838060_2016_中辰园林_2016年年度报告_2017-04-26.txt

中辰园林 NEEQ:838060 吉林省中辰园林股份有限公司 JiLin Province ZhongChen Landscape Co.,Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 吉林省中辰园林股份有限公司 吉林省中辰园林股份有限公司 为《吉林省常用园林树木图谱》 于 2016 年 7 月 27 日正式在全 的出版提供了有力支持，为吉林 国中小企业股份转让系统挂牌， 省园林行业提供了一本操作性强 股票代码：838060，股票简称： 的树木常识理论依据。 中辰园林。 致 投 资 者 的 信 公司在今年积极发展研发项目，主攻了以下几项科研工作： 1、营养基质土的运用：利用各种介质、有机肥等掺拌到普通土里，把土壤进行改良，让土 壤疏松透气、透水，给植物增加养分和水分，保证植物成活率。 随着城市建设快速发展，城市建设废弃物也越来越多，比如地铁、小区开发产生的废土， 园林绿化产生的绿植废弃物（树枝、树叶、树皮、草屑、松松针）以及农业绿植废弃的秸秆、 牲畜粪便等。传统的处理方式如焚烧、填埋不但效率低，还会产生生态环境污染。公司将这些 废弃物（垃圾）经过技术处理，将它们“落叶化土”，在节约能源的同时，还达到了保护环境的 目，减少了雾霾，又消灭了火灾隐患。该技术的核心是合理清纳处理城市建设废土、各种介质、 牲畜粪便；即城建废土+（绿植废弃物+牲畜粪便+秸秆）（处理）=有机质+有机肥=绿化有养基质 土。 2、草坪在城市绿化中占有很大比例，是城市绿化重要的组成元素，但随着城市快速发展和 环境恶化，城市绿化中多年应用的观赏性草坪品种已不能适应街路绿化（含车带）环境条件， 死亡率居高不下。长春市今人民大街（10 万 M 2）每年就耗费上百万经费铺设草坪，此类重复铺 设已有十多年历史，造成极大浪费。公司研发中心从内蒙古、黑龙江以及国外引进多种野生草 种，经过三年多试验，今年在人民大街推广应用示范，如全面推广，仅长春市潜在市场就有数 千万产值，效益可观。 3、树穴覆盖物:就是利用树皮、树枝粉碎成细小颗粒覆盖树穴，不仅改良了土壤，还可形 成海绵体，吸水、保湿、不扬尘，保护环境，同时还有美观效果。树穴覆盖物原材料为园林绿 植废弃物，即树枝、树叶、树皮。公司通过一定技术，使其熟化或半熟化为有机质。将此有机 质覆盖于树穴和林地表面，能起到保温保湿、降低温差及减少扬尘功效。 公司新增镇赉县住房和城乡建设局、吉林通榆经济开发区规划建设局等新客户，累计签订 12， 950 万元施工合同，同时由于加大了设计队伍的建设，新增东北亚国际金融中心一期景观设计项 目、长春兴隆山综合保税区甲一路延长段甲三路甲二街乙四街乙五街等 6 条道路及 4 号仓库绿 化设计等设计项目合计 333 万元。 公告编号：2017-029 1 目 录 第一节声明与提示............................................................................................ 2 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ........................................................................ ……10 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 26 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 32 第十节财务报告 ............................................................................................. 37 公告编号：2017-029 2 释义 释义项目 释义 (本)公司、中辰园林、股份公司 指 吉林省中辰园林股份有限公司 有限公司、林海有限 指 长春林海园林绿化有限责任公司 绿洲分公司 指 吉林省中辰园林股份有限公司长春双阳绿洲分公司 北京春色分公司 指 长春林海园林绿化有限责任公司北京春色分公司 研晟环保 指 吉林省研晟环保科技有限公司 路顺道桥 指 长春市路顺道桥工程有限公司 城园监理 指 长春城园公用设施园林绿化监理有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 PPP 指 PPP 模式即 Public—Private—Partnership 的字母缩 写,是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础 设施项目,或是为了提供某种公共物品和服务,以特许 权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系, 并通过出具合同来明确双方的权利和义务,以确保合 作的顺利完成。 本报告数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2017-029 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-029 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 根据住建部 2013 年底的初步统计数据,我国目前从事园林绿化 产业的企业数量已超过 16,000 家,业内拥有城市园林绿化一级 资质的企业近年快速增加,从 2008 年的 216 家增加至 2014 年 12 月的 987 家。由于行业内企业数量众多,绝大部分企业单一区域 性经营特征明显,一些企业逐渐在区域竞争中脱颖而出,形成了 较强的区域影响力,使得行业竞争较为激烈。 应对措施:公司扎根于吉林省内,凭借优质的业务能力形成了一 定的品牌效应。公司在认识到市场竞争更加剧烈的趋势后,已开 始在组织结构、融资渠道、业务模式、技术能力、业务流程等 方面提升公司能力,增强公司的核心竞争能力积极拓展销售市 场,业务范围从以往集中在吉林省内部,已经逐步扩大至吉林省 外,如内蒙古等地。 2、控股股东不当控制风险 公司大股东赵树海持有公司股份占比为 74.83%,为公司控股股 东。公司股份过度集中,股份的集中可能带来决策权的集中,有 可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影响力。未来大股 东可能利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经营决策、人 事安排和利润分配等产生重大影响,从而存在损害公司或其他 中小股东利益的风险。 应对措施:公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规 的规定,建立了较为完善的股份公司法人治理结构,并规范了公 司股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小股东可通过 积极参与监事会的日常工作,了解公司情况,监督大股东对公司 生产经营所产生的影响。 3、人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在,稳定 的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重 要。然而随着同行业人才争夺地加剧,公司可能会出现人才流失 的风险。 应对措施:为了避免管理人员和核心技术人员的流失,公司建立 健全福利薪酬制度,提升管理人员和核心技术人员的工资水平。 公司通过让管理人员和核心技术人员直接或间接持有公司股 份、分享公司收益等方式避免人才流失,公司也通过内部培训等 方式加强自身人才培养力度,提高团队凝聚力。 4、自然灾害风险 公司园林绿化工程施工项目需要在户外作业,不良天气状况(如 暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等)及自然灾害(如地震、滑坡 或泥石流等)会使施工项目受到影响,可能导致公司成本费用相 应增加。此外,公司对部分绿化项目有一定期限的养护义务,在 养护期限如出现上述不良天气状况或自然灾害,也会相应增加 公司的成本。 应对措施:目前,公司已指定专人做好灾害性天气预警工作,及 时获得天气预报情况,通过调整项目时间安排、加强现场保护等 措施,预防、降低自然灾害对生产经营的影响。 公告编号：2017-029 5 5、应收账款坏账风险 公司主要从事园林工程施工业务,行业内企业普遍存在应收账 款余额较大,且占期末总资产及当期营业收入比例较高的特点。 截 止 2016 年 12 月 31 日 , 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 110,043,534.20 元,占期末总资产的比重为 78.45%。如果公司 对应收账款催收不力,或者公司客户资信及财务状况出现不利 变化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带 来坏账风险。 应对措施:公司主要业务客户为城建平台类企业、政府机构和房 地产开发商。公司对该类型客户的应收账款回收周期相对较长, 公司将加强与客户沟通,进一步加强应收账款的回收力度。同 时,公司通过应收账款质押融资等创新融资方式,提高资金周转 效率。 6、资质不能流通年审的风险 公司具有园林古建筑工程专业承包叁级资质,但根据 2015 年实 施的《建筑业企业资质等级标准》的规定,公司需要具有砧细工、 木雕工、石雕工、砧刻工、泥塑工、彩绘工、推光漆工、匾额 工、砌花街工等专业技术工人不少于 9 人。目前公司不完全具 有上述技术工人,公司园林古建筑工程专业承包叁级资质存在 无法通过年审的风险。 应对措施:公司将在加大外部招聘的同时,通过增强内部培养力 度的方式补充相关技术人员。但上述技术人员招聘难度较大,内 部培养同样需要较长的时间。然而,公司在报告期内未实际开展 园林古建筑工程业务,未来也未计划将园林古建筑工程业务作 为公司的主要业务内容。因此,园林古建筑工程专业承包叁级资 质存在无法通过年审的风险不会对公司的经营产生实质性影 响。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号：2017-029 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 吉林省中辰园林股份有限公司 英文名称及缩写 JiLin Province ZhongChen Landscape Co.,Ltd. 证券简称 中辰园林 证券代码 838060 法定代表人 赵树海 注册地址 长春市二道区鲁辉国际城 5 区 37 栋 125-126 室 办公地址 长春市绿园区万昌街 775 号 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许来正 王志振 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王晓轩 电话 15948747906 传真 0431-85308001 电子邮箱 415608545@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市二道区鲁辉国际城 5 区 37 栋 125-126 室 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工、园林景观工程规划与设计 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 36,000,000 做市商数量 0 控股股东 赵树海 实际控制人 赵树海、贾云颖 四、注册情况 公告编号：2017-029 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912201057271064474 否 税务登记证号码 912201057271064474 否 组织机构代码 912201057271064474 否 公告编号：2017-029 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,669,451.43 74,726,280.95 7.95% 毛利率 22.15% 24.