837716_2019_博鹏环保_2019年年度报告_2020-09-23.txt

北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 1 证券代码：837716 证券简称：博鹏环保 主办券商：恒泰证券 2019 年度报告 博鹏环保 NEEQ : 837716 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 Beijing Bobon Bestech Energy Conservation ＆ Environmental Protection Co., Ltd. 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、博鹏环保 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 股东大会 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司董事会 监事会 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会议事规则 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司《股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则》 《关联交易管理办法》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司关联交易管理 办法》 《投资者关系管理办法》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司投资者关系管 理办法》 《信息披露管理制度》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司信息披露管理 制度》 《总经理工作细则》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司总经理工作细 则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 元（万元） 指 人民币元、万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨刚、主管会计工作负责人浦艳芳及会计机构负责人（会计主管人员）浦艳芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 项目管理和质量风险 公司在提供除尘项目服务时，包括设计方案、提供设备、 安装过程中的技术指导和监督、项目调试和质保期内的服务支 持等诸多环节，技术要求高、专业性强、周期长、质量要求严 格。对公司管理人员和技术人员的人员调配和质量控制等方面 提出了更高的要求。未来，随着公司业务量快速扩张，可能需 要在不同地区同时为多个项目提供服务。若公司管理不到位或 技术运用不合理，可能存在项目成本增加、除尘项目不能再合 同约定时间内完成并进行验收、项目回款延后或项目质量保证 金无法按期收回的风险。 技术更新滞后于环保排放标准或被赶 超的风险 大气污染是当前我国面临的主要环境问题之一。随着生产规 模的日益扩大以及城市化进程的不断加快，大气污染日益严重， 部分地区出现雾霾天气的天数增多，大气污染治理越来越受到 国家和社会的关注。国家及地方相继出台重要的环保产业规划 或者政策，对污染物的排放标准要求越来越高。若公司未能及 时进行技术升级和创新，可能存在公司的除尘技术滞后于国家 环保排放标准不断提高的风险。同时，公司所从事的环保行业 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 5 属于技术密集型行业，且具有技术推动型的典型特征。 技术人才流失及技术泄密的风险 经过多年的研发和业务积累，公司在核心设备研发、除尘 设计、设备维护及新产品开发等方面培养了一批具有丰富经验 的将技术和管理人才。虽然公司与上述人员签订了技术保密协 议，但这些人员的流失仍可能给公司带来核心技术失密或知识 产权被他人侵权的风险；或随着行业内竞争企业的增加，对优 秀人才需求的不断上升，公司可能出现无法保持持续吸引足够 数量优秀人才或优秀人才流失的情况，从而对公司的生产经营 产生不利影响。 营业收入持续下降风险 由于环保部出台的《京津冀大气污染防治强化措施 （2016-2017 年）》，导致京津冀多家钢铁企业停产限产，从而减 少了公司的主要客户，因此造成公司同期大型工程项目合同订 单减少进而导致营业收入大幅下滑。若未来公司大型工程项目 订单数量继续减少，将导致营业收入持续下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Bobon Bestech Energy Conservation &Environmental Protection Co.,Ltd. 证券简称 博鹏环保 证券代码 837716 法定代表人 杨刚 办公地址 北京市海淀区学院路 30 号 1 区方兴大厦十层东侧 1001 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨刚 职务 总经理、董事会秘书 电话 18901390039 传真 010-82673538 电子邮箱 475415572@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区学院路 30 号 1 区方兴大厦十层东侧 1001 室。邮编 100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 7 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业（N7）-生态保护和环境治理业（N77） -环境治理业（N772）-大气污染治理（N7722） 主要产品与服务项目 冶金行业的烟尘治理、通过自有专利技术为客户提供除尘项目的 整体解决方案、非标除尘设备的定点监制、设备安装调试过程中 的技术指导、除尘过程中烟尘治理控制系统集成及编程一体化的 除尘治理服务链。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 7 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 周春林 实际控制人及其一致行动人 周春林、杨刚 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108756712446U 否 注册地址 北京市海淀区学院路 30 号 1 区方 兴大厦十层东侧 1001 室 否 注册资本 16,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商投资者沟通电话 010-56673926 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业 综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 皇甫少卿 郑小强 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 5,804,494.84 6,805,680.64 -14.71% 毛利率% 44.63% 43.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,166,853.32 -2,408,055.76 -10.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,188,192.25 -2,746,408.53 20.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -24.60% -21.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -24.84% -24.75% - 基本每股收益 -0.14 -0.15 6.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 10,641,527.41 13,133,952.34 -18.98% 负债总计 2,916,618.46 3,242,190.07 -10.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,724,908.95 9,891,762.27 -21.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 0.62 -21.91% 资产负债率%（母公司） 27.41% 24.68% - 资产负债率%（合并） 27.41% 24.69% - 流动比率 3.24 3.56 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,843,360.68 -2,124,895.52 13.25% 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 9 应收账款周转率 0.51 0.50 - 存货周转率 6.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.98% -22.29% - 营业收入增长率% -14.71% -61.26% - 净利润增长率% 10.02% -52.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 28,451.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 28,451.91 所得税影响数 7,112.98 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 21,338.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 10 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 5,783,984.63 9,440,704.79 应收票据 420,000.00 1,877,748.38 应收账款 5,363,984.63 7,562,956.41 应付票据及应付账款 2,762,749.28 2,762,749.28 1,041,910.47 1,041,910.47 应付票据 应付账款 其他应付款 1,000.00 1,000.00 15,893.25 15,893.25 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 北京博鹏北科节能环保股份有限公司是一家国家级高新技术企业，始终坚持以高新技术的引进、消 化、吸收与创新为核心，建立与国际、国内知名企业和高等院校“产、学、研”相结合的新技术开发与 转发的合作模式，集中于冶金行业冶炼过程中转炉除尘领域。经过十多年的发展与积累，公司已初步形 成以企业为主体、产学研相结合的节能减排技术创新与成果转化体系。通过商业化的运作，把现代科学 技术成果转化成能解决实际污染防治难题的方案措施，取得了良好的经济效益和环境效益；同时，公司 配备精良的开发设备及齐全的制造检测设备，长期进行各种环保节能设备的设计和开发。 公司的关键资源要素在于自主研发并具有自主实施产品的核心技术以及经验丰富的研发技术团队。 公司通过十几年在转炉湿法除尘行业的技术积累，在现有产品的基础上，针对客户的需求不断进行技术 的研发，从而持续的获取收入、利润和现金流。 公司主要以资金雄厚的大中型钢铁企业作为主要的客户群体。主要通过以下方面来营销和推广公司 的产品和服务：良好的口碑和声誉、多渠道获取客户和项目信息、销售部主动营销与技术辅助相结合、 差别化的营销策略、通过行业期刊进行广告营销等模式。 报告期内，公司盈利主要来自于已获取软件著作权的塔文湿法除尘系统及优化控制系统收入，在接 受客户订单后，实地勘测并根据客户需求，为客户提供优良的设计方案，销售人员会定期的去拜访客户， 了解产品使用情况。通过上门拜访的方式与老客户保持经常性联系，以便及时获得市场信息和客户订单。 同时公司通过组织人员参加行业协会会议及各类展会等方式进行市场推广，扩大公司影响力。公司依托 自身品牌、质量、服务、技术和价格等方面优势，与下游大型客户建立长期稳定的合作关系。 报告期初至本报告披露之日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司实现营业收入 5,804,494.84 元，同比下降了 14.71%；公司净利润为-2,166,853.32 元，同比上升了 10.02%，主要原因是由于环保部出台的《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017）》 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 12 政策，导致国内多家钢铁企业限产、停产，进而导致各大钢厂资金状况不是很理想，进入了持续低迷的 时期，同时，政府、行业的集中采购规模进一步萎缩，加剧了市场容量的下滑，尤其是钢铁行业集中的 京津冀地区，而公司的主要客户恰恰又集中于京津冀，从而对公司销售状况产生了一定的冲击。在这种 不利的行业背景下，公司积极采取改革措施，改进产品设计与产品结构，优化人员结构，以抵御产品价 格下降、原材料上涨等对公司利润的不利影响，但还是由于整体营业收入减少，导致公司净利润连续亏 损。 尽管公司净利润处于连续亏损状态，但公司业务及发展战略符合国家政策，发展前景依然广阔。根 据国家环保部门颁发的《京津冀及周边地区大气污染综合治理攻坚行动方案》，加强大气污染治理是改 善环境空气质量、增强民生福祉的必然要求，这一政策为公司拓展市场及未来可期的扭亏为盈的愿景带 来了机遇。 报告期内，为持续保持公司的长期有序良性发展，规避企业发展中的经营风险，结合行业发展特点， 公司董事及管理层继续坚持实施公司制定的中长期经营计划，以保障公司的“持续经营、稳步发展”的 经营目标，计划具体内容如下： 1、公司根据业务发展需要加强营销团队建设，通过更深入、更具有针对性的市场推广战略，普及 工业生产节能环保理念，培育更大的市场需求，增强公司品牌影响力。 2、不断拓宽技术应用领域，使节能减排、环境保护、资源循环利用技术为高耗能、高污染行业提 供系统解决方案。 3、继续加大技术研发力度，力争开发更多新技术、新工艺，针对节能、降耗、减排等问题并经进 一步做好技术储备，加强企业技术研发中心建设，加大发明专利工作的投入。 4、公司正在积极努力开拓新项目，且不断开拓新的客户范围，围绕产业上下游，延伸产业链条， 优化产品服务结构。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 50,485.82 0.47% 1,893,846.50 14.42% -97.33% 应收票据 - - 420,000.00 3.20% -100.00% 应收账款 7,157,899.49 67.26% 5,363,984.63 40.84% 33.44% 预付款项 1,530,949.00 14.39% 3,420,949.00 26.05% -55.25% 其他应收款 68,878.50 0.65% 78,935.45 0.60% -12.75% 存货 - - - - - 其他流动资产 652,805.92 6.13% 359,777.88 2.74% 81.45% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,180,508.68 11.09% 1,596,458.88 12.16% -26.05% 应付账款 2,652,863.70 24.93% 2,762,749.28 21.04% -3.98% 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 13 预收账款 - - 400,000.83 3.05% -100.00% 应付职工薪酬 27,721.90 0.26% 28,368.05 0.22% -2.28% 应交税费 31,032.86 0.29% 5,007,191 0.38% -38.02% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应付款 205,000.00 1.93% 1,000.00 0.01% 20,400.