837758_2017_宏天信业_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 宏天信业 NEEQ : 837758 北京宏天信业信息技术股份有限公司 Beijing Macrosky Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司取得了大数据平 台、企业服务总线、数据库管理 系统、统一支付平台等四个软件 著作权登记证书。 报告期内，公司顺利通过了高新 技术企业年审、信息系统集成资 质年审，重新进行了质量管理认 证并取得了新的证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宏天信业 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司 宏天有限 指 北京宏天信业信息技术有限公司 报告期、本期 指 2017 年度，即 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 律师 指 公司签约的北京市众天律师事务所的律师 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 股东大会 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、 监事和高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄波、主管会计工作负责人王显辉及会计机构负责人（会计主管人员）刘春霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 销售季节性风险 公司的主要客户是各类银行。银行对金融科技应用系统的采 购一般遵守较为严格的预算管理制度，通常在每年上半年制定投 资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，周期相 对较长，并且银行客户对软件产品的验收和货款支付有较长的审 核周期，第三、四季度尤其是年末通常是支付的高峰期。 由于费用在年度内较为均衡地发生，而收入和收款主要在下 半年实现，因此公司的营业收入和营业利润在下半年占比较多， 业绩存在季节性波动。 市场竞争风险 由于金融 IT 应用的复杂性及高成本，商业银行更换应用系 统服务商较为慎重，公司拓展新客户面临着较为激烈的市场竞 争。 公司目前客户包括大中型银行业客户，但部分大型银行在金 融科技方面更新换代技术要求越来越高，若公司需要进一步拓展 大型银行客户，将会面临较大的市场营销和技术服务压力。以上 市场竞争风险客观存在，预计未来还将持续。 核心技术人员流失风险 公司属于知识密集型企业。公司产品和技术的更新换代、产 品结构的调整，都需要以公司的核心技术人员和关键管理人员为 主导；公司的各项核心技术，也是由以核心人员为主的团队，通 过与同行和客户进行广泛的技术交流，消化吸收先进技术，经过 多年的技术开发和行业实践而获得。 能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟， 6 是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能 力的关键。公司所处行业对于人才的激烈竞争造成公司存在核心 技术人员流失风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京宏天信业信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Macrosky Technology Co.,Ltd 证券简称 宏天信业 证券代码 837758 法定代表人 黄波 办公地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号中坤大厦 809 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王显辉 职务 董事会秘书 电话 010-51663106 传真 010-82191731 电子邮箱 wang_xh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号中坤大厦 809 室 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 金融机构及相关企业应用软件产品的技术开发及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄波 实际控制人 黄波，朱蓓 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108692331352W 否 注册地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼市长大 厦 8 层 0809 号 否 注册资本 16,300,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（普通特殊合伙） 签字注册会计师姓名 杨勇胜、施丹丹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,821,933.67 90,806,003.54 22.04% 毛利率% 41.77% 29.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,040,384.23 13,200,764.44 104.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,148,484.51 12,914,306.16 103.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.30% 26.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 37.04% 25.64% - 基本每股收益 1.66 0.81 104.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,874,117.79 69,653,854.69 33.34% 负债总计 16,903,794.78 12,573,915.91 34.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,970,323.01 57,079,938.78 33.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.66 3.50 33.14% 资产负债率%（母公司） 18.20% 18.05% - 资产负债率%（合并） 18.20% 18.05% - 流动比率 539.54% 540.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,431,405.93 24,899,405.82 -50.07% 应收账款周转率 7.78 10.65 - 存货周转率 - 170.94 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.34% 28.21% - 营业收入增长率% 22.04% 25.23% - 净利润增长率% 104.84% 2.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,300,000 16,300,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -199.95 计入当期损益的政府补助 830,000.00 可供出售金融资产取得的投资收益 192,883.73 其他营业外支出 -3,369.82 非经常性损益合计 1,019,313.96 所得税影响数 127,414.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 891,899.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 宏天信业处于金融科技大数据分析细分行业，是具备优秀交付能力的软件解决方案开发商，也是经 国家权威机构认证的高新技术企业和软件企业，拥有 CMMI 三级与信息系统集成三级资质，并被中关村 企业信用促进会评定为“瞪羚企业”。公司在金融科技大数据应用领域拥有一支经验丰富的专业团队， 以信用度高、投资额大的金融行业企业为重点客户，主要是银行及保险公司。公司向金融客户提供高技 术附加值的金融软件产品和专业技术服务，为金融客户提供交易系统及管理决策支持系统。 目前公司的主要客户包括：中国银行、国家开发银行、中国国际航空有限公司、银联数据、中银通 支付有限公司、中银富登村镇银行、法国兴业银行、唐山银行、海南银行、幸福人寿保险股份有限公司、 天津恒安标准人寿保险有限公司、玖富集团、汇通金财等大中型金融企业。 公司主要通过自有销售渠道，销售公司拥有自主知识产权的应用软件产品。通过与金融机构在金融 科技方向进行长期合作，并将过程中所获得的对行业和业务领域的知识和经验，通过产品研发工作的组 织，把这些行业知识，加上对行业和业务领域、技术方向上的前瞻性设计，固化形成软件产品，并将这 些软件产品，向客户进行销售。在这过程中，通过专业的业务、技术咨询服务，并结合客户实际需求形 成针对客户专门的产品解决方案，取得软件产品销售以及专业的咨询服务、软件定制开发服务的商业机 会。在后续，依据客户对产品、业务、系统持续优化、迭代的新需求，获得包括产品版本升级、新产品 销售、业务咨询、专业技术支持服务在内的，长期的产品和服务销售的商业机会。因此“软件产品+系 统运维服务+产品定制开发服务”构成了公司主要的业务收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变 化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 上述事项没有发生本质性改变，但在销售渠道与收入来源方面，由于客户原因以及公司主动需求改 12 变的原因，产生了一些变化。 首先，收入来源方面，公司在 2016 年从天安保险收入近 2000 万元，由于天安保险自身业务调整收 缩的原因，2017 年天安保险基本不再外购 IT 服务，因此这一部分对公司收入影响较大； 其次，公司努力拓展代理模式销售渠道，将自主研发的数据库管理产品增加了将近 1000 万的销售 额，并形成可持续销售。 公司还在电力行业加大了投入，收入也有所增加。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2017 年初预计收入将实现 50%以上增长，利润实现 70%以上增长，最终年底结果是收入仅增长 22.04%，利润增长为 104.84%。 收入增长比预期有较大差距，其核心原因是 2016 年的重要客户天安保险由于自身业务发展原因， 大幅缩减外购 IT 服务的规模，导致我公司在天安保险一个客户的收入比上年锐减 1800 万元（之前预计 此客户应有 30%收入增长）。 公司利润大幅增长，实现年初预计目标，是因为在 2017 年，一方面，公司有超过一年账龄的应收 款收回，对当期利润有所调高；另一方面，有部分合同由于结算原因，在 2017 年才签署并结算；第三 是实现自有软件产品销售大幅增长，也使利润大幅增长。 (二) 行业情况 行业总体发展比较稳定，在互联网时代，随着跨界竞争的加剧，金融行业对科技的依赖度越来越大， 金融企业会逐渐减少实体网点，而转向依靠科技实现转型。因此未来金融企业对 IT 的投入会更大。 一些客户在做出投资决策方面会更加谨慎，决策流程会更加复杂，相应的立项周期会更长一些。 公司对未来项目收入预测将采用更加谨慎的原则。 同时，公司也在大力拓展相关行业，目前在电力行业已经取得较大进展。预计 2018 年基于电力行 业的收入至少达到 2000 万元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 67,415,024.78 72.59% 62,889,282.50 90.29% 7.20% 应收账款 23,520,085.84 25.32% 4,958,055.74 7.12% 374.38% 13 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 84,200.88 0.09% 117,512.40 0.17% -28.35% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 92,874,117.79 - 69,653,854.69 - 33.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较去年同期增加了374.38%，主要是由于报告期年度销售收入较去年增加，年底12月根 据权责发生制调整确认中国银行与银联数据的销售收入导致应收账款增加940万，并且该调整确认的销 售收入的资金均未在报告期年度收回，同时公司在年底增加了自主研发软件产品的销售收入导致应收账 款增加468万。 