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,952,076.82 5,259,568.75 -24.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,735,635.76 5,271,732.61 -29.14% 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算) 8.73% 11.44% - 加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算) 8.27% 11.46% - 基本每股收益 0.11 0.13 -15.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 139,869,983.96 136,093,053.86 2.78% 负债总计 92,629,275.85 92,804,421.57 -0.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,240,708.11 43,288,632.29 9.13% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.31 1.20 9.17% 资产负债率(母公司) 66.07% 68.19% - 资产负债率(合并) 66.23% 68.19% - 流动比率 1.37 1.32 - 利息保障倍数 14.51 19.88 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,297,004.41 1,856,809.56 -762.27% 应收账款周转率 0.79 0.97 - 存货周转率 11.46 13.57 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 2.78% 34.39% - 营业收入增长率 7.95% 11.84% - 净利润增长率 -24.86% 95.15% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-029 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,000,000 36,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：因上年期末为有限公司，上年期末股本情况以挂牌时计算。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,558.94 非经常性损益合计 341,441.06 所得税影响数 125,000.00 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 216,441.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-029 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司园林工程施工业务属于土木工程建筑业。目前，公司集设计、施工资质于一体（城市园林绿化企 业壹级资质、园林景观工程规划与设计专项乙级资质、园林古建筑工程专业承包叁级资质）；公司主要为 客户提供园林景观的工程设计、工程施工、绿化养护等产品和服务。公司业务涉及市政园林、房地产园林、 旅游景观、生态修复、水治理等第五大领域。市政园林、生态修复、水治理的主要客户为政府机构、城建 平台类企业，房地产园林的主要客户为房地产开发商，旅游景观园林的主要客户为城市基础设施管理机构、 旅游投资开发公司。公司目前获取订单有两种方式。一、对于市政园林绿化工程施工项目，目前是通过参 与招投标的方式获取订单，主要流程为公司通过购买标书、制作标书、参与投标、中标后签约；二、对于 房地产园林设计和施工项目，目前较少采用招投标方式，公司主要同合作伙伴直接签订设计或者施工合同。 近年来，随着政府投资模式的转变，公司开始探索 PPP 模式以期开拓新的市政园林业务，收入主要来源 为园林绿化施工。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式 未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 我公司对建造合同收入、成本确认实行在资产负债表日，根据完工百分比法确认合同收入和成本，本 次年报确认建造合同收入 80,669,451,43 元，上年同期营业收入为 74,726,280.95 元，收入同比增加 7.95%； 2016 年成本 62,798,701.73 元，上年同期成本为 56,389,591.95 元，同比增加 11.37%；2016 年年管理费用 9,938,262.42 元，上年同期管理费用为 6,172,167.46 元，同比增加 61.02%；2016 年净利润为 3,952,076.82 元，上年同期净利润为 5,259,568.75 元，同比下降 24.86%；2016 年公司净利润下降的主要原因在于公司 的苗圃投入增加，尚未有产出，另外管理费用增加所致。管理费用增加是因为公司招聘了市场开发人员及 聘用律师、会所等中介费用导致管理费用增加；2016 年经营活动现金流入 61,636,551.07 元，上年同期现 金流量流入为 68,926,828.14 元，同比下降 10.58%；现金流入减少的主要原因在于政府项目回款周期较长， 应收账款回款不及时，导致应收账款增加，现金流入减少。 报告期内，公司资产、人员、财务等完全独立，具有独立自主经营能力，公司拥有突出的产品优势。 公司主营业务为园林景观的工程设计、工程施工、绿化养护等产品和服务，以政府机构、城建平台类企业 为主要客户。国家政策导向决定了公司收入具有周期性的特征；另外由于绿化苗木、机械费用及人工为公 司主要原材料，因此在冬季、灾害天气等气候条件较恶劣的期间，公司的营业收入也会受到一定的制约。 在行业内项目招标少的情况下，公司通过全体员工的努力，相继中标镇赉县住房和城乡建设局环湖路、 公告编号：2017-029 11 滨湖大街镇赉公里奥体东街绿化、硬化二标等 9 项工程，总合同金额为 12,950 万元；公司在今年先后招 聘近 20 名技术骨干及中坚力量的员工加入我公司，大大加强了管理队伍建设。增强了市场部的招投标及 开发工作，拓展市场到镇赉县、通榆县等长春市周边县城的市场。同时加大了研发工作，开展了营养基质 土及杨柳树飞絮治理等研发工作。 报告期内，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，核心团队及商业模式比较稳定。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 80,669,451.43 7.95% 100% 74,726,280.95 11.84% 100% 营业成本 62,798,701.73 11.37% 77.85% 56,389,591.95 5.41% 75.46% 毛利率 22.15% - - 24.54% - - 管理费用 9,938,262.42 61.02% 12.32% 6,172,167.46 11.61% 8.26% 销售费用 - - - - - - 财务费用 641,793.72 26.83% 0.80% 506,033.32 604.69% 0.68% 营业利润 4,504,452.58 -35.97% 5.58% 7,034,382.97 95.76% 9.41% 营业外收入 500,000.00 - 0.62% - - - 营业外支出 158,558.94 877.64% 0.20% 16,218.48 - 0.02% 净利润 3,952,076.82 -24.86% 4.90% 5,259,568.75 95.15% 7.04% 项目重大变动原因： 1、2016 年管理费用 9,938,262.42 元，上年同期管理费用为 6,172,167.46 元，同比增加 61.02%；管理 费用增加是因为公司招聘了市场开发人员及聘用律师、会所等中介费用导致管理费用增加； 2、2016 年公司营业利润 4,504,452.58 元，上年同期营业利润为 7,034,382.97 元，同比下降 35.97%， 营业利润下降的主要原因在于公司的苗圃建设投入增加，尚未有产出，另外管理费用增加所致； 3、2016 年营业外支出 158,558.94 元，上年同期营业外支出 16,218.48 元，同比增加 877.64%，主要 原因为补缴企业所得税发生的滞纳金所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 78,813,207.67 62,285,540.83 72,827,446.01 56,070,387.32 其他业务收入 1,856,243.76 513,160.90 1,898,834.94 319,204.63 合计 80,669,451.43 62,798,701.73 74,726,280.95 56,389,591.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 园林施工 78,813,207.67 97.70% 72,827,446.01 97.46% 设计服务 1,856,243.76 2.30% 1,898,834.94 2.54% 合计 80,669,451.43 100.00% 74,726,280.95 100.00% 收入构成变动的原因： 公司本期各项收入占比与上期相比变动较小。 （3）现金流量状况 单位：元 公告编号：2017-029 12 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -12,297,004.41 1,856,809.56 投资活动产生的现金流量净额 -346,937.00 -4,003,340.00 筹资活动产生的现金流量净额 341,450.77 10,154,161.53 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比去年同比下降 14,153,813.97 元是因为随着公司经营规模的扩大，加 强队伍建设我公司在本年度聘用多名施工经验丰富的项目经理等人员加入我公司，并且上调了部分人员工 资及待遇，从而增加了经营活动产生的现金流出量，另外营改增后，公司能够取得的进项税额相比较少， 从而导致支付的税金增加也是导致经营活动净现金流量减少的原因。 投资活动产生的现金流量净额比去年同比增加 3,656,403.00 元是因为 2015 年为了扩大生产规模，公 司购置了部分施工用设备所致，2016 年因为设备能够满足使用，未再增加购买。 筹资活动产生的现金净流量减少 9,812,710.76 元是因为 2015 年我公司增资 1000 万所致。而 2016 年公司未发生增资行为。