837718_2020_中泓在线_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 J 2020 年度报告 中泓在线 NEEQ : 837718 深圳中泓在线股份有限公司 Shenzhen Zhonghong Online Corp.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 7 月深圳中泓在线股份有限公司作 为广东互联网成员单位之一，在“脱贫攻 坚-广东互联网企业在行动”的活动中，主 动向惠州、梅州、河源等贫困地区捐赠办 公电脑若干台，公司在今后不断发展壮大 的同时会主动承担起社会责任，并继续回 馈社会。 2020 年 6 月深圳中泓在线股份有限公司 的舆情数据研究院被评为深圳市 2019 年 度党政信息工作先进单位，标志着政府单 位对深圳中泓在线股份有限公司的工作 高度认可，新的一年公司将再接再励，为 各级政府部门提供更加优质的服务。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志群、主管会计工作负责人左倩及会计机构负责人（会计主管人员）左倩保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司前五大客户和供应商豁免披露。 为了更好的保护公司核心客户及供应链信息，基于战略合作协议保密要求，为遵从双方业务约定， 暂不对外公布战略合作伙伴信息，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请前五大主要客户 及供应商的名称免予披露，以免给合作伙伴造成干扰以及由此给我司带来的不利影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧的风险 公司行业属于互联网行业，随着互联网市场规模的不断扩大， 互联网行业在中国经济总体进入新常态的背景下发展迅猛，行业规 模和行业利润持续增长，吸引了大量资本和人才进入互联网行业。 市场变化带来的不确定性和互联网不断涌现的新媒体、新流量、新 产品，使得市场竞争日益加剧。规模较大的企业加快了兼并与重组 步伐，不断扩大业务范围，进一步做大做强；中小型企业为了生存 5 和发展，也不断提升各自的竞争优势，稳固各自在细分市场的地位， 向专业化和精细化方向发展。与此同时客户的需求和偏好也在快速 变化和不断提升，公司必须提升客户意识和市场竞争意识，以客户 为中心，持续改进和提升产品和服务质量，提高产品和服务竞争力， 以应对日趋激烈的市场环境，否则将无法继续保持行业地位与竞争 优势，进而对公司经营业绩产生不利影响。 技术更新的风险 公司所属行业属于技术密集型行业，新技术、新应用层出不穷， 随着互联网的普及和发展,各种新媒体自媒体源源不断地产生着海 量数据，繁杂的数据分析和利用，推动着行业智能化和数字化转型， 技术上进步在加快，市场对公司产品的要求更高，若公司在技术上 的创新不能保持领先，研发的产品不能有效解决客户关注的问题， 新产品不能适应市场需求，或新产品在技术上被竞争对手赶超，都 将会给公司产品竞争力、市场占有率、经营业绩带来很大的冲击。 市场区域集中风险 公司市场主要集中于华南地区，公司的发展在很大程度上依赖 于华南地区的客户。虽然公司已经在其他地区积极进行了业务开 拓，取得了一定的业绩突破，但华南地区仍是公司业务发展的核心 地区。如果公司的产品及服务不能满足客户需求,或者客户寻找其 他供应商，公司将面临营业收入下降的风险,对公司的经营产生不 利影响。 核心技术人才流失的风险 互联网行业属于知识密集型行业，公司产品和技术的更新迭 代、产品结构调整都需要以公司的核心技术人员为主导，维持核心 技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加入，是公司在行业内 保持市场地位和具有持续发展能力的关键。技术人才是不断推动公 司的创新和发展的原动力，公司始终坚持以人为本的思想不断增强 公司凝聚力，持续进行人力资源管理优化，通过薪酬结构调整、人 才成长建设、企业文化建设、人才激励与激发，不断吸引并保留与 公司发展相适应的人才。但仍不排除存在核心技术人才流失的情 况。如此，将会对公司的经营管理产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中泓在线 指 深圳中泓在线股份有限公司 中泓信息 指 东莞市中泓信息科技有限公司 中泓网研 指 深圳中泓网研科技有限公司 中泓创投 指 深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》、《章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳中泓在线股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳中泓在线股份有限公司董事会 监事会 指 深圳中泓在线股份有限公司监事会 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 致同所、致同会计事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告、本年度报告 指 深圳中泓在线股份有限公司 2020 年年度报告 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2019 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳中泓在线股份有限公司 Shenzhen Zhonghong Online Corp.,Ltd. 证券简称 中泓在线 证券代码 837718 法定代表人 陈志群 二、 联系方式 董事会秘书 赵彦 联系地址 广东省深圳市西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室 电话 0755-83102030 传真 0755-83127733 电子邮箱 zhaoy@ 公司网址 办公地址 深圳市西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -653-6530 信息技术咨询服务 主要业务 一类是基于 SaaS 模式的软件服务业务；二类是大数据技术开发 业务；三类是大数据集成产品销售业务。 主要产品与服务项目 互联网搜索和内容服务提供商，主要向各级政府和企事业单位提 供舆情监控综合解决方案。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 19,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈志群 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈志群、洪华），一致行动人为（中泓创投） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403007954329065 否 注册地址 深圳市南山区西丽街道乌石头路8 号天明科技大 厦 14 楼 1401 室 否 注册资本 19,800,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 川财证券 主办券商办公地址 中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号中 海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 川财证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 高虹 罗寿华 1 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,808,600.51 43,119,400.35 22.47% 毛利率% 67.68% 75.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,916,570.03 9,223,747.15 40.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,637,385.85 7,514,961.15 41.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.90% 24.87% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 24.62% 20.26% - 基本每股收益 0.65 0.47 38.30% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 65,645,503.12 62,153,273.19 5.62% 负债总计 23,905,118.83 25,409,458.93 -5.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,740,384.29 36,743,814.26 13.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.11 1.86 13.44% 资产负债率%（母公司） 36.42% 41.26% - 资产负债率%（合并） 36.42% 40.88% - 流动比率 2.09 2.33 - 利息保障倍数 56.43 39.89 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,893,412.09 7,834,773.40 243.26% 应收账款周转率 14.42 11.41 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.62% 29.94% - 营业收入增长率% 22.47% 16.04% - 净利润增长率% 40.04% 21.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 19,800,000 19,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 161,745.70 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 961,417.15 理财产品收益 1,525,866.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,363.76 非经常性损益合计 2,681,393.15 所得税影响数 402,208.97 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,279,184.18 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响 数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及 提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取 对价的权利计入合同资产；将与软件服务业 务及提供劳务相关、不满足无条件收款权的 已完工未结算、长期应收款计入合同资产和 其他非流动资产；将与提供劳务相关的预收 款项重分类至合同负债。 应收账款—原值 -3,683,301.39 合同资产—原值 3,683,301.39 预收账款 -9,629,805.83 合同负债 9,629,805.83 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 应收账款—原值 -3,879,106.30 合同资产—原值 3,879,106.30 其他非流动资产 817,819.67 合同负债 10,226,476.06 预收款项 -10,226,476.06 预计负债 - 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年年度 营业收入 1,007,200.00 营业成本 817,819.67 所得税费用 28,407.05 净利润 160,973.28 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，子公司东莞市中泓信息科技有限公司已于 2020 年 12 月 7 日注销。2020 年 6 月 23 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于注销全资子公司<东莞市中泓信息 12 科技有限公司>的议案》。2020 年 12 月 7 日，公司收到东莞市市场监督管理局出具的粤莞核 企简注通字【2020】第 2000976877 号《核准简易注销登记通知书》，东莞市中泓信息科技 有限公司的注销手续办理完毕。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是提供大数据产品与应用服务的高新技术企业，专注于利用网络智能技术，通过互联网大数 据信息智能分析，向政府各级部门及企事业单位等提供舆情监控及处置综合解决方案，支撑客户快速作 出正确、有效的决策，提升舆情应对和处置能力。公司主要采用“产品+服务”双驱动的商业运营模式 来开展业务销售和服务，并基于舆情生态链的发展探索新的商业模式，形成多区域、大平台、强总部、 精业务的一体化支撑体系。 公司主营业务分为三类：一类是基于 SaaS 模式的软件服务业务；二类是大数据技术开发业务，以 自有的大数据技术和通用技术，按照客户需求进行定制开发和销售业务；三类是大数据集成产品销售业 务，根据客户需求外购硬件设备，行业产品融合进行方案设计，二次开发集成完成后销售给客户。在该 模式下，公司确立“以产品销售为主体，以舆情综合解决方案为主导，以舆情资讯服务为平台，以数据 和智库研究支撑决策为结果”的销售原则，为用户提供从“数据中心”到“终端用户”的互联网信息服 务，形成可靠稳定的舆情综合服务体系，解决数据从采集监测分析到处置应对总结的转换。公司未来会 随着客户需求的变化和行业发展趋势进行商业模式的调整，不断提升公司竞争力和盈利能力。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 34,468,546.04 52.51% 37,081,292.55 59.66% -7.05% 应收票据 - - - - 应收账款 2,861,185.60 4.36% 4,136,171.17 6.65% -30.83% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,721,504.80 4.15% 2,955,602.56 4.76% -7.92% 在建工程 11,689,154.65 17.81% - - 100.00% 无形资产 656,733.98 1.00% 303,724.07 0.49% 116.23% 商誉 - - - - - 短期借款 7,920,000.00 12.06% 11,000,000.00 17.70% -28.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 238,076.54 0.36% 655,935.41 1.06% -63.70% 合同负债 10,226,476.06 15.58% - - 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款 报告期末应收账款 2,861,185.60 元，同比下降 30.83%，主要系报告期内公司年底对款项进行了催 收，回款比较及时。 2、 在建工程 报告期末在建工程 11,689,154.65 元，同比增长 100.00%，主要系报告期内公司购买房产，截止报告 期末处于装修阶段。 3、 无形资产 报告期末无形资产期 656,733.98 元，同比增长 116.23%，主要系公司加强 IT 化建设，提升内部运 营效率，报告期内采购软件系统所致。 4、 短期借款 报告期末短期借款 7,920,000.00 元，同比下降 28.00%，主要系报告期内归还到期短期借款所致。 5、应付账款 报告期末应付账款 238,076.54 元，同比下降 63.70%，主要系报告期内应付办公软件款所致。 15 5、 合同负债 报告期末合同负债 10,226,476.06 元，同比增长 100.00%，主要是报告期内客户回款尚未形成收入所 致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 52,808,600.51 - 43,119,400.35 - 22.47% 营业成本 17,065,436.67 32.32% 10,685,929.71 24.78% 59.70% 毛利率 67.68% - 75.22% - - 销售费用 7,229,466.92 13.69% 4,622,616.04 10.72% 56.39% 管理费用 5,629,780.94 10.66% 3,968,464.03 9.20% 41.86% 研发费用 12,979,644.39 24.58% 16,833,320.72 39.04% -22.89% 财务费用 -267,998.69 -0.51% -431,849.65 -1.00% -37.94% 信用减值损失 96,798.26 0.18% 12,607.90 0.03% 667.76% 资产减值损失 - - - - 其他收益 961,417.15 1.82% 1,442,314.92 3.34% -33.34% 投资收益 1,525,866.54 2.89% 403,003.68 0.93% 278.62% 公允价值变动 收益 - - 215,239.55 0.50% -100.00% 资产处置收益 161,745.70 0.31% -231,400.62 -0.54% -169.90% 汇兑收益 - - - - 营业利润 12,909,553.41 24.45% 9,266,770.00 21.49% 39.31% 营业外收入 44,821.74 0.08% 798.16 0.00% 5,515.63% 营业外支出 12,457.98 0.02% 19.41 0.00% 64,083.31% 净利润 12,916,570.03 24.46% 9,223,747.15 21.39% 40.04% 项目重大变动原因： 1、 营业收入&营业成本 报告期内营业收入 52,808,600.51 元，同比增长 22.47%，主要系公司业务规模不断扩大，使得公司 营业收入保持稳定上升趋势。营业成本 17,065,436.67 元，同比增长 59.70%，主要系部门调整重新对 成本进行归属，同时加大了开发项目的人力和资源成本投入。 2、 销售费用 报告期内销售费用 7,229,466.92 元，同比增长 56.39%，随着公司业绩的增长相应增加销售人员， 相关费用也随之增加所致。 16 3、 管理费用 报告期内管理费用 5,629,780.94 元，同比增长 41.86%，主要系人员费用增加所致。 4、 研发费用 报告期内研发费用 12,979,644.39 元，同比下降 22.89%，主要系开发项目加大人力和资源等成本的 投入，研发费用的归属有所下降。 5、 其他收益 报告期内其他收益 961,417.15 元，同比下降 33.34%，主要系政府补贴相比去年有所减少。 6、 投资收益 报告期内投资收益 1,525,866.54 元，同比增长 278.62%，主要系公司理财收益相对去年有所增加。 