2、资产较去年同期增加了 33.34%，主要是由于 2017 年度营业收入较去年增加，使应收账款和货币 资金较去年增加，从而资产总额增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 110,821,933.67 - 90,806,003.54 - 22.04% 营业成本 64,536,652.93 58.23% 63,593,102.54 70.03% 1.48% 毛利率% 41.77% - 29.97% - - 管理费用 15,850,485.98 14.30% 10,924,865.49 12.03% 45.09% 销售费用 2,692,277.00 2.43% 2,053,679.36 2.26% 31.10% 财务费用 -140,443.52 -0.13% -90,070.26 -0.10% -55.93% 营业利润 29,214,813.28 26.36% 14,209,610.27 15.65% 105.60% 营业外收入 - - 300,000.00 0.33% - 营业外支出 3,569.77 - 2,619.11 - 36.30% 净利润 27,040,384.23 24.40% 13,200,764.44 14.54% 104.84% 项目重大变动原因： 1、管理费用2017年比2016年增加4,925,620.49,增幅达45.09%，主要是由于企业人员增加，加大了 管理费用下的研发投入，增加了5个研发项目。 2、销售费用2017年比2016年增加638,597.64，增幅31.10%，主要是增加人员及工资调整所致。 14 3、财务费用2017年比2016年减少50,373.26,降幅55.93%，主要是由于货币资金增加导致银行存款 利息增加。 4、营业利润2017年比2016增加15,005,203.01,增幅105.60%，主要是由于2017年自主研发软件产品 销售收入大幅增加，软件产品的研发支出均费用化计入损益，导致销售软件的营业成本为零。 5、净利润2017年比2016年增加13,839,619.79,增幅104.84%，主要是2017年自主研发软件产品销售 收入大幅增加，软件产品的研发支出均费用化计入损益，导致销售软件的营业成本为零。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 110,821,933.67 90,806,003.54 22.04% 其他业务收入 - 30,000.00 - 主营业务成本 64,536,652.93 63,593,102.54 1.48% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统维护 50,731,232.63 45.78% 52,436,406.90 57.75% 技术开发 50,466,769.45 45.54% 38,116,605.17 41.98% 软件销售 9,623,931.59 8.68% 252,991.47 0.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、技术开发收入2017年比2016年增加12,350,164.28,增幅32.40%，主要是随着公司技术实力的成 熟完善,2017年新增销售合同大部分为技术开发合同所致。 2、软件销售2017年比2016年增加9,370,940.12,增幅达3704.05%，主要是公司今年拓展了新行业， 增加了寻找代理商进行销售的模式，较大的促进了自主研发软件产品销售收入的增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国银行股份有限公司 43,316,127.58 39.09% 否 2 银联数据服务有限公司 14,615,188.70 13.19% 否 3 中国国际航空股份有限公司 8,310,792.47 7.50% 否 15 4 北京百达信通科技有限公司 8,205,128.21 7.40% 否 5 北京汇通金财信息科技有限公司 6,432,921.20 5.80% 否 合计 80,880,158.16 72.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 甲骨文（中国）软件系统有限公司 24,197,243.55 45.64% 否 2 上海晓联信息技术有限公司 7,551,055.44 14.24% 否 3 北京欣点科技有限公司 4,185,059.01 7.89% 否 4 北京智慧城市发展研究院 3,396,226.32 6.41% 否 5 广州中大微电子有限公司 2,547,169.74 4.80% 否 合计 41,876,754.06 78.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,431,405.93 24,899,405.82 -50.07% 投资活动产生的现金流量净额 244,336.35 -811,832.00 130.1% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,150,000.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年比 2016 年减少 12,467,999.89，降幅 50.07%，主要是由 于 2017 年人员增加，企业支付给员工的工资总额增加，同时应收账款比去年增加，导致销售商品提供 劳务收到的现金流入比去年减少。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年比 2016 年增加 1,056,168.35,增幅 130.10%，主要是因为 2016 年的对外投资于 2017 年获得投资收益所致。 3、筹资活动的现金流量净额 2017 年比 2016 年减少 8,150,000.00,主要因为公司在 2017 年对股东 进行了现金红利分配所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年公司对珠海横琴麦伽玖创投资中心（有限合伙）的投资 150 万元，并在可供出售金融资产科 目核算，在 2017 年收回投资成本 98,520.62，并取得 192,883.73 元的投资收益。 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营，依法纳税，极吸纳就业，保障员工合法权益，竭力尽到一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持快速持续健康成长，公司主营业务增速稳定，资产负债结构合理，整 体盈利能力显著增强。 公司管理层及核心技术团队稳定，技术能力不断提升，为公司持续良好经营提供了重要保障。 公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重 大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 伴随着中国经济和金融体制的发展和不断深化的改革升级，中国银行业格局发生了巨大的变化， 同 时，在中国经济新常态的战略指导下，中国银行业又进入了新的发展历程。提升现代化企业治理水平、 转变传统经营模式、打造差异化特色化发展策略、优化产品结构和提升资产质量等，都是发展新征程中 需要解决的重要课题，中国银行业需要着力应对如下挑战： 一、利率市场化导致银行业竞争加剧、利润下降。传统管制利率环境下，银行通过低成本吸收资金 与高利率发放贷款，利用存贷差获取利润。随着利率市场化进程的不断推进、存贷款利率上下限的逐渐 放开，银行间竞争加剧，存货差的利润空间被挤压，伴随而来的信贷脱媒，金融产品市场化趋势越来越 明显。特别是对于业务单一、以存贷利差收入为主要利润来源的商业银行来说，这无疑会产生重大的影 响。 17 二、同质化的低效竞争呼唤科技驱动的差异化。同质化经营是当前中国银行业发展的突出问题。尽 管部分银行做出了很多有益的探索，但在客户基础、业务结构、产品组合、收入格局上，银行业发展态 势整体上差异化仍然不足。目前，银行业网点布局扎堆，集中营销大户，对集团客户多头授信、过度授 信等现象仍然较为突出。同质化必然会导致过度竞争和无序竞争，引发金融供给过度与金融服务不足并 存的问题，不利于提升金融服务的专业化水平。在激烈市场竞争环境下，中国银行业需要走向以科技为 驱动力的差异化和专业化发展道路。 三、互联网催生了金融消费升级。转型的新生一代，近年来，金融机构利用互联网技术创新产品和 服务的能力不断提高，但也越来越多的受到了来自互联网企业的挑战。从“移动触网”的人群分布不难看 出，当下紧密拥抱移动互联的年轻一代，未来 10-15 年将全面进入能力、事业、财富和消费的高峰年龄 段，届时中国乃至世界主要地区的金融服务需求，将整体转向基于移动互联网和领先智能科技的时代， 传统金融业务模式的转型与升级时间紧迫。银行业要紧紧把握互联网＋发展的脉搏，在金融科技发展的 重点领域和关键环节抢占制高点、赢得主动权，全面推进转型升级。 四、经济发展带来的人力成本上升需要高效技术的替代。随着中国经济发展的提升和居民生活水平 的提高，人力成本也在逐步上升，对人力依赖程度较高的传统金融业需要逐步的转型与升级。金融业是 天然的资本和人力密集型行业，其人才和互联网企业的客服和物流人员相比，具有明显的单人价值产出 高的特点，因此人力成本的上升也致使中国银行业面临更大的挑战。随着传统物理网点的功能进一步弱 化，柜台业务量将趋于不断下降，银行将进一步通过新一代互联网银行的建设来降低人力成本提升运营 效率。 公司基于对当前行业发展趋势的判断，认为未来的金融行业，对科技的依赖只会越来越大，并且重 点会在互联网化与人工智能化方向发展。互联网化是为了更快捷的将银行服务提供给有效客户，提升客 户体验。人工智能化，更是不可逆转的时代潮流。公司长期以来为金融客户提供大数据分析解决方案， 业务分析模型的积累，已经具备了金融人工智能最核心的基础，未来公司可以通过整合现金的 AI 平台技 术，进一步开发出适合于金融行业细分领域的 AI 场景。 公司将继续巩固公司在金融大数据技术供应商领域的优势地位，推动金融行业 AI 化的发展，为实现 公司业务的稳定增长奠定坚实的基础。 (二) 公司发展战略 宏天信业一直以为人才是公司最大的资产，而人才资产的最有价值的属性，实际上是人才所拥有的 智慧。我们做软件，利用软件实现许多人工的工作，实际上也是一个人工智能的践行过程。IT 技术发展 到今天，由于硬件设备的性能几何级数的增长，计算能力的飞速提高，使得以往不得不靠人力去分析的 业务可以通过 IT 技术来实现。比如现在人脸识别技术、大数据分析技术、自动决策技术等技术的出现， 可以完全改变以前的传统身份确认模式、分级收集资料决策模式等。 宏天信业一直在金融大数据分析行业有着长期的宝贵经验，这些经验通过人工智能化，可以迅速提 高决策效率与监控能力。基于此，宏天将在金融行业决策支持系统、风险监控系统、大数据反腐等领域 18 进一步投入研发力量，通过与国内外最优秀的合作伙伴合作，优势互补，为实现智慧金融而努力。 公司将利用在大数据服务的优势，拓展一些新的大型央企客户，期望将我们在金融行业所取得的经 验，分享到各行各业。 区块链技术发展如火如荼，央行也已经重点研究数字货币的方案，公司判断区块链技术的应用将成 为下一个行业风口，公司今年将投入资源对区块链技术进行适当储备，为未来长期发展打下基础。 (三) 经营计划或目标 公司将继续专注于金融行业大数据业务软件产品及专业服务领域，同时利用在金融行业积累的技术 优势，拓展到新的领域。未来，公司将充分发挥在金融 IT 业务领域中，金融大数据分析应用细分领域的 技术优势、行业经验优势、客户资源和品牌等优势，通过以下措施积极推动业务发展。 1、深度挖掘现有客户需求，积极拓展中小银行客户。公司目前与中国银行在大数据分析辅助经营 决策方面长期合作，利用中国银行良好的案例优势，可以逐步影响到其他相关客户的需求你从而实现产 品和服务的增量销售。 2、拓展业务领域，增加新的利润增长点。公司利用在金融行业形成的大数据人才优势与解决方案 及产品优势，逐步拓展新的行业领域，包括但不限于电力行业、运营商行业、政府行业等，这些行业的 稳步拓展，将可以形成新的潜在利润增长点。 3、增加长尾销售。公司以前基于现金流绝对稳健的考虑，只专注于软件与技术服务类业务开发， 没有涉足一些相对占用资金较大的代理销售业务，这在无形中浪费了长期积累起来的客户资源。分析公 司目前的现金流状况，公司的现金流相对过剩，资金利用效率不高。其次，公司在新三板挂牌，成为公 众公司，也为公司打开了潜在融资渠道。因此公司将在保证现金流安全的前提下，把公司现金流与财务 融资手段充分利用起来，实现净资产的增值。 4、公司利用移动互联网技术加强公司精细化运营管理。公司通过自主研发，建立一套基于移动 APP 的公司运营管理平台。通过该管理平台可实现公司运 营的扁平化、精细化和量化管理。公司可通过该 平台对全体员工每天的工作状态、工作任务、工作绩 效进行实时化、信息化、可视化管理，为公司未 来进一步的发展提供良好的管理手段和工具。 (四) 不确定性因素 随着宏天信业的迅速发展，存在以下对公司未来发展或经营计划有重大影响的不确定因素，包括： 1、税收优惠政策不确定。 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发 2011〔4〕 号）、财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）等文件规定，自 2011 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方 的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记， 19 纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）文 件规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。