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 镇赉园林管理中心 21,900,254.37 27.15% 否 2 镇赉县住房和城乡建设局 13,124,588.35 16.27% 否 3 牙克石市城市基础设施投资有限责任公司 12,329,358.16 15.28% 否 4 吉林通榆经济开发区规划建设局 5,796,751.57 7.19% 否 5 长春城投建设投资有限公司 5,246,949.78 6.50% 否 合计 58,397,902.23 72.39% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 吉林省环美园林绿化有限公司 5,211,810.92 11.19% 否 2 开原市芊盈苗圃 3,407,110.00 7.32% 否 3 吉林市吉林经济技术开发区丰茂苗木种植园 2,860,566.00 6.14% 否 4 德惠市大房身镇茉莉梅苗木种植基地 1,996,455.00 4.29% 否 5 吉林市吉林经济技术开发区松涛苗木种植园 1,886,320.00 4.05% 否 合计 15,362,261.92 32.99% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 532,727.00 - 研发投入占营业收入的比例 0.66% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司研发支出 532,727.00 元，主要用来研发的项目有： 公告编号：2017-029 13 1、营养基质土的研发，保证植物成活率。 2、公司研发中心从内蒙古、黑龙江以及国外引进多种野生草种，经过三年多试验及驯化已经可以达 到生长周期长，耐寒等效果。 3、树穴覆盖物的生产不仅改良了土壤，还可形成海绵体，吸水、保湿、不扬尘，保护环境，同时还 有美观效果。 以上三种研发项目公司已经开始推广，并做好试验段，获得政府及相关部门的一致好评，并答应会 在以后的项目中陆续推荐。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动比 例 占总资产 的比重 金额 变动比 例 占总资产 的比重 货币资金 1,850,824.95 -85.68% 1.32% 14,153,315.59 110.25% 9.49% -8.17% 应收账款 110,043,534.20 33.68% 78.45% 82,316,183.70 15.31% 60.49% 17.96% 存货 6,255,344.43 32.90% 4.47% 4,706,749.42 30.51% 3.46% 1.29% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,674,642.59 -12.88% 6.90% 11,104,891.05 31.85% 8.16% 1.26% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 16.28% 3.56% 4,300,000.00 - 3.16% 0.40% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 139,869,983.96 2.78% 100.00% 136,093,053.86 34.39% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年减少 85.68%，减少的主要原因是公司在 2016 年采购付款比例较 2015 年有所提高， 另外 2016 年施工项目回款集中在 2017 年初，2015 年工程回款集中在 2015 年期末，还有 2015 年末进行 股改，股东增资 360 万元导致 2015 年年末现金较高所致。 2、应收账款较上年同期增加 33.68%，增加的主要原因是本期结算项目增加所致。 3、存货增加的主要原因是本期工程项目增加及公司对苗木基地的大量投入，大量苗木新品种的培育 栽植，使得消耗性生物资产有所增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 6 月 6 日，公司与控股股东赵树海发生一笔关联交易，赵树海将其投资新设的长春市林海景 晟经贸有限责任公司（以下简称“林海景晟”）的全部股权转让给中辰园林，中辰园林经公司第一届董事会 三次会议、2016 年第三次临时股东大会决议通过后与赵树海签订《股权转让协议》，约定吉林省中辰园林 股份有限公司同意受让赵树海出让的长春市林海景晟经贸有限责任公司的 100%股权，即认缴出资额 50 万元人民币。股权转让后由乙方中辰园林继续履行公司章程约定的注册资本缴付义务。转让价格为 1 元。 根据林海景晟公司章程的规定，林海景晟的 50 万元出资额需要股东中辰园林在 2036 年 4 月 29 日之前缴 足。2016 年 6 月 8 日，林海景晟向长春市工商行政管理局二道分局提交工商变更登记资料，中辰园林向 林海景晟缴付了 500,000 元，款项性质为投资款，流水号为 999015660422。2016 年 6 月 12 日，林海景晟 已办理完毕上述股权转让事项，取得长春市工商行政管理局二道分局核发的营业执照。自此林海景晟成为 中辰园林的全资子公司。 2016 年 6 月 13 日，中辰园林向赵树海支付了股权转让款 1 元，凭证号为 000175728433。林海景晟成立于 2016 年 5 月 16 日，公司名称为长春市林海景晟经贸有限责任公司，住 所为长春市二道区自由大路 1369 号万科城市花园第 32 幢 401 号房。注册资本 50 万元，经营范围为营养 机制土、机械设备、环保设备、环保仪器、环保材料销售；营养机制土研发（依法须经批准的项目，经相 公告编号：2017-029 14 关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 1)绿色化的生态文明建设已经成为国家政策层面的重点 2015 年 5 月 5 日,中共中央和国务院联合 发布《关于加快推进生态文明建设的意见》,意见把生态文明建设放在突出的战略位置,融入经济建设、政 治建设、文化建设、社会建设各方面和全过程,协同推进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化和绿 色化,要大力推进绿色城镇化,推进绿色生态城区建设,提高城镇供排水、防涝、雨水收集利用、供热、供 气、环境等基础设施建设水平。加快美丽乡村建设,依托乡村生态资源,在保护生态环境的前提下,加快发 展乡村旅游休闲业,引导农民在房前屋后、道路两旁植树护绿。 2)“园林城市”建设为园林绿化行业提供发展空间，随着人民生活水平的不断提高,对生活质量、生 存环境的关注日益增强。创建“园林城市、宜居城市”的理念正被越来越多的城市所接纳,以创建园林城 市为契机,带动城市基础设施建设园林绿化工程的发展,如建设城市绿道、森林公园、湿地公园等。 以长 春市为例,2016 年,长春市政府结合【长春市绿色宜居森林城之生态绿地系统近期建设规划】,全市共新植 街路 20 条,新建大块绿地 15 宗,新建绿地面积 46 公顷。高标准完成 106 个森里城近期建设项目,特别是结 合旧城改造提升、伊通河综合治理等重大承载能力提升工程,城市绿化美化水平实现了新的飞跃。2016 年 全市具备对外开放功能性的公园,由 2012 年的 38 个增加目前的 117 个,基本实现了“300 米见绿,500 米见 园”的目标。 2017 年,全市拟新增绿地 100 公顷。启动北海公园二期、谢家公园、花溪、兴隆、芳草等公园建设, 加快城市绿道慢行系统建设和社区公园、幸福微绿地建设。计划启动 5 条绿道、10 个社区公园建设。(信 息来源长春市园林绿化局 2016 年工作总结及 2017 年工作计划。 2、同行业市场竞争激烈却不平衡,一级企业多集中在沿海地区 据前瞻产业研究院发布的《2015-2020 年中国城市园林绿化行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》 统计,目前,全国园林城市绿化企业已达 1.6 万家左右,但截止 2016 年 12 月 31 日,一级资质企业只有 1,351 家,并且 70%的一级资质企业集中在东部地区,浙江、江苏、广东一级资质数量位居全国前三; 3、行业发展 随着中国经济的持续发展和城镇化进程的推进,市政园林的投资力度逐年加大,《2014-2020 年中国城 市园林绿化行业发展前景与投资预测分析报告》显示,2004 年-2010 年市政园林的投资额复合增长率为 52.12%。伴随着行业投资规模的扩大,行业已经从传统的道路景观绿化、市政公园、城市广场、公共绿地、 厂住区绿化逐步延伸到了森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理等领域。传统市场容量的扩 大和市场边界的拓展为中国园林绿化企业提供了发展机遇。将来相当长的一段时间内,中国人均绿地拥有 指标将逐步向发达国家靠拢,其中,城市化进程的提速是人均拥有绿地提升的最主要因素之一。2013 年中 国城镇化率约为 53.7%,预计至 2050 年,中国城镇化率将超过 70%,与发达国家 80%左右的水平相接近。园 林绿化行业发展潜力及市场走势明朗,市场前景广阔。生态修复与环境治理方面,国家投入巨大,旅游及休 闲度假产业的崛起也大大刺激了园林建设和旅游城市的园林绿化建设。 （四）竞争优势分析 (1)设计施工一体化优势 公司具备较为完整的园林绿化产业链服务能力,具有园林研发-景观设计-苗木种植-工程施工-园林养 护等业务环节,各项业务环节优势互补,协调发展,既实现了企业经营的效益,又提升了企业的综合竞争力。 园林设计和工程施工结合,有效保障了工程施工的过程质量控制,进一步提升了工程品质;自有苗木使用,有 公告编号：2017-029 15 效减少中间环节交易成本,提升了盈利能力;同时,利用设计优势,通过向绿化工程用苗客户提供设计服务还 可促进苗木销售。自成立以来,公司一直拥有一批专业的设计团队,一方面为公司园林工程施工业务做设计 配套服务,另一方面为园林工程项目提供景观设计及园林研发服务,并正在申办由风景园林设计乙级升甲级 资质。 公司从事绿化苗木种植多年,已经掌握了较为全面的苗木种植技术。截至目前,公司已建成绿化苗木基 地近 900 亩,分布在伊通县黄岭子林场、吉林市靠山镇等地区,品种主要包括白榆、金叶榆、京桃、山杏、 梧桐、等园林工程用苗及部分花灌木。 (2)资质优势 吉林省共有园林绿化一级资质共十一家,同时具有绿化设计资质共有 3 家,同时满足施工、设计、又有 古建筑资质的只有一家。 (3)质量及服务优势 公司自成立以来,公司始终坚持“信守合同、精心施工、力塑精品、服务社会”的企业宗旨,不断加强 园林工程施工、景观设计、苗木种植等的质量管理,已建立起一套全过程质量管理模式。并设立专门审计小 组,定期或不定期检查施工质量、苗木材料采购控制、后期养护质量等内容;审计小组由资深项目管理人员、 财务部、采购员、安全员等相关人员组成。上述审计小组将工程的每个阶段都纳入审计范畴。公司多年来 对项目工程质量的严格把关,获得了客户的一致好评,这也是公司与主要客户保持多年合作关系的基础。 (4)跨区域经营能力优势 跨区域经营是对企业营销能力、管理能力、施工能力等的严峻考验,众多园林绿化企业受实力所限,难 以实现跨区域经营。因此,目前我国园林绿化行业工程施工领域仍以区域性竞争为主。但随着园林行业的快 速发展,一些有实力的企业已经逐渐开始跨区域经营,进行全国性竞争。经过多年发展,公司已具备跨区域经 营能力,已经将市场扩展到内蒙古地区,并且在该地区项目受到当地政府的好评,先后签订了 1 个多亿的施 工合同。 (5)稳定的管理团队和人才优势 公司自成立以来,十分注重对技术和管理人才的挖掘、培养和引进。在施工领域,公司锻炼和培养了一 支具备丰富现场施工经验、善于解决技术难题、注重细节效果的队伍,能够保证施工顺利进行,施工技术人 员在现场操作能力上具有较强的竞争实力,这为公司园林工程项目的高质量施工起到了关键性作用。在公司 管理人员方面,公司主管业务负责人、项目负责人均具有多年园林绿化行业从业经验。在人才培养方面,公 司鼓励员工不断提升自身的专业技能,为员工创造良好的业务锻炼机会,形成员工自身职业生涯发展与公司 持续发展壮大相辅相成的良好局面。公司建有《培训管理制度》、《晋升制度》等,定期或不定期举办各类培 训活动;从外界聘请资深讲师,对专业人员进行专门培训。