837741_2019_诚进科技_2019年年度报告_2020-04-20.txt

1 2019 年度报告 诚进科技 NEEQ : 837741 广东诚进科技股份有限公司 GuangDong ChengJin Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年获得国家高新技术企业证书 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 .......................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、诚进科技、股份公司 指 广东诚进科技股份有限公司 主办券商 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 � 管理层 指 公司董事、监事及管理层 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上期 指 上年年度报表的“本期数” 关联交易 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或简直控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系。 年报 指 广东诚进科技股份有限公司 2019 年年度报告 本行业 指 “I65 软件和信息技术服务业” 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 3C 指 China Compulsory Certification,即中国强制性产品 认证,它是我国政府为保护消费者人身安全和国家安 全、加强产品质量管理、依照法律法规实施的一种产 品合格评定制度。 BRT 指 快速公交系统是利用现代化公交技术配合智能交通和 运营管理(集成调度系统),开辟公交专用道路和建造 新式公交车站,实现轨道交通模式的运营服务,达到轻 轨服务水准的一种独特的城市客运系统。 平安城市 指 一个特大型、综合性非常强的管理系统,不仅需要满足 治安管理、城市管理、交通管理、应急指挥等需求,而 且还要兼顾灾难事故。 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱时兵、主管会计工作负责人黄雪琴及会计机构负责人（会计主管人员）黄雪琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 实际控制人不当控制风险 公司目前股权相对集中,朱时兵作为实际控制人,直接持有公 司 71%的股份。公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人治 理结构,并建立健全了各项规章制度,股票公开转让后会全面接 受投资者和监管部门的监督和约束,但实际控制人仍可凭借其 控股地位,对公司的重大人事、发展战略、经营决策和管理、投 资方针、关联交易等重大事项决策予以控制或施加重大影响。 2 公司规模较小抗风险能力较弱的风 险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 29,571,293.95 元， 净资产为 14,301,687.00 元。2019 年度公司营业收入为 24,288,581.77 元。由于公司客户主要集中在广东地区,市场容 量有限,与同行业上司相比,公司资产和收入相对较小,公司存 在抗风险能力较弱的市公风险。 3 公司治理风险 随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,这对公司在未 来战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方 面提出更高的要求。股份公司成立后,公司制订了较为完备的 《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》 和《关联交易管理办法》等各项管理制度,但由于相关治理机制 有效运行的时间较短,公司股份进入全国中小企业股份报价转 让系统后,对公司的治理水平提出更高层次的要求。而公司管理 层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,公司短期内仍 可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 6 4 经营性现金流净额较低的风险 2019 年 度 , 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -3,002,471.62 元。未来公司将扩大经营,且项目研发也将持续 投入,因此公司仍存在经营活动产生的现金流量净额下降的风 险,公司将会提高自身的融资能力及做好对资金收支的控制。 5 收入季节性波动的风险 由于受客户招投标时间、项目验收时间及客户性质的制约,公 司的销售收入实现具有季节性。公司的客户主要为公安、交通、 教育、医疗等政府部门,而政府部门信息集成系统、安防系统须 遵照《中华人民共和国招标投标法》进行招标采购,因此,公司主 要通过项目招投标的方式取得业务合同。政府部门年度工作方 针、计划一般在当年“两会”结束后确定,每年 6 至 8 月为政府项 目招投标旺季,诚进科技所承接的项目完成周期大致为 2-3 个月, 公司按照项目完工进度确认营业收入,因而一般情况下每年第四 季度为公司项目收入旺季,每年上半年为公司业务淡季。公司正 加大力度拓展除公安、交通、教育、医疗等政府部门外的民营 企业客户,亦增加了无人机项目的业务发展,减少政府部门招投 标时间对公司收入产生的季节性影响。 6 技术优势丧失风险 公司在提供信息系统集成的服务过程中,往往会涉及到众多 厂商的设备及系统软件。如果公司在提供集成服务过程中对部 分 IT 设备及系统软件的技术储备不够充分,则不能以最高的效 率来满足客户的需求。虽然公司不断研发和更新掌握新的技术, 但如果公司不能及时丰富技术储备或更新掌握新的软件开发技 术,则在招投标中就会丧失自身的竞争优势。 7 单一地区业务集中风险 客户所处地域集中风险。公司目前客户集中分布在中山地区， 2019 年度前五大客户中无非中山地区的客户。在公司规模较小、 知名度较弱的情况下,由于行业内招投标存在一定程度的地域排 外性,限制了公司在其他地区的扩张。公司对单一地区的严重依 赖可能致使其经营受地域行业波动影响较大。 8 重大客户依赖风险 2019 年度,公司前五大客户销售占比为 81.15%，客户集中度非 常高,公司目前的经营业绩对主要客户存在一定的依赖。如果公 司不能够扩大客户群体、增加市场份额,一旦目前的主要客户采 购活动、生产经营活动发生变化,会对公司的业绩产生比较大的 冲击。虽然公司与许多主要客户达成了长期合作意向、战略合 作意向,但公司对主要客户的依赖风险仍然存在。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东诚进科技股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：GuangDong ChengJin Technology Co., Ltd./缩写：GDCJT 证券简称 诚进科技 证券代码 837741 法定代表人 朱时兵 办公地址 中山市东区齐东正街 2 号办公楼 2 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗敏 职务 信息披露事务负责人 电话 0760-88820830 传真 0760-88820831 电子邮箱 514968282@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：中山市东区齐东正街 2 号办公楼；邮政编码：528403 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 30 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息科技服务业 -I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 为政府机构和学校提供信息系统集成服务以及为公安、交通警察 等提供监控系统集成服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,500,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 朱时兵 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：朱时兵；无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91442000797769422M 否 注册地址 中山市东区齐东正街 2 号办公楼 2 层 否 注册资本 10,500,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邝文就、杨小龙 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 24,288,581.77 23,193,166.27 4.72 毛利率% 28.03 28.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 862,529.85 1,040,208.67 -17.08 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 954,257.82 971,493.99 -1.77 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.22 8.05 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.88 7.52 - 基本每股收益 0.08 0.10 -20.00 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 29,571,293.95 28,804,557.56 2.66 负债总计 15,124,048.81 15,261,874.05 -0.90 归属于挂牌公司股东的净资产 14,301,687.00 13,439,157.15 6.42 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.28 6.25 资产负债率%（母公司） 51.91 53.17 - 资产负债率%（合并） 51.14 52.98 - 流动比率 2.78 2.16 - 利息保障倍数 2.53 3.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,002,471.62 4,693,077.03 -163.98 应收账款周转率 1.86 2.16 - 存货周转率 14.68 19.22 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.66 18.16 - 营业收入增长率% 4.72 37.50 - 净利润增长率% -16.85 327.60 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,500,000 10,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,821.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125,290.34 非经常性损益合计 -108,469.34 所得税影响数 -16,741.37 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -91,727.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 10,873,780.55 应收票据及应收账 款 10,873,780.55 11 应付账款 3,700,372.54 应付票据及应付账 款 3,700,372.54 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于安防监控、信息系统集成服务行业，主要为政府和学校以及企业集团服务。公司拥有独立 自主的研发团队，主要技术为：一种面部识别系统以及人脸识别技术、北斗导航技术。该技术应用于多 个项目中，获得了用户的认可。公司先后获得了计算机信息系统集成肆级资质证书，知识产权管理体系 证书，建筑业企业资质证书，广东省安防技术防范系统设计、施工、维修壹级资格证书，建筑智能化贰 级资质证书，连续三年荣获广东省守合同重信用企业称号以及多项专利和软件著作权等等。2017 年公司 转型无人机业务，开始研发“无人机+云服务系统”项目，一期项目已于 2017 年 3 月正式投入使用，项 目已于 2018 年 9 月全部完成。无人机项目的商业模式是依托先进的“无人机为载体+自主开发的大数据 系统”，组建起一套完整的（无人机+云.大数据平台），通过无人机高空影像采集可实时直播、空中监 测、电子感知收集、3D 建模、全景立体显示、图片对比、视频回放、测量等方式来为客户提供优质服务。 公司的商业模式是依托先进的技术以及丰富的设计、施工、售后经验，通过参与招标等方式来获取客户。 根据不同客户的需求，公司量身为客户打造特有的设计、研发、定制方案，达成协议后根据该特定方案 进行相应的采购，交货后提供 1 年免费、优质的售后服务，获得了中山市火炬开发区颐康老年服务中心、 中山市实验中学、广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司等客户的好评。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司的主营业务未发生重大变化。公司本期实现销售收入 24,288,581.77 元，较上年同期增 长 1,095,415.50 元，净利润 904,561.63 元，较上年同期下降 183,266.95 元。随着公司稳健的发展、内部 管理能力的不断提升，以及综合竞争能力不断增强、市场占有率和影响力不断提高，公司的品牌被更多 的公众所熟知。公司未来将进一步延展客户链条，从仅限于中山地区发展开始向广东以外的地区扩延。 报告期内，公司结合自身实际发展情况，通过对财务体系、采购管理体系、售后体系的提高，进一 步完善和巩固了公司的管理。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,649,381.64 22.49 9,207,039.89 31.96 -27.78 应收票据 - - - - - 应收账款 15,221,132.11 51.47 10,873,780.55 37.75 39.98 存货 1,232,166.08 4.17 1,149,894.05 3.99 7.15 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 固定资产 2,539,107.73 8.59 3,595,901.89 12.48 -29.39 在建工程 短期借款 4,624,000.00 15.64 3,350,000.00 11.63 38.03 长期借款 5,800,000.00 19.61 4,250,000.00 14.75 36.47 一 年 内 到 期 的 非流动负债 1,450,000.00 4.90 2,990,000.00 10.38 -51.51 资产总计 29,571,293.95 - 28,804,557.56 - 2.66 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2019 年末货币资金 6,649,381.64 元，减少 2,557,658.25 元，减少 27.78%，主要由于公司本期 与中国电信股份有限公司中山分公司开展的中山纪念图书馆及兴中园楼宇智能化系统建设项目、中山纪 念图书馆机房改造及防雷工程项目等项目已完工并投入使用，但仍有超过合同款项 60%的款项尚未收回， 因此销售商品、提供劳务收到的现金货币减少 3,463,387.02 元。 2、公司 2019 年末应收账款 15,221,132.11 元，增加 4,347,351.56 元，增加 39.98%，主要由于公司本 期与中国电信股份有限公司中山分公司开展的中山纪念图书馆及兴中园楼宇智能化系统建设项目、中山 纪念图书馆机房改造及防雷工程项目等项目已完工并投入使用，但仍有超过合同款项 60%的款项尚未收 回。 3、公司 2019 年末短期借款 4,624,000.00 元，增加 1,274,000 元，增加 38.03%，主要是新增中国银行 股份有限公司和中国光大银行股份有限公司的短期借款。 4、公司 2019 年末长期借款 5,800,000.00 元，增加 1,550,000.00 元，增加 36.47%，主要是 2019 年 11 月 9 日，公司与中国银行股份有限公司中山分行签订《流动资金借款合同》，向银行贷款人民币 300 万 元，贷款期限 3 年。 5、公司 2019 年末一年内到期的非流动负债 1,450,000.00 元，减少 1,540,000.00 元，减少 51.51%，主 要是公司偿还了部分 1 年内到期的长期借款。 2. 营业情况 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 14 比重% 比重% 营业收入 24,288,581.77 - 23,193,166.27 - 4.72% 营业成本 17,479,308.97 71.97% 16,486,281.33 71.08% 6.02% 毛利率 28.03% - 28.92% - - 销售费用 931,886.05 3.84% 1,106,388.55 4.77% -15.77% 管理费用 2,080,839.84 8.57% 1,871,225.58 8.07% 11.20% 研发费用 1,680,048.25 6.92% 1,534,296.79 6.62% 9.50% 财务费用 764,812.10 3.15% 646,108.54 2.79% 18.37% 信用减值损失 -154,560.86 0.64% - - -34.86% 资产减值损失 - 0% -237,258.75 1.02% - 其他收益 16,821.00 0.07% 180,840.80 0.78% -90.70% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,165,829.82 4.80% 1,435,871.92 6.19% -18.81% 营业外收入 4,709.66 0.02% - - 营业外支出 130,000.00 0.54% 100,000.00 0.43% 30.00% 净利润 904,561.63 3.72% 1,087,828.58 4.69% -16.85% 项目重大变动原因： 1、2019 年度公司营业收入 24,288,581.77 元，较上年增加了 1,095,415.50 元，增加 4.72%，主要是公司 本期与中国电信股份有限公司中山分公司新增了中山纪念图书馆相关的项目，包括中山纪念图书馆及兴 中园楼宇智能化系统建设项目、中山纪念图书馆机房改造及防雷工程项目等金额较大的项目 2、2019 年度公司营业成本 17,479,308.97 元，较上年增加了 993,027.64 元，增加 6.02%，主要因为公司 营业收入增加了 4.72%，同时因为人工及材料成本的上升，营业成本的增幅大于营业收入的增幅。