若上述优惠政 策发生变动或发行人后续不能通过高新技术企业复审认定，使得发行人无法享受增值税或高新技术企业 所得税等税收优惠政策，发行人未来的盈利状况将受到影响。 2、核心技术失密因素。 作为高新技术企业和软件企业，技术优势以及持续的研发能力是公司的核心竞争力，也是公司在金 融 IT 解决方案市场保持技术领先和市场竞争优势的关键。为防止技术失密，公司的关键技术一般由核 心人员掌握，并与核心技术人员均签订了《保密协议》，以保证核心技术的保密性。此外，公司还采取 了严格执行研发全过程的规范化管理、健全内部保密制度、申请计算机软件著作权保护等相关措施。但 基于软件企业的经营模式及行业特点，公司不能排除技术人员违反职业操守、泄露公司机密的可能。一 旦核心技术失密，将对公司的业务发展造成不利影响。 3、毛利率波动因素。 公司提供的金融 IT 解决方案由于不同客户的业务需求不同、产品技术开发的复杂程度不同，使得不 同项目工作量差别较大，从而导致各个技术开发项目的开发成本存在一定差异。同时，技术开发业务主 要通过招投标和商务谈判确定业务关系，合同价格存在一定差异，两种因素均会影响公司的综合毛利率。 公司目前正在积极开拓新市场，为抢占市场机遇，在业务拓展阶段毛利率可能会存在一定波动。未来公 司若不能持续进行自主创新和技术研发、保持技术领先性，不能适应市场需求变化，或者成本控制不力， 都将可能会面临毛利率波动的风险。 4、人力成本上升的因素。 公司所处行业属于技术密集型行业，业务发展需要大量的专业技术人才，且主要经营成本为人力成 本。未来，随着公司人员进一步增多，且伴随着城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺加剧 等因素，公司人力成本存在持续上升的风险，从而给公司的经营业绩带来一定影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、销售季节性风险 公司的主要客户是各类银行。银行对金融科技应用系统的采购一般遵守较为严格的预算管理制度， 通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，周期相对较长，并且 银行客户对软件产品的验收和货款支付有较长的审核周期，第三、四季度尤其是年末通常是支付的高峰 期。由于费用在年度内较为均衡地发生，而收入和收款主要在下半年实现，因此公司的营业收入和营业 利润在下半年占比较多，业绩存在季节性波动。虽然公司目前现金流比较充足，但未来业务扩大时现金 流入的波动可能导致公司在未来部分时段资金紧张，影响公司业务的拓展。 以上季节性风险是由于银 行业的 IT 系统建设特点造成，预计未来还将持续。 20 应对措施：报告期内，公司加强、坚持稳健的收款工作，实现合同及时回款。另外公司一直致力于 与外部公司合作，将部分业务外包。外包业务的付款方式按照背靠背方式执行，可以减少公司对现金流 不足的风险，对冲行业业务季节性波动导致的公司经营风险。同时，在适当的时候，公司会考虑做股权 定向增发，增加公司现金流，这样可以减少部分项目外包，提高利润率。 2、市场竞争的风险 由于金融 IT 应用的复杂性及高成本，商业银行更换应用系统服务商较为慎重，公司拓展新客户面 临着较为激烈的市场竞争。 公司目前客户包括大中型银行业客户，但部分大型银行在金融科技方面更 新换代技术要求越来越高，若公司需要进一步拓展大型银行客户，将会面临较大的市场营销和技术服务 压力。 以上市场竞争风险客观存在，预计未来还将持续。 应对措施：公司正通过培训，不断提高管理能力，提升技术人员能力与素质；并通过自主产品自主 研发，提供一系列增值服务，加大自主创新。从提升核心竞争力方面着手，通过金融科技手段帮助客户 获取市场，从而提升公司在客户端的核心价值，增加客户黏性，提高市场占有率及抗风险能力，从而获 得市场竞争优势。同时，公司将利用自身在金融行业大数据领域的技术经验积累，将业务拓展到其他相 关行业，以提高抗风险能力。 3、核心人员流失的风险 公司属于知识密集型企业。公司产品和技术的更新换代、产品结构的调整，都需要以公司的核心技 术人员和关键管理人员为主导；公司的各项核心技术，也是由以核心人员为主的团队，通过与同行和客 户进行广泛的技术交流，消化吸收先进技术，经过多年的技术开发和行业实践而获得。能否维持技术人 员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟，是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展 能力的关键。以上核心人员流失的风险是由于公司所处行业对于人才的竞争争夺而造成。 应对措施：报告期内，公司核心团队稳定，但考虑到核心团队的长期稳定，公司将进一步实施内部合伙 人计划，提升激励机制，让员工把公司当成自己的创业平台。对贡献比较大的合伙人团队实施股权激励 计划，通过建立良好的股权结构与治理机制，完善的绩效考核机制，提升企业对员工的凝聚力和向心力， 稳定核心团队，降低核心人员流失与核心技术泄密的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、为避免与宏天信业发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人黄波与朱蓓出具了避免同业竞争 的承诺函， 公司其他持股 5%以上股东及其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员亦出具了避免 同业竞争承诺函。 2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益， 公司实际控制人黄波及朱蓓已出具承诺函，承诺：“本人及本人所控制的其他企业目前不存在违规占用 公司的资金，或采用预收款、应付款等形式违规变相占用公司资金的情况。” 3、按照《业务规则》锁定股份的相关规定，公司实际控制人黄波与朱蓓承诺：“在满足其他法律法 规关于股份锁定的条件下，其直接或间接持有的挂牌公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制 的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两 年。” 4、公司高级管理人员出具声明，其本人未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 以上承诺均有 效履行，报告期内未出现违反承诺的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 6,508,332 6,508,332 39.93% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 2,540,666 2,540,666 15.59% 董事、监事、高管 0 0% 2,374,000 2,374,000 14.56% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,300,000 100.00% -6,508,332 9,791,668 60.07% 其中：控股股东、实际控 制人 10,742,000 65.90% -3,283,666 7,458,334 45.76% 董事、监事、高管 9,500,000 58.28% -2,375,000 7,125,000 43.71% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 16,300,000 - 0 16,300,000 - 普通股股东人数 5 前两年年报中，控股股东和实际控制人的持股数加入了间接持股，董监高的持股数未算间接持股。 本次上表中，期初数按去年年报的期末数填报；期末填报时，均只计算了直接持股，未算间接持股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄波 9,500,000 -1,000 9,499,000 58.2761% 7,125,000 2,374,000 2 天津大隆企业管理 咨询合伙企业（有 限合伙） 3,500,000 0 3,500,000 21.4724% 2,333,334 1,166,666 3 天津同创未来企业 管理咨询合伙企业 （有限合伙） 2,800,000 0 2,800,000 17.1779% 0 2,800,000 4 朱蓓 500,000 0 500,000 3.0675% 333,334 166,666 5 郭琳 0 1,000 1,000 0.0061% 0 1,000 合计 16,300,000 0 16,300,000 100.00% 9,791,668 6,508,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，朱蓓为黄波之配偶，黄波为天津大隆企业管理咨询合伙企业的执行事务合伙人。 除上述情况外，股东之间无关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为公司法人黄波，其直接持有公司 949.9 万股股份，占公司股本总额的 58.28%，间接 持有公司 74.20 万股股份，占公司股本总额的 4.55%。 控股股东基本情况如下： 黄波，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，拥有 MBA 硕士学位，高 级工程师。1993 年 7 月至 1999 年 5 月，就职于广州南天电脑系统有限公司；1999 年 5 月至 2000 年 5 月，就职于北京南天电脑系统有限公司；2000 年 8 月至 2003 年 12 月，就职于北京高阳金信信息技术有 限公司；2004 年 1 月至 2009 年 7 月，就职于北京市宏天信业科技发展有限公司；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，在宏天有限任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，在股份公司任董事长兼总经理，任期至 2018 年 12 月。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为黄波、朱蓓夫妇，黄波直接持有公司 949.9 万股股份，占公司股本总额的 58.28%， 间接持有公司 74.20 万股股份，占公司股本总额的 4.55%；朱蓓直接持有公司 50 万股股份，占公司股本 总额的 3.07%；二人合计持有公司 1,074.10 万股股份，占公司股本总额的 65.90%。 实际控制人基本情况如下： 黄波，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，拥有 MBA 硕士学位，高 级工程师。1993 年 7 月至 1999 年 5 月，就职于广州南天电脑系统有限公司；1999 年 5 月至 2000 年 5 月，就职于北京南天电脑系统有限公司；2000 年 8 月至 2003 年 12 月，就职于北京高阳金信信息技术有 限公司；2004 年 1 月至 2009 年 7 月，就职于北京市宏天信业科技发展有限公司；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，在宏天有限任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，在股份公司任董事长兼总经理，任期至 2018 年 12 月。 朱蓓，女，1977 年 10 月，大专学历，拥有 MBA 硕士学位，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月至 2001 年 6 月，就职于金鹰国际货运代理有限公司；2001 年 8 月至今，就职于北京高阳金信信息 技术有限公司，目前任大客户经理。