7、 资产处置收益 报告期内资产处置收益 161,745.70 元，同比下降 169.90%，主要系固定资产变卖收益。 8、 营业利润&净利润 报告期内，营业利润和净利润分别同比增长 39.31%和 40.04%，主要系公司客户不断增多，营业收入 较去年同期相应增长，同时加强内部治理和流程优化，提升内部效率，公司盈利能力提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,808,600.51 42,984,579.09 22.85% 其他业务收入 - 134,821.26 -100.00% 主营业务成本 17,065,436.67 10,678,505.71 59.81% 其他业务成本 - 7,424.00 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 软件服务 42,517,208.36 11,890,482.52 72.03% 23.58% 74.63% -10.19% 软件开发 10,291,392.15 5,174,954.15 49.72% 19.95% 33.73% -9.44% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本 毛利率比上 17 上年同期 增减% 比上年同 期 增减% 年同期增减% 华南区 50,338,411.59 15,925,815.58 68.36% 22.63% 60.63% -9.87% 华中区 1,128,632.13 59,354.60 94.74% 91.49% 100.00% -0.24% 其他地区 1,341,556.79 1,080,266.49 19.48% -0.35% 47.09% -57.14% 收入构成变动的原因： 1、报告期内实现主营业务收入 52,808,600.51 元，同比增长 22.85%，其中软件服务收入 42,517,208.36 元，软件开发收入 10,291,392.15 元，主要系公司坚持“产品+服务”的商业模式，随 着市场的不断拓展，服务收入和开发收入稳定增长。 2、报告期内收入主要来源于华南地区，客户数量相对去年有所增加，从区域划分来看，未发生重 大变化，华南地区依然是公司发展的核心。 3、报告期内主营业务成本 17,065,436.67 元，同比增长 59.81%，随着客户个性化需求的增加，开 发项目的人力和资源投入不断加大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 3,130,188.68 5.93% 否 2 客户 2 1,733,018.87 3.28% 否 3 客户 3 1673166.67 3.17% 否 4 客户 4 1,597,970.81 3.03% 否 5 客户 5 1,531,845.91 2.90% 否 合计 9,666,190.94 18.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 4,707,125.00 45.22% 否 2 供应商 2 2,448,970.26 23.53% 否 3 供应商 3 840,851.74 8.08% 否 4 供应商 4 550,000.00 5.28% 否 5 供应商 5 508,000.00 4.88% 否 合计 9,054,947.00 86.99% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 18 经营活动产生的现金流量净额 26,893,412.09 7,834,773.40 243.26% 投资活动产生的现金流量净额 -2,072,663.73 -292,954.69 -607.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,233,494.87 5,811,712.50 -293.29% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 26,893,412.09 元，同比增长 243.26%，主要系销售商品、 提供劳务收到的现金较去年同期增加 10,458,045.48 元，同时支付其他与经营活动有关的现金较去年同 期减少 12,443,172.15 元。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-2,072,663.73 元，同比下降 607.50%，主要系购置固定资 产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期增加 13,160,305.38 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量金额为-11,233,494.87 元，同比下降 293.29%，主要系因为偿还 短期借款及利息所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞市中泓信息 科技有限公司 控股子 公司 互联网信息 服务业务 - - - - 深圳中泓网研科 技有限公司 控股子 公司 互联网信息 服务业务 - - - - 主要控股参股公司情况说明 报告期内有全资子公司东莞市中泓信息科技有限公司和深圳中泓网研科技有限公司。 1、东莞市中泓信息科技有限公司 注册地：东莞市 注册资本：50 万元 经营范围：研发及技术转让、销售计算机软硬件、电子产品、通讯设备，计算机网络系统集成业务， 互联网信息服务业务，企业管理咨询，企业形象策划，市场调查，投资咨询，组织文化艺术交流，承办 19 展览展示，会议服务，影视策划，广告设计、制作、代理、发布。 东莞市中泓信息科技有限公司于 2020 年 12 月完成注销,，公告编号：2020-036。 2、深圳中泓网研科技有限公司 注册地：深圳市 注册资本：500 万元 经营范围：计算机软硬件、电子产品的技术服务、销售；网络设备的上门安装、上门调试；网络技 术维护；从事广告业务（以上经营范围涉及许可经营项目的，应取得相关部门批准后方可经营）。 报告期内，深圳中泓网研科技有限公司实现收入为 0 元，净利润为 0 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，经营业绩保持了持续增长；公司会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 21 债务人 债务人与公 司的关联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期 初 余 额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 借款 利率 是 否 履 行 审 议 程 序 是 否 存 在 抵 质 押 起始日 期 终止日 期 深圳市 景轩建 设有限 公司 深圳市景轩建 设有限公司实 际控制人黄晓 亮系我司实际 控制人陈志群 的姐姐（系我司 股东陈志云）的 配偶 否 2020 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 20 日 0 3,000,000 0 3,000,000 5.5% 已 事 前 及 时 履 行 否 深圳市 景轩建 设有限 公司 深圳市景轩建 设有限公司实 际控制人黄晓 亮系我司实际 控制人陈志群 的姐姐（系我司 股东陈志云）的 配偶 否 2020 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 25 日 0 3,500,000 0 3,500,000 5.5% 已 事 前 及 时 履 行 否 总计 - - - - 0 6,500,000 0 6,500,000 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 本次对外借款是公司对闲置资金的有效利用，以提高部分闲置资金的使用效率，并取得收益，符合 全体股东利益。本次借款对象为深圳市景轩建设有限公司，从财务状况、现金流量、信用支持等各方面 的因素来看，具备短期偿债能力，故本次借款不会影响公司的正常生产经营活动的开展，不会对公司的 未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 22 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 10,000,000.00 10,000,000.00 给关联方提供借款 20,000,000.00 6,500,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司召开第二届董事会第六次会议，2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于深圳中泓在线股份 有限公司申请银行授信暨实际控制人提供担保》的议案（公告编号：2020-002），上述关联交易为满足 公司日常经营的需要，保障公司业务的正常运营。对公司无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到 不利影响，符合公司和全体股东的利益，对公司日常性经营活动产生积极的影响，有利于公司整体的稳 定发展。 公司召开的第二届董事会第五次会议，2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于深圳中泓在线股 份有限公司对外借款暨关联交易》议案（公告编号：2019-028），本次对外借款是公司对闲置资金的有 效利用，以提高部分闲置资金的使用效率，并取得收益，符合全体股东利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 26 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详细 情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人或其一致行动人及其他各位股东、 董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司控股股东、实际控制人 或其一致行动人及其他各位股东、董事、监事、高级管理人员如实履行承诺。内容如下： “为避免潜在的同业竞争，本人作为深圳中泓在线股份有限公司（以下简称‘股份公司’）的实际 控制人、控股股东或其一致行动人，现特向股份公司及股份公司其他各位股东、董事、监事、高级管理 人员作出如下声明、承诺和保证： 1、除股份公司及其控股子公司之外，本人及本人直接或间接控制的其他公司或者企业目前没有直 接或间接地从事任何与股份公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动。 2、本人承诺，将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作、合伙或联营） 参与或进行与股份公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动。 23 3、如果本人及本人直接或间接控制的公司或者企业从任何第三者获得的任何商业机会与股份公司 所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争，则本人将立即通知股份公司，并保证将该商业机会让 与股份公司。 4、本人及本人直接或间接控制的公司或者企业如违反上述声明、承诺与保证，本人愿意向股份公 司承担相应的经济赔偿责任。 5、本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再构成股份公司的实际控制、控股股东或其一致 行动人为止。 6、本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及其他各位股东、董事、监事、高级管理人员共同及/ 或分别作出的声明、承诺与保证。” 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,550,000 43.18% 0.00 8,550,000 43.18% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 18.94% 0.00 3,750,000 18.94% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,250,000 56.82% 0.00 11,250,000 56.82% 其中：控股股东、实际控制 人 11,250,000 56.82% 0.00 11,250,000 56.82% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 19,800,000 - 0.00 19,800,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈志群 14,400,000 0 14,400,000 72.73% 10,800,000 3,600,000 0 0 2 洪华 600,000 0 600,000 3.03% 450,000 150,000 0 0 3 陈志云 2,600,000 0 2,600,000 13.13% 0 2,600,000 0 0 4 中泓创投 2,000,000 0 2,000,000 10.10% 0 2,000,000 0 0 5 洪奕明 200,000 0 200,000 1.01% 0 200,000 0 0 合计 19,800,000 0 19,800,000 100.00% 11,250,000 8,550,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间相互关系说明： 25 （1）股东陈志群先生与洪华女士系夫妻关系； （2）股东中泓创投由公司员工出资设立，并由共同实际控制人之一陈志群先生担任执行事务合伙人， 共同实际控制人之一洪华为其有限合伙人； （3）股东陈志云女士与陈志群先生系姐弟关系。 除此之外，公司各股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈志群先生系公司控股股东，其直接持有公司股份1,440万股，占公司总股份数的72.73%。报告期内， 公司控股股东未发生变化。 陈志群先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于上海医疗器械高等 专科学校计算机应用专业，大专学历。2000 年至 2006 年，在北京中搜网络技术股份有限公司负责搜索 技术开发及市场营销工作，曾担任市场销售南方区负责人及产品运营主管。2006 年 11 月，与洪华女士 共同出资设立深圳市中泓在线软件有限公司，历任有限公司总经理、执行董事，现任股份公司董事长兼 总经理，为公司控股股东、实际控制人。 (二) 实际控制人情况 陈志群先生及洪华女士直接持有公司股份1500万股，享有75.76%的投票权，通过中泓创业投资合伙 企业享有10.10%的投票权，合计享有公司85.86% 的投票权，为公司共同实际控制人。陈志群先生基本 情况见上述控股股东情况。 洪华女士，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年7月毕业于上海医疗器械高等专 科学校工商企业管理专业，大专学历。曾在汕头超声仪器研究所和意大利百胜医疗设备公司深圳公司工 作；2006 年11 月，与陈志群先生共同出资设立深圳市中泓在线软件有限公司，历任有限公司执行董事、 监事，现任公司董事，为公司实际控制人。 26 报告期内，公司的实际控制人较上年度未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 政府贴息 贷款 浦发银 行 银行 10,000,000 2020 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 27 日 5% 合计 - - - 10,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 29 日 4.0 - - 合计 4.0 - - 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 3 0.93 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈志群 董事长兼总经理 男 1976 年 10 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 陈锦冰 董事兼副总经理 男 1988 年 4 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 左倩 财务负责人兼董事 女 1972 年 9 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 赵彦 董事会秘书 女 1986 年 6 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 洪华 董事 女 1979 年 12 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 罗君 董事 男 1989 年 7 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 任金钟 监事 女 1985 年 12 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 易杰 监事 男 1992 年 6 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 蔡雨欣 监事 女 1987 年 2 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 陈志群先生与洪华女士系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间无其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈志群 董 事 长 兼 总经理 14,400,000 0.00 14,400,000 72.73% 0.00 0.00 洪华 董事 600,000 0.00 600,000 3.03% 0.00 0.00 合计 - 15,000,000 - 15,000,000 75.76% 0.00 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 29 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赵彦 证券事务代表 新任 董事会秘书 新任 左倩 财务负责人 新任 财务负责人兼董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 赵彦，女，汉族，出生于 1986 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。主要工作经历：2015 年 7 月至今担任深圳中泓在线股份有限公司财务主管兼证券事务代表职务。 