837681_2019_天池股份_2019年年度报告_2020-04-29.txt

2019 年度报告 天 池 股 份 NEEQ : 837681 广东天池茶业股份有限公司 （Guang Dong Tian Chi Tea Co.,Ltd.） 公司年度大事记 广东天池茶业股份有限公司因 经营需要，迁入新的办公地址，具体 如下：广东省潮州市湘桥区城西街道 北关村宫前街北大巷 1 号综合楼 2019 年 11 月 11 日，全资子公 司潮州市天池茶文化发展有限公司 成立，子公司经营范围：茶馆服务； 会议服务；餐饮服务；销售（含网上 销售）：食品、酒、饮料、茶叶、食品 添加剂、针纺织品、服装、鞋帽、厨 具卫具、日用品、钟表、眼镜、箱包、 文具用品、文化用品；工艺品（象牙、 犀角及其制品除外）；建筑工程机械 与设备租赁；社会经济咨询（以上不 含证券、基金、期货、保险等金融业 务及其他限制项目）；商务信息咨询； 企业管理咨询；创业空间服务；仓储 服务；国内货物运输代理。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准 后 方可开展经营活动） 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 释义 释义项目 释义 公司 指 广东天池茶业股份有限公司 有限公司 指 潮州市天池凤凰茶业有限公司(天池股份原名) 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东天池茶业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东天池茶业股份有限公司董事会 监事会 指 广东天池茶业股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 广东潮之州律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天池茶业股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柯泽龙、主管会计工作负责人谢海杰及会计机构负责人（会计主管人员）谢海杰保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 自然人销售及现金结算的风险 公司的主要产品是凤凰单丛茶，农业行业普遍存在自然人个体经 营以及现金结算情况，公司在日常经营中不可避免的会同自然人 发生业务往来以及通过现金进行款项结算。 自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的研发、种植、加工和销售，主导产品为“凤 凰单丛茶”。农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林 火灾、病虫害等自然灾害影响较大。 农业政策风险 农业是国家重点扶持的产业，在税收、财政补贴等多个方面受到 国家政策支持。对于无污染、无公害、环保可持续发展的农业产 业，以及利用“退耕还林”土地的农业产业，还享受相关优惠和 鼓励政策。而茶叶产业作为潮安区优势特色产业，在财政补贴、 质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。 公告编号：2020-005 6 实际控制人不当控制的风险 柯泽龙持有公司 35.13%股份，为本公司的控股股东，且柯泽龙与 公司另三位股东系近亲属关系，其中柯江明与林丽娟系夫妻关 系，柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系，四人合计持有 公司股份为 76.19%，为公司实际控制人。同时，自股份公司成立 以来，柯泽龙任公司董事长在公司决策日常经营管理上均可对公 司实施控制，若公司实际控制人柯泽龙、柯泽蓉、柯江明、林丽 娟利用其对公司的控制权对公司的经营管理等方面进行不当控 制，可能损害公司的利益。 房屋建筑物存在被拆除的风险 公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽山顶 332.521 亩土地上于 2009 年 12 月 31 日建造加工车间，建筑面积为 550 平方米；于 2011 年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间，建筑面积为 810 平方米；于 2012 年 11 月 30 日建造员工宿舍，建筑面积为 72 平方米。由于 该房屋建筑物下土地使用权人为潮州市乃兴农业旅游开发有限 公司，无法取得上述建筑物产权证明，存在被拆除的风险。 食品质量安全控制风险 近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断加强，有关部门相 继出台《农产品质量安全法》、《食品安全法》、《食品生产加 工企业质量安全监督管理实施细则》等一系列法律法规，加大食 品安全领域的监管力度，规范食品生产企业的经营行为。茶叶与 人们的日常生活相关，精制茶生产企业也受到日益严格的食品质 量安全监管。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东天池茶业股份有限公司 英文名称及缩写 GUANG DONG TIAN CHI TEA CO.,LTD. 证券简称 天池股份 证券代码 837681 法定代表人 柯泽龙 办公地址 广东省潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼 天池茶业 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢海杰 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 400-678-1392 传真 0768-2129202 电子邮箱 tccwb0001@ 公司网址 联系地址及邮政编码 潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼 521021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 6 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-15-153-1530 精制茶加工 主要产品与服务项目 茶叶的研发、生产、加工和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,000,860 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 柯泽龙 实际控制人及其一致行动人 柯泽龙、柯泽蓉、柯江明、林丽娟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91445103743682284K 否 公告编号：2020-005 8 注册地址 潮州市潮安区凤凰镇乌岽顶 否 注册资本 40,000,860.00 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王旭彬 周锋 会计师事务所办公地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,380,948.97 10,837,439.79 32.70% 毛利率% 32.92% 38.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -872,444.83 -1,696,294.71 48.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,304,477.80 -1,891,524.47 -21.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -2.21% -4.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -5.85% -4.65% - 基本每股收益 -0.02 -0.04 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 49,242,299.76 42,484,719.10 15.91% 负债总计 10,285,488.98 2,655,463.49 287.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,956,810.78 39,829,255.61 -2.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 1.00 -3.00% 资产负债率%（母公司） 20.86% 6.04% - 资产负债率%（合并） 20.89% 6.25% - 流动比率 5.3167 8.1070 - 利息保障倍数 -1,525.93 -13,775.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,430,884.82 -2,441,518.95 240.52% 应收账款周转率 7.34 5.1600 - 存货周转率 0.73 0.71 - 公告编号：2020-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.91% -0.40% - 营业收入增长率% 32.70% 22.02% - 净利润增长率% 48.57% -20.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,000,860 40,000,860 0.00% 计入权益的优先股数量 - 0 - 计入负债的优先股数量 - 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外； 1,747,283.43 投资收益 172,848.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,754.73 非经常性损益合计 1,909,377.30 所得税影响数 477,344.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,432,032.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 2,240,325.51 - 1,956,247.44 公告编号：2020-005 11 应收票据 及应收账款 2,240,325.51 - 1,956,247.44 - 应付账款 - 482,266.44 - 360,910.51 应付票据 及应付账款 482,266.44 - 360,910.51 - 公告编号：2020-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司坐落于中国乌龙茶之乡——潮州凤凰镇乌岽山，拥有 332 亩有机生态茶园，是集基地、加工、 销售、研发为一体的现代茶业企业。经过多年的品牌建设和经验积累，已成为凤凰单丛茶行业的龙头 企业之一。公司紧跟行业发展趋势，密切关注市场需求动态，立足于新产品、新品种的研究开发，通 过自主研发及与科研院所开展产、学、研合作等方式，持续不断改进生产工艺，提升产品品质，开发 单丛茶新产品，通过“直销+经销、线上+线下”相结合的销售模式，从而实现各类茶叶产品销售，获 取收入、利润及现金流。（一）公司的研发模式 目前，公司主要通过自有的技术团队，总结自身在茶苗选育、种植、茶叶生产和销售等方面的经 验，研究创新茶叶加工技术，未来，公司将不断改进生产加工技术工艺，开发新产品，逐步扩大业务 规模。在茶苗选育方面：以市场需求为导向，选取名优产品进行茶苗选育工作，进行试验地种植，并 对鲜叶以及毛茶的产量，外形、色泽、香气、汤色等进行评比，最终选育出品质、性状优良的茶苗。 在生产工艺改进方面：公司在现生产工艺流程的基础上，结合茶青以及毛茶本身内含生化成分变化规 律及外部环境条件变化进行工艺流程试验改造。 （二）采购模式 公司采购的原材料主要为毛茶、有机肥料及包装物，公司毛茶的来源包括自有基地种植及合作茶 园采购，当前以自有茶园为主，以外购为辅，收购价格由采购部根据当时的市场行情确定。目前，公 司和多个茶园基地保持长期稳定的合作关系。公司对毛茶的采购经过采购部门专业监测，确保达到公 司茶园自产毛茶的标准。有机肥料的采购以向周边农户采购豆粕、猪粪、育菇下脚料等为主，原材料 送至公司仓库验收，检验合格后再付款，由于向农户采购涉及现金支付，主要是因为采购行为发生在 农村，农村金融网点较少，农户习惯于现金结算，并且由于银行转账存在时滞问题，农户不能即时查 询到到账情况，因此现金结算情况比较普遍。 公司现金采购支付流程如下： 1、采购部门根据客户采购需求、公司销售计划、存量管制等因素综合考虑制定采购量预算。公司 自产茶叶基本能满足市场需求，在公司中高端产品不能满足需求的时候，公司才会对外进行采购中高 端毛茶。每年 5 月初，为茶树的施肥季节，公司在 4 月份产生有机肥采购需求。 2、采购毛茶、有机肥经采购人员检测、定价，与供应商议价、称重；采购人员填写“采购申请单”， 经分管采购副总签字后确定采购事项。 3、采购人员编制“付款申请单”，待交仓库验收入库开具“入库单”，财务部门结合采购合同核对 “入库单”，“付款申请单”上填写内容，记录相应的会计科目。财务部门定期或不定期与供应商就采 购货物进行对账，并形成结算单。 公司制定《企业现金管理制度》、《采购与付款管理办法》、《销售与收款管理办法》等内部控制制 公告编号：2020-005 13 度，以确保现金交易的真实和完整。具体现金管理措施如下：资金管理采用收支两条线原则，即公司 营业款必须于当日上交公司财务部，公司财务部保留库存现金额以不超过未来两天的开支额为限，其 它部分存入公司指定的银行账户，需支付款项时统一到公司财务部报销。银行账户按照账户用途分类 设置、使用和管理。支付现金可以从本单位库存现金中支付或者从开户银行提取，不得坐支现金。库 存现金要定期、不定期盘点。 （三）生产模式 公司采取以销定产的生产模式，根据全年销售合同、销售计划、新产品推出计划、产品销售结构 等制订生产计划。公司在鲜叶采摘季节会聘请短期劳务工协助采摘，通过对自有基地的茶叶进行初制， 根据生产计划开展精制茶生产。对于在产品的加工，特别是凤凰单丛茶的烘焙，公司一直采用传统的 炭焙工艺，能将茶叶焙透，将臭青味发挥出来，形成炭焙茶茶汤口感、香气均具独特风韵的品质风格， 而且耐贮藏。 （四）销售渠道： 公司以“1392”为品牌，采用“直销+经销、线上+线下”相结合的销售模式，主要包括大客户直 销、经销销售、网络销售等，实现公司业务的快速扩张。 按照公司销售渠道的不同，主要可分为：①公司本部与生产基地销售产品；②零售；③网络销售； ④经销商销售。 （五）收入模式：本公司具体的销售商品收入确认原则按各种销售模式分别列示如下： 1、直销 公司本部直销，于商品已经交付，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。 2、经销商销售 本公司以商品交付，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。 3、零售 对于消费者直接到门店现款现货选购产品的情况，公司向消费者交付产品并收齐价款即满足收入 确认条件。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公告编号：2020-005 14 报告期内无重大变化 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本年的茶叶市场竞争依然激烈。公司在原有政策的基础上，加强市场开拓： 1.优化“1392”品牌产品，除了线下渠道之外，加大线上渠道的探索； 2.加强广州分公司人才建设，进一步拓展珠三角市场； 3.加大西北、东北经销渠道建设，参加多场西北、东北茶叶专业展会。 报告期内，天池股份实现营业收入 1,438.09 万元，较上年同期的 1,083.74 万元上升 32.70%；净 利润-87.24 万元，较上年同期的-169.63 万元增长 48.57%。 营收增长，主要是广州分公司团队基本成形，市场开拓能力逐渐增强；进入西北和东北市场；加 大原料市场供应。 本年毛利率 32.92%，比上年同期的 38.89%有所下降。由于开发和巩固广州、西北、东北市场，销 售费用也有所增加。 公司重视货款回收工作，应收账款余额同比有所减少。公司继续加强上游供应商整合，锁定优质 茶叶原料。公司将继续加强存货管理，将库存控制在合理水平。 报告期末，公司资产总额 4,924.23 万元，资产负债率 20.89%，无偿债风险。 报告期内，公司主营业务为茶叶的研发、生产、加工和销售。公司立足于凤凰单丛茶的发祥地和 主要产区，名优茶的重要产地——潮安区凤凰镇乌岽山茶区，以发展生态茶园为理念，有机茶叶种植、 生产加工为基础，科技兴企为指导，以 “1392”为主要产品品牌，产品涵盖水仙、花香、蜜香及古茶 树等系列，主要采用“直销+经销”、“线上+线下”相结合的销售模式销售凤凰单丛茶。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,826,234.50 11.83% 4,186,082.99 9.85% 39.18% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,675,981.31 3.40% 2,240,325.51 5.27% -25.19% 存货 14,450,992.54 29.35% 11,887,989.39 27.98% 21.56% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,342,208.37 10.85% 4,554,413.74 10.72% 17.30% 在建工程 - - 436,742.55 1.03% - 短期借款 - - 800,000.00 1.88% - 长期借款 - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-005 15 资产负债项目重大变动原因： 由于本期收到的广东省现代农业产业园建设资金仍有部分未支付，货币资金余额有所增加。 前期预订的优质茶叶陆续到货，存货同比增加 256.30 万。预计随着业务发展和订货策略的优化， 存货水平将回落到合理区间。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 14,380,948.97 - 10,837,439.79 - 32.70% 营业成本 9,646,914.06 67.08% 6,622,768.08 61.11% 45.66% 毛利率 32.92% - 38.89% - - 销售费用 3,393,030.12 23.59% 2,633,182.34 24.30% 28.86% 管理费用 3,761,230.78 26.15% 3,991,010.27 36.83% -5.76% 研发费用 215,533.98 1.50% - - - 财务费用 22,180.96 0.15% -24,482.95 -0.23% 190.60% 信用减值损失 -197,191.10 -1.37% - - - 资产减值损失 - - -122,087.82 -1.13% - 其他收益 1,747,283.43 12.15% 556,981.79 5.14% 213.71% 投资收益 308,608.60 2.15% -132,540.05 -1.22% 332.84% 公允价值变动 收益 -135,760.00 -0.94% -147,153.60 -1.36% 7.74% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,022,454.43 -7.11% -2,315,850.66 -21.37% 55.85% 营业外收入 1,000.16 0.01% 244,975.84 2.26% -99.59% 营业外支出 11,754.89 0.08% 10,000.00 0.09% 17.55% 净利润 -872,444.83 -6.07% -1,696,294.71 -15.65% 48.57% 项目重大变动原因： 由于加强广州、西北、东北市场的开拓力度，本年营业收入同比上升32.07%，营业成本同比上升 45.66%。毛利率与有所下降。 由于加强市场投入，销售费用也有所上升，增加了约75.98万元。短期上看，营收增加的毛利只有 52万，不足以完全覆盖增加的销售费用。但预计随着公司在广州市场及西北市场的营业收入进一步增 加，在销售费用基本保持稳定的情况下，销售费用将得到覆盖。本年其他收益主要广东省现代农业产 业园收益，上年主要为农业标准化及科技发展补贴55万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,380,948.97 10,837,439.79 32.70% 其他业务收入 - - - 公告编号：2020-005 16 主营业务成本 9,646,914.06 6,622,768.08 45.66% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 合计 14,380,948.97 100.00% 10,837,439.79 100.00% 32.70% 古茶树系列 641,561.50 4.46% 736,918.36 6.80% -12.94% 水仙系列 373,146.13 2.59% 630,359.56 5.82% -40.80% 花香系列 3,263,717.08 22.69% 2,942,212.22 27.15% 10.93% 蜜香系列 6,845,516.66 47.60% 5,194,488.41 47.93% 31.78% 其他 3,257,007.60 22.65% 1,333,461.24 12.30% 144.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入同比增长32.07%，主要是由于花香型、蜜香型和其他香型产品增长。花香型产品和蜜香 型产品香味明显，较易得到客户接受，认可度较高。同时公司也针对花香型产品和蜜香型产品的特点， 加大营销推广力度。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广东晋藏文化投资有限公司 538,175.47 3.74% 否 2 西安皓之臻茶业贸易有限公司 534,737.47 3.72% 否 3 中国建设银行股份有限公司 427,982.93 2.98% 否 4 广州味满多餐饮企业管理有限公司 406,017.71 2.82% 否 5 武夷山市弘久茶业有限公司 353,909.72 2.46% 否 合计 2,260,823.30 15.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 黄进生 2,795,744.50 21.53% 否 2 林月苗 1,111,505.00 8.56% 否 3 林智发 933,300.00 7.19% 否 4 刘国信 698,690.00 5.38% 否 5 潮州市潮安区合创包装有限公司 521,900.15 4.02% 否 合计 6,061,139.65 46.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2020-005 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,430,884.82 -2,441,518.95 240.52% 投资活动产生的现金流量净额 -3,458,281.15 -1,755,818.07 -96.96% 筹资活动产生的现金流量净额 1,667,547.84 799,848.96 108.48% 现金流量分析： 本年经营活动产生的现金流量净额为 343.09 万，主要是本年收到广东省现代农业产业园 566 万 元。 