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 20 日 5.00 0 0 合计 5.00 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 黄波 董事长/总经理 男 45 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 王显辉 董事/董事会秘书/财 务总监/副总经理 男 43 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 梁磊 董事 男 35 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 郝长全 董事 男 36 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 易伟 董事 男 35 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李瑜 监事会主席 男 43 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李凯 监事 男 34 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 孙煜 职工监事 男 28 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 何剑刚 副总经理 男 47 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系，公司董监高与控股东股东、实际控制人之间 也不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄波 董事长/总经理 9,500,000 -1,000 9,499,000 58.28% 0 王显辉 董事/董事会秘书/财 务总监/副总经理 0 0 0 0.00% 0 梁磊 董事 0 0 0 0.00% 0 郝长全 董事 0 0 0 0.00% 0 易伟 董事 0 0 0 0.00% 0 李瑜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李凯 监事 0 0 0 0.00% 0 孙煜 监事 0 0 0 0.00% 0 何剑刚 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 9,500,000 -1,000 9,499,000 58.28% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 119 219 行政管理人员 6 6 财务人员 3 3 销售人员 6 6 员工总计 134 234 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 8 本科 118 179 专科 13 47 专科以下 0 0 员工总计 134 234 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司员工从期初的 134 人，增加至期末的 234 人，增长比例为 74.6%。 2、员工招聘 社招方面，公司与智联招聘和前程无忧建立了长期稳定的合作关系，基本满足公司的招聘需求。此 外，根据公司的整体发展战略及年度人力资源规划，人力资源部会选择性参加高校的校园招聘，以满足 人才库的储备需要。 3、员工培训 公司培训分为新员工培训和在岗培训： （1）新员工培训，公司新员工培训分为集中培训和专业培训。 集中培训是根据新员工入职数量，由人力资源部组织，统一为新员工介绍公司业务、企业文化、员 工管理制度、职业礼仪等内容，以帮助新员工尽快适应公司环境。 专业培训是为了增加员工的专业知识，使员工掌握必备的岗位工作技能，为应届毕业生提供系统的 专业技术培训，由人力资源部统一组织，各研发部门准备培训资料并派出资深技术人员作为讲师。 （2）在岗培训，公司会根据业务发展需要和公司经营管理需要，为员工组织提供在岗培训。 27 在岗培训分为：公司内部培训，由公司统一组织或各部门根据需要自行组织；外部培训，公司为员 工报名参加外部培训课程，费用由公司承担。 4、 薪酬政策 公司采用基本工资、岗位津贴和绩效考核的方式综合确定员工薪酬。报告期内，公司薪酬政策稳定。 5、 公司无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王显辉 董事会秘书、财务总监、副总经理 0 李瑜 高级技术经理 0 梁磊 金融事业一部总经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员在报告期内未发生变化。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求，和其他相关法律法规的要求，不断 完善法人治理机制和内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的规定和要求，且均严格遵守相关法 律法规，会议文件完整齐备，“三会”决议均能够得到有效执行。 公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情 权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制制度。《公司章程》也包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款。这些条款能够有效保证股东与投资者的有效、充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司现行治理机制能够有效保护所有股东、确保所有股东充分行使其合法权利。 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对 外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 26 日召开，审议通过了 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年董事会工作报告》、《2016 年 年度财务审计报告》等 8 项议案。 2、第一届董事会第七次会议于 2017 年 8 月 2 日召开，审议通过了《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》 及《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第八次会议于 2017 年 10 月 23 日召开，审议通过了 《关于 2016 年度权益分派预案的议案》、《关于对外投资设立全资子 公司的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第九次会议于 2017 年 11 月 23 日召开，审议通过了 《关于取消 2016 年度权益分派预案的议案》、 《关于 2017 年半年度权 益分派预案的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的 议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第五次会议于 2017 年 4 月 26 日召开，审议通过了 《2016 年监事会工作报告》、《2016 年年度财务审计报告》等 6 项议 案。 2、第一届监事会第六次会议于 2017 年 8 月 2 日召开，审议通过了《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》。 3、第一届监事会第七次会议于 2017 年 10 月 23 日召开，审议通过了 《关于 2016 年度权益分派预案的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 5 月 19 日，在公司会议室召开了 2016 年年度股东大会， 30 在律师见证下审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年监 事会工作报告》、《2016 年年度财务审计报告》、《2016 年年度报告及 摘要》等 7 项议案。 2、2017 年 8 月 18 日，在公司会议室召开了 2017 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。 3、2017 年 11 月 10 日，在公司会议室召开了 2017 年第二次临时股 东大会，审议通过了《关于 2016 年度权益分派预案的议案》。 4、2017 年 12 月 8 日，在公司会议室召开了 2017 年第三次临时股东 大会，审议通过了《关于取消 2016 年度权益分派预案的议案》及《关 于 2017 年半年度权益分派预案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决及决议等各环节均符合有关法律法规要求及公司章程规定，并按挂牌公司有关规定及时进行披露公 告。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司结合自身的经营情况，严格按照《公司法》、《公司章程》及《非上市公司监督管 理办法》等相关法律法规规定建立规范的公司治理机构，形成了股东会、董事会、监事会及管理层“各 负其责、相互制约、 互为一体”的工作机制，公司重大生产经营决策均能按照《公司章程》、及“三 会议事规则”等有关内控制度规定的程序规范运行。 公司董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常 生产经营活动，管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检 查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和 规范化运作。 同时，公司还积极听取和采纳了多方有助于改进公司治理的意见和建议，并根据公司需要不断改进： 一是积极参加各培训机构组织的管理层培训会，提高管理层专业技能、职业素养，提升依法治企能力。 二是聘请专业法律顾问，理清法律法规工作程序与标准，提高企业法律风险控制能力。 截至报告期末，公司各机构和人员均依法、合规地行使职权，切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、 违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司管理层将继续切实履行相关规章和制度， 同时根据公司的业务发展需要，不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求进行信息披露，切实 31 有效地保护投资者权益。通过信息披露与交流沟通，公司加强了与投资者及潜在投资者的信任关系，提 高了他们对公司的认同度，也推掉提升了公司的治理水平。 《公司章程》已专门就投资者关系管理作出了相关规定，包括投资者关系管理工作原则、投资者关 系管理负责人、工作内容、沟通方式等。遵照章程的规定，公司设置了专业人员负责投资者关系管理工 作，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜 在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定独立行使职权。监事会认 为，本年度内，公司董事会、监事会及高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章 程》等规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由宏天有限整体变更改制而来，变更后严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章 制度的规定规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司掌握与主营业务相关的核心技术和知识产权，拥有独立完整的技术开发体系、采购系统和营销 体系，拥有与上述经营相适应的技术开发人员、营销人员、管理人员及组织机构，具有与其经营相适应 的场所、设备，公司的技术开发、采购、销售等重要职能完全由公司承担，公司独立获取业务收入和利 润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。且公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司董事、监事、高级管理人员及 核心技术人员亦出具了避免同业竞争的承诺。 2、人员独立性 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监事及其他高级 管理人员按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况。公 司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员出具声明，其本人未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立性 32 公司整体变更为股份公司以来，原有限公司所拥有的资产、债权、债务等均由股份公司承继，公司 的主要资产权属明晰，均由公司实际拥有和控制，不存在权属争议。截至本公开转让说明书出具日，公 司拥有所有权的资产均在公司控制之下，公司未存在以所属资产、权益为控股股东、实际控制人及其下 属单位提供担保的情形，公司股东及其关联方亦不存在占用公司资金和其他资产的情形。 4、机构独立性 公司机构设置完整，并按照相关法律法规和规章制度的要求，设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营业务的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情形，公司自设立以来亦未发生股东干预公司正常经营业务的情形。 5、财务独立性 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情形；公司 依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况，亦不存在资金或其 他资产被控股股东或其他关联方以任何形式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司建立起了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、相互制衡的 公司治理结构，结合相关法规的规定和公司实际管理要求，建立了全面完备的内部控制体系，体系涵盖 了研发、营销、服务、运维、综合（人力资源、行政办公）、财务等各个环节。 