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 24,288,581.77 23,193,166.27 4.72% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 17,479,308.97 16,486,81.33 6.02% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 15 高新技术服务 收入 22,006,820.58 90.61% 21,018,617.62 90.62% 4.70% 分销商品收入 2,281,761.19 9.39% 2,174,548.65 9.38% 4.93% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司中山分公司 9,942,582.03 40.94 否 2 中山市公安局 3,136,823.11 12.91 否 3 中山市公安局交通警察支队 2,387,936.54 9.83 否 4 广东省中山市中级人民法院 2,132,967.71 8.78 否 5 广东省广播电视网络股份有限公司中 山分公司 2,111,539.20 8.69 否 合计 19,711,848.59 81.15 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州丰通计算机科技有限公司 3,499,942.00 21.30 否 2 广东思顿科技有限公司 2,325,507.00 14.15 否 3 中山市东英信息科技有限公司 1,112,320.00 6.77 否 4 广州磐基信息科技有限公司 957,350.00 5.83 否 5 杭州海康威视科技有限公司 846,300.00 5.15 否 合计 8,741,419.00 53.20 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,002,471.62 4,693,077.03 -163.98 投资活动产生的现金流量净额 -66,800.00 -8,965.81 -645.05 筹资活动产生的现金流量净额 511,613.37 1,617,979.05 -68.38 现金流量分析： 1、2019 年度，公司经营活动产生的现金流量净额-3,002,471.62 元，较上期减少 7,695,548.65 元，减 16 少 163.98%，主要由于公司本期与中国电信股份有限公司中山分公司开展的中山纪念图书馆及兴中园楼 宇智能化系统建设项目、中山纪念图书馆机房改造及防雷工程项目等项目已完工并投入使用，但仍有超 过合同款项 60%的款项尚未收回，因此销售商品、提供劳务收到的现金货币减少 3,463,387.02 元。同时， 因为相关项目已经完工，公司已支付供应商大部分款项，购买商品、接受劳务支付的现金增加 2,446,454.76 元。 2、2019 年度，公司投资活动产生的现金流量净额-66,800.00 元，较上期减少 57,834.19 元，减少 645.05%， 主要因为公司本期新增了一些运输工具，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 57,834.19 元。 3、2019 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额 511,613.37 元，较上期减少 1,106,365.68 元，减少 68.38%，主要是因为公司本期银行借款到期较多，偿还债务支付的现金增加 1,270,000.00 元。 4、公司本期经营活动产生的现金流量净额-3,002,471.62 元，净利润 904,561.63 元，差异主要为固定 资产折旧 1,109,594.16 元及财务费用 678,166.08 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共一家子公司广东诚进无人机应用服务有限公司，无参股公司。 1、广东诚进无人机应用服务有限公司，出资方式：货币资金出资；注册资本：1,000 万元，表决权 比例：广东诚进科技股份有限公司为 70%，中山诚航实业投资合伙企业（有限合伙）持股比例为 30%； 出资时间：截至 2019 年 12 月 31 日，双方实际出资金额为 25 万元人民币，其中广东诚进科技股份有限 公司实际出资金额为 20 万元，出资时间为 2017 年 9 月 28 日，中山诚航实业投资合伙企业（有限合伙） 实际出资金额为 5 万元，出资时间为 2017 年 12 月 28 日； 2、资产情况：2019 年末总资产 1,050,534.83 元，净资产 727,790.72 元。 3、收益情况： 2019 年度营业收入 878,128.15 元，净利润 210,158.94 元。 报告期内公司无取得或处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）因执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则 施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的 事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按 公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允 17 价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用 减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 不进行调整。 （2）财务报表列报 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更对本公司财务报表没有影响。 三、 持续经营评价 报告期内公司营业收入 24,288,581.77 元，净利润 904,561.63 元，公司生产业务、资产、人员、财 务、机构等完全独立，保持有良好的公司自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好；主要财务生产业务等经营指标健康；经营管理层、高技术人员队伍稳定，没有发 生违法违规行为，因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制风险 公司目前股权相对集中，朱时兵作为实际控制人，直接持有公司 71%的股份。公司已经初步建立了 与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，股票公开转让后会全面接受投资者和 监管部门的监督和约束，但实际控制人仍可凭借其控股地位，对公司的重大人事、发展战略、经营决策 和管理、投资方针、关联交易等重大事项决策予以控制或施加重大影响。 针对（一）：公司已经建立了较为科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、股东大会、董事会和 监事会议事规则，并对关联交易、对外担保等事项进行了明确的规定。公司通过制度规范股东及实际控 制人的决策行为，可以有效维护公司及中小股东的权益。 （二）公司规模较小抗风险能力较弱的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 29,571,293.95 元，净资产为 14,447,245.14 元。2019 年 度公司营业收入为 24,288,581.77 元。由于公司客户主要集中在广东地区,市场容量有限,与同行业上市 公司相比,公司资产和收入相对较小,公司存在抗风险能力较弱的风险。 针对（二）：公司 2019 年将从开拓中山市外其他地区业务、新产品投入使用两方面提高公司的抗风 险能力。目前公司已取得成效，2020 年我司将继续加大推广力度，积极开展业务以达到增加公司业务收 入，降低各方面的风险。 （三）公司治理风险 随着公司业务的快速发展，经营规模不断扩大，这对公司在未来战略规划、组织结构、内部控制、 财务管理、运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的《公司章程》、《信 18 息披露管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度，但由于相关治理机 制有效运行的时间较短，公司股份进入全国中小企业股份报价转让系统后，对公司的治理水平提出更高 层次的要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程，公司短期内仍可能存在治理不 规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 针对（三）：公司管理层积极学习各项规章制度，现已全面有效的执行。 （四）经营性现金流净额较低的风险 2019 年度,公司经营活动产生的现金流量净额为-3,002,471.62 元。未来公司将扩大经营,且项目研 发也将持续投入,因此公司仍存在经营活动产生的现金流量净额下降的风险,公司将会提高自身的融资 能力及做好对资金收支的控制。 针对（四）：公司管理层会根据经营的预期，做好未来资金需求的预算；在努力发展公司的同时， 管理层重视公司的规范运营，也提高公司的信誉度，以利于公司筹措资金，截至 2019 年 12 月 31 日， 公司已向中国银行还款 434 万元、再向光大银行借款 300 万元，用于补充日常经营所需的流动资金，以 降低资金供应不足的风险。 （五）收入季节性波动的风险 由于受客户招投标时间、项目验收时间及客户性质的制约，公司的销售收入实现具有季节性。公司 的客户主要为公安、交通、教育、医疗等政府部门，而政府部门信息集成系统、安防系统须遵照《中华 人民共和国招标投标法》进行招标采购，因此，公司主要通过项目招投标的方式取得业务合同。政府部 门年度工作方针、计划一般在当年“两会”结束后确定，每年 6 至 8 月为政府项目招投标旺季，诚进科 技所承接的项目完成周期大致为 2-3 个月，公司按照项目完工进度确认营业收入，因而一般情况下每年 第四季度为公司项目收入旺季，每年上半年为公司业务淡季。公司正加大力度拓展除公安、交通、教育、 医疗等政府部门外的民营企业客户，亦增加了无人机项目的业务发展，减少政府部门招投标时间对公司 收入产生的季节性影响。 针对（五）：公司 2020 年将从开拓中山市外其他地区业务、新产品投入使用两方面提高公司的收入 受季节性波动影响的风险：目前公司已积极开展业务，以达到增加公司在年度内各月业务收入，降低风 险，2020 年公司将继续加大推广力度，业务范围，拓展更多的客户群体，以达到增加公司业务收入，降 低各方面的风险。 （六）技术优势丧失风险 公司在提供信息系统集成的服务过程中，往往会涉及到众多厂商的设备及系统软件。如果公司在提 供集成服务过程中对部分 IT 设备及系统软件的技术储备不够充分，则不能以最高的效率来满足客户的 需求。虽然公司不断研发和更新掌握新的技术，但如果公司不能及时丰富技术储备或更新掌握新的软件 开发技术，则在招投标中就会丧失自身的竞争优势。 针对（六）：公司一方面储备技术性人才，一方面投入研发费用，研发新的项目。 （七）单一地区业务集中风险 公司目前客户集中分布在中山地区，2019 年度前五大客户中无非中山地区的客户。在公司规模较小、 知名度较弱的情况下,由于行业内招投标存在一定程度的地域排外性,限制了公司在其他地区的扩张。公 司对单一地区的严重依赖可能致使其经营受地域行业波动影响较大。 针对（七）：公司 2020 年将继续扩大公司的规模，业务范围，拓展更多的客户群体，以达到增加公 司业务收入，降低各方面的风险。 （八）重大客户依赖风险 2019 年度,公司前五大客户销售占比为 81.15%，客户集中度较高，公司目前的经营业绩对主要客户 存在一定的依赖。如果公司不能够扩大客户群体、增加市场份额，一旦目前的主要客户采购活动、生产 经营活动发生变化，会对公司的业绩产生比较大的冲击。虽然公司与许多主要客户达成了长期合作意向、 战略合作意向，但公司对主要客户的依赖风险仍然存在。 针对（八）：公司 2020 年将从开拓中山市外其他地区业务、新产品投入使用两方面开拓新客户，以 19 降低对现有重大客户的依赖风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 朱时兵、王小艳 关联担保 3,000,000.00 3,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 12 月 3 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： �偶发性关联交易发生的目的是公司实际控制人朱时兵、王小艳为公司向光大银行股份有限公司中山分 行申请最高授信额度 300 万元提供个人连带责任担保，以满足公司长远发展需要、增加资金流动性， 21 具有必要性。本次关联交易不会对公司正常经营产生任何影响。公司的持续发展需要持续补充流动资金， 预计该类关联交易具有持续性。上述关联担保不涉及资金结算，因此不存在关联方的交易结算及资金回 笼情况。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 关联交易 减少和规范与公 司之间的关联交 易 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 关联交易 减少和规范与公 司之间的关联交 易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 补缴费用 如果公司所在地 社保主管部门与 公 积 金 主 管 部 门，要求公司对 股份公司成立之 前任何期间员工 应缴纳的社会保 险费用和住房公 积金进行补缴， 实际控制人将按 主管部门核定的 数额无偿代公司 补缴，并承担相 关费用。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 计算机信 息系统集 成企业资 质证书办 理期间而 承接业务 的问题承 诺 若公司因计算机 信息系统集成企 业资质证书办理 期间承接项目而 导致受到发包方 或其他第三方主 张违约、索赔或 遭受政府部门行 政处罚而遭受损 失的，公司实际 控制人朱时兵承 担一切责任。 正在履行中 22 承诺事项详细情况： 1、实际控制人做出了避免同业竞争、不违规占用或转移公司资金、资产等书面承诺；有效规避了实际 控制人控制不当的风险。为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、 高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未 有违背。 2、为防止公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金、资产及其他资源，公司制定 了《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等制度。《关联交易管理办法》就公 司关联交易价格的确定和管理、关联交易的批准等事项进行了具体约定。《对外担保管理办法》就公司 对外担保的审批流程、审批权限、合同管理以及信息披露等事项进行了具体约定。公司全体股东、董事、 监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺将减少和规范与公司之间的关联交易。 本报告期内，公司严格按照上述法律法规履行义务。 3、有限公司阶段，有限公司未为全体员工购买社会保险及住房公积金。公司实际控制人朱时兵承诺， 如果公司所在地社保主管部门与公积金主管部门，要求公司对股份公司成立之前任何期间员工应缴纳的 社会保险费用和住房公积金进行补缴，实际控制人将按主管部门核定的数额无偿代公司补缴，并承担相 关费用。报告期内，公司不存在因该情况而遭受损失。 4、公司实际控制人朱时兵就公司计算机信息系统集成企业资质证书办理期间而承接业务的问题出具了 《承诺函》，承诺：“若诚进科技因计算机信息系统集成企业资质证书办理期间承接项目而导致受到发 包方或其他第三方主张违约、索赔或遭受政府部门行政处罚而遭受损失的，由本人承担一切责任”。报 告期内，公司不存在因该情况而遭受损失。� (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 1 单位定期存单 货币资金 质押 135,000.00 0.46 （1）2018 年 9 月 12 日， 公司与中国银行股份有 限公司中山分行签订 《最高额质押合同》 （编 号 ： 中 小 -G DK4764400120180001-2 号）,质权人与债务人 （本公司）直接自 2016 年 5 月 30 日起至 2025 年 12 月 31 日起签署的 借款、贸易融资、保函、 资金业务及其它授信业 务合同，及其修订或补 充，其中约定其属于本 合同项下主合同。本合 同所担保债券之最高本 金余额为人民币 1500 23 万元整。本合同质押物 清单为：质押物名称： 单位定期存单，质押金 额：135,000.00 元整， 所 有 权 归 属 ： 696469739676，登记机 关：中国银行。 专利 无形资产 质押 - - （2）2019 年 12 月 20 日，公司与中国光大银 行股份有限公司中山分 行签订《最高额质押合 同》（编号：ZS 综字 3885002018009 号）,本 合同所担保的最高授权 额度为 300 万元整。本 合同质押财产清单为： 一种网络资源共享装置 ZL201320521548.1；多 用户端远程监控装置 ZL201320521453.X；一 种新型交互式教学系统 ZL201620518831.2；一 种显示效果好的交通信 号 灯 装 置 ZL201620631336.2；一 种带有发光载体的光功 率 计 ZL201420320208.7；一 种 多 功 能 通 讯 箱 ZL201420320084.2； 总计 - - 135,000.00 0.46 - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制 人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,500,000 100.00 0 10,500,000 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 7,455,000 71.00 0 7,455,000 71.00 董事、监事、高管 420,000 4.00 420,000 4.