投资活动产生的现金流量净额为-345.83 万，主要是本年开展广东省现代农业产业园的建设。 筹资活动产生的现金流量净额为 166.75 万，主要是本年向股东无偿借入资金 246.82 万，银行借 款余额净减少 80 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 对公司经营影响较大的子公司为潮州市天池众福茶业有限公司，报告期内实现营业收入 579 万 元，净利润 51.63 万元，经营性现金流量净额-59.53 万。� 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.变更前采取的会计政策： （1）公司执行财政部发布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （2）公司执行财政部 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）的规定及其他相关规定修订公司的财务报表格式。 2.变更后采取的会计政策： （1）财务报表列报 根据财政部于 2019 年 4 月发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会【2019】6 号)文件规定，本公司 2019 年度按照一般企业财务报表格式编制财务报表并追溯调整了 2018 年度可比数据：（1）原“应收票据及应收账款”项目，分拆为“应收票据”和“应收账款”项目； （2）原“应付票据及应付账款”项目，分拆为“应付票据”和“应付账款”项目。相关列报调整影响 如下：上述调整仅为 2019 年度和比较期间财务报表的部分项目列报变化，对公司净利润和所有者权 益无影响。 公告编号：2020-005 18 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下 统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则 或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 根据全国中小企业股份转让系统《关于做好挂牌公司 2019 年年度报告披露相关工作的通知》，本 公司按照相关要求自 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 （3）执行修订后非货币资产交换、债务重组准则导致的会计政策变更 根据财会【2019】8 号《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换〉的通知》 和财会【2019】9 号《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号——债务重组〉的通知》，财政部修订了 非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管 理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 三、 持续经营评价 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。报告期内公 司经营业绩平稳发展,各项管理正常运行。公司的技术优势及营运管理优势充分保证了公司稳定可持 续经营发展。自主研发能力进一步增强,为公司的持续经营奠了良好的基础。公司业务、资产、人员、 财务、机构等内部控制体系运行良好,完全独立,保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核 心业务人员队伍稳定。因此报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、自然人销售及现金结算的风险 公司的主要产品是“乌岽山”和“1392”牌系列凤凰单丛茶,农业行业普遍存在自然人个体经营 以及现金结算情况,公司在日常经营中不可避免的会同自然人发生业务往来以及通过现金进行款项 结算。 应对措施:公司大力发展经销商客户以及单位客户,自然人个人销售及现金结算占比明显下降。 同时公司制定更为严格的内控制度,并得到有效执行。 2、自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的研发、种植、加工和销售,主导产品为“凤凰单丛茶”。农业生产通常受地 公告编号：2020-005 19 震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。 应对措施:公司在茶叶种植开发养护时建立科学合理的生态环境保护措施,不以破坏生态环境 为代价进行发展,确保与自然和谐发展。同时,完善农业灾害的减灾和防灾体系,在病虫多发时节,通 过生态技术的应用,更新优良品种,抵制病虫害的侵蚀。 3、农业政策风险 农业是国家重点扶持的产业,在税收、财政补贴等多个方面受到国家政策支持。对于无污染、无公 害、环保可持续发展的农业产业,以及利用“退耕还林”土地的农业产业,还享受相关优惠和鼓励政 策。而茶叶产业作为潮安区优势特色产业,在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府 的支持。 应对措施:公司积极与政府相关部门保持联系,密切关注国家相关农业政策的变动,避免陷入被 动。 4、实际控制人不当控制的风险 柯泽龙持有公司 35.13%股份,为本公司的控股股东,且柯泽龙与公司另三位股东系近亲属关系,其 中柯江明与林丽娟系夫妻关系,柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系,四人合计持有公司股份 为 76.19%,为公司实际控制人,同时,自股份公司成立以来,柯泽龙任公司董事长在公司决策日常经营 管理上均可对公司实施控制。 应对措施:公司不断完善公司治理结构,通过制订内部控制制度、三会管理制度(包括股东大会、董 事会决议、监事会决议)规避实际控制人不当控制。 5、房屋建筑物存在被拆除的风险 公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽山顶 332.521 亩土地上于 2009 年 12 月 31 日建造加工车间,建筑 面积为 550 平方米；于 2011 年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间,建筑面积为 810 平方米；于 2012 年 11 月 30 日建造员工宿舍,建筑面积为 72 平方米。由于该房屋建筑物下土地使用权人为潮州市乃兴 农业旅游开发有限公司,无法取得上述建筑物产权证明,存在被拆除的风险。 应对措施:2015 年 9 月 1 日,公司承租位于潮州市西湖工业城西区的建筑物一处,用于生产及办公, 截至本年报披露之日,公司大部分生产设备及生产工序已转移至新的场所,且已正常运营。山顶房屋 建筑物主要用于茶园管护人员的食宿场地、采茶季节茶叶鲜叶的堆放及晾晒。因此,即便上述房屋建 筑物面临被拆除,也不会对公司日常经营造成重大影响。同时,公司的实际控制人柯江明、林丽娟、 柯泽龙及柯泽蓉也已出具承诺:如公司因该房屋的法律瑕疵而遭受损失,实际控制人将足额补偿公司 因此发生的支出或所受损失,且无须公司支付任何代价。 6、食品质量安全控制风险 近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断加强,有关部门相继出台《农产品质量安全法》、 《食品安全法》、《食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则》等一系列法律法规,加大食品安 全领域的监管力度,规范食品生产企业的经营行为。茶叶与人们的日常生活相关,精制茶生产企业也 受到日益严格的食品质量安全监管。 公告编号：2020-005 20 应对措施:本公司长期以来一直将产品质量控制置于各项工作的首位,建立了完善并有效运行的 质量控制体系,在原材料采购、生产加工、产成品验收出库等各业务环节均按照行业内的国家标准进 行严格的质量把控,实行清洁化、标准化生产,是目前唯一一家获得有机认证的单丛茶生产企业。但 如果公司出现质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当等情况,导致公司产品发生食品安全事 件,将对本公司的产品销售和品牌造成影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-005 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 2 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 2 月 3 日 - 挂牌 规范房屋 建筑物产 权瑕疵 因相关房屋的 法律瑕疵而遭 受损失，实际 控制人将足额 补偿公司因此 发生的支出或 所受损失，且 无须公司支付 任何对价 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.为避免今后出现同业竞争情形,控股股东及实际控制人、主要股东柯江明、林丽娟、柯泽龙及柯 泽蓉出具《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下: “本人作为广东天池茶业股份有限公司(以下简称 “股份公司”)的股东。除已经披露的情形外,目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人未从 事或参与与股份公司存在同业竞争的行为,与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的 或潜在的同业竞争,本人承诺如下: 1)本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得 公告编号：2020-005 22 该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员。 2)本人在作为股份公司股东期间,本承诺持续有效。 3)本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”截至目前,公司控股股东、 实际控制人均遵守该承诺,与公司不存在同业竞争。 2.公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽山顶 332.521 亩土地上于 2009 年 12 月 31 日建造加工车 间,建筑面积为 550 平方米；于 2011 年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间,建筑面积为 810 平方米； 于 2012 年 11 月 30 日建造员工宿舍,建筑面积为 72 平方米。由于该等房屋建筑物下土地使用权 人为潮州市乃兴农业旅游开发有限公司,无法取得上述建筑物产权证明,存在被拆除的风险。为避免今 后因以上房屋存在法律瑕疵而遭受损失的情形,控股股东及实际控制人、主要股东柯江明、林丽娟、柯 泽龙及柯泽蓉出具《房子被拆除时控股股东补偿的承诺函》,具体内容如下:“本人作为广东天池茶业 股份有限公司(以下简称“公司”)的股东,为避免乌岽山顶工厂及员工宿舍因无法取得建筑物产权证 明,存在被拆除风险之事宜,本人承诺如下: 1)2015 年 9 月 1 日,公司承租位于潮州市西湖工业城西区的建筑物一处,用于生产及办公； 2）2019 年 9 月,公司承租位于潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼的建筑物一 处,用于办公； 3)如公司因该房屋的法律瑕疵而遭受损失,实际控制人将足额补偿公司因此发生的支出或所受损 失,且无须公司支付任何对价。截至目前,公司控股股东实际控制人已履行该承诺,公司已租赁位于潮 州市西湖工业城西区的建筑物一处,用于生产,位于潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综 合楼的建筑物一处,用于办公,公司大部分生产设备及生产工序已转移至新的场所,且已正常运营。 公告编号：2020-005 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,671,766 56.68% -90,000 22,581,766 56.45% 其中：控股股东、实际控 制人 14,098,950 35.25% 0 14,098,950 35.25% 董事、监事、高管 5,896,365 14.74% 1,125,000 7,021,365 17.55% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,329,094 43.32% 90,000 17,419,094 43.55% 其中：控股股东、实际控 制人 16,376,850 40.94% 0 16,376,850 40.94% 董事、监事、高管 17,329,094 43.32% 0 17,419,094 43.55% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,860 - 0 40,000,860 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 柯泽龙 14,052,600 0 14,052,600 35.13% 10,539,450 3,513,150 2 柯泽蓉 7,783,200 0 7,783,200 19.46% 5,837,400 1,945,800 3 林丽娟 5,400,000 0 5,400,000 13.50% 0 5,400,000 4 柯江明 3,240,000 0 3,240,000 8.10% 0 3,240,000 5 郑协龙 1,112,459 1,214,000 2,326,459 5.82% 834,344 1,492,115 6 李丹生 1,404,600 0 1,404,600 3.51% 0 1,404,600 7 丁桂锐 1,200,600 0 1,200,600 3.00% 0 1,200,600 8 姜素华 1,080,000 0 1,080,000 2.70% 0 1,080,000 9 邱洪贵 841,200 0 841,200 2.10% 0 841,200 10 钟素霞 630,000 0 630,000 1.58% 0 630,000 合计 36,744,659 1,214,000 37,958,659 94.90% 17,211,194 20,747,465 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东系柯泽龙，实际控制人柯泽龙、柯泽蓉、柯江明与林丽娟系近亲属，其中柯江明 与林丽娟系夫妻关系，柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系。董事郑协龙与控制股东、实际 控制人柯泽蓉系夫妻。除此之外，其他股东相互间并无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 柯泽龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，大专学历，国家高级评茶师、中级食 品工程师，2001 年 7 月至 2006 年 5 月，就职于广东省丝绸纺织集团有限公司，担任业务主办；2006 年 5 月至 2015 年 7 月，就职于有限公司，担任副总经理；2015 年 7 月至 2015 年 11 月，任有限公司 执行董事、经理；公司成立后，任董事长兼总经理，任期三年；2019 年 1 月 7 日起，任公司董事长， 任期三年。 (二) 实际控制人情况 （1）柯泽龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，大专学历，国家高级评茶师、 中级食品工程师，2001 年 7 月至 2006 年 5 月，就职于广东省丝绸纺织集团有限公司，担任业务主办； 2006 年 5 月至 2015 年 7 月，就职于有限公司，担任副总经理；2015 年 7 月至 2015 年 11 月，任有限 公司执行董事、经理；公司成立后，任董事长兼总经理，任期三年；2019 年 1 月 7 日起，任公司董事 长，任期三年。（2）柯泽蓉，女，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，大专学历，1999 年 5 月至 2009 年 6 月，在太平街道办事处民政办公室工作；2009 年 7 月至 2015 年 11 月，在有限公司担 任行政后勤主管；公司成立后，任董事，任期三年；2019 年 1 月 7 日起，任公司董事，任期三年。 （3）柯江明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1954 年出生，高中学历，国家高级评茶师， 2002 年 10 月至 2015 年 7 月，在有限公司担任执行董事兼总经理；2015 年 7 月至今，在公司担任技 术指导。 （4）林丽娟，女，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年出生，高中学历，2012 年 9 月至 2015 年 7 月，在有限公司担任监事；2015 年 7 月至今，在公司担任技术指导。 公告编号：2020-005 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 柯泽龙 公司董事长 男 1978.07 大专 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 郑协龙 总经理 男 1976.11 大专 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 柯泽蓉 董事 女 1977.03 大专 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 何静 董事 女 1980.05 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 柯泽云 董事 女 1980.04 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 张亮波 监事会主席 女 1989.06 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 陈小婉 职工监事 女 1988.02 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 翁雨铿 监事 男 1988.03 大专 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 谢海杰 财务总监兼 董事会秘书 男 1985.06 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东系柯泽龙,实际控制人柯泽龙、柯泽蓉、柯江明与林丽娟系近亲属；董事柯泽龙、柯泽蓉、 柯泽云与柯江明系父子、父女关系；董事柯泽龙、何静系夫妻关系；董事柯泽蓉、郑协龙系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 柯泽龙 公司董事长 14,052,600 0 14,052,600 35.13% 0 柯泽蓉 董事 7,783,200 0 7,783,200 19.46% 0 郑协龙 总经理 1,112,459 1,214,000 2,326,459 5.82% 0 柯泽云 董事 277,200 1,000 278,200 0.70% 0 合计 - 23,225,459 1,215,000 24,440,459 61.11% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-005 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 4 生产人员 20 16 销售人员 23 28 技术人员 1 1 财务人员 3 4 员工总计 55 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 13 专科 16 12 专科以下 27 28 员工总计 55 53 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-005 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，建立健全股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订《公司 章程》、“三会”议事规则、《信息披露制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》 等规章制度。 公司建立与生产经营规模相适应的组织结构，设立总经办、营销部、生产部、储运部、财务部、 人资部等一级职能部门，建立健全内部经营管理机构，制定相应的内部管理制度，较科学地划分各部 门的责任权限，形成相互制衡的机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同 时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的营风险， 提高公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随 着国家法律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公 司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够遵照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人 及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。 公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利职责。公司注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实保护股东尤其是中 小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参 会资格及董事会的授权原则做了明确规定，确保中小股东与大股东享有平等权利。报告期内，公司历 次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股 份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 公告编号：2020-005 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。没有出现董 事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司 章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于加强管理、规范运行、 提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 披露报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.第二届董事会第一次会议（召开时间：2019 年 1 月 7 日，决议公告编号：2019-004）审议 通过了：《关于选举公司第二届董事会董事长 的议案》；《关于聘任公司高级管理人员的议 案》； 2.