公司的会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷 及漏洞。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的 保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已在 2017 年 5 月 19 日召开的年度股东大会上，通过了《年度报告差错责任追究制度》，并严 格遵照执行。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司经营 管理层严格遵守了相关管理制度及规定，执行情况良好。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】）004073 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 杨勇胜、施丹丹 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 北京宏天信业信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京宏天信业信息技术股份有限公司(以下简称宏天信业公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏天信业公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宏天信业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏天信业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 35 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏天信业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，宏天信业公司管理层负责评估宏天信业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏天信业公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督宏天信业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏 天信业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致宏天信业公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就宏天信业公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行审计。我们对审计意见承担全部责任。 36 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨勇胜（项目合伙人） 中国注册会计师：施丹丹 中国·北京 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 67,415,024.78 62,889,282.50 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 23,520,085.84 4,958,055.74 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、3 266,915.58 21,280.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 91,202,026.20 67,868,618.24 37 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、4 1,401,479.38 1,500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、5 84,200.88 117,512.40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、6 186,411.33 167,724.05 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,672,091.59 1,785,236.45 资产总计 - 92,874,117.79 69,653,854.69 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、7 11,382,964.92 10,426,157.35 预收款项 五、8 3,397.00 234,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、9 1,914,903.81 100,230.82 应交税费 五、10 3,527,226.66 1,781,866.72 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、11 75,302.39 31,661.02 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 38 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,903,794.78 12,573,915.91 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,903,794.78 12,573,915.91 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、12 16,300,000.00 16,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、13 23,978,618.42 23,978,618.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、14 5,314,123.99 2,610,085.57 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、15 30,377,580.60 14,191,234.79 归属于母公司所有者权益合计 - 75,970,323.01 57,079,938.78 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 75,970,323.01 57,079,938.78 负债和所有者权益总计 - 92,874,117.79 69,653,854.69 法定代表人：黄波 主管会计工作负责人：王显辉 会计机构负责人：刘春霞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 110,821,933.67 90,836,003.54 其中：营业收入 五、16 110,821,933.67 90,806,003.54 利息收入 - - 30,000.00 39 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 83,307,269.09 76,626,393.27 其中：营业成本 五、16 64,536,652.93 63,593,102.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、17 467,346.92 205,293.58 销售费用 五、18 2,692,277.00 2,053,679.36 管理费用 五、19 15,850,485.98 10,924,865.49 财务费用 五、20 -140,443.52 -90,070.26 资产减值损失 五、21 -99,050.22 -60,477.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、22 192,883.73 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五、23 1,507,264.97 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 29,214,813.28 14,209,610.27 加：营业外收入 五、24 - 300,000.00 减：营业外支出 五、25 3,569.77 2,619.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 29,211,243.51 14,506,991.16 减：所得税费用 五、26 2,170,859.28 1,306,226.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 27,040,384.23 13,200,764.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 27,040,384.23 13,200,764.44 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 27,040,384.23 13,200,764.44 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 40 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 27,040,384.23 13,200,764.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 27,040,384.23 13,200,764.44 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 1.66 0.81 （二）稀释每股收益 - 1.66 0.81 法定代表人：黄波 主管会计工作负责人：王显辉 会计机构负责人：刘春霞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 99,461,006.16 102,198,507.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 677,264.97 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 1,072,364.52 2,196,307.53 经营活动现金流入小计 - 101,210,635.65 104,394,814.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 58,452,075.92 56,952,045.22 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 41 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,065,571.16 14,302,030.28 支付的各项税费 - 5,303,474.85 3,642,129.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 3,958,107.79 4,599,203.74 经营活动现金流出小计 - 88,779,229.72 79,495,408.73 经营活动产生的现金流量净额 - 12,431,405.93 24,899,405.82 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 98,520.62 - 取得投资收益收到的现金 - 192,883.73 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 291,404.35 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 47,068.00 61,832.00 投资支付的现金 - - 750,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 47,068.00 811,832.00 投资活动产生的现金流量净额 - 244,336.35 -811,832.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、15 8,150,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,150,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,150,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,525,742.28 24,087,573.