837687_2021_草都牧草_2021年年度报告_2022-04-28.txt

2022-031 1 2021 年度报告 草都牧草 NEEQ : 837687 内蒙古草都草牧业股份有限公司 Inner Mongolia Caodu Forage and Animal Production Limited Company 2022-031 2 公司年度大事记 8 月 20 日，全国政协常委调研团一行会同河北 省、市、县三级领导赴草都尚义园区视察休耕 还草项目。 9 月 5 日呼和浩特市副市长徐守冀一行到草都 和林县草牧业园区调研。 呼和浩特市和林格尔县国家级草牧业园区项目 一期工程主体结构目前已经封顶，预计 11 月份 投入运营 10 月 13 日内蒙古赤峰商会执行会长张学春带 队走访副会长单位草都集团 10 月 26 日张家口市农业农村局调研组一行调 研考察草都张北园区 10 月 22 日通辽市政协副主席布仁一行莅临草 都赤峰阿鲁科尔沁旗园区调研考察 11 月 9 日内蒙古体育发展基金会敖拉会长一行 到副会长单位草都集团考察指导 12 月 12 日阿旗政府与草都饲草签约十万平中 央牧草储备加工交易中心项目 2022-031 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 内蒙古草都草牧业股份有限公司全体股东： ............................................................................ 39 内蒙古草都草牧业股份有限公司 ................................................................................................ 61 1、公司基本情况 .......................................................................................................................... 61 2、财务报表的编制基础 .............................................................................................................. 61 3、遵循企业会计准则的声明 ...................................................................................................... 62 4、重要会计政策和会计估计 ...................................................................................................... 62 5、税项 86 6、合并财务报表主要项目注释 .................................................................................................. 88 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 ................................................................................................................................... 88 7、在其他主体中的权益 ............................................................................................................ 115 8、关联方及关联交易 ................................................................................................................ 116 9、承诺及或有事项 .................................................................................................................... 118 10、 资产负债表日后事项 ........................................................................................................ 119 11、 其他重要事项 .................................................................................................................... 119 12、公司财务报表重要项目注释 .............................................................................................. 120 13、补充资料 .............................................................................................................................. 124 2022-031 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李国才、主管会计工作负责人毛永聪及会计机构负责人（会计主管人员）毛永聪保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 重大自然灾害所致的牧草种植风险 牧草种植受到自然环境影响较大,目前公司在锡林郭勒盟、张 家口尚义县及张家口张北县都有大面积的天然草场及种植基 地,牧草合作种植生产比例达到 40%左右,并且这一比例将来还 有可能增加。若公司的牧草种植受到自然灾害或者病虫害,将 直接影响公司的牧草产量,进而对公司的经营造成不利影响。 市场竞争加剧风险 目前,我国草牧业集中度相对较低,虽然在区域之间存在比较 激烈的竞争,但行业整体竞争程度较低。随着草牧业的发展,国 内与国际之间的牧草公司之间竞争将更加激烈,如果公司不能 保持持续创新,可能会失去领先优势,甚至因为激烈的竞争而 被淘汰。 税收优惠及政府补助变化的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税 务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121 号)相关规定,内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局于 2010 年 12 月 31 日下发的锡市国税登字(2010)第 48 号《减、免税批 准通知书》,公司减征增值税,减幅为 100%。依据《中华人民共 和国企业所得税法》相关规定,内蒙古自治区锡林浩特市国家 税务局下发了锡市国税登字(2010)第 47 号《减、免税批准通 知书》, 同意公司自 2010 年 4 月 1 日起减征企业所得税,减征 2022-031 5 幅度为 100%。此外,2021 年度公司计入当期损益的政府补助为 239.81 万。 应收账款回收风险 截至 2021 年 12 月 31 日公司应收账款为 10,501.76 万元,占总 资产的比例分别为 22.91%;主要原因为 2021 年加大与大中型 牧场的深度战略合作增加了客户数量，大中型牧场一般要求 20 天至 90 天信用期； 但通过应收账款账龄分析可知，公司应收 账款主要集中在 6 个月以内，风险较小。但存在因应收账款不 能按期收回或不能收回而对公司经营利润和现金流造成不利 影响的风险。 公司租赁的草场未进行备案的风险 公司自 2012 年至今,在锡林郭勒盟东乌旗、西乌旗、乌拉盖区 域内共租赁了 123.55 万亩草场。其中部分租赁草场所在地区 的草原管理机关尚未进行草场流转备案工作,因而公司租赁的 这部分草场未进行备案。因此,公司或存在因草场租赁合同纠 纷而影响公司正常经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、草都牧草 指 内蒙古草都草牧业股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 李国才、高梅花 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国监证会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 《内蒙古草都草牧业股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 审计机构 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市远东律师事务所 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2022-031 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古草都草牧业股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Caodu Forage and Animal Production Limited Company - 证券简称 草都牧草 证券代码 837687 法定代表人 李国才 二、 联系方式 董事会秘书 毛永聪 联系地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1 号楼 416 电话 18147146658 传真 0471-4952292 电子邮箱 nmcaodu@ 公司网址 办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1 号楼 416 邮政编码 011500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农林牧副渔业-A01 农业-A019 其他农业-A0190 其他农业 主要业务 草种植、收储、销售 主要产品与服务项目 草种植、收储、销售；畜牧养殖；蔬菜种植；庭院绿化；牧草 网络销售；房屋租赁、进出口贸易；饲料销售；草籽种研发、 培育、销售；生态旅游开发；电子商务服务、互联网信息服 务；企业管理咨询；货物运输；仓储服务；牲畜交易（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 113,500,000 2022-031 7 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为李国才 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李国才、高梅花），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911525005528417053 否 注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大 数据创客中心 1 号楼 416 否 注册资本 113,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 诸力 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 11 月 5 日召开了第二届第十六次董事会及第二届第八次监事会，通过了《内蒙古 草都草牧业股份有限公司定向发行说明书》相关议案，并在全国股份转让系统信息披露台 （）披露了《内蒙古草都草牧业股份有限公司股票定向发行说明书》（公告编 号：2021-039）。本次认购对象合 1 人，为内蒙古融商智慧草业基金管理中心（有限合伙），募集资金 合计 100,000,000 元，发行股份共计 29,850,746 股，认购资金已由认购人于 2021 年 12 月 29 日全部 缴齐，认购结束。 2022-031 8 内蒙古草都草牧业股份有限公司本次定向发行股份总额 29,850,746 股，其中有 售条件流通股 0 股，无限售条件流通股 29,850,746 股。本次定向发行新增股份将于 2022 年 02 月 10 日 起在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2022-031 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 471,110,492.57 462,459,701.12 1.87% 毛利率% 6.97% 6.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,739,014.47 7,086,122.03 51.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,301,103.51 5,726,432.62 45.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.12% 3.52% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.96% 2.85% - 基本每股收益 0.09 0.06 50.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 460,220,192.72 307,378,269.43 49.72% 负债总计 144,964,540.09 102,263,074.38 41.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 314,916,787.30 204,427,772.83 54.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.77 1.81 53.04% 资产负债率%（母公司） 32.48% 33.48% - 资产负债率%（合并） 31.50% 33.27% - 流动比率 1.9915 1.5775 - 利息保障倍数 4.60 3.82 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,678,903.17 9,171,853.55 -216.43% 应收账款周转率 4.66 6.31 - 存货周转率 16.31 43.96 - 2022-031 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 49.72% 4.39% - 营业收入增长率% 1.87% 5.66% - 净利润增长率% 50.57% -18.44% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 113,500,000 113,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,398,079.13 非流动资产处置损益 168,171.09 投资收益 37.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,896.90 非经常性损益合计 2,428,390.57 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -9,520.39 非经常性损益净额 2,437,910.96 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2022-031 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。因此本公司依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下： 1、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按 首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付 租金，纳入剩余租赁付款额中。 2、对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次 执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测 试，不调整使用权资产的账面价值。 3、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表 项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使 用 权 资 产 0 2,567,515.03 0 6,918,268.15 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 0 0 1,493,761.81 229,703.09 租 赁 负债 0 0 5,424,506.34 2,337,811.94 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.2% (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 2022-031 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 草都致力于打造草牧业数智化供应链服务平台，以草地、草、牛马羊产业整合为切入点，以大 数据和信息化为手段、以各取所需为驱动、以自我实现为效率、以荣辱与共为机制，推动草牧业业 务流程、生产方式重组变革，进而形成数字草牧业协作、资源配置和价值创造运营服务体系。未来 将运用到整个草牧业领域，打造成智能、共享、高效、生态的草牧业供应链服务平台，在种养端种 好草养好牛，让牛马羊吃的更健康，让农牧民过的更幸福；在流通端通过价值链的重构让上游卖的 更快、让下游买的更好、让参与者市场更大、让政府更加安心，围绕草牧、草生态、草经济构建全 数字化草牧业服务平台，构建更加健康、安全和便利的草牧业生态圈。 策略一：深耕行业，优选规模化乳业龙头的成为稳定供应商 公司积极调整对规模化牧场的分级式服务，优选 A 类（帐期短、信誉好、需求稳定等指标）规 模化牧场进行保姆式托管服务，并由此形成一套完整、标准化的服务体系。 策略二：以草牧业园区为抓手形成对草地规模的绝对领先，并形成对草及牛马羊市场流动性的 把控； 锡林郭勒乌拉盖德勒哈达草场 10 万亩天然草获得中国有机产品认证，锡林郭勒白音锡勒草场 2 万亩燕麦草获得中国有机产品认证，是有机牧草认证最多的牧草企业之一。 十一大基地布局草业核心区，六大县域布局草牧业园区项目 2022-031 13 策略三：转变产业链身份提升盈利能力 基于园区形成对草、牛马羊等市场流动的相对把控，逐步形成垄断的竞争壁垒，通过在前端即产 草地布局草业园区，在终端即销地布局草牧业园区，让草入园区、让牛马羊入园区，改传统的模式为 平台服务模式，通过对草经纪人和牛马羊经纪人的赋能服务，提升饲草毛利空间，原来是给规模化牧 场供应没有定价权，现在是在园区中给养殖合伙人供应，有绝对定价权且全程可控；扩大规模的同时 减少资金占用，提高整体行业效率并形成商业闭环，逐步通过草牧业园区完成全行业的流通垄断格局。 策略四：通过产业链闭环形成订制服务能力，增加高毛利业务 通过草牧业园区的运营，增加防疫免疫、保险、数字化等服务，增加高毛利业务；通过草地、牧 业及其牛马羊的一体化园区的构建，实现对下游育肥场的按需定制化服务的能力，获得增值差价和固 定服务费用。 策略五：构建产业链服务平台形成闭环生态圈 草和牛是个点、草牧业上下游是条线、 草牧业业务的在线化、数据化和智能化供应链平台是这个 产业的面；未来通过智能智慧草牧业大数据服务，构成一个千亿级草牧业网络协同生态圈。中国草牧 业总产值有上万亿，三年实现百亿级供应链平台。五年实现千亿级数字草牧业协同生态圈。 建设完成到运营阶段，做到五统一，即统一管理、统一饲养、统一保险、统一防疫、统一结算。 园区基础设施通过租赁或者销售方式让经营方使用，园区经营方牛负责组织农民入社，并进行牛 的买卖，统购统销，基础设施和牛可以做抵押，资金方提供资金支持，牛买进入栏贷款，牛卖出还贷 款，将贷款风险降到最低。 通过整合资源，不仅提供金融服务，还提供检疫和保险服务，检疫更便捷、更安全，对园区内入 栏活畜提供保险服务，降低经营风险。同时构建线上服务，让交易更具有安全性、便捷性、效率性， 2022-031 14 促进经营者的交易量，实现稳定可观的收入。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 52,415,631.53 11.39% 1,529,811.75 0.50% 3,326.28% 应收票据 - - - - - 应收账款 105,017,572.30 22.82% 86,169,056.98 28.03% 21.87% 存货 41,214,334.81 8.96% 1,955,207.12 0.64% 2,007.93% 投资性房地产 27,773,900.75 6.03% - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 68,954,183.32 14.98% 101,640,839.35 33.07% -32.16% 在建工程 60,973,252.99 13.25% 9,184,462.74 2.99% 563.87% 无形资产 67,312,396.93 14.63% 70,734,134.10 23.01% -4.84% 商誉 - - - 短期借款 35,058,340.22 7.62% 15,021,208.29 4.89% 133.39% 长期借款 - - - - - 应付账款 51,092,122.81 11.1% 36,032,228.38 11.72% 41.80% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 货币资金同比上升 3326.28%，主要原因是公司在 2021 年新增融资 1 亿元，其中用于在建工程项 2022-031 15 目。 2、应收账款 应收账款同比上涨 21.87%，主要原因是：2021 年增加了大客户的牧草供应，大客户账期延长导致 应收账款增加。 3、存货 存货同比上年增加 2007.93%，主要原因 2021 年由于大客户合同签订量增加，为了保证 2022 年上 半完成牧草供应，公司加大了库存，所以导致存货上升。 4、在建工程 在建工程较上年增加了 563.87%，主要原因是：我公司在 2021 年新增和林格尔县草畜一体化项 目，以及润杰新增草都草畜一体化数字平台项目，所以导致在建工程增加。 5、固定资产 固定资产较上年减少 33.30%，主要原因是;内蒙古生态科技草都草牧业股份有限公司 2021 年度将 28,935,349.15 元转入投资性房地产,所以固定资产导致减少。 6、短期借款 短期借款较上年增加 133.39%，主要原因是：公司因业务发展需求，加大贷款融资力度，所以导 致短期借款增加。 