左倩，女，1972 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2016 年 3 月至 2018 年 12 月在深圳 中泓在线股份有限公司担任财务经理，2018 年 12 月至今为公司财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 6 10 3 13 销售人员 17 12 2 27 技术人员 51 29 5 75 服务人员 30 17 5 42 财务人员 5 - - 5 员工总计 109 68 15 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 10 6 本科 80 137 专科 19 19 专科以下 - - 员工总计 109 162 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司自成立以来就建立了比较完善的人力资源管理制度，制定了比较完整且严谨的人员薪酬福利、 30 岗位晋升机制。鼓励员工创新发展的同时，提升公司核心团队的凝聚力。 1、薪酬政策 公司实施多元化的薪酬策略，按不同部门工作性质制定相适应的薪酬方案，构建相对完善的绩效薪 酬考核体系，结合长中短期激励制度，逐步提升绩效薪酬的内部公正性和外部竞争性，有效激发员工潜 能，较大程度提高公司员工工作热情。除此之外，公司制定各部门的提成或及时奖励方案，激励为公司 做出贡献的优秀团队和个人。 2、培训计划 公司始终关注人才的培训与培养。公司通过每年年初由人力资源部在全公司范围内开展员工培训需 求调查，并结合公司实际情况，制定当年员工培训计划，包括内部培训计划和外部培训计划，主要内容 涵盖管理技能、岗位技能、专业能力等。建立了任职与能力提升相关联机制，打通职业成长通道，牵引 员工学习和成长，以提升员工综合能力，与此同时公司对员工的专业技能提升与继续教育给予一定补贴， 为员工成长创造条件。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司暂未有离退休人员，所以不需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系。2019 年年度股东大会审议通过了对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等制度的修订，这些规章制度和议事规 则构成了公司行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务；公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司三会运行良好，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定，规范召开三会并 做出有效决议；董事、监事及高级管理人员能够各司其责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定 切实行使权利、履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按 照规定履行了通知义务，股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股 东大会会议，股东充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司全体股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 经董事会、股东大会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 32 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通 过。在公司重要的事项上，均规范运作，杜绝出现违法、违规情况。 截止报告期末公司重大决策运作情况良好，能够最大程度的促进公司的规范运作，未出现违法、违 规现象。公司重要的对外投资、关联交易、人事变动、财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》进行了全文 修订，具体内容详见于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定信息披露平台 披露的《深圳中泓在线股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号： 2020-010）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （一）2020 年 3 月 25 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过以下议案： （1）关于《深圳中泓在线股份有限公司申请银行授信暨实际控制人提供担保》 的议案； （2）关于《深圳中泓在线股份有限公司为股东陈志群提供定期存单质押担保》 的议案； （3）关于《提请召开 2020 年第一次临时股东大会》的议案。 （二）2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过以下议案： （1）关于《2019 年度董事会工作报告》的议案； （2）关于《2019 年度总经理工作报告》的议案； 33 （3）关于《2019 年度审计报告》的议案； （4）关于《2019 年年度报告及摘要》的议案； （5）关于《2019 年度财务决算报告》的议案； （6）关于《2020 年度财务预算报告》的议案； （7）关于《2019 年年度权益分派预案》的议案； （8）关于《拟修订<公司章程>及相关公司治理规则》的议案； （9）关于《预计使用闲置资金购买理财产品》的议案； （10）关于《董事会秘书任命》的议案； （11）关于《提请召开 2019 年年度股东大会》的议案； （三）2020 年 6 月 23 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过以下议案： （1）关于《注销全资子公司<东莞市中泓信息科技有限公司>的议案 （四）2020 年 8 月 26 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过以下议案： （1）关于《深圳中泓在线股份有限公司 2020 年半年度报告》的议案； （2）关于《提名左倩为董事候选人》的议案； （五）2020 年 12 月 14 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过以下议案： （1）关于《续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计 机构》的议案； （2）关于《提请召开公司 2020 年第三次临时股东大会》的议案。 监事会 3 （一）2020 年 4 月 27 日召开第二届监事会第五次会议，审议通过以下议案： （1）关于《2019 年度监事会工作报告》的议案； （2）关于《2019 年度审计报告》的议案； （3）关于《2019 年年度报告及摘要》的议案； （4）关于《2019 年度财务决算报告》的议案； （5）关于《2020 年度财务预算报告》的议案； （6）关于《2019 年年度权益分派预案》的议案； （7）关于《修订<监事会议事规则>》的议案。 （二）2020 年 8 月 26 日召开第二届监事会第六次会议，审议通过以下议案： （1）关于《关于深圳中泓在线股份有限公司 2020 年半年度报告》的议案； （三）2020 年 12 月 30 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过以下议案： 34 （1）关于《对深圳中泓在线有限公司 2019 年度财务状况检查》的议案 股东大会 4 （一）2020 年 4 月 13 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过以下议案： （1）关于《深圳中泓在线股份有限公司申请银行授信暨实际控制人提供担保》 的议案； （2）关于《深圳中泓在线股份有限公司为股东陈志群提供定期存单质押担保》 的议案； （二）2020 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过以下议案： （1）关于《2019 年度董事会工作报告》的议案； （2）关于《2019 年度监事会工作报告》的议案； （3）关于《2019 年年度报告及摘要的议案》； （4）关于《2019 年度财务决算报告》的议案； （5）关于《2020 年度财务预算报告》的议案； （6）关于《2019 年年度权益分派预案》的议案； （7）关于《拟修订<公司章程>及相关公司治理规则》的议案； （8）关于《预计使用闲置资金购买理财产品》的议案； （三）2020 年 9 月 14 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过以下议案： （1）关于《提名左倩为公司董事候选人》的议案； （四）2020 年 12 月 31 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过以下议案： （1）关于《续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计 机构》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理机构，制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对三会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事 项进行了明确规定。 截至本报告期末，董事会 5 名成员、监事会 3 名成员。 1、股东大会：股东大会作为公司的权力机构，依法履行了《公司法》、《公司章程》所赋予的权利 和义务，并制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》。公司股东大会决定公司经营方针和投 资计划，审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 等。涉及关联交易的，关联股东实行回避制度。 35 2、董事会：公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，严格按照《公司章程》和《董事会 议事规则》的规定行使权力。公司董事会制定了《信息披露事务管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保制度》、《投资者关系管理制度》。公司董事负责决 定公司的经营计划和投资方案；制定公司的年度财务预算和决算方案，制定公司的利润方案和弥补亏损 方案；聘任总经理、董事会秘书；制定公司的基本管理制度等。 3、监事会：公司监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会规范运作，严格按照《公司 章程》和《监事会议事规则》的规定行使权力。监事会有三名监事组成，公司监事会设监事会主席一名。 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，独立、勤勉、诚信地履行职责及义 务，按时按期参加会议并参与决策事项讨论，促进公司的良好发展。 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均依据《公司法》和《公司章程》的规定， 发布董事会、监事会、股东大会召开通知并按期召开会议；提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定；会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐全， 会议决议均正常签署，三会决议文件完整；三会的召集、召开、表决和决议程序均符合《公司法》、《证 券法》等法律法规及《公司章程》的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告其内的监督项 无异议。 报告期内未发现违法违规及存在重大风险的事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，均是依 据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，为了规范管理，控 制经营风险而制定的，符合现代企业制度要求， 能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系，报告期内公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系，报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，有效分析市场风险、法律风险的前 提下，努力做到事前预防、事中控制、事后监督等措施，从而进一步完善风险控制体系。 报告期内，公司在会计核算、财务管理和风险控制等方面制度健全，本年度未发现上述管理制度的 重大缺陷。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地 披露有关信息。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2021)第 441A012786 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 高虹 罗寿华 1 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 致同审字(2021)第 441A012786 号 深圳中泓在线股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳中泓在线股份有限公司（以下简称中泓在线公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泓在线公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中泓在线公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 38 三、其他信息 中泓在线公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中泓在线公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他披露信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中泓在线公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中泓在线公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中泓在线公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督中泓在线公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 39 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对中泓在线公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泓在线公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中泓在线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 ：高虹 ：罗寿华 中国·北京 二〇二一年 四月二十六日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 34,468,546.04 37,081,292.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 2,861,185.60 4,136,171.17 应收款项融资 预付款项 五、3 450,315.71 468,063.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 7,680,451.25 941,901.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 五、5 3,484,883.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 772,696.34 16,198,384.80 流动资产合计 49,718,078.85 58,825,813.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 2,721,504.80 2,955,602.56 在建工程 五、8 11,689,154.65 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产 五、9 656,733.98 303,724.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 42,211.17 68,133.31 其他非流动资产 五、11 817,819.67 非流动资产合计 15,927,424.27 3,327,459.94 资产总计 65,645,503.12 62,153,273.19 流动负债： 短期借款 五、12 7,920,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 238,076.54 655,935.41 预收款项 五、14 9,629,805.83 合同负债 五、15 10,226,476.06 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 4,803,875.98 3,583,363.27 应交税费 五、17 81,445.29 85,219.72 其他应付款 五、18 497,244.56 241,132.30 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,767,118.43 25,195,456.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 五、19 138,000.40 214,002.40 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 138,000.40 214,002.40 负债合计 23,905,118.83 25,409,458.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 19,800,000.00 19,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 1,841,582.39 1,841,582.