形成了良好的企业文化氛围,保持管理团队和人才 队伍的稳定,为公司今后实现持续、稳定、快速地发展提供了重要的保障。 （五）持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具有良好的公司独立自主经营的能力;会计 核算、财务管理、信息披露等重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标良好;经营管理层、 核算业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此,公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司热心社会公益事业,切实履行公众企业的社会责任,报告期内,中辰园林先后向长春市二道区东顺 社区扶贫 2000 元,及送大米豆油等生活用品。带领员工到长春市玉潭镇敬老院,送衣物及做义工。很好的践 行社会主义核心价值观和企业使命。公司积极帮扶困难职工,对于因大病、意外伤害等原因造成家庭困难的 职工开展工会慰问。 （七）自愿披露 公告编号：2017-029 16 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 （1）行业领域不断扩展，市场空间巨大 随着中国经济的持续发展和城镇化进程的推进，市政园林的投资力度逐年加大。伴随着行业投资规模 的扩大，行业已经从传统的道路景观绿化、市政公园、城市广场、公共绿地、厂住区绿化逐步延伸到了森 林公园、流域治理、生态湿地修复、海绵城市、矿山环境治理等领域。传统市场容量的扩大和市场边界的 拓展为中国园林绿化企业提供了发展机遇。 （2）跨区域经营及行业集中度逐步提升 随着园林绿化行业快速发展，行业项目规模迅速扩大，尤其是 PPP 项目的涌现为行业集中度的提升提 供了基础性条件，与此同时，行业内收购兼并、大型合作项目的增加，部分优质上市企业依托资本实力逐 步实现跨区域经营，其营业规模增长幅度远快于行业发展水平，基于此，行业集中度呈上升趋势。行业集 中度变化趋势将有效提高园林绿化行业的整体运行效率，有效解决项目建设资金筹措问题，对于生态环境 建设产生积极影响。 （3）一体化经营成为行业发展趋势 在行业发展初期，中国的园林行业以中小企业为主，大多数企业仅专注于园林行业中的一个业务环节。 业务环节的切割不利于园林绿化企业对产品和服务最终质量的掌握，也无法通过各业务环节的联动扩大企 业的经营规模。园林行业中的园林工程施工、园林景观设计、苗木种植和绿化养护具有较强的联动性和互 补性。上述四项业务的一体化经营能够将设计理念与工程施工方案有机结合，能够采用自有苗木避免外购 苗木对设计和施工的限制，能够节约园林工程施工项目的成本，能够提供选苗、育苗的市场适用性，能够 通过绿化养护提高服务质量并维护好客户关系。一体化经营要求企业具备各业务环节的专业技术能力和经 营管理能力，部分大型园林绿化企业已经开始积极实施一体化经营战略，为客户提供项目整体解决方案， 一体化经营已经成为了园林行业的发展趋势。 （4）苗木资源成为优势企业的核心竞争力 苗木是园林工程项目的主要原材料之一，园林工程用苗具有投资金额大、苗木需求量大、苗木需求品 种规格多元化、对苗木内在质量、苗木成活率要求高等特点，尤其是园林工程项目对大规格苗木和特色品 种苗木的需求日益增加。但是，中国绿化苗木生产种植以农户或小型苗圃为主，种植规模小、数量多而分 散、资金实力及技术力量薄弱，规模化、专业化、科学化程度较低。因此，园林绿化企业规模化发展往往 受到苗木资源的制约，兴建苗木基地、培育优良品种势在所趋。 （二）公司发展战略 公司秉承“信守合同、精心施工、力塑精品、服务社会”的理念,凭借战略研发、景观规划设计,探索 并实践城市生态景观规划设计、建设及运营最优方案。目前,园林绿化工程施工业务为公司收入及利润的主 要来源,公司也将此作为发展的核心,而景观设计、苗木种植作为园林绿化产业链的重要组成部分,是我公司 收入的增长点,公司也将加大投入力度。 公司主营业务板块的具体发展战略如下: 1、 园林工程施工业务 园林绿化建设施工业务是公司的核心业务。园林绿化业务规模的不断拓展和提升,是公司未来的持续 发展的重要保证。公司将致力于不断加强跨区域施工项目和大型综合性项目的比重,逐步形成全国范围内的 产业布局,并通过大型精品项目的设计、建设,进一步扩大公司的品牌知名度,最终将公司打造为行业领先企 公告编号：2017-029 17 业。 2、 园林景观设计业务 园林景观设计业务是公司的重点发展业务之一。中辰园林一直将园林景观设计作为公司业务发展的先 导,引领公司各项业务的蓬勃发展。建立了一支人数超过 30 人的设计师团队,公司现拥有 15 年以上从业经 验的园林专家 5 人,8 年以上资深经验的技术人员超过 10 人,5 年以上经验的园林技术人员超过 15 人,其 中园林规划设计、园林建筑、建筑结构、园林植物等相关专业高级工程师 3 位,国际注册高级景观设计师 (ICSLD 认证)1 人。一级注册建筑师 1 位,一级注册结构工程师 1 位。中辰园林创立并形成了众多成熟并独 具中辰特色的设计风格体系,设计施工了长春第一个海绵公园项目。我们将持续加大设计人才储备,加强设 计业务市场拓展能力,集中力量开拓社会效应好、影响力大,能够形成品牌效应的重点项目的设计工作。同 时,积极开展与高水平设计公司横向合作。在设计能力和施工能力共同发展的基础上公司将进一步提升设计 与施工一体化的竞争优势,力争使设计与施工一体化成为公司大型项目的主要运作模式。 3、 技术创新和科技研发 我公司将依托自身优势,与省内外大专院校及科研院所合作,进行项目合作研发及科技成果转化,使公 司研发项目有技术保障的同时,还能于市场最前沿科技成果接轨,引领园林市场走向。人才是技术创新的核 心与基础,我公司计划以优厚的待遇引进技术人才,同时与大专院校专家团队合作嫁接,提高公司技术创新 与竞争力,起到公司发展的引擎作用。 4、 园林绿化种植 苗木基地是公司发展的基础与保障,我们调整苗木结构,引进培育新优苗木种类,在彩叶树种,新优花 卉,冬季观果、观茎景观树种上加大投入,引领北方地区苗木市场走向,在满足公司基础苗木供应的同时,苗 木基地将成为生态旅游观光及大专院校教学基地。展示提高公司形象的同时,为新优植物研发提供试验平 台。 5、 养护业务 建管分开已成为园林行业必然趋势,我们将抓住这一机遇,加大人才于设备投入,实行技术培训及外出参 观考察,提高养护管理水平,建立技术强,设备先进的专业养护队伍,成为公司研发、施工、养护三重并举的 业务模块。 （三）经营计划或目标 (一)加大市场开发力度,完成进入创新层所需要的产值指标 1、以省内项目为主,加大西安市、北京市的市场开发工作,争取将业务拓展至全国 根据公司的业务发展战略目标,未来公司将进入创新层作为发展方向,为满足进入创新层条件,需要公 司努力开拓市场,竭尽全力完成收入指标,为此公司加大市场开发力度,打开西安分公司及北京分公司等地 的市场,引进市场开发专业人员,通过多种渠道及对政府 PPP 项目的跟踪,逐步实现收入计划指标。 2、着力提升设计与施工一体化能力 在行业发展初期,中国的园林行业以中小企业为主,大多数企业仅专注于园林行业中的一个业务环节。 业务环节的切割不利于园林绿化企业对产品和服务最终质量的掌握,也无法通过各业务环节的联动扩大企 业的经营规模。园林行业中的园林工程施工、园林景观设计、苗木种植和绿化养护具有较强的联动性和互 补性。上述四项业务的一体化经营能够将设计理念与工程施工方案有机结合,能够采用自有苗木避免外购苗 木对设计和施工的限制,能够节约园林工程施工项目的成本,能够提供选苗、育苗的市场适用性,能够通过绿 化养护提高服务质量并维护好客户关系。一体化经营要求企业具备各业务环节的专业技术能力和经营管理 能力,部分大型园林绿化企业已经开始积极实施一体化经营战略,为客户提供项目整体解决方案,一体化经 营已经成为了园林行业的发展趋势。强化设计与施工一体化能力在项目承接、建设效率、成本控制、效果 呈现方面的优势,从而提升该类项目占全部施工项目比例,进而为公司的业绩的持续增长创造条件。 3、优化业务结构,丰富业务种类 公司将以园林绿化工程业务为核心,地产园林业务为支撑,密切关注国家在园林、房地产、生态修复方 公告编号：2017-029 18 面的政策动向和趋势,跟踪 PPP 等新型行业模式在园林生态领域的发展动向,不断拓展住宅、度假、公共园 林、湿地等多种园林类型,实现各业务品类均衡发展。 (二)研究创新计划 1、加大研发投入力度 公司将结合市场开拓计划,对研发中心进行升级改造,提高公司在园林工程新技术、新品种开发、生态 修复、水生态治理等领域的技术开发能力和技术创新能力,建立和完善科研项目的选题立项、进度管理、成 果登记、资料归档、推广应用、科研合作、经费管理等技术研发全过程的管理体系,使公司研发业务的各项 工作有效开展,为市场开拓提供技术支撑。 2、提高科研推广应用、转化能力和效率公司未来将不断加强科研成果实际应用,在研发项目立项过程中, 充分考虑到未来业务发展的实际需要,加强施工效果作用明显的项目,确保科研成果快速转化为生产力,从 而为公司的发展贡献力量。 (三)人力资源计划 公司发展的关键在人才,公司将在发展的过程中不断完善人力资源制度,包括招聘、培训、晋升、考核、 奖惩等具体制度。公司将根据未来发展战略和各时期的目标要求,在精简高效的原则下,主动制定公司内部 人才的选拔、调配和外部人才的招聘、录用计划;逐步引进公司所需的各方面专业人才,尤其是提高专家级 的研发人员、技术人才、市场开发人才、高级管理人才和资本运作人才的比重,优化公司人才结构。 (四)收购兼并计划公司将根据业务拓展的具体情况,本着对股东有利、对公司发展有利的基本原则,在条件 成熟时,将与公司业务相关的具有市政二级资质的企业进行并购,纳入公司合并范围。从而达到公司资质全 面发展。拓展业务空间的目标。 （四）不确定性因素 公司目前处于快速发展阶段,对资金的需求量较大。公司将加大融资力度,扩大融资规模,同时加强清欠 能力,保障资金回款,从而满足发展阶段的资金需求。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）市场竞争加剧的风险 根据住建部 2013 年底的初步统计数据，我国目前从事园林绿化产业的企业数量已超过 16,000 家，业内 拥有城市园林绿化一级资质的企业近年快速增加，从 2008 年的 216 家增加至 2014 年 12 月的 987 家。 由于行业内企业数量众多，绝大部分企业单一区域性经营特征明显，一些企业逐渐在区域竞争中脱颖而 出，形成了较强的区域影响力，使得行业竞争较为激烈。 应对措施：公司扎根于吉林省内，凭借优质的业务能力形成了一定的品牌效应。公司在认识到市 场竞争更加剧烈的趋势后，已开始在组织结构、融资渠道、业务模式、技术能力、业务流程等方面提升 公司能力，增强公司的核心竞争能力，积极拓展销售市场，业务范围从以往集中在吉林省内部，已经逐 步扩大至吉林省外，如内蒙古等地。 （2）控股股东不当控制风险 公司大股东赵树海持有公司股份占比为 74.83%，为公司控股股东。公司股份过度集中，股份的集中可 能带来决策权的集中，有可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影响力。未来大股东可能利用其控 股地位，对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产生重大影响，从而存在损害公司 或其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了较为完善的股份公 司法人治理结构，并规范了公司股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小股东可通过积极参与监 事会的日常工作，了解公司情况，监督大股东对公司生产经营所产生的影响。 公告编号：2017-029 19 （3）人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生 存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。 