7、应付账款较上年增加 41.80%，主要原因是：我公司在 2021 年加大了与大客户的合作，大客户账期 较长，所以部分供应商账期也会延长，所以导致应付账款增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 471,110,492.57 - 462,459,701.12 - 1.87% 营业成本 438,283,940.85 93.03% 432,111,747.23 93.44% 1.43% 毛利率 6.97% - 6.56% - - 销售费用 1,829,277.68 0.39% 2,485,313.02 0.54% -26.40% 管理费用 16,890,483.82 3.59% 14,924,498.71 3.23% 13.17% 研发费用 - - 0 财务费用 3,310,059.95 0.70% 2,733,564.38 0.59% 21.09% 信用减值损失 -3,023,206.46 -0.64% -2,719,751.31 -0.59% -11.16% 资产减值损失 538,066.18 0.11% -1,655,271.25 -0.36% 132.51% 其他收益 2,398,079.13 0.51% 1,089,485.42 0.24% 120.11% 投资收益 37.25 0.00% 0 公允价值变动收 益 - - 0 资产处置收益 168,171.09 0.04% 0 汇兑收益 - - 0 营业利润 10,529,756.74 2.24% 6,630,307.05 1.43% 58.81% 营业外收入 219.75 0.00% 361,527.22 0.08% -99.94% 营业外支出 138,116.65 0.03% 91,323.23 0.02% 51.24% 2022-031 16 净利润 10,390,457.58 2.21% 6,900,783.63 1.49% 50.57% 项目重大变动原因： 1、管理费用 管理费用比上年同期上升 13.17%，其中：固定资产折旧增加 760,048.71 元，咨询顾问费增加 1,751,853.3 元。主要原因为：（1）2021 年公司购入部分管理用新设备，所以折旧费增加（2）2021 年公司增加了政府项目的合作，咨询顾问费增加。 2、销售费用 销售费用较上年同期减少 26.4%，其中：职工薪酬减少 121,700.17 元，折旧费减少 193451.13 元， 办公费减少 124942.3 元，差旅费减少 114901.33 主要原因为：公司 2021 年调整了销售人员薪酬体 系，由过去的固定工资调整为基本工资加业绩分成，公司不在报销及支付相关费用，在销售人员增加 的情况下降低了销售费用。 3、营业利润 本期实现营业利润 10,529,756.74 元，与上年同期相比增长比例为 58.81%，原因为：（1）2021 年 公司改变了经营策略，加大了账期大客户的供应量，毛利有所增加；（2）公司在 2021 年调整了销 售人员薪酬及费用支付模式，由固定工资及费用报销改为基本工资加业绩分成，真正实现了利润和 业务分成挂钩，提高了业务人员的积极性，降低了费用，增加了收入；（3）2021 年计提的坏账损失 和资产减值损失减少，增加了营业利润。 4、信用减值损失 2021 年计提信用减值损失-3,023,206.46 元，较上年同期变动 11.16%，，原因为：应收账款因账 龄增加，所以计提的坏账增加；其他应收款因账龄增加，所以计提的坏账增加；孙公司“内蒙古天草 联盟草牧业有限责任公司”其他应收款 32,469.4 青苗款，后期未追回补偿，为谨慎预估资产，全额计 提还账。 5、资产减值损失 2021 年冲回资产减值损失 538,066.18 元，较上年同期变动 132.51%，原因为：部分库存牧草对 外销售，冲回的存货跌价准备，期末可变现净值高于账面价值。 6、营业外收入 营业外收入比上年同期下降 99.94%，主要原因是 2020 年有长期未收回的应收账款，通过起诉， 法院判决对方支付了一部分合同违约金，因此导致营业外收入的增加，而 2021 年属于正常，所以较 2020 年营业外收入下降。 7、营业外支出 营业外支出比上年增长了 50.57%，主要原因是流动资产毁损报废增加，导致营业外支出增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 470,517,658.76 462,144,119.57 1.81% 其他业务收入 592,833.81 315,581.55 87.85% 主营业务成本 437,877,433.89 432,111,747.23 1.33% 其他业务成本 406,506.96 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 2022-031 17 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 牧草销售 470,488,482.78 437,817,433.89 6.94% 3.92% 3.07% 0.76% 软件开发 服 务 29,175.98 60,000.00 -105.65% -94.62% -89.09% -104.14% 工程施工 -100.00% -100.00% - 其他 -100.00% -100.00% - 生态修复 -100.00% -100.00% - 合 计 470,517,658.76 437,877,433.89 6.94% 1.81% 1.33% 0.44% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 内蒙古自 治 区内 329,462,361.1 298,372,480.96 9.44% -24.37% -26.26% 2.32% 内蒙古自 治 区外 141,055,297.66 139,504,952.93 1.10% 432.11% 407.65% 4.77% 合 计 470,517,658.76 437,877,433.89 6.94% 1.81% 1.33% 0.44% 收入构成变动的原因： 1、牧草 牧草比上年同期上升 3.92%，销售金额增加 17,738,206.69 元，主要原因是：2021 年公司进一步扩 大了大客户的销售业务量，使的业务量增加。 2、 软件开发服务 软件开发服务收入比上年同期下降 94.62%，主要原因是：由于 2020 年已完成交付了前期的软件开 发任务，2021 年未新接相关软件开发服务使得收入减少。 3、 工程施工 工程施工收入比上年同期下降 100%，主要原因是：2021 年未参与工程施工项目，因此收入下降。 4、 生态修复 生态修复项目收入比上年同期下降 100%，主要原因是：生态科技在 2020 年中标的达茂旗生态治理 项目在 2020 年已完工，因此导致了收入下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关 2022-031 18 比% 系 1 黑龙江草本牧草生态科技有限公司 18,240,875.64 3.88% 否 2 李颖欣 15,660,942.10 3.33% 否 3 光明牧业有限公司 11,383,786.19 2.42% 否 4 黑龙江完达山沃康饲草有限公司 8,214,811.90 1.75% 否 5 阿鲁科尔沁旗牧尚草业有限公司 7,390,400.70 1.57% 否 合计 60,890,816.53 12.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 内蒙古茂丰园草业有限公司 103,677,916.7 23.7% 否 2 巴林右旗建成牧业发展有限责任公司 96,055,268.24 21.95% 否 3 锡林郭勒盟格润林草业有限责任公司 79,705,376.02 18.22% 否 4 内蒙古绿兴园草业有限公司 41,925,328.4 9.58% 否 5 内蒙古创兴园草业有限公司 30,340,900.43 6.93% 否 合计 80.38% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,678,903.17 9,171,853.55 -216.43% 投资活动产生的现金流量净额 -53,694,301.06 -12,648,033.85 -324.53% 筹资活动产生的现金流量净额 115,259,024.01 -496,640.43 23,307.74% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2021 年经营活动产生的现金流量净额比上年减少 19,850,756.72 元，主要原因是：公司在 2021 年 为了加大大客户的销售量，购入一批牧草库存，以保证 2022 年上半年大客户的牧草交付，这就导致 了 2021 年经营活动现金流出增加，因此 2021 年现金流量净额比上年减少。 2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 41,046,267.21 元，主要原因是：2021 年较 2020 年新建 固定资产投入数额增加，导致投资活动现金流量净额的增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的净额较上年增加了 115,755,664.44 元，主要原因是：2021 年新增投资 100,000,000 元，另外 2021 年比 2020 年多取得银行短期借款 20,000,000 元。所以导致筹资活动产生的净额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 2022-031 19 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 呼伦贝尔市 草都草业科 技有限责任 公司 控股子公 司 牧 草 种 植、销售 5,000,00 0 57,880.8 1 -250,08 4.54 - -15,443. 50 锡林郭勒盟 蒙麦草业有 限责任公司 控股子公 司 牧草种 植、销售 1,000,00 0 - -7,336.3 9 - - 润杰电子商 务有限公司 控股子公 司 提供商品 网上交易 平 台 服 务；网上 交易市场 开发经营 服务 50,000,0 00 36,111,4 17.27 32,847,4 51.49 1,791,072.8 8 -82,336. 70 内蒙古草都 饲草料供应 链服务有限 公司 控股子公 司 牧草销售 50,000,0 00 268,200. 86 -59,810. 85 3,375,803.6 8 -329,89 0.00 内蒙古草都 草牧业生态 科技有限责 任公司 控股子公 司 牧 草 种 植、销售 50,000,0 00 118,219, 209,315 38,251,8 15.29 74,988,410. 60 -3,503,2 36.37 山丹县祁牧 草业发展有 限责任公司 控股子公 司 牧 草 种 植、销售 5,000,00 0 5,794,18 3.64 -919,02 6.15 6,968,591.6 5 -324,01 8.62 内蒙古易牧 农牧业发展 有限责任公 司 控股子公 司 牧草收购 及 销 售 及 饲料、 农 药 销 售 10,000,0 00 61,048,2 36.82 54,802,0 14.66 116,093,45 2.82 12,195,2 85.61 内蒙古天草 联盟草牧业 有限责任公 司 控股子公 司 牧 草 种 植 ， 收 储，销售 10,000,0 00 749,434. 11 52,361.0 1 - -736,52 6.10 黑龙江草都 草业有限公 司 控股子公 司 牧 草 种 植 、 销 售、畜牧 养殖 20,000,0 00 4,531,01 6.88 -499,24 9.94 - -1,799,2 74.92 安平草都生 态科技有限 公司 控股子公 司 生态科技 研发；牧 草种植、 29,130,0 00 86,904,0 98.42 19,896,9 08.34 159,681.58 -3,905,6 08.13 2022-031 20 收储、销 售；饲料 初加工、 销售；药 材种植、 培育、销 售 安平县乐道 美丽乡村建 设开发运营 有限公司 控股子公 司 新农村建 设和美丽 乡村基础 设 施 建 设；水利 建 设 项 目、人居 环境改造 和生态境 整治 5,000,00 0 3,234,49 3.38 3,185,96 8.84 - -152,39 5.14 安平伯乐马 匹交易市场 有限公司 控股子公 司 牲畜品种 改良、饲 养、繁育、 育肥、销 售；配合 饲 料 生 产、加工、 销售 500,000 51,787.8 8 -68,287. 12 - -21,455. 02 巴彦淖尔市 草都生态治 理科技有限 责任公司 控股子公 司 生态保护 和环境治 理工程施 工；牧草 种植、销 售 5,000,00 0 52,129.8 3 -112,24 6.42 2,670.00 -175,04 8.18 尚义县草都 生态科技有 限责任公司 控股子公 司 牧 草 种 植、收储、 销售，环 境生态保 护工程 20,000,0 00 22,974,3 60.22 1,588,36 4.94 4,559,729.0 0 1,765,12 7.92 草都数字 （张北）草 牧业供应链 服务有限责 任公司 控股子公 司 牧 草 种 植、收储、 销售；提 供网上商 品平台服 务；提供 网上商品 市场开发 50,000,0 00 3,016,99 1.02 11,202,5 36.58 1,962,823.5 0 -1,045,9 56.21 2022-031 21 服务 鄂托克旗草 都一本草业 有限责任公 司 控股子公 司 种植、养 殖；草籽 繁育；饲 草料加工 销售 500,000 - - - - 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司和全体员工没有发生 违法、违规行为，拥有良好的持续经营能力；主要财务、业务等经营指标健康，目前公司的营业收入 471,110,492.57 元，净资产 315,255,652.63 元；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，未出现实际 控制人失联或高级管理人员无法履职的现象，员工工资按月发放，供应商货款按合同条款支付；公司 未发生债券违约、债务无法按期偿还的情况。 2022-031 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.一 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.二 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.三 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他关联交易 2,000,000 539,862.11 2022-031 23 (三) (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 其他关联交易 1,422,201.27 1,422,201.27 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与内蒙古草都饲草料研究院本年发生咨询顾问交易 959,054.27 元；与内蒙古草都生态牧场 有限公司本年发生住宿、餐饮关联交易 171,400.00 元；未达到董事会审议标准，履行内部审议程序。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 其他承诺 详见“承诺事项 详细情况 1” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 -- 挂牌 规范关联 交易承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 竞业限制 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 在公司专 职工作并 领取报酬 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 竞业限制 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 - 挂牌 在公司专 详见“承诺事项 正在履行中 2022-031 24 月 14 日 职工作并 领取报酬 承诺 详细情况 2” 公司 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 其他承诺 详见“承诺事项 详细情况 3” 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 资金占用 承诺 详见“承诺事项 详细情况 4” 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司位于锡林浩特市毛登牧场收费站西 500 米处的 5 处房产尚未取得房产证书，公司实际控 制人出具了书面承诺，如上述房屋被主管行政部门认定为违章建筑，要求拆除和/或对公司作出行政 处罚，其自愿无条件向公司补偿因此受到的一切损失。 2、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《避免同业竞争的承诺函》、《规范关联 交易的承诺函》、《关于竞业限制的承诺函》、《关于在公司专职工作并领取报酬的承诺函》。 3、根据公司出具的《关于租赁草场未进行备案的说明》“公司自 2012 年至今，在锡林郭勒盟 东乌旗、西乌旗、乌拉盖区域内共租赁了 100 多万亩草场，并与该草场的承包经营者签订了有效的 草场租赁承包合同，因目前本公司租赁草场的大部分地区的草原管理机关尚未进行草场流转登记备 案工作，因此我公司部分草场未进行相关备案。我公司承诺，如当地政府开始进行此项工作，我公 司一定积极将承租的草场进行相应备案”。 4、公司控股股东、实际控制人李国才、高梅花与公司签署了《关于资金占用等相关事项的确认 与承诺》，做出如下承诺： ①本公司最近二年内不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情 形。 ②本公司最近二年内本公司资金或资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、 代偿 债务、代垫款项等方式占用或转移的情形，已经于本人确认及承诺书出具之日前清理完毕。 ③本人愿意就前期资金占用而产生或可能产生的一切风险承担责任。 ④本公司全体董事、监事、高级管理人员将严格遵守并促使本公司和相关授权人遵守《中华人 民共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，确保将来不致发生上述 情形。报告期内，本公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格遵守上述承 诺，未有任何违背的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 2022-031 25 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 流动资产 质押 11,180.20 0.002% 福农卡保证金 房屋建筑物 流动资产 抵押 38,006,573.6 8.259% 贷款抵押 总计 - - 38,017,753.8 8.261% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限不影响日常经营。 2022-031 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 65,623,225 57.82% 3,750,000 69,373,225 61.12% 其中：控股股东、实际控 制人 14,818,925 13.06% 3,750,000 18,568,925 16.36% 董事、监事、高管 10,958,925 9.66% 3,749,700 14,708,625 12.96% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 47,876,775 42.18% -3,750,000 44,126,775 38.88% 其中：控股股东、实际控 制人 44,876,775 39.54% -3,750,000 41,126,775 36.24% 董事、监事、高管 47,876,775 42.18% -3,750,000 44,126,775 38.88% 核心员工 总股本 113,500,000 - 0 113,500,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： √适用 □不适用 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2021 年度定向发行股份总额 29,850,746 股，其中有限售条件流 通股 0 股，无限售条件流通股 29,850,746 股。本次定向发行新增股份于 2022 年 02 月 10 日在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。定增后无限售股份总数为：99,223,971 ，有限售股份总数 为:44,126,775，股本总数为：143,350,746。