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 4,096,481.97 2,808,316.56 一般风险准备 未分配利润 五、23 16,002,319.93 12,293,915.31 归属于母公司所有者权益合计 41,740,384.29 36,743,814.26 少数股东权益 所有者权益合计 41,740,384.29 36,743,814.26 负债和所有者权益总计 65,645,503.12 62,153,273.19 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 34,468,546.04 37,051,610.91 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,861,185.60 4,136,171.17 应收款项融资 预付款项 450,315.71 468,063.59 其他应收款 7,680,451.25 941,102.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 3,484,883.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 43 其他流动资产 772,696.34 16,198,384.80 流动资产合计 49,718,078.85 58,795,333.15 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、1 - 500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,721,504.80 2,943,916.25 在建工程 11,689,154.65 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 656,733.98 303,724.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 42,211.17 68,131.21 其他非流动资产 817,819.67 - 非流动资产合计 15,927,424.27 3,815,771.53 资产总计 65,645,503.12 62,611,104.68 流动负债： 短期借款 7,920,000.00 11,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 238,076.54 655,935.41 预收款项 9,606,220.86 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,803,875.98 3,561,333.27 应交税费 81,445.29 85,150.15 其他应付款 497,244.56 709,732.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,226,476.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,767,118.43 25,618,372.11 非流动负债： 长期借款 44 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 138,000.40 214,002.40 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 138,000.40 214,002.40 负债合计 23,905,118.83 25,832,374.51 所有者权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,096,481.97 2,808,316.56 一般风险准备 未分配利润 16,002,319.93 12,328,831.22 所有者权益合计 41,740,384.29 36,778,730.17 负债和所有者权益合计 65,645,503.12 62,611,104.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、24 52,808,600.51 43,119,400.35 其中：营业收入 五、24 52,808,600.51 43,119,400.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,644,874.75 35,694,395.78 其中：营业成本 五、24 17,065,436.67 10,685,929.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 45 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 8,544.52 15,914.93 销售费用 五、26 7,229,466.92 4,622,616.04 管理费用 五、27 5,629,780.94 3,968,464.03 研发费用 五、28 12,979,644.39 16,833,320.72 财务费用 五、29 -267,998.69 -431,849.65 其中：利息费用 233,494.87 238,287.50 利息收入 510,007.73 676,722.56 加：其他收益 五、30 961,417.15 1,442,314.92 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 1,525,866.54 403,003.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 1,525,866.54 403,003.68 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、32 - 215,239.55 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 96,798.26 12,607.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 161,745.70 -231,400.62 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,909,553.41 9,266,770.00 加：营业外收入 五、35 44,821.74 798.16 减：营业外支出 五、36 12,457.98 19.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,941,917.17 9,267,548.75 减：所得税费用 五、37 25,347.14 43,801.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,916,570.03 9,223,747.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,916,570.03 9,223,747.15 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 12,916,570.03 9,223,747.15 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 46 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,916,570.03 9,223,747.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、2 52,785,015.54 42,548,405.53 减：营业成本 十四、2 17,065,436.67 10,385,929.71 税金及附加 8,514.52 15,518.70 销售费用 7,229,466.92 4,606,616.04 管理费用 5,545,846.73 3,672,344.12 研发费用 12,979,644.39 16,833,320.72 财务费用 -268,755.19 -432,778.16 其中：利息费用 233,494.87 238,287.50 利息收入 509,910.37 676,237.38 加：其他收益 961,417.15 1,442,314.92 投资收益（损失以“-”号填列） 1,418,929.81 403,003.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 1,418,929.81 403,003.68 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 215,239.55 47 信用减值损失（损失以“-”号填列） 96,798.26 12,591.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 161,745.70 -231,400.62 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,863,752.42 9,309,203.88 加：营业外收入 44,821.74 798.16 减：营业外支出 1,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,907,574.16 9,310,002.04 减：所得税费用 25,920.04 42,689.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,881,654.12 9,267,312.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,881,654.12 9,267,312.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,881,654.12 9,267,312.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,908,637.04 41,450,591.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 48 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38（1） 20,222,163.83 20,060,602.52 经营活动现金流入小计 72,130,800.87 61,511,194.08 购买商品、接受劳务支付的现金 10,210,805.35 7,977,168.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,279,751.48 20,302,297.06 支付的各项税费 18,429.82 25,380.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、38（2） 12,728,402.13 25,371,574.28 经营活动现金流出小计 45,237,388.78 53,676,420.68 经营活动产生的现金流量净额 26,893,412.09 7,834,773.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,526,092.74 403,003.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 215,869.50 51,355.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、38（3） 157,653,869.00 52,067,734.28 投资活动现金流入小计 159,395,831.24 52,522,093.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,284,944.33 124,638.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,681.64 支付其他与投资活动有关的现金 五、38（4） 148,153,869.00 52,690,409.00 投资活动现金流出小计 161,468,494.97 52,815,047.95 投资活动产生的现金流量净额 -2,072,663.73 -292,954.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 11,000,000.00 49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,080,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,153,494.87 5,188,287.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,233,494.87 5,188,287.50 筹资活动产生的现金流量净额 -11,233,494.87 5,811,712.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,587,253.49 13,353,531.21 加：期初现金及现金等价物余额 21,081,292.55 7,727,761.34 六、期末现金及现金等价物余额 34,668,546.04 21,081,292.55 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,908,637.04 41,350,591.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,490,472.58 20,060,245.43 经营活动现金流入小计 70,399,109.62 61,410,836.99 购买商品、接受劳务支付的现金 8,479,114.10 7,197,168.99 支付给职工以及为职工支付的现金 22,279,751.48 20,090,998.84 支付的各项税费 18,429.82 12,754.86 支付其他与经营活动有关的现金 12,928,402.13 26,125,792.55 经营活动现金流出小计 43,705,697.53 53,426,715.24 经营活动产生的现金流量净额 26,693,412.09 7,984,121.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,526,092.74 403,003.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 215,869.50 51,355.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 157,653,869.00 52,067,734.28 投资活动现金流入小计 159,395,831.24 52,522,093.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,284,944.33 124,638.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50 支付其他与投资活动有关的现金 148,153,869.00 52,690,409.00 投资活动现金流出小计 161,438,813.33 52,815,047.95 投资活动产生的现金流量净额 -2,042,982.09 -292,954.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,080,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,153,494.87 5,188,287.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,233,494.87 5,188,287.50 筹资活动产生的现金流量净额 -11,233,494.87 5,811,712.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,416,935.13 13,502,879.56 加：期初现金及现金等价物余额 21,051,610.91 7,548,731.35 六、期末现金及现金等价物余额 34,468,546.04 21,051,610.91 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,293,915.31 36,743,814.26 加：会计政策变更 -11,206.42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,293,915.31 36,743,814.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,288,165.41 3,708,404.62 4,996,570.03 （一）综合收益总额 12,916,570.03 12,916,570.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 52 4．其他 （三）利润分配 1,288,165.41 -9,208,165.41 -7,920,000.00 1．提取盈余公积 1,288,165.41 -1,288,165.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,920,000.00 -7,920,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 4,096,481.97 16,002,319.93 41,740,384.29 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,958,105.84 32,481,273.53 加：会计政策变更 -11,206.42 -11,206.42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,946,899.42 32,470,067.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 926,731.26 3,347,015.89 4,273,747.15 （一）综合收益总额 9,223,747.15 9,223,747.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 54 （三）利润分配 926,731.26 -5,876,731.26 -4,950,000.00 1．提取盈余公积 926,731.26 -926,731.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,950,000.00 -4,950,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,293,915.31 36,743,814.26 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,328,831.22 36,778,730.