837760_2016_肌缘生物_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-013 1 证 券 简 称 NEEQ : 837760 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 年度报告 2016 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书 2016 年 12 月获得广东省化妆品学会单位会 员 2016 年 11 月 16 日公司通过了广东省食品药 品管理局关于化妆品卫生许可证和生产许可 证两证合一的审核。 2016 年 11 月顺利通过 ISO22716 验证的年审。 2016 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让 系统同意肌缘生物挂牌，股票代码 837760 公告编号：2017-013 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 22 第七节 融资及分配情况 .............................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 25 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 28 第十节 财务报告 ......................................................................................... 32 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、肌缘股份 指 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 华惠创富 指 深圳市华惠创富投资管理有限公司 肌缘共创 指 惠州市肌缘共创股权投资合伙企业(有限合伙) 肌缘共富 指 惠州市肌缘共富股权投资合伙企业(有限合伙) 肌缘共享 指 惠州市肌缘共享股权投资合伙企业(有限合伙) 肌缘共赢 指 惠州市肌缘共赢股权投资合伙企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 惠州市肌缘生物科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 湘财证券、主办券商 指 湘财证券股份有限公司 中审华、 会计师 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙),原名:中审华寅 五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 湖南弘一、律师 指 湖南弘一律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 OEM 指 全称 Original Equipment Manufacturer(原始设备制 造商),指一家厂家根据另一家厂商的要求,为其生产 产品和产品配件,亦称为定牌生产或授权贴牌生产。即 可代表外委加工,也可代表转包合同加工。国内习惯称 为协作生产、三来加工,俗称加工贸易。 ODM 指 全称 Original design manufacturer(原始设计商), 是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求,设计和生 产产品。受委托方拥有设计能力和技术水平,基于授权 合同生产产品。承接设计制造业务的制造商被称为 ODM 厂商,其生产出来的产品就是 ODM 产品。 GMPC 指 即化妆品良好生产规范英文缩写形式,是美国食品药 品局或欧盟颁布的化妆品良好操作指引以指导食品或 化妆品生产企业规范其食品或化妆品的生产。 ISO22716 指 国际标准化组织(ISO)制定发布的针对化妆品行业的 质量管理体系标准。 《审计报告》 指 CAC 证审字[2017]0268 号 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 关键人才流失的风险 公司的业务发展依赖于具备专业技能及丰富行业经验的人员团 队,公司对人才的需求包括设计研发人才、生产管理骨干、销售 精英等贯穿于自产品研发制作至最终走上市场的各个阶段的人 才。公司经过多年的发展,已经打造了一支具有独立研发技术的 团队,未来如果公司团队失去稳定,关键研发人才的流失,将会 影响公司业务的发展。 产品品牌形象受损的风险 在大经济环境良好的条件下,沐浴、化妆品行业消费的快速发 展。品牌逐渐成为消费者选择的首要标准。品牌是企业产品质 量、管理能力、技术水平等多方面指标的外在反应,好的品牌在 市场受消费者所追捧具有好的市场占有率。但随着公司产品的 市场熟识度越来越高,即存在被仿制、假冒的风险。公司产品一 旦被他人仿制、仿冒,公司的品牌形象有可能会打折扣,最终影 响公司利益。虽然公司重视技术研发、强调品质管理,以期尽可 能多的满足消费者的需求,但由于消费者的肤质、护肤需求、产 品评价标准存在差异,未来可能发生消费者对产品质量、效果置 疑的情况,这就可能影响公司的品牌形象。 行业内市场竞争加剧的风险 沐浴、化妆品行业发展迅速,竞争十分激烈。沐浴、化妆品行业 的快速发展不仅表现在销售规模逐年递增,而且表现在其产品 演变上。行业的快速发展导致行业内部竞争加剧,产品的品类、 类型、功能不断细化。目前国内化妆品市场,尤其是中高端市场 主要被外资企业所占据。本土品牌既面临国际大品牌的竞争压 力,本土品牌之间尤其是新兴品牌间也形成了激烈的竞争态势。 公司在行业内的主要竞争者有宝洁、联合利华、欧莱雅等。行 业内的激烈竞争加剧可能导致本公司的产品售价降低或销量减 少,从而影响公司的财务状况和经营业绩。 研发及新产品开发的风险 随着社会科学技术的快速发展,技术能力的高低直接影响着企 业在行业内的竞争地位。研发技术水平越先进,产品在市场上的 份额越高。沐浴、化妆品行业竞争激烈,公司将持续研发制作新 产品。在新产品研发过程中,可能出现研发方向与市场需求脱 节、研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化、甚至研 发失败等情况,尤其是一些设计新技术的研究项目,因此会面临 一定风险。公司无法保证日后所有的新产品开发均会吸引足够 的消费者需求,获得市场认可和预期收益。如果将来公司未能收 回新产品的开发、生产及营销成本,可能会对公司的整体盈利能 力造成不利影响。公司将通过充分研究化妆品行业市场趋势,加 强研究开发投入方面内部控制措施,做好研究开发新产品前的 市场调研和可行性研究,以降低研发及新产品开发的风险。 原材料价格波动的风险 公司目前进行研发、生产所需原材料一部分为植物提取物,这类 植物基本来源于天然生长或者人工种植,因此其产量、质量等很 容易受到自然因素的影响。若是未来出现不可预料的大面积的 自然灾害或气候异常,以及其他原因导致该作物的大幅度减产, 公告编号：2017-013 7 很有可能造成原材料价格的向上波动,虽然公司可以通过调整 产品价格等手段来降低原材料价格波动带来的经营风险,但是 如果原材料的价格上涨幅度超出公司的预算范围,将有可能导 致公司经营成本增加,从而对公司的盈利能力产生负面的影响。 消费者个体差异导致的潜在风险 洗护产品直接作用于消费者的肌肤,并且一般使用持续地周期 较长,受体质、生活环境、保养习惯、饮食规律等因素影响,消 费者个体肤质存在较大的差异。投放市场的产品被消费者购买、 使用后,可能出现过敏或其他不适现象,导致消费者投诉,甚至 对公司提起诉讼或要求赔偿,从而引发对公司负面新闻的报道。 该负面报道有可能减弱消费者对公司产品的信任,导致公司品 牌价值受损和市场份额丢失,或者导致公司陷入赔偿诉讼,这都 有可能影响公司的市场形象,损害公司产品的市场地位,最终影 响公司的经营业绩和业务发展。 汇率波动风险 公司产品以出口为主,人民币汇率的波动对公司的经营业绩影 响较大。一方面,公司出口产品以美元计价,因人民币升值,在美 元销售价格不变的情况下,以人民币折算的销售收入减少,最终 造成产品毛利率降低。另一方面,人民币升值导致公司外币货币 性项目余额贬值,将使汇兑损失增加。如后期汇率波动较大,将 会给公司经营造成一定的影响。 部分房产尚未取得房产证的风险 报告期内,公司存在部分未取得房产证的房屋、建筑物,后期存 在被主管部门认定为违法建筑并给予处罚的风险。如公司的部 分房屋及建筑物被有关部门拆除,则会影响公司开工率的状态, 对公司的业绩将会产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-013 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Double Body Biotech Limited 证券简称 肌缘生物 证券代码 837760 法定代表人 张少维 注册地址 惠州市惠环联溪肌缘工业区 办公地址 惠州市惠环联溪肌缘工业区 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A901 会计师事务所 中审华会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李永萍、卢桂凤 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 蔡建波 电话 0752-2697752 传真 0752-2697759 电子邮箱 zxl@double- 公司网址 www.double- 联系地址及邮政编码 广东省惠州市惠环联溪肌缘工业区,邮编 516006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省惠州市惠环联溪肌缘工业区 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 化妆品的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 76,380,000 做市商数量 - 控股股东 张少维 实际控制人 张少维、赖锦花 四、注册情况 公告编号：2017-013 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441300719204952L 否 税务登记证号码 91441300719204952L 否 组织机构代码 91441300719204952L 否 公告编号：2017-013 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,933,818.17 71,858,645.96 16.80% 毛利率 31.21% 26.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,099,791.85 993,529.41 312.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,579,319.14 1,552,150.48 130.60% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.12% 2.33% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.47% 3.64% - 基本每股收益 0.05 0.02 139.74% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,198,840.16 133,523,636.17 -0.99% 负债总计 50,103,852.85 55,528,440.71 -9.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,094,987.31 77,995,195.46 5.26% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.07 1.02 4.90% 资产负债率 37.90% 41.59% - 流动比率 1.31 1.17 - 利息保障倍数 3.46 1.74 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,698,820.59 37,461,424.73 - 应收账款周转率 4.91 6.43 - 存货周转率 1.49 1.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.99% 41.95% - 营业收入增长率 16.80% 36.21% - 净利润增长率 312.65% 364.95% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,380,000 76,380,000 - 公告编号：2017-013 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他 -32,494.50 投资收益 30,481.33 政府补助 614,334.00 非经常性损益合计 612,320.83 所得税影响数 91,848.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 520,472.71 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为 2682 个人用品行业。公司主要从事洗浴、 护肤和美容修饰系列产品的研发、生产与销售业务。公司坚持多品牌运营，以“精品店系统与连锁商超并 行、外贸与内销并行”两个并行作为营销策略。 所有的原材料和包装材料全部由公司自主采购。公司制定了完善的采购管理制度，以保证原料和包 装材料的采购符合产品质量要求。公司严格执行制定的采购、检验等环节的业务流程及管理制度，保证了 操作规范性。采购部一般会根据库存情况、销售计划和交货期的不同分多批或一次采购,尽量保证原材料 供应与生产需要相匹配。公司产品均采用自主生产。 根据业务类型的不同公司销售模式分为两块：自有品牌外贸与内销、国内外 OEM/ODM 业务。 目前公司自有“乔治卡罗尔”、“欧善美”、“倍婴美”品牌系列。乔治卡罗尔属于洗发护发产品，欧 善美属于中高端的洗浴和护肤产品。倍婴美以婴儿洗浴护肤产品为主要产品，国内自有品牌的推广以线下 渠道为主，目前采用以国内各精品店系统为主，结合代理商进入大型连锁商超模式。 目前对海外的出口业务主要集中在 OEM/ODM 业务，产品主要以中高端洗护产品为主。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 83,933,818.17 元，净利润 4,099,791.85 元。 1、公司财务状况:截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 132,198,840.16 元，比上年末下降 0.99%，净资产 82,094,987.31 同比增长 5.26%，主要原因是公司负债下降，2016 年度净利润同比增长 幅度较大。 2、公司经营成果: 2016 年度公司实现营业收入 83,933,818.17 元，同比增长 16.80%，营业成本 57,739,853.93 元，同比增长 8.76%，发生期间费用 20,640,663.50 元，较上年同期增加 28.97%，实现净 利润 4,099,791.85 元，同比增长 312.65%。 经营成果有所提升的主要原因有二点： （1）2016 年公司在新三板挂牌增强了公司的知名度和影响力，提高了公司与供应商及客户商业谈判 中的议价能力，全年实现收入增长 16.8% ,同时公司加强了内部管理,制订相应绩效考核促进内部挖潜降 耗,公司营业成本仅增长 8.76%，显著低于营业收入增长率，公司综合毛利率由去年的 26.12%提升至 31.21%。 （2）报告期内，公司营业外收入比去年同期增加 590,765.56 元，营业外支出比去年同期减少 公告编号：2017-013 13 755,024.3 元，两项合计相比去年增加公司利润合计 1,345,789.86 元，占公司今年新增利润总额的 40.78%。 3、公司现金流量情况：报告期内，公司实现经营现金流 2,698,820.59 元，较上年同期大幅减少， 主要是关联方对公司的财务资助大幅减少导致收到其他与经营活动有关的现金相比同期减少了 78,579,786.65 元。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化，核心技术团队稳定。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 83,933,818.17 16.80% - 71,858,645.96 36.21% - 营业成本 57,739,853.93 8.76% 68.79% 53,091,077.37 32.34% 73.88% 毛利率 31.21% - - 26.12% - - 管理费用 14,764,891.70 29.15% 17.59% 11,432,020.82 81.20% 15.91% 销售费用 4,669,671.96 93.79% 5.56% 2,409,700.91 31.62% 3.35% 财务费用 1,206,099.84 -44.22% 1.44% 2,162,197.43 -42.25% 3.01% 营业利润 4,363,754.43 81.17% 5.20% 2,408,609.05 734.46% 3.35% 营业外收入 645,746.51 1,074.49% 0.77% 54,980.95 174.90% 0.08% 营业外支出 63,907.01 -92.20% 0.08% 818,931.31 10,183.15% 1.14% 净利润 4,099,791.85 312.65% 4.88% 993,529.41 364.95% 1.38% 项目重大变动原因： 1、公司 2016 年度净利润同比增长 312.65%，主要是：2016 年公司在新三板挂牌增强了公司的知名 度和影响力，提高了公司与供应商及客户商业谈判中的议价能力，全年实现收入增长 16.8% ,同时公司加 强了内部管理,制订相应绩效考核促进内部挖潜降耗,公司营业成本仅增长 8.76%，显著低于营业收入增长 率，公司综合毛利率由去年的 26.12%提升至 31.21%.报告期内，公司营业外收入比去年同期增加 59.07 万元，营业外支出比去年同期减少 75.5 万元，两项合计相比去年增加公司利润合计 134.57 万元，占公司 今年新增利润总额的 40.78%。 2、公司 2016 年度销售费用同比增长 93.79%，是由于公司扩大销售规模加大销售费用投入，工资及 提成与去年同期相比增加 88.72 万元同比增长 163%，出口销售检测费用与去年同期相比增加 32.03 万元， 同比增长 147.81%，报关费与去年同期相比增加 6.39 万元，同比增长 26.45%。 3、公司 2016 年度财务费用与上年同期相比减少 44.22%，是由于公司以外贸业务为主，2016 年外汇 变动取得外汇收益 90.18 万元 2015 年为 16.1 万元，同比增加 74.04 万元冲减了财务费用。 4、公司 2016 年度营业外收入同比增长 1074.49%，主要是由于 2016 年度取得政府补助 61.43 万元， 2015 年为 1.48 万元，同比增加 59.94 万元。 5、公司 2016 年度营业外支出同比减少 92.2%是由于上年度固定资产清理损失 71.87 万元报告期内无 此项支出。 6、公司 2016 年度管理费用 1476.48 万元，2015 年为 1143.20 万元，增加了 333.28 万元，增长 29.15%， 主要是由于工资增长 197.01 万元，折旧费用增加 46.11 万元，费用化研发支出增加 76.03 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 83,899,532.45 57,718,969.37 71,849,645.96 53,084,272.23 公告编号：2017-013 14 其他业务收入 34,285.72 20,884.56 9,000.00 6,805.14 合计 83,933,818.17 57,739,853.93 71,858,645.96 53,091,077.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 国内销售 24,647,124.24 29.38% 24,267,463.27 33.78% 国外销售 59,252,408.21 70.62% 47,582,182.69 66.22% 收入构成变动的原因： 2016 年度收入构成变化不大，仍以外销收入为主。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,698,820.59 37,461,424.73 投资活动产生的现金流量净额 -2,426,584.35 -20,661,297.97 筹资活动产生的现金流量净额 -6,676,427.39 -7,190,260.84 现金流量分析： 1、2016 年经营活动现金流量净额同比减少 92.8%，主要是关联方对公司的财务资助大幅减少导致收 到其他与经营活动有关的现金相比同期减少了 78,579,786.65 元。 