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：期末比期初下降了 97.33%，主要原因是公司经营亏损，现金净流量为负值。 2、 应收账款同比上升了 33.44%，主要原因是主要客户回款不及时。 3、 预付账款项同比下降了 55.25%，主要原因是公司采购设备陆续到货，冲减了预付款项。 4、 其他流动资产同比增加了 81.45%，主要原因是本年增值税留底税额增加。 5、 固定资产相比下降了 26.05%，主要系本期计提折旧所致。 6、 其他应付款同比上升了 20400%，主要原因是应付单位的往来款一直未结算。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 5,804,494.84 - 6,805,680.64 - -14.71% 营业成本 3,213,968.97 55.37% 3,820,747.92 56.14% -15.88% 毛利率 44.63% - 43.86% - - 销售费用 629,577.79 10.84% 377,455.35 5.55% 66.80% 管理费用 2,090,299.34 36.01% 2,202,214.89 32.36% -5.08% 研发费用 1,964,136.26 33.83% 3,103,561.99 45.60% -36.71% 财务费用 52,667.51 0.91% -32,847.03 -0.48% 260.34% 信用减值损失 -39,391.79 -0.68% - - - 资产减值损失 - - -524,612.45 -7.71% - 其他收益 - - 624,046.19 9.17% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,195,305.23 -37.82% -2,746,408.53 -40.35% 20.07% 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 14 营业外收入 28,451.91 0.49% 480,000.00 7.05% -94.07% 营业外支出 - - 141,647.23 2.08% -100.00% 净利润 -2,166,853.32 -37.33% -2,408,055.76 -35.38% 10.02% 项目重大变动原因： （1）营业收入：本期比上期下降了 14.71%，主要系由于环保部出台了《京津冀大气污染防治强化措施 （2016-2017 年）》，导致国内多家钢铁企业限产、停产，进而导致各大钢厂资金状况不是很理想，进入 了持续低迷的时期，同时，政府、行业的集中采购规模进一步萎缩，加剧了市场容量的下滑，其次是钢 铁行业集中的京津冀地区，而公司主要客户恰恰又集中于京津冀，从而对公司销售规模产生一定的冲击 导致； （2）营业成本：本期比上期下降了 15.88%，主要系本期营业收入下降所致，相应的成本也下降； （3）销售费用：本期比上期增加了 66.80%，主要系增加广告投入，宣传公司产品所致； （4）研发费用：本期比上期下降了 36.71%，主要系公司收入降低导致研发投入整体减少所致； （5）营业外收入：本期比上期下降了 94.07%，主要系上期存在违约赔偿收入 48.00 万元，本期无此项 所致； 上述原因导致公司本期的营业利润和净利润与上期相比有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 5,804,494.84 6,805,680.64 -14.71% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 3,213,968.97 3,820,747.92 -15.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北 3,769,096.59 64.93% 3,215,937.05 47.25% 17.20% 华东 2,035,398.25 35.07% 3,589,743.59 52.75% -43.30% 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 15 收入构成变动的原因： 主要原因是由于环保部出台了《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017 年）》，导致国内多家钢铁企 业限产、停产,进而导致各大钢厂资金状况不是很理想，进入了持续低迷的时期，同时，政府、行业的 集中采购规模进一步萎缩，加剧了市场容量的下滑，其次是钢铁行业集中的京津冀地区，而公司主要客 户恰恰又集中于京津冀，从而对公司营业收入产生一定的冲击。公司为消减成本，因此此期收入构成和 上期无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 河北新烨工程技术有限公司 2,516,884.16 43.36% 否 2 江苏和隆优化智能科技有限公司 1,415,929.21 24.39% 否 北京凯米优化科技有限公司 707,964.64 12.20% 否 江苏睿首科技有限公司 619,469.04 10.67% 否 小计 22,743,362.89 47.26% 3 河北津西钢铁集团股份有限公司 544,247.79 9.38% 否 合计 5,804,494.84 100% - 注：江苏和隆优化智能科技有限公司、北京凯米优化科技有限公司、江苏睿首科技有限公司均 系北京和隆优化科技股份有限公司的全资子公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京和隆优化科技股份有限公司 3,120,000.00 46.17% 否 2 河北双良锅炉容器有限公司 1,040,000.00 15.39% 否 3 河北蓝硕科技有限公司 550,000.00 8.14% 否 4 北京方正律师事务所 300,000.00 4.44% 否 5 恒泰证券股份有限公司 250,000.00 3.70% 否 合计 5,260,000.00 77.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,843,360.68 -2,124,895.52 13.25% 投资活动产生的现金流量净额 - -1,498,000.00 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量：本期与上期相比增加了 13.25%，主要系本期公司对外支付款项以银行 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 16 承兑为主，减少现金支付，本期支付的职工薪酬有所降低以及支付的各项税费下降较多所致。 （2）投资活动产生的现金流量：本期与上期相比支出下降了 100.00%，主要系上期存在购置固定资产支 出 140.00 万元，本期未新添置固定资产所致； （3）筹资活动产生的现金流量：公司本期和上期均不存在筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 天津博鹏北科科技有限公司成立于 2018 年 5 月 7 日，为博鹏环保全资子公司，住所在天津市津南 区津南经济开发区（双桥）聚英路 26 号院内厂房。注册资本币种：人民币，注册资本：10,000,000.00 元。营业期限：2018 年 5 月 7 日至 2038 年 5 月 6 日。公司经营范围：电子产品的技术开发、转让、咨 询、服务；电子元器件的组装、销售；家用电器技术转让；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。法定代表人为纪喆。报告期内，天津博鹏北科科技有 限公司未开展业务，未实现收入天津博鹏北科科技有限公司自成立以来，尚未开展实质性业务。根据公 司经营计划的调整，为优化公司资产结构，提升公司整体的管理运营效率，公司于 2019 年 8 月 15 日注 销了该全资子公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年财务报表出具无保留意见的审计报告，但是 审计报告中包含了“与持续经营相关的重大不确定性”段落,针对上述审计意见，公司的应对措施如下： 1、鉴于今年疫情影响严重，公司将利用新技术开拓除京津冀以外客户群体，拓展至东北、华南等 区域。 2、加大公司对于新产品、新技术、新行业的研发，营销力度，加大力度重点跟踪推广公司核心产 品在市场上的潜在需求客户，引导培养客户购买意愿，培养新的增长点，不断提高公司持续经营能力。 3、加强内部管理：加强公司内部科学管理，提高员工总体能动性，积极控制各项运营成本费用， 在上述措施增加收入的基础上，减少支出，从而提高利润。通过以上措施，提高公司盈利能力，努力实 现扭亏为盈。 综上所述，公司董事会、管理层一致认为公司能保持拥有良好的持续经营和发展能力。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收账款 摊余成本 5, 63,984.63 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 18 其他应收款 摊余成本 78,935.45 其他应收款 摊余成本 78,935.45 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 78,935.45 其他应收款 摊余成本 78,93 .45 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 420,000.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 420,000.00 应收账款 5,363,984.63 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 5,363,984.63 其他应收款 78,935.45 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 78,935.45 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 19 摊余成本： 应收票据 420,000.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 420,000.00 应收账款 5,363,984.63 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 5 363,984.63 其他应收款 78,935.45 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 78,935.45 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 5,201,778.52 5,201,778.52 其他应收款减值准备 197,049.23 197,049.23 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 5,201,778.52 5,201,778.52 其他应收款减值准备 197,049.23 197 049.23 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 20 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流基本充足，主营业务相对稳定，但整体盈利能 力较弱。公司管理层及核心技术团队变化较大，技术研发及市场开拓能力乏力。公司持续发展能力可能 会有所影响。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、项目管理和质量风险：公司在提供除尘项目服务时，包括设计方案、提供设备、安装过程中的 技术指导和监督、项目调试和质保期内的服务支持等诸多环节，技术要求高、专业性强、周期长、质量 要求严格。对公司管理人员和技术人员的人员调配和质量控制等方面提出了更高的要求。未来，随着公 司业务量快速扩张，可能需要在不同地区同时为多个项目提供服务。若公司管理不到位或技术运用不合 理，可能存在项目成本增加、除尘项目不能再合同约定时间内完成并进行验收、项目回款延后或项目质 量保证金无法按期收回的风险。 应对措施：针对以上风险，公司一方面通过内部机制和业务的科学合理整合和促进业务流程顺畅、 高效，在供应商管理和营销体系运作激励机制方面进行改革，另一方面通过有竞争力的薪酬激励制度吸 引高层次人才，不断提高公司管理水平和创新能力。 2、技术更新滞后于环保排放标准或被赶超的风险：随着生产规模的日益扩大以及城市化进程的不 断加快，大气污染日益严重，部分地区出现雾霾天气的天数增多，大气污染治理越来越受到国家和社会 的关注。国家及地方相继出台重要的环保产业规划或者政策，对污染物的排放标准要求越来越高。若公 司未能及时进行技术升级和创新，可能存在公司的除尘技术滞后于国家环保排放标准不断提高的风险。 同时，公司所从事的环保行业属于技术密集型行业，且具有技术推动型的典型特征。 应对措施：针对以上风险，公司不断加大对技术研发的投资，凭借临近北京科技大学的地缘优势， 着力开展与高校和研究院所的战略技术合作，不断升级、更新现有的除尘技术，不断提升公司内部设定 的除尘技术标准，使公司自有技术水平一直保持在行业及国家标准之上。 3、技术人才流失及技术泄密的风险：经过多年的研发和业务积累，公司在核心设备研发、除尘设 计、设备维护及新产品开发等方面培养了一批具有丰富经验的将技术和管理人才。虽然公司与上述人员 签订了技术保密协议，但这些人员的流失仍可能给公司带来核心技术失密或知识产权被他人侵权的风 险；或随着行业内竞争企业的增加，对优秀人才需求的不断上升，公司可能出现无法保持持续吸引足够 数量优秀人才或优秀人才流失的情况，从而对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司提供有竞争力的薪酬制度和激励措施，稳定公司主要技术和管理人 才。 4、营业收入持续下降的风险：由于环保部出台的《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017 年）》， 导致京津冀多家钢铁企业停产限产，从而减少了公司的主要客户，因此造成公司同期大型工程项目合同 订单减少进而导致营业收入大幅下滑。若未来公司大型工程项目订单数量继续减少，将导致营业收入持 续下降的风险。 应对措施：针对以上风险，公司积极拓展新的客户和新的项目。