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 2022-031 27 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 李 国 才 54,835,700 0 54,835,700 48.31% 41,126,775 13,708,925 54,500,000 0 2 北 京 融 拓 智 慧 农 业 投 资 合 伙 企 业 (有限 合伙) 13,498,000 0 13,498,000 11.89% 0 13,498,000 0 0 3 内蒙 古全 成才 杰投 资管 理中 心(有 限合 伙) 10,869,550 0 10,869,550 9.58% 0 10,869,550 7,184,074 0 4 内 蒙 古 德 行 天 下 投 资 管 理 中 心(有 限 合 伙) 7,934,750 0 7,934,750 6.99% 0 7,934,750 0 0 5 郑 凌 云 5,001,000 0 5,001,000 4.41% 0 5,001,000 0 0 2022-031 28 6 高 梅 花 4,860,000 0 4,860,000 4.28% 0 4,860,000 0 0 7 李 青 丰 3,000,000 0 3,000,000 2.64% 0 3,000,000 0 0 8 张 煊 梓 3,000,000 0 3,000,000 2.64% 3,000,000 0 0 0 9 谭 文 萍 2,500,000 0 2,500,000 2.20% 0 2,500,000 0 0 10 陈 家 作 2,460,000 - 150,000 2,310,000 2.04% 0 2,310,000 0 0 合计 107,959,000 - 150,000 107,809,000 94.98% 44,126,775 63,682,225 61,684,074 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：股东李国才、高梅花为 夫妻关系，内蒙古全成才杰投资管理中心(有限合伙)、内蒙古德行天下投资管理中心(有限合伙)的 执行合伙人为李国才先生，除此之外，前十名股东之间没有其他相互关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2021 年 11 月 5 日 2022 年 2 月 10 日 3.35 29,850,746 内蒙古 融商智 慧草业 基金管 理中心 （有限 合伙） 837687 100,000,000 和林各县 草蓄一体 化项目 2022-031 29 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2021 年 11 月 5 日 100,000,000 58,000,000 否 无 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 不存在变更募集资金用途情况 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证及 质押借 款 中国光 大银行 股份有 限公司 呼和浩 特分行 银行 5,000,000 2020 年 6 月 15 日 2021 年 1 月 27 日 4.5% 2 保证及 质押 借款 华夏银 行股份 有限公 司呼和 浩特成 吉思汗 银行 5,000,000 2020 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 31 日 6.2% 2022-031 30 大街支 行 3 保证及 质押 借款 中国工 商银行 股份有 限公司 锡林浩 特支行 银行 5,000,000 2020 年 11 月 4 日 2021 年 10 月 29 日 4.52% 4 保证及 质押借 款 中国光 大银行 股份有 限公司 呼和浩 特分行 银行 10,000,000 2021 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 4.35% 5 保证及 质押借 款 内蒙古 银行股 份有限 公司呼 和浩特 车站支 行 银行 5,000,000 2021 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 5.50% 6 信用贷 款 内蒙古 呼和浩 特金谷 农村商 业银行 金谷机 场路分 理处 银行 5,000,000 2021 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 15 日 5.54% 7 保证及 质押借 款 中国光 大银行 呼和浩 特分行 营业部 银行 5,000,000 2021 年 8 月 11 日 2022 年 7 月 28 日 4.50% 8 保证及 质押借 款 华夏银 行股份 有限公 司呼和 浩特成 吉思汗 大街支 行 银行 5,000,000 2021 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 18 日 5.90% 9 保证及 质押借 中国工 商银行 银行 5,000,000 2021 年 12 月 1 日 2022 年 10 月 30 日 4.00% 2022-031 31 款 股份有 限公司 锡林浩 特支行 合计 - - - 50,000,000 - - - 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 2022-031 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李国才 董事长、总经理 男 否 1979 年 3 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 李国成 董事 男 否 1978 年 1 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 江荣耀 董事 男 否 1984 年 1 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 那一牧 董事 男 否 1985 年 3 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 赵和平 董事 男 否 1957 年 9 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 林海亮 董事 男 否 1983 年 2 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 毛永聪 董事、董事会 秘 、财务总监 男 否 1981 年 8 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 张煊梓 监事会主席 女 否 1981 年 4 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 张志贤 监事 女 否 1988 年 5 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 沈琳 职工监事 女 否 1982 年 5 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长李国才与董事李国成为兄弟关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与 控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 2022-031 33 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 13 2 11 管理人员 24 8 32 技术人员 9 1 8 销售人员 12 1 13 员工总计 58 64 2022-031 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 18 19 专科 25 28 专科以下 12 16 员工总计 58 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策方面，公司结合员工贡献大小、入职年限、日常表现等适时调整薪酬待遇。 2、培训计划方面，公司每年度结合经营发展目标及员工任职情况制定相适应的培训计划，并采用 网络视频和现场培训相结合方式组织员工培训学习，从而不断提升员工综合素质。 3、离退休职工费用方面，截至报告期末，公司有 1 人为自身承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2022-031 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、 法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、 监事会成员按照 “三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司全体股东组成股东大会：董事会由 7 名 董事组成，任期 3 年；监事会由 3 名监事组成，任期 3 年，其中一人职工监事 1 名。公司的股东大会、 董事会以及监事会均能合法合规运行。 公司按照《公司章程》及相关治理制度规范运行，报告期内制定了新的《对外投资制度》、《对外 担保决策制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》，历次“三会”会议均符合《公司法》以 及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定的情 形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益情况，会议程序规范，会议记录完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》《股东大会 议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中 小股东能够充分的行驶自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会 的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治 理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等 权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司的相关制度规定执行， 公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，不存在违反规定程序的重大 决策。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022-031 36 1.公司根据实际经营情况需要，变更公司经营范围，并对《公司章程》中所涉经营范围条款进行 相应修订，具体修订内容如下：公司章程原条款“第十条经营范围：牧草种植、收储、销售；畜牧养 殖；蔬菜种植；庭院绿化；牧草网络销售；房屋租赁、进出口贸易；饲料销售；草籽种研发、培育、 销售；生态旅游开发；电子商务服务、互联网信息服务；企业管理咨询；货物运输；仓储服务（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。，修订为“第十条经营范围：草种植；畜牧 渔业饲料销售；蔬菜种植；园林绿化工程施工；互联网销售（除销售需要许可的商品）；住房租赁； 饲料原料销售；林草种子质量检验；生态恢复及生态保护服务；与农业生产经营有关的技术、信息、 设施建设、运营等服务；农业专业及辅助性活动；企业管理咨询；总质量 4.5 吨以下普通货运车辆道 路货物运输（除网络货运和危险货物）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需要许可审批的项目）； 牲畜销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2.公司根据实际经营情况需要，变更公司注册资本，并对《公司章程》中所涉及公司注册资本条 款进行相应修订，具体内容如下：公司章程原条款“第三条公司注册资本为：113,500,000 元人民 币，修订为“第三条公司注册资本为：143,350,746 元人民币 。并于 2021 年 3 月 17 日完成工商备 案。 3. 公司根据实际经营情况需要，变更公司股本，并对《公司章程》中所涉及公司股本条款进行 相应修订，具体内容如下：公司章程原条款“第十四条公司股份总数为：113,500,000 股，修订为 “第十四条公司股份总数为：143,350,746 股。并于 2021 年 3 月 17 日完成工商备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 2022-031 37 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规及《公司章程》的有关规定，且均严格按照相关法律法规，切 实履行了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司具有完整的独立性和自主经营能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的资质许可、业务流程、经营场所及经营所需的关键资源，独立承担责任与风 险，未对公司股东构成影响。本公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争 关系，也未受本公司股东及其他关联方的干涉、控制而影响公司的业务独立。 2、资产独立 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。公司拥有独立的经营场所，以及与日常 经营有关的房屋、商标所有权或使用权。各种资产权属清晰、完整，公司保持资产独立。 3、人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和 《公司章程》规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情 形。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业任除董事、监事以外的其他职务。公司有用独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人事档 案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩和培训制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系， 自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同，保证了公司的人员独立。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，并且配备独立的财务人员。根据现行会计准则及相关法规、条 例，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行财务 决策。公司开立了独立的银行账户，对财务进行独立结算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳， 保证了公司财务独立。 5、机构独立 独立经营办公场所，不存在混合经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 2022-031 38 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年报信息披露重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司已于 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第十三次会议审议并通过了《关于公司<年报信 息披露重大会计差错责任追究制度>的议案》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 2022-031 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重 大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错 报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2022）004551 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 诸力 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审计报告 中审亚太审字（2022）004551 号 内蒙古草都草牧业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古草都草牧业股份有限公司（以下简称“草都公司”）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了草都公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 2022-031 40 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于草都公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 草都公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 草都公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估草都公司的持续经营能力，并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算草都公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督草都公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 2022-031 41 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对草都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致草 都公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就草都公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴军（项目合伙人） 中国注册会计师：诸力 2022-031 42 中国·北京 二〇二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6.1 52,415,631.53 1,529,811.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 6.2 105,017,572.30 86,169,056.98 应收款项融资 预付款项 6.3 3,823,227.86 3,748,174.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 6,335,710.41 3,294,686.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 41,214,334.81 1,955,207.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 1,327,395.24 1,168,713.03 流动资产合计 210,133,872.15 97,865,650.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 2022-031 43 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 6.7 27,773,900.75 - 固定资产 6.8 68,954,183.32 101,640,839.35 在建工程 6.9 60,973,252.99 9,184,462.74 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6.10 6,002,333.10 6,918,268.15 无形资产 6.11 67,312,396.93 70,734,134.10 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 6.12 19,070,253.48 21,033,512.28 递延所得税资产 6.13 1,402.26 其他非流动资产 非流动资产合计 250,086,320.57 209,512,618.88 资产总计 460,220,192.72 307,378,269.43 流动负债： 短期借款 6.14 35,058,340.22 15,021,208.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.15 51,092,122.81 36,032,228.38 预收款项 合同负债 6.16 3,890,670.73 2,647,616.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.17 535,896.77 1,144,625.01 应交税费 6.18 293,373.31 426,960.97 其他应付款 6.19 11,407,341.61 5,248,503.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.20 1,736,810.96 1,493,761.81 其他流动负债 6.21 1,500,000.00 1,517,176.61 流动负债合计 105,514,556.41 63,532,081.13 2022-031 44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 6.22 4,788,289.18 5,424,506.34 长期应付款 6.23 25,000,000.00 25,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.24 9,661,694.50 8,306,486.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 39,449,983.68 38,730,993.25 负债合计 144,964,540.09 102,263,074.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.25 143,350,746 113,500,000 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 6.26 95,771,371.12 25,872,117.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.27 8,559,039.52 7,706,916.23 一般风险准备 未分配利润 6.28 67,235,630.66 57,348,739.48 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 314,916,787.30 204,427,772.83 少数股东权益 338,865.33 687,422.22 所有者权益（或股东权益）合计 315,255,652.63 205,115,195.05 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 460,220,192.72 307,378,269.43 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 42,379,529.70 1,227,790.03 交易性金融资产 衍生金融资产 2022-031 45 应收票据 应收账款 12.1 60,792,584.76 69,056,061.18 应收款项融资 预付款项 2,437,996.28 2,472,424.12 其他应收款 12.2 103,454,253.64 87,667,816.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 38,278,821.06 928,312.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 226,363.64 15,658.45 流动资产合计 247,569,549.08 161,368,062.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 150,569,100.00 110,868,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 25,218,762.97 27,042,229.92 在建工程 30,347,112.51 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,991,521.70 2,567,515.03 无形资产 39,454.82 50,465.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,217,129.48 165,245.11 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 210,383,081.48 140,693,455.60 资产总计 457,952,630.56 302,061,518.26 流动负债： 短期借款 20,038,937.44 10,014,930.51 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,607,986.62 9,161,457.95 预收款项 卖出回购金融资产款 2022-031 46 应付职工薪酬 143,359.51 491,060.29 应交税费 100,083.66 105,082.95 其他应付款 69,585,267.02 50,720,047.03 其中：应付利息 应付股利 合同负债 406,433.04 492,283.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 369,987.65 229,703.09 其他流动负债 1,500,000.00 1,517,176.61 流动负债合计 116,752,054.94 72,731,742.