第二届董事会第二次会议（召开时间：2019 年 4 月 24 日，决议公告编号：2019-010）审 议通过了： 《关于<广东天池茶业股份有限公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》；《关于< 广东天池茶业股份有限公司 2018 年度总经理 工作报告>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份 有限公司 2018 年度财务审计报告>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份有限公司 2018 年 度报告及摘要>的议案》； 《关于<广东天池茶业 股份有限公司 2018 年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告>的议案》； 《关于<广东天 池茶业股份有限公司关于非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况的专项审核说明>的 议案》；《关于<广东天池茶业股份有限公司续 聘公司 2019 年度审计机构>的议案》；《关于< 广东天池茶业股份有限公司会计政策变更>的 议案》；《关于<广东天池茶业股份有限公司向 控股股东借款的关联交易>的议案》； 《关于<广 公告编号：2020-005 31 东天池茶业股份有限公司 2018 年度利润分配 预案>的议案》；《广东天池茶业股份有限公司 关于 2018 年度财务决算报告的议案》；《关于 <广东天池茶业股份有限公司 2019 年度财务 预算方案>的议案》；《关于提请召开广东天池 茶业股份有限公司 2018 年度股东大会的议 案》； 3. 第二届董事会第三次会议（召开时间： 2019 年 8 月 23 日，决议公告编号：2019-024） 审议通过了： 《关于<广东天池茶业股份有限公 司 2019 年半年度报告>的议案》； 4. 第二届董事会第四次会议（召开时间： 2019 年 10 月 15 日，决议公告编号：2019- 027）审议通过了：《关于设立全资子公司的议 案》。 监事会 3 1.第二届监事会第一次会议（召开时间：201 9 年 1 月 7 日，决议公告编号：2019-005） 审议通过了：《关于选举公司第二届监事会主 席的议案》； 2. 第二届监事会第二次会议（召开时间：2019 年 4 月 24 日，决议公告编号：2019-011）审 议通过了： 《关于<广东天池茶业股份有限公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》；《关于< 广东天池茶业股份有限公司 2018 年度报告及 摘要>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份有限 公司 2018 年度财务审计报告>的议案》；《关 于<广东天池茶业股份有限公司续聘公司 2019 年度审计机构>的议案》；《关于<广东天 池茶业股份有限公司 2018 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告>的议案》；《关于 <广东天池茶业股份有限公司会计政策变更> 的议案》；《关于<广东天池茶业股份有限公司 向控股股东借款的关联交易>的议案》；《关于 <广东天池茶业股份有限公司 2018 年度利润 公告编号：2020-005 32 分配预案>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份 有限公司 2018 年度财务决算报告>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份有限公司 2019 年 度财务预算方案>的议案》；《关于提请召开广 东天池茶业股份有限公司 2018 年度股东大会 的议案》； 3. 第二届监事会第三次会议（召开时间：20 19 年 8 月 23 日，决议公告编号：2019-01 1）审议通过了：《关于<广东天池茶业股份有 限公司 2019 年半年度报告>的议案》。 股东大会 2 1. 2019 年第一次临时股东大会会议（召开 时间：2019 年 1 月 7 日，决议公告编号：20 19-003）审议通过了：《关于提名第二届董事 会董事候选人的议案》；《关于提名第二届监 事会监事候选人的议案》； 2.2018 年年度股东大会会议（召开时间：20 19 年 5 月 23 日，决议公告编号：2019-02 2）审议通过了：《关于<广东天池茶业股份有 限公司 2018 年度董事会工作报告>的议 案》；《关于<广东天池茶业股份有限公司 201 8 年度监事会工作报告>的议案》；《关于<广 东天池茶业股份有限公司 2018 年度财务审 计报告>的议案》；《关于<广东天池茶业股份 有限公司 2018 年度报告及摘要>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份有限公司 2018 年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告> 的议案》；《广东天池茶业股份有限公司<关于 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项审核说明>的议案》；《关于<广东天池 茶业股份有限公司续聘公司 2019 年度审计 机构的议案》；《关于<广东天池茶业股份有限 公司会计政策变更>的议案》；《关于<广东天 池茶业股份有限公司向控股股东借款的关联 交易>的议案》；《关于<广东天池茶业股份有 公告编号：2020-005 33 限公司 2018 年度利润分配预案>的议案》； 《关于<广东天池茶业股份有限公司 2018 年 度财务决算报告>的议案》；《关于<广东天池 茶业股份有限公司 2019 年度财务预算方案> 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资 格、表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会 议和形成的决议均符合相关法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，认真履行了监事会的各项职 权和义务，行使了对公司经营管理及董事、高级管理人员的监督职能，维护了股东的合法权益。监事 会认为董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为， 董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司专业从事茶叶的研发、生产、加工和销售。主要产品为 “1392”牌系列凤凰单丛茶产品。公 司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上与公司持股 5%以 上的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，不存在资产被持股 5%以上股东及其控制的其他企业占用的情形，公司 资产具有独立性。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 报告期内，公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职 务的情况，也不存在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 公告编号：2020-005 34 公司建立与生产经营规模相适应的组织结构，设立市场部、生产部、质检部、研发部、储运部、 财务部、人资行政部等一级职能部门，建立健全内部经营管理机构，制定相应的内部管理制度，较科 学地划分各部门的责任权限，形成相互制衡的机制，各职能部门间分工明确、各司其职，保证了公司 的顺利运转。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自 主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发， 制定相关制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，并严格贯彻和执 行，做到有序工作、严格管理，保证财务核算工作的独立性。 3、风险管理制度 报告期内，公司建立了规范有效的风险管理制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，提高了公司风险防范能力，保证了公司安全、 稳健运行。 4、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律 法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在 公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营 风险起到有效的控制作用。公司内部的管理控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实 际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度， 加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息 遗漏等情况。 公告编号：2020-005 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2020]G20002380012 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 王旭彬 周锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 - 审计报告正文： 广东天池茶业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天池茶业股份有限公司(以下简称“天池股份”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天池股份 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于天池股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天池股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 公告编号：2020-005 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天池股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天池股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天池股份、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督天池股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2020-005 37 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天池股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天池股份不 能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就天池股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬 中国注册会计师：周 锋 中国 广州 二〇二〇年四月三十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,826,234.50 4,186,082.99 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、2 1,254,435.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 1,063,423.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 公告编号：2020-005 38 应收账款 五、3 1,675,981.31 2,240,325.51 应收款项融资 - - - 预付款项 五、4 2,248,848.44 1,902,001.88 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、5 343,098.09 186,207.97 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 14,450,992.54 11,887,989.39 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 10,005.30 61,708.23 流动资产合计 - 25,809,595.18 21,527,738.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 5,342,208.37 4,554,413.74 在建工程 五、9 - 436,742.55 生产性生物资产 五、10 13,985,690.86 14,388,385.52 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、11 259,701.81 65,923.23 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、12 1,501,561.32 408,620.35 递延所得税资产 五、13 1,216,742.22 918,894.74 其他非流动资产 五、14 1,126,800.00 184,000.00 非流动资产合计 - 23,432,704.58 20,956,980.13 资产总计 - 49,242,299.76 42,484,719.10 流动负债： 短期借款 五、15 - 800,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2020-005 39 应付票据 - - - 应付账款 五、16 205,016.83 482,266.44 预收款项 五、17 1,081,487.19 652,778.62 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、18 606,289.68 548,599.73 应交税费 五、19 189,883.75 140,537.20 其他应付款 五、20 2,771,740.66 31,281.50 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,854,418.11 2,655,463.49 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、21 5,431,070.87 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,431,070.87 - 负债合计 - 10,285,488.98 2,655,463.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 40,000,860.00 40,000,860.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 1,460,513.11 1,460,513.11 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 62,948.14 62,948.14 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 -2,567,510.47 -1,695,065.64 公告编号：2020-005 40 归属于母公司所有者权益合 计 - 38,956,810.78 39,829,255.61 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 38,956,810.78 39,829,255.61 负债和所有者权益总计 - 49,242,299.76 42,484,719.10 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 5,489,661.84 3,745,209.79 交易性金融资产 - 1,254,435.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 1,063,423.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 1,336,368.44 2,294,247.11 应收款项融资 - - - 预付款项 - 2,238,215.92 1,891,829.63 其他应收款 十五、2 2,324,872.38 3,648,840.46 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 10,531,754.91 7,059,644.07 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 51,702.93 流动资产合计 - 23,175,308.49 19,754,896.99 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 1,140,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 5,068,336.97 4,169,424.98 在建工程 - - 436,742.55 生产性生物资产 - 13,985,690.86 14,388,385.52 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 242,100.46 39,521.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 公告编号：2020-005 41 长期待摊费用 - 1,501,561.32 408,620.35 递延所得税资产 - 1,177,162.75 885,401.49 其他非流动资产 - 1,126,800.00 184,000.00 非流动资产合计 - 24,241,652.36 21,512,096.09 资产总计 - 47,416,960.85 41,266,993.08 流动负债： 短期借款 - - 800,000.00 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 205,016.83 482,266.44 预收款项 - 1,103,687.19 614,978.62 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 581,565.49 518,165.69 应交税费 - 36,642.64 49,771.13 其他应付款 - 2,532,791.06 27,281.50 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,459,703.21 2,492,463.38 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 5,431,070.87 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,431,070.87 - 负债合计 - 9,890,774.08 2,492,463.38 所有者权益： 股本 - 40,000,860.00 40,000,860.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,460,513.11 1,460,513.11 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 公告编号：2020-005 42 盈余公积 - 62,948.14 62,948.14 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -3,998,134.48 -2,749,791.55 所有者权益合计 - 37,526,186.77 38,774,529.70 负债和所有者权益合计 - 47,416,960.85 41,266,993.08 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 14,380,948.97 10,837,439.79 其中：营业收入 五、26 14,380,948.97 10,837,439.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 17,126,344.33 13,308,490.77 其中：营业成本 五、26 9,646,914.06 6,622,768.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 87,454.43 86,013.03 销售费用 五、28 3,393,030.12 2,633,182.34 管理费用 五、29 3,761,230.78 3,991,010.27 研发费用 五、30 215,533.98 - 财务费用 五、31 22,180.96 -24,482.95 其中：利息费用 - 676.66 151.04 利息收入 - 10,940.11 47,222.57 加：其他收益 五、32 1,747,283.43 556,981.79 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 308,608.60 -132,540.05 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 五、34 -135,760.00 -147,153.60 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -197,191.10 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 - -122,087.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,022,454.43 -2,315,850.66 加：营业外收入 五、37 1,000.16 244,975.84 减：营业外支出 五、38 11,754.89 10,000.00 公告编号：2020-005 43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,033,209.16 -2,080,874.82 减：所得税费用 五、39 -160,764.33 -384,580.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -872,444.83 -1,696,294.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -872,444.83 -1,696,294.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - -872,444.83 -1,696,294.71 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -872,444.83 -1,696,294.