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 22 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 8,000,000.00 205,000.00 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 7 月 7 日 - 挂牌 减少关联 交易承诺 《关于减少并规范关联交 易及资金往来的承诺》 正在履行 中 董监高 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 竟业禁止 承诺 《关于竞业禁止的承诺函》 正在履行 中 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争，公司的控股股东及实际控制人周春林、杨刚，出具了《关于避免同业竞争的承诺 书》，承诺如下： （1）在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均不生产、开发任何与股份公司生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务沟通竞争或可 能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成 竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 （2）自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、 开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或 可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争 的其他企业。 （3）自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或股份 公司进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制的其他企业将不参与股份公司现有或拓展后的产 品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制其他 企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到股份公司经营，或者 将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并 承担相应的法律责任。 （5）本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份 转让系统公司、中国证券监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为为不得从事与股份公司相 同或相似业务的关联人期间内有效。 2、为了避免同业竞争，公司的董事、监事、高级管理人员，向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺 书》，承诺如下： 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 23 （1）自本承诺出具之日起本人将不再中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司 构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任 高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任股份公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内， 本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 3、董事、监事、高级管理人员做出的重要承诺： （1）公司董事、监事、高级管理人员均签署了《承诺书》，承诺内容详见本节之“五、公司同业 竞争情况”之“（二）避免未来发生同业竞争所采取的的措施及承诺”。 （2）公司董事、监事、高级管理人员均签署了《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》， 承诺如下：“尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公 司与关联方将遵循市场公开、公屏、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》 《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东《特别是中小股东》 的合法权益；杜绝向关联方拆借资金、杜绝发生与公司经营业务无关的投资活动。” 4、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《关于竞业禁止的承诺函》，承诺如下：本人不存在侵犯 原任职单位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与原任职单位的竞业禁止约定，与原任职单位不存在 潜在纠纷；本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺。未有任何违背承诺事项。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,600,000 66.25% -3,150,000 7,450,000 46.56% 其中：控股股东、实际控制 人 6,600,000 41.25% -3,150,000 3,450,000 21.56% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,400,000 33.75% 3,150,000 8,550,000 53.44% 其中：控股股东、实际控制 人 5,400,000 33.75% 3,150,000 8,550,000 53.44% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周春林 6,600,000 0 6,600,000 41.25% 4,950,000 1,650,000 2 杨刚 5,400,000 0 5,400,000 33.75% 3,600,000 1,800,000 3 孙微 4,000,000 0 4,000,000 25.00% 0 4,000,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 8,550,000 7,450,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至本报告披露之日，股东之前不存在关联关系。2016 年 1 月 28 日周春林、杨刚签署了《一 致行动协议》，约定双方就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关 股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。双方共同持有公司 75.00%的股权，可以对股东大会决 议和公司管理、决策产生重大影响，为公司的共同控制人。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 周春林持有公司股份 6,600,000 股，占公司股份总额的 41.25%，为公司的控股股东。 周春林，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于东北工学院， 本科学历；1988 年 1 月毕业于东北大学，硕士研究生学历；2013 年 6 月毕业于东北大学，博士研究生 学历。1983 年 7 月至 1985 年 8 月就职于北京钢铁研究院，任科员；1985 年 9 月至 2011 年 12 月就职于 承德钢铁集团有限公司，历任副厂长、中心主任、总工程师、副总经理、常务副总经理职务；2012 年 1 月至今，就职于博宇鹏商贸有限公司，担任执行董事、经理；2016 年 1 月至 2018 年 1 月 2 日，担任博 鹏环保公司董事长；2019 年 4 月至今，担任博鹏环保公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司存在周春林、杨刚、孙微三位自然人股东，其中周春利持有公司股份 6,600,000 股，占公司股 份总额的 41.25%，杨刚持有公司股份 5,400,000 股，占公司股份总额的 33.75%；周春林、杨刚共同为 公司的实际控制人。 杨刚，男，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于重庆邮电学院， 大专学历。1997 年 7 月至 2002 年 3 月就职于四川机动通信局，任技术员职务；2003 年 4 月至 2006 年 1 月就职于深圳利是营销有限公司，任业务主管职务；2006 年 1 月至 2011 年 5 月，就职于博鹏有限，任 副总经理职务；2011 年至 2014 年 12 月，就职于北京博鹏北科科技有限公司，担任监事；2014 年 12 月 至 2015 年 12 月就职于北京博鹏北科科技有限责任公司，担任执行董事、经理；2016 年 1 月至 2018 年 6 月 13 日，担任博鹏环保公司董事、总经理兼董事会秘书；2016 年 1 月至 2019 年 12 月担任公司董事、 总经理职务，2020 年 1 月至今担任博鹏环保公司董事、总经理兼董事会秘书。 周春林的情况详见本节：三、控股股东、实际控制人情况之“（一）、控股股东情况。” 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 周春林 董事、董事长 男 1963 年 3 月 博士 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 是 杨刚 董事、总经理 男 1976 年 5 月 大专 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 是 杨刚 董事会秘书 男 1976 年 5 月 大专 2019 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 30 日 是 浦艳芳 董事、财务总 监 女 1979 年 5 月 硕士 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 是 王傲 董事、董事会 秘书、副总经 理 男 1985年11 月 本科 2019 年 4 月 9 日 2019 年 9 月 19 日 是 周杨 董事 男 1988 年 3 月 硕士 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 否 段俊 董事 男 1985 年 7 月 大专 2020 年 1 月 17 日 2021 年 12 月 30 日 否 赵坤 监事会主席 女 1981 年 1 月 硕士 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 否 沈元丽 监事 女 1984 年 7 月 大专 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 否 周俊 职工代表监 事 男 1991年10 月 本科 2019 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 注：浦艳芳女士已于 2020 年 1 月 19 日递交了辞职报告，辞去公司财务总监及董事职务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互无关联关系，与控制股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 28 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 周春林 董事、董事长 6,600,000 0 6,600,000 41.25% 0 杨刚 董事、总经理、 董事会秘书 5,400,000 0 5,400,000 33.75% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 周春林 - 换届 董事、董事长 换届选举 杨刚 董事、总经理 新任 董事、总经理、董事 会秘书 补选 王傲 董事、副总经 理、董事会秘书 离任 - 个人原因 周杨 - 换届 董事 换届选举 段俊 - 新任 董事 补选 周俊 - 换届 职工代表监事 换届选举 沈元丽 - 换届 监事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周春林，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于东北工学院， 本科学历；1988 年 1 月毕业于东北大学，硕士研究生学历；2013 年 6 月毕业于东北大学，博士研究生 学历。1983 年 7 月至 1985 年 8 月就职于北京钢铁研究院，任科员；1985 年 9 月至 2011 年 12 月就职于 承德钢铁集团有限公司，历任副厂长、中心主任、总工程师、副总经理、常务副总经理职务；2012 年 1 月至今，就职于博宇鹏商贸有限公司，担任执行董事、经理；2016 年 1 月至 2018 年 1 月 2 日，担任博 鹏环保公司董事长；2019 年 4 月至今，担任博鹏环保公司董事长。 周杨，男，汉族，辽宁省沈阳市人，身份证号：210102198803165612，无境外永久居留权。2018 年 毕业于北京航空航天大学软件工程专业，硕士研究生。2019 年 2 月至今就职于北京博鹏北科节能环保股 份有限公司市场部经理；与本公司的控股股东及实际控制人周春林是父子关系；未持有本公司股份；未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和全国股份转让系统公司惩戒。2019 年 4 月至今任北京博鹏北科 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 29 节能环保股份有限公司董事。 沈元丽，女，1984 年出生，无境外永久居留权。2017 年毕业于中国石油大学建筑工程管理专业， 大专学历。2003 年参加工作，2003 年 3 月至 2005 年 7 月北京姜杰钢琴琴城有限公司，2009 年 6 月至 2012 年 5 月任北京宏达中艺建筑装饰工程有限公司材料部经理，2012 年 12 月至 2016 年 7 月任北京华 丽美家装饰工程有限公司总经理兼法定代表人，2016 年 7 月至今北京华丽逸尚建筑装饰工程有限公司总 经理兼法定代表人、北京华丽美家装饰工程有限公司法定代表人；2019 年 4 月 9 日至今任北京博鹏北科 节能环保股份有限公司监事。 周俊，男，1991 年出生，无境外永久居留权。2014 年毕业于天津商业大学人力资源管理专业，本 科学历。2015 年 3 月至 2015 年 5 月就职于北京和隆优化科技股份有限公司，2015 年 6 月至 2018 年 8 月就职于江苏和隆优化能源科技有限公司，任总经理助理兼行政管理部部长一职；2018 年 9 月-2018 年 12 月自由职业；2019 年 1 月至今就职于北京博鹏北科节能环保股份有限公司；2019 年 11 月 2019 年 3 月至今任北京博鹏北科节能环保股份有限公司职工监事。 段俊，男，1985 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于北京石油大学企业管 理专业，大专学历。2010 年 12 月至 2015 年 8 月就职于北京北方思锐科技有限公司，任总经理助理、采 购主管；2015 年 9 月至今就职于公司，任采购部长一职；2019 年 12 月至今，任北京博鹏北科节能环保 股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 3 技术人员 2 2 行政管理人员 3 3 销售人员 3 3 生产人员 1 1 员工总计 12 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 1 1 本科 5 5 专科 6 5 专科以下 员工总计 12 12 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 30 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和有关法 律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理。