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,328,831.22 36,778,730.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,288,165.41 3,673,488.71 4,961,654.12 （一）综合收益总额 12,881,654.12 12,881,654.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,288,165.41 -9,208,165.41 -7,920,000.00 1．提取盈余公积 1,288,165.41 -1,288,165.41 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,920,000.00 -7,920,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 4,096,481.97 16,002,319.93 41,740,384.29 57 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,949,456.34 32,472,624.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -11,206.42 -11,206.42 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,938,249.92 32,461,417.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 926,731.26 3,390,581.30 4,317,312.56 （一）综合收益总额 9,267,312.56 9,267,312.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 926,731.26 -5,876,731.26 -4,950,000.00 1．提取盈余公积 926,731.26 -926,731.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,950,000.00 -4,950,000.00 58 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,328,831.22 36,778,730.17 59 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳中泓在线股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2015 年 12 月 16 日经 深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人统一社会信用代码： 914403007954329065。本公司注册地址位于深圳市南山区西丽街道乌石头路 8 号 天明科技大厦 14 楼 1401 室，股本人民币 1,980.00 万元，法定代表人：陈志群。 本公司前身是由洪华、陈志群出资设立的有限责任公司。2015 年 11 月 23 日，本 公司陈志群、洪华两名股东签订《深圳中泓在线股份有限公司发起人协议书》并 签订股东大会决议书，以本公司股东共同作为发起人，将本公司由有限责任公司 整体变更为股份有限公司，更名为“深圳中泓在线股份有限公司”，本公司业经致 同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字(2015)第 441ZB4970 号审计报告 审定的 2015 年 10 月 31 日的净资产人民币 16,841,582.39 元按 1.1227:1 的比例折合 为股份公司的股本 1,500.00 万，其余人民币 1,841,582.39 元转作本公司的资本公积， 变更后公司股权如下： 股东名称 注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 陈志群 1,440.00 1,440.00 96.00 净资产折股 洪华 60.00 60.00 4.00 净资产折股 合计 1,500.00 1,500.00 100.00 2016 年 1 月 5 日经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由人民 币 1,500.00 万元增加至人民币 1,980.00 万元，新增注册资本 20.00 万元由股东洪奕 明认缴，货币出资，新增注册资本 260.00 万元由股东陈志云认缴，货币出资，新 增注册资本 200.00 万元由股东深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙）认缴，货 币出资。出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 21 日出具 的致同验字[2016]第 441ZB0046 号《验资报告》予验证。截止至 2016 年 1 月 21 日， 公司已收到股东洪奕明缴纳的新增注册资本人民币 20.00 万元，股东陈志云缴纳 的新增注册资本 260.00 万元，股东深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳 的新增注册资本 200.00 万元。本次出资到位后公司股权结构与实缴资本如下： 股东名称 注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 陈志群 1,440.00 1,440.00 72. 73 净资产折股 洪华 60.00 60.00 3.03 净资产折股 洪奕明 20.00 20.00 1.01 货币出资 陈志云 260.00 260.00 13.13 货币出资 深圳中泓创业投资 合伙企业（有限合 伙） 200.00 200.00 10.10 货币出资 合计 1,980.00 1,980.00 100.00 60 2016 年 5 月 26 日，公司取得“关于同意深圳中泓在线股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]4119 号，并于 2016 年 7 月 4 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：中泓在线，证券代 码：837718。 本公司建立了股东大会的法人治理结构，目前设有财务部、市场部、总裁办、研 发中心等部门。 本公司及其子公司主要产品及提供的劳务：本公司提供互联网信息采集系统、全 文检索系统、站群搜索系统、垂直搜索系统、社会化搜索引擎、区域搜索引擎、 内外网数据整合、分词技术和词库服务、互联网舆情搜索系统等系列软件及相应 的服务。 2、合并财务报表范围 本公司本期财务报表合并范围：深圳中泓网研科技有限公司（以下简称中泓网研）， 详见附注六“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认 政策，具体会计政策见附注三、12、附注三、15 和附注三、21。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 61 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 62 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 63 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影 响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交 易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权 的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关 处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不 得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 64 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安 排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 65 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应 以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 66 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日 期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价 值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金 额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要 求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务 模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 67 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整 体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在 经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的 工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独 计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；  租赁应收款； 68  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自 初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债 表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失 的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合 同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 69 B、应收账款  应收账款组合 1：应收关联方  应收账款组合 2：应收行政事业单位客户 C、合同资产  合同资产组合 1：行政事业单位客户 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金和保证金  其他应收款组合 1：应收代垫款  其他应收款组合 3：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 70  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司 的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资 产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还 将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍 可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 71 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 72 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 73 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含 20）以上但低于 50 的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资 单位 20（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响， 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大 74 影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 75 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、17。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 15、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 76 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日转为无形资产。 17、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等（递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 77 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 78 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 21、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确 认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某 一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 79 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点 确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参 见附注三、9（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对 价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或 服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据 其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ·技术服务 本公司提供技术服务，其收入采用Software-as-a-Service软件及服务（简称SaaS）模 式，即通过网络提供软件服务的模式，将应用软件统一部署在自己的服务器上， 客户向本公司定购所需的软件服务后，在服务期内按服务期限确认收入。 ·技术开发 80 本公司提供软件开发服务，其收入主要是应客户要求进行相关技术的开发；软件 开发业务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用终验法确认 提供劳务收入，在公司收到客户签署的项目验收单，项目所有权上的主要风险和 报酬已经转移给客户，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权时进行确认。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关 资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损 失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。 如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 81 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 24、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使 用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主 导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账 82 面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量 特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其 管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下 主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额 发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与 成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未 偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损 失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率 时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对 历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风 险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预 期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新 收入准则”），本公司对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时， 确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则， 属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合 同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交 易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例 83 如：合同成本等。