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 10,500,000 - 0 10,500,000 - 普通股股东人数 5 注：公司控股股东、实际控制人朱时兵为公司董事，其持股情况在控股股东、实际控制人持股情况列示， 不在董事、监事、高管持股情况重复列示。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱时兵 7,455,000 0 7,455,000 71.00 7,455,000 - 2 广 州 景 辕投 资 管 理 合 伙企 业 （有限合伙） 2,625,000 0 2,625,000 25.00 2,625,000 - 3 程粤铭 210,000 0 210,000 2.00 210,000 - 4 周仪 105,000 0 105,000 1.00 105,000 - 5 李锦江 105,000 0 105,000 1.00 105,000 - 合计 10,500,000 0 10,500,000 100.00 10,500,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱时兵持股数量为 7,455,000 股，占公司总股本的 71.00%。系公司控股股东。朱时兵任公司董事长、 总经理，能够控制公司股东大会的决策，决定高级管理人员的任免，因此，朱时兵为公司实际控制人。 朱时兵基本情况如下：朱时兵，男，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 1999 年 6 月任中国人民银行深圳电子金融结算中心技术主管；1999 年 7 月至 2007 年 1 月任中 山市海星电子计算机有限公司副总经理；2007 年 2 月至 2016 年 1 月，先后担任有限公司副总经理、执 行董事、总经理；2016 年 1 月至今，任公司董事长、总经理。能够控制公司股东大会的决策，决定高级 管理人员的任免。因此，朱时兵为公司实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变更的情况。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押贷 款 中国银行 股份有限 公中山分 行 银行 3,000,000.00 2019年11月19 日 2022 年 9 月 18 日 6.75 2 质押贷 款 中国银行 股份有限 公司中山 分行 银行 262,400.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 19 日 5.17 3 质押贷 款 中国光大 银行股份 有限公司 中山分行 银行 1,000,000.00 2019年12月20 日 2020 年 12 月 17 日 6.09 4 质押贷 款 中国光大 银行股份 有限公司 中山分行 银行 1,000,000.00 2019年12月30 日 2020 年 12 月 17 日 6.09 合计 - - - 5,262,400.00 - - - 27 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 朱时兵 董事长、总经 理 男 1973 年 1 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 程粤铭 副总经理、董 事 男 1978 年 10 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 李锦江 副总经理、董 事 男 1980 年 5 月 中专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 周仪 董事 男 1982 年 2 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 冯健强 董事 男 1980 年 6 月 中专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 王小艳 监事会主席 女 1976 年 10 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 林锦强 职 工 代 表 监 事 男 1986 年 3 月 中专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 郑艳君 监事 女 1984 年 8 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 黄雪琴 财务总监 女 1974 年 7 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人朱时兵为公司董事；公司董事、控股股东、实际控制人朱时兵与监事会 主席王小艳系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，董事、监事、 高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱时兵 董事长、总经 理 7,455,000 0 7,455,000 71.00 0 程粤铭 副总经理、董 事 210,000 0 210,000 2.00 0 李锦江 副总经理、董 事 105,000 0 105,000 1.00 0 周仪 董事 105,000 0 105,000 1.00 0 合计 - 7,875,000 0 7,875,000 75.00 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 4 5 技术人员 18 20 财务人员 2 2 员工总计 29 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 8 11 29 专科以下 17 17 员工总计 29 32 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他有关法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护投资者的利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人 治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资及融资制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露管理制度》等内部管理制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 本年度内公司未对章程作出修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.第一届董事会第十六次会议审议通过了如下 议案：（一）《关于公司董事会换届选举》的议 案；（二）《关于召开 2019 年第一次临时股东 大会》的议案。 2.第二届董事会第一次会议审议通过了如下议 案：（一）《关于选举朱时兵为第二届董事会董 事长的议案》；（二）《关于聘任朱时兵为公司总 经理的议案》（三）《关于聘任程粤铭为公司副 总经理的议案》（四）《关于聘李锦江铭为公司 副总经理的议案》；（五）《关于聘任黄雪琴为公 司财务总监的议案》（六）《关于指定公司信息 披露负责人的议》。 3.第二届董事会第二次会议审议通过了如下议 案：（一）《关于<2018 年度董事会工作报告>》 的议案；（二）《关于<2018 年度总经理工作报 告>》的议案；（三）《关于<2018 年年度报告 及摘要>》的议案；（四）《关于<2018 年度利 润分配预案>》的议案；（五）《关于<公司控 股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明>》的议案；（六）《关于<2018 年财务决算 报告>》的议案；（七）《关于<2019 年财务预 算报告>》的议案；（八）《关于<北京续聘永 拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务报告审计机构>》的议案；（九） 《关于提议召开<公司 2018 年年度股东大 会>》的议案； 4.第二届董事会第三次会议审议通过了如下议 案：（一） 《关于广东诚进科技股份有限公司 2019 年半年报的议案》；（二） 《关于指定公 司信息披露负责人的议案》。 5.第二届董事会第四次会议审议通过了如下议 案：（一）《关于公司向银行申请贷款进行专利 质押的议案》；（二）《关于实际控制人及其配偶 为向光大银行股份有限公司申请贷款提供担保 31 的议案》；（三）《关于召开 2019 年第一次临时 股东大会的议案》； 6.第二届董事会第五次会议审议通过了如下议 案：（一）《关于公司购买房产》的议案。 监事会 4 1．第一届监事会第八次会议审议通过了如下 议案：（一）《关于公司监事会换届选举》的议 案。 2. 第二届监事会第一次会议审议通过了如下 议案：（一）《关于选举王小艳为公司第二届监 事会主席的议案》； 3.第二届监事会第二次会议审议通过了如下议 案：（一）《关于<2018 年度监事会工作报告>》 的议案； （二） 《关于<2018 年年度报告及摘要>》 的议案； （三） 《关于<2018 年度利润分配预案>》 的议案；（四）《关于<公司控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明>》的议案；（五） 《关于<2018 年财务决算报告>》的议案；（六） 《关于<2019 年财务预算报告>》的议案；（七） 《关于<北京续聘永拓会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务报告审计机构>》； 的议案 4.第二届监事会第三次会议审议通过了如下 议案：（一） 《关于广东诚进科技股份有限 公司 2019 年半年报的议案》。 股东大会 3 1.2019 年第一次临时股东大会审议通过如下议 案：（一）《关于公司董事会换届选举》的议案； （二）《关于公司监事会换届选举》的议案； 2.2018 年年度股东大会审议通过了如下议案： （一）《关于<2018 年度董事会工作报告>》的 议案；（二）《关于<2018 年度监事会工作报 告>》的议案；（三）《关于<2018 年年度报告 及摘要>》的议案；（四）《关于<2018 年度利 润分配>》的议案；（五）《关于<公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的专项说明>》 的议案；（六）《关于<2018 年财务决算报告>》 的议案； （七） 《关于< 2019 年财务预算报告>》 的议案；（八）《关于<续聘北京永拓会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务 报告审计机构>》的议案。 3.2019 年第二次临时股东大会审议通过如下 议案：（一）《关于公司向银行申请贷款进行 专利质押的议案》；（二）《关于公司向银行申 请贷款进行专利质押的议案》。 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司报告期内存在重大风险事项。监事会对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。具体如下： 1.业务独立：公司具有完整的业务流程以及独立的采购、研发、销售系统，拥有与上述经营相适应的 业务人员和管理人员以及组织机构，具有与其业务规模相适应的经营场所和机器设备。公司能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 2.人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。 3.资产独立：公司主要财产包括运输设备、办公设备、专利、著作权等，相关财产均有权利凭证。自 公司设立至今历次增资均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确 认。公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等 资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4.机构独立：公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘 任总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职 能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了 独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管 理规则独立行使经营管理职权。 公司组织机构独立，公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人间不存在机构混同的情形， 自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 5.财务独立：公司成立了独立的财务部门，并建立了独立、完整的的会计核算体系和财务管理制度； 公司财务人员独立；公司经中国人民银行营业管理部核准，公司开设了独立的基本存款账户，不存在与 其股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳 税的情况。� (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 33 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于<公司年度报告信息 披露重大差错责任追究制度>的议案》。公司于 2017 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统披露了 《广东诚进科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》公告（公告编号：2017-008）。上 述议案已经 2017 年 5 月 23 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司现有制度，执行情况良好。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2020）第 146037 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 邝文就、杨小龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000 元 审计报告正文： 审计报告 京永审字（2020）第 146037 号 广东诚进科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东诚进科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流 量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小龙 中国•北京 中国注册会计师：邝文就 二〇二〇年四月二十一日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（1） 6,649,381.64 9,207,039.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（2） 15,221,132.11 10,873,780.55 应收款项融资 预付款项 五（3） 1,533,329.14 1,693,711.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（4） 107,303.41 79,405.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（5） 1,232,166.08 1,149,894.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（6） 1,136,559.30 773,631.48 流动资产合计 25,879,871.68 23,777,462.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 37 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（7） 2,539,107.73 3,595,901.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（8） 837,787.43 954,688.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（9） 124,072.00 196,580.68 递延所得税资产 五（10） 190,455.11 279,923.98 其他非流动资产 非流动资产合计 3,691,422.27 5,027,094.62 资产总计 29,571,293.95 28,804,557.56 流动负债： 短期借款 五（11） 4,624,000.00 3,350,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（12） 2,453,673.62 3,700,372.54 预收款项 五（13） 41,630.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（14） 427,064.22 364,030.02 应交税费 五（15） 364,740.88 552,926.14 其他应付款 五（16） 4,570.09 12,915.35 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（17） 1,450,000.00 2,990,000.00 其他流动负债 流动负债合计 9,324,048.81 11,011,874.05 非流动负债： 38 保险合同准备金 长期借款 五（18） 5,800,000.00 4,250,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,800,000.00 4,250,000.00 负债合计 15,124,048.81 15,261,874.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（19） 10,500,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（20） 500,549.10 500,549.