2、投资活动产生现金流同比减少 88.12%，主要是本期理财投资活动金额比上期减少 17,300,000.00 元，另外上期支付设备、厂房建设款项较多。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Planet Earth Incorporated Limited 34,042,324.80 40.56% 否 2 Coles Group Asia Pty., LTD 19,001,237.10 22.64% 否 3 深圳市新金盈达供应链有限公司 11,331,071.59 13.50% 否 4 Mind body 5,800,938.38 6.91% 否 5 蔡佛就 3,394,376.92 4.04% 是 合计 73,569,948.79 87.65% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 智盛(惠州)石油化工有限公司 4,215,900.00 12.90% 否 2 惠州茂业科技股份有限公司 3,411,811.40 10.44% 是 3 深圳市东源之星塑胶有限公司 2,799,826.30 8.57% 否 4 惠州市九洲精细化工有限公司 2,578,182.00 7.98% 否 5 惠州市恒威包装制品有限公司 2,267,851.28 6.94% 否 合计 15,273,570.98 46.73% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-013 15 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,344,094.73 4,583,810.39 研发投入占营业收入的比例 6.37% 6.38% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 5,344,094.73 元，占营业收入的 6.37%。公司目前拥有研发人员 18 名。 本年度与中国科学院华南植物研究园合作成功研发一款新型天然祛痘产品，成果已应用于公司产品生产 中，提高了天然祛痘类产品的效果 ，受到消费者的喜爱，促进了产品的销量。公司一直注重新产品研发 及产品改进，不断满足客户需求，有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公司的可持续 发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,111,037.92 -60.90% 3.11% 10,514,368.04 1,062.5 9% 7.87% -4.76% 应收账款 23,754,845.07 140.90% 17.97% 9,859,759.68 -18.11% 7.38% 10.59% 存货 35,967,380.44 -11.10% 27.21% 40,463,133.10 28.91% 30.30% -3.09% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 52,008,968.89 -6.50% 39.34% 55,639,093.90 109.81% 41.67% - 在建工程 9,011,277.95 13.60% 6.82% 7,929,696.80 - 5.94% 7.66% 短期借款 30,000,000.00 - 22.69% 30,000,000.00 -14.29% 22.47% 0.22% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 132,198,840.16 -0.99% - 133,523,636.17 41.95% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2016 年度货币资金同比减少 60.9%,是由于报告期内公司偿还了关联方借入的流动资金 4,733,811.47 元。 2、公司 2016 年度应收账款同比增长 140.9%，是由于公司为了拓展业务基于双方多年来良好合好的 基础考虑放宽了信用政策，导致应收账款增长较快，但总体处于安全可控状态。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度，公司利用闲置资金通过购买“中银日积月累-日计划”短期理财产品，累计金额为 38,400,000 元，累计收益为 30,481.33 元。 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-013 16 我国是世界上第一人口大国，人口数占世界总人口数近 20%，被称为“美丽经济”的中国美容化妆品 市场，经过 20 多年的迅猛发展，现今已经取得了前所未有的成就。中国的化妆品市场是全世界最大的新 兴市场，在短短的 20 多年里，中国化妆品行业从小到大，由弱到强，从简单粗放到科技领先、集团化经 营，全行业形成了一个初具规模、极富生机活力的产业大军。从国内化妆品市场的构成情况来看，护肤品、 护发产品、口腔护理产品、沐浴用品和彩妆是前五大品类，贡献了 89%的市场销售额。 2015 年中国化妆品行业市场容量为 3156.3 亿元，2011-2015 年的年均复合增长率达到 8.2%。由于受 人口结构变化、收入水平提升带来的消费升级、消费习惯的改变、核心消费人群的增加、化妆品消费理念 的加强、营销渠道的多元化等因素的影响，中国化妆品行业将在未来几年继续保持稳定增长态势。预计到 2020 年市场容量将达到 4352.4 亿元，2016-2020 年年均复合增长率 6.7%，行业发展空间巨大行业内的龙 头企业也将从行业增长中获得更多的红利。 从市场前景看，我国已成为全球第二大化妆品市场，同时我国日化市场保持着较高的增长速度。从 产品结构、品牌结构与市场结构看，我国正面临经济高速发展过程中经济结构及社会结构的调整，在这一 大趋势下我国日化产品正从基本消费、外资主导、城市为主、农村为辅向个性化消费、内外资竞争合作、 城乡并重转变。 从渠道结构看，互联网技术的快速推广，日化行业正从线下传统零售渠道为主向线上、线下并重的 现代立体渠道发展。随着消费者卫生习惯的改善以及大众日化产品的普及，护发产品、沐浴用品等基础， 日化产品发展已进入稳定期，未来竞争将更多集中在市场份额的争夺和对原有领导性品牌的挑战。护肤品 和彩妆继续快速发展，而市场份额较小的男士护理用品和婴幼儿与儿童专用产品等新兴品类则进入了高速 发展期。 此外，想要赢得消费者，不仅需要良好的品牌营销，更重要的是产品功效。这就要求企业在科研创 新上进行大量投入。具有创新技术的产品功效也是未来化妆品行业竞争的核心。 （四）竞争优势分析 1、市场定位准确，品牌形象鲜明 公司专注于天然植物化妆品、护肤品及洗护产品的研究和开发，倡导绿色、环保、安全、高效的产品 理念。公司通过中高端的产品定位及对品质国际标准化的不断追求，使品牌整体定位具有国际性。 2、国际化认证确保产品质量可靠 公司始终把产品品质管理作为公司的生存之本，产品质量控制贯穿公司的产品设计、配方研发、生产、 储存和流通的全部环节，并已获得 ISO22716 和 GMPC 等国际认证。 3、公司拥有发展中高端品牌及核心技术优势 公司通过植物萃取精华成分等多个在申请的专利技术，开发出欧善美系列高档化妆品。欧善美作为公 司旗下的护肤专家品牌系列采用纯天然植物提取精油，并采用小分子水溶性技术，使产品在使用前无须稀 释，可直接涂抹于皮肤，易于吸收，促进细胞新陈代谢及细胞再生功能。公司在化妆品细分市场推出功能 性产品，如欧善美品牌主打的经络精油、嫩肤精油、美眼精油、美白精油和植物泥面膜，产品的技术含量、 优良的产品制作、高端的定价，都决定了公司产品高端的品牌定位。 （五）持续经营评价 报告期内，公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自已的研发队伍，实 现产品化并量产进入市场。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经 营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。 公司发展稳健，营业收入持续增长；不存在债券违约、债务无法按期偿还情况；不存在实际控制人失 联情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款情况；不存在经营资质缺失等情况；公司管理层及 核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 公司资产负债结构合理，具备持续经营能力。不存在影响公司持续经营能力的重大不利因素。 公告编号：2017-013 17 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，积极履行企业应尽义务，主动承担社会责任，认真做好每一项对社会有益 的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展 的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）关键人才流失的风险 公司的业务发展依赖于具备专业技能及丰富行业经验的人员团队，公司对人才的需求包括设计研发 人才、生产管理骨干、销售营销精英等贯穿于自产品研发制作至最终走上市场的各个阶段。公司经过多年 的发展，已经打造了一支具有独立研发技术的团队，如中国科学院华南植物园天然产物药物化学研究组首 席研究员邱声祥教授作为公司技术顾问为公司产品的技术严密把关。公司也建立了合理的员工激励机制， 但未来如果公司团队失去稳定，关键研发人才的流失，将会影响公司业务的发展。 应对措施：不断完善各项人事管理制度和体系，同时不断引进高端人才来防备人才流失风险。公司 未来会通过股权激励、提高薪酬等方式加强稳定员工的制度建设； 另一方面也会着手人才梯队的培养和 建设，以持续满足公司业务要求。 （2）产品品牌形象受损的风险 在大经济环境良好的条件下,化妆品行业消费的快速发展。品牌逐渐成为消费者选择化妆品的首要标 准。品牌是企业产品质量、管理能力、技术水平等多方面指标的外在反应,好的品牌在市场受消费者所追 捧具有好的市场占有率。但随着公司产品的市场熟识度越来越高，即存在被仿制、假冒的风险。公司产品 一旦被他人仿制、仿冒，公司的品牌形象有可能会打折扣，最终影响公司利益。虽然公司重视研发技术考 究、强调品质管理，以期尽可能多的满足消费者的需求，但由于消费者的肤质、护肤需求、产品评价标准 存在差异，未来可能发生消费者对产品质量、效果置疑的情况，这就可能影响公司的品牌形象。 应对措施：建立完善产品品牌管理制度，提高品牌的辨识度，加大产品研发，丰富产品系列来满足 公告编号：2017-013 18 不同消费人群。建立起与市场快速有效的反馈机制，及时应对解决，以增强品牌的运营，保证品牌形象。 （3）行业内市场竞争加剧的风险 化妆品行业发展迅速，竞争十分激烈。化妆品行业它的快速发展不仅表现在销售规模逐年递增,而且 表现在其产品演变上。行业的快速发展导致行业内部竞争加剧,产品的品类、类型、功能不断细化。目前 国内化妆品市场，尤其是中高端市场主要被外资企业所占据。本土品牌既面临国际大品牌的竞争压力，本 土品牌之间尤其是新兴品牌间也形成了激烈的竞争态势。公司在行业内的主要竞争者有宝洁、联合利华、 欧莱雅等。行业内的激烈竞争加剧可能导致本公司的产品售价降低或销量减少，从而影响公司的财务状况 和经营业绩。 应对措施：一方面公司通过长期跟进客户的需求来获取持续的经营业绩；另一方面公司在巩固现有 客户的基础上，将不断加强开发新产品，开拓新的销售市场，提高市场份额。 （4）研发及新产品开发的风险 随着社会科学技术的快速发展,技术能力的高低直接影响着企业在行业内的竞争地位。研发技术水平 越先进，产品在市场上的份额越高。化妆品行业竞争激烈，公司将持续研发制作新产品。在新产品研发过 程中，可能出现研发方向与市场需求脱节、研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化、甚至研发失 败等情况，尤其是一些设计新技术的研究项目，因此会面临一定风险。公司无法保证日后所有的新产品开 发均会吸引足够的消费者需求，获得市场认可和预期收益。如果将来公司未能收回新产品的开发、生产及 营销成本，可能会对公司的整体盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司将通过充分研究化妆品行业市场趋势，加强研究开发投入方面的内部控制措施，做 好研究开发新产品前的市场调研和可行性研究，以降低研发及新产品开发的风险。 （5）原材料价格波动的风险 公司目前进行研发、生产所需原材料一部分为植物提取物，这类植物基本来源于天然生长或者人工 种植，因此其产量、质量等很容易受到自然因素的影响。若是未来出现不可预料的大面积的自然灾害或气 候异常，以及其他原因导致该作物的大幅度减产，很有可能造成原材料价格的向上波动，虽然公司可以通 过调整产品价格等手段来降低原材料价格波动带来的经营风险，但是如果原材料的价格上涨幅度超出公司 的消化能力，将有可能导致公司经营成本增加，从而对公司的盈利能力产生负面的影响。 应对措施：公司将加大与供应商的战略合作，来保证采购的价格与产品质量，并进一步继续开发新 的供应商，使得公司在原料采购上更有多的选择性。 （6）消费者个体差异导致的潜在风险 洗护产品直接作用于消费者的肌肤，并且一般使用持续地周期较长。受体质、生活环境、保养习惯、 饮食规律等因素影响，消费者个体肤质存在较大的差异。投放市场的产品被消费者购买、使用后，可能出 现过敏或其他不适现象，导致消费者投诉，甚至对公司提起诉讼或要求赔偿，从而引发对公司负面新闻的 报道。该负面报道有可能减弱消费者对公司产品的信任，导致公司品牌价值受损和市场份额丢失，或者导 致公司陷入赔偿诉讼，这都有可能影响公司的市场形象，损害公司产品的市场地位，最终影响公司的经营 业绩和业务发展。 应对措施：公司将加大产品研发，丰富产品，满足不同消费人群，加强自身销售团队的产品知识及 相关的服务能力，并加强市场产品普及知识，使得客户在产品的选择及使用上更具有合理性。 （7）汇率波动风险 公司产品以出口为主，人民币汇率的波动对公司的经营业绩影响较大。一方面，公司出口产品以美 元计价，因人民币升值，在美元销售价格不变的情况下，以人民币折算的销售收入减少，最终造成产品毛 公告编号：2017-013 19 利率降低。另一方面，人民币升值导致公司外币货币性项目余额贬值，将使汇兑损失增加。如后期汇率波 动较大，将会给公司经营造成一定的影响。 应对措施：公司积极加强与海外客户的沟通，在结算货币汇率发生大幅波动的情况下转换为其他币 种进行结算；同时公司拟通过加快资金周转速度，减少外币资金沉淀，积极采取各种措施应对汇率波动风 险。 （8）部分房产尚未取得房产证的风险 报告期内，公司存在部分未取得房产证的房屋、建筑物，后期存在被主管部门认定为违法建筑并给 予处罚的风险。如公司的部分房屋及建筑物被有关部门拆除，则会影响公司开工率的状态，对公司的业绩 将会产生一定的影响。 应对措施：未取得房产证的房屋、建筑物并不是公司生产的主体建筑，一旦拆除对公司生产的影响 较低，公司实际控制人张少维也承诺如出现上述情况，造成的损失由其个人承担。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-013 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15,000,000.00 3,411,811.40 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 3,394,376.92 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 40,041,400.75 26,964,820.92 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 60,041,400.75 33,771,009.24 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张少维、张杰能、李盈施 为公司融资提供担保 6,129,000.00 是 张少维、赖锦花 为公司融资提供担保 50,000,000.00 是 张杰能 为公司融资提供担保 50,000,000.00 是 总计 - 106,129,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持公司的发展，关联方未收取任何费用为公司融资提供担保，有利于帮助公司完成授信融资、满足公 司日常经营所需要的资金，有利于公司的长远发展。 公告编号：2017-013 21 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内，经股东大会审议通过，公司利用闲置资金通过购买“中银日积月累-日计划”短期理财产 品，累计金额为 38,400,000 元，累计收益为 30,481.33 元。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（）披露的《关于使用闲置资金购买银行短期理财产品的公告》（公告编号： 2016-008） （八）承诺事项的履行情况 公司挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范和减少关 联交易的承诺函》等。 报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土地使用权 抵押 1,787,738.32 1.35% 银行贷款时,抵押给银行。 厂房 1(房屋建筑物) 抵押 16,778,504.82 12.69% 银行贷款时,抵押给银行。 厂房 2(房屋建筑物) 抵押 2,936,446.08 2.22% 银行贷款时,抵押给银行。 办公楼(房屋建筑物) 抵押 3,617,314.36 2.74% 银行贷款时,抵押给银行。 宿舍(房屋建筑物) 抵押 6,315,179.64 4.78% 银行贷款时,抵押给银行。 梅赛德斯奔驰越野车(运 输设备) 抵押 522,131.71 0.39% 银行贷款时,抵押给银行。 总计 - 31,957,314.93 24.17% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 25,011,249 25,011,249 32.75% 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,323,750 9,323,750 12.21% 董事、监事、高管 - - 10,456,250 10,456,250 13.69% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 76,380,000 100.00% -25,011,24 9 51,368,751 67.25% 其中：控股股东、实际控制人 37,295,000 48.83% -9,323,750 27,971,250 36.62% 董事、监事、高管 41,825,000 54.76% -10,456,25 0 31,368,750 41.07% 核心员工 - - - - - 总股本 76,380,000 - 0 76,380,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张少维 23,295,000 - 23,295,000 30.50% 17,471,250 5,823,750 2 赖锦花 14,000,000 - 14,000,000 18.33% 10,500,000 3,500,000 3 惠州市肌缘共 创投资合伙企 业(有限合伙) 10,000,000 - 10,000,000 13.09% 6,666,667 3,333,333 4 惠州市肌缘共 赢投资合伙企 业(有限合伙) 10,000,000 - 10,000,000 13.09% 6,666,667 3,333,333 5 惠州市肌缘共 享投资合伙企 业(有限合伙) 7,000,000 - 7,000,000 9.16% 4,666,667 2,333,333 6 张杰能 4,000,000 - 4,000,000 5.24% 3,000,000 1,000,000 7 惠州市肌缘共 富投资合伙企 业(有限合伙) 3,000,000 - 3,000,000 3.93% 2,000,000 1,000,000 8 郭小平 1,188,000 - 1,188,000 1.56% - 1,188,000 9 翁勤学 1,000,000 - 1,000,000 1.31% - 1,000,000 10 邱声祥 500,000 - 500,000 0.65% - 500,000 10 深圳市华惠创 富投资管理有 500,000 - 500,000 0.65% - 500,000 公告编号：2017-013 23 限公司 合计 74,483,000 0 74,483,000 97.51% 50,971,251 23,511,749 前十名股东间相互关系说明： 实际控制人张少维、赖锦花为夫妻关系；张杰能为实际控制人之子；惠州市肌缘共创股权投资合伙企业（有 限合伙）、 惠州市肌缘共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、惠州市肌缘共富股权投资合伙企业（有限合伙）、 惠州市肌缘共享股权投资合伙企业（有限合伙）四家合伙企业的执行事务合伙人皆为实际控制人张少维。