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 62,889,282.50 38,801,708.68 六、期末现金及现金等价物余额 - 67,415,024.78 62,889,282.50 法定代表人：黄波 主管会计工作负责人：王显辉 会计机构负责人：刘春霞 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,300,000.00 - - - 23,978,618.42 - - - 2,610,085.57 - 14,191,234.79 - 57,079,938.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,300,000.00 - - - 23,978,618.42 - - - 2,610,085.57 - 14,191,234.79 - 57,079,938.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,704,038.42 - 16,186,345.81 - 18,890,384.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,040,384.23 - 27,040,384.23 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,704,038.42 - -10,854,038.42 - -8,150,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,704,038.42 - -2,704,038.42 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -8,150,000.00 - -8,150,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,300,000.00 - - - 23,978,618.42 - - - 5,314,123.99 - 30,377,580.60 - 75,970,323.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 44 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 16,300,000.00 - - - 23,978,618.42 - - - 1,290,009.13 - 2,310,546.79 - 43,879,174.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,300,000.00 - - - 23,978,618.42 - - - 1,290,009.13 - 2,310,546.79 - 43,879,174.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,320,076.44 - 11,880,688.00 - 13,200,764.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,200,764.44 - 13,200,764.44 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,320,076.44 - -1,320,076.44 - - 1．提取盈余公积 - - - -- - - - - 1,320,076.44 - -1,320,076.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 45 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,300,000.00 - - - 23,978,618.42 - - - 2,610,085.57 - 14,191,234.79 - 57,079,938.78 法定代表人：黄波 主管会计工作负责人：王显辉 会计机构负责人：刘春霞 46 北京宏天信业信息技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 北京宏天信业信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京 宏天信业信息技术有限公司,于 2015 年 12 月 9 日召开股东会，通过了整体变更设立为股份 有限公司的决议。公司于 2015 年 12 月 7 日召开股份公司创立大会，根据发起人协议及公司 章程，北京宏天信业信息技术有限公司整体变更为北京宏天信业信息技术股份有限公司，注 册资本为人民币 1630 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止的净资产 40,278,618.42 元折股投入共折合为 1630 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例 不变。于 2015 年 12 月 24 日办理了工商登记手续，并于 2016 年 6 月 17 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌交易。证券代码：837758。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司股本总数 16,300,000 股，注册资本为 16,300,000.00 元，注册地址：北京市海淀区高粱桥斜街 59 号院 1 号楼市长大厦 8 层 0809 号。法定代表人： 黄波。公司的统一社会信用代码 91110108692331352W。 (二)公司业务性质和主要经营活动 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机 系统集成；销售计算机、软件及辅助设备、文化用品、电子产品；维修计算机。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，本公司属于“软件和信息技术服务业”大类中 的“软件开发”，主营业务为金融机构及相关企业应用软件产品的技术开发及技术服务。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 47 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 48 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 49 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 50 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 51 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 52 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100 万元以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合、质保金、备用金组合 不计提坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 50.00 50.00 2－3 年 100.00 80.00 3－4 年 100.00 90.00 4－5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 计提方法 53 组合名称 计提方法 关联方组合、质保金、备用金组合 不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (八)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括采购成本与人工成本。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本和人工成本。领用和发出时按 月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (九)固定资产 54 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 55 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十一)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 56 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十二)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 57 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司的营业收入主要包括技术开发服务、技术服务收入、销售软件收入，收入确认原 则如下： ① 技术开发服务 技术开发服务通常在按照合同约定提交软件开发成果并经客户验收后确认收入。该业务 若存在分阶段多次验收情况，则按该业务完成各阶段工作并经客户验收时，分别确认相应阶 段工作成果的收入。于期末，如果提供劳务交易的结果不能够可靠计量，则按已经发生并预 计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用； 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ②为客户提供工时服务 根据合同按每月实际工作量（人/天）收费，经客户确认实际工作量后确认收入。 ③销售软件 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 58 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。软件销售在公司收入中占极小部分。 (十三)政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五营业外收入项 目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 59 (十四)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十五)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 60 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／ （十一）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (十六)重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》通 知。根据该准则第十六条“企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。”根据该准则第十八条： “企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 新增的政府补助根据本准则进行调整。” 本公司自新准则施行之日起执行。执行新准则后本 报告期内从营业外收入调整至其他收益的金额为 1,507,264.97 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，调整后 2016 年度“资产处置收益”项目列示金额为 0 元。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 61 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照销售收入计算销项税 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5% (二)税收优惠政策及依据 （1）根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财务 [2016]36 号），附件营业税改征增值税试点过渡政策的规定，纳税人技术转让、技术开发和 与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。技术开发，是指开发者接受他人委托，就新技 术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究开发的行为。 （2）本公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企 业认定管理办法》的有关规定，于2013年9月2日认定为软件企业，证书编号：京 R-2013-0769。 根据财税[2012]27 号文，本公司按《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，即我国境内新办 的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年 度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止。