应对措施：为了避免管理人员和核心技术人员的流失，公司建立健全福利薪酬制度，提升管理人员 和核心技术人员的工资水平。公司通过让管理人员和核心技术人员直接或间接持有公司股份、分享公司收 益等方式避免人才流失，公司也通过内部培训等方式加强自身人才培养力度，提高团队凝聚力。 （4）自然灾害风险 公司园林绿化工程施工项目需要在户外作业，不良天气状况（如暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等） 及自然灾害（如地震、滑坡或泥石流等）会使施工项目受到影响，可能导致公司成本费用相应增加。此外， 公司对部分绿化项目有一定期限的养护义务，在养护期限如出现上述不良天气状况或自然灾害，也会相应 增加公司的成本。 应对措施：目前，公司已指定专人做好灾害性天气预警工作，及时获得天气预报情况，通过调整项 目时间安排、加强现场保护等措施，预防、降低自然灾害对生产经营的影响。 （5）应收账款坏账风险 公司主要从事园林工程施工业务，行业内企业普遍存在应收账款余额较大，且占期末总资产及当期 营业收入比例较高的特点。截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 110,043,534.20 元，占 期末总资产的比重为 78.45%。如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出现不利变 化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险。 应对措施：公司主要业务客户为城建平台类企业、政府机构和房地产开发商。公司对该类型客户的 应收账款回收周期相对较长，公司将加强与客户沟通，进一步加强应收账款的回收力度。同时，公司通 过应收账款质押融资等创新融资方式，提高资金周转效率。 （6）资质不能通过年审的风险 公司具有园林古建筑工程专业承包叁级资质，但根据 2015 年实施的《建筑业企业资质等级标准》的 规定，公司需要具有砧细工、木雕工、石雕工、砧刻工、泥塑工、彩绘工、推光漆工、匾额工、砌花街工 等专业技术工人不少于 9 人。目前公司不完全具有上述技术工人，公司园林古建筑工程专业承包叁级资质 存在无法通过年审的风险。 应对措施：公司将在加大外部招聘的同时，通过增强内部培养力度的方式补充相关技术人员。但上 述技术人员招聘难度较大，内部培养同样需要较长的时间。然而，公司在报告期内未实际开展园林古建筑 工程业务，未来也未计划将园林古建筑工程业务作为公司的主要业务内容。因此，园林古建筑工程专业承 包叁级资质存在无法通过年审的风险不会对公司的经营产生实质性影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内,无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-029 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五(二)一 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五(二)二 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五(二)三 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五(二)四 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五(二)五 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 长春市路顺道 桥工程有限公 司 资金 借款 1,665,359.93 -1,665,359.93 0.00 是 是 总计 - - 1,665,359.93 -1,665,359.93 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 该笔业务为路顺道桥公司 2015 年向中辰园林公司的借款，该款已于 2016 年 3 月 1 日归还完毕。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 长春市路顺道桥工程有限公司 报告期路顺归还公司借款 1,665,359.93 元, 截止报告期 末双方往来余额为 0 元。 1,665,359.93 是 赵树海 赵树海将认缴长春林海景晟经 贸有限责任公司 50 万元,占长 1.00 是 公告编号：2017-029 21 春林海景晟经贸有限责任公司 的 100%股权以 1.00 元转让给公 司,长春林海景晟经贸有限责任 公司成为公司子公司。 赵树海 报告期内公司向赵树海借款 18,950,162.08 元,还款 19,368,084.58 元,截止报告期 末累计欠赵树海合计 16,612,200.62 元。 18,950,162.08 是 长春城园公用设施园林绿化监理有限 公司 报告期内公司归还城园监理公 司 2,000,000.00 元,截止报告 期末双方往来余额为公司欠城 园监理 11,567,040.76 元。 2,000,000.00 是 赵树海、贾云颖、冷梅、王晓轩、长 春市路顺道桥工程有限公司、吉林省 研晟环保科技有限公司 瀚华担保股份有限公司吉林分 公司为公司向重庆长江金融保 理有限公司申请融资2,000,000 元提供担保,赵树海、贾云颖、 冷梅、王晓轩、长春市路顺道桥 工程有限公司、吉林省研晟环保 科技有限公司与瀚华担保股份 有限公司吉林分公司签订《保证 反担保合同》,为公司提供连带 责任担保。 2,000,000.00 是 赵树海、贾云颖、冷梅、王晓轩、长 春市路顺道桥工程有限公司、吉林省 研晟环保科技有限公司 公司向中国建设银行长春高新 支行申请流动资金借款,金额为 人民币 3,000,000.00 元。由瀚 华担保股份有限公司吉林省分 公司提供连带责任保证,同时由 实际控制人赵树海(单身)、股东 贾云颖(单身)分别提供 100%个 人连带责任保证,并由赵树海、 贾云颖、冷梅、王晓轩、长春市 路顺道桥工程有限公司、吉林省 研晟环保科技有限公司向瀚华 担保股份有限公司吉林分公司 提供反担保。 3,000,000.00 是 总计 - 27,615,523.01 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 挂牌报告期初至挂牌申报审查期间，公司曾与关联方发生资金往来。该笔业务为路顺道桥 2015 年向 中辰园林的借款，该款已于 2016 年 3 月 1 日归还完毕。 公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于长期拆借资金的议案》，公司截至 2016 年 12 月 31 日向赵树海借款之最高本金余额不超过 2800 万元。向长春城园公用设施园林绿化监理有限公司借款之最 高本金余额不超过 1500 万元。向长春市路顺道桥工程有限公司借款之最高本金余额不超过 500 万元。 赵树海将其投资新设的长春市林海景晟经贸有限责任公司（以下简称“林海景晟”）的全部股权转让 公告编号：2017-029 22 给中辰园林。本事项于经公司第一届第三次董事会、公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过。 瀚华担保股份有限公司吉林分公司为公司向重庆长江金融保理有限公司申请融资 2,000,000 元提供担 保，赵树海、贾云颖、冷梅、王晓轩、长春市路顺道桥工程有限公司、吉林省研晟环保科技有限公司与瀚 华担保股份有限公司吉林分公司签订《保证反担保合同》，为公司提供连带责任担保。经第一届董事会第 四次会议和 2016 年第四次临时股东大会审议通过。 公司与中国建设银行长春高新支行签署《人民币流动资金贷款合同》，由本公司向中国建设银行长春 高新支行申请流动资金借款由瀚华担保股份有限公司吉林省分公司提供连带责任保证，同时由实际控制人 赵树海、股东贾云颖分别提供 100%个人连带责任保证，并由赵树海、贾云颖、冷梅、王晓轩、长春市路 顺道桥工程有限公司、吉林省研晟环保科技有限公司向瀚华担保股份有限公司吉林分公司提供反担保，金 额为人民币 3,000,000 元，期限为一年，经第一届董事会第五次会议和 2016 年第五次临时股东大会审议 通过。上述关联交易目的是为公司提供流动资金支持，有利于公司的业务开展，对公司无不利影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或本年度发生的企业合并事项 2016 年 6 月 6 日，公司与控股股东赵树海发生一笔关联交易，赵树海将其投资新设的长春市林海景 晟经贸有限责任公司（以下简称“林海景晟”）的全部股权转让给中辰园林，中辰园林经公司第一届董事会 三次会议、2016 年第三次临时股东大会决议通过后与赵树海签订《股权转让协议》，约定吉林省中辰园 林股份有限公司同意受让赵树海出让的长春市林海景晟经贸有限责任公司的 100%股权，即认缴出资额 50 万元人民币。股权转让后由乙方中辰园林继续履行公司章程约定的注册资本缴付义务。转让价格为 1 元。 根据林海景晟公司章程的规定，林海景晟的 50 万元出资额需要股东中辰园林在 2036 年 4 月 29 日之前缴 足。 2016 年 6 月 8 日，林海景晟向长春市工商行政管理局二道分局提交工商变更登记资料，中辰园林向 林海景晟缴付了 500,000 元，款项性质为投资款，流水号为 999015660422。2016 年 6 月 12 日，林海景晟 已办理完毕上述股权转让事项，取得长春市工商行政管理局二道分局核发的营业执照。自此林海景晟成为 中辰园林的全资子公司。 2016 年 6 月 13 日，中辰园林向赵树海支付了股权转让款 1 元，凭证号为 000175728433。林海景晟 成立于 2016 年 5 月 16 日，公司名称为长春市林海景晟经贸有限责任公司，住所为长春市二道区自由大 路 1369 号万科城市花园第 32 幢 401 号房。注册资本 50 万元，经营范围为营养机制土、机械设备、环保 设备、环保仪器、环保材料销售；营养机制土研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司股东承诺，股东均为所持公司股份的实际持有人；股东所持有的股份均不存在信托持股、委 托持股或者类似安排；不存在质押、冻结或设定其他权益的情形。不存在股权代持的情形，不存在影响公 司股权明晰的其它问题，公司股权不存在权属争议。 目前，公司股东未发生违反承诺的情形。 2、实际控制人赵树海、贾云颖就有限公司整体变更为股份公司事项出具《关于税收补缴义务的承诺》， 承诺“如因税务部门要求或决定，需要股东缴纳有限公司整体变更设立股份公司时全体股东以净资产折股 所涉及的个人所得税，本人将先行承担全体股东应补缴的所得税款。如因公司当时未履行代扣代缴义务而 导致公司承担罚款或其他损失的，将全部由本人负责缴纳，保证不使公司因此遭受任何的经济损失，不对 公司挂牌及未来经营活动产生不利影响。” 目前，公司实际控制人未发生违反承诺的情形。 3、公司高级管理层出具承诺：公司将于长春市平均工资（或参保基数）确定后及时为所有愿意在公 司参加社保的员工缴纳社保，为未在公司参保的农村户籍员工报销其参加新农保的费用。 公告编号：2017-029 23 目前，公司高级管理人员未发生违反承诺的情形。 4、公司实际控制人赵树海、贾云颖夫妇出具《实际控制人关于社保、劳务用工、员工工资的承诺书》， 就公司报告期内存在的未及时发放工资、社保缴纳不规范情况承诺如下：“1、公司将严格遵守《劳动法》、 《劳动合同法》等相关法律法规的规定，及时为员工缴纳社会保险（养老、失业、医疗、工伤、生育保险） 和住房公积金，如因公司未全员缴纳社会保险及公积金的行为而使公司受到有关行政机关的处罚或者发生 诉讼纠纷,本人自愿赔偿或弥补公司因此而造成的一切损失。