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（21） 349,864.90 275,162.69 一般风险准备 未分配利润 五（22） 2,951,273.00 2,163,445.36 归属于母公司所有者权益合计 14,301,687.00 13,439,157.15 少数股东权益 145,558.14 103,526.36 所有者权益合计 14,447,245.14 13,542,683.51 负债和所有者权益总计 29,571,293.95 28,804,557.56 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,774,310.51 8,487,119.73 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 39 应收票据 应收账款 十五（1） 15,315,742.11 10,799,775.55 应收款项融资 预付款项 1,499,623.14 1,693,711.58 其他应收款 十五（2） 140,187.30 110,904.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,232,166.08 1,149,894.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,136,559.30 772,928.03 流动资产合计 25,098,588.44 23,014,333.93 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五（3） 200,000.00 200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,493,831.73 3,595,901.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 837,787.43 954,688.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 124,072.00 196,580.68 递延所得税资产 190,113.41 278,950.23 其他非流动资产 非流动资产合计 3,845,804.57 5,226,120.87 资产总计 28,944,393.01 28,240,454.80 流动负债： 短期借款 4,624,000.00 3,350,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 40 应付票据 应付账款 2,450,893.62 3,608,003.54 预收款项 41,630.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 405,886.00 315,851.8 应交税费 291,245.59 451,141.61 其他应付款 2,913.38 8,776.12 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,450,000.00 2,990,000.00 其他流动负债 流动负债合计 9,224,938.59 10,765,403.07 非流动负债： 长期借款 5,800,000.00 4,250,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,800,000.00 4,250,000.00 负债合计 15,024,938.59 15,015,403.07 所有者权益： 股本 10,500,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 500,549.10 500,549.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 349,864.90 275,162.69 一般风险准备 未分配利润 2,569,040.42 1,949,339.94 所有者权益合计 13,919,454.42 13,225,051.73 负债和所有者权益合计 28,944,393.01 28,240,454.80 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（23） 24,288,581.77 23,193,166.27 其中：营业收入 24,288,581.77 23,193,166.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（23） 22,985,012.09 21,700,876.40 其中：营业成本 17,479,308.97 16,486,281.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（24） 48,116.88 56,575.61 销售费用 五（25） 931,886.05 1,106,388.55 管理费用 五（26） 2,080,839.84 1,871,225.58 研发费用 五（27） 1,680,048.25 1,534,296.79 财务费用 五（28） 764,812.10 646,108.54 其中：利息费用 678,166.08 582,339.67 利息收入 19,278.34 9,616.24 加：其他收益 五（29） 16,821.00 180,840.80 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（30） -154,560.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（30） -237,258.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,165,829.82 1,435,871.92 加：营业外收入 五（31） 4,709.66 减：营业外支出 五（32） 130,000.00 100,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,040,539.48 1,335,871.92 42 减：所得税费用 五（33） 135,977.85 248,043.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 904,561.63 1,087,828.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 904,561.63 1,087,828.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 42,031.78 47,619.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 862,529.85 1,040,208.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 904,561.63 1,087,828.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 862,529.85 1,040,208.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 42,031.78 47,619.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.10 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五（4） 23,536,453.62 21,363,009.75 减：营业成本 十五（4） 17,059,707.87 15,175,932.08 税金及附加 46,823.23 49,972.56 销售费用 909,300.05 1,010,231.55 管理费用 1,992,658.55 1,782,092.59 研发费用 1,680,048.25 1,522,496.79 财务费用 764,863.69 644,940.07 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 16,821.00 180,840.8 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -151,621.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） -239,024.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 948,251.12 1,119,160.62 加：营业外收入 减：营业外支出 130,000.00 100,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 818,251.12 1,019,160.62 减：所得税费用 123,848.43 169,431.57 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 694,402.69 849,729.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 694,402.69 849,729.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 44 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 694,402.69 849,729.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.08 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,705,286.46 25,168,673.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（34） 12,751,106.84 9,861,450.75 经营活动现金流入小计 34,456,393.30 35,030,124.23 购买商品、接受劳务支付的现金 19,175,047.05 16,728,592.29 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 45 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 2,832,578.55 2,095,596.29 支付的各项税费 599,681.83 2,754,230.40 支付其他与经营活动有关的现金 五（34） 14,851,557.49 8,758,628.22 经营活动现金流出小计 37,458,864.92 30,337,047.20 经营活动产生的现金流量净额 -3,002,471.62 4,693,077.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 66,800.00 8,965.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,800.00 8,965.81 投资活动产生的现金流量净额 -66,800.00 -8,965.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,624,000.00 8,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,624,000.00 8,350,000.00 偿还债务支付的现金 7,340,000.00 6,070,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 678,166.08 596,926.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（34） 94,220.55 65,094.34 筹资活动现金流出小计 8,112,386.63 6,732,020.95 筹资活动产生的现金流量净额 511,613.37 1,617,979.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,557,658.25 6,302,090.27 加：期初现金及现金等价物余额 9,207,039.89 2,904,949.62 六、期末现金及现金等价物余额 6,649,381.64 9,207,039.89 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,882,714.46 23,192,530.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,366,120.25 9,807,156.28 经营活动现金流入小计 33,248,834.71 32,999,686.74 购买商品、接受劳务支付的现金 19,058,659.05 15,780,109.67 支付给职工以及为职工支付的现金 2,464,290.52 1,789,982.29 支付的各项税费 535,361.61 2,630,486.13 支付其他与经营活动有关的现金 14,414,946.12 8,600,864.91 经营活动现金流出小计 36,473,257.30 28,801,443.00 经营活动产生的现金流量净额 -3,224,422.59 4,198,243.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,965.81 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,965.81 投资活动产生的现金流量净额 -8,965.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,624,000.00 8,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,624,000.00 8,350,000.00 偿还债务支付的现金 7,340,000.00 6,070,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 678,166.08 596,926.61 支付其他与筹资活动有关的现金 94,220.55 65,094.34 筹资活动现金流出小计 8,112,386.63 6,732,020.95 筹资活动产生的现金流量净额 511,613.37 1,617,979.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,712,809.22 5,807,256.98 47 加：期初现金及现金等价物余额 8,487,119.73 2,679,862.75 六、期末现金及现金等价物余额 5,774,310.51 8,487,119.73 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 275,162.69 2,163,445.36 103,526.36 13,542,683.51 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 500,549.10 275,162.69 2,163,445.36 103,526.36 13,542,683.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 74,702.21 787,827.64 42,031.78 904,561.63 （一）综合收益总额 862,529.85 42,031.78 904,561.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 74,702.21 -74,702.21 49 1．提取盈余公积 74,702.21 -74,702.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 349,864.90 2,951,273.00 145,558.14 14,447,245.14 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 180,828.07 1,217,571.31 55,906.45 12,454,854.93 加：会计政策变更 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 500,549.10 180,828.07 1,217,571.31 55,906.45 12,454,854.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 94,334.62 945,874.05 47,619.91 1,087,828.58 （一）综合收益总额 1,040,208.67 47,619.91 1,087,828.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 94,334.62 -94,334.62 1．提取盈余公积 94,334.62 -94,334.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 51 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 275,162.69 2,163,445.36 103,526.36 13,542,683.51 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 275,162.69 1,949,339.94 13,225,051.73 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 500,549.10 275,162.69 1,949,339.94 13,225,051.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 74,702.21 619,700.48 694,402.69 52 （一）综合收益总额 694,402.69 694,402.