513.67 206,193.20 备用金 1,075,667.32 1,045,983.22 合计 81,578,180.99 101,252,176.42 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 连云港纽泰科 化工有限公司 关联方 子公司借款 80,000,000.00 1 年以内 98.07 北京化工大学 常州先进材料 研究院 非关联方 往来款 250,000.00 1 年以内 0.31 12,500.00 江苏省环境科 学研究院 非关联方 往来款 200,000.00 3 年以上 0.25 200,000.00 江小第 非关联方 备用金 80,000.00 1 年以内 0.10 4,000.00 无锡市赛格科 技有限公司 非关联方 往来款 23,000.00 1 年以内 0.03 1,150.00 合计 / / 80,553,000.00 / 98.76 217,650.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 65,000,000.00 65,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 114 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 连云港纽泰科 化工有限公司 50,000,000.00 15,000,000.0 0 65,000,000.0 0 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 353,995,705.55 291,591,662.04 247,382,406.16 199,327,312.12 其他业务 合计 353,995,705.55 291,591,662.04 247,382,406.16 199,327,312.12 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农药原药 203,928,145.38 176,189,162.39 101,656,341.55 88,314,376.87 染料及中间体 48,490,414.34 38,509,298.08 48,864,716.81 40,280,705.46 化工新材料及中间体 101,577,145.83 76,893,201.57 96,561,302.34 70,538,213.49 其他 300,045.46 194,016.30 合计 353,995,705.55 291,591,662.04 247,382,406.16 199,327,312.12 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 197,430,965.33 162,907,668.25 126,131,166.38 96,981,786.40 境内 156,564,740.22 128,683,993.79 121,251,239.78 102,345,525.72 合计 353,995,705.55 291,591,662.04 247,382,406.16 199,327,312.12 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) GLOBACHEM NV 91,010,102.74 25.71 江苏新诺化工有限公司 41,460,265.39 11.71 上海祥源化工有限公司 29,766,389.32 8.41 SHANGHAI NAGASE TRADING CO.,LTD 25,560,128.46 7.22 SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS(HK)CO.,LTD 19,443,665.00 5.49 合计 207,240,550.91 58.54 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 115 附注十四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,190,053.51 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,295,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -631,353.53 非经常性损益合计（影响利润总额） -1,525,807.04 减：所得税影响数 -876,871.58 非经常性损益净额（影响净利润） -648,935.46 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.53 0.670 0.670 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 19.78 0.678 0.678 附注十五、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2017年6月8日经第五届董事会第八次会议批准。 董事长： 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 二○一七年六月八日 江苏傲伦达科技实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-021 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室