2、公司遵照劳务派遣相关的规定，建立健全 规范临时性、辅助性用工制度，择选与具备业务分包资质的劳务公司合作的方式规范劳务用工。公司如因 劳务用工不合规受到有关行政机关的处罚或者发生诉讼纠纷,本人自愿赔偿或弥补公司因此而造成的一切 损失。3、公司将严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规的规定，按时发放员工工资，如 因公司未及时发放员工工资而使公司受到有关行政机关的处罚或者发生诉讼纠纷,本人自愿赔偿或弥补公 司因此而造成的一切损失。” 目前，公司实际控制人未发生违反承诺的情形。 5、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业竞争承诺函》，内容如下：“1、本人及本人控制的企业均未提供任何与中辰园林提供的服务构成 竞争或可能构成竞争的服务，未直接或间接经营任何与中辰园林经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业 务，也未参与投资任何与中辰园林提供的服务或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、本 人及本人控制的企业将不在境内外提供任何与中辰园林提供的服务构成竞争或可能构成竞争的服务，不直 接或间接经营任何与中辰园林经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与中辰园林 提供的服务或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、如本人及本人控制的企业进一步拓展 业务范围，本人及本人控制的企业将不在境内外与中辰园林业务相竞争，并优先推动中辰园林的业务发展。 在可能与中辰园林存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予中辰园林优先发展权。4、如上述承 诺被证明是不真实或未被遵守，本人将向中辰园林赔偿一切直接或间接损失，并承担相应的法律责任。 目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司相同、相 近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业 机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公 司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取额外利益；保证关系密切的家庭成员也能遵守以上 承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证，本人将依法承担 由此给公司造成的一切经济损失。” 目前，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员未发生违 反承诺的情形。 6、公司控股股东及主要人员均签订了《关于减少与规范关联交易的承诺函》，内容如下：“本人承 诺不利用作为吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称“股份公司”）关联方的身份，影响股份公司的独 立性。本公司、本公司投资或控制的企业尽可能的与股份公司避免或减少关联交易；对于无法避免或者有 合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按 照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过关联 交易损害股份公司及其股东的合法权益”。 目前，公司控股股东及主要人员未发生违反承诺的情形。 7、赵树海、赵剑出具《债务担保说明》，承诺如有相关债权人因公司 2015 年 8 月减资事项要求公司 清偿债务，以原认缴的出资额及出资比例承担债务清偿的责任。 目前，赵树海、赵剑未发生违反承诺的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 7,615,474.00 5.44% 公司为向重庆长江金融保理有限公司 (下称“长江金融”)申请融资,于 2016 年 6 月 30 日以应收账款与瀚华 担保股份有限公司吉林分公司(下称 公告编号：2017-029 24 “瀚华担保”)签署了《应收账款质押 反担保合同》,合同中约定公司与重庆 长江金融保理有限公司签订《国内保 理业务协议》,瀚华担保与长江金融出 具保理资产收购承诺函。在《国内保 理业务协议》中,约定公司向长江金融 转让的应收账款债权本金额为 7,615,474.00 元。 总计 - 7,615,474.00 5.44% - 公告编号：2017-029 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 28,740,000 79.83% 0 28,740,000 79.83% 董事、监事、高管 30,000,000 83.33% 0 30,000,000 83.33% 核心员工 - - 0 - - 总股本 36,000,000 100.00% 0 36,000,000 100.00% 普通股股东人数 13 注：因期初为有限公司，期初股本情况以挂牌时计算。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 赵树海 26,940,000 0 26,940,000 74.83% 26,940,000 0 2 吉林省研晟环 保科技有限公 司 3,600,000 0 3,600,000 10.00% 3,600,000 0 3 贾云颖 1,800,000 0 1,800,000 5.00% 1,800,000 0 4 冷梅 720,000 0 720,000 2.00% 720,000 0 5 喻景忠 600,000 0 600,000 1.67% 600,000 0 6 赵超 360,000 0 360,000 1.00% 360,000 0 7 李士友 360,000 0 360,000 1.00% 360,000 0 8 舒红琼 360,000 0 360,000 1.00% 360,000 0 9 王宇 360,000 0 360,000 1.00% 360,000 0 10 王晓轩 360,000 0 360,000 1.00% 360,000 0 合计 35,460,000 0 35,460,000 98.50% 35,460,000 0 前十名股东间相互关系说明： 截至本报告期末，赵树海与贾云颖系夫妻关系，赵树海与赵剑系叔侄关系，赵树海与研晟环保法定代表 人赵亮系叔侄关系。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-029 26 （一）控股股东情况 赵树海，男，1960年1月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985年7月至2003年11月， 历任长春市政建设（集团）有限公司一处施工队长、六处副处长、机械化处副处长、七处经理、二处经 理等职务；2003年11月至今，历任路顺道桥董事长、总经理、董事；2001年6月至2016年2月，任有限公 司执行董事、总经理职务；2016年2月至今，任中辰园林董事长、总经理职务，任期三年，自2016年2月 22日至2019年2月21日。 截至本年度报告出具之日，赵树海持有公司 26,940,000 股股份，占公司股本总额的 74.83%，为公司控股 股东。 报告期内，赵树海持股占比一直超过 51%，为公司控股股东，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 赵树海持有公司26,940,000股股份，占公司股本总额的74.83%，贾云颖持有公司1,800,000股股份， 占公司股本总额的5.00%，赵树海与贾云颖系夫妻关系，二人合计持有公司28,740,000股股份，占公司总 股本的79.83%。且赵树海为公司董事长、总经理，贾云颖为公司董事，赵树海、贾云颖夫妻二人对公司 经营管理可施加重大影响，能控制公司发展方向。因此，赵树海、贾云颖为公司共同实际控制人。报告 期内，公司的实际控制人由赵树海一人变更为赵树海、贾云颖夫妇，实际控制人的增加不会对公司日常 经营产生重大不利影响。 赵树海与贾云颖出具《共同控制说明》，在双方共同作为公司的实际控制人期间，应确保对公司日 常工作管理事项，保持一致行动，如若未能达成一致意见，则双方一致同意，无条件以赵树海的意见为 准。 综上，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-029 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 信用借款 中国建设银行股份有限 公司长春高新技术产业 开发区支行 3,000,000.00 5.66% 2016.10.9-2017.10.8 否 质押贷款 重庆长江金融保理有限 公司 2,000,000.00 11.00% 2016.7.4-2017.7.7 否 保证贷款 中国建设银行股份有限 公司长春高新技术产业 开发区支行 4,300,000.00 5.98% 2015.11.24-2016.11.22 否 合计 - 9,300,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-029 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵树海 董事长、总经理 男 56 大专 2016.2.22-2019 .2.21 是 贾云颖 董事 女 56 大专 2016.2.22-2019 .2.21 是 冷梅 董事、副总经理 女 53 大专 2016.2.22-2019 .2.21 是 王晓轩 董事、副总经理、 财务副总人、董 事会秘书 女 43 大专 2016.2.22-2019 .2.21 是 赵剑 董事 男 28 本科 2016.2.22-2019 .2.21 是 马忠富 监事会主席 男 29 大专 2016.2.22-2019 .2.21 是 闫峰 职工代表监事 男 30 大专 2016.2.20-2019 .2.19 是 朱建军 监事 男 26 大专 2016.2.22-2019 .2.21 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵树海与贾云颖系夫妻关系，赵树海与赵剑系叔侄关系。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 赵树海 董事长、总经理 26,940,000 0 26,940,000 74.83% 0 贾云颖 董事 1,800,000 0 1,800,000 5.00% 0 赵剑 董事 180,000 0 180,000 0.50% 0 冷梅 董事、副总经理 720,000 0 720,000 2.00% 0 王晓轩 董事 、副总经 理、财务负责 人、董事会秘书 360,000 0 360,000 1.00% 0 马忠富 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 闫峰 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 朱建军 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 83.33% 0 公告编号：2017-029 29 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 2 生产施工人员 89 99 市场开发人员 4 5 技术人员 18 19 财务人员 6 6 研发人员 3 5 员工总计 124 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 3 本科 44 55 专科 30 25 专科以下 50 53 员工总计 124 136 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》, 根据员工岗位级别向员工支付薪酬,包括薪金、岗位津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关 社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代扣代缴个人 所得税。