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,021,092.57 2,337,811.94 长期应付款 25,000,000.00 25,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,966,765.42 1,050,479.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,987,857.99 28,388,291.50 负债合计 148,739,912.93 101,120,033.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 143,350,746.00 113,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 95,899,479.23 26,000,225.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,559,039.52 7,706,916.23 一般风险准备 未分配利润 61,403,452.88 53,734,343.23 所有者权益（或股东权益）合计 309,212,717.63 200,941,484.69 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 457,952,630.56 302,061,518.26 (三) 合并利润表 单位：元 2022-031 47 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 471,110,492.57 462,459,701.12 其中：营业收入 6.29 471,110,492.57 462,459,701.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 460,661,883.02 452,543,856.93 其中：营业成本 6.29 438,283,940.85 432,111,747.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.30 348,120.72 288,733.59 销售费用 6.31 1,829,277.68 2,485,313.02 管理费用 6.32 16,890,483.82 14,924,498.71 研发费用 0 财务费用 6.33 3,310,059.95 2,733,564.38 其中：利息费用 2,889,324.16 2,448,779.49 利息收入 4,686.54 4,424.32 加：其他收益 6.34 2,398,079.13 1,089,485.42 投资收益（损失以“-”号填列） 6.35 37.25 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.36 -3,023,206.46 -2,719,751.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.37 538,066.18 -1,655,271.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.38 168,171.09 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,529,756.74 6,630,307.05 加：营业外收入 6.39 219.75 361,527.22 减：营业外支出 6.40 138,116.65 91,323.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,391,859.84 6,900,511.04 减：所得税费用 6.41 1,402.26 -272.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,390,457.58 6,900,783.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 2022-031 48 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,390,457.58 6,900,783.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -348,556.89 -185,338.40 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 10,739,014.47 7,086,122.03 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 10,390,457.58 6,900,783.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,739,014.47 7,086,122.03 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -348,556.89 -185,338.40 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.06 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 12.4 262,858,256.86 255,403,529.51 减：营业成本 12.4 244,864,291.51 237,067,212.37 税金及附加 152,324.94 146,864.93 销售费用 959,966.27 1,254,564.42 管理费用 6,873,323.40 5,962,794.53 2022-031 49 研发费用 财务费用 2,445,765.08 2,625,978.32 其中：利息费用 2,241,478.36 2,412,996.16 利息收入 2,582.85 2,034.14 加：其他收益 1,961,241.94 473,685.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,585,395.79 -2,522,316.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 486,834.29 -1,611,087.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 95,966.84 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,521,232.94 4,686,395.73 加：营业外收入 361,527.22 减：营业外支出 52,135.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,521,232.94 4,995,787.75 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,521,232.94 4,995,787.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,521,232.94 4,995,787.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,521,232.94 4,995,787.75 七、每股收益： 2022-031 50 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 499,141,546.64 426,739,646.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.42.1 18,565,679.45 7,012,057.20 经营活动现金流入小计 517,707,226.09 433,751,703.73 购买商品、接受劳务支付的现金 508,778,685.36 413,258,769.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,364,987.45 3,599,697.97 支付的各项税费 543,184.62 899,552.94 支付其他与经营活动有关的现金 6.42.2 14,699,271.83 6,821,830.20 经营活动现金流出小计 528,386,129.26 424,579,850.18 经营活动产生的现金流量净额 -10,678,903.17 9,171,853.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,000.00 取得投资收益收到的现金 24.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 133,462.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2022-031 51 投资活动现金流入小计 213,486.88 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 53,827,787.94 12,648,033.85 投资支付的现金 80,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,907,787.94 12,648,033.85 投资活动产生的现金流量净额 -53,694,301.06 -12,648,033.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,850,382.59 1,246,640.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.42.3 1,890,593.4 250,000.00 筹资活动现金流出小计 19,740,975.99 15,496,640.43 筹资活动产生的现金流量净额 115,259,024.01 -496,640.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 50,885,819.78 -3,972,820.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,518,631.55 5,491,452.28 六、期末现金及现金等价物余额 52,404,451.33 1,518,631.55 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 268,617,445.69 206,767,785.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,996,524.69 34,309,114.07 经营活动现金流入小计 313,613,970.38 241,076,900.05 购买商品、接受劳务支付的现金 269,768,206.09 201,616,530.09 支付给职工以及为职工支付的现金 1,973,076.38 1,310,851.02 支付的各项税费 178,377.97 119,583.20 支付其他与经营活动有关的现金 38,886,220.14 29,095,495.04 经营活动现金流出小计 310,805,880.58 232,142,459.35 2022-031 52 经营活动产生的现金流量净额 2,808,089.80 8,934,440.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 133,462.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 133,462.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 29,402,512.80 95,589.00 投资支付的现金 39,701,100.00 7,533,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,103,612.80 7,628,589.00 投资活动产生的现金流量净额 -68,970,150.30 -7,628,589.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,248,279.83 1,217,134.88 支付其他与筹资活动有关的现金 437,920 200,000.00 筹资活动现金流出小计 12686199.83 15,417,134.88 筹资活动产生的现金流量净额 107,313,800.17 -5,417,134.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 41,151,739.67 -4,111,283.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,216,609.83 5,327,893.01 六、期末现金及现金等价物余额 42,368,349.50 1,216,609.83 2022-031 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 113,500,000.00 25,872,117.12 7,706,916.23 57,348,739.48 687,422.22 205,115,195.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 113,500,000.00 25,872,117.12 7,706,916.23 57,348,739.48 687,422.22 205,115,195.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,850,746.00 69,899,254.00 852,123.29 9,886,891.18 - 348,556.89 110,140,457.58 （一）综合收益总额 10,739,014.47 - 348,556.89 10,390,457.58 （二）所有者投入和减少资 本 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 1．股东投入的普通股 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 2022-031 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 852,123.29 -852,123.29 1．提取盈余公积 852,123.29 -852,123.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 143,350,746.00 95,771,371.12 8,559,039.52 67,235,630.66 338,865.33 315,255,652.63 2022-031 55 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 113,500,000.00 26,022,892.32 7,207,337.45 50,762,196.23 721,985.42 198,214,411.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 113,500,000.00 26,022,892.32 7,207,337.45 50,762,196.23 721,985.42 198,214,411.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -150,775.20 499,578.78 6,586,543.25 -34,563.20 6,900,783.63 （一）综合收益总额 7,086,122.03 - 185,338.40 6,900,783.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 499,578.78 -499,578.78 2022-031 56 1．提取盈余公积 499,578.78 -499,578.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -150,775.20 150,775.20 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 -150,775.20 150,775.20 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 113,500,000.00 25,872,117.12 7,706,916.23 57,348,739.48 687,422.22 205,115,195.05 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 2022-031 57 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,706,916.23 53,734,343.23 200,941,484.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,706,916.23 53,734,343.23 200,941,484.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 29,850,746.00 69,899,254.00 852,123.29 7,669,109.65 108,271,232.94 （一）综合收益总额 8,521,232.94 8,521,232.94 （二）所有者投入和减少 资本 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 1．股东投入的普通股 29,850,746.00 69,899,254.00 99,750,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 852,123.29 -852,123.29 1．提取盈余公积 852,123.29 -852,123.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 2022-031 58 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 143,350,746.00 95,899,479.23 8,559,039.52 61,403,452.88 309,212,717.63 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,207,337.45 49,238,134.26 195,945,696.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 2022-031 59 二、本年期初余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,207,337.45 49,238,134.26 195,945,696.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 499,578.78 4,496,208.97 4,995,787.75 （一）综合收益总额 4,995,787.75 4,995,787.75 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 499,578.78 -499,578.78 1．提取盈余公积 499,578.78 -499,578.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 2022-031 60 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 113,500,000.00 26,000,225.23 7,706,916.23 53,734,343.23 200,941,484.69 2022-031 61 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2021 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 内蒙古草都草牧业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为内蒙古草都 农牧业发展有限责任公司，于 2010 年 4 月由李国才、高梅花、张慧共同以现金形式出资在 锡林浩特市工商行政管理局依法注册设立。公司经过增资股改后由锡林郭勒盟食品药品监督 管理局和工商行政管理局于 2016 年 1 月 12 日向公司颁发了统一社会信用代码为 911525005528417053 的《企业法人营业执照》，公司类型为股份公司（非上市、自然人投资 或控股）。公司于 2016 年 6 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码 为 837687，属于基础层。公司总部位于内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县。实际控制人： 李国才。截至 2021 年 12 月 31 日，公司股本总额为 143,350,746.00 元。 本公司及子公司所属行业为农业，经营范围包括：草种植;畜牧渔业饲料销售;蔬菜种植; 园林绿化工程施工;互联网销售(除销售需要许可的 商品) ;住房租赁;饲料原料销售;林草 种子质量检验;生态恢复及生态保护服务;与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营 等服务;农业专业及辅助性活动;企业管理咨询;总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货物 运输 (除网络货运和危险货物) ;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项 目)；牲畜销售(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 28 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注“7、在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 2022-031 62 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 2022-031 63 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.14 长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 2022-031 64 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 2022-031 65 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.14 长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4. 14 权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 2022-031 66 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.8.