2017 年度本公司企业所得税适用税率为 12.5%。 （3）本公司于 2015 年 9 月 8 日被认定为高新技术企业，可享受 15%的企业所得税税 率，本公司目前实际使用上述第（2）项税收优惠政策。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,804.68 1,930.41 银行存款 67,413,220.10 62,887,352.09 其他货币资金 合计 67,415,024.78 62,889,282.50 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2．应收账款 1．应收账款分类披露 62 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 24,757,985.10 100.00 1,237,899.26 5.00 23,520,085.84 组合 1（账龄） 24,757,985.10 100.00 1,237,899.26 5.00 23,520,085.84 组合 2（关联方、质保金、备 用金） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 24,757,985.10 100.00 1,237,899.26 5.00 23,520,085.84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,299,848.15 100.00 1,341,792.41 21.30 4,958,055.74 组合 1（账龄） 6,299,848.15 100.00 1,341,792.41 21.30 4,958,055.74 组合 2（关联方、质保金、备 用金） 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 6,299,848.15 100.00 1,341,792.41 21.30 4,958,055.74 2．应收账款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,757,985.10 1,237,899.26 5.00 合计 24,757,985.10 1,237,899.26 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-103,893.15 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 63 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 中国银行股份有限公司 8,886,400.00 35.89 444,320.00 银联数据服务有限公司 5,434,300.00 21.95 271,715.00 北京百达信通科技有限公司 4,680,000.00 18.90 234,000.00 北京汇通金财信息科技有限公司 2,473,680.96 9.99 123,684.05 中国国际航空股份有限公司 918,750.00 3.71 45,937.50 合计 22,393,130.96 90.44 1,119,656.55 注释3．其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 271,758.51 100.00 4,842.93 1.78 266,915.58 组合 1（账龄） 96,858.51 35.64 4,842.93 5.00 92,015.58 组合 2（关联方、质保金、备用 金） 174,900.00 64.36 174,900.00 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 271,758.51 100.00 4,842.93 1.78 266,915.58 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 21,280.00 100.00 21,280.00 组合 1（账龄） 组合 2（关联方、质保金、备用金） 21,280.00 100.00 21,280.00 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 21,280.00 100.00 21,280.00 2．其他应收款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 64 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 96,858.51 4,842.93 5.00 合计 96,858.51 4,842.93 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,842.93 元；本期无收回或转回坏账准备金额； 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 174,900.00 21,280.00 其他单位往来款 96,858.51 合计 271,758.51 21,280.00 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 大连万达（上海）金融集团有限公司 保证金 100,000.00 一年以内 36.80 湘财证券股份有限公司北京承销与 保荐分公司 往来款 65,000.00 一年以内 23.92 3,250.00 深圳市都信建设监理有限公司 保证金 50,200.00 一年以内 18.47 北京众合天下管理咨询有限公司 往来款 31,858.51 一年以内 11.72 1,592.93 福建亿力电力科技有限责任公司 保证金 12,000.00 一年以内 4.42 合计 259,058.51 95.33 4,842.93 注释4．可供出售金融资产 1．可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 按公允价值计量 按成本计量 1,401,479.38 1,401,479.38 1,500,000.00 1,500,000.00 其他 合计 1,401,479.38 1,401,479.38 1,500,000.00 1,500,000.00 2．期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位持股 比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 65 被投资单位 在被投资单位持股 比例(%) 账面余额 珠海横琴麦伽玖创投资中 心（有限合伙） 1.50 1,500,000.00 98,520.62 1,401,479.38 合计 1,500,000.00 98,520.62 1,401,479.38 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海横琴麦伽玖创投资中心 （有限合伙） 192,883.73 合计 192,883.73 注释5．固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项目 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 284,068.70 284,068.70 2． 本期增加金额 42,423.95 42,423.95 购置 42,423.95 42,423.95 3． 本期减少金额 3,999.00 3,999.00 处置或报废 3,999.00 3,999.00 4． 期末余额 322,493.65 322,493.65 二. 累计折旧 1． 期初余额 166,556.30 166,556.30 2． 本期增加金额 75,717.60 75,717.60 本期计提 75,717.60 75,717.60 3． 本期减少金额 3,981.13 3,981.13 处置或报废 3,799.05 3,799.05 其他减少 182.08 182.08 4． 期末余额 238,292.77 238,292.77 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 66 项目 电子设备 合计 1． 期末账面价值 84,200.88 84,200.88 2． 期初账面价值 117,512.40 117,512.40 注释6．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,242,742.19 186,411.33 1,341,792.41 167,724.05 合计 1,242,742.19 186,411.33 1,341,792.41 167,724.05 递延所得税资产说明：本公司享受的双软企业税收优惠政策有效期为 2013 年度-2017 年度，未来年度企业享受高新技术企业税收优惠政策，税率为 15%，计提递延所得税资产时 按照未来适用税率 15%计算。 注释7．应付账款 项目 期末余额 期初余额 劳务服务款 11,382,964.92 10,426,157.35 合计 11,382,964.92 10,426,157.35 注释8．预收款项 1．预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 3,397.00 234,000.00 合计 3,397.00 234,000.00 注释9．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 44,101.14 21,550,471.40 19,809,570.26 1,785,002.28 离职后福利-设定提存计划 56,129.68 1,211,177.75 1,137,405.90 129,901.53 辞退福利 118,595.00 118,595.00 合计 100,230.82 22,880,244.15 21,065,571.16 1,914,903.81 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 19,247,252.27 17,566,764.57 1,680,487.70 职工福利费 587,800.28 587,800.28 67 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 社会保险费 44,101.14 858,264.85 799,771.41 102,594.58 其中：基本医疗保险费 39,375.60 763,588.47 711,362.07 91,602.00 工伤保险费 1,575.18 30,618.63 28,529.03 3,664.78 生育保险费 3,150.36 64,057.75 59,880.31 7,327.80 住房公积金 857,154.00 855,234.00 1,920.00 合计 44,101.14 21,550,471.40 19,809,570.26 1,785,002.28 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 53,861.96 1,164,614.74 1,093,823.97 124,652.73 失业保险费 2,267.72 46,563.01 43,581.93 5,248.80 合计 56,129.68 1,211,177.75 1,137,405.90 129,901.53 注释10．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,201,505.57 554,261.39 企业所得税 2,085,627.41 1,107,377.98 个人所得税 90,018.48 53,715.98 城市维护建设税 87,543.87 38,798.30 教育费附加 37,518.80 16,627.84 地方教育费附加 25,012.53 11,085.23 合计 3,527,226.66 1,781,866.72 注释11．其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 员工社保费用 74,002.39 31,661.02 报销款 1,300.00 合计 75,302.39 31,661.02 注释12．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,300,000.00 16,300,000.00 注释13．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 23,978,618.42 23,978,618.42 68 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 23,978,618.42 23,978,618.42 注释14．