公司自股份公司成立，已逐步建立健全股 东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经历分权与制衡为特征的公 司治理机构。公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事会秘书工作细则》等一系列内部管理制度。报告期内，公 司严格按照相应规定和制度运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严 格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股 东对公司重大事务依法享有的知情权。经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证 券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司 董事、监事会或股东大会的讨论、审议通过 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司于 2019 年 12 月 31 日第二届董事会第四次会议审议通过了修改《修改公司章程》的议案，此议案已经公司》2020 年 1 月 17 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过，具体修订情况如下： 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 33 原规定 修订后 第一章、第七条:公司董事长为公司法定代表人 第一章、第七条:公司总经理为公司法定代表人 第六章、第一百二十八条:总经理对董事会负责， 行使下列职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施 董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度经营计划和投资方案； （三）拟定公司内部管理机构设置方案； （四）拟定公司的基本管理制度； （五）制定公司的具体规章； （六）提请董事会聘任或者解除公司副总经理、 财务总监； （七）决定聘任或者解除应有董事会决定聘任或 者解聘以外的负责管理人员； （八）本章程或董事会授予的其它职权。 第六章、第一百二十八条、总经理对董事会负责， 行使下列职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施 董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度经营计划和投资方案； （三）拟定公司内部管理机构设置方案； （四）拟定公司的基本管理制度； （五）制定公司的具体规章； （六）提请董事会聘任或者解除公司副总经理、 财务总监； （七）决定聘任或者解除应有董事会决定聘任或 者解聘以外的负责管理人员； （八）行使法定代表人的职权 （九）本章程或董事会授予的其它职权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 3 月 14 日第一届董事会第十八次会 议；（一）审议通过《关于选举周春林为公司 第二届董事会董事的议案》。 （二）审议通过《关 于选举杨刚为公司第二届董事会董事的议案》 （三）审议通过《关于选举王傲为公司第二届 董事会董事的议案》。（四）审议通过《关于选 举浦艳芳为公司第二届董事会董事的议案》。 （五）审议通过《关于选举周杨为公司第二届 董事会董事的议案》。（六）审议通过《关于更 换 2018 年度审计机构的议案》。（七）审议通 过《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。（八）审议通过《关于修订公司章程的议 案》。（九）审议通过《关于拟注销全资子公司 的议案》。（十）审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2019 年 4 月 11 日召开的第二届董事会第一 次会议；（一）审议通过《关于选举周春林为 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 34 公司第二届董事会董事长的议案》。（二）审议 通过《关于聘任杨刚为公司总经理的议案》。 （三）审议通过《关于聘任王傲为公司董事会 秘书的议案》。（四）审议通过《关于聘任王傲 为公司副总经理的议案》。（五）审议通过《关 于聘任浦艳芳为公司财务总监的议案》。 3、2019 年 4 月 2 日召开第二届董事会第二次 会议；（一）审议通过《关于 2018 年年度报告 及摘要的议案》。（二）审议通过《关于 2018 年 度董事会工作报告的议案》。 （三）审议通过《关 于 2018 年度总经理工作报告的议案》。（四） 审议通过《关于 2018 年度财务决算报告的议 案》。（五）审议通过《关于 2019 年度财务预 算报告的议案》。（六）审议通过《关于 2018 年 度利润分配方案的议案》。（七）审议通过《关 于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》。 4、2019 年 8 月 15 日召开的第二届董事会第三 次会议；（一）审议通过《北京博鹏北科节能 环保股份有限公司 2019 年半年度报告的议 案》。（二）审议通过《未弥补亏损达实收股本 总额三分之一》议案。（三）审议通过《关于 提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议 案》。 5、2019 年 12 月 31 日召开的第二届董事会第 四次会议；（一）审议通过《修改公司章程》 议案。（二）审议通过《关于聘任公司董事会 秘书的议案》。（三）审议通过《关于选举公司 董事的议案》。（四）审议通过《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2019 年 3 月 14 日召开的第一届监事会第十 一次会议；（一）审议通过《关于选举赵坤为 公司第二届监事会股东代表监事的议案》。 （二）审议通过《关于选举沈元丽为公司第二 届监事会股东代表监事的议案》。 2、2019 年 4 月 11 日召开的第二届监事会第一 次会议；（一）审议通过《关于选举赵坤为公 司第二届监事会监事会主席的议案》。 3、2019 年 4 月 23 日召开的第二届监事会第二 次会议；（一）审议通过《关于 2018 年年度报 告及摘要的议案》。（二）审议通过《关于 2018 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 35 年度监事会工作报告的议案》。（三）审议通过 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》。（四） 审议通过《关于 2019 年度财务预算报告的议 案》。（五）审议通过《关于 2018 年度利润分 配方案的议案》。 4、2019 年 8 月 15 日召开的第二届监事会第三 次会议；（一）审议通过《北京博鹏北科节能 环保股份有限公司 2019 年半年度报告》议案。 （二）审议通过《未弥补亏损达实收股本总额 三分之一》议案。 股东大会 3 1、2019 年 4 月 9 日召开的 2019 年第一次临时 股东大会会议；（一）审议通过《关于选举周 春林为公司第二届董事会董事的议案》。（二） 审议通过《关于选举杨刚为公司第二届董事会 董事的议案》。（三）审议通过《关于选举王傲 为公司第二届董事会董事的议案》。（四）审议 通过《关于选举浦艳芳为公司第二届董事会董 事的议案》。（五）审议通过《关于选举周杨为 公司第二届董事会董事的议案》。（六）审议通 过《关于选举赵坤为公司第二届监事会监事的 议案》。（七）审议通过《关于选举沈元丽为公 司第二届监事会监事的议案》。（八）审议通过 《关于更换 2018 年度审计机构的议案》。 （九）审议通过《关于预计 2019 年度日常性 关联交易的议案》。（十）审议通过《关于修订 公司章程的议案》。（十一）审议通过《关于拟 注销全资子公司的议案》。 2、2019 年 5 月 16 日召开的 2018 年度股东大 会会议；（一）审议通过《关于 2018 年年度报 告及摘要的议案》。（二）审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》。（三）审议通过 《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》。 （四）审议通过《关于 2018 年度财务决算报 告的议案》。（五）审议通过《关于 2019 年度 财务预算报告的议案》。（六）审议通过《关于 2018 年度利润分配方案的议案》。 3、2019 年 9 月 2 日召开的 2019 年第二次临时 股东大会会议；（一）审议通过《未弥补亏损 达实收股本总额三分之一》议案。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控制股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 业务独立：公司业务独立于控制股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、信息安全管理、采购、 生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、董事会秘书、财务总监等高级管 理人员均在公司工作并领取薪酬。 资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产为公司合法拥有。 财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决 策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营状况和发展情况不断调整、完善。 会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细则制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，提前公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追求机制。公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，未来将进一步完善公司治理制度。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 011013 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 皇甫少卿 郑小强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 011013 号 北京博鹏北科节能环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博鹏北科节能环保股份有限公司（以下简称“博鹏环保公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博鹏环保公 司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于博鹏环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表所述，博鹏环保公司 2019 年发生净亏损 2,166,853.32 元，且于 2016 年度至今，博鹏环保公司持续亏损，截至 2019 年 12 月 31 日博鹏环保公司未分配利 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 38 润累计金额-10,666,305.52 元，未弥补亏损超实收股本 16,000,000.00 元的三分之一。这些事项或情 况表明存在可能导致对博鹏环保公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表 的审计意见。 四、其他信息 博鹏环保公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括博鹏环保公司 2019 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博鹏环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博鹏环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博鹏环保公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 博鹏环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 39 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致博鹏环保公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：皇甫少卿 中国·北京 中国注册会计师：郑小强 2020 年 4 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 50,485.82 1,893,846.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 - 420,000.00 应收账款 六、3 7,157,899.49 5,363,984.63 应收款项融资 预付款项 六、4 1,530,949.00 3,420,949.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 68,878.50 78,935.45 其中：应收利息 应收股利 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 40 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 652,805.92 359,777.88 流动资产合计 9,461,018.73 11,537,493.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 1,180,508.68 1,596,458.88 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 其他非流动资产 非流动资产合计 1,180,508.68 1,596,458.88 资产总计 10,641,527.41 13,133,952.34 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 41 应付票据 应付账款 六、9 2,652,863.70 2,762,749.28 预收款项 六、10 400,000.83 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、11 27,721.90 28,368.05 应交税费 六、12 31,032.86 50,071.91 其他应付款 六、13 205,000.00 1,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,916,618.46 3,242,190.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,916,618.46 3,242,190.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 42 资本公积 六、15 1,959,658.31 1,959,658.