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 2022-031 67 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.8.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.8.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 2022-031 68 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见 4.9 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见 4.11 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.8.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人 所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方 信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 2022-031 69 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 4.8.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 2022-031 70 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.8.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.9 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 2022-031 71 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收款计提比例(%) 1-6 个月 0.50 7-12 个月 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 30.00 5 年以上 100.00 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.11 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 2022-031 72 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.12 存货 4.12.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品。 4.12.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.12.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.12.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.13 合同资产 2022-031 73 4.13.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.13.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司对由收入准则规范 的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 4.14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.14.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.14.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.14.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.14.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 2022-031 74 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.14.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 2022-031 75 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.15 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.22 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 2022-031 76 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 4.16 固定资产 4.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.16.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.22 长期资产减值”。 4.16.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 2022-031 77 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.22 长期资产减值”。 4.18 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.19 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 4.20 无形资产 4.20.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 2022-031 78 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 土地使用权证规定年限 直线法 软件使用权 5 年、10 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.20.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.20.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.22 长期资产减值”。 4.21 长期待摊费用 2022-031 79 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、农用土地使用权、办公土地使用权、机械设 备使用费、草场租赁费、土地平整费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 类别 摊销年限 农用土地使用权 178 个月 办公土地使用权 30 年 锡林浩特市草原工作站机械设备使用费 5 年 尚义基地土地平整 10 年 4.22 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.23 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 2022-031 80 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.24 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.25 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 2022-031 81 本。 4.26 收入 4.26.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 4.26.1.1 销售商品收入 本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确 认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在 重大融资成分。本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。 本公司在向客户转让商品的同时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入。 4.27 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 2022-031 82 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要 发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 4.28 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 2022-031 83 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.29 递延所得税资产/递延所得税负债 4.29.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.29.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 2022-031 84 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.29.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.29.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.30 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为土地资产。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 2022-031 85 旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除 融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息 收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 4.31 重要会计政策、会计估计的变更 4.31.1 会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 2022-031 86 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本集团董事会批准，本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其 是否为租赁或者包含租赁。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如 下： 本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的 原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根 据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下 按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自新租赁准则首次执行日即采用新租赁 准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行 日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加 权平均值为 5.204%。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 6,918,268.15 2,567,515.03 一 年 内 到 期 的 非流动负债 1,493,761.81 229,703.09 租赁负债 5,424,506.34 2,337,811.94 4.31.2 会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适 用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计 算) 9%、6%、3% 2022-031 87 城市维护建设税 缴纳的增值税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 5.2 税收优惠政策 5.2.1 增值税 本公司于 2010 年 12 月向锡林浩特市国家税务局报送了增值税免税申请资料，本公司 符合《中华人民共和国增值税暂行条例》"第十五条下列项目 免征增值税: (一)农业生产者 销售的自产农产品”及《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财 税[2001]121 号)“根据国务院关于部分饲料产品继续免征增值税的批示，现将免税饲料产 品范围及国内环节饲料免征增值税的管理办法明确如下:一、免税饲料产品范围包括: (一) 单一大宗饲料。指以- -种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围 仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日 葵粕、花生粕等粕类产品；(二)混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品 及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于 95%的饲料；(三)配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养 需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要(除 水分外)的饲料；(四)复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供 动物饲养相应阶段 所需微量元素(4 种或以上)、维生素(8 种或以上)，由微量元素、维生 素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置 的均匀混合物；(五)浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一 定比例配制的均 匀混合物。"的规定。 本公司及子公司呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司、内蒙古草都草牧业生态科技有 限责任公司、山丹县祁牧草业发展有限责任公司、内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司、内 蒙古天草联盟有限责任公司、黑龙江草都草业有限公司、安平草都生态科技有限公司已在主 管税局进行了增值税减征税备案，减征幅度为 100%。 5.2.2 企业所得税 本公司生产的牧草符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条"企业的下列所得， 可以免征、减征企业所得税: (一)从事农、林、牧、渔业项目的所得"的规定，本公司及子 公司呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司、内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司、山 丹县祁牧草业发展有限责任公司、黑龙江草都草业有限公司、尚义县草都生态科技有限责任 公司已在主管税局进行了所得税减征税备案，农、林、牧、渔企业所得免征企业所得税。本 公司子公司安平草都生态科技有限公司按照国家税务总局公告 2018 年第 23 号"关于发布修 订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告"符合所得税免税范围。 2022-031 88 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 6.1 货币资金 6.1.1 货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 52,404,315.21 1,518,620.82 其他货币资金 11,316.32 11,190.93 合计 52,415,631.53 1,529,811.75 其中：存放在境外的款项总额 6.1.2 受限的货币资金情况 项目 期末余额 期初余额 受限制的原因 其他货币资金 11,180.20 11,180.20 福农卡保证金 合计 11,180.20 11,180.20 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 93,752,642.08 73,896,944.16 其中：1 年以内分项 1 至 6 个月 86,984,529.50 72,667,758.07 7 至 12 个月 6,768,112.58 1,229,186.09 1 至 2 年 1,473,399.10 2,305,655.08 2 至 3 年 2,224,669.76 2,998,834.98 3 至 4 年 2,998,834.98 9,201,253.44 4 至 5 年 9,174,517.20 1,016,869.80 5 年以上 2,033,666.50 1,186,796.70 小计 111,657,729.62 90,606,354.16 减：坏账准备 6,640,157.32 4,437,297.18 合计 105,017,572.30 86,169,056.98 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏 账准备的应 收账款 2022-031 89 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 111,657,729.62 100.00 6,640,157.32 5.95 105,017,572.3 0 账龄组合 111,657,729.62 100.00 6,640,157.32 5.95 105,017,572.3 0 合计 111,657,729.62 100.00 6,640,157.32 5.95 105,017,572.30 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 90,606,354.16 100.00 4,437,297.18 4.90 86,169,056.98 账龄组合 90,606,354.16 100.00 4,437,297.18 4.90 86,169,056.98 合计 90,606,354.16 100.00 4,437,297.18 4.90 86,169,056.98 6.2.3 按组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 86,984,529.50 434,922.66 0.50 7 至 12 个月 6,768,112.58 338,405.63 5.00 1 至 2 年 1,473,399.10 147,339.91 10.00 2 至 3 年 2,224,669.76 333,700.46 15.00 3 至 4 年 2,998,834.98 599,767.00 20.00 4 至 5 年 9,174,517.20 2,752,355.16 30.00 5 年以上 2,033,666.50 2,033,666.50 100.00 合计 111,657,729.62 6,640,157.32 6.2.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 4,437,297.18 2,202,860.14 6,640,157.32 合计 4,437,297.18 2,202,860.14 6,640,157.32 6.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 20,245,363.44 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 18.13 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2022-031 90 230,138.32 元。 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 李颖欣 6,287,280.00 5.63 31,436.40 丛耀辉 4,507,278.00 4.04 22,536.39 黑龙江草本牧草生态科技有限公司 3,748,960.00 3.36 18,744.80 达茂旗林业和草原局 2,864,700.02 2.57 143,235.00 哈日呼 2,837,145.42 2.54 14,185.73 合计 20,245,363.44 18.13 230,138.32 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,012,927.94 26.49 227,220.68 6.06 1 至 2 年 21,815.20 0.57 270,721.35 7.22 2 至 3 年 270,721.35 7.08 883,423.55 23.57 3 年以上 2,517,763.37 65.86 2,366,809.22 63.15 合计 3,823,227.86 100.00 3,748,174.80 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项总额比例(%) 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 667,535.23 17.46 王叶 440,000.00 11.51 锡林郭勒盟茂盛东农牧业发展有限公司 288,988.53 7.56 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 265,027.00 6.93 凌海市农达农业机械化种植专业合作社 134,161.00 3.51 合计 1,795,711.76 46.97 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,335,710.41 3,294,686.87 合计 6,335,710.41 3,294,686.87 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 6.4.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,582,024.45 1,252,878.19 其中：1 年以内分项 一至六个月 3,412,203.90 1,122,700.23 七至十二个月 1,169,820.55 130,177.96 2022-031 91 1 至 2 年 769,950.53 2,060,589.53 2 至 3 年 1,822,862.60 26,000.00 3 至 4 年 26,000.00 141,445.00 4 至 5 年 141,445.00 91,072.23 5 年以上 152,882.23 61,810.00 小计 7,495,164.81 3,633,794.95 减：坏账准备 1,159,454.40 339,108.08 合计 6,335,710.41 3,294,686.87 6.4.