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品 的义务作为合同负债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对 在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供 劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权 利计入合同资产；将与软件服务业务及提供劳务 相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、长 期应收款计入合同资产和其他非流动资产；将与 提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 应收账款—原值 -3,683,301.39 合同资产—原值 3,683,301.39 预收账款 -9,629,805.83 合同负债 9,629,805.83 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 应收账款—原值 -3,879,106.30 合同资产—原值 3,879,106.30 其他非流动资产 817,819.67 合同负债 10,226,476.06 预收款项 -10,226,476.06 预计负债 - 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年年度 营业收入 1,007,200.00 营业成本 817,819.67 所得税费用 28,407.05 净利润 160,973.28 ②企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号） （以下简称“解释第 13 号”)。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控 制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务 时，引入了“集中度测试”的方法。 84 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投 资方的企业合营企业或联营企业等。 解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变 更进行会计处理。 采用解释第 13 号未对本集团财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 37,081,292.55 37,081,292.55 - 应收账款 4,136,171.17 652,326.29 -3,483,844.88 预付款项 468,063.59 468,063.59 - 其他应收款 941,901.14 941,901.14 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 合同资产 - 3,483,844.88 3,483,844.88 其他流动资产 16,198,384.80 16,198,384.80 - 流动资产合计 58,825,813.25 58,825,813.25 - 非流动资产： 在建工程 2,955,602.56 2,955,602.56 - 无形资产 303,724.07 303,724.07 - 递延所得税资产 68,133.31 68,133.31 - 非流动资产合计 3,327,459.94 3,327,459.94 - 资产总计 62,153,273.19 62,153,273.19 - 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 - 应付账款 655,935.41 655,935.41 - 预收款项 9,629,805.83 - -9,629,805.83 合同负债 - 9,629,805.83 9,629,805.83 应付职工薪酬 3,583,363.27 3,583,363.27 - 应交税费 85,219.72 85,219.72 - 其他应付款 241,132.30 241,132.30 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 85 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动负债合计 25,195,456.53 25,195,456.53 - 非流动负债： 递延收益 214,002.40 214,002.40 - 非流动负债合计 214,002.40 214,002.40 - 负债合计 25,409,458.93 25,409,458.93 - 股东权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 - 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 - 盈余公积 2,808,316.56 2,808,316.56 - 未分配利润 12,293,915.31 12,293,915.31 - 归属于母公司所有者权益合计 36,743,814.26 36,743,814.26 - 股东权益合计 36,743,814.26 36,743,814.26 - 负债和股东权益总计 62,153,273.19 62,153,273.19 - 母公司资产负债表 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 37,051,610.91 37,051,610.91 - 应收账款 4,136,171.17 652,326.29 -3,483,844.88 预付款项 468,063.59 468,063.59 - 其他应收款 941,102.68 941,102.68 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 合同资产 - 3,483,844.88 3,483,844.88 其他流动资产 16,198,384.80 16,198,384.80 - 流动资产合计 58,795,333.15 58,795,333.15 - 非流动资产： 长期股权投资 500,000.00 500,000.00 - 固定资产 2,943,916.25 2,943,916.25 - 无形资产 303,724.07 303,724.07 - 递延所得税资产 68,131.21 68,131.21 - 非流动资产合计 3,815,771.53 3,815,771.53 - 资产总计 62,611,104.68 62,611,104.68 - 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 - 应付账款 655,935.41 655,935.41 - 预收款项 9,606,220.86 - -9,606,220.86 合同负债 - 9,606,220.86 9,606,220.86 86 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 应付职工薪酬 3,561,333.27 3,561,333.27 - 应交税费 85,150.15 85,150.15 - 其他应付款 709,732.42 709,732.42 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 流动负债合计 25,618,372.11 25,618,372.11 - 非流动负债： 递延收益 214,002.40 214,002.40 - 非流动负债合计 214,002.40 214,002.40 - 负债合计 25,832,374.51 25,832,374.51 - 股东权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 - 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 - 盈余公积 2,808,316.56 2,808,316.56 - 未分配利润 12,328,831.22 12,328,831.22 - 股东权益合计 36,778,730.17 36,778,730.17 - 负债和股东权益总计 62,611,104.68 62,611,104.68 - 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率 中泓在线 15 中泓网研 5 2、税收优惠及批文 财政部、国家税务总局 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕 36号，自2016年5月1日起执行，公告附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规 定》中规定技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 2018 年 10 月 16 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国 家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR201844201519 的《高新技术企业 87 证书》，有效期为三年，从 2018 年至 2021 年，本公司按 15%所得税税率为缴纳企 业所得税。。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实 施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分减按 5 的税率缴纳企业所得税。中泓网研按 5%所得税税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 银行存款 34,468,546.04 37,081,292.55 期末，履约保证金额 20 万元，本公司未作为现金等价物列示。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 2,592,605.88 4,356,965.23 1 至 2 年 340,220.18 16,666.68 2 至 3 年 16,666.68 - 小 计 2,949,492.74 4,373,631.91 减：坏账准备 88,307.14 237,460.74 合 计 2,861,185.60 4,136,171.17 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率(%) 按单项计提坏 账准备 - - - - - - - - - - 按组合计提坏 账准备 2,949,492.74 100.00 88,307.14 2.99 2,861,185.60 4,373,631.91 100.00 237,460.74 5.43 4,136,171.17 其中： 应收行政事 业单位客户 2,949,492.74 100.00 88,307.14 2.99 2,861,185.60 4,373,631.91 100.00 237,460.74 5.43 4,136,171.17 合 计 2,949,492.74 100.00 88,307.14 2.99 2,861,185.60 4,373,631.91 100.00 237,460.74 5.43 4,136,171.17 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收行政事业单位客户 88 名 称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 1 年以内 2,592,605.88 27,481.62 1.06 4,356,965.23 235,936.46 5.42 1 年-2 年 340,220.18 54,367.18 15.98 16,666.68 1,524.28 9.15 2 年-3 年 16,666.68 6,458.34 38.75 - - - 合 计 2,949,492.74 88,307.14 1.94 4,373,631.91 237,460.74 5.43 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 237,460.74 首次执行新收入准则的调整金额 - 2020.01.01 237,460.74 本期计提 - 本期收回或转回 149,153.60 本期核销 - 2020.12.31 88,307.14 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,905,105.92 元，占应收 账款期末余额合计数的 98.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 81,214.13 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 450,315.71 100.00 468,063.59 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 414,040.90 元，占预付 款项期末余额合计数的 91.94%。 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7,680,451.25 941,901.14 89 合 计 7,680,451.25 941,901.14 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 7,379,920.28 600,380.10 1 至 2 年 27,037.72 98,308.00 2 至 3 年 47,808.00 17,010.00 4 至 5 年 243,450.00 228,990.00 小 计 7,698,216.00 944,688.10 减：坏账准备 17,764.75 2,786.96 合 计 7,680,451.25 941,901.14 ②按款项性质披露 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、保证金 1,003,191.31 - 1,003,191.31 888,948.84 - 888,948.84 往来款 6,500,000.00 17,247.26 6,482,752.74 - - - 应收员工社保 款 74,504.91 197.69 74,307.22 55,540.42 2,777.02 52,763.40 其他 120,519.78 319.80 120,199.98 198.84 9.94 188.90 合 计 7,698,216.00 17,764.75 7,680,451.25 944,688.10 2,786.96 941,901.14 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收押金和保证金 1,003,191.31 - - 1,003,191.31 应收往来款 6,500,000.00 0.27 17,247.26 6,482,752.74 应收代垫款 74,504.91 0.27 197.69 74,307.22 应收其他款项 120,519.78 0.27 319.80 120,199.98 合 计 7,698,216.00 0.23 17,764.75 7,680,451.25 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 90 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的 预期信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收押金和保证金 888,948.84 - - 888,948.84 应收代垫款 55,540.42 5.00 2,777.02 52,763.40 应收其他款项 198.84 5.00 9.94 188.90 合 计 944,688.10 0.30 2,786.96 941,901.14 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年12月31日余额 2,786.96 - - 2,786.96 2019 年 12 月 31 日余额在本 期 2,786.96 - - 2,786.96 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 14,977.79 - - 14,977.79 本期转回 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 17,764.75 - - 17,764.75 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例() 坏账准备 期末余额 深圳市景轩建设有限公 司 往来款 6,500,000.00 1 年以 内 84.44 17,247.30 深圳市国家自主创新示 范区服务中心 保证金 377,230.80 1 年以 内 4.90 - 深圳市天明医药科技开 发有限公司 押金 283,248.00 2-3 年、 3-4 年、 4-5 年 3.68 - 深圳万物商企物业服务 有限公司 保证金 277,164.79 1 年以 内 3.60 - 代交员工社保 应收员工 社保款 52,294.91 1 年以 内 0.68 141.2 合 计 7,489,938.50 97.29 17,388.50 5、合同资产 91 项 目 2020.12.31 2020.01.01 合同资产 4,340,039.11 3,683,301.39 减：合同资产减值准备 37,335.53 199,456.51 小计 4,302,703.58 3,483,844.88 减：列示于其他非流动资产的合同资产 817,819.67 - 合 计 3,484,883.91 3,483,844.88 （1）合同资产减值准备计提情况 类 别 2020.12.31 2020.01.01 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 - - - - - - - - - - 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 其中： 行 政 事 业 单位客户 3,522,219.44 100.00 37,335.53 1.06 3,484,883.91 3,683,301.39 100.00 199,456.51 5.42 3,483,844.88 合 计 3,522,219.44 100.00 37,335.53 1.06 3,484,883.91 3,683,301.39 100.00 199,456.51 5.42 3,483,844.88 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：行政事业单位客户 2020.12.31 2020.01.01 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 3,522,219.44 37,335.53 1.06 3,683,301.39 199,456.51 5.42 （2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 合同资产减值准备金额 2019.12.31 - 首次执行新收入准则的调整金额 199,456.51 2020.01.01 199,456.51 本期计提 - 本期收回或转回 162,120.98 本期核销 - 2020.12.31 减值准备金额 37,335.53 92 6、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣进项税 772,696.34 198,384.80 购买理财产品 - 16,000,000.00 合 计 772,696.34 16,198,384.80 7、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 2,721,504.80 2,955,602.56 固定资产清理 - - 合 计 2,721,504.80 2,955,602.56 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.2019.12.31 2,676,686.25 2,774,760.92 1,180,295.22 6,631,742.39 2.