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 431,556.16 431,556.16 一般风险准备 未分配利润 六、17 -10,666,305.52 -8,499,452.20 归属于母公司所有者权益合计 7,724,908.95 9,891,762.27 少数股东权益 所有者权益合计 7,724,908.95 9,891,762.27 负债和所有者权益总计 10,641,527.41 13,133,952.34 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 50,485.82 1,893,606.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 420,000.00 应收账款 六、3 7,157,899.49 5,363,984.63 应收款项融资 预付款项 六、4 1,530,949.00 3,420,949.00 其他应收款 六、5 68,878.50 78,935.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 652,805.92 359,777.88 流动资产合计 9,461,018.73 11,537,252.96 非流动资产： 债权投资 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 43 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 1,180,508.68 1,596,458.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 其他非流动资产 非流动资产合计 1,180,508.68 1,596,458.88 资产总计 10,641,527.41 13,133,711.84 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 2,652,863.70 2,762,749.28 预收款项 六、10 400,000.83 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 六、11 27,721.90 28,368.05 应交税费 六、12 31,032.86 50,071.91 其他应付款 六、13 205,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 44 其他流动负债 流动负债合计 2,916,618.46 3,241,190.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,916,618.46 3,241,190.07 所有者权益： 股本 六、14 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 1,959,658.31 1,959,658.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 431,556.16 431,556.16 一般风险准备 未分配利润 六、17 -10,666,305.52 -8,498,692.70 所有者权益合计 7,724,908.95 9,892,521.77 负债和所有者权益合计 10,641,527.41 13,133,711.84 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 5,804,494.84 6,805,680.64 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 45 其中：营业收入 六、18 5,804,494.84 6,805,680.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,960,408.28 9,651,522.91 其中：营业成本 六、18 3,213,968.97 3,820,747.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 9,758.41 180,389.79 销售费用 六、20 629,577.79 377,455.35 管理费用 六、21 2,090,299.34 2,202,214.89 研发费用 六、22 1,964,136.26 3,103,561.99 财务费用 六、23 52,667.51 -32,847.03 其中：利息费用 利息收入 3,712.96 37,195.89 加：其他收益 六、24 624,046.19 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、25 -39,391.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 -524,612.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,195,305.23 -2,746,408.53 加：营业外收入 六、27 28,451.91 480,000.00 减：营业外支出 六、28 - 141,647.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,166,853.32 -2,408,055.76 减：所得税费用 六、29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,166,853.32 -2,408,055.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 46 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,166,853.32 -2,408,055.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,166,853.32 -2,408,055.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,166,853.32 -2,408,055.76 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,166,853.32 -2,408,055.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.14 -0.15 （二）稀释每股收益（元/股） -0.14 -0.15 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 六、18 5,804,494.84 6,805,680.64 减：营业成本 六、18 3,213,968.97 3,820,747.92 税金及附加 六、19 9,758.41 180,389.79 销售费用 六、20 629,577.79 377,455.35 管理费用 六、21 2,090,058.84 2,202,214.89 研发费用 六、22 1,964,136.26 3,103,561.99 财务费用 六、23 52,667.51 -33,606.53 其中：利息费用 利息收入 六、23 3,712.96 37,195.89 加：其他收益 六、24 624,046.19 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、25 -39,391.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 -524,612.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,195,064.73 -2,745,649.03 加：营业外收入 六、27 27,451.91 480,000.00 减：营业外支出 六、28 141,647.23 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,167,612.82 -2,407,296.26 减：所得税费用 六、29 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,167,612.82 -2,407,296.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 48 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -2,167,612.82 -2,407,296.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.14 -0.15 （二）稀释每股收益（元/股） -0.14 -0.15 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,952,607.89 6,820,064.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 49 收到的税费返还 624,046.19 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 208,712.96 828,200.61 经营活动现金流入小计 4,161,320.85 8,272,311.15 购买商品、接受劳务支付的现金 1,433,854.55 4,993,559.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,572,597.59 2,370,615.93 支付的各项税费 91,078.54 856,067.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 2,907,150.85 2,176,964.38 经营活动现金流出小计 6,004,681.53 10,397,206.67 经营活动产生的现金流量净额 -1,843,360.68 -2,124,895.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,498,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,498,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,498,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,843,360.68 -3,622,895.52 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 1,893,846.50 5,516,742.02 六、期末现金及现金等价物余额 50,485.82 1,893,846.50 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,952,607.89 6,820,064.35 收到的税费返还 624,046.19 收到其他与经营活动有关的现金 208,712.96 827,200.61 经营活动现金流入小计 4,161,320.85 8,271,311.15 购买商品、接受劳务支付的现金 1,433,854.55 4,993,559.10 支付给职工以及为职工支付的现金 1,572,597.59 2,370,615.93 支付的各项税费 91,078.54 856,067.26 支付其他与经营活动有关的现金 2,906,910.35 2,176,204.88 经营活动现金流出小计 6,004,441.03 10,396,447.17 经营活动产生的现金流量净额 -1,843,120.18 -2,125,136.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,498,000.00 投资支付的现金 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,498,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,498,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,843,120.18 -3,623,136.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,893,606.00 5,516,742.02 六、期末现金及现金等价物余额 50,485.82 1,893,606.00 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -8,499,452.20 9,891,762.27 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -8,499,452.20 9,891,762.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,166,853.32 -2,166,853.32 （一）综合收益总额 -2,166,853.32 -2,166,853.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 53 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -10,666,305.52 7,724,908.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -6,091,396.44 12,299,818.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 55 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -6,091,396.44 12,299,818.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,408,055.76 -2,408,055.76 （一）综合收益总额 -2,408,055.76 -2,408,055.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 56 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -8,499,452.20 9,891,762.27 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -8,498,692.70 9,892,521.77 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 57 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -8,498,692.70 9,892,521.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,167,612.82 -2,167,612.82 （一）综合收益总额 -2,167,612.82 -2,167,612.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 58 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -10,666,305.52 7,724,908.95 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -6,091,396.44 12,299,818.