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,949,665.62 808,739.77 备用金 721,497.00 339,849.75 代收代付款 976,278.64 47,349.93 保证金及其他 3,847,723.55 2,437,855.50 小计 7,495,164.81 3,633,794.95 减：坏账准备 1,159,454.40 339,108.08 合计 6,335,710.41 3,294,686.87 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 339,108.08 339,108.08 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 820,346.32 820,346.32 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 1,159,454.40 1,159,454.40 6.4.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 2022-031 92 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏 账准备 732,469.40 732,469.40 按组合计提坏 账准备 339,108.08 87,876.92 426,985.00 合计 339,108.08 820,346.32 1,159,454.40 6.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 内蒙古天歌草 业有限公司 往来款 512,648.00 1 年以内 6.84 512,648.00 吴全 保证金 303,964.57 2-3 年 4.06 45,594.69 赵玉发 保证金 265,397.26 2-3 年 3.54 39,809.59 阿拉坦乌拉 往来款 236,239.72 2-3 年 3.15 35,435.96 李延军 往来款 166,633.65 2-3 年 2.22 24,995.05 合计 1,484,883.20 19.81 658,483.29 6.5 存货 6.5.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材料 775,828.54 775,828.54 466,550.20 39,255.21 427,294.99 库存商品 45,464,702.92 5,026,196.65 40,438,506.27 7,052,919.75 5,525,007.62 1,527,912.13 合计 46,240,531.46 5,026,196.65 41,214,334.81 7,519,469.95 5,564,262.83 1,955,207.12 6.5.2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 39,255.21 39,255.21 库存商品 5,525,007.62 498,810.97 5,026,196.65 合计 5,564,262.83 538,066.18 5,026,196.65 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,101,031.60 1,168,713.03 短期租赁款 226,363.64 合计 1,327,395.24 1,168,713.03 6.7 投资性房地产 6.7.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 2022-031 93 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 29,341,856.11 29,341,856.11 （1）固定资产转入 29,341,856.11 29,341,856.11 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 29,341,856.11 29,341,856.11 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 1,567,955.36 1,567,955.36 （1）计提或摊销 406,506.96 406,506.96 （2）转入投资性房地产之前已提折旧 1,161,448.40 1,161,448.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,567,955.36 1,567,955.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 27,773,900.75 27,773,900.75 2.期初账面价值 6.8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 68,954,183.32 101,640,839.35 固定资产清理 合计 68,954,183.32 101,640,839.35 6.8.1 固定资产 6.8.1.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 105,176,735.0 2 12,216,717.9 0 3,345,980.7 2 2,643,000.2 5 123,382,433.8 9 2.本期增加金额 25,937.75 70,000.00 280,668.31 376,606.06 （1）购置 25,937.75 70,000.00 280,668.31 376,606.06 3.本期减少金额 29,341,856.11 505,200.00 565,200.00 82,052.00 30,494,308.11 （1）处置或报废 505,200.00 565,200.00 82,052.00 1,152,452.00 （2）转入投资性 房地产 29,341,856.11 29,341,856.11 2022-031 94 4.期末余额 75,860,816.66 11,781,517.9 0 2,780,780.7 2 2,841,616.5 6 93,264,731.84 二、累计折旧 1.期初余额 10,245,696.48 6,367,797.24 3,100,212.7 0 2,027,888.1 2 21,741,594.54 2.本期增加金额 3,307,992.07 1,184,185.55 93,555.12 699,297.10 5,285,029.84 （1）计提 3,307,992.07 1,184,185.55 93,555.12 699,297.10 5,285,029.84 3.本期减少金额 1,567,955.36 305,376.87 517,235.42 325,508.21 2,716,075.86 （1）处置或报废 305,376.87 517,235.42 325,508.21 1,148,120.50 （2）转入投资性 房地产 1,567,955.36 1,567,955.36 4.期末余额 11,985,733.19 7,246,605.92 2,676,532.4 0 2,401,677.0 1 24,310,548.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 63,875,083.47 4,534,911.98 104,248.32 439,939.55 68,954,183.32 2.期初账面价值 94,931,038.54 5,848,920.66 245,768.02 615,112.13 101,640,839.3 5 6.8.1.2 本期无暂时闲置的固定资产情况 6.8.1.3 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 41,286,520.58 土地性质特殊，暂时无法办 理产权 合计 41,286,520.58 6.9 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 60,973,252.99 9,184,462.74 工程物资 合计 60,973,252.99 9,184,462.74 6.9.1 在建工程 6.9.1.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国家级草牧业综 合服务项目 6,336,009.13 6,336,009.13 5,780,696.10 5,780,696.10 2022-031 95 牛市信息管理化 平台 524,566.59 524,566.59 154,201.88 154,201.88 乡村民宿改造 3,084,419.92 3,084,419.92 3,084,419.92 3,084,419.92 中国草都草牧业 交易综合服务平 台建设项目 681,144.84 681,144.84 165,144.84 165,144.84 和林格尔县草畜 一体化项目 30,347,112.51 30,347,112.51 草都草畜一体化 数字平台 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 60,973,252.99 60,973,252.99 9,184,462.74 9,184,462.74 2022-031 96 6.9.1.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本 化累计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金来源 国家级草牧 业综合服务 项目 120,000,000.00 5,780,696.10 555,313.03 6,336,009.13 5.28 5.28 自有资金 牛市信息管 理化平台 30,000,000.00 154,201.88 370,364.71 524,566.59 1.75 1.75 自有资金 乡村民宿改 造 10,000,000.00 3,084,419.92 3,084,419.92 30.84 30.84 自有资金 中国草都草 牧业交易综 合服务平台 建设项目 30,000,000.00 165,144.84 516,000.00 681,144.84 2.27 2.27 自有资金 和林格尔县 草畜一体化 项目 63,806,810.35 30,347,112.51 30,347,112.51 47.5 47.5 定增资金 草都草畜一 体化数字平 台 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 66.6 66.6 定增资金 合计 9,184,462.74 51,788,790.25 60,973,252.99 2022-031 97 6.10 使用权资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,918,268.15 6,918,268.15 2.本期增加金额 759,949.43 759,949.43 3.本期减少金额 4.期末余额 7,678,217.58 7,678,217.58 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,675,884.48 1,675,884.48 (1)计提 1,675,884.48 1,675,884.48 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,675,884.48 1,675,884.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,002,333.10 6,002,333.10 2.期初账面价值 6,918,268.15 6,918,268.15 6.11 无形资产 6.11.1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 河道使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,143,610.00 610,940.25 67,461,936.66 73,216,486.91 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,143,610.00 610,940.25 67,461,936.66 73,216,486.91 二、累计摊销 1.期初余额 389,281.53 261,525.49 1,831,545.79 2,482,352.81 2.本期增加金额 1,502,936.66 87,254.72 1,831,545.79 3,421,737.17 （1）计提 1,502,936.66 87,254.72 1,831,545.79 3,421,737.17 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,892,218.19 348,780.21 3,663,091.58 5,904,089.98 三、减值准备 1.期初余额 2022-031 98 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,251,391.81 262,160.04 63,798,845.08 67,312,396.93 2.期初账面价值 4,754,328.47 349,414.76 65,630,390.87 70,734,134.10 6.12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 和林格尔县秸秆 综合利用项目 1,179,775.28 20,000.00 82,247.19 1,117,528.09 锡林浩特市草原 工作站机械设备 使用费 50,495.15 35,643.72 14,851.43 办公土地使用权 60,750.00 3,000.00 57,750.00 草场租赁费 53,999.96 27,000.00 26,999.96 尚义基地土地平 整 19,688,491.89 30,336.67 1,865,704.56 17,853,124.00 合计 21,033,512.28 50,336.67 2,013,595.47 19,070,253.48 6.13 递延所得税资产/递延所得税负债 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 信用减值准备 5,609.02 1,402.26 合计 5,609.02 1,402.26 6.13.2 未确认递延所得税资产明细 年份 期末余额 期初余额 信用减值准备 7,067,142.32 12,591,712.59 递延收益 9,661,694.50 8,306,486.91 可抵扣亏损 8,587,702.52 7,445,486.34 存货跌价准备 5,026,196.65 合计 30,342,735.99 28,343,685.84 6.13.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2025 年 7,445,486.34 2026 年 8,587,702.52 合计 8,587,702.52 7,445,486.34 2022-031 99 6.14 短期借款 6.14.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 35,058,340.22 15,021,208.29 合计 35,058,340.22 15,021,208.29 2022-031 100 6.14.2 短期借款明细 贷款单位 贷款银行 贷款合同 借款起始时间 利率 期末余额 担保情况 与第三方担保情况 内蒙古草都 草牧业股份 有限公司 中国光大 银行股份 有限公司 呼和浩特 分行 HHHT （2021） LDZJ 字 0123 号 2021/8/11- 2022/7/28 4.50% 5,013,194.40 保证人：东北中小企业 融资再担保股份有限公 司（HHHT（2021） BZHT 字 0033 号）；李 国才（HHHT（2021） ZRRBZ 字 0047 号）； 高梅花（HHHT （2021）ZRRBZ 字 0048 号） 草都向担保公司提供担保措施，即为 贷款提供担保的反担保(蒙 00DB21023-委保字第 224 号）。 将高梅花所有的位于呼和浩特市的证 号为为呼房权证回民区字第 2012102845 号抵押至担保公司，办理 抵押登记，具体抵押信息以不动产登 记为准（反担保抵押合同：蒙 00DB21023-抵押字第 286 号）； 将李国才持有的内蒙古草都草牧业股 份有限公司 700 万股质押给担保公 司，办理质押登记（反担保质押合 同：蒙 00DB21023-质押字第 141 号）； 将内蒙古草都草牧业生态科技有限责 任公司所有的位于赤峰市阿鲁科尔沁 旗绍根镇阿拉善嘎查北草业加工服务 园区协议抵押至担保公司（反担保抵 押合同：蒙 00DB21023-抵押字第 287 号）； 李国才及配偶高梅花提供连带阿责任 保证（反担保保证合同：蒙 00DB21023-保证字第 347 号）。 内蒙古草都 草牧业股份 有限公司 华夏银行 股份有限 公司呼和 浩特新华 HTZX231012 0210011 2021/9/24- 2022/9/18 5.90% 5,009,013.89 保证人：内蒙古蓝筹融 资担保股份有限公司 （HTZX2310120210011- 11） 草都为保证蓝筹融资的权益实现，双 方签订委托担保合同（编号： DB202108001），草都为蓝筹融资提 供反担保措施。 2022-031 101 大街支行 自然人保证：李国才、高梅花夫妻双 方承担连带责任保证（反担保保证合 同：DB202108001-BZ01）； 股权质押：内蒙古全成才杰投资管理 中心（有限合伙）持有内蒙古草都草 牧业股份有限公司 7,184,074 股股权 进行质押（反担保质押合同： DB202108001-ZY01）；李国才持有内 蒙古草都草牧业股份有限公司 350 万 股股权进行质押（反担保质押合同： DB202108001-ZY02）。 内蒙古草都 草牧业股份 有限公司 内蒙古呼 和浩特金 谷农村商 业银行股 份有限公 司巴彦支 行 2021 年金谷 流借字第 02119- 022089-006 号 2021/6/28- 2022/6/15 5.45% 5,008,326.37 保证人：李国才、李国 成、曹翠玲 （2021 年金谷银行保 字第 022089-006 号） 内蒙古草都 草牧业股份 有限公司 内蒙古银 行股份有 限公司呼 和浩特车 站支行 内呼车（流 借）字 【2021】第 13 号 2021/6/22-2022/6/7 5.50% 5,008,402.78 保证人：东北中小企业 融资再担保股份有限公 司内蒙古分公司 （内呼车（保）字 【2021】第 7 号）； 李国才、高梅花 （内呼车（保）字 【2021】第 8 号） 草都向担保公司提供担保措施，即为 贷款提供担保的反担保(蒙 00DB21022-委保字第 214 号）。 将朱宏涛所有的位于呼和浩特市的证 号为蒙（2020）呼和浩特市不动产权 第 0149950 号的不动产抵押至担保公 司，办理抵押登记，具体抵押信息以 不动产登记为准（反担保抵押合同： 蒙 00DB21022-抵押字第 270 号）； 将李国才持有的内蒙古草都草牧业股 份有限公司 600 万股质押给担保公 司，办理质押登记（反担保质押合 2022-031 102 同：蒙 00DB21022-质押字第 129 号）； 李国才（含财产共有人）提供连带阿 责任保证（反担保保证合同：蒙 00DB21022-保证字第 330 号）。 内蒙古草都 草牧业生态 科技有限责 任公司 中国光大 银行股份 有限公司 呼和浩特 分行 HHHT （2021） LDZJ 字 0018 号 2021/1/28- 2022/1/27 4.35% 10,013,291.67 保证人：东北中小企业 信用再担保股份有限公 司（HHHT（2021） ZGBZ 字 0005 号）；李 国才（HHHT（2021） ZGZRRBZ 字 0010 号）； 高梅花（HHHT （2021）ZGZRRBZ 字 0011 号） 草都向担保公司提供反担保措施（合 同编号：蒙 00DB20085-委保字第 198 号）。 将李国成所有的位于和林县盛乐园区 丰华盛乐商城 B 区 1#的面积为 151.76 平方米房产抵押给担保公司，并办理 抵押登记（蒙 00DB20085-抵押字第 235 号）； 将李国才、高梅花所有的位于和林格 尔县盛乐园区丰华盛乐商城华之景 G 座 6 号的面积为 153.24 平方米房产抵 押给担保公司，并办理抵押登记（蒙 00DB20085-抵押字第 236 号）； 将李国才持有的内蒙古草都草牧业股 份有限公公司 1,200 万股质押给担保 公司，并办理质押登记（蒙 00DB20085-质押字第 117 号）； 李国才及其配偶高梅花提供个人连带 责任保证（蒙 00DB20085-保证字第 327 号）； 内蒙古草都草牧业股份有限公司提供 连带责任保证（蒙 00DB20085-保证字 第 328 号）； 将高梅花所有的位于新城区乌兰察布 路乌兰饭店北琼宇公寓 1 号楼 2 单元 2022-031 103 6 层 11 号的面积为 115.5 平方米房产 协议抵押给担保公司（蒙 00DB20085- 抵押字第 237 号）。 内蒙古易牧 农牧业发展 有限责任公 司 中国工商 银行股份 有限公司 锡林浩特 支行 0061000010- 2021 年（锡 市）字 00237 号 2021/12/1- 2022/11/30 4.00% 5,006,111.11 保证人：东北中小企业 融资再担保股份有限公 司内蒙古分公司 （0061000010-2021 年锡 市（保）字 0010 号）； 李国才（0061000010- 2021 年锡市（保）字 0011 号） 企业与担保公司之间存在反担保措施 （蒙 00DB21089-委保字第 253 号）： 将李国成所有的位于金川开发区台阁 牧镇金海路北金海庄园 5#楼 4 单元 102 室的面积为 97.12 平方米房产抵 押给担保公司，办理抵押登记（蒙 00DB21089-抵押字第 329 号）； 将李国才、高梅花所有的位于锡林浩 特市希办白音街那达慕小区 11#02052 的面积为 120.65 平方米房产抵押给担 保公司，办理抵押登记（蒙 00DB21089-抵押字第 330 号）； 将内蒙古草都草牧业生态科技有限责 任公司所有的位于赤峰市阿鲁科尔沁 旗绍根镇阿拉善嘎查北草业加工服务 园区协议抵押至担保公司（蒙 00DB21089-抵押字第 331 号）； 将李国才持有的内蒙古草都草牧业股 份有限公司 600 万股股权质押给担保 公司（蒙 00DB21089-质押字第 168 号）； 李国才及其配偶高梅花提供个人连带 责任保证（蒙 00DB21089-保证字第 434 号）； 内蒙古草都草牧业股份有限公司提供 连带责任保证（蒙 00DB21089-保证字 第 435 号）。 2022-031 104 合计 35,058,340.22 2022-031 105 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 37,244,171.84 19,418,067.14 工程款 13,578,554.85 15,409,207.15 劳务费 115,027.00 105,737.02 土地租金 154,369.12 1,099,217.07 合计 51,092,122.81 36,032,228.38 6.15.