为适应公司业务快速增长的需求,促进公司持续健康有序的发展,年末,依据公司经营业绩状况、员 工绩效考核结果,对公司员工薪酬进行了调整;在人才培养方面,公司鼓励员工不断提升自身的专业技能,为 员工创造良好的业务锻炼机会,形成员工自身职业生涯发展与本公司持续发展壮大相辅相成的良好局面。公 司建有《培训管理制度》、《薪酬管理制度》、《聘用管理制度》、《福利管理规定》、《晋升制度》,定期或不定 期从外界聘请资深教师及内部选拔培训讲师进行各类培训活动;公司目前没有需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-029 30 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 27,840,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心员工及核心技术人员稳定，未出现变动。 公告编号：2017-029 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年度，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司章程指引》、《上市公司治理准则》 等有关法律法规，制订了《吉林省中辰园林股份有限公司关联交易决策制度》、《吉林省中辰园林股份有 限公司重大决策管理制度》、《吉林省中辰园林股份有限公司投资管理制度》、《吉林省中辰园林股份有 限公司对外担保管理制度》、《吉林省中辰园林股份有限公司董事会秘书工作制度》、《吉林省中辰园林 股份有限公司投资者关系管理制度》、《吉林省中辰园林股份有限公司信息披露管理制度》、《吉林省中 辰园林股份有限公司防止大股东及关联方占用上市公司资金管理办法》，配合公司其他的管理制度，形成 了比较完善的治理框架，在公司规范治理、提高决策水平、保护股东权益方面成绩显著，对公司的重大投 资、资产抵押、对外担保、关联交易、融资方案等进行了有效控制，公司一直按着制度执行相关规定。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规，制定了《吉林省中辰园林股份有限公司章程》、《吉林省中辰园林股份有限公司关联交易决策制 度》、《吉林省中辰园林股份有限公司总经理工作细则》、《吉林省中辰园林股份有限公司董事会秘书工 作细则》等相关制度，形成了比较完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益 提供了制度保障，对公司的重大投资、资产抵押、对外担保、关联交易、融资方案等进行了有效控制。公 司董事会评估后认为，公司的治理机制能够给所有股东提供合适保护和平等权利，符合相关法律、法规及 规范性文件的要求，能够确认全体股东尤其是中小股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利， 享有平等权利，保证所有股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司相关制度的 要求进行决策，履行了规定的评估意见。经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 公司由有限公司整体变更，整体变更前后股东的持股比例不变，重新制定了新的《公司章程》。截至报告期 末，未修订过《公司章程》。 （二）三会运作情况 公告编号：2017-029 32 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、吉林省中辰园林股份有限公司第一届董 事会第一次会议审议通过了以下议案:《关 于选举吉林省中辰园林股份有限公司第一 届董事会董事长的议案》、《关于聘任吉林 省中辰园林股份有限公司总经理的议案》、 《关于聘任吉林省中辰园林股份有限公司 董事会秘书的议案》、《关于聘任吉林省中 辰园林股份有限公司财务负责人的议案》、 《关于吉林省中辰园林股份有限公司总经 理工作细则的议案》、《董事会秘书工作制 度》、《关于聘任吉林省中辰园林股份有限 公司副总经理的议案》;2、吉林省中辰园林 股份有限公司第一届董事会第二次会议审 议通过了以下议案:《关于信息披露相关事 宜的议案》、《关于建立健全公司问责机制 的议案》、《吉林省中辰园林股份有限公司 董事会对现有公司治理机制的讨论与评估 的意见》、《关于建立健全公司治理机制的 议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临 时股东大会的议案》;3、吉林省中辰园林股 份有限公司第一届董事会第三次会议审议 通过了以下议案:《关于公司收购长春市林 海景晟经贸有限责任公司 100%股权的议 案》、《关于召开公司 2016 年第三次临时 股东大会的议案》; 4、吉林省中辰园林股 份有限公司第一届董事会第四次会议审议 通过了以下议案:《关于<吉林省中辰园林股 份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》、 《关于确认公司及关联方为公司保理融资 提供担保的议案》、《关于提请召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》5、吉林省 中辰园林股份有限公司第一届董事会第五 次会议审议通过了以下议案:《关于公司申 请流动资金借款的议案》、《关于关联方为 公司借款提供担保的议案》、《关于修改吉 林省中辰园林股份有限公司监事会议事规 则的议案》、《关于提请召开 2016 年第五 次临时股东大会的议案》6、吉林省中辰园 林股份有限公司第一届董事会第六次审议 通过了以下议案:《关于修订<吉林省中辰园 林股份有限公司信息披露管理制度>的议 公告编号：2017-029 33 案》;7、吉林省中辰园林股份有限公司第一 届董事会第七次会议审议通过了以下议案: 《关于变更会计事务所的议案》、《关于提 请召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 1、吉林省中辰园林股份有限公司第一届监 事会第一次会议审议通过了以下议案:《关 于选举吉林省中辰园林股份有限公司第一 届监事会主席的议案》2、吉林省中辰园林 股份有限公司第一届监事会第二次会议审 议通过了以下议案:《关于<吉林省中辰园林 股份有限公司 2016 年半年度报告>的议 案》;3、吉林省中辰园林股份有限公司第一 届监事会第三次会议审议通过了以下议案: 《关于公司申请流动资金借款的议案》、 《关 于关联方为公司借款提供担保的议案》、 《关 于修改吉林省中辰园林股份有限公司监事 会议事规则的议案》。 股东大会 5 1、吉林省中辰园林股份有限公司创立大会 暨第一次临时股东大会审议通过以下议案: 《关于吉林省中辰园林股份有限公司筹办 情况的议案》、《关于吉林省中辰园林股份 有限公司改制费用报告的议案》、《关于< 吉林省中辰园林股份有限公司章程>的议 案》、《吉林省中辰园林股份有限公司股东 大会议事规则》、《吉林省中辰园林股份有 限公司董事会议事规则》、《吉林省中辰园 林股份有限公司监事会议事规则》、《吉林 省中辰园林股份有限公司关联交易决策制 度》、《吉林省中辰园林股份有限公司重大 决策事项管理规定》、《吉林省中辰园林股 份有限公司投资管理制度》、《吉林省中辰 园林股份有限公司对外担保管理制度》、、 《吉林省中辰园林股份有限公司投资者关 系管理制度》、《吉林省中辰园林股份有限 公司防止大股东及关联方占用公司资金管 理办法》《吉林省中辰园林股份有限公司信 息披露管理制度》、《关于选举吉林省中辰 园林股份有限公司第一届董事会董事的议 案》、《关于选举吉林省中辰园林股份有限 公司第一届监事会股东代表监事的议案》、 《关于申请吉林省中辰园林股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》、《关于股东大会授权董 公告编号：2017-029 34 事会办理申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》、《关于挂牌后本公司股份转至中国证 券登记结算有限责任公司登记存管的议 案》、《关于聘请西南证券股份有限公司为 公司本次申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的专项法律顾问的 议案》、《关于聘请吉林吉大律师事务所为 公司本次申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的专项法律顾问的 议案》、《关于聘请北京兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司本次申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的专项审计机构的议案》、《关于通过公司 2014 年度、2015 年度审计报告的议案》、 《关于授权董事会办理股份公司工商登记 手续的议案》;2、吉林省中辰园林股份有限 公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过 了以下议案:《关于信息披露相关事宜的议 案》、、《关于建立健全公司问责机制的议 案》、《吉林省中辰园林股份有限公司董事 会对现有公司治理机制的讨论与评估的意 见》、、《关于建立健全公司治理机制的议 案》;3、吉林省中辰园林股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了以下议 案:《关于公司收购长春市林海景晟经贸有 限责任公司 100%股权的议案》;4、吉林省 中辰园林股份有限公司 2016 年第四次临时 股东大会审议通过了以下议案:《关于确认 公司及关联方为公司保理融资提供担保的 议案》;5、吉林省中辰园林股份有限公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过了以 下议案:《关于公司申请流动资金借款的议 案》、《关于关联方为公司借款提供担保的 议案》、《关于修改吉林省中辰园林股份有 限公司监事会议事规则的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2016 年度内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定评估意见。历次会议的审议、表决程序及表决结 果真实、合法、有效。 （三）公司治理改进情况 公司已经建立健全公司治理结构。三会会议的议事程序、表决方式、决议内容及签署均合法、合规、 公告编号：2017-029 35 真实、有效，所作决议、记录内容完备。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》任职要求，能够按照 “三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股权结构较为简洁，公司认为当前公司治理 状况能够保障公司的良性发展。公司将密切关注法律法规和国家政策变化，与时俱进，及时准确的调整和 规范公司治理。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》、《业务规则》的规定，专门制定了《投资者关系 管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容，公司与投资者沟通的具体方式等作出了 规定。