翁 勤学是深圳市华惠创富投资管理有限公司的法定代表人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 目前张少维直接持有公司股份 23,295,000 股，占公司总股本的 30.50%，通过肌缘共创、肌缘共赢、 肌缘共富、肌缘共享间接持有 39.27%，合计持有 69.77%，张少维为公司控股股东。鉴于张少维在公司担 任董事长，且赖锦花直接持有公司的股份为 18.33%。二人为夫妻关系，合计持有公司的股份为 88.1%， 能够共同对本公司股东大会决议产生决定性影响，对本公司的董事和高级管理人员的提名及任免起决定 性作用，能够对董事会决议产生实质性影响，对本公司的生产经营管理事项等起决定性作用。因此，张 少维、赖锦花为公司的实际控制人。 （二）实际控制人情况 1、张少维，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，男，1963 年 9 月生，毕业于广东电力 学院水电专业。1984 年至 1987 年任就职于广东省惠州市电力局；1999 年起先后担任惠州市肌缘日用 化工有限公司副董事长、董事长。等职务，2015 年 10 月至今担任股份公司董事长。 2、赖锦花，副董事长，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，女，1963 年生，高中学历。1985 年 1 月至 1995 年 4 月就职于惠东县白盆珠水库管理局；1995 年 5 月至 1999 年 9 月就职于惠州市惠 城区轻工业品进出口公司；1999 年 10 月 至 2015 年 4 月任惠州市肌缘日用化工有限公司财务总监； 现任股份公司副董事长。 公告编号：2017-013 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-013 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张少维 董事长 男 54 大专 2015.10.13-20 18.10.13 是 赖锦花 副董事长 女 54 高中 2015.10.13-20 18.10.13 是 张杰能 董事、总经理 男 31 大学 2015.10.13-20 18.10.13 是 魏景泉 董事 男 51 大学 2015.10.13-20 18.10.13 是 蔡建波 董事 男 29 大学 2015.10.13-20 18.10.13 是 赖运梅 监事会主席 女 54 高中 2015.10.13-20 18.10.13 否 刘雪容 监事 女 40 中专 2015.10.13-20 18.10.13 否 邱云水 监事 男 40 大专 2015.10.13-20 18.10.13 是 龚高明 副总经理 男 35 大专 2015.10.13-20 18.10.13 是 林丽珍 副总经理 女 44 高中 2015.10.13-20 18.10.13 是 张福华 财务总监 男 34 本科 2016.09.23-20 18.10.13 是 占晓灵 董事会秘书 男 31 大学 2015.10.13-20 17.03.01 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司赖锦花系董事长张少维的妻子，张杰能系张少维之子，除此之外，本公司其他董事、监事、高级管 理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张少维 董事长 23,295,000 - 23,295,000 30.50% - 赖锦花 副董事长 14,000,000 - 14,000,000 18.33% - 张杰能 董事、总经理 4,000,000 - 4,000,000 5.24% - 公告编号：2017-013 26 魏景泉 董事 468,000 - 468,000 0.61% - 蔡建波 董事 - - - - - 赖运梅 监事会主席 - - - - - 刘雪容 监事 62,000 - 62,000 0.08% - 邱云水 监事 - - - - - 龚高明 副总经理 - - - - - 林丽珍 副总经理 - - - - - 张福华 财务总监 - - - - - 占晓灵 董事会秘书 - - - - - 合计 - 41,825,000 0 41,825,000 54.76% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈平林 财务总监 离任 - 个人原因 张福华 - 新任 财务总监 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张福华，现任财务总监，男，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年出生，本科学历。2007 年 8 月至 2013 年 8 月任惠州市德赛电池有限公司任财务主任；2013 年 10 月至 2016 年 9 月任广东圣帕新材料股份有 限公司财务总监兼董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政及管理人员 34 29 采购人员 5 5 财务人员 8 8 销售人员 7 7 研发人员 18 18 生产人员 92 88 仓储人员 9 9 员工总计 173 164 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 8 公告编号：2017-013 27 专科 34 34 专科以下 131 122 员工总计 173 164 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司非常注重人才引进与培养，定期有针对性地参加，招聘优秀人才，人才交流会，通过公司内外培训 提升员工们的职业素养，鼓励与支持员工取得专业职称，并提供发挥才干的机会与舞台，根据每个人的实 际能力安排岗位，提供与其自身价值相适应的职位和待遇，让每位员工与公司共同发展。报告期内，公司 没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 1,188,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司暂未有核心员工的认定，报告期内公司核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-013 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司不断完善公司治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大 会、董事会、 监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定审议通过了《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》以及《对外投资管理制度》等制度规则。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定， 公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会 议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议 并行使了表决权利。公司治理机制完善，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、关于 2015 年度审计报告的议案 2、公司 2015 年度董事会工作报告 3、公司 2015 年度总经理工作报告 4、关于提请股东大会 审议 2015 年度审计报告的议案 5、公司 2015 年度财务决算报告 6、公司 2016 年度 公告编号：2017-013 29 财务预算报告 7、公司 2015 年度利润分配 方案 8、关于补充确认关联交易的议案 9、 关于 2016 年度预计关联交易的议案 10、关 于使用闲置资金购买银行短期理财产品的 议案 11、关于公司向中国银行股份有限公 司惠州分行申请综合授信额度的议案 12、 关于续聘公司 2016 年度审计机构的议案 13、关于 2015 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况汇总表的专项审 核报告的议案 14、关于提议召开 2015 年年 度股东大会的议案 15、关于补充确认关联 方为公司银行贷款提供担保的议案 16、关 于补充确认关联方向公司提供借款的关联 交易议案 17、关于 2016 年度下半年就关联 方向公司提供借款的预计关联交易的议案 18、关于报废处理存货的议案 19、2016 年 半年度报告 20 关于陈平林先生辞去公司 财务总监职务的议案 21、关于聘任张福华 先生为财务总监的议案 监事会 4 1、关于 2015 年度审计报告的议案 2、关 于提请股东大会审议 2015 年度审计报告 的议案 3、公司 2015 年度监事会工作报告 4、公司 2015 年度财务决算报告 5、公司 2016 年度财务预算报告 6、公司 2015 年 度利润分配方案 7、关于补充确认关联交易 的议案 8、关于 2016 年度预计关联交易的 议案 9、关于使用闲置资金购买银行短期理 财产品的议案 10、关于公司向中国银行股 份有限公司惠州分行申请综合授信额度的 议案 11、关于续聘公司 2016 年度审计机构 的议案 12、关于 2015 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表的 专项审核报告的议案 13、关于补充确认关 联方为公司银行贷款提供担保的议案 14、 关于补充确认关联方向公司提供借款的关 联交易议案 15、关于 2016 年度下半年就 关联方向公司提供借款的预计关联交易的 议案 16、关于报废处理存货的议案 17、 2016 年半年度报告 股东大会 2 1、公司 2015 年度董事会工作报告 2、公司 2015 年度监事会工作报告 3、审议《公司 2015 年度审计报告 4、公司 2015 年度财务 决算报告 5、公司 2016 年度财务预算报告 6、公司 2015 年年度利润分配方案 7、关于 公告编号：2017-013 30 补充确认关联交易的议案 8、关于 2016 年度预计关联交易的议案 9、关于使用闲置 资金购买银行短期理财产品的议案 10、关 于公司向中国银行股份有限公司惠州分行 申请综合授信额的议案 11、关于续聘公司 2016 年度审计机构的议案 12、关于 2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况汇总表的专项审核报告的议案 13、关于补充确认关联方为公司银行贷款提 供担保的议案 14、关于补充确认关联方向 公司提供借款的关联交易议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 （三）公司治理改进情况 公司自股改及挂牌以来，不断完善公司治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，公司建立 了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全的股东大会、董事会、监事 会等相关制度。制定审议通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》、《信息披露管理制度》以及《对外投资管理制度》等制度规则。《公司章程》符合《公司法》、《非上市 公众公司监管第 3 号——章程必备条款》的要求，三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议， 并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。总体来说，公司的股 东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司的监事会成 员均对公司的实际业务情况非常了解，基本具备切实的监督手段。 （四）投资者关系管理情况 公司已制定《投资者关系管理制度》，对与投资者或者潜在投资者相关的重要信息都及时通过股转系统进行 公告，其中涉及到需要召开董事会和股东大会审议的事项还会通过会议进行决议并及时公告。公司通过当面沟通、 电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风 险，在业务上完全独立于股东和其他关联方。 公告编号：2017-013 31 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的 高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的 其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产独立：公司的资产清晰，所有与生产经营相关的资产项目均有相应的台账及财务账目记载。公司独立 控制各类资产，不存在控股股东、实际控制人支配占有上述资产的情况。 机构独立：公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员。公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存 在机构混同的情形。 财务独立：公司财务核算依据相应的会计制度进行，独立进行财务核算，独立进行财务决策，独立纳税， 亦不存在通过控股股东、实际控制人控制的其它账户收付款项的行为。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司 未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司在报告期内尚未建立《年度报告重 大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-013 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0268 号 审计机构名称 中审华会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 李永萍、卢桂凤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 我们审计了后附的惠州市肌缘生物科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照《企业会计 制度》和相关企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计制度》和相关企业会计准则 公告编号：2017-013 33 的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和 现金流量。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永萍 中国 天津 中国注册会计师：卢桂凤 二 0 一七年四月十二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,111,037.92 10,514,368.04 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 23,754,845.07 9,859,759.68 预付款项 五、（三） 2,192,880.92 1,537,721.13 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 61,772.73 1,959,702.82 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 35,967,380.44 40,463,133.10 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 66,087,917.08 64,334,684.77 公告编号：2017-013 34 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、（六） 422,330.94 443,215.50 固定资产 五、（七） 52,008,968.89 55,639,093.90 在建工程 五、（八） 9,011,277.95 7,929,696.80 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（九） 1,970,882.98 1,835,200.36 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） 2,651,250.00 2,966,250.00 递延所得税资产 五、（十一） 46,212.32 375,494.84 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 66,110,923.08 69,188,951.40 资产总计 132,198,840.16 133,523,636.17 流动负债： 短期借款 五、（十三） 30,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、（十四） 3,972,461.55 5,299,302.88 应付账款 五、（十五） 6,310,443.88 4,198,893.39 预收款项 五、（十六） 1,341,760.23 1,735,569.61 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十七） 732,970.91 - 应交税费 五、（十八） 1,357,042.15 3,075,982.21 应付利息 五、（十九） 53,831.23 - 应付股利 - - 其他应付款 五、（二十） 6,065,194.74 10,799,006.21 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 公告编号：2017-013 35 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 270,148.16 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 50,103,852.85 55,108,754.30 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、（二十一） - 419,686.41 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 419,686.41 负债合计 50,103,852.85 55,528,440.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 76,380,000.00 76,380,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十四） 52,911.41 52,911.41 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十五） 509,332.13 99,352.94 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十六） 5,152,743.77 1,462,931.11 归属于母公司所有者权益合计 82,094,987.31 77,995,195.46 少数股东权益 - - 所有者权益总计 82,094,987.31 77,995,195.46 负债和所有者权益总计 132,198,840.16 133,523,636.17 法定代表人：张少维 主管会计工作负责人：张福华 会计机构负责人：张福华 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、（二十七）1、 83,933,818.17 71,858,645.96 利息收入 - - 公告编号：2017-013 36 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、（二十七）1、 57,739,853.93 53,091,077.37 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二十八） 915,173.24 127,680.40 销售费用 五、（二十九） 4,669,671.96 2,409,700.91 管理费用 五、（三十） 14,764,891.70 11,432,020.82 财务费用 五、（三十一） 1,206,099.84 2,162,197.43 资产减值损失 五、（三十二） 304,854.40 250,595.05 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十三） 30,481.33 23,235.07 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,363,754.43 2,408,609.05 加：营业外收入 五、（三十四） 645,746.51 54,980.95 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（三十五） 63,907.01 818,931.31 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,945,593.93 1,644,658.69 减：所得税费用 五、（三十六） 845,802.08 651,129.