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赤峰中诚建筑工程有限公司 5,900,000.00 未完成结算 巴林右旗华宸建筑服务有限公司 2,258,070.00 未完成结算 朝阳金汇装饰装修工程有限公司 1,587,762.00 未完成结算 宁城县金源建设工程有限责任公司 1,500,000.00 未完成结算 凉城县蒙之韵养殖专业合作社 1,428,205.62 未完成结算 赤峰宏德安防消防智能网络工程有限责任公司 1,310,000.00 未完成结算 合计 13,984,037.62 6.16 合同负债 6.16.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 3,890,670.73 2,647,616.63 合计 3,890,670.73 2,647,616.63 6.17 应付职工薪酬 6.17.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,138,993.09 3,719,767.39 4,360,542.33 498,218.15 二、离职后福利-设定提存计 划 5,631.92 354,419.40 322,372.70 37,678.62 三、辞退福利 合计 1,144,625.01 4,074,186.79 4,682,915.03 535,896.77 6.17.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 936,810.49 3,309,186.79 4,004,980.24 241,556.49 二、职工福利费 65,777.63 65,777.63 三、社会保险费 5,509.83 187,194.64 159,555.92 32,609.10 其中：医疗保险费 5,457.26 177,678.56 150,468.59 32,127.78 工伤保险费 9.66 9,516.08 9,087.33 438.41 生育保险费 42.91 42.91 四、住房公积金 1,149.00 98,365.00 85,561.00 13,953.00 2022-031 106 五、工会经费和职工教育经费 195,523.77 59,243.33 44,667.54 210,099.56 合计 1,138,993.09 3,719,767.39 4,360,542.33 498,218.15 6.17.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 5,509.56 343,806.21 313,363.90 35,951.87 失业保险费 122.36 10,613.19 9,008.80 1,726.75 合计 5,631.92 354,419.40 322,372.70 37,678.62 6.18 应交税费 项目 期末余额 期初余额 印花税 158,514.81 228,780.38 个人所得税 70,890.99 45,747.74 增值税 43,037.86 137,495.23 城市维护建设税 10,239.23 7,227.48 教育费附加 6,132.64 4,302.09 地方教育费附加 3,942.78 2,868.05 房产税 360.00 360.00 土地使用税 255.00 180.00 合计 293,373.31 426,960.97 6.19 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 11,407,341.61 5,248,503.43 合计 11,407,341.61 5,248,503.43 6.19.1 其他应付款 6.19.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 71,098.00 1,503,795.00 应付费用 3,514,159.32 2,894,823.28 往来款 6,894,163.55 479,854.67 其他 927,920.74 370,030.48 合计 11,407,341.61 5,248,503.43 6.19.1.2 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.20 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,736,810.96 1,493,761.81 合计 1,736,810.96 1,493,761.81 6.21 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 2022-031 107 应付利息 1,500,000.00 1,517,176.61 合计 1,500,000.00 1,517,176.61 6.22 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 7,956,054.40 8,502,797.80 未确认融资费用 -1,430,954.26 -1,584,529.65 减：一年内到期的租赁负债 1,736,810.96 1,493,761.81 合计 4,788,289.18 5,424,506.34 6.23 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 25,000,000.00 25,000,000.00 专项应付款 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 6.23.1 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 6.24 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,306,486.9 1 1,900,000.0 0 544,792.41 9,661,694.5 0 政府补助 合计 8,306,486.91 1,900,000.0 0 544,792.41 9,661,694.50 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 毛登草都 饲草料交 易市场建 设项目 335,526.43 26,515.76 309,010.67 与收益相关 内蒙古草 都饲草料 交易市场 电子公共 服务平台 建设 714,953.13 56,074.80 658,878.33 与资产相关 和林格尔 县秸秆综 合利用项 目 （FTMR 1,179,775.28 80,898.86 1,098,876.42 与收益相关 2022-031 108 全混日 粮） 中国草都 草业交易 综合服务 平台建设 项目土地 补助 4,653,172.59 100,609.14 4,552,563.45 与资产相关 种子田项 目 1,423,059.48 280,693.85 1,142,365.63 与收益相关 现代牧区 草地高效 生产与家 畜优化利 用技术研 发与示范 1,900,000.00 1,900,000.00 与收益相关 6.25 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比 例 （%） 发行新股 其他 小计 投资金额 所占比 例 （%） 一、有 限售条 件股份 47,876,775.00 42.18 -3,750,000.00 -3,750,000.00 44,126,775.00 30.78 1.国家 持股 2.国有 法人持 股 3.其他 内资持 股 47,876,775.00 42.18 -3,750,000.00 -3,750,000.00 44,126,775.00 30.78 其中： 境内自 然人持 股 47,876,775.00 42.18 -3,750,000.00 -3,750,000.00 44,126,775.00 30.78 4.外资 持股 二、无 限售条 件股份 65,623,225.00 57.82 29,850,746.00 3,750,000.00 33,600,746.0 0 99,223,971.00 69.22 2022-031 109 1.人民 币普通 股 65,623,225.00 57.82 29,850,746.00 3,750,000.00 33,600,746.0 0 99,223,971.00 69.22 2.境内 上市外 资股 3.境外 上市外 资股 4.其他 三、股 份总数 113,500,000.00 100.00 29,850,746.00 29,850,746.0 0 143,350,746.00 100.00 注 1:根据全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2021]4082 号文《关于对内蒙古 草都草牧业股份有限公司股票定向发行无异议的函》，本公司向 2021 年第三次临时股东大 会通过的决议所确定的特定投资者内蒙古融商智慧草业基金管理中心(有限合伙)非公开发 行新股 2,985.0746 万股,每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.35 元，募集资金 总额为 10000.00 元。其中新增股本人民币 29,850,746.00 元，余 额人民币 70,149,254.00 元转入资本公积(股本溢价)。 6.26 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 25,872,117.12 70,149,254.00 250,000.00 95,771,371.12 合计 25,872,117.12 70,149,254.00 250,000.00 95,771,371.12 注 1:资本公积本期增加额详见 6.25 股本科目注释。 注 2:本期减少 250,000.00 元系本次非公开发行新股而向太平洋证券股份有限公司支付 的手续费。 6.27 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,706,916.23 852,123.29 8,559,039.52 合计 7,706,916.23 852,123.29 8,559,039.52 6.28 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 57,348,739.48 50,762,196.23 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 57,348,739.48 50,762,196.23 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,739,014.47 7,086,122.03 减：提取法定盈余公积 852,123.29 499,578.78 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2022-031 110 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 67,235,630.66 57,348,739.48 6.29 营业收入和营业成本 6.29.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 470,517,658.76 437,877,433.89 462,144,119.57 432,111,747.23 其他业务 592,833.81 406,506.96 315,581.55 合计 471,110,492.57 438,283,940.85 462,459,701.12 432,111,747.23 6.29.2 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 牧草销售 470,488,482.78 437,817,433.89 452,750,276.09 424,765,176.62 软件开发服 务 29,175.98 60,000.00 541,949.88 550,116.29 工程施工 2,333,887.81 4,159,219.51 其他 853,005.79 807,881.64 生态修复 5,665,000.00 1,829,353.17 合 计 470,517,658.76 437,877,433.89 462,144,119.57 432,111,747.23 6.30 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 327,274.53 263,973.51 教育费附加 5,817.04 6,800.76 城市维护建设税 9,879.52 11,565.48 地方教育费附加 3,878.03 4,533.84 房产税 437.85 1,100.00 土地使用税 833.75 760.00 合计 348,120.72 288,733.59 6.31 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 902,548.23 1,024,248.40 折旧费 655,159.06 848,610.19 办公费 63,888.78 188,831.08 业务招待费 33,550.00 32,220.91 广告费和业务宣传费 56,366.65 89,357.88 差旅费 7,257.8 122,159.13 其他 110,507.16 179,885.43 合计 1,829,277.68 2,485,313.02 6.32 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 2022-031 111 资产折旧摊销费 7,071,367.25 6,311,318.54 办公费 2,105,646.05 2,363,379.39 咨询顾问费 2,828,268.60 1,076,415.30 职工薪酬 2,499,128.37 3,035,053.16 差旅费 443,617.31 706,270.77 业务招待费 591,720.48 392,913.93 保险费 32,843.26 110,384.97 会议费 74,494.00 58,700.00 租赁费 306,200.00 存货报废损失 270,229.93 181,635.22 其他费用 973,168.57 382,227.43 合计 16,890,483.82 14,924,498.71 6.33 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,889,324.16 2,448,779.49 减：利息收入 4,686.54 4,424.32 利息净支出 2,884,637.62 2,444,355.17 银行手续费 31,796.37 39,209.21 未确认融资费用 393,625.96 其他 250,000.00 合计 3,310,059.95 2,733,564.38 6.34 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 2,398,079.13 1,089,485.42 合计 2,398,079.13 1,089,485.42 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 锡林浩特市财政国库首付中心- 草业大宗电子商务平台与产业化 1,500,000.00 与收益相关 结转 2014 年农机业产业化项目- 饲草料交易市场电子公共服务平 台建设 56,074.80 与收益相关 结转 2020 年和林格尔县秸秆综 合利用项目 26,966.28 与收益相关 锡林浩特市财政国库收付和核算 报账中心草原英才专项资金 50,000.00 与收益相关 锡林浩特市财政国库收付和核算 报账中心自治区科技计划项目--- 成果转化款项 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 1,023.52 1,800.00 与收益相关 土地使用权补偿 53,932.58 20,224.72 与资产相关 2022-031 112 锡林浩特市劳动就业服务局援企 稳岗补贴 2,263.20 6,494.62 与收益相关 种子田项目 280,693.85 282,134.29 与收益相关 中国草都草业交易综合服务平台 建设项目土地补助 100,609.14 54,835.29 与资产相关 毛登草都饲草料交易市场建设项 目 26,515.76 26,315.76 与收益相关 内蒙古草都饲料交易市场电子公 共服务平台建设 56,074.80 与收益相关 锡林郭勒盟民营经济发展专项资 金 12,000.00 与收益相关 2020 年抗灾草料补贴 172,800.00 与收益相关 内蒙古科技计划科研协作项目经 费 200,000.00 与收益相关 与收益相关的政府补助-2019 年 高产优质苜蓿示范建设项目 240,000.00 与收益相关 税金减免 16,805.94 与收益相关 合计 2,398,079.13 1,089,485.42 6.35 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 37.25 合计 37.25 6.36 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -2,202,860.14 -1,396,174.54 其他应收款坏账损失 -820,346.32 -195,250.01 预付账款坏账损失 -1,128,326.76 合计 -3,023,206.46 -2,719,751.31 6.37 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 538,066.18 -1,655,271.25 合计 538,066.18 -1,655,271.25 6.38 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 处置固定资产利得 168,171.09 168,171.09 合计 168,171.09 168,171.09 6.39 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 146.28 146.28 2022-031 113 其他 73.47 361,527.22 73.47 合计 219.75 361,527.22 219.75 6.40 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 137,092.15 39,188.03 137,092.15 对外捐赠支出 52,000.00 其他 1,024.50 135.20 1,024.50 合计 138,116.65 91,323.23 138,116.65 6.41 所得税费用 6.41.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,402.26 -272.59 合计 1,402.26 -272.59 6.41.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 10,391,859.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 2,597,964.96 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -3,721,613.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,527.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 1,062,523.66 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,402.26 6.42 现金流量表项目 6.42.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,753,286.72 1,949,900.56 往来款及备用金 13,368,138.29 3,676,485.55 保证金 1,438,750.00 1,381,250.00 银行存款利息 5,504.44 4,421.09 合计 18,565,679.45 7,012,057.20 6.42.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付日常经营活动产生的费用 3,008,597.24 4,164,360.37 往来款及备用金 11,659,994.59 2,060,369.83 保证金 30,680.00 545,100.00 2022-031 114 捐赠支出 52,000.00 合计 14,699,271.83 6,821,830.20 6.42.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁费 1,890,593.40 支付融资担保公司担保费 250,000.00 合计 1,890,593.40 250,000.00 6.43 现金流量表补充资料 6.43.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,390,457.58 6,900,783.63 加：资产减值准备 -538,066.18 1,655,271.25 信用减值损失 3,023,206.46 2,719,751.31 固定资产折旧、投资性房地产累计折旧 5,691,536.80 5,418,157.92 无形资产摊销 3,421,737.17 2,012,983.49 使用权资产累计摊销 1,675,884.48 长期待摊费用摊销 2,013,595.47 493,875.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -168,171.09 固定资产报废损失 137,092.15 39,188.03 公允价值变动损失 财务费用 2,889,324.16 2,448,779.49 投资损失 递延所得税资产减少 1,402.26 -272.59 递延所得税负债增加 存货的减少 - 38,721,061.51 3,350,439.92 经营性应收项目的减少 - 24,414,011.19 - 65,390,462.50 经营性应付项目的增加 23,918,170.27 49,523,358.46 经营活动产生的现金流量净额 - 10,678,903.17 9,171,853.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 52,404,451.33 1,518,631.55 减：现金的期初余额 1,518,631.55 5,491,452.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,885,819.78 -3,972,820.73 6.43.2 现金及现金等价物的构成 2022-031 115 项目 期末余额 期初余额 一、现金 52,404,451.33 1,518,631.55 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 52,404,315.21 1,518,620.82 可随时用于支付的其他货币资金 136.12 10.73 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 52,404,451.33 1,518,631.