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 74,702.21 -74,702.21 1．提取盈余公积 74,702.21 -74,702.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 349,864.90 2,569,040.42 13,919,454.42 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 180,828.07 1,193,945.51 12,375,322.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 500,549.10 180,828.07 1,193,945.51 12,375,322.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 94,334.62 755,394.43 849,729.05 （一）综合收益总额 849,729.05 849,729.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 54 （三）利润分配 94,334.62 -94,334.62 1．提取盈余公积 94,334.62 -94,334.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 500,549.10 275,162.69 1,949,339.94 13,225,051.73 法定代表人：朱时兵 主管会计工作负责人：黄雪琴 会计机构负责人：黄雪琴 55 广东诚进科技股份有限公司财务报表附注 截止2019年12月31日 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的发行上市及股本等基本情况 广东诚进科技股份有限公司原名为中山市诚进网络技术有限公司， 2007年1 月30日成立，取得中山市工商行政管理局原注册号为4420002212132的企业法人 营业执照，于2007年11月13日注册号变更为442000000054150。公司原注册资本 为人民币10万元，其中程粤铭出资4万元，占比40%；刘干棉出资2.1万元，占比 21%；李锦江出资3.9万元，占比39%；出资经中山市维德会计师事务所审验，出 具维德会验字〔2007〕0230号验资报告。 2007年11月5日，经股东会议决议，刘干棉将持有有限公司10%的股权以1万 元的价格转让给程粤铭；刘干棉将持有有限公司11%的股权以1.1万元的价格转让 给李锦江；股权转让各方签署了《股权转让协议书》；增加公司注册资本，由原 来的人民币10万元增加到人民币100万元，增资后程粤铭出资50万元，占比50%； 李锦江出资50万元，占比50%；出资经正泰会计师事务所有限公司审验，出具正 泰验字〔2007〕11030004号验资报告。 2011年5月15日经股东会议决议，增加公司注册资本，由原来的人民币100 万元增加到人民币300万元，增资后程粤铭出资150万元，占比50%；李锦江出资 150万元，占比50%；出资经中山市中元会计师事务所审验，出具中元验字〔2011〕 第295号验资报告。 2011年5月18日，经股东会议决议，李锦江将其持有有限公司42%的股权以126 万元的价格转让给朱时兵；程粤铭将其持有有限公司9%的股权以27万元的价格转 让给朱时兵；程粤铭将其持有有限公司8%的股权以24万元的价格转让给周仪；程 粤铭将其持有有限公司25%的股权以75万元的价格转让给李玥；股权转让各方签 署了《股权转让协议书》。 2011年5月18日经股东会决议，变更公司法定代表人，由原法定代表人李锦 江变更为朱时兵。 56 2013年4月1日，经股东会议决议，李玥将其持有有限公司25%的股权以75万 元的价格转让给广州景辕创业投资企业（有限合伙）；李锦江将其持有有限公司 7%的股权以21万元的价格转让给朱时兵；周仪将其持有有限公司7%的股权以21 万元的价格转让给朱时兵；程粤铭将其持有有限公司6%的股权以18万元的价格转 让给朱时兵；股权转让各方签署了《股权转让协议书》。 2014年6月16日经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币300万元增加到 人民币1050万元；同时变更公司股东，变更后由朱时兵认缴出资745.50万元，占 比71%；广州景辕创业投资企业（有限合伙）认缴出资262.50万元，占比25%；程 粤铭认缴出资21.00万元，占比2%；李锦江认缴出资10.50万元，占比1%；周仪认 缴出资10.50万元，占比1%。公司股东实际出资为人民币300万元，其中：朱时兵 出资213万元，占比71%；广州景辕创业投资企业（有限合伙）出资75万元，占比 25%；程粤铭出资6万元，占比2%；李锦江出资3万元，占比1%；周仪出资3万元， 占比1%。 2014年7月15日经中山市工商行政管理局粤中核变更内字[2014]第 1400255937号核准，公司名称由原“中山市诚进网络技术有限公司”变更为“广 东诚进科技有限公司”。 2015年6月15日股东出资562.50万元，其中，朱时兵532.5万元，程粤铭15 万元，李锦江7.5万元，周仪7.5万元，出资经中山市维德会计师事务所审验，出 具维德会验字[2015]01280号验资报告。 2015年7月7日，广州景辕创业投资企业（有限合伙）出资187.50万元，出资 经中山市维德会计师事务所审验，出具维德会验字[2015]01520号验资报告。 2015年12月25日及2016年1月10日，经有限公司股东会决议，公司整体变更 为股份有限公司，全体股东以其拥有的有限公司截至2015年10月31日止经审计的 净资产11,000,549.10元，按1:0.95比例折合股本1,050万股，每股面值1.00元， 溢价部分500,549.10元计入资本公积。公司据此修改公司章程并办理了工商变更 登记手续，于2016年3月2日取得了中山市工商行政管理局核发的编号为 91442000797769422M的营业执照。 2、公司注册地、总部地址 57 公司名称：广东诚进科技股份有限公司 公司法定代表人：朱时兵 公司住所：广东省中山市东区齐东正街2号办公楼2层 注册资本：人民币1,050.00万元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：软件和信息技术服务业。 经营范围：承接计算机网络安装工程、计算机网络综合布线、智能化系统集 成、计算机系统集成及维护；电子与建筑智能化工程、交通智能监控系统、安全 技术防范系统的设计、施工、维修；办公自动化设备、通讯设备、电子产品、安 防产品、计算机、计算机软件的研发、制造、销售、维护及技术咨询；无人机技 术研发、技术转让、技术服务业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。） 公司主要经营活动为：交通智能监控系统集成项目建设、维保服务、安防 系统集成项目建设、维保服务 4、子公司设置情况 （1）广东诚进无人机应用服务有限公司 注册号 注册地址 注册资 本 设立时 间 负责人 经营范围 91442000 MA4WXJK8 8B 中山市东区 齐东正街 2 号 4 层 人民币 1000 万元 2017-08- 01 梁辉鸿 无人机、电子产品的技术研发和销售；无人机 领域内的技术服务、技术咨询；互联网技术研 发；无人机的生产加工。（上述经营范围涉及 民用航空器维修、生产）(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 5、分公司设置情况 （1）广东诚进科技股份有限公司南宁分公司 注册号 注册地址 设立时 间 负责人 经营范围 58 注册号 注册地址 设立时 间 负责人 经营范围 91450103 MA5KDX86 50 南宁市青秀 区民族大道 63-1 号欧景 城市广场 T2 栋 T2-0903 号房 2017-05- 16 周仪 凭公司资质联系业务,计算机网络综合布线、智能化系统 集成、计算机系统集成及维护；办公自动化设备、通讯 设备、电子产品、安防产品、计算机、计算机软件的研 发、制造、销售、维护及技术咨询；无人机技术研发、 技术转让、技术服务业务。(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动) 6、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及子公司广东诚进无人机应用服务有限公 司。 （2）本期合并财务报表范围变化情况：无。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月21日经公司第二届第七次董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 59 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 60 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 61 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 62 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 63 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 64 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 65 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 66 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 67 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 68 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 69 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 70 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 71 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考 虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应 72 收款 组合 3（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合 4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工 借支款等其他应收款 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期 组合 3（关联方组合） 预计存续期 组合 4（保证金类组合） 预计存续期 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 --- 2 年（含 2 年） 10% 10% 2 --- 3 年（含 3 年） 30% 30% 3 --- 4 年（含 4 年） 50% 50% 4 --- 5 年（含 5 年） 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，预期信用损失率为0； 73 组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前 瞻性信息，预期信用损失率为0。 12、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法（或选择： 加权平均法、个别认定法）计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 13、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 74 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 75 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 76 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、 投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用 权；③已出租的建筑物。 （1）本公司投资性房地产的计量模式 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 年 0 2% 房屋建筑物 50 年 5% 1.9% b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 （2）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房 地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值 77 与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式 计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日 的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于 原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 15、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 50 5 1.90 机器设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输工具 5 5 19 其他设备 6 0 16.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 78 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 17、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 79 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 18、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 80 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 30-50 年 软件 10 年 其他 10 年以上 19、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可 辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应 中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 21、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 81 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 82 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 23、 收入 （1）收入确认原则 1）销售商品收入 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认提供劳务收入。同时满足下列条件时，提供劳务交易的结果能够可 靠估计： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； 83 ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则将销售商品部分和提供劳务部分 全部作为销售商品处理。 3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入 同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使 用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2） 收入确认的具体方法 本公司的营业收入主要包括商品销售收入和工程结算收入。主要业务收入 的确认方法如下： 1）商品销售收入收入 商品销售于商品已经发出并取得客户的签收单，商品所有权上的主要风险 及报酬已转移给购买方，不再拥有对该商品的继续管理权及实际控制权，相关 收入已收到货款或取得收取货款的证据时，并且与销售的产品有关的成本能够 可靠地计量时，确认收入实现。 2）提供劳务收入 84 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的 结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按己经发生 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能 够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按己经发生 的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已 经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 3）工程收入 工程施工合同的结果能够可靠估计的，根据取得经客户确认的工程进度单 按完工百分比法确认合同收入和合同费用。工程施工合同的结果不能可靠估计 的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时 立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的， 将预计损失确认为当期费用。企业采用项目累计完成的工程量占合同全部工程 量的比例方法确定合同完工进度，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计 期间累计己确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总 成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认费用后的金额，确认为当期合 同费用。 