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 59 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -6,091,396.44 12,299,818.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,407,296.26 -2,407,296.26 （一）综合收益总额 -2,407,296.26 -2,407,296.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 60 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,959,658.31 431,556.16 -8,498,692.70 9,892,521.77 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 61 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京博鹏北科节能环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京博 鹏北科科技有限公司，由自然人杨树发、王玥琨于 2003 年 12 月 1 日在北京市海淀区出资设 立。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 1,600.00 万股，注册资本为 1,600.00 万元，注册地址：北京市海淀 区学院路 30 号 1 区方兴大厦十层东侧 1001 室。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 公司的主营业务是冶金行业的烟尘治理，通过自有专利技术为客户提供除尘项目的整体 解决方案、非标除尘设备的定点监制、设备安装调试过程中的技术指导、除尘过程中烟尘治 理控制系统集成及编程等一体化的除尘治理服务。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 30 日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 0 户，本公司本期合并范围比上期减少 1 户， 详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 62 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。博鹏环保公司 2019 年发生净亏损 2,166,853.32 元，且于 2016 年度至今，博鹏环保公 司持续亏损，截至 2019 年 12 月 31 日博鹏环保公司未分配利润累计金额-10,666,305.52 元，未弥补亏损超实收股本 16,000,000.00 元的三分之一，货币资金 50,485.82 元，货币 资金账面余额较少，难以维持日常经营。这些事项或情况表明存在可能导致对博鹏环保公司 持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本公司管理层制定了相应的应对计划，以维持 本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 为保证本公司的持续经营能力，本公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： （1）公司将利用新技术开拓除京津冀以外客户群体，拓展至东北、华南等区域； （2）加大公司对于新产品、新技术、新行业的研发，营销力度，加大力度重点跟踪推 广公司核心产品在市场上的潜在需求客户，引导培养客户购买意愿，培育新的增长点，不断 提高公司持续经营能力； （3）2020 年度本公司将根据发展需要优化资源配置，开源节流，管控成本，对人员安 排进行有效的调整，尽快引入新资源和新业务，有效提升公司资产规模和盈利能力。 通过以上措施，本公司董事会对本公司的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，认为 管理层以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 63 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 64 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 65 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 66 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 67 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 68 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 8、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 69 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 70 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 合同结算周期等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 71 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情 况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。本公 司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 应收账款账龄 应收账款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 本组合以应收款项的款项性质为信用风险特征 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于合并范围内关联方组合具有较低的信用风险特征，一般不计提坏账；划分为账龄组 合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 其他应收款账龄 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 72 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 73 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 74 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 75 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 76 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、长期资产减值 对于固定资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如 存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 77 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 78 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 79 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 80 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 17、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 81 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 78,935.45 其他应收款 摊余成本 78,935.45 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 货币资金 摊余成本 1,893,846.50 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收票据 摊余成本 420,000.00 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收账款 摊余成本 5,363,984.63 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 78,935.45 其他应收款 摊余成本 78,935.45 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 420,000.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 420,000.00 应收账款 5,363,984.63 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 82 按新金融工具准则列示的余额 5,363,984.63 其他应收款 78,935.45 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 78,935.45 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 420,000.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 420,000.00 应收账款 5,363,984.63 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 5,363,984.63 其他应收款 78,935.45 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 78,935.45 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 5,201,778.52 5,201,778.52 其他应收款减值准备 197,049.23 197,049.23 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 83 应收票据减值准备 应收账款减值准备 5,201,778.52 5,201,778.52 其他应收款减值准备 197,049.23 197,049.23 18、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 84 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加税 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加税 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调 整为 13%。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 85 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据编号为软著登字第0664119号的 《计算机软件著作权登记证书》，公司软件销售享受增值税即征即退的政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 83,364.24 银行存款 50,485.82 1,810,482.26 其他货币资金 合计 50,485.82 1,893,846.50 其中：存放在境外的款项总额 说明：期末本公司不存在被冻结或使用受限、存放在境外的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 420,000.00 商业承兑汇票 小计 420,000.00 减：坏账准备 合计 420,000.00 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 800,000.00 合计 800,000.00 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,079,489.37 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 86 1 至 2 年 1,978,773.99 2 至 3 年 866,252.23 3 年以上 4,314,004.57 小计 12,238,520.16 减：坏账准备 5,080,620.67 合计 7,157,899.49 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 2,779,920.00 22.71 2,779,920.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 9,458,600.16 77.29 2,300,700.67 24.32 7,157,899.49 其中：账龄组合 9,458,600.16 77.29 2,300,700.67 24.32 7,157,899.49 合计 12,238,520.16 —— 5,080,620.67 —— 7,157,899.49 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 2,779,920.00 26.31 2,779,920.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,785,843.15 73.69 2,421,858.52 31.11 5,363,984.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 10,565,763.15 100.00 5,201,778.52 49.23 5,363,984.63 ① 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 秦皇岛首秦金属材料有限公司 2,779,920.00 2,779,920.00 100.00 经多次催收 未能收回 合计 2,779,920.00 2,779,920.00 —— —— 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 87 ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5,079,489.37 253,974.47 5.00 1 至 2 年 1,978,773.99 197,877.40 10.00 2 至 3 年 787,840.00 236,352.00 30.00 3 年以上 1,612,496.80 1,612,496.80 100.00 合计 9,458,600.16 2,300,700.67 ③ 组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3,722,311.96 186,115.60 5.00 1 至 2 年 1,343,271.00 134,327.10 10.00 2 至 3 年 884,063.39 265,219.02 30.00 3 年以上 1,836,196.80 1,836,196.80 100.00 合计 7,785,843.15 2,421,858.52 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 5,201,778.52 118,342.15 239,500.00 5,080,620.67 合计 5,201,778.52 118,342.15 239,500.00 5,080,620.67 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 辛集市澳森钢铁有限公司 239,500.