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -872,444.83 -1,696,294.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.02 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.02 -0.04 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 15,824,792.84 11,726,113.88 减：营业成本 十五、4 11,982,850.48 7,990,110.71 税金及附加 - 77,441.43 78,135.33 公告编号：2020-005 44 销售费用 - 3,369,630.64 2,627,482.34 管理费用 - 3,421,856.30 3,721,231.82 研发费用 - 215,533.98 - 财务费用 - 19,685.62 -24,375.67 其中：利息费用 - 676.66 151.04 利息收入 - 9,809.69 45,435.79 加：其他收益 - 1,746,667.99 556,981.79 投资收益（损失以“－”号填列） - 308,608.60 -132,540.05 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -135,760.00 -147,153.60 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -184,449.64 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -50,125.60 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,527,138.66 -2,439,308.11 加：营业外收入 - 1,000.00 - 减：营业外支出 - 11,754.89 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,537,893.55 -2,449,308.11 减：所得税费用 - -289,550.62 -477,421.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,248,342.93 -1,971,886.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - -1,248,342.93 -1,971,886.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,248,342.93 -1,971,886.88 公告编号：2020-005 45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 18,384,268.25 14,403,949.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - 6,981.79 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 7,486,098.94 601,142.40 经营活动现金流入小计 - 25,870,367.19 15,012,073.31 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,986,995.11 9,316,026.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,302,848.12 4,974,286.88 支付的各项税费 - 412,118.86 412,686.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 3,737,520.28 2,750,592.04 经营活动现金流出小计 - 22,439,482.37 17,453,592.26 经营活动产生的现金流量净额 - 3,430,884.82 -2,441,518.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,095,759.60 378,363.00 取得投资收益收到的现金 - 113,351.00 -132,540.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,209,110.60 245,822.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 3,440,117.75 893,758.42 投资支付的现金 - 3,227,274.00 1,107,882.60 质押贷款净增加额 - - - 公告编号：2020-005 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,667,391.75 2,001,641.02 投资活动产生的现金流量净额 - -3,458,281.15 -1,755,818.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 1,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 2,468,224.50 - 筹资活动现金流入小计 - 4,468,224.50 1,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,800,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 676.66 151.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,800,676.66 1,000,151.04 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,667,547.84 799,848.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,640,151.51 -3,397,488.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,186,082.99 7,583,571.05 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,826,234.50 4,186,082.99 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,070,896.68 15,377,968.57 收到的税费返还 - - 6,981.79 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,188,548.55 599,355.62 经营活动现金流入小计 - 26,259,445.23 15,984,305.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,544,890.74 8,843,606.35 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,807,301.96 3,415,429.44 支付的各项税费 - 329,092.95 400,715.21 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,501,417.50 2,597,235.66 经营活动现金流出小计 - 24,182,703.15 15,256,986.66 经营活动产生的现金流量净额 - 2,076,742.08 727,319.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,095,759.60 378,363.00 取得投资收益收到的现金 - 113,351.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,209,110.60 378,363.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,440,117.75 893,758.42 投资支付的现金 - 3,227,274.00 1,240,422.65 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 140,000.00 - 公告编号：2020-005 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - 2,573,489.85 投资活动现金流出小计 - 6,807,391.75 4,707,670.92 投资活动产生的现金流量净额 - -3,598,281.15 -4,329,307.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 1,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,066,667.78 - 筹资活动现金流入小计 - 6,066,667.78 1,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,800,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 676.66 151.04 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,800,676.66 1,000,151.04 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,265,991.12 799,848.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,744,452.05 -2,802,139.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,745,209.79 6,547,349.43 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,489,661.84 3,745,209.79 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 公告编号：2020-005 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -1,695,065.64 - 39,829,255.61 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -1,695,065.64 - 39,829,255.61 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - -872,444.83 - -872,444.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -872,444.83 - -872,444.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-005 49 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -2,567,510.47 - 38,956,810.78 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 33,334,050.00 - - - 8,127,323.11 - - - 62,948.14 - 1,229.07 - 41,525,550.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-005 50 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,334,050.00 - - - 8,127,323.11 - - - 62,948.14 - 1,229.07 - 41,525,550.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 6,666,810.00 - - - -6,666,810.00 - - - - - -1,696,294.71 - -1,696,294.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,696,294.71 - -1,696,294.71 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 6,666,810.00 - - - -6,666,810.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 6,666,810.00 - - - -6,666,810.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-005 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -1,695,065.64 - 39,829,255.61 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -2,749,791.55 38,774,529.70 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -2,749,791.55 38,774,529.70 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - -1,248,342.93 -1,248,342.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,248,342.93 -1,248,342.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-005 52 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -3,998,134.48 37,526,186.77 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 33,334,050.00 - - - 8,127,323.11 - - - 62,948.14 - -777,904.67 40,746,416.5 8 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,334,050.00 - - - 8,127,323.11 - - - 62,948.14 - -777,904.67 40,746,416.5 8 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 6,666,810.00 - - - -6,666,810.00 - - - - - -1,971,886.88 -1,971,886.8 8 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,971,886.88 -1,971,886.8 8 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-005 53 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 6,666,810.00 - - - -6,666,810.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 6,666,810.00 - - - -6,666,810.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,860.00 - - - 1,460,513.11 - - - 62,948.14 - -2,749,791.55 38,774,529.7 0 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 54 财务报表附注： 一、公司基本情况 1、历史沿革 广东天池茶业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为潮州市天池凤凰茶业有限公司， 于 2015 年 12 月整体变更设立股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,222.27 万元；营业执照统一社会信用代码：91445103743682284K。本公司于 2016 年 6 月 20 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：天池股份，证券代码：837681。 2016 年 7 月 8 日，本公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议通过了《广东天池茶业股份 有限公司股票发行方案》等事项。本次定向增发每股面值 1 元，定向募集股数 222.27 万股，定向 募集每股价格人民币 7.50 元，本次定向募集实收募集资金总额人民币 1,667.03 万元。本次增资完 成后公司的注册资本和股本总额为 2,222.27 万元。 2017 年 9 月 15 日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 2,222.27 万元增加到 3,333.405 万元。 2018 年 6 月 29 日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 3,333.405 万元增加到 4,000.086 万元。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：潮州市潮安区凤凰镇乌岽顶。 组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监 事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及 公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：广东省潮州市湘桥区城新街道北关村宫前街北大巷1号综合楼。 3、企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：酒、饮料和精制茶制造业。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 55 主要经营活动：公司主要从事茶叶的种植，茶叶（红茶、乌龙茶）的加工和销售，主要产 品是凤凰单丛茶。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准对外报出。 5、报告期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 潮州市天池众福茶业有限公司 本期无变化 潮州市天池茶文化发展有限公司 本期新增 本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 56 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时， 在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 57 流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经 营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件 并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营 方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出 售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全 额确认该损失。