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,099,791.85 993,529.41 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 4,099,791.85 993,529.41 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 - - 公告编号：2017-013 37 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 4,099,791.85 993,529.41 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.02 （二）稀释每股收益 0.05 0.02 法定代表人：张少维 主管会计工作负责人：张福华 会计机构负责人：张福华 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,829,460.76 58,715,209.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,270,961.77 6,547,792.24 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七）1、 21,980,703.38 100,560,490.03 经营活动现金流入小计 91,081,125.91 165,823,492.23 公告编号：2017-013 38 购买商品、接受劳务支付的现金 46,628,188.86 76,931,800.45 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,778,970.44 8,493,698.09 支付的各项税费 3,402,440.65 454,855.19 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七）2、 26,572,705.37 42,481,713.77 经营活动现金流出小计 88,382,305.32 128,362,067.50 经营活动产生的现金流量净额 2,698,820.59 37,461,424.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,400,000.00 21,100,000.00 取得投资收益收到的现金 30,481.33 23,235.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 38,430,481.33 21,123,235.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,457,065.68 20,684,533.04 投资支付的现金 38,400,000.00 21,100,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 40,857,065.68 41,784,533.04 投资活动产生的现金流量净额 -2,426,584.35 -20,661,297.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 55,139,900.75 30,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 55,139,900.75 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 59,847,834.88 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,968,493.26 2,190,260.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 61,816,328.14 37,190,260.84 筹资活动产生的现金流量净额 -6,676,427.39 -7,190,260.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 861.03 110.95 五、现金及现金等价物净增加额 -6,403,330.12 9,609,976.87 加：期初现金及现金等价物余额 10,514,368.04 904,391.17 公告编号：2017-013 39 六、期末现金及现金等价物余额 4,111,037.92 10,514,368.04 法定代表人：张少维主管会计工作负责人：张福华会计机构负责人：张福华 公告编号：2017-013 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,380,000.00 - - - 52,911.41 - - - 99,352.94 - 1,462,931.11 - 77,995,195.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,380,000.00 - - - 52,911.41 - - - 99,352.94 - 1,462,931.11 - 77,995,195.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 409,979.19 - 3,689,812.66 - 4,099,791.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,099,791.85 - 4,099,791.85 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 409,979.19 - -409,979.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 409,979.19 - -409,979.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,380,000.00 - - - 52,911.41 - - - 509,332.13 - 5,152,743.77 - 82,094,987.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,272,785.10 - - - 64,371.53 - - - - - -2,292,705.48 - 10,044,451.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,272,785.10 - - - 64,371.53 - - - - - -2,292,705.48 - 10,044,451.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 64,107,214.90 - - - -11,460.12 - - - 99,352.94 - 3,755,636.59 - 67,950,744.31 公告编号：2017-013 42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 993,529.41 - 993,529.41 （二）所有者投入和减 少资本 64,107,214.90 - - - 2,850,000.00 - - - - - - - 66,957,214.90 1．股东投入的普通股 64,107,214.90 - - - - - - - - - - - 64,107,214.90 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,850,000.00 - - - - - - - 2 （三）利润分配 - - - - - - - - 99,352.94 - -99,352.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 99,352.94 - -99,352.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - 2,861,460.12 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,861,460.12 - - - - - 2,861,460.12 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,380,000.00 - - - 52,911.41 - - - 99,352.94 - 1,462,931.11 - 77,995,195.46 公告编号：2017-013 43 法定代表人：张少维 主管会计工作负责人：张福华 会计机构负责人：张福华 公告编号：2017-013 44 财务报表附注 惠州市肌缘生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：惠州市肌缘生物科技股份有限公司 注册地址：惠州市惠环联溪肌缘工业区 总部地址：惠州市惠环联溪肌缘工业区 营业期限：长期 股本：人民币柒仟陆佰叁拾捌万元 法定代表人：张少维 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：化学原料和化学制品制造业 公司经营范围：生产、销售：化妆品、护肤品、护发品、沐浴露、肥皂、沐浴盐、工艺 香皂、药物精油、香水、香薰、香料、彩妆系列、礼品套装系列，货物进出口。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （三）公司历史沿革 1、惠州市肌缘生物科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是由惠州市肌缘 日用化工有限公司整体改制而成的股份有限公司，公司成立于 1999 年 10 月 20 日，系由香 港盈利贸易公司独立出资成立的外资企业，于 1999 年 10 月 20 日取得惠州市工商行政管理 局核发的《外商投资企业核准通知书》获准登记并取得企独粤惠总字第 003827 号《中华人 民共和国企业法人营业执照》，公司注册地址：惠州市斜下惠城外贸工业区，企业负责人： 张少维，经营期限：1999 年 10 月 20 日-2009 年 10 月 19 日，投资总额：600 万元港币，注册 资本 600 万元港币（香港盈利贸易公司以货币出资 252.00 万港元，以设备出资 348.00 万港元， 出资额自领取营业执照之日起半年内全部投入），经营范围：各类肥皂、沐浴露、沐浴盐、 化妆品、洗发水、工业蜡烛及干花系列和香薰系类产品制造（产品 60%外销，40%内销）。 2、根据 2000 年 11 月 20 日董事会决议及修订后的章程：同意公司注册资本由 600 万港 元减至 250 万港元（其中：设备资金为 100 万港元，流动资金为 150 万港元），于 2001 年 02 月 07 日取得广东省人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 根据 2001 年 11 月 12 日董事会决议及修订后的章程：同意公司注册资本由 250 万港元减 至 120 万港元（其中：设备资金为 40 万港元，流动资金为 80 万港元），于 2001 年 11 月 22 日取得广东省人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 公告编号：2017-013 45 3、截止到 2002 年 3 月 24 日止，公司实际收到股东出资额 1,205,470.06 港元，其中货币 出资 895,000.00 港元，实物出资 310,470.06 港元，投入实物按照 1:7.79 的固定汇率折合为注册 资本币种（美元*港币），多投入 5,470.06 元港元转入资本公积核算，本次出资业经惠州市粤 龙会计师事务所审验并于 2002 年 3 月 30 日出具粤龙验（一）字[2002]011 号验资报告予以审 验，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万港元） 出资比例（%） 实缴出资额（万港元） 香港盈利贸易公司 120.00 100.00 120.00 合计 120.00 100.00 120.00 4、根据公司 2002 年 12 月 16 日董事会决议和修订后的章程：同意公司注册资本由 120 万港元增至 260 万港元（其中新增资本以货币形式出资 140.00 万港元）。于 2003 年 02 月 09 日取得广东省人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 根据公司 2003 年 1 月 1 日董事会决议和修订后的章程：同意香港盈利贸易公司将其持 有的公司 100%的股权转让给 DOUBLE BODY CO.,LTD；于 2003 年 6 月 16 日取得广东省人民政 府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 本次出资及股权转让事项业经惠州市粤龙会计师事务所审验并于 2003 年 5 月 16 日出具 粤龙验字[2003]046 号验资报告予以审验，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万港元） 出资比例（%） 实缴出资额（万港元） DOUBLE BODY CO.,LTD 260.00 100.00 260.00 合计 260.00 100.00 260.00 5、根据 2004 年 7 月 8 日公司董事会决议和修订后的章程：同意注册资本由 260.00 万港 元增至 1,000.00 万港元（其中新增资本以货币形式出资 740.00 万港元），于 2004 年 7 月 20 日 取得广东省人民政府核发的最新《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 本次新增出资业经惠州中鸿信粤龙会计师事务所审验并于 2005 年 8 月 16 日出具中鸿信 粤龙验字[2005]270 号验资报告予以审验，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万港元） 出资比例（%） 实缴出资额（万港元） DOUBLE BODY CO.,LTD 1,000.00 100.00 1,000.00 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 6、根据 2009 年 8 月 13 日公司董事会决议和修订后的章程：同意公司注册资本由 1,000.00 万港元增至 2,000.00 万港元，于 2009 年 08 月 24 日取得广东省人民政府换发的《中华人民共 和国台港澳侨投资企业批准证书》。 截止 2010 年 11 月 23 日，本次增资实际收到货币出资金额 200 万港元，业经广东中信会 计师事务所出具中信验字（2010）第 799 号验资报告予以验证，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万港元） 出资比例（%） 实缴出资额（万港元） DOUBLE BODY CO.,LTD 20,000.00 100.00 1,200.00 合计 20,000.00 100.00 1,200.00 公告编号：2017-013 46 7、根据 2012 年 4 月 2 日公司董事会决议和修订后的章程：同意减少注册资本 800.00 万 港元，即注册资本由 2,000.00 万港元减至 1,200.00 万港元（其中以货币出资 1,168.953 万港元， 以实物出资 31.047 万港元）。于 2012 年 10 月 25 日取得广东省人民政府核发的《中华人民共 和国台港澳侨投资企业批准证书》,股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万港元） 出资比例（%） 实缴出资额（万港元） DOUBLE BODY CO.,LTD 1,200.00 100.00 1,200.00 合计 1,200.00 100.00 1,200.00 8、根据 2015 年 4 月 03 日和 2015 年 4 月 18 日公司董事会决议和修订后的章程：同意 DOUBLE BODY CO.,LTD 将其所持有的公司 100%的股权作价 1,200.00 万港元折人民币 950.00 万 元转让给张少维，同意公司的企业性质由外商独资企业变更为内资企业，于 2015 年 4 月 22 日取得惠州市工商行政管理局核发的《营业执照》，核准变更内容为：注册资本由 1200 万港 元变更为 950 万元人民币，股东由 DOUBLE BODY CO.,LTD 变为张少维，公司类型由外商独资 企业变更为内资有限公司，经营期限变更为长期。股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 张少维 950.00 100.00 950.00 合计 950.00 100.00 950.00 9、根据 2015 年 6 月 1 日公司股东会决议和修订后的章程，因外资转内资选择汇率时出 错，同意注册资本由人民币 950.00 万元人民币变更为人民币 1,227.30 万元人民币。于 2015 年 6 月 01 日经惠州市工商行政管理局核准并换发《营业执照》，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 张少维 1,227.30 100.00 1,227.30 合计 1,227.30 100.00 1,227.30 10、根据 2015 年 6 月 11 日股东会决议和修订后章程的规定，申请增加注册资本至 6,638.00 万元，由原股东张少维以债权方式出资 3,610.70 万元，新股东赖锦花以债权方式出资 1,400.00 万元，新股东张杰能以债权方式出资 400.00 万元，于 2015 年 6 月 12 日办理工商变更登记并 换发最新《营业执照》。股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 张少维 4,838.00 72.88 4,838.00 赖锦花 1,400.00 21.09 1,400.00 张杰能 400.00 6.03 400.00 合计 6,638.00 100.00 6,638.00 11、根据 2015 年 6 月 11 日股东会决议及修订后章程的规定，同意张少维将其持有公司 52.85%的股权转让给吕瑞兰、张惠芳、刘玉清、曾拥军、邱声祥、郭小平、魏景泉、陆小艳、 刘雪容、刘振秀、梁文语、何远明、钟文清、翁勤学、深圳市华惠创富投资管理有限公司、 惠州市肌缘共创投资合伙企业（有限合伙）、惠州市肌缘共赢股权投资合伙企业 （有限合伙）、 公告编号：2017-013 47 惠州市肌缘共富股权投资合伙企业 （有限合伙）、惠州市肌缘共享股权投资合伙企业 （有 限合伙），已签订《股权转让协议》，截止 2015 年 6 月 30 日，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 张少维 1,329.50 20.03 1,329.50 赖锦花 1,400.00 21.09 1,400.00 张杰能 400.00 6.03 400.00 吕瑞兰 14.00 0.21 14.00 张惠芳 25.80 0.39 25.80 刘玉清 20.00 0.30 20.00 曾拥军 37.00 0.56 37.00 邱声祥 50.00 0.75 50.00 郭小平 118.80 1.79 118.80 魏景泉 46.80 0.71 46.80 陆小艳 18.00 0.27 18.00 刘雪容 6.20 0.09 6.20 刘振秀 3.60 0.05 3.60 梁文语 3.30 0.05 3.30 何远明 3.00 0.05 3.00 钟文清 12.00 0.18 12.00 翁勤学 100.00 1.51 100.00 深圳市华惠创富投资管理 有限公司 50.00 0.75 50.00 惠州市肌缘共创投资合伙 企业（有限合伙） 1,000.00 15.06 1,000.00 惠州市肌缘共赢股权投资 合伙企业 （有限合伙） 1,000.00 15.06 1,000.00 惠州市肌缘共富股权投资 合伙企业 （有限合伙） 300.00 4.52 300.00 惠州市肌缘共享股权投资 合伙企业 （有限合伙） 700.00 10.55 700.00 合计 6,638.00 100.00 6,638.00 12、根据公司股东会决议和修改后章程的规定，申请新增注册资本为人民币 1,000.00 万 元，由张少维以债权方式出资人民币 1,000.00 万元。 