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,446,704.98 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 93.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,647,793.49 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,420,949.00 100.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 88 1 至 2 年 1,530,949.00 100.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,530,949.00 100.00 3,420,949.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,530,949.00 元， 占预付账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 5、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 68,878.50 78,935.45 合计 68,878.50 78,935.45 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 31,977.37 1 至 2 年 2 至 3 年 55,000.00 3 年以上 100,000.00 小计 186,977.37 减：坏账准备 118,098.87 合计 68,878.50 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 155,000.00 253,000.00 代扣代缴款项 31,977.37 22,984.68 小计 186,977.37 275,984.68 减：坏账准备 118,098.87 197,049.23 合计 68,878.50 78,935.45 ④ 坏账准备计提情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 197,049.23 197,049.23 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -78,950.36 -78,950.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 118,098.87 118,098.87 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 197,049.23 -78,950.36 118,098.87 合计 197,049.23 -78,950.36 118,098.87 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津华能源设备有限 公司 押金 90,000.00 5 年以上 48.13 90,000.00 河北新烨工程技术有 限公司 押金 60,000.00 2-3 年，4-5 年 32.09 25,000.00 住房公积金 代垫社保款项 20,252.00 1 年以内 10.83 1,012.60 社保和医保 代垫社保款项 11,725.37 1 年以内 6.27 586.27 北京欣博友数据科技 有限公司 押金 5,000.00 2-3 年 2.67 1,500.00 合计 —— 186,977.37 —— 99.99 118,098.87 6、其他流动资产 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 90 项目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 652,805.92 359,777.88 合计 652,805.92 359,777.88 7、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,180,508.68 1,596,458.88 固定资产清理 合计 1,180,508.68 1,596,458.88 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,814,332.26 448,390.50 102,604.00 5,365,326.76 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 4,814,332.26 448,390.50 102,604.00 5,365,326.76 二、累计折旧 1、年初余额 3,245,422.59 425,971.09 97,474.20 3,768,867.88 2、本期增加金额 415,950.20 415,950.20 （1）计提 415,950.20 415,950.20 3、本期减少金额 4、期末余额 3,661,372.79 425,971.09 97,474.20 4,184,818.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,152,959.47 22,419.41 5,129.80 1,180,508.68 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 91 2、年初账面价值 1,568,909.67 22,419.41 5,129.80 1,596,458.88 8、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 5,198,719.54 5,398,827.75 可抵扣亏损 8,464,007.24 6,296,394.42 合计 13,662,726.78 11,695,222.17 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所 得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2021 年 3,383,421.32 3,383,421.32 2022 年 504,917.34 504,917.34 2023 年 2,408,055.76 2,408,055.76 2024 年 2,167,612.82 - 合计 8,464,007.24 6,296,394.42 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 537,724.00 2,018,860.20 1—2 年 1,547,905.70 686,604.08 2—3 年 510,209.00 3 年以上 57,025.00 57,285.00 合计 2,652,863.70 2,762,749.28 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海汇思机电有限公司 263,520.00 暂未结算 万全县鑫永钢铁铸造有限公司 198,192.50 暂未结算 唐山市汉牛商贸有限公司 176,395.08 暂未结算 合计 638,107.58 —— 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 85,000.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 92 1—2 年 315,000.83 合计 400,000.83 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,368.05 1,326,916.32 1,327,562.47 27,721.90 二、离职后福利-设定提存计划 148,423.34 148,423.34 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 28,368.05 1,475,339.66 1,475,985.81 27,721.90 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 28,368.05 1,170,768.53 1,171,414.68 27,721.90 2、职工福利费 3、社会保险费 65,699.79 65,699.79 其中：医疗保险费 56,515.95 56,515.95 工伤保险费 3,532.25 3,532.25 生育保险费 5,651.59 5,651.59 4、住房公积金 90,448.00 90,448.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 28,368.05 1,326,916.32 1,327,562.47 27,721.90 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 134,294.36 134,294.36 2、失业保险费 14,128.98 14,128.98 3、企业年金缴费 合计 148,423.34 148,423.34 12、应交税费 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 93 项目 期末余额 上年年末余额 个人所得税 1,938.12 19,112.47 城市维护建设税 11,359.58 11,359.58 教育费附加 4,868.39 4,868.39 地方教育费附加 10,683.32 10,683.32 印花税 2,183.45 4,048.15 合计 31,032.86 50,071.91 13、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 205,000.00 1,000.00 合计 205,000.00 1,000.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 205,000.00 1,000.00 合计 205,000.00 1,000.00 14、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,000,000.00 16,000,000.00 15、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,959,658.31 1,959,658.31 其他资本公积 合计 1,959,658.31 1,959,658.31 16、盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 431,556.16 431,556.16 合计 431,556.16 431,556.16 17、未分配利润 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 94 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -8,499,452.20 -6,091,396.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -8,499,452.20 -6,091,396.44 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,166,853.32 -2,408,055.76 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -10,666,305.52 -8,499,452.20 18、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,804,494.84 3,213,968.97 6,805,680.64 3,820,747.92 其他业务 合计 5,804,494.84 3,213,968.97 6,805,680.64 3,820,747.92 19、税金及附加 项目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 5,692.41 94,969.17 教育费附加 2,439.60 85,420.62 地方教育费附加 1,626.40 合计 9,758.41 180,389.79 20、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 231,697.43 324,079.10 广告宣传费 390,207.32 业务招待费 20,911.00 市内交通费 7,673.04 32,465.25 合计 629,577.79 377,455.35 21、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 805,883.00 967,234.52 折旧费 415,950.20 281,824.72 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 95 办公费 408,214.75 526,898.80 差旅费 38,779.85 39,775.40 聘请中介机构费 403,183.72 161,509.43 辞退福利 142,839.50 残保金 18,287.82 82,132.52 合计 2,090,299.34 2,202,214.89 22、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 437,759.23 774,637.47 专家咨询费 18,924.52 技术服务费 1,526,377.03 2,310,000.00 合计 1,964,136.26 3,103,561.99 23、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 3,712.96 37,195.89 手续费 2,890.47 2,948.86 其他 53,490.00 1,400.00 合计 52,667.51 -32,847.03 24、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 624,046.19 合计 624,046.19 25、信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -118,342.15 其他应收款坏账损失 78,950.36 合计 -39,391.79 26、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— -524,612.45 合计 -524,612.45 27、营业外收入 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 96 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 无法支付的应付款项 28,451.91 28,451.91 其他 480,000.00 合计 28,451.91 480,000.00 28,451.91 28、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 债务重组损失 138,000.00 其他 3,647.23 合计 141,647.23 29、所得税费用 （1）计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -2,166,853.