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 58 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损 失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指 中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业 会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款 产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外 币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算 为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间 价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合 并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人 民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 59 目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列 示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条 件之一的，终止确认： ① 取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以摊余成本计量的金融资产： A、 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； B、 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销 或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 60 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息 和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行方的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损 益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本 公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础， 确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的 合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融 资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的 信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 61 同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金 流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生 变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①以摊余成本计量的金融资产； ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ③租赁应收款； ④财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 62 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有 现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认 后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融 工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减 已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对 应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据 如下： A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 B、应收账款 应收账款组合1：应收直销客户款项 应收账款组合2：应收经销客户款项 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 63 应收账款组合3：应收并表方客户款项 对于划分为组合的应收票据和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 C、其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：应收押金和保证金 其他应收款组合2：应收社保类 其他应收款组合3：应收其他 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种 类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初 始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； ②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； ③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 64 著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行 分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的 一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减 值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损 益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价 值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确 认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债 务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收 回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 65 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 66 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权 投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所 属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权 益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性 资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和 应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 67 份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项 目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机 构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要 交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 参见本财务报表附注三-19。 13、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成 本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产 或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 68 值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财 务报表附注三-19。 14、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于 行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日 的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值确定其折旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率 （%） 房屋建筑物 15、30 3.17-6.33 5 机器设备 5、10 9.50-19.00 5 运输设备 5 19.00 5 电子及其他设备 5 19.00 5 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 参见本财务报表附注三-19。 （5）固定资产计价 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 69 ① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产 公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 15、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工 程等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担 的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达 到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行 调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利 息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 参见本财务报表附注三-19。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 70 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单 独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等 到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、生物资产 （1）生物资产的分类及确定标准 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 71 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的 大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济 林、薪炭林、产畜和役畜等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保 持林和水源涵养林等。 （2）生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 ① 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购 买该资产的其他支出。 ② 自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： A 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人 工费和应分摊的间接费用等必要支出。 B 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必 要支出。 ③ 自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工 费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生 产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 ④ 自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、 营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 ⑤ 应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。 ⑥ 投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ⑦ 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 72 期损益。 （3）生物资产的后续计量 ① 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 ② 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定 其使用寿命、预计净残值和折旧方法。选用折旧方法年限平均法/工作量法/产量法计提折旧。 ③ 公司在确定生产性生物资产的使用寿命，综合考虑下列因素：该资产的预计产出能力或 实物产量；该资产的预计有形损耗，如产畜和役畜衰老、经济林老化等；该资产的预计无形损耗， 如因新品种的出现而使现有的生产性生物资产的产出能力和产出农产品的质量等方面相对下降、 市场需求的变化使生产性生物资产产出的农产品相对过时等。 （4）生物资产的收获与处置 ① 对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加 权平均法。 ② 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应 分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。 ③ 生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。 ④ 生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额 计入当期损益。 本公司的生物资产主要是生产性生物资产-茶树。 本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资 产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 茶 树 38 年-40 年 - 2.50%-2.63% 18、无形资产 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 73 （1）无形资产计价 ① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 ③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 ⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。 ⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或 类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似 无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用， 作为实际成本。 （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而 发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 （3）开发阶段支出符合资本化的具体标准 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 74 （4）无形资产的后续计量 ① 无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命 的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法 合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无 形资产。 ② 无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调 整。 ③ 无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，每期末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 （5）无形资产减值准备 参见本财务报表附注三-19。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债 表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地 产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组 合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 75 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从 而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有 证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计 划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其 他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组 或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 76 抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 20、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非 货币性福利按公允价值计量。 （3）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 77 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计 划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一 步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期 间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司 承担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠 地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果 发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需 支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 78 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和 资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费 用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相 关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付， 以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同 时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新 计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应 付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现 行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行 权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 79 实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值， 公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公 允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 80 虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内 确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新 权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益 工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 24、收入 （1）销售商品收入的确认 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制。 ③ 收入的金额能够可靠计量。 ④ 相关经济利益很可能流入公司。 ⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 ② 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 81 ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 本公司产品发出经客户验收合格、本公司取得该笔货款收款权利时确认收入。 25、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用 于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 82 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的 情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产 账面价值可以恢复。 27、终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 83 28、租赁 （1）经营租赁会计处理 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了 应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金 费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承 担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 31、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注(受重要影响的报表项目名称 和金额) 执行 2019 年度一般企业财务 报表格式 经第二届董事会第 六次会议决议通过 注 1 执行新金融工具准则 注 2 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 84 其他说明 注 1：根据财政部于 2019 年 5 月 10 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对企业财务报表格式进行相应调整，公司对 2018 年 12 月 31 日及 2018 年度的财务报表列报进行重新调整，具体影响如下： 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收账款 - 2,240,325.51 2,240,325.51 应收票据 及应收账款 2,240,325.51 - -2,240,325.51 应付账款 - 482,266.44 482,266.44 应付票据 及应付账款 482,266.44 - -482,266.44 注 2：财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会 〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新旧准则相关衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 （2）重要会计估计变更 本期公司无重要会计估计变更。 