截止 2015 年 7 月 31 日，股权结构情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 张少维 2,329.50 30.50 2,329.50 赖锦花 1,400.00 18.33 1,400.00 张杰能 400.00 5.24 400.00 吕瑞兰 14.00 0.18 14.00 公告编号：2017-013 48 张惠芳 25.80 0.34 25.80 刘玉清 20.00 0.26 20.00 曾拥军 37.00 0.48 37.00 邱声祥 50.00 0.65 50.00 郭小平 118.80 1.56 118.80 魏景泉 46.80 0.61 46.80 陆小艳 18.00 0.24 18.00 刘雪容 6.20 0.08 6.20 刘振秀 3.60 0.05 3.60 梁文语 3.30 0.04 3.30 何远明 3.00 0.04 3.00 钟文清 12.00 0.16 12.00 翁勤学 100.00 1.31 100.00 深圳市华惠创富投资管理 有限公司 50.00 0.65 50.00 惠州市肌缘共创投资合伙 企业（有限合伙） 1,000.00 13.09 1,000.00 惠州市肌缘共赢股权投资 合伙企业 （有限合伙） 1,000.00 13.09 1,000.00 惠州市肌缘共富股权投资 合伙企业 （有限合伙） 300.00 3.93 300.00 惠州市肌缘共享股权投资 合伙企业 （有限合伙） 700.00 9.16 700.00 合计 7,638.00 100.00 7,638.00 13、根据 2015 年 10 月 13 日股东会决议及修订后章程的规定，同意公司整体改制为股 份有限公司，并更名为惠州市肌缘生物科技股份有限公司，公司 2015 年 7 月 31 日净资产为 76,432,911.41 元，其中 76,380,000.00 元折为股本 76,380,000.00 股（每股面值 1 元），净资产折 股后的余额 52,911.41 元转为资本公积。 本次净资产折股业经中审华寅五洲会计师事务所审验并于 2015 年 10 月 13 日出具 CHW 验字[2015] 0094 号验资报告予以审验。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司出资情况如下： 出资者名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 张少维 2,329.50 30.50 2,329.50 赖锦花 1,400.00 18.33 1,400.00 张杰能 400.00 5.24 400.00 吕瑞兰 14.00 0.18 14.00 张惠芳 25.80 0.34 25.80 刘玉清 20.00 0.26 20.00 公告编号：2017-013 49 曾拥军 37.00 0.48 37.00 邱声祥 50.00 0.65 50.00 郭小平 118.80 1.56 118.80 魏景泉 46.80 0.61 46.80 陆小艳 18.00 0.24 18.00 刘雪容 6.20 0.08 6.20 刘振秀 3.60 0.05 3.60 梁文语 3.30 0.04 3.30 何远明 3.00 0.04 3.00 钟文清 12.00 0.16 12.00 翁勤学 100.00 1.31 100.00 深圳市华惠创富投资管理 有限公司 50.00 0.65 50.00 惠州市肌缘共创投资合伙 企业（有限合伙） 1,000.00 13.09 1,000.00 惠州市肌缘共赢股权投资 合伙企业 （有限合伙） 1,000.00 13.09 1,000.00 惠州市肌缘共富股权投资 合伙企业 （有限合伙） 300.00 3.93 300.00 惠州市肌缘共享股权投资 合伙企业 （有限合伙） 700.00 9.16 700.00 合计 7,638.00 100.00 7,638.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 12 日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则——基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会以持续经营为基础编制本公司截至2016 年12月31日止的财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 公告编号：2017-013 50 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 公告编号：2017-013 51 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 公告编号：2017-013 52 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 公告编号：2017-013 53 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； 公告编号：2017-013 54 D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2017-013 55 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公告编号：2017-013 56 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 500.00 万元以上（含 500.00 万元）的应收账 款和金额为人民币 500.00 万元以上（含 500.00 万元）的其他应收款 确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有 公告编号：2017-013 57 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率的近似汇率（即平均汇率）折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并 财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 “其他综合收益”项目列示。 （十二）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 公告编号：2017-013 58 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十三）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ⑴企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易 公告编号：2017-013 59 的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B．非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ⑵其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关 的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣 公告编号：2017-013 60 除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出 资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应 支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权 投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ⑴后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财 务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 公告编号：2017-013 61 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 ⑵ 损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 公告编号：2017-013 62 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ⑴ 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 ⑵ 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资 性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定 资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方 法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公 司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件： 公告编号：2017-013 63 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.50 机器设备 5-10 18.00-9.00 运输设备 5 18.00 其 他 3-5 30.00-18.00 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 公告编号：2017-013 64 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： 公告编号：2017-013 65 ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十八）生物资产核算方法 本公司生物资产分为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生 产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （十九）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 公告编号：2017-013 66 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地权属证书 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 公告编号：2017-013 67 ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十）商誉 1、商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法： 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或 资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其 可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十一）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 公告编号：2017-013 68 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 园区花木款 10 受益年限 （二十二）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务 报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包 括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 公告编号：2017-013 69 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （二十三）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十四）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 公告编号：2017-013 70 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十五）优先股、永续债等其他金融工具 公告编号：2017-013 71 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 【十七】“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十六）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司主要业务收入为化妆品外销和内销收入，销售商品收入确认和计量原则： 化妆品外销收入：FOB 贸易方式在商品报关出口，取得报关单时确认收入；CIF 贸易方 式在商品到达指定港口，客户拿到提货单时确认收入。 化妆品内销收入：商品已发货且客户接收时确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 公告编号：2017-013 72 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十七）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收 益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入 当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件明确规定的补助 对象。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：自相关长期资产可供 使用时起，在相关资产计提折旧或摊销时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均 分摊转入当期损益。 政府补助的确认时点：企业在日常活动中按照固定的定额标准取得的政府补助，应当按 照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，应当按照实际收到的金额 计量；与资产相关的政府补助通常为货币性资产形式，企业应当在实际收到款项时，按照到 账的实际金额计入“递延收益”。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 公告编号：2017-013 73 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十九）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间 内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确 认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资 产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 公告编号：2017-013 74 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持 有待售非流动资产： ① 该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资 产的惯常条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； ③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④ 该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并 处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （三十一）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 公告编号：2017-013 75 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 （三十三）主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财会【2016】22号文《增值税会计处理规定》：“全面试行营业税改征增值税后，“营 业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费 税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”公司根据文 件规定变更会计政策，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目、将 文件规定的相关税费通过“税金及附加”科目核算。 本公司于2016年5月1日开始执行前述规定，在编制2016年年度财务报告根据要求进行了 调整。本次会计政策变更，对公司2016年12月末资产总额、负债总额和净资产以及2016年5-12 月净利润未产生影响。 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 公告编号：2017-013 76 （三十四）前期会计差错更正 本报告期内未发现采用追溯重述法的前期会计差错更正。 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、支付股利 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17% 增值税 提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产 11% 消费税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算缴纳 30% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 印花税 购销合同、借款合同、资金账簿 0.03%、0.005%、 0.05% 2、税收优惠及批文 公司属于高新技术企业，2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201644001100，有效期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，满足国科发文【2008】172 号文及 362 号文的要求。企业所得税率自备案通过之后按照 15%的优惠税率进行计征。 根据国家税务总局颁布的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》， 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的 征收率计算应纳税额。 3、其他说明 本公司出口免抵退税销售业务适用退税率：13.00%。 五、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 公告编号：2017-013 77 项目 期末数 期初数 库存现金 6,671.53 1,778.37 银行存款 2,118,135.59 7,862,938.20 其他货币资金 1,986,230.80 2,649,651.47 合计 4,111,037.92 10,514,368.04 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 24,062,303.24 100.00 307,458.17 1.28 23,754,845.07 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 24,062,303.24 100.00 307,458.17 1.28 23,754,845.07 续前表： 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,095,482.83 100.00 235,723.15 2.33 9,859,759.68 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 10,095,482.83 100.00 235,723.15 2.33 9,859,759.68 2、应收账款种类说明： （1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况。 （2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-013 78 3、期末应收账款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ Planet Earth Incorporated Limited 货款 16,312,562.35 1 年以内 67.79 深圳市新金盈达供应链有限 公司 货款 4,468,481.90 1 年以内 18.57 Coles Group Asia Pty Ltd 货款 1,077,679.67 1 年以内 4.48 惠州市创智思维广告有限公 司 货款 1,660,740.74 1 至 2 年 6.90 云南宜家人商贸有限公司 货款 167,942.44 1 年以内 0.70 合计 23,687,407.10 98.44 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 324,203.61 元。 5、应收账款变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 6、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 蔡佛就（天猫合作商） 董事蔡建波之父 101,421.00 0.42 合计 101,421.00 0.42 7、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 9、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。 10、本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 22,391,424.90 93.06 223,914.25 9,843,014.24 97.50 98,430.14 1 至 2 年 1,670,878.34 6.94 83,543.92 1,135.63 0.01 56.78 2 至 3 年 59,292.94 0.59 5,929.29 3 至 4 年 121,072.64 1.20 60,536.32 4 至 5 年 983.80 0.01 787.04 5 年以上 69,983.58 0.69 69,983.58 合计 24,062,303.24 100.00 307,458.17 10,095,482.83 100.00 235,723.15 公告编号：2017-013 79 实际核销的应收账款 252,468.59 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 款项是否由关 联交易产生 南通天应百货有 限公司 货款 3,319.60 长期挂账超过 2 年未回款 否 上海誉绚贸易有 限公司 货款 983.80 长期挂账超过 2 年未回款 否 广东万宁连锁商 业有限公司 货款 69,983.58 长期挂账超过 2 年未回款 否 哈尔滨德润隆经 贸有限公司 货款 35,929.36 长期挂账超过 2 年未回款 否 青岛市小猪快跑 商贸有限公司 货款 81,823.68 长期挂账超过 2 年未回款 否 惠州市丽日购物 广场有限公司 货款 59,292.94 长期挂账超过 2 年未回款 否 惠州市天虹商场 有限公司 货款 1,135.63 长期挂账超过 2 年未回款 否 合计 252,468.59 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,172,070.90 99.05 1,521,158.78 98.92 1 至 2 年 20,810.02 0.95 16,562.35 1.08 合计 2,192,880.92 100.00 1,537,721.13 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 金额 发生时间 惠州市振华工业发展有限公司 575,500.40 1 年以内 上海瑶池玻璃制品有限公司 321,962.04 1 年以内 深圳市新忠盛吸塑制品厂 276,794.20 1 年以内 宝应天禧嘉福旅游用品有限公司 191,971.00 1 年以内 惠州市美众诚包装制品有限公司 120,130.00 1 年以内 合计 1,486,357.64 3、期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付账款。 4、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 公告编号：2017-013 80 5、预付账款变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动 情况及原因说明”】 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 62,396.70 100.00 623.97 1.00 61,772.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 62,396.70 100.00 623.97 1.00 61,772.73 续前表： 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,979,676.00 100.00 19,973.18 1.00 1,959,702.82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,979,676.00 100.00 19,973.18 1.00 1,959,702.82 2、其他应收款种类说明： （1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况。 （2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 62,396.70 100.00 623.97 1,979,676.00 100.00 19,973.18 公告编号：2017-013 81 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 62,396.70 459,380.32 出口退税 1,160,595.68 保证金 359,700.00 合计 62,396.70 1,979,676.00 4、 其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例％ 是否关联方 代扣个人应交保险及 公积金 代扣五险一金 40,875.17 1 年以内 65.51 否 李小花 房租租金 12,000.00 1 年以内 19.23 否 代扣工薪所得税 代扣个税 7,206.64 1 年以内 11.55 否 其他应扣个人费用 工资 1,914.89 1 年以内 3.07 否 伍焕怀 快递费 400.00 1 年以内 0.64 否 合计 62,396.70 100.00 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备金额 19,349.21 元。 6、其他应收款变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目 的变动情况及原因说明”】 7、其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 8、无涉及政府补助的应收款项。 9、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10、本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 11、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 12、本期无实际核销的其他应收款情况。 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值 原材料 27,938,558.98 - 27,938,558.98 32,349,463.45 32,349,463.45 库存商品 8,028,821.46 - 8,028,821.46 9,359,952.70 1,246,283.05 8,113,669.65 合计 62,396.70 100.00 623.97 1,979,676.00 100.00 19,973.18 公告编号：2017-013 82 合计 35,967,380.44 - 35,967,380.44 41,709,416.15 1,246,283.05 40,463,133.10 2、存货跌价准备变动情况列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期转回数 本期转销数 库存商品 1,246,283.05 - - 1,246,283.05 - 合计 1,246,283.05 - - 1,246,283.05 - 3、存货跌价准备情况： 项目 计提存货跌价准 备的依据 本期转销存货跌价准备的原 因 本期转销金额占该项存货期末余 额的比例 库存商品 产品过期 过期产品，直接销毁 13.44% 4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产： 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 464,100.00 464,100.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程\改扩建转入 （3）企业合并增加 （4）股东投入增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）改扩建转出 （3）其他转出 4.期末余额 464,100.00 464,100.00 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 20,884.50 20,884.50 2.本期增加金额 20,884.56 20,884.56 （1）计提或摊销 20,884.56 20,884.56 （2）企业合并增加 公告编号：2017-013 83 3.本期减少金额 （1）处置 （2）改扩建转出 （3）其他转出 4.期末余额 41,769.06 41,769.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 422,330.94 422,330.94 2.期初账面价值 443,215.50 443,215.50 2、报告期末无抵押的投资性房地产。 3、报告期末无权属证明投资性房地产情况如下： 资产明细 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 简易饭店 房屋建筑物 464,100.00 41,769.06 422,330.94 合计 464,100.00 41,769.06 422,330.94 （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计 一 、 账 面 原 值： 1.期初余额 44,400,781.73 6,163,147.60 1,728,682.89 1,812,846.81 1,987,657.84 3,071,854.12 59,164,970.99 2. 本 期 增 加 金额 69,000.00 411,778.08 79,886.16 91,666.01 140,662.90 78,097.01 871,090.16 （1）购置 69,000.00 411,778.08 79,886.16 91,666.01 140,662.90 78,097.01 871,090.16 公告编号：2017-013 84 （2）在建工 程\改扩建转 入 （3）企业合 并增加 （4）股东投 入增加 3. 本 期 减 少 金额 （1）处置或 报废 （2）改扩建 转出 4.期末余额 44,469,781.73 6,574,925.68 1,808,569.05 1,904,512.82 2,128,320.74 3,149,951.13 60,036,061.15 二、累计折旧 1.期初余额 1,435,119.87 903,715.42 133,140.92 281,192.97 311,599.43 461,108.48 3,525,877.09 2. 本 期 增 加 金额 1,995,426.53 558,641.51 315,513.28 334,183.11 494,542.73 802,908.01 4,501,215.17 （1）计提 1,995,426.53 558,641.51 315,513.28 334,183.11 494,542.73 802,908.01 4,501,215.17 （2）企业合 并增加 3. 本 期 减 少 金额 （1）处置或 报废 （2）改扩建 转出 4.期末余额 3,430,546.40 1,462,356.93 448,654.20 615,376.08 806,142.16 1,264,016.49 8,027,092.26 三、减值准备 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金额 （1）计提 （2）企业合 公告编号：2017-013 85 并增加 3. 本 期 减 少 金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 41,039,235.33 5,112,568.75 1,359,914.85 1,289,136.74 1,322,178.58 1,885,934.64 52,008,968.89 2. 期 初 账 面 价值 42,965,661.86 5,259,432.18 1,595,541.97 1,531,653.84 1,676,058.41 2,610,745.64 55,639,093.90 2、本年末无暂时闲置的固定资产。 3、本年末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本年末无通过经营租赁租出的固定资产。 5、报告期末固定资产抵押情况： 项 目 期末账面价值 厂房 1 16,778,504.82 厂房 2 2,936,446.08 办公楼 3,617,314.36 宿舍 6,315,179.64 梅赛德斯奔驰越野车 522,131.71 合计 30,169,576.61 注：所有权受到限制的房屋建筑物情况： 所有权受到限制的房屋及建筑物权证编号为粤房地权证惠州字第 1110002901 号、粤房地 权证字第 C3621572 号、粤房地证字第 C3621573 号、粤房地权证字第 C3621571 号。 6、截止 2016 年年末，本公司期末无权属证明固定资产情况如下： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 值班房、店铺 360,114.44 简易建筑，无法办理产权证 香水车间顶层铁皮房 377,618.17 简易建筑，无法办理产权证 香水车间与厂房连廊铁皮屋顶 307,366.59 简易建筑，无法办理产权证 电工房、印刷房 392,291.08 简易建筑，无法办理产权证 配变电房 194,479.82 简易建筑，无法办理产权证 公告编号：2017-013 86 宝塔 536,908.36 简易建筑，无法办理产权证 储水池 333,890.58 简易建筑，无法办理产权证 简易仓库 116,739.01 三旧改造，划为商住用地 车库单车及垃圾堆放铁皮房 81,474.72 简易建筑，无法办理产权证 仓库 95,755.19 简易建筑，无法办理产权证 合计 2,796,637.96 （八）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期工程 7,929,696.80 7,929,696.80 7,929,696.80 7,929,696.80 体验馆 491,772.88 491,772.88 废水处理工程 589,808.27 589,808.27 合 计 9,011,277.95 9,011,277.95 7,929,696.80 7,929,696.80 2、重大在建工程项目变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 二期工程 34,882,940.00 7,929,696.80 7,929,696.80 体验馆 500,000.00 491,772.88 491,772.88 废水处理工程 800,000.00 589,808.27 589,808.27 合 计 36,182,940.00 7,929,696.80 1,081,581.15 9,011,277.95 续上表 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 二期工程 22.73 22.73 自筹 体验馆 98.35 90.00 自筹 废水处理工程 73.73 90.00 自筹 注：在建工程二期工程本年度未继续施工，主要系该地块位于镇隆镇联溪村地段范围， 而该范围已纳入省“三旧”改造范畴，用地性质拟变更。 3、在建工程变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变 动情况及原因说明”】 （九）无形资产 公告编号：2017-013 87 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,373,104.00 2,373,104.00 2.本期增加金额 196,226.42 196,226.42 (1)购置 196,226.42 196,226.42 (2)内部研发 (3)企业合并增加 (4)股东投入增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 2,373,104.00 196,226.42 2,569,330.42 二、累计摊销 1.期初余额 537,903.64 537,903.64 2.本期增加金额 47,462.04 13,081.76 60,543.80 （1）计提 47,462.04 13,081.76 60,543.80 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 585,365.68 13,081.76 598,447.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,787,738.32 183,144.66 1,970,882.98 公告编号：2017-013 88 2.期初账面价值 1,835,200.36 1,835,200.36 注： 所有权受到限制的土地使用权权证号为惠阳国用（2013）第 0700086 号、惠阳国用（2013） 第 0700087 号【原编号为：国用（2004）第 0700096 号】。 （1）本公司期末无形资产抵押情况如下： 项目 原值 累计摊销 净值 土地使用权 2,373,104.00 585,365.68 1,787,738.32 合计 2,373,104.00 585,365.68 1,787,738.32 （2）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （3）本公司土地使用权均已办妥产权证书。 （十）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末额 其他减少 的原因 厂区绿化 2,966,250.00 315,000.00 2,651,250.00 合 计 2,966,250.00 315,000.00 2,651,250.00 （十一）递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 坏账准备 308,082.14 46,212.32 255,696.33 63,924.08 存货跌价准备 1,246,283.05 311,570.76 合 计 308,082.14 46,212.32 1,501,979.38 375,494.84 注：递延所得税资产变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表 项目的变动情况及原因说明”】 （十二）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 255,696.33 324,203.61 19,349.21 252,468.59 308,082.14 二、存货跌价准备 1,246,283.05 1,246,283.05 合 计 1,501,979.38 324,203.61 19,349.21 1,498,751.64 308,082.14 （十三）短期借款 （1）短期借款按类别列示： 公告编号：2017-013 89 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 注 ： 2016 年 3 月 29 日 公 司 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 惠 州 分 行 签 订 编 号 ： SME-GDK475370120160021《流动资金借款合同》，借款金额 300.00 万元、2016 年 4 月 15 日公 司与中国银行股份有限公司惠州分行签订编号：SME-GDK475370120160036《流动资金借款合 同》，借款金额 500.00 万元、2016 年 4 月 27 日公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订编 号：SME-GDK475370120160052《流动资金借款合同》，借款金额 500.00 万元、2016 年 5 月 09 日公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订编号：SME-GDK475370120160063《流动资金借 款合同》，借款金额 600.00 万元、2016 年 5 月 13 日公司与中国银行股份有限公司惠州分行签 订编号：SME-GDK475370120160064《流动资金借款合同》，借款金额 700.00 万元、2016 年 7 月 29 日公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订编号：GDK475370120160189《流动资金借 款合同》，借款金额 400.00 万元；以上合同均适用于公司与中国银行股份有限公司惠州分行 签订编号：GDY475370120130258《最高额抵押合同》，张少维、张杰能和李盈施与银行签订 的编号：GDY475370120120741《最高额抵押合同》，张少维、赖锦花与银行签订的编号： GBZ475370120130259《最高额保证合同》，张杰能与银行签订的编号：GBZ475370120130260《最 高额保证合同》。 （2）本账户期末余额中无逾期及展期借款情况。 （十四）应付票据 （1）应付票据分类： 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,972,461.55 5,299,302.88 商业承兑汇票 合 计 3,972,461.55 5,299,302.88 （2）本期末无已到期未支付的应付票据。 （3）应付票据变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目 的变动情况及原因说明”】 （4）截止本年末应付票据期末余额中，无开具给关联方的票据。 （十五）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 货款 5,971,172.88 3,915,673.39 工程款 295,000.00 设备款 44,271.00 58,220.00 公告编号：2017-013 90 审计款 225,000.00 合 计 6,310,443.88 4,198,893.39 2、截止本年末无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 惠州茂业科技有限公司 531,594.30 180,375.83 合 计 531,594.30 180,375.83 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 昆山市双友日用化工有限公司 25,175.00 4-5 年 货款 宁波屹洲日用品有限公司 23,244.01 5 年以上 货款 广州市冠宇机械有限公司 30,000.00 1-2 年 设备款 广州杭联化工有限公司 12,278.40 2-3 年 货款 深圳联合国际船舶代理有限公司 13,320.00 1-2 年 货款 爱德美塑料包装（深圳）有限公司 10,888.42 5 年以上 货款 深圳市点晶工艺制品有限公司中 山分公司 10,153.00 3-4 年 货款 合 计 125,058.83 5、截止本年末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 金额 账龄 经济内容 广州市溢隆商贸有限公司 646,581.06 1 年以内 货款 惠州市新忠盛吸塑制品有限公司 331,528.20 1 年以内 货款 惠州市九洲精细化工有限公司 590,988.00 1 年以内 货款 惠州茂业科技股份有限公司 531,594.30 1 年以内 货款 惠州市恒威包装制品有限公司 297,262.20 1 年以内 货款 合计 2,397,953.76 6、应付账款变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 （十六）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 货款 1,341,760.23 1,735,569.61 合 计 1,341,760.23 1,735,569.61 公告编号：2017-013 91 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中无预收其他关联方款项。 5、本账户期末无账龄超过 1 年的大额预收账款情况。 （十七）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 12,444,134.72 11,711,163.81 732,970.91 二、离职后福利-设定提存计划 308,820.63 308,820.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 12,752,955.35 12,019,984.44 732,970.91 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付 未付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,416,713.16 10,683,742.25 732,970.91 二、职工福利费 845,222.33 845,222.33 三、社会保险费 160,629.23 160,629.23 其中：1．医疗保险费 149,688.09 149,688.09 2．工伤保险费 10,941.14 10,941.14 3．生育保险费 四、住房公积金 19,170.00 19,170.00 五、工会经费和职工教育经费 2,400.00 2,400.00 合 计 12,444,134.72 11,711,163.81 732,970.91 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付 金额 一、基本养老保险费 297,223.35 297,223.35 二、失业保险费 11,597.28 11,597.28 合 计 308,820.63 308,820.63 续前表： 公告编号：2017-013 92 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额的公式或依据 一、基本养老保险费 社会保险 当地平均工资上下限范围内为缴费基数*13% 二、失业保险费 社会保险 当地平均工资上下限范围内为缴费基数*0.5% （十八）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 1,097,107.16 1,683,265.18 增值税 134,900.23 1,282,290.50 营业税 450.00 450.00 消费税 5,026.06 城市维护建设税 72,642.93 61,221.11 教育费附加 51,941.83 43,729.36 合 计 1,357,042.15 3,075,982.21 注：应交税费变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 （十九）应付利息 1、应付利息明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 53,831.23 合 计 53,831.23 2、本公司不存在逾期应付利息。 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来周转金 6,065,194.74 10,799,006.21 合 计 6,065,194.74 10,799,006.21 2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应付款总额 的比例(%) 款项性质 张少维 实际控制人 4,402,854.00 72.59 往来周转金 赖锦花 实际控制人 1,660,740.74 27.38 往来周转金 合计 6,063,594.74 99.97 3、本报告期末其他应付款中无欠其他关联方款项。 4、期末其他应付款大额明细如下： 公告编号：2017-013 93 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 张少维 4,402,854.00 1 年以内 往来周转金 赖锦花 1,660,740.74 1 年以内 往来周转金 合 计 6,063,594.74 5、其他应付款变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 （二十一）长期应付款 项 目 期末数 期初数 分期付款购车款 419,686.41 合 计 419,686.41 （二十二）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细： 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 270,148.16 合 计 270,148.16 （二十三）股本 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 （%） 张少维 23,295,000.00 23,295,000.00 30.50 赖锦花 14,000,000.00 14,000,000.00 18.33 张杰能 4,000,000.00 4,000,000.00 5.24 吕瑞兰 140,000.00 140,000.00 0.18 张惠芳 258,000.00 258,000.00 0.34 刘玉清 200,000.00 200,000.00 0.26 曾拥军 370,000.00 370,000.00 0.48 邱声祥 500,000.00 500,000.00 0.65 郭小平 1,188,000.00 1,188,000.00 1.56 魏景泉 468,000.00 468,000.00 0.61 陆小艳 180,000.00 180,000.00 0.24 刘雪容 62,000.00 62,000.00 0.08 刘振秀 36,000.00 36,000.00 0.05 梁文语 33,000.00 33,000.00 0.04 何远明 30,000.00 30,000.00 0.04 公告编号：2017-013 94 钟文清 120,000.00 120,000.00 0.16 翁勤学 1,000,000.00 1,000,000.00 1.31 深圳市华惠创富投 资管理有限公司 500,000.00 500,000.00 0.65 惠州市肌缘共创投 资合伙企业（有限 合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 13.09 惠州市肌缘共赢股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 13.09 惠州市肌缘共富股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 3.93 惠州市肌缘共享股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 7,000,000.00 7,000,000.00 9.16 合计 76,380,000.00 76,380,000.00 100.00 注：公司实收资本验资及股权变动情况详见本附注“一、公司基本情况”之“（三）、公 司历史沿革”。 （二十四）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 52,911.41 52,911.41 合 计 52,911.41 52,911.41 （二十五）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 99,352.94 409,979.19 509,332.13 合计 99,352.94 409,979.19 509,332.13 注：本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十六）未分配利润 项 目 金 额 调整前上年末未分配利润 1,462,931.11 公告编号：2017-013 95 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,462,931.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,099,791.85 减：提取法定盈余公积 409,979.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,152,743.77 （二十七）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 83,899,532.45 71,849,645.96 2、其他业务收入 34,285.72 9,000.00 合 计 83,933,818.17 71,858,645.96 二、营业成本 1、主营业务成本 57,718,969.37 53,084,272.23 2、其他业务成本 20,884.56 6,805.14 合 计 57,739,853.93 53,091,077.37 三、营业毛利 1、主营业务毛利 26,180,563.08 18,765,373.73 2、其他业务毛利 13,401.16 2,194.86 合 计 26,193,964.24 18,767,568.59 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按地区分类） 项 目 本期数 收入 成本 毛利 一.主营业务 国内销售 24,647,124.24 13,770,790.02 10,876,334.22 国外销售 59,252,408.21 43,948,179.35 15,304,228.86 小 计 83,899,532.45 57,718,969.37 26,180,563.08 二．其他业务 房租收入 34,285.72 20,884.56 13,401.16 公告编号：2017-013 96 小 计 34,285.72 20,884.56 13,401.16 合 计 83,933,818.17 57,739,853.93 26,193,964.24 项 目 上期数 收入 成本 毛利 一.主营业务 国内销售 24,267,463.27 13,883,637.85 10,383,825.42 国外销售 47,582,182.69 39,200,634.38 8,381,548.31 小 计 71,849,645.96 53,084,272.23 18,765,373.73 二．其他业务 房租收入 9,000.00 6,805.14 2,194.86 小 计 9,000.00 6,805.14 2,194.86 合 计 71,858,645.96 53,091,077.37 18,767,568.59 3、营业收入、成本、毛利按地区列示：（按销售模式分类） 项 目 本期数 一、主营业务 收入 成本 毛利 自营销售 80,505,155.53 54,851,739.19 25,653,416.34 网销外包 3,394,376.92 2,867,230.18 527,146.74 合 计 83,899,532.45 57,718,969.37 26,180,563.08 续上表： 项 目 上期数 一、主营业务 收入 成本 毛利 自营销售 70,595,356.15 51,990,339.96 18,605,016.19 网销外包 1,254,289.81 1,093,932.27 160,357.54 合 计 71,849,645.96 53,084,272.23 18,765,373.73 4、本公司本期前五名客户收入： 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% Planet Earth Incorporated Limited 34,042,324.80 40.56 Coles Group Asia Pty., LTD 19,001,237.10 22.64 深圳市新金盈达供应链有限公司 11,331,071.59 13.50 Mind body 5,800,938.38 6.91 蔡佛就 3,394,376.92 4.04 合 计 73,569,948.79 87.65 5、营业收入变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表 公告编号：2017-013 97 项目的变动情况及原因说明”】 （二十八）税金及附加 项 目 本期数 上期数 消费税 6,653.66 22,783.93 城市维护建设税 464,875.74 61,189.61 教育费附加 332,054.11 43,706.86 土地使用税 44,584.00 房产税 34,658.01 印花税 32,347.72 合 计 915,173.24 127,680.40 注：税金及附加变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项 目的变动情况及原因说明”】 （二十九）销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 1,431,557.42 544,351.61 快递速运 1,175,578.04 1,016,276.19 出口报关费 305,543.02 241,679.72 促销服务费 26,887.73 78,091.93 检验检疫费 537,028.14 216,670.05 广告宣传费 811,080.13 220,063.61 业务招待费 23,568.59 样品费 71,418.70 差旅费 182,942.02 其他费用 104,068.17 92,567.80 合 计 4,669,671.96 2,409,700.91 注：销售费用变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 （三十）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 4,283,795.26 2,313,630.81 折旧费 1,804,731.97 1,343,577.34 摊销费 142,535.48 219,253.87 研发费用 5,344,094.73 4,583,810.39 公告编号：2017-013 98 办公费 844,309.35 184,464.58 保险费 131,490.45 84,102.44 水电费 291,222.20 243,905.70 差旅费 257,568.36 110,199.79 车辆费 101,040.48 194,197.00 税金 47,845.37 216,643.35 通讯费 79,945.25 46,434.40 修理费 108,020.08 91,014.56 业务招待费 157,706.98 109,276.04 中介费用 1,126,441.55 1,379,539.86 劳保费 1,475.00 17,022.67 低值易耗品摊销 17,714.60 273,561.56 其他费用 24,954.59 21,386.46 合 计 14,764,891.70 11,432,020.82 注：管理费用变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 （三十一）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 2,022,324.49 2,221,386.40 减：利息收入 14,032.24 