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 -541,713.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 541,713.33 所得税费用 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 存款利息收入 3,712.96 37,195.89 违约赔偿金收入 480,000.00 收到经营性往来款 205,000.00 311,004.72 合计 208,712.96 828,200.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用性支出 2,798,059.51 1,870,881.73 手续费支出 2,890.47 759.50 支付经营性往来款 106,200.87 305,323.15 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 97 合计 2,907,150.85 2,176,964.38 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,166,853.32 -2,408,055.76 加：资产减值准备 524,612.44 信用减值损失 39,391.79 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 415,950.20 281,824.72 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） - 1,162,206.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -420,267.74 -622,435.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 288,418.39 -1,063,047.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,843,360.68 -2,124,895.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,485.82 1,893,846.50 减：现金的年初余额 1,893,846.50 5,516,742.02 加：现金等价物的期末余额 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 98 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,843,360.68 -3,622,895.52 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 50,485.82 1,893,846.50 其中：库存现金 83,364.24 可随时用于支付的银行存款 50,485.82 1,810,482.26 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 50,485.82 1,893,846.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 天津博鹏北科科技有限公司自成立以来，尚未开展实质性业务。根据公司经营计划的调 整，为优化公司资产结构，提升公司整体的管理运营效率，公司于 2019 年 8 月 15 日注销了 该全资子公司。该全资子公司的注销不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，亦 不存在损害公司及股东利益的情形。 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人 周春林直接持有公司 41.25%的股权，杨刚直接持有公司 33.75%股权，并担任公司总经 理职务。周春林、杨刚签署了《一致行动协议》，约定双方就有关公司经营发展的重大事项 向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。双方 共同持有公司 75.00%的股权，可以对股东大会决议和公司管理、决策产生重大影响，为公 司的共同控制人。周春林同时出任公司董事长，杨刚任公司董事兼董事会秘书。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙薇 本公司股东 安徽盛博冶金环保科技有限公司 本公司股东之弟投资公司 北京博宇鹏商贸有限公司 本公司股东之施加重大影响的公司 上海基城网络科技有限公司 本公司股东之施加重大影响的公司 北京博鹏蓝天环保设备有限公司 本公司股东之控股公司 周杨 本公司董事 段俊 本公司董事 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 99 赵坤 本公司监事会主席 周俊 本公司职工代表监事 沈元丽 本公司监事 浦艳芳 本公司董事兼财务总监 王傲 本公司原董事、副总经理兼董事会秘书 3、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 杨刚 92,250.00 周春林 112,750.00 合计 205,000.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作 正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的 各项规定和要求，强化对疫情防控工作的支持。本公司预计此次新型冠状病毒感染的肺炎疫 情可能在一定程度上暂时影响本公司的生产经营，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续 时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对 其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当 中。 十一、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 420,000.00 商业承兑汇票 小计 420,000.00 减：坏账准备 合计 420,000.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 100 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 800,000.00 合计 800,000.00 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,079,489.37 1 至 2 年 1,978,773.99 2 至 3 年 866,252.23 3 年以上 4,314,004.57 小计 12,238,520.16 减：坏账准备 5,080,620.67 合计 7,157,899.49 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 2,779,920.00 22.71 2,779,920.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 9,458,600.16 77.29 2,300,700.67 24.32 7,157,899.49 其中：账龄组合 9,458,600.16 77.29 2,300,700.67 24.32 7,157,899.49 合计 12,238,520.16 —— 5,080,620.67 —— 7,157,899.49 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 2,779,920.00 26.31 2,779,920.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,785,843.15 73.69 2,421,858.52 31.11 5,363,984.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 101 合计 10,565,763.15 100.00 5,201,778.52 49.23 5,363,984.63 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 秦皇岛首秦金属材料有限公司 2,779,920.00 2,779,920.00 100.00 经多次催收未能收回 合计 2,779,920.00 2,779,920.00 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5,079,489.37 253,974.47 5.00 1 至 2 年 1,978,773.99 197,877.40 10.00 2 至 3 年 787,840.00 236,352.00 30.00 3 年以上 1,612,496.80 1,612,496.80 100.00 合计 9,458,600.16 2,300,700.67 ③组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3,722,311.96 186,115.60 5.00 1 至 2 年 1,343,271.00 134,327.10 10.00 2 至 3 年 884,063.39 265,219.02 30.00 3 年以上 1,836,196.80 1,836,196.80 100.00 合计 7,785,843.15 2,421,858.52 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 5,201,778.52 118,342.15 239,500.00 5,080,620.67 合计 5,201,778.52 118,342.15 239,500.00 5,080,620.67 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 辛集市澳森钢铁有限公司 239,500.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 102 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,446,704.98 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 93.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,647,793.49 元。 3、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 68,878.50 78,935.45 合计 68,878.50 78,935.45 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 31,977.37 1 至 2 年 2 至 3 年 55,000.00 3 年以上 100,000.00 小计 186,977.37 减：坏账准备 118,098.87 合计 68,878.50 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 155,000.00 253,000.00 代扣代缴款项 31,977.37 22,984.68 小计 186,977.37 275,984.68 减：坏账准备 118,098.87 197,049.23 合计 68,878.50 78,935.45 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 197,049.23 197,049.23 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 103 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -78,950.36 -78,950.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 118,098.87 118,098.87 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 197,049.23 -78,950.36 118,098.87 合计 197,049.23 -78,950.36 118,098.87 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津华能源设备有限 公司 押金 90,000.00 5 年以上 48.13 90,000.00 河北新烨工程技术有 限公司 押金 60,000.00 2-3 年，4-5 年 32.09 25,000.00 住房公积金 代垫社保款项 20,252.00 1 年以内 10.83 1,012.60 社保和医保 代垫社保款项 11,725.37 1 年以内 6.27 586.27 北京欣博友数据科技 有限公司 押金 5,000.00 2-3 年 2.67 1,500.00 合计 —— 186,977.37 —— 99.99 118,098.87 4、 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,804,494.84 3,213,968.97 6,805,680.64 3,820,747.92 其他业务 合计 5,804,494.84 3,213,968.97 6,805,680.64 3,820,747.92 十二、补充资料 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 104 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,451.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 28,451.91 所得税影响额 -7,112.98 少数股东权益影响额（税后） 合计 21,338.93 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 105 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -24.60 -0.14 -0.14 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -24.84 -0.14 -0.14 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 会计机构负责人：浦艳芳 （公章） 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 二〇二〇年四月三十日 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-003 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室