24、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 85 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 若取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借 款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 86 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 26、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为：已经完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 27、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 87 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 88 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 89 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于 “划分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 90 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 29、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 91 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份 的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 92 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 31、 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 93 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 32、重要会计政策和会计估计的变更 （一）会计政策变更 （1）因执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—— 金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号 ——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了 《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019 年1月1日起执行。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 94 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。 （2）财务报表列报 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财 会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策 变更对本公司财务报表没有影响。 （二）会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计缴，其中，销售业务及维修适用税率为16%、 13%，系统集成业务适用税率为10%、9%，技术服务适用 税率为6%。 16%、13%、10%、9%、6% 等 城市建设维护税 按应纳流转税额计缴 7%、5% 教育费附加 按应纳流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按应纳流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 其他纳税主体所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 95 广东诚进无人机应用服务有限公司 5% 2、税收优惠 纳税主体名称 优惠项目 国家依据文件 具体优惠政策规定 证明文件 广东诚进科技股份 有限公司 高新技术企业所得 税优惠 《中华人民共和国企 业所得税法》第二十 八条 国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15％的税 率征收企业所得税。 高新证书编号： GR201944000506 广东诚进无人机应 用服务有限公司 小型微利企业税收 优惠 财税〔2019〕13 号 一、对月销售额 10 万元以 下（含本数）的增值税小规 模纳税人，免征增值税。 二、对小型微利企业年应纳 税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。 查账征收 3、其他：无 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 68,871.95 42,740.74 银行存款 6,580,509.69 9,059,510.64 其他货币资金 合计 6,649,381.64 9,207,039.89 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,270,145.26 100.00 1,049,013.15 6.45 15,221,132.11 组合 1（账龄组合） 16,270,145.26 100.00 1,049,013.15 6.45 15,221,132.11 组合 2（信用风险极低 金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 组合 4（保证金类组 合） 合计 16,270,145.26 100.00 1,049,013.15 6.45 15,221,132.11 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,545,969.63 100.00 672,189.08 5.00 10,873,780.55 组合 1（账龄组合） 11,545,969.63 100.00 672,189.08 5.00 10,873,780.55 组合 2（信用风险极低 金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 组合 4（保证金类组 合） 合计 11,545,969.63 100.00 672,189.08 5.00 10,873,780.55 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 14,776,572.40 738,828.62 5 97 1 至 2 年 689,436.65 68,943.67 10 2 至 3 年 804,136.21 241,240.86 30 合计 16,270,145.26 1,049,013.15 / 组合中，采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款期末余额：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 376,824.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3） 本期实际核销的应收账款情况：无。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 15,712,365.71 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 96.57%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 859,783.69 元。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 中国电信股份有限公司中山分公 司 非关联方 11,176,252.07 1 年以内 68.69 558,812.60 中山市东升医院 非关联方 1,483,308.03 1-2 年 9.12 148,330.80 广东省广播电视网络股份有限公 司中山分公司 非关联方 1,136,185.47 1 年以内 6.98 56,809.27 中山市公安局 非关联方 972,872.00 1 年以内 5.98 48,643.60 中山火炬开发区建设发展有限公 司 非关联方 943,748.14 1 年以内 5.80 47,187.41 合计 / 15,712,365.71 / 96.57 859,783.69 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 98 账龄 期末余额 期初余额 预付账款 坏账准备 比例(%) 预付账款 坏账准备 比例(%) 1年以 内 1,205,161.77 60,258.09 5 216,910.75 10,845.54 5 1 至 2 年 13,938.80 1,393.88 10 721,027.30 72,102.73 10 2 至 3 年 535,972.20 160,791.66 30 1,195,674.00 358,702.20 30 3 至 4 年 50 3,500.00 1,750.00 50 4 至 5 年 3,500.00 2,800.00 80 80 合计 1,758,572.77 225,243.63 / 2,137,112.05 443,400.47 / （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下 单位：元 币种：人民币 单位名称 金额 账龄 未及时结算原因 广东隆源光电有限公司 534,230.20 2-3 年 合同未完，尚未结算 中山市源峰泽电脑有限公司 10,336.80 1-2 年 合同未完，尚未结算 合计 544,567.00 / / （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 1,693,998.12 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 96.33%。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 南京苏瀚商贸有限公司 非关联方 1,021,674.00 1 年以内 合同未完，尚 未结算 58.10 广东隆源光电有限公司 非关联方 534,230.20 2-3 年 合同未完，尚 未结算 30.38 广州奥新电子科技有限公司 非关联方 60,000.00 1 年以内 合同未完，尚 未结算 3.41 深圳大疆百旺科技有限公司 非关联方 48,093.92 1 年以内 合同未完，尚 未结算 2.73 99 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 中山市东万房地产有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 合同未完，尚 未结算 1.71 合计 / 1,693,998.12 / / 96.33 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 107,303.41 79,405.39 合计 107,303.41 79,405.39 4.1 应收利息:无。 4.2 应收股利：无。 4.3 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 107,303.41 100.00 107,303.41 组合 1（账龄组合） 组合 2（信用风险极低 金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 组合 4（保证金类组 合） 107,303.41 100.00 107,303.41 合计 107,303.41 100.00 107,303.41 类别 期初余额 100 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 83,511.76 100.00 4,106.37 4.92 79,405.39 组合 1（账龄组合） 82,127.47 98.34 4,106.37 5.00 78,021.10 组合 2（信用风险极 低金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 组合 4（保证金类组 合） 1,384.29 1.66 1,384.29 合计 83,511.76 100.00 4,106.37 4.92 79,405.39 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 保证金类组合 107,303.41 合计 107,303.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,106.37 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况:无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 13,384.29 员工备用金、员工社保 21,744.41 20,547.47 押金、保证金 85,559.00 49,580.00 合计 107,303.41 83,511.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 101 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中山市东区齐东 股份合作经济联 合社 押金、保证金 33,600.00 1 年以内 31.31 代付社保费 员工社保 21,744.41 1 年以内 20.26 广东国和采购咨 询有限公司 押金、保证金 12,000.00 1 年以内 11.18 广东正采招标采 购有限公司 押金、保证金 12,000.00 1 年以内 11.18 广东元正招标采 购有限公司 押金、保证金 10,000.00 1 年以内 9.32 合计 / 89,344.41 / 83.26 / （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 551,815.15 551,815.15 346,092.91 346,092.91 工程施工 680,350.93 680,350.93 803,801.14 803,801.14 合计 1,232,166.08 1,232,166.08 1,149,894.05 1,149,894.05 （2）存货跌价准备：无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 余额 累计已发生成本 10,979,569.96 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 10,299,219.03 建造合同形成的已完工未结算资产 680,350.93 102 说明： 工程施工期末余额较上年末下降 123,450.21 元，主要原因是本年中山图书馆 工程项目已完工结算。 6、其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 462,567.05 9,187.36 暂估进项税 670,675.27 764,444.12 其他 3,316.98 合计 1,136,559.30 773,631.48 7、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,539,107.73 3,595,901.89 固定资产清理 合计 2,539,107.73 3,595,901.89 7.1 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 33,162.39 1,115,271.55 359,161.33 5,391,783.06 6,899,378.33 2.本期增加金额 52,800.00 52,800.00 （1）购置 52,800.00 52,800.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）政府补助冲减 103 4.期末余额 33,162.39 1,168,071.55 359,161.33 5,391,783.06 6,952,178.33 二、累计折旧 1.期初余额 22,578.01 545,386.07 339,194.20 2,396,318.16 3,303,476.44 2.本期增加金额 6,300.84 203,739.61 893.15 898,660.56 1,109,594.16 （1）计提 6,300.84 203,739.61 893.15 898,660.56 1,109,594.16 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 28,878.85 749,125.68 340,087.35 3,294,978.72 4,413,070.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,283.54 418,945.87 19,073.98 2,096,804.34 2,539,107.73 2.期初账面价值 10,584.38 569,885.48 19,967.13 2,995,464.90 3,595,901.89 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 7.2 固定资产清理：无。 8、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,204,257.00 1,204,257.00 104 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 （2）政府补助冲减 4.期末余额 1,204,257.00 1,204,257.00 二、累计摊销 1.期初余额 249,568.93 249,568.93 2.本期增加金额 116,900.64 116,900.64 （1）计提 116,900.64 116,900.64 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 366,469.57 366,469.