本期增加金额 - 385,732.01 - 385,732.01 （1）购置 - 385,732.01 - 385,732.01 3.本期减少金额 - 518,233.87 710,000.00 1,228,233.87 （1）处置或报废 - 518,233.87 710,000.00 1,228,233.87 4.2020.12.31 2,676,686.25 2,642,259.06 470,295.22 5,789,240.53 二、累计折旧 1.2019.12.31 561,546.57 2,113,587.01 1,001,006.25 3,676,139.83 2.本期增加金额 127,142.60 376,200.47 51,546.09 554,889.16 （1）计提 127,142.60 376,200.47 51,546.09 554,889.16 3.本期减少金额 - 488,793.26 674,500.00 1,163,293.26 （1）处置或报废 - 488,793.26 674,500.00 1,163,293.26 4.2020.12.31 688,689.17 2,000,994.22 378,052.34 3,067,735.73 三、减值准备 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价 值 1,987,997.08 641,264.84 92,242.88 2,721,504.80 2.2019.12.31 账面价 值 2,115,139.68 661,173.91 179,288.97 2,955,602.56 8、在建工程 93 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 11,689,154.65 - 工程物资 - - 合 计 11,689,154.65 - （1）在建工程 ①在建工程明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 万 科 云 城 三 期 11,689,154.65 - 11,689,154.65 - - - ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.12.31 本期增加 转入固 定资产 其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率% 2020.12.31 万科云城三期 - 11,689,154.65 - - - - - 11,689,154.65 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度 资金来源 万科云城三期 1,276 万元 91.60 91.53% 自筹 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 一、账面原值 1.2019.12.31 632,413.80 2.本期增加金额 518,027.55 3.本期减少金额 - 4.2020.12.31 1,150,441.35 二、累计摊销 1.2019.12.31 328,689.73 2.本期增加金额 165,017.64 （1）计提 165,017.64 3.本期减少金额 - 4. 2020.12.31 493,707.37 三、减值准备 94 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 656,733.98 2.2019.12.31 账面价值 303,724.07 10、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 143,407.42 21,511.11 240,247.70 36,032.95 递延收益 138,000.40 20,700.06 214,002.40 32,100.36 小 计 281,407.82 42,211.17 454,250.10 68,133.31 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2021 年 3,901,700.44 3,901,700.44 2022 年 2,889,439.86 2,889,439.86 2023 年 838,088.83 3,545,415.90 2024 年 - 2,039,197.23 合 计 7,629,229.13 12,375,753.43 11、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 合同履约成本 817,819.67 - 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 保证借款 7,920,000.00 11,000,000.00 说明：本公司取得 792 万元保证借款的关联方担保情况详细见本报告附注十、4。 13、应付账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 服务费 238,076.54 655,935.41 14、预收款项 95 项 目 2020.12.31 2019.12.31 软件服务款 - 9,629,805.83 15、合同负债 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 预收合同款 10,226,476.06 9,629,805.83 —— 减：计入其他非流动负债的合同负债 - - —— 合 计 10,226,476.06 9,629,805.83 —— 16、应付职工薪酬 （1）短期薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 3,583,363.27 24,261,082.62 23,040,569.91 4,803,875.98 离职后福利-设定提存计划 - 57,180.56 57,180.56 - 合 计 3,583,363.27 24,318,263.18 23,097,750.47 4,803,875.98 （1）短期薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 3,583,363.27 22,842,572.75 21,622,060.04 4,803,875.98 职工福利费 - 723,124.03 723,124.03 - 社会保险费 - 236,022.84 236,022.84 - 其中：1．医疗保险费 - 209,703.12 209,703.12 - 2．工伤保险费 - 291.27 291.27 - 3．生育保险费 - 26,028.45 26,028.45 - 住房公积金 - 230,020.00 230,020.00 - 工会经费和职工教育经费 - 229,343.00 229,343.00 - 合 计 3,583,363.27 24,261,082.62 23,040,569.91 4,803,875.98 （2）设定提存计划 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 离职后福利 - 57,180.56 57,180.56 - 其中：1．基本养老保险费 - 55,850.00 55,850.00 - 2．失业保险费 - 1,330.56 1,330.56 - 合 计 - 57,180.56 57,180.56 - 17、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 96 个人所得税 81,445.29 72,461.02 印花税 - 12,758.70 合 计 81,445.29 85,219.72 18、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 497,244.56 241,132.30 合 计 497,244.56 241,132.30 （1）其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 往来款 56,450.46 41,873.00 其他 440,794.10 199,259.30 合 计 497,244.56 241,132.30 19、递延收益 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因 政府补助 214,002.40 - 76,002.00 138,000.40 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。 20、股本 项 目 2019.12.31 本期增减（+、-） 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,800,000.00 - - - - - 19,800,000.00 21、资本公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 1,841,582.39 - - 1,841,582.39 22、盈余公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 97 法定盈余公积 2,808,316.56 1,288,165.41 - 4,096,481.97 23、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 12,293,915.31 8,958,105.84 - 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -11,206.42 - 调整后 期初未分配利润 12,293,915.31 8,946,899.42 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,916,570.03 9,223,747.15 - 减：提取法定盈余公积 1,288,165.41 926,731.26 10% 应付普通股股利 7,920,000.00 4,950,000.00 - 期末未分配利润 16,002,319.93 12,293,915.31 - 说明：本公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第五次会议于 2020 年 4 月 27 日在公司会议室召开，会议审议通过了关于《2019 年年度权益分派预案》的 议案。同意派发现金红利 7,920,000.00 元。 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,808,600.51 17,065,436.67 42,984,579.09 10,678,505.71 其他业务 - - 134,821.26 7,424.00 合 计 52,808,600.51 17,065,436.67 43,119,400.35 10,685,929.71 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件服务 42,517,208.36 11,890,482.52 34,404,672.52 6,808,778.50 软件开发 10,291,392.15 5,174,954.15 8,579,906.57 3,869,727.21 合 计 52,808,600.51 17,065,436.67 42,984,579.09 10,678,505.71 （3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南区 50,338,411.59 15,925,815.58 41,048,896.48 9,914,381.74 98 华中区 1,128,632.13 59,354.60 589,396.22 29,677.30 其他地区 1,341,556.79 1,080,266.49 1,346,286.39 734,446.67 合 计 52,808,600.51 17,065,436.67 42,984,579.09 10,678,505.71 25、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 5,708.96 12,758.70 车船使用税 2,760.00 2,760.00 土地使用税 75.56 - 城市维护建设税 - 231.12 教育费附加 - 165.11 合 计 8,544.52 15,914.93 26、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,880,557.28 2,756,610.51 招待费 1,172,804.70 426,830.17 办公费 1,202,392.14 648,502.10 差旅费 358,251.13 378,957.63 租赁费 329,742.56 271,232.75 广告及宣传费 75,843.94 29,531.33 物业管理费 32,585.04 25,601.62 低值易耗品 25,035.61 44,962.21 折旧费 13,243.53 9,919.67 合 计 7,229,466.92 4,622,616.04 27、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,962,382.65 2,280,744.02 办公费 287,052.04 276,794.65 折旧及摊销费 398,957.53 537,637.65 租赁费 202,918.45 114,624.73 其他 154,659.62 44,062.21 中介机构服务费 315,346.99 368,773.84 水电费 131,505.39 119,474.20 物业管理费 107,337.15 61,715.32 99 差旅费 25,248.18 54,420.74 低值易耗品 24,766.53 34,298.17 招待费 13,157.56 47,040.38 汽车费用 6,448.85 28,878.12 合 计 5,629,780.94 3,968,464.03 28、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,339,527.84 12,366,203.42 租赁费 887,768.43 1,417,440.19 云服务费 1,411,865.73 1,574,134.20 低值易耗品 415,016.59 123,170.02 中介机构服务费 1,291,354.12 475,984.25 其他 152,802.96 99,719.82 通讯费 127,517.77 229,827.26 折旧及摊销费 112,039.79 144,697.61 办公费 96,462.32 34,873.96 物业管理费 87,729.00 133,923.14 差旅费 53,507.84 191,329.59 招待费 4,052.00 42,017.26 合 计 12,979,644.39 16,833,320.72 29、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 233,494.87 238,287.50 减：利息收入 510,007.73 676,722.56 手续费及其他 8,514.17 6,585.41 合 计 -267,998.69 -431,849.65 30、其他收益 补助项目（产生其他收益的来 源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2019 年企业研发资助 736,300.00 - 与资产相关 省创新券优惠 79,725.00 100,000.00 与收益相关 企业信息化项目资助专项资金 76,002.00 64,000.00 与资产相关 深圳市市场和质量监督管理委 员会软件著作权资助 27,200.00 16,000.00 与收益相关 稳岗补贴 14,608.00 45,079.10 与收益相关 三代手续费返还 10,852.15 41,206.74 与收益相关 2018 年第二批计算机软著补贴 款 8,100.00 - 与收益相关 100 深圳市南山区人力资源局援企 稳岗—“四上” 7,100.00 - 与收益相关 2018 年第二批专利款 1,530.00 - 与收益相关 市协同创新资金 - 12,002.00 与收益相关 职工生育保险补贴 - 16,327.08 与收益相关 2018 年第一批企业研究开发资 助 - 1,017,700.00 与收益相关 2018 年高新技术企业认定奖补 及倍增支持计划项目 - 130,000.00 与收益相关 合 计 961,417.15 1,442,314.92 31、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 1,383,929.81 403,003.68 其他 141,936.73 - 合 计 1,525,866.54 403,003.68 32、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他 - 215,239.55 33、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 111,818.07 10,581.07 其他应收款坏账损失 -15,019.81 2,026.83 合 计 96,798.26 12,607.90 34、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 161,745.70 -231,400.62 35、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 44,821.74 798.16 44,821.74 合 计 44,821.74 798.16 44,821.74 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 12,457.98 19.41 12,457.98 合 计 12,457.98 19.41 12,457.98 101 37、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得 税 - 1,102.63 递延所得税费用 25,347.14 42,698.97 合 计 25,347.14 43,801.60 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,941,917.17 9,267,548.75 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 1,941,287.58 1,390,132.31 某些子公司适用不同税率的影响 -7,259.37 -47.66 不可抵扣的成本、费用和损失 137,293.38 45,566.01 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -715,623.84 305,879.58 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,330,350.61 -1,697,728.64 所得税费用 25,347.14 43,801.60 38、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 509,910.37 676,594.47 往来款 1,813,640.22 1,654,657.13 政府补贴收入 889,660.12 1,366,312.92 保证金、押金 1,008,953.12 237,038.00 定期存款 16,000,000.00 16,126,000.00 合 计 20,222,163.83 20,060,602.