6,830.63 汇兑损失 减：汇兑收益 901,840.96 161,411.41 手续费 99,648.55 109,053.07 其他 合 计 1,206,099.84 2,162,197.43 注：财务费用变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的 变动情况及原因说明”】 （三十二）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 304,854.40 -78,342.27 二、存货跌价损失 328,937.32 合 计 304,854.40 250,595.05 （三十三）投资收益 公告编号：2017-013 99 项目 本期数 上期数 银行理财产品投资收益 30,481.33 23,235.07 合 计 30,481.33 23,235.07 （三十四）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非 经常性损益 的金额 上期数 计入当期非 经常性损益 的金额 政府补助 614,334.00 614,334.00 14,838.51 14,838.51 违约金及罚款收入 31,294.43 31,294.43 其他 31,412.51 31,412.51 8,848.01 8,848.01 合 计 645,746.51 645,746.51 54,980.95 54,980.95 注: 营业外收入变动情况见本附注【“九、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目 的变动情况及原因说明”】 2、计入当期损益的政府补助明细： 补 助 项 目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关 知识产权保护和专利奖励经费 599,000.00 与收益相关 堤围防护费返还 14,838.51 与收益相关 出口企业开拓项目资金 15,334.00 与收益相关 合 计 614,334.00 14,838.51 （三十五）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 806,592.92 806,592.92 其中：固定资产处置损失 806,592.92 806,592.92 无形资产处置损失 存货盘亏损失 对外捐赠 16,000.00 16,000.00 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 16,000.00 16,000.00 违约金、赔偿金及支出 12,338.39 12,338.39 罚款、滞纳金支出 46,024.64 46,024.64 其他 1,882.37 1,882.37 公告编号：2017-013 100 合 计 63,907.01 63,907.01 818,931.31 818,931.31 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期 所得税 516,519.56 713,778.04 递延所得税调整 329,282.52 -62,648.76 合 计 845,802.08 651,129.28 （三十七）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 往来收现 21,339,678.37 100,487,929.33 补助收入 614,334.00 14,838.51 利息收入 14,032.24 6,830.63 其他 12,658.77 5,0891.56 合 计 21,980,703.38 100,560,490.03 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 往来付现 20,218,535.94 37,597,716.40 经营及管理费用付现 6,190,613.87 4,774,956.24 财务费用付现 99,648.55 96,736.15 营业外支出 63,907.01 12,304.98 合 计 26,572,705.37 42,481,713.77 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料： 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,099,791.85 993,529.41 加：资产减值准备 304,854.40 250,595.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,501,215.17 3,155,039.35 无形资产摊销 60,543.80 47,462.15 长期待摊费用摊销 315,000.00 183,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 806,592.92 公告编号：2017-013 101 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,125,608.03 2,221,386.40 投资损失（收益以“－”号填列） -30,481.33 -23,235.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 329,282.52 -62,648.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,495,752.66 -9,074,580.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,652,315.09 12,263,903.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -850,431.42 26,699,630.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,698,820.59 37,461,424.73 2．不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动： 销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 64,107,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 18,926,408.92 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,111,037.92 10,514,368.04 减：现金的期初余额 10,514,368.04 904,391.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,403,330.12 9,609,976.87 2、现金和现金等价物的构成： 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 4,111,037.92 10,514,368.04 其中：库存现金 6,671.53 1,778.37 可随时用于支付的银行存款 2,118,135.59 7,862,938.20 可随时用于支付的其他货币资金 1,986,230.80 2,649,651.47 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 4,111,037.92 10,514,368.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 公告编号：2017-013 102 和现金等价物 （三十九）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限原因 固定资产 30,169,576.61 已抵押 无形资产 1,787,738.32 已抵押 合 计 31,957,314.93 （四十）外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 20,815.50 6.9370 144,397.12 港元 0.31 0.8945 0.28 应收账款 其中：美元 2,506,882.23 6.9370 17,390,242.03 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司持股 5%以上自然人股东情况： 姓名 关联关系 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比 例（%） 直接持股 间接持股 张少维 实际控制人 30.50 5.31 35.81 赖锦花 实际控制人 18.33 0.79 19.12 张杰能 实际控制人之子 5.24 0.79 6.03 公司实际控制人张少维除直接持有本公司 30.50%的股权以外，还通过持有惠州市肌缘共 创投资合伙企业（有限合伙）、惠州市肌缘共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、惠州市肌缘 共富股权投资合伙企业（有限合伙）、惠州市肌缘共享股权投资合伙企业（有限合伙）四个 合伙企业间接持有公司 5.31%的股权，另赖锦花、张杰能也通过以上四个合伙企业分别间接 持有公司 0.79%、0.79%的股权。 2、本公司其他关联方情况： 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 惠州市肌缘共创投资合伙企业（有 限合伙） 受同一控制人控制 441300000325094 惠州市肌缘共赢股权投资合伙企 业（有限合伙） 受同一控制人控制 441300000325133 公告编号：2017-013 103 惠州市肌缘共富股权投资合伙企 业（有限合伙） 受同一控制人控制 441300000325117 惠州市肌缘共享股权投资合伙企 业（有限合伙） 受同一控制人控制 441300000328433 DOUBLEBODYCO.,LTD 原外商投资股东 惠州肌缘化妆品有限公司 受同一控制人控制 440106000630351 张勇辉 实际控制人之弟 惠州茂业科技有限公司（原名：惠 州市茂业彩印包装有限公司） 实际控制人之弟控股 441400000029252 蔡佛就 董事蔡建波之父 442528196409260014 （二）关联方交易情况 1、购买商品、接受劳务的关联交易： 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期数 上期数 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 惠州茂业科 技有限公司 采购 包装材 料 协议价 3,411,811.40 6.00 10,016,546.08 17.94 2、销售商品、提供劳务的关联交易： 关联方 名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期数 上期数 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 蔡佛就 销售 销售产品 协议价 3,394,376.92 4.05 56,095.20 0.08 3、关联方担保情况： 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 依据履行 完毕 张少维、张杰能、 李盈施 惠州市肌缘 生物科技股 份有限公司 612.90 2012 年 12 月 19 日 2016 年 12 月 31 日 是 公告编号：2017-013 104 张少维、赖锦花 惠州市肌缘 生物科技股 份有限公司 5,000.00 2013 年 5 月 27 日 2017 年 12 月 31 日 否 张杰能 惠州市肌缘 生物科技股 份有限公司 5,000.00 2013 年 5 月 27 日 2017 年 12 月 31 日 否 4、关联方资金拆借： 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 张少维 482,854.00 6,174,336.09 2,254,336.09 4,402,854.00 张杰能 825,418.65 825,418.65 赖锦花 9,461,756.22 20,790,484.83 28,591,500.31 1,660,740.74 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 报表项目 关 联 方 期 末 期 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款： 17,641.75 DOUBLE BODY CO.,LTD 原外商投资股东 17,641.75 应收账款： 蔡佛就 董事蔡建波之父 101,421.00 1,014.21 公司应付关联方款项： 报表项目 关 联 方 期末数 期初数 其他应付款： 6,063,594.74 10,770,028.87 张少维 实际控制人 4,402,854.00 482,854.00 张杰能 实际控制人之子 825,418.65 赖锦花 实际控制人 1,660,740.74 9,461,756.22 应付账款： 531,594.30 180,375.83 惠州茂业科技有限公司 实际控制人之弟控股 531,594.30 180,375.83 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 公告编号：2017-013 105 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 614,334.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 30,481.33 投资收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 公告编号：2017-013 106 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,494.50 其他 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 612,320.83 减：非经常性损益的所得税影响数 91,848.12 非经常性损益净额 520,472.71 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 520,472.71 （二）净资产收益率及每股收益 净利润 报告期 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 本期 5.12 0.0537 0.0537 上期 2.33 0.0224 0.0224 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 本期 4.47 0.0469 0.0469 上期 3.64 0.0350 0.0350 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,099,791.85 非经常性损益 B 520,472.71 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B 3,579,319.14 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 77,995,195.46 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2 公告编号：2017-013 107 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G× H/K±I×J/K 80,045,091.39 加权平均净资产收益率 M=A/L 5.12% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 4.47% 期初股份总数 N 76,380,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P1 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q1 发行新股或债转股等增加股份数 P2 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份 数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计 月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S ×T/K 76,380,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.0537 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.0469 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.0537 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.0469 （四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明 公告编号：2017-013 108 报表项目 期末数/ 本期数 期初数/ 上期数 本期增减变动 额 变动幅度 （%） 变动原因 应收账款 23,754,845.07 9,859,759.68 13,895,085.39 140.93 注 1 其他应收款 61,772.73 1,959,702.82 -1,897,930.09 -96.85 注 2 预付账款 2,192,880.92 1,537,721.13 655,159.79 42.61 注 3 在建工程 9,011,277.95 7,929,696.80 1,081,581.15 13.64 注 4 递 延 所 得 税 资产 46,212.32 375,494.84 -329,282.52 -87.69 注 5 应交税费 1,357,042.15 3,075,982.21 -1,718,940.06 -55.88 注 6 其他应付款 6,065,194.74 10,799,006.21 -4,733,811.47 -43.84 注 7 应付票据 3,972,461.55 5,299,302.88 -1,326,841.33 -25.04 注 8 应付账款 6,310,443.88 4,198,893.39 2,111,550.49 50.29 注 9 营业收入 83,933,818.17 71,858,645.96 12,075,172.21 16.80 注 10 税金及附加 915,173.24 127,680.40 787,492.84 616.77 注 11 销售费用 4,669,671.96 2,409,700.91 2,259,971.05 93.79 注 12 管理费用 14,764,891.70 11,432,020.82 3,332,870.88 29.15 注 13 财务费用 1,206,099.84 2,162,197.43 -956,097.59 -44.22 注 14 营业外收入 645,746.51 54,980.95 590,765.56 1,074.49 注 15 注 1：本科目增加主要系公司销售旺季为 8-12 月，本年外销收入增加，外销客户信用条 件宽松，导致期末余额出现较大幅度增长所致。 注 2：本科目减少系本期收回出口退税额、惠州海关、山东刘春兰款项所致。 注 3：本科目增加系预付材料款项增加所致。 注 4：本科目增加系本期新增体验馆和废水处理工程施工所致。 注 5：本科目减少系存货跌价准备本期核销，可抵扣暂时性差异相应减少所致。 注 6：本科目减少主要系上期末未交增值税在本期已缴纳所致。 注 7：本科目减少主要系本期归还张少维、张杰能、赖锦花借款所致。 注 8：本科目减少主要系企业结算减少银行承兑汇票所致。 注 9：本科目增加主要系采购材料及新增工程款尚未支付所致。 注 10：本科目增加主要系本期外销收入的增长所致。 注 11：本科目增加主要系免、抵、退办法计算的免抵税额本期较上期大额增加，相应 的附加税增加以及管理费用内相关税金按政策变更调整至本科目所致。 注 12：主要系本期销售人员人员增加，工资增长以及本期广告宣传费用增长较大所致。 注 13：主要系本期管理人员增加，工资增长及以及公司本年加大研发投入，研发费用 增长所致。 公告编号：2017-013 109 注 14：主要系本年人民币汇率变动，汇兑收益增长所致。 注 15：主要系本期收到政府下发的知识产权保护和专利奖励经费所致。 公司（盖章） 日期：2017 年 4 月 12 日 公告编号：2017-013 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 惠州市肌缘生物科技股份有限公司董事会秘书办公室