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 837,787.43 837,787.43 2.期初账面价值 954,688.07 954,688.07 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 9、长期待摊费用 105 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 四楼内部精装 工程 138,188.68 51,820.68 86,368.00 四楼内部精装 工程 53,592.00 19,488.00 34,104.00 无人机组二楼 办公室装修 4,800.00 1,200.00 3,600.00 合计 196,580.68 72,508.68 124,072.00 10、递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,274,256.78 190,455.11 1,119,695.92 279,923.98 合计 1,274,256.78 190,455.11 1,119,695.92 279,923.98 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 （4）未确认递延所得税资产明细：无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 11、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 4,624,000.00 保证借款 3,350,000.00 合计 4,624,000.00 3,350,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 说明： 1、2019 年 5 月 13 日，公司与中国银行股份有限公司中山分行签订《短期 流动资金贷款额度合同》（编号：中小-GDK476440120190745 号），向中国银行 106 贷款人民币 262.40 万元，用于经营周转（支付货款），贷款期限 12 个月，自 2019 年 5 月 20 日至 2020 年 5 月 19 日止，到期一次性还款。 2、2019 年 12 月 9 日，公司与中国光大银行股份有限公司中山分行签订《流 动资金贷款合同》（编号：ZS 贷字 388500201903501），向中国光大银行贷款人 民币 100.00 万元，用于经营周转（支付货款），贷款期限 12 个月，自 2019 年 12 月 20 日至 2020 年 12 月 17 日止，到期一次性还款。 3、2019 年 12 月 27 日，公司与中国光大银行股份有限公司中山分行签订《流 动资金贷款合同》（编号：ZS 贷字 388500201903502），向中国光大银行贷款人 民币 100.00 万元，用于经营周转（支付货款），贷款期限 12 个月，自 2019 年 12 月 30 日至 2020 年 12 月 17 日止，到期一次性还款。 12、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 2,453,673.62 3,700,372.54 合计 2,453,673.62 3,700,372.54 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山市恒永信息科技有限公司 72,932.03 未到期尾款 中山九天自动化工程有限公司 55,305.00 未到期尾款 广州齐宁信息技术有限公司 37,595.00 未到期尾款 合计 165,832.03 / 13、预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 41,630.00 107 合计 41,630.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 364,030.02 2,663,437.32 2,600,403.12 427,064.22 二、离职后福利-设定提存计划 173,807.09 173,807.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 364,030.02 2,837,244.41 2,774,210.21 427,064.22 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 364,030.02 2,431,386.20 2,368,352.00 427,064.22 二、职工福利费 189,455.92 189,455.92 三、社会保险费 26,595.20 26,595.20 其中：医疗保险费 17,614.20 17,614.20 工伤保险费 1,236.87 1,236.87 生育保险费 7,744.13 7,744.13 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 16,000.00 16,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 108 合计 364,030.02 2,663,437.32 2,600,403.12 427,064.22 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 169,325.52 169,325.52 2、失业保险费 4,481.57 4,481.57 3、企业年金缴费 合计 173,807.09 173,807.09 15、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 144,515.91 226,514.42 企业所得税 213,637.58 310,693.26 教育费附加(含地方） 2,744.74 6,549.36 城市维护建设税 3,842.65 9,169.10 合计 364,740.88 552,926.14 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,570.09 12,915.35 合计 4,570.09 12,915.35 16.1 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他 4,570.09 12,915.35 合计 4,570.09 12,915.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 17、一年内到期的非流动负债 单位：元 币种：人民币 109 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1,450,000.00 2,990,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 1,450,000.00 2,990,000.00 18、长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 3,000,000.00 抵押借款 保证借款 2,800,000.00 4,250,000.00 信用借款 合计 5,800,000.00 4,250,000.00 说明： 1、2018 年 9 月 6 日，公司与中国银行股份有限公司中山分行签订《流动资 金借款合同》（编号：中小-GDK476440120180001-2 号），向银行贷款人民币 500 万元，基本利率为 5.625%，用于科技成果产业化（材料费），贷款期限 3 年， 自 2018 年 9 月 12 日至 2021 年 9 月 11 日止，分期还款，已偿还 75 万元，剩余 未偿还金额中有 100 万划分到一年内到期的非流动负债。 2、2019 年 11 月 9 日，公司与中国银行股份有限公司中山分行签订《流动 资金借款合同》（编号：中小-GDK476440120191908 号），向银行贷款人民币 300 万元，基本利率为 6.75%，用于科技成果产业化（材料费），贷款期限 3 年，自 2019 年 11 月 19 日至 2022 年 9 月 18 日止，分期还款，剩余未偿还金额中有 45 万划分到一年内到期的非流动负债。 19、股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 110 股份总数 10,500,000.00 10,500,000.00 20、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 500,549.10 500,549.10 合计 500,549.10 500,549.10 21、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 275,162.69 100,972.37 26,270.15 349,864.90 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 275,162.69 100,972.37 26,270.15 349,864.90 盈余公积说明： 本期法定盈余公积增加 100,972.37 元，审计调整后，净利润减少 262,701.53 元，因此法定盈余公积的金额减少 26,270.15 元，期末余额为 349,864.90 元。 22、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,163,445.36 1,217,571.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 2,163,445.36 1,217,571.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 904,561.63 1,087,828.58 减：提取法定盈余公积 74,702.21 94,334.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 111 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 少数股东损益 42,031.78 47,619.91 期末未分配利润 2,951,273.00 2,163,445.36 23、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,288,581.77 17,479,308.97 23,193,166.27 16,486,281.33 其他业务 合计 24,288,581.77 17,479,308.97 23,193,166.27 16,486,281.33 24、税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 18,525.61 30,053.58 教育费附加 7,918.06 12,880.11 地方教育费附加 5,278.72 8,586.72 印花税 4,326.20 5,055.20 残疾人保障金 12,068.29 合计 48,116.88 56,575.61 25、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 工资费用 334,843.00 395,207.00 电费 38,581.61 37,649.00 水费 2,068.73 1,336.88 租金 150,643.24 126,731.57 112 招标款 120,391.62 173,216.89 工程及技术费用 207,989.85 22,220.63 其他 77,368.00 350,026.58 合计 931,886.05 1,106,388.55 26、管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 工资费用 440,812.20 464,510.67 社保费 200,691.64 205,813.12 福利费 189,455.92 169,459.70 职工教育经费 16,000.00 3,000.00 办公费 80,468.17 96,800.71 招待费 296,573.12 154,463.85 差旅费 101，207.75 76,071.68 电话费 23,979.04 12,006.04 车辆费用 135,801.49 108,117.44 折旧费 164,673.12 186,383.09 咨询费 95,471.70 114,339.62 审计费 115,094.34 117,924.52 律师费 35,849.06 38,735.86 摊销装修费 17,500.00 商业保险费 21,200.25 软件摊销费 45,821.17 残疾人保障金 -13,748.46 装修费 3,386.00 其他 173,924.50 60,278.11 合计 2,080,839.84 1,871,225.58 113 27、研发费用 （1）研发费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 1,680,048.25 1,534,296.79 （2）研发费用按成本项目列示 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 人工费 731,878.00 608,587.00 材料费 676,320.10 677,098.17 折旧与长期待摊费用 111,275.16 112,535.78 其他费用 160,574.99 134,868.94 维修费 1,206.90 合计 1,680,048.25 1,534,296.79 28、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 利息支出 678,166.08 582,339.67 减：利息收入 19,278.34 10,321.77 手续费 11,703.81 8,996.30 其他 94,220.55 65,094.34 合计 764,812.10 646,108.54 29、其他收益 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 政府补助 16,821.00 180,840.80 与收益相关 合计 16,821.00 180,840.80 / 114 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2019 年东区大数据产业专项资金 资助奖励 16,821.00 与收益相关 中山科学技术局中山科补贴款 9,000.00 与收益相关 中山科学技术局补助款 15,000.00 与收益相关 中山市科学技术局中山科发利息补 助款 51,400.00 与收益相关 中山市人民政府东区办事处科技创 新发展资金 100,000.00 与收益相关 未达起征点税额转出 5,440.80 与收益相关 合计 16,821.00 180,840.80 / 30、信用减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 一、应收账款减值损失 376,824.07 二、预付账款减值损失 -218,156.84 三、其他应收款减值损失 -4,106.37 合计 154,560.86 31、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 应交增值税减免 4,709.66 4,709.66 合计 4,709.66 4,709.66 32、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 公益性捐赠支出 130,000.00 100,000.00 130,000.00 115 合计 130,000.00 100,000.00 130,000.00 33、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 46,508.98 316,025.55 递延所得税费用 89,468.87 -67,982.21 合计 135,977.85 248,043.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 1,040,539.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 156,080.92 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,045.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 其他 -65,148.69 所得税费用 135,977.85 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 利息收入 19,273.70 8,910.71 政府补助 16,821.00 175,400.00 往来款 12,715,012.14 9,677,140.04 116 合计 12,751,106.84 9,861,450.75 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 付现管理费用 1,251,887.41 2,374,666.14 付现销售费用 589,519.05 726,570.37 往来款等 13,010,151.03 5,657,390.71 合计 14,851,557.49 8,758,628.22 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 筹资费用 94,220.55 65,094.34 合计 94,220.55 65,094.34 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 889,671.58 1,087,828.58 加：资产减值准备 272,567.82 237,258.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,109,594.16 1,123,780.13 无形资产摊销 116,900.64 123,754.93 长期待摊费用摊销 72,508.68 90,008.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 117 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 678,166.08 596,926.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 107,499.88 -67,982.