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 6.44 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 11,180.20 福农卡保证金 房屋及建筑物 38,006,573.60 贷款抵押 合计 38,017,753.80 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例 （%） 直接 间接 呼伦贝尔市草都 草业科技有限责 任公司 内蒙古自治 区鄂温克族 自治旗巴彦 托海镇 内蒙古自 治区鄂温 克族自治 旗巴彦托 海镇 牧草种植、销 售 100.00 100.00 锡林郭勒盟蒙麦 草业有限责任公 司 内蒙古自治 区锡林浩特 市 内蒙古自 治区锡林 浩特市 牧草种植、销 售 100.00 100.00 润杰电子商务有 限公司 内蒙古呼和 浩特市 内蒙古呼 和浩特市 草种植，饲料 原料销售 100.00 100.00 内蒙古草都饲草 料供应链服务有 限公司 内蒙古自治 区锡林浩特 市 内蒙古自 治区锡林 浩特市 牧草销售 100.00 100.00 内蒙古草都草牧 业生态科技有限 责任公司 内蒙古自治 区阿鲁科尔 沁旗 内蒙古自 治区阿鲁 科尔沁旗 牧草种植、销 售 100.00 100.00 山丹县祁牧草业 发展有限责任公 司 甘肃省张掖 市山丹县 甘肃省张 掖市山丹 县 牧草种植、销 售 100.00 100.00 内蒙古易牧农牧 业发展有限责任 公司 内蒙古自治 区锡林浩特 市 内蒙古自 治区锡林 浩特市 牧草收购及销 售及饲料、农 药销售 100.00 100.00 内蒙古天草联盟 内蒙古自治 内蒙古自 牧草种植，收 100.00 100.00 2022-031 116 有限责任公司 区赤峰市阿 鲁科尔沁旗 治区赤峰 市阿鲁科 尔沁旗 储，销售 黑龙江草都草业 有限公司 黑龙江省绥 化市肇东市 黑龙江省 绥化市肇 东市 牧草、蔬菜种 植及销售 100.00 100.00 尚义县草都生态 科技有限责任公 司 河北省张家 口市尚义县 河北省张 家口市尚 义县 牧草种植、收 储、销售、草 籽种培育 100.00 100.00 巴彦淖尔市草都 生态治理科技有 限责任公司 内蒙古自治 区巴彦淖尔 市 内蒙古自 治区巴彦 淖尔市 生态保护和环 境治理工程施 工；牧草种 植、收储、销 售 100.00 100.00 草都数字（张 北）草牧业供应 链服务有限责任 公司 河北省张家 口市张北县 河北省张 家口市张 北县 牧草种植、收 储、销售；环 境治理 70.00 70.00 安平草都生态科 技有限公司 河北省衡水 市安平县 河北省衡 水市安平 县 牧草种植、销 售、畜牧养殖 生态观光旅游 100.00 100.00 安平乐道美丽乡 村建设开发有限 公司 河北省衡水 市安平县 河北省衡 水市安平 县马店镇 北满正村 新农村建设和 美丽乡村基础 设施建设;水利 建设项目、人 居环境改造和 生态环境治理; 农业产业化、 园林绿化、市 政工程建设施 工、绿化施工 80.00 80.00 安平伯乐马匹交 易市场有限公司 河北省衡水 市安平县 河北省衡 水市安平 县马店镇 北满正村 马匹交易、活 畜交易;牲畜品 种改良、繁 育、饲料、育 肥、销售;配合 饲料的生产、 加工 80.00 80.00 鄂托克旗草都一 本草业有限责任 公司 鄂托克旗乌 兰镇 鄂托克旗 乌兰镇布 隆街西平 安路南尚 品居住宅 小区 3 号 楼 11 段 商铺 5 号 种植、养殖； 草籽繁育；饲 草料加工销售 51.00 51.00 8、关联方及关联交易 2022-031 117 8.1 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为李国才、高梅花。李国才先生与高梅花女士系夫妻关系。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 本公司的合营企业和联营企业情况 本公司无合营安排或联营企业。 8.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李国成 董事长李国才之兄 李国泉 董事长李国才之兄 卢香兰 董事长李国才之兄李国泉之妻 王晨龙 持有本公司子公司安平伯乐马匹交易市场有限公司股 权 20% 李国杰 董事长李国才之妹 内蒙古牧草产业发展协会 本公司董事长李国才担任牧草协会秘书长 安平县泰润美丽乡村建设开发 有限公司 持有本公司子公司安平乐道美丽乡村建设开发有限公 司股权 20% 内蒙古草都饲草料研究院 公司法定代表人高梅花为本公司董事长李国才之妻， 公司由李国才夫妇共同控制 内蒙古草都生态牧场有限公司 公司法定代表人及实际控制人为李国杰 张北县盛葳草业有限公司 持有本公司子公司草都数字（张北）草牧业供应链服 务有限责任公司股权 30% 8.5 关联方交易情况 8.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古草都生态牧场有限公司 住宿、餐饮 171,400.00 72,000.00 内蒙古草都饲草料研究院 咨询顾问 959,054.27 475,000.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古草都生态牧场有限公司 出租房屋 539,862.11 8.5.2 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张北县盛葳草业有限公司 土地使用权 291,747.00 8.6 关联方应收应付款项 8.6.1 应收项目 2022-031 118 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 所占余额比 例（%） 账面余额 所占余额比 例（%） 其他应收款： 内蒙古草都饲草料研究院 10,000.00 0.16 201,227.65 5.54 合计 10,000.00 0.16 201,227.65 5.54 8.6.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 卢香兰 26,897.88 53,807.00 李国成 2,206.50 12,680.00 李国杰 5,686.97 王晨龙 20,000.00 内蒙古草都生态牧场有限公司 697,396.36 合计 54,791.35 763,883.36 9、承诺及或有事项 9.1、2015 年 11 月 11 日本公司与中国银行股份有限公司锡林浩特分行签订了《中国 银行信用卡福农卡特色分期付款保证合同》，约定中国银行股份有限公司锡林浩特分行向牧 民发放信用卡用于购买本公司的牧草，本公司为牧民提供保证，并存入 10%的保证金，截 止 2021 年 12 月 31 日，本公司保证金余额为 11,180.20 元。 9.2、本公司于 2017 年度向中鼎联合牧业股份有限公司（以下简称“中鼎牧业”）旗下 公司：三河市中鼎牧业有限公司、牧联易购科贸（北京）有限公司销售燕麦草分别形成应 收账款 256.18 万元、624.58 万元，合计 880.76 万元，因相关公司未在合同期限内支付相 关货款，本公司已于 2017 年底向北京三河法院和北京海淀法院对中鼎旗下两家分公司同时 提起上诉，根据法院判决，对三河市中鼎牧业有限公司予以强制执行，并执行回 197.56 万，牧联易购在判决中双方进行和解，根据和解协议将剩余欠款、利息、律师费、诉讼费 用等款项合计 823.73 万全部转移到总公司中鼎牧业，并要求在 2019 年 6 月前还清，同时 以中鼎牧业子公司北京三农嘉华农牧业科技有限公司股权作为抵押保障，质押物评估价值 1370 万元。到 2020 年，本公司依旧未收回剩余款项，本公司向法院申请强制执行，法院 于 2020 年 11 月对北京三农嘉华农牧业科技有限公司的股权进行冻结。截止本报告批准报 出日，本公司暂未收回剩余款项。 9.3、 2018 年 7 月 17 日，内蒙古草都草牧业股份公司向阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发 管理有限公司申请了 2,500 万元扶贫项目补助，贷款期限为五年，股东李国才以其持有的 公司 2,000,000 股权为上述借款进行质押登记。2021 年 9 月，应阿鲁科尔沁旗利民扶贫 开发管理有限公司要求，于 2021 年 9 月 2 日签订了借款合同及抵押合同，将子公司内蒙 2022-031 119 古草都草牧业生态科技有限责任公司位于阿鲁科尔沁旗绍根镇阿拉善嘎查草业加工扶贫园 区的房产抵押给阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司为上述借款提供抵押担保，并于 2021 年 9 月 27 日解除了李国才个人的股权质押。 10、资产负债表日后事项 公司全资子公司内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司向中国银行股份有限公司呼 和浩特新城支行借款 1000 万元，用于流动资金借款，借款期限为 2022 年 3 月 25 日至 2023 年 3 月 24 日，由东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分公司、李国才、高 梅花对该借款提供连带责任保证担保。李国成（公司董事、公司董事长兄长）使用自有一 套房屋所有权对东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分公司提供反担保；李国 才、高梅花使用共有的一套房屋所有权对东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分 公司提供反担保；李国才质押持有的本公司 12,000,000 股股权，为东北中小企业融资再担 保股份有限公司内蒙古分公司提供反担保。 11、其他重要事项 11.1、本公司与内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司分别签署编号为 DB202108001 号 《委托担保合同》，委托内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司为本公司向华夏银行股份有限公 司贷款提供连带责任担保，同时，本公司分别以股东内蒙古全成才杰投资管理中心（有限 合伙）将持有本公司的 7,184,074.00 股股权及控股股东李国才先生持有的本公司股份合计 3,500,000.00 股进行反担保质押；李国才、高梅花夫妻双方提供连带责任保证。 11.2、本公司与东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分公司签署编号为“蒙 00DB21023-委保字第 224 号”的《委托担保合同》，委托东北中小企业融资再担保股份有限 公司内蒙古分公司为本公司向中国光大银行股份有限公司呼和浩特分行贷款提供连带责任 担保，同时，本公司分别以控股股东李国才先生持有的本公司股份合计 7,000,000.00 股进 行反担保质押，李国才先生的配偶高梅花女士将所有的位于呼和浩特市回民区中山路海亮 广场 15 层 B 座 1513 号房产进行抵押，李国才及配偶高梅花提供个人连带责任保证。 11.3、本公司的子公司内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司与东北中小企业融资再担 保股份有限公司内蒙古分公司签署编号为“蒙 00DB20086—委保字第 189 号”的《委托担 保合同》，委托东北中小企业融资再担保股份有限公司内蒙古分公司为其向中国工商银行股 份有限公司锡林浩特支行贷款提供连带责任担保，同时，本公司分别以控股股东李国才先 生持有的本公司股份合计 6,000,000.00 股及内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司所有 的位于赤峰市阿鲁科尔沁旗邵根镇阿拉善嘎查北草加工服务园区进行协议抵押，李国才先 生兄长李国成先生将所有的位于金川开发区台阁牧镇金海路北金海庄园 5#楼 4 单元 102 室 2022-031 120 的面积为 97.12 平方米房产进行抵押，李国才先生以及配偶高梅花女士将所有的位于锡林 浩特市希办白音街那达慕小区 11#02052 的面积为 120.65 平方米房产进行抵押，李国才及 配偶高梅花提供个人连带责任保证，本公司为其提供连带责任保证。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 52,670,126.02 60,569,497.41 其中：1 至 6 个月 51,502,865.17 59,398,273.80 7 至 12 个月 1,167,260.85 1,171,223.61 1 至 2 年 1,328,074.98 407,692.40 2 至 3 年 389,712.40 2,061,950.55 3 至 4 年 2,061,950.55 7,517,503.79 4 至 5 年 7,517,503.79 1,012,188.80 5 年以上 2,028,985.50 1,186,796.70 小计 65,996,353.24 72,755,629.65 减：坏账准备 5,203,768.48 3,699,568.47 合计 60,792,584.76 69,056,061.18 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 65,996,353.24 100.00 5,203,768.48 7.88 60,792,584.76 账龄组合 65,996,353.24 100.00 5,203,768.48 7.88 60,792,584.76 单项计提坏账准备的应收 账款 合计 65,996,353.24 100.00 5,203,768.48 7.88 60,792,584.76 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 72,755,629.65 100.00 3,699,568.47 5.08 69,056,061.18 账龄组合 72,755,629.65 100.00 3,699,568.47 5.08 69,056,061.18 单项计提坏账准备的应收 账款 2022-031 121 合计 72,755,629.65 100.00 3,699,568.47 5.08 69,056,061.18 12.1.3 按组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 51,502,865.17 257,514.33 0.50 7 至 12 个月 1,167,260.85 58,363.04 5.00 1 至 2 年 1,328,074.98 132,807.50 10.00 2 至 3 年 389,712.40 58,456.86 15.00 3 至 4 年 2,061,950.55 412,390.11 20.00 4 至 5 年 7,517,503.79 2,255,251.14 30.00 5 年以上 2,028,985.50 2,028,985.50 100.00 合计 65,996,353.24 5,203,768.48 12.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变动 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 3,699,568.47 1,504,200.01 5,203,768.48 合计 3,699,568.47 1,504,200.01 5,203,768.48 12.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 12,491,856.12 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 18.93 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 62,459.28 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例 （%） 计提的坏账准备期 末余额 丛耀辉 4,507,278.00 6.83 22,536.39 黑龙江草本牧草生态科技有限公司 3,748,960.00 5.68 18,744.80 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 2,034,430.50 3.08 10,172.15 海禄牧业（天津）有限公司 1,219,305.30 1.85 6,096.53 光明牧业有限公司---申丰牧场 981,882.32 1.49 4,909.41 合计 12,491,856.12 18.93 62,459.28 12.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 103,454,253.64 87,667,816.04 合计 103,454,253.64 87,667,816.04 12.2.1 其他应收款 2022-031 122 12.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 26,199,778.97 87,441,866.28 其中：1 年以内分项 一至六个月 15,507,139.12 87,304,850.28 七至十二个月 10,692,639.85 137,016.00 1 至 2 年 77,130,792.92 60,925.97 2 至 3 年 60,925.97 16,000.00 3 至 4 年 16,000.00 130,000.00 4 至 5 年 130,000.00 91,072.23 5 年以上 80,000.00 10,000.00 小计 103,617,497.86 87,749,864.48 减：坏账准备 163,244.22 82,048.44 合计 103,454,253.64 87,667,816.04 12.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 18,023.76 255,488.00 备用金 256,985.00 284,227.97 往来款 103,342,489.10 87,210,148.51 小计 103,617,497.86 87,749,864.48 减：坏账准备 163,244.22 82,048.44 合计 103,454,253.64 87,667,816.04 12.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 82,048.44 82,048.44 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 81,195.78 81,195.78 本期转回 本期转销 本期核销 2022-031 123 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 163,244.22 163,244.22 12.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏 账准备 82,048.44 81,195.78 163,244.22 合计 82,048.44 81,195.78 163,244.22 12.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 安平草都生态 科技有限公司 往来款 65,787,978.11 2-3 年 63.49 内蒙古草都草 牧业生态科技 有限责任公司 往来款 35,500,759.41 2-3 年 34.26 山丹县祁牧草 业发展有限责 任公司 往来款 1,016,662.21 一年以内 0.98 东乌旗萨麦苏 木巴彦霍布尔 嘎查 往来款 405,000.00 一年以内 0.39 20,250.00 和林格尔县农 牧局 往来款 200,000.00 一年以内 0.19 10,000.00 合计 102,910,399.73 99.31 30,250.00 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 150,569,100.0 0 150,569,100.0 0 110,868,000.00 110,868,000.00 合 计 150,569,100.0 0 150,569,100.0 0 110,868,000.00 110,868,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山丹县祁牧草业发 展有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古易牧农牧业 发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2022-031 124 呼伦贝尔市草都草 业科技有限责任公 司 345,000.00 345,000.00 润杰电子商务有限 公司 1,219,000.00 33,133,200.0 0 34,352,200.00 内蒙古草都饲草料 供应链服务有限公 司 2,740,000.00 365,500.00 3,105,500.00 内蒙古草都草牧业 生态科技有限责任 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 黑龙江草都草业有 限公司 5,645,000.00 5,645,000.00 安平草都生态科技 有限公司 29,130,000.00 29,130,000.00 尚义县草都生态科 技有限责任公司 195,000.00 1,200.00 196,200.00 草都数字（张北） 草牧业供应链服务 有限责任公司 6,594,000.00 6,083,300.00 12,677,300.00 巴彦淖尔市草都生 态治理科技有限责 任公司 117,900.00 117,900.00 合 计 110,868,000.0 0 39,701,100.0 0 150,569,100.00 12.4 营业收入、营业成本 12.4.1 收入成本明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 262,858,256.86 244,864,291.51 255,154,029.51 237,067,212.37 其他业务 249,500.00 合 计 262,858,256.86 244,864,291.51 255,403,529.51 237,067,212.37 12.4.2 主营业务收入成本产品分类明细 项目 本期收入 本期成本 牧草销售 262,858,256.86 244,864,291.51 合 计 262,858,256.86 244,864,291.51 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 168,171.09 处置固定资产 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 2,398,225.41 政府补助 2022-031 125 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 37.25 交易性金融资 产持有期间的 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -138,043.18 其他 小计 2,428,390.57 减：所得税影响额 非经常性损益净额 2,428,390.57 归属于少数股东的非经常性损益净额 -9,520.39 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,437,910.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.12 0.09 0.09 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 3.96 0.07 0.07 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2022 年 4 月 28 日 第 16 页至第 77 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：