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 ①合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,186,082.99 4,186,082.99 - 交易性金融资产 - 1,063,423.00 1,063,423.00 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 85 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,063,423.00 - -1,063,423.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2,240,325.51 2,240,325.51 - 应收款项融资 - - - 预付款项 1,902,001.88 1,902,001.88 - 其他应收款 186,207.97 186,207.97 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 11,887,989.39 11,887,989.39 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 61,708.23 61,708.23 - 流动资产合计： 21,527,738.97 21,527,738.97 非流动资产: 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 4,554,413.74 4,554,413.74 - 在建工程 436,742.55 436,742.55 - 生产性生物资产 14,388,385.52 14,388,385.52 - 无形资产 65,923.23 65,923.23 - 开发支出 - - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 86 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 商誉 - - - 长期待摊费用 408,620.35 408,620.35 - 递延所得税资产 918,894.74 918,894.74 - 其他非流动资产 184,000.00 184,000.00 - 非流动资产合计： 20,956,980.13 20,956,980.13 - 资产总计： 42,484,719.10 42,484,719.10 - 流动负债： 短期借款 800,000.00 800,000.00 - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 482,266.44 482,266.44 - 预收款项 652,778.62 652,778.62 - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 548,599.73 548,599.73 - 应交税费 140,537.20 140,537.20 - 其他应付款 31,281.50 31,281.50 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计： 2,655,463.49 2,655,463.49 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计： - - - 负债合计： 2,655,463.49 2,655,463.49 - 所有者权益： 股本 40,000,860.00 40,000,860.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 1,460,513.11 1,460,513.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 62,948.14 62,948.14 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 -1,695,065.64 -1,695,065.64 - 归属于母公司所有者权益合计 39,829,255.61 39,829,255.61 - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计： 39,829,255.61 39,829,255.61 - 负债和所有者权益总计： 42,484,719.10 42,484,719.10 - ②母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,745,209.79 3,745,209.79 - 交易性金融资产 - 1,063,423.00 1,063,423.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1,063,423.00 -1,063,423.00 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2,294,247.11 2,294,247.11 - 应收款项融资 - - - 预付款项 1,891,829.63 1,891,829.63 - 其他应收款 3,648,840.46 3,648,840.46 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 7,059,644.07 7,059,644.07 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 51,702.93 51,702.93 - 流动资产合计： 19,754,896.99 19,754,896.99 - 非流动资产: 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 4,169,424.98 4,169,424.98 - 在建工程 436,742.55 436,742.55 - 生产性生物资产 14,388,385.52 14,388,385.52 - 无形资产 39,521.20 39,521.20 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 408,620.35 408,620.35 - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 89 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税资产 885,401.49 885,401.49 - 其他非流动资产 184,000.00 184,000.00 - 非流动资产合计： 21,512,096.09 21,512,096.09 - 资产总计： 41,266,993.08 41,266,993.08 - 流动负债： 短期借款 800,000.00 800,000.00 - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 482,266.44 482,266.44 - 预收款项 614,978.62 614,978.62 - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 518,165.69 518,165.69 - 应交税费 49,771.13 49,771.13 - 其他应付款 27,281.50 27,281.50 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计： 2,492,463.38 2,492,463.38 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 90 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计： - - - 负债合计： 2,492,463.38 2,492,463.38 - 所有者权益： 股本 40,000,860.00 40,000,860.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 永续债 - - - 资本公积 1,460,513.11 1,460,513.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 62,948.14 62,948.14 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 -2,749,791.55 -2,749,791.55 - 所有者权益合计： 38,774,529.70 38,774,529.70 - 负债和所有者权益总计： 41,266,993.08 41,266,993.08 - （3）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 1、2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产和金融负债的分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 01 月 01 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款 项 4,186,082.99 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 4,186,082.99 以公允价值计量且 以公允价值计 1,063,423.00 - - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 91 其变动计入当期损 益的金融资产 量且其变动计 入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 - 交易性金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 1,063,423.00 应收票据 贷款和应收款 项 - 应收票据 以摊余成本计 量的金融资产 - 应收账款 贷款和应收款 项 2,240,325.51 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 2,240,325.51 其他应收款 贷款和应收款 项 186,207.97 其他应收款 以摊余成本计 量的金融资产 186,207.97 应付票据 其他金融负债 - 应付票据 以摊余成本计 量的金融负债 - 应付账款 其他金融负债 482,266.44 应付账款 以摊余成本计 量的金融负债 482,266.44 其他应付款 其他金融负债 31,281.50 其他应付款 以摊余成本计 量的金融负债 31,281.50 四、税项 1、主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售收入 12%、13%、16%、- 企业所得税 应纳税所得额 10%、25% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 不同纳税主体所得税税率情况： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 92 纳 税 主 体 名 称 所得税税率 广东天池茶业股份有限公司 25% 潮州市天池众福茶业有限公司 25% 潮州市天池茶文化发展有限公司 25% 2、税收优惠及批文 公司于 2015 年 8 月向主管税务机关申请增值税免税备案，自 2015 年 8 月起，毛茶销售免 征增值税，精制茶销售按照法定税率照章征税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 210,007.14 108,492.23 银行存款 5,571,260.96 4,073,038.07 其他货币资金 44,966.40 4,552.69 合 计 5,826,234.50 4,186,082.99 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）期末公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金，以及放在境外且资金汇 回受到限制的货币资金。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1,254,435.00 1,063,423.00 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 1,254,435.00 1,063,423.00 衍生金融资产 - - 其他 - - 合 计 1,254,435.00 1,063,423.00 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 93 3、应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 938,654.57 1-2 年 123,634.50 2-3 年 1,028,869.75 小计 2,091,158.82 减：坏账准备 415,177.51 合计 1,675,981.31 （2）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,091,158.82 100.00% 415,177.51 19.85% 1,675,981.31 其中：应收直销客户 1,177,163.57 56.29% 237,756.29 20.20% 939,407.28 应收经销客户 913,995.25 43.71% 177,421.22 19.41% 736,574.03 合 计 2,091,158.82 100.00% 415,177.51 19.85% 1,675,981.31 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,465,274.95 100.00% 224,949.44 9.12% 2,240,325.51 其中：应收直销客户 1,160,697.70 47.08% 102,980.31 8.87% 1,057,717.39 应收经销客户 1,304,577.25 52.92% 121,969.13 9.35% 1,182,608.12 合 计 2,465,274.95 100.00% 224,949.44 9.12% 2,240,325.51 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 94 组合中，按组合计提坏账准备的应收账款： ①组合计提项目：应收直销客户 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 566,429.57 58,187.42 10.27% 481,789.20 24,089.46 5.00% 1-2 年 116,825.50 31,396.32 26.87% 623,908.50 62,390.85 10.00% 2-3 年 493,908.50 148,172.55 30.00% 55,000.00 16,500.00 30.00% 合 计 1,177,163.57 237,756.29 1,160,697.70 102,980.31 ②组合计提项目：应收经销客户 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 372,225.00 15,969.88 4.29% 169,772.00 8,488.60 5.00% 1-2 年 6,809.00 962.95 14.14% 1,134,805.25 113,480.53 10.00% 2-3 年 534,961.25 160,488.39 30.00% - - 30.00% 合 计 913,995.25 177,421.22 1,304,577.25 121,969.13 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 190,228.07 元；不存在收回或转回坏账准备的情况。 （4）本期不存在实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,322,875.63 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 63.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 337,095.04 元。 （6）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的 资产、负债的情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 95 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 2,170,068.43 96.50% 1,381,888.87 72.65% 1-2 年 44,710.00 1.99% 479,355.00 25.20% 2-3 年 - - 40,758.01 2.14% 3 年以上 34,070.01 1.51% 合 计 2,248,848.44 100.00% 1,902,001.88 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,926,948.94 元，占预付账款 期末余额合计数的比例为 85.69%。 5、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 343,098.09 186,207.97 合 计 343,098.09 186,207.97 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 318,691.89 1-2 年 29,950.00 2-3 年 12,870.74 小计 361,512.63 减：坏账准备 18,414.54 合计 343,098.09 （2）按款项性质分类情况： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 96 款项性质 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 押金及保证金 325,820.74 16,629.94 309,190.80 社保类 14,843.49 742.18 14,101.31 其他 20,848.40 1,042.42 19,805.98 合计 361,512.63 18,414.54 343,098.09 款项性质 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 押金及保证金 113,672.19 7,252.15 106,420.04 社保类 12,990.49 649.52 12,340.97 其他 70,996.80 3,549.84 67,446.96 合计 197,659.48 11,451.51 186,207.97 （3）坏账准备计提情况： ①期末，处于第一阶段的坏账准备： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 11,451.51 - - 11,451.51 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,963.03 - - 6,963.03 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 18,414.54 - - 18,414.54 说明：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （4）报告期不存在实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 许耀连 押金、保证金 150,000.00 1 年以内 41.49% 5,790.00 陈玉春 押金、保证金 100,000.00 1 年以内 27.66% 3,860.00 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 98 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 广州国茶荟文化策划有限 公司 押金、保证金 27,610.00 1-2 年、2-3 年 7.64% 2,275.32 汕头中茶贸易有限公司 押金、保证金 20,000.00 1 年以内 5.53% 772.00 代扣个人社保 社保类 14,843.49 1 年以内 4.11% 14,101.31 合计 312,453.49 86.43% 26,798.63 （6）期末余额中不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形 成的资产、负债的情况。 6、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原材料 2,049,368.88 - 2,049,368.88 1,504,493.70 - 1,504,493.70 库存商品 11,321,750.69 - 11,321,750.69 9,167,416.25 - 9,167,416.25 生产成本 1,079,872.97 - 1,079,872.97 1,216,079.44 - 1,216,079.44 合 计 14,450,992.54 - 14,450,992.54 11,887,989.39 - 11,887,989.39 （2）存货减值准备 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存 货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后 的金额确定。期末存货不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）期末公司无存货受到限制的情况。 7、其他流动资产 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 99 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 10,005.30 38,832.89 预缴税金 - 22,875.34 合 计 10,005.30 61,708.23 8、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 房屋建筑 物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 3,936,410.26 2,408,566.92 1,303,734.56 604,198.33 8,252,910.07 2.本期增加金 额 978,288.63 281,555.00 49,784.48 108,503.74 1,418,131.85 （1）购置 301,146.08 281,555.00 49,784.48 108,503.74 740,989.30 （2）在建工 程转入 677,142.55 - - - 677,142.55 3.本期减少金 额 - - - - - （1）处置或 报废 - - - - - （2）转入在 建工程 - - - - - 4 期末余额 4,914,698.89 2,690,121.92 1,353,519.04 712,702.07 9,671,041.92 二、累计折旧 1.期初余额 1,178,472.48 1,202,221.26 941,540.57 376,262.02 3,698,496.33 2.