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -82,272.03 -584,514.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,911,213.31 1,182,022.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,744,104.88 903,992.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,002,471.62 4,693,077.03 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,649,381.64 9,207,039.89 减：现金的期初余额 9,207,039.89 2,904,949.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,557,658.25 6,302,090.27 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,649,381.64 9,207,039.89 其中：库存现金 68,871.95 8,388.55 118 可随时用于支付的银行存款 6,580,509.69 9,198,651.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,649,381.64 9,207,039.89 其中：母公司或公司内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 135,000.00 36、所有者权益变动表项目注释：无。 37、外币货币性项目:无。 38、套期：无。 六、合并范围的变更：无。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成：无。 （2）重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 广东诚进无人机 应用服务有限公 司 20% 42,031.78 145,558.14 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 根据公司章程，广东诚进无人机应用服务有限公司注册资本为 1,000.00 万 元人民币，其中广东诚进科技股份有限公司持股比例为 70%， 中山诚航实业 投资合伙企业（有限合伙）持股比例为 30%。截至 2019 年 12 月 31 日，双方实 119 际出资金额为 25 万元人民币，其中广东诚进科技股份有限公司实际出资金额为 20 万元，出资比例为 80%， 中山诚航实业投资合伙企业（有限合伙）实际出资 金额为 5 万元，出资比例为 20%。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 广东诚进无人机应用 服务有限公司 1,004,917.13 45,617.70 1,050,534.83 322,744.11 0.00 322,744.11 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广东诚进无人机应 用服务有限公司 796,012.90 973.75 796,986.65 279,354.87 0.00 279,354.87 子公司名称 本期金额 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东诚进无人机 应用服务有限公司 878,128.15 210,158.94 210,158.94 221,950.97 子公司名称 上期金额 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东诚进无人机 应用服务有限公司 1,830,156.52 238,099.53 238,099.53 494,833.29 （4）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制：无。 120 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 3、 在合营企业或联营企业中的权益：无。 4、 重要的共同经营：无。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 八、 与金融工具相关的风险：无。 九、 公允价值的披露 1、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要 参数的定性及定量信息 3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要 参数的定性及定量信息 4、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节 信息及不可观察参数敏感性分析 5、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的 原因及确定转换时点的政策 6、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务 性质 认购 股份（万 元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 朱时兵 745.50 71.00 71.00 广州景辕创业投 资企业（有限合 伙） 广州市天河区天河 路 621 号 1001 自编 02-03 之 C38 商务服 务业 262.50 25.00 25.00 程粤铭 21.00 2.00 2.00 李锦江 10.50 1.00 1.00 121 周仪 10.50 1.00 1.00 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是朱时兵。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“一、 公司的基本情况”之“4、子公司设 置情况”的相关说明。 3、本企业合营和联营企业情况：无。 4、其他关联方情况：无。 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 (3) 关联租赁情况：无。 (4) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱时兵、程粤铭 李锦江、周仪 15,000,000.00 2016/05/30 2025/12/31 否 朱时兵、王小艳 3,000,000.00 2018/11/13 2019/12/03 是 朱时兵、王小艳 3,000,000.00 2019/12/18 2020//12/17 否 关联担保情况说明： 1、2016 年 6 月 2 日，朱时兵、程粤铭、李锦江、周仪与中国银行股份有限 公司中山分行签订《最高额保证合同》，编号（中小-GBZ476440120160356，1-4 号），申请最高授信额度 1500 万元提供连带责任担保，为本公司的银行债务提 供个人连带责任保证担保，以满足公司长远发展需要、增加资金流动性。 2、2018 年 11 月 13 日，朱时兵、王小艳与中国光大银行股份有限公司中山 分行签订《最高额保证合同》，编号（ZS 保字 3885002018009），申请最高授信 额度 300 万元提供个人连带责任担保，为本公司的银行债务提供连带责任保证担 保，以满足公司长远发展需要、增加资金流动性。 122 3、2019 年 12 月 9 日，朱时兵、王小艳与中国光大银行股份有限公司中山 分行签订《最高额保证合同》，编号（ZS 保字 3885002019035），申请最高授信 额度 300 万元提供个人连带责任担保，为本公司的银行债务提供连带责任保证担 保，以满足公司长远发展需要、增加资金流动性。 关联方资金拆借、关联方资产转让、债务重组情况：无。 (5) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 576,339.00 522,241.83 (6) 其他关联交易：无。 6、 关联方应收应付款项：无。 7、 关联方承诺：无。 8、其他：无。 十一、股份支付：无。 十二、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 ：无。 2、 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项：无。 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：无。 3、 其他：无。 十三、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项：无。 2、 利润分配情况：无。 3、 销售退回：无。 4、 其他资产负债表日后事项说明：无。 十四、其他重要事项 123 1、 前期会计差错更正：无。 2、 债务重组：无。 3、 资产置换：无。 4、 年金计划：无。 5、 终止经营：无。 6、 分部信息：无。 7、 政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量：无。 （2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量：无。 （3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期计入损益的 金额 本期计入损益的 列报项目 与资产相关/与收 益相关 2019 年东区大数据产 业专项资金资助奖励 专项补助 16,821.00 其他收益-政府补 助 与收益相关 （4）采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况：无。 8、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,359,695.26 100.00 1,043,953.15 6.38 15,315,742.11 组合 1（账龄组合） 16,168,945.26 98.83 1,043,953.15 6.46 15,124,992.11 124 组合 2（信用风险极低 金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 190,750.00 1.17 190,750.00 组合 4（保证金类组 合） 合计 16,359,695.26 100.00 1,043,953.15 6.38 15,315,742.11 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,468,069.63 100.00 668,294.08 5.83 10,799,775.55 组合 1（账龄组合） 11,468,069.63 100.00 668,294.08 5.83 10,799,775.55 组合 2（信用风险极低 金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 组合 4（保证金类组 合） 合计 11,468,069.63 100.00 668,294.08 5.83 10,799,775.55 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 14,675,372.40 733,768.62 5 1 至 2 年 689,436.65 68,943.67 10 2 至 3 年 804,136.21 241,240.86 30 合计 16,168,945.26 1,043,953.15 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 375,659.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 125 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3） 本期实际核销的应收账款情况：无。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 15,712,365.71 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 96.04%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 859,783.69 元。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 中国电信股份有限公司中山分公 司 非关联方 11,176,252.07 1 年以内 68.32 558,812.60 中山市东升医院 非关联方 1,483,308.03 1-2 年 9.07 148,330.80 广东省广播电视网络股份有限公 司中山分公司 非关联方 1,136,185.47 1 年以内 6.95 56,809.27 中山市公安局 非关联方 972,872.00 1 年以内 5.95 48,643.60 中山火炬开发区建设发展有限公 司 非关联方 943,748.14 1 年以内 5.77 47,187.41 合计 / 15,712,365.71 / 96.04 859,783.69 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 140,187.30 110,904.99 合计 140,187.30 110,904.99 2.1 应收利息：无。 2.2 应收股利：无。 2.3 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 126 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 140,187.30 100.00 140,187.30 组合 1（账龄组合） 组合 2（信用风险极低 金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 32,883.89 23.46 32,883.89 组合 4（保证金类组 合） 107,303.41 76.54 107,303.41 合计 140,187.30 100.00 140,187.30 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率 (%) 单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 115,011.36 100.00 4,106.37 3.57 110,904.99 组合 1（账龄组合） 82,127.47 71.41 4,106.37 5.00 78,021.10 组合 2（信用风险极 低金融资产组合） 组合 3（关联方组合） 32,883.89 28.59 32,883.89 组合 4（保证金类组 合） 合计 115,011.36 100.00 4,106.37 / 110,904.99 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 组合 期末余额 127 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 关联方组合 32,883.89 保证金类组合 107,303.41 合计 140,187.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,106.37 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方 32,883.89 32,883.89 往来款 12,000.00 员工备用金、员工社保 21,744.41 20,547.47 押金、保证金 85,559.00 49,580.00 合计 140,187.30 115,011.36 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中山市东区齐东 股份合作经济联 合社 押金、保证金 33,600.00 1 年以内 23.97 代付社保费 员工社保 21,744.41 1 年以内 15.51 广东国和采购咨 询有限公司 押金、保证金 12,000.00 1 年以内 8.56 广东正采招标采 购有限公司 押金、保证金 12,000.00 1 年以内 8.56 广东元正招标采 购有限公司 押金、保证金 10,000.00 1 年以内 7.13 合计 / 89,344.41 / 63.73 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 128 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 对联营、合营企业投资 合计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 (1) 对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东诚进科技股份 有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 (2) 对联营、合营企业投资：无。 4、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,536,453.62 17,059,707.87 21,363,009.75 15,175,932.08 其他业务 合计 23,536,453.62 17,059,707.87 21,363,009.75 15,175,932.08 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 129 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,821.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125,290.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 16,741.37 少数股东权益影响额 合计 -91,727.97 130 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.22% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 6.88% 0.09 0.09 3、境内外会计准则下会计数据差异：无。 4、其他：无。 广东诚进科技股份股份有限公司 2020 年 4 月 21 日 131 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室