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 9,342,038.30 7,412,065.69 往来款 2,408,168.24 1,587,032.59 保证金、押金 978,195.59 372,476.00 定期存款 - 16,000,000.00 合 计 12,728,402.13 25,371,574.28 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 157,653,869.00 52,067,734.28 102 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 148,153,869.00 52,690,409.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,916,570.03 9,223,747.15 加：资产减值损失 - - 信用减值损失 96,798.26 12,607.90 固定资产折旧 554,889.16 941,136.83 无形资产摊销 165,017.64 126,482.76 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -161,745.70 231,400.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -215,239.55 财务费用（收益以“－”号填列） - 238,287.50 投资损失（收益以“－”号填列） -1,525,866.54 -403,003.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,922.14 42,698.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,293,388.72 -1,944,601.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,115,215.82 -418,743.70 经营活动产生的现金流量净额 26,893,412.09 7,834,773.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,668,546.04 21,081,292.55 减：现金的期初余额 21,081,292.55 7,727,761.34 现金及现金等价物净增加额 13,587,253.49 13,353,531.21 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 34,668,546.04 21,081,292.55 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 34,668,546.04 21,081,292.55 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 34,668,546.04 21,081,292.55 39、所有权或使用权受到限制的资产 103 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 履约保证金 六、合并范围的变动 本期，子公司东莞市中泓信息科技有限公司已于 2020 年 12 月 7 日注销。2020 年 6 月 23 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于注销全资子公司<东莞 市中泓信息科技有限公司>的议案》。2020 年 12 月 7 日，公司收到东莞市市场监 督管理局出具的粤莞核企简注通字【2020】第 2000976877 号《核准简易注销登记 通知书》，东莞市中泓信息科技有限公司的注销手续办理完毕。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 深圳中泓网研科技 有限公司 深圳 深圳 软件企业 100.00 - 出资设立 说明：深圳中泓网研科技有限公司为 2016 年 12 月设立的公司，尚未缴纳注册资 本，目前尚处于筹备阶段。 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产交 易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款。本公司各项金融工具的详细 情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款。 104 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的 财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置 相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 57.29% （2019 年：48.38%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 97.29%（2019 年：78.71%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 0.00 万元（2019 年 12 月 31 日： 0.00 万元）。 期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金 流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2020.12.31 六个月以 内 六个月至 一年以内 一年至五 年以内 五年以上 合 计 金融资产： 货币资金 3,446.85 - - - 3,446.85 应收账款 - 256.51 29.61 - 286.12 其他应收款 - 736.22 31.83 - 768.05 其他流动资产 77.27 - - - 77.27 金融资产合计 3,524.12 992.73 61.44 - 4,578.29 金融负债： 短期借款 - 792 - - 792 应付账款 23.81 - - - 23.81 其他应付款 49.72 - - - 49.72 105 金融负债和或有负债合计 3,597.65 17,84.73 61.44 - 5,443.82 期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金 流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2019.12.31 六个月以 内 六个月至 一年以内 一年至五 年以内 五年以上 合 计 金融资产： 货币资金 3,708.13 - - - 3,708.13 应收账款 - 412.1 1.51 - 413.61 其他应收款 - 59.76 34.43 - 94.19 其他流动资产 1,619.84 - - - 1,619.84 金融资产合计 5,327.97 471.86 35.94 - 5,835.77 金融负债： 短期借款 - 1,100.00 - - 1,100.00 应付账款 58.51 7.08 - - 65.59 其他应付款 24.11 - - - 24.11 金融负债和或有负债合计 5,410.59 1,578.94 35.94 - 7,025.47 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅 与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升 115 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少约 0.03 万元（2019 年 12 月 31 日：0.03 万元）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 106 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 36.41%（2019 年 12 月 31 日：40.88%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、应付账款、其他应付款等。 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东 名 称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性 质 洪华、陈志群 实际控制人 75.7576 自然人 报告期内，本公司的控股股东持股情况（续）： 名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 洪华、陈志群 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 说明：洪华、陈志群为一致行动人。 2、本公司的子公司情况 107 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 洪奕明 股东 陈志云 股东 深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 深圳市景轩建设有限公司 实际控制人亲属控制 陈锦冰、易杰、罗君、蔡雨欣、任金钟、左倩、刘晓靓、赵彦 陈锦冰、易杰、罗君、 蔡雨欣、任金钟、左倩、 刘晓靓、赵彦 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 ①公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 陈志群、洪华 7,000,000.00 2020/5/27 2021/5/27 否 陈志群、洪华 3,000,000.00 2020/11/17 2021/11/17 否 ①公司于 2020 年 5 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署融资 额度协议，合同编号为编号为 BC2020052100000575，融资总额度 10,000,000.00 元， 额度使用期间为 2020 年 5 月 7 日至 2021 年 11 月 27 日； ②公司于 2020 年 5 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署最高 额保证合同，合同编号为编号为 ZB7920202000000008,合同总额度 10,000,000.00 元， 额度使用期间为 2020 年 5 月 7 日至 2021 年 11 月 27 日； ③公司于 2020 年 5 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署流动 资金贷款合同，合同编号为编号为 79202020280037,合同总额度 7,000,000.00 元， 借款期限一年，借款年利率 5.00%，自贷款发放日次日起，每月归还贷款本金 4%， 余额到期结清，本期累计归还本金 1960,000.00 元； ④公司于 2020 年 11 月 17 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署流动 资金贷款合同，合同编号为编号为 79202020280114 合同总额度 3,000,000.00 元，借 款期限一年，借款年利率 4.20%，自贷款发放日次日起，每月归还贷款本金 4%， 余额到期结清，本期累计归还本金 120,000.00 元； （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 10 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： （单位：人民币万元） 108 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 222.16 184.51 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳市景轩建设 有限公司 6,500,000.00 17,247.30 - - 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020.12.31 2019.12.31 资产负债表日后第 1 年 2,157,954.56 1,776,161.52 资产负债表日后第 2 年 2,263,384.80 599,742.84 资产负债表日后第 3 年 2,263,384.80 - 合 计 6,684,724.16 2,375,904.36 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日 后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2019.12.31 本期新 增补助 金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 2020.12.31 本期结转计 入损益的列 报项目 与资产相 关/与收益 相关 市 协 同 创 新资金-国 家 和 省 计 财政拨款 38,002.40 - 12,002.00 - 26,000.40 其他收益 与资产相关 109 划配套 2017 年 专 项 资 金 企 业 信 息 化 项目 财政拨款 176,000.00 - 64,000.00 - 112,000.00 其他收益 与资产相关 合 计 214,002.40 - 76,002.00 - 138,000.40 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目（产生其他收益 的来源） 种类 上期发生额 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2019 年企业研发资助 财政拨款 - 736,300.00 与收益相关 省创新券优惠 财政拨款 100,000.00 79,725.00 与收益相关 企业信息化项目资助专 项资金 财政拨款 64,000.00 76,002.00 与资产相关 深圳市市场和质量监督 管理委员会软件著作权 资助 财政拨款 16,000.00 27,200.00 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 45,079.10 14,608.00 与收益相关 三代手续费返还 财政拨款 41,206.74 10,852.15 与收益相关 2018 年第二批计算机软 著补贴款到账 财政拨款 - 8,100.00 与收益相关 深圳市南山区人力资源 局援企稳岗—“四上” 财政拨款 - 7,100.00 与收益相关 2018 年第二批专利款 财政拨款 - 1,530.00 与收益相关 市协同创新资金 财政拨款 12,002.00 - 与收益相关 职工生育保险补贴 财政拨款 16,327.08 - 与收益相关 2018 年第一批企业研究 开发资助 财政拨款 1,017,700.00 - 与收益相关 2018 年高新技术企业认 定奖补及倍增支持计划 项目 财政拨款 130,000.00 - 与收益相关 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、长期股权投资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - 500,000.00 - 500,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 东莞市中泓信 息科技有限公 司 500,000.00 - 500,000.00 - - - 110 2、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,785,015.54 17,065,436.67 42,413,584.27 10,378,505.71 其他业务 - - 134,821.26 7,424.00 合 计 52,785,015.54 17,065,436.67 42,548,405.53 10,385,929.71 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 161,745.70 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 961,417.15 理财产品收益 1,383,929.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,821.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 2,585,914.40 减：非经常性损益的所得税影响数 387,887.16 非经常性损益净额 2,198,027.24 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,198,027.24 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.90 0.65 - 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 24.62 0.54 - 深圳中泓在线股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室