本期增加金 额 194,541.92 243,594.22 96,174.93 96,026.15 630,337.22 计提 194,541.92 243,594.22 96,174.93 96,026.15 630,337.22 3.本期减少金 额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4.期末余额 1,373,014.40 1,445,815.48 1,037,715.50 472,288.17 4,328,833.55 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金 额 - - - - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 100 项 目 房屋建筑 物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合 计 计提 - - - - - 3.本期减少金 额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 期末账面价值 3,541,684.49 1,244,306.44 315,803.54 240,413.90 5,342,208.37 期初账面价值 2,757,937.78 1,206,345.66 362,193.99 227,936.31 4,554,413.74 （2）期末固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）期末公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租 出的固定资产。 （4）期末公司尚未办妥产权证书的固定资产： 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 2,579,936.15 林地简易建筑 合 计 2,579,936.15 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 101 9、在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 仿日光晒青场技术推广及配套建设 - - - 436,742.55 - 436,742.55 合 计 - - - 436,742.55 - 436,742.55 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项 目 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资 金 来 源 仿日光晒青场技术推广 及配套建设 450,000.00 436,742.55 240,400.00 677,142.55 - - 100.00% 100% - - - 自筹 合 计 450,000.00 436,742.55 240,400.00 677,142.55 - - - - （3）期末在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 102 10、生产性生物资产 采用成本计量模式的生产性生物资产： 项 目 林业 合 计 未成熟茶树 成熟茶树 一、账面原值 1.期初余额 278,570.44 16,486,776.84 16,765,347.28 2.本期增加金额 552.50 - 552.50 （1）外购 552.50 - 552.50 （2）自行培育 - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他 - - - 4. 期末余额 279,122.94 16,486,776.84 16,765,899.78 二、累计折旧 1.期初余额 - 2,376,961.76 2,376,961.76 2.本期增加金额 - 403,247.16 403,247.16 （1）计提 - 403,247.16 403,247.16 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他 - - - 4.期末余额 - 2,780,208.92 2,780,208.92 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 期末账面价值 279,122.94 13,706,567.92 13,985,690.86 期初账面价值 278,570.44 14,109,815.08 14,388,385.52 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 103 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 124,186.30 124,186.30 2.本期增加金额 230,968.44 230,968.44 (1)购置 230,968.44 230,968.44 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 355,154.74 355,154.74 二、累计摊销 1.期初余额 58,263.07 58,263.07 2.本期增加金额 37,189.86 37,189.86 (1)计提 37,189.86 37,189.86 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 95,452.93 95,452.93 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 期末账面价值 259,701.81 259,701.81 期初账面价值 65,923.23 65,923.23 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费用 408,620.35 1,284,403.67 191,462.70 - 1,501,561.32 合 计 408,620.35 1,284,403.67 191,462.70 - 1,501,561.32 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 104 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 4,151,149.92 1,037,787.48 3,169,782.52 792,445.63 资产减值准备 433,592.05 108,398.02 236,400.95 59,100.24 固定资产折旧计提的所 得税影响 146,466.86 36,616.72 122,241.88 30,560.47 交易性金融资产公允价 值变动的所得税影响 135,760.00 33,940.00 147,153.60 36,788.40 合 计 4,866,968.83 1,216,742.22 3,675,578.95 918,894.74 （2）本期无未经抵销的递延所得税负债。 14、其他非流动资产 15、短期借款 （1）短期借款分项列示如下： （2）短期借款分类说明： 本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款。 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 1,126,800.00 15,000.00 预付工程款 - 169,000.00 合 计 1,126,800.00 184,000.00 借 款 种 类 期末余额 期初余额 信用借款 - 800,000.00 合 计 - 800,000.00 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 105 16、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 194,781.83 338,566.44 1-2年 10,235.00 112,000.00 2-3年 - 31,700.00 合 计 205,016.83 482,266.44 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 929,319.29 346,521.81 1-2 年 8,531.09 48,900.00 2-3 年 37,800.00 - 3 年以上 105,836.81 257,356.81 合 计 1,081,487.19 652,778.62 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 548,599.73 5,104,111.81 5,046,421.86 606,289.68 二、离职后福利-设定提存计划 - 256,051.36 256,051.36 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 548,599.73 5,360,163.17 5,302,473.22 606,289.68 （2）短期职工薪酬明细如下： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 106 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 548,599.73 4,918,412.1 8 4,860,722.2 3 606,289.68 2、职工福利费 - 92,148.27 92,148.27 - 3、社会保险费 - 90,031.36 90,031.36 - 其中：医疗保险费 - 67,812.48 67,812.48 - 工伤保险费 - 2,956.46 2,956.46 - 生育保险费 - 19,262.42 19,262.42 - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 - 3,520.00 3,520.00 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - - - - 合 计 548,599.73 5,104,111.8 1 5,046,421.8 6 606,289.68 （3）设定提存计划项目明细如下： 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、基本养老保险费 - 248,442.18 248,442.18 - 二、失业保险费 - 7,609.18 7,609.18 - 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 256,051.36 256,051.36 - 19、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 153,241.11 90,766.07 增值税 34,059.73 46,813.32 个人所得税 2,582.91 2,957.81 合计 189,883.75 140,537.20 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本财务报表附注四。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 107 20、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,771,740.66 31,281.50 合 计 2,771,740.66 31,281.50 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 期末余额 期初余额 关联方借款 2,468,224.50 - 员工备用金 234,949.76 10,301.50 保证金 16,980.00 16,980.00 代收保险赔偿款 4,000.00 4,000.00 其他 47,586.40 - 合 计 2,771,740.66 31,281.50 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、递延收益 1）递延收益明细如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 6,250,000.00 818,929.13 5,431,070.87 与资产相关 的政府补助 合 计 - 6,250,000.00 818,929.13 5,431,070.87 （2）涉及政府补助明细： 项 目 期初余额 本期新增 转入其他收 益 其他 减少 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 潮州市潮安区凤凰单丛 茶省级现代农业产业园 - 5,660,000.00 710,179.13 - 4,949,820.87 与资产相 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 108 项 目 期初余额 本期新增 转入其他收 益 其他 减少 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 建设资金 关 仿日光晒青场技术推广 补贴 - 590,000.00 108,750.00 - 481,250.00 与资产相 关 合 计 - 6,250,000.00 818,929.13 - 5,431,070.87 与资产相 关 22、股本 （1）股本增减变动列示如下： 项 目 期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 40,000,860.00 - - - - - 40,000,860.00 （2）本期股本增减变动具体情况参见本附注一-1。 23、资本公积 资本公积明细项目和增减变动情况列示如下： 24、盈余公积 盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,460,513.11 - - 1,460,513.11 其他资本公积 - - - - 合 计 1,460,513.11 - - 1,460,513.11 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 62,948.14 - - 62,948.14 任意盈余公积 - - - - 合 计 62,948.14 - - 62,948.14 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 109 25、未分配利润 未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -1,695,065.64 1,229.07 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 -1,695,065.64 1,229.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -872,444.83 -1,696,294.71 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 -2,567,510.47 -1,695,065.64 26、营业收入及营业成本 27、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 房产税 30,240.00 30,240.00 城市维护建设税 17,460.86 22,531.68 印花税 10,617.60 7,008.50 土地使用税 8,428.00 10,138.80 教育费附加 7,483.21 9,656.43 堤围防护费 5,137.92 - 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,380,948.97 9,646,914.06 10,837,439.79 6,622,768.08 其他业务 - - - - 合 计 14,380,948.97 9,646,914.06 10,837,439.79 6,622,768.08 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 110 项 目 本期发生额 上期发生额 地方教育附加 4,988.84 6,437.62 车船税 3,098.00 - 合 计 87,454.43 86,013.03 28、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,826,332.86 1,478,320.44 广告费用 613,115.77 247,037.27 办公费用 309,431.35 421,451.70 业务招待费 179,919.35 71,251.15 运输费用 164,831.22 175,076.08 差旅费用 137,498.17 75,631.65 车辆费用 132,720.31 117,115.41 折旧与摊销 23,970.12 15,357.81 其他 5,210.97 31,940.83 合 计 3,393,030.12 2,633,182.34 29、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,633,801.73 1,931,880.81 办公费用 667,395.61 514,707.08 中介机构费用 564,707.43 492,457.80 折旧与摊销 384,509.03 531,767.59 业务招待费 203,995.12 363,692.92 车辆费用 122,037.77 80,459.80 广告费 91,500.00 - 差旅费用 46,872.04 42,602.95 其他 46,412.05 33,441.32 合 计 3,761,230.78 3,991,010.27 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 111 30、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 215,533.98 - 合 计 215,533.98 - 31、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 676.66 151.04 减：利息收入 10,940.11 47,222.57 手续费 32,444.41 22,588.58 其他 - - 合 计 22,180.96 -24,482.95 32、其他收益 （1）其他收益明细如下： 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 潮州市潮安区凤凰单丛茶省级现代农业产业园 建设资金 710,179.13 - 2018 年科技创新战略专项资金 300,000.00 - 2018 年中央农业生产发展资金（第二批） 300,000.00 - 经济发展专项基金补贴 250,000.00 - 仿日光晒青场技术推广补贴 108,750.00 - 标准战略专项资金补贴 30,000.00 - 潮州市“十大名优”系列产品获奖企业奖励 20,000.00 - 展会补助款 10,000.00 - 增值税免税（未达起征点） 6,387.25 - “创业带动就业”奖金 6,000.00 - 2019 年度潮州市农业技术推广奖 4,000.00 - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 112 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 1,351.61 - 增值税小微企业免税优惠 615.44 6,981.79 2015 年省级农业标准化发展资金 - 300,000.00 2017 年省级科技发展补贴 - 250,000.00 合 计 1,747,283.43 556,981.79 （2）计入当期非经常性损益的其他收益： 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 潮州市潮安区凤凰单丛茶省级现代农业产业园 建设资金 710,179.13 - 2018 年科技创新战略专项资金 300,000.00 - 2018 年中央农业生产发展资金（第二批） 300,000.00 - 经济发展专项基金补贴 250,000.00 - 仿日光晒青场技术推广补贴 108,750.00 - 标准战略专项资金补贴 30,000.00 - 潮州市“十大名优”系列产品获奖企业奖励 20,000.00 - 展会补助款 10,000.00 - 增值税免税（未达起征点） 6,387.25 - “创业带动就业”奖金 6,000.00 - 2019 年度潮州市农业技术推广奖 4,000.00 - 个税手续费返还 1,351.61 - 增值税小微企业免税优惠 615.44 6,981.79 2015 年省级农业标准化发展资金 - 300,000.00 2017 年省级科技发展补贴 - 250,000.00 合 计 1,747,283.43 556,981.79 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 113 33、投资收益 投资收益明细情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 308,608.60 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 - -132,540.05 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 - - 其他 - - 合 计 308,608.60 -132,540.05 34、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -135,760.00 - 以公允价值计量的且其变动计入当期损益 的金融资产 - -147,153.60 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动 收益 - - 以公允价值计量的且其变动计入当期损益 的金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 114 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 合 计 -135,760.00 -147,153.60 35、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -190,224.67 - 其他应收款坏账损失 -6,966.43 - 合计 -197,191.10 - 36、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 - -122,087.82 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合 计 - -122,087.82 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 115 37、营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 合并增加的集团内部的农产品买卖交易产生 的额外可抵扣增值税进项税额 - 244,975.84 其他 1,000.16 合 计 1,000.16 244,975.84 （2）计入当期非经常性损益的营业外收入： 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 1,000.16 - 合 计 1,000.16 - 38、营业外支出 （1）营业外支出明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废损失合计 - - 其中：固定资产报废损失 - - 无形资产报废损失 - - 对外捐赠 11,498.40 10,000.00 滞纳金 256.49 - 其他 - - 合 计 11,754.89 10,000.00 （2）计入当期非经常性损益的营业外支出： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 116 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废损失合计 - - 其中：固定资产报废损失 - - 无形资产报废损失 - - 对外捐赠 11,498.40 10,000.00 滞纳金 256.49 - 其他 - - 合 计 11,754.89 10,000.00 39、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 137,083.15 146,899.96 递延所得税费用 -297,847.48 -531,480.07 合 计 -160,764.33 -384,580.