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,610,085.57 2,704,038.42 5,314,123.99 合计 2,610,085.57 2,704,038.42 5,314,123.99 盈余公积说明：根据《公司法》、本公司章程的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公 积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 注释15．未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 14,191,234.79 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 14,191,234.79 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,040,384.23 — 减：提取法定盈余公积 2,704,038.42 净利润的 10% 应付普通股股利 8,150,000.00 期末未分配利润 30,377,580.60 注释16．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,821,933.67 64,536,652.93 90,806,003.54 63,593,102.54 其他业务 30,000.00 合计 110,821,933.67 64,536,652.93 90,836,003.54 63,593,102.54 注释17．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 267,649.44 111,617.97 教育费附加 114,706.90 47,836.26 地方教育费附加 76,471.28 31,890.85 印花税 8,519.30 13,948.50 合计 467,346.92 205,293.58 注释18．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 69 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,972,159.59 1,314,566.55 交通差旅费 377,949.30 498,312.45 业务招待费 222,861.11 146,646.08 办公用品 100,054.17 82,547.47 通讯费 9,752.83 11,606.81 其他 9,500.00 合计 2,692,277.00 2,053,679.36 注释19．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 11,242,819.78 6,243,702.16 职工薪酬 2,216,051.61 1,464,764.40 中介机构费用 854,201.72 1,472,062.69 交通差旅费 843,484.69 713,668.04 办公费用 287,888.44 259,046.38 房屋租赁费 163,009.81 159,943.43 业务招待费 125,830.50 340,590.06 折旧摊销费 75,535.52 73,831.39 其他 41,663.91 197,256.94 合计 15,850,485.98 10,924,865.49 注释20．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 145,782.13 96,070.00 加：银行手续费 5,338.61 5,999.74 合计 -140,443.52 -90,070.26 注释21．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -99,050.22 -60,477.44 合计 -99,050.22 -60,477.44 注释22．投资收益 1．投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 192,883.73 合计 192,883.73 70 注释23．其他收益 1．其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,507,264.97 合计 1,507,264.97 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 中关村新三板挂牌补贴 300,000.00 与收益相关 CMMI 资质补贴 30,000.00 与收益相关 海淀区新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 增值税即征即退 677,264.97 与收益相关 合计 1,507,264.97 与收益相关 注释24．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 挂牌新三板补助 300,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 与收益相关 注释25．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非常损失 2,619.11 非流动资产毁损报废损失 199.95 199.95 保险滞纳金 3,369.82 3,369.82 合计 3,569.77 2,619.11 3,569.77 注释26．所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,189,546.56 1,298,667.04 递延所得税费用 -18,687.28 7,559.68 合计 2,170,859.28 1,306,226.72 71 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 29,211,243.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,651,405.44 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -412,897.83 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -1,036,579.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 其他 -31,068.55 所得税费用 2,170,859.28 所得税费用说明：截止至 2017 年 12 月 31 日，企业不再享受双软企业税率为 12.5%的 税收优惠政策，未来年度企业享受高新技术企业税收优惠政策，税率为 15%，计提递延所得 税资产时按照未来适用税率 15%计算。会计利润与所得税费用调整过程产生的税率差异计入 其他，金额为-31,068.55 元。 注释27．现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 75,302.39 1,500,000.00 退回保证金 21,280.00 136,848.13 利息收入 145,782.13 186,058.50 备用金 40,500.00 政府补助 830,000.00 300,000.00 其它 32,900.90 合计 1,072,364.52 2,196,307.53 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 交通差旅费 1,543,229.12 1,569,081.86 保险滞纳金 3,369.82 其他费用支出 2,080,516.64 833,827.50 往来款 156,092.21 2,000,295.75 保证金 174,900.00 195,998.63 合计 3,958,107.79 4,599,203.74 注释28．现金流量表补充资料 72 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 27,040,384.23 13,200,764.44 加：资产减值准备 -99,050.22 -60,477.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 75,717.60 73,831.39 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 199.95 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -192,883.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,687.28 7,559.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 744,030.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,708,615.46 8,154,720.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,334,340.84 2,778,976.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,431,405.93 24,899,405.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 67,415,024.78 62,889,282.50 减：现金的期初余额 62,889,282.50 38,801,708.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,525,742.28 24,087,573.82 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 67,415,024.78 62,889,282.50 其中：库存现金 1,804.68 1,930.41 可随时用于支付的银行存款 67,413,220.10 62,887,352.09 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 73 项目 期末余额 期初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 67,415,024.78 62,889,282.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 七、 关联方及关联交易 (一)本企业最终控制方 74 控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 黄波 58.28 58.28 (二)其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 朱蓓 股东（持股比例 3.07%） 天津同创未来企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东（持股比例 17.18%） 天津大隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东（持股比例 21.47%） 何剑刚 公司高管 王显辉 公司高管 深圳市梵美生物科技有限公司 持股股东（朱蓓）直接控股的企业，持股 50% 青岛淳信股权投资基金合伙企业（有限合伙） 实际控制人（黄波）参股的企业，持股比例 5.56% (三)关联方交易 1．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,381,898.44 2,079,490.20 八、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十、 其他重要事项说明 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -199.95 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 830,000.00 75 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 192,883.73 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,369.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,019,313.96 减：所得税影响额 127,414.24 少数股东权益影响额（税后） 合计 891,899.72 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.30 1.66 1.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 37.04 1.60 1.60 北京宏天信业信息技术股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十四日 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室