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,033,209.16 -2,080,874.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 -258,302.30 -520,218.71 调整以前期间所得税的影响 2,210.64 36,068.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,274.83 99,570.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税税率的变动对递延所得资产或负债的 影响 - - 子公司适用不同税率的影响 23,052.50 - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 117 项 目 本期发生额 上期发生额 技术开发费加计扣除的影响 - - 两期税率变动的影响 - - 所得税费用 -160,764.33 -384,580.11 40、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 7,178,354.30 550,000.00 收到的往来款 295,804.37 3,919.83 收到的银行存款利息 10,940.11 47,222.57 其他 1,000.16 - 合 计 7,486,098.94 601,142.40 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付营业费用和管理费用等 3,505,898.12 2,666,865.96 支付的往来款 187,422.86 51,137.50 银行手续费 32,444.41 22,588.58 捐赠支出 11,498.40 10,000.00 其他 256.49 - 合 计 3,737,520.28 2,750,592.04 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的关联方借款 2,468,224.50 - 合 计 2,468,224.50 - 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 118 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -872,444.83 -1,696,294.71 加：资产减值准备 197,191.10 122,087.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,033,588.22 1,105,219.10 无形资产摊销 37,189.86 21,436.37 长期待摊费用摊销 191,462.70 237,592.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 135,760.00 147,153.60 财务费用（收益以“－”号填列） 676.66 151.04 投资损失（收益以“－”号填列） -308,608.60 132,540.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -297,847.48 -513,765.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,563,003.15 -5,023,734.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 4,490,475.22 1,739,996.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,386,445.12 1,286,097.08 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,430,884.82 -2,441,518.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,826,234.50 4,186,082.99 减：现金的期初余额 4,186,082.99 7,583,571.05 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 119 项 目 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,640,151.51 -3,397,488.06 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,826,234.50 4,186,082.99 其中：库存现金 210,007.14 108,492.23 可随时用于支付的银行存款 5,571,260.96 4,073,038.07 可随时用于支付的其他货币资金 44,966.40 4,552.69 二、现金等价物 - - 其中：三个月到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,826,234.50 4,186,082.99 42、政府补助 （1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目 项目名称 补助类型（与资产 相关/与收入相关） 本期发生额 上期发生额 列报项目 详见本附注五-21 与资产相关 6,250,000.00 - 递延收益 详见本附注五-32 与收益相关 928,354.30 550,000.00 其他收益 详见本附注五-37 与收益相关 - - 营业外收入 合 计 7,178,354.30 550,000.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 120 项目名称 补助类型（与资产 相关/与收入相关） 本期发生额 上期发生额 列报项目 见本附注五-32 与收益相关 1,747,283.43 550,000.00 其他收益 详见本附注五-37 与收益相关 - - 营业外收入 合 计 1,747,283.43 550,000.00 （3）本期退回的政府补助金额及原因 无。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 潮州市天池众福茶业有限公司 潮州市 潮州市 茶叶种植、加工 100.00 - 设立 潮州市天池茶文化发展有限公司 潮州市 潮州市 茶馆服务 100.00 - 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 121 公司无合营安排或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、交易性金融资产、其他应收款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用 风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对 风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和 应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在重点关注名单里，并且只有在额外批准的前提下，公 司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 无。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 122 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 1,254,435.00 - - 1,254,435.00 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 1,254,435.00 - - 1,254,435.00 其中：债务工具投资 - - - - 权益工具投资 1,254,435.00 - - 1,254,435.00 衍生金融资产 - - - - 合 计 1,254,435.00 - - 1,254,435.00 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易性金融资产中的权益工具投资全部为股票，公允价值来自截止日股票收盘价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 123 量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、应收款项融资、 短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小 十、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：柯江明、林丽娟、柯泽龙、柯泽蓉家族。 2、本公司之子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营安排或联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 柯江明 持有公司股份5%以上股东的实质控制人 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 124 5、关联方交易情况 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 柯泽龙 2,468,224.50 - （2）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 889,341.02 711,540.73 十一、股份支付 无 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、期后增资 无。 十四、其他重要事项 1、债务重组 无。 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 125 2、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 3、年金计划 无。 4、终止经营 无。 5、分部信息 本公司产品比较单一，在内部组织结构、管理要求上未区分经营分部，公司无报告分部。 6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 938,654.57 1-2 年 123,634.50 2-3 年 543,708.50 小计 1,605,997.57 减：坏账准备 269,629.13 合计 1,336,368.44 （2）应坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 126 金额 比例 金 额 计提 比例 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 1,605,997.57 100.00% 269,629.13 16.79% 1,336,368.44 其中：应收直销客户 1,177,163.57 73.30% 237,756.29 20.20% 939,407.28 应收经销客户 428,834.00 26.70% 31,872.84 7.43% 396,961.16 应收并表方客户 - - - - - 合 计 1,605,997.57 100.00% 269,629.13 16.79% 1,336,368.44 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 1,223,513.70 51.21% 95,173.31 7.78% 1,128,340.39 其中：应收直销客户 997,697.70 41.75% 81,080.31 8.13% 916,617.39 应收经销客户 225,816.00 9.45% 14,093.00 6.24% 211,723.00 应收并表方客户 1,165,906.72 48.79% - - 1,165,906.72 合 计 2,389,420.42 100.00% 95,173.31 3.98% 2,294,247.11 组合中，按组合计提坏账准备的应收账款： ①组合计提项目：应收直销客户 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 566,429.57 58,187.42 10.27% 373,789.20 18,689.46 5.00% 1-2 年 116,825.50 31,396.32 26.87% 623,908.50 62,390.85 10.00% 2-3 年 493,908.50 148,172.55 30.00% - - 30.00% 合 计 1,177,163.57 237,756.29 997,697.70 81,080.31 ②组合计提项目：应收经销客户 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 127 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 372,225.00 15,969.89 4.29% 169,772.00 8,488.60 5.00% 1-2 年 6,809.00 962.95 14.14% 56,044.00 5,604.40 10.00% 2-3 年 49,800.00 14,940.00 30.00% - - 30.00% 合 计 428,834.00 31,872.84 225,816.00 14,093.00 ③组合计提项目：应收并表方客户 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 - - - 1,165,906.72 - - 1-2 年 - - - - - - 2-3 年 - - - - - - 合 计 - - - 1,165,906.72 - - （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 174,455.82 元；不存在收回或转回坏账准备的情况。 （4）本期不存在实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 906,324.38 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 56.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 198,594.74 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,324,872.38 3,648,840.46 合 计 2,324,872.38 3,648,840.46 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 128 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 2,300,416.99 1-2 年 29,950.00 2-3 年 12,870.74 小计 2,343,237.73 减：坏账准备 18,365.35 合计 2,324,872.38 （2）按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 往来款 1,982,708.80 - 1,982,708.80 押金及保证金 325,820.74 16,629.94 309,190.80 社保类 13,859.79 692.99 13,166.80 其他 20,848.40 1,042.42 19,805.98 合计 2,343,237.73 18,365.35 2,324,872.38 款项性质 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 往来款 3,521,152.08 - 3,521,152.08 押金及保证金 111,720.74 7,154.57 104,566.17 社保类 11,839.17 591.96 11,247.21 其他 12,500.00 625.00 11,875.00 合计 3,657,211.99 8,371.53 3,648,840.46 （3）坏账准备计提情况： 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 129 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 8,371.53 - - 8,371.53 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 9,993.82 - - 9,993.82 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 18,365.35 - - 18,365.35 说明：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （4）报告期不存在实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 潮州市天池众福茶业有限公司 往来款 1,982,708.80 1 年以内 84.61% - 许耀连 押金、保证金 150,000.00 1 年以内 6.40% 5,790.00 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 130 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 陈玉春 押金、保证金 100,000.00 1 年以内 4.27% 3,860.00 广州国茶荟文化策划有限公司 押金、保证金 27,610.00 1-2 年、2- 3 年 1.18% 2,275.32 汕头中茶贸易有限公司 押金、保证金 20,000.00 1 年以内 0.85% 772.00 合计 2,280,318.80 97.31% 12,697.32 （6）期末余额中不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉 入形成的资产、负债的情况。 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资: 1,140,000.00 - 1,140,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合 计 1,140,000.00 - 1,140,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 对子公司投资： 被 投 资 单 位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准 备期末 余额 潮州市天池众福茶 业有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 潮州市天池茶文化 发展有限公司 - 140,000.00 140,000.00 - - 合计 1,000,000.00 140,000.00 - 1,140,000.00 - - 4、营业收入及营业成本 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 131 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,893,234.41 10,051,292.05 10,227,439.79 6,491,436.62 其他业务 1,931,558.43 1,931,558.43 1,498,674.09 1,498,674.09 合 计 15,824,792.84 11,982,850.48 11,726,113.88 7,990,110.71 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 308,608.60 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 - -132,540.05 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 - - 其他 - - 合 计 308,608.60 -132,540.05 十六、补充资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 132 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 1,747,283.43 550,000.00 参见本财务报 表附注五-32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 172,848.60 -279,693.65 参见本财务报 表附注五- 33、34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 - - 广 东 天 池 茶 业 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2019 年 度 单 位 ： 人 民 币 元 133 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,754.73 -10,000.00 参见本财务报 表附注五- 37、38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：所得税影响额 477,344.33 65,076.59 少数股东权益影响额 - - 合 计 1,432,032.97 195,229.76 2、 净资产收益率及每股收益 本 期 利 润 加权平均净资产 收益率 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.21% -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -5.85% -0.06 -0.06 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室