由公司设立专门的投资者咨询电话，投资者可通过电话、转真、邮件向公司询问、了解其关心的问 题。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）《重大决策事项管理制度》是指公司投、融资及资产项目的管理决策，包括：对内投资、对外投资、 对外融资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易、财产清查处理决策等。公司 严格审批流程及权限管理极大地保证了重大事项的管理决策严密性和有效控制企业风险。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未制定年报重大差错责任追究制度，计划 2017 年制定该制度。为进一步健全公司的信息披露管理制 度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透 明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，制订了，并严格把关年 报工作。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未制定《年度报告差错责任追究制度》 公告编号：2017-029 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZB11032 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 许来正 王志振 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 信会师报字[2017]第 ZB11032 号 吉林省中辰园林股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称中辰园林）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广印堂管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 公告编号：2017-029 37 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,吉林省中辰园林股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许来正 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王志振 中国·上海 二 O 一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五(一) 1,850,824.95 14,153,315.59 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 公告编号：2017-029 38 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五(二) 110,043,534.20 82,316,183.70 预付款项 五(三) 4,949,309.75 15,474,939.68 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五(四) 3,613,259.15 5,855,315.11 买入返售金融资产 - - 存货 五(五) 6,255,344.43 4,706,749.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 126,712,272.48 122,506,503.50 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五(六) 9,674,642.59 11,104,891.05 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 五(七) 210,222.28 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五(八) 1,106,133.33 1,130,533.33 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五(九) 378,583.30 - 递延所得税资产 五(十) 1,788,129.98 1,351,125.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,157,711.48 13,586,550.36 资产总计 139,869,983.96 136,093,053.86 流动负债: 短期借款 五(十一) 5,000,000.00 4,300,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 公告编号：2017-029 39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(十二) 46,572,263.68 48,953,647.38 预收款项 五(十三) 7,643,583.35 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(十四) 222,980.96 2,085,456.98 应交税费 五(十五) 5,011,206.48 6,305,988.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五(十六) 28,179,241.38 31,159,328.30 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 92,629,275.85 92,804,421.57 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 92,629,275.85 92,804,421.57 所有者权益(或股东权益): 股本 五(十七) 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 公告编号：2017-029 40 专项储备 - - 盈余公积 五(十八) 1,222,555.36 795,465.61 一般风险准备 - - 未分配利润 五(十九) 10,018,152.75 6,547,521.11 归属于母公司所有者权益合计 47,240,708.11 43,288,632.29 少数股东权益 - - 所有者权益总计 47,240,708.11 43,288,632.29 负债和所有者权益总计 139,869,983.96 136,093,053.86 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：王晓轩 会计机构负责人：康红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,817,839.11 14,153,315.59 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四(一) 110,043,534.20 82,316,183.70 预付款项 4,938,909.75 15,474,939.68 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四(二) 3,620,509.15 5,855,315.11 存货 6,255,344.43 4,706,749.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 126,676,136.64 122,506,503.50 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四(三) 500,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 9,508,876.89 11,104,891.05 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 210,222.28 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,106,133.33 1,130,533.33 开发支出 - - 公告编号：2017-029 41 商誉 - - 长期待摊费用 378,583.30 - 递延所得税资产 1,788,129.98 1,351,125.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,491,945.78 13,586,550.36 资产总计 140,168,082.42 136,093,053.86 流动负债: 短期借款 5,000,000.00 4,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 46,551,531.48 48,953,647.38 预收款项 7,643,583.35 - 应付职工薪酬 222,980.96 2,085,456.98 应交税费 5,011,206.48 6,305,988.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 28,179,241.38 31,159,328.30 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 92,608,543.65 92,804,421.57 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 92,608,543.65 92,804,421.57 所有者权益: 股本 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 公告编号：2017-029 42 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,222,555.36 795,465.61 未分配利润 10,336,983.41 6,493,166.68 所有者权益合计 47,559,538.77 43,288,632.29 负债和所有者权益总计 140,168,082.42 136,093,053.86 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 80,669,451.43 74,726,280.95 其中:营业收入 五(二十) 80,669,451.43 74,726,280.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 76,164,998.85 67,691,897.98 其中:营业成本 五(二十) 62,798,701.73 56,389,591.95 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五(二十一) 1,038,225.00 2,497,729.86 销售费用 - - 管理费用 五(二十二) 9,938,262.42 6,172,167.46 财务费用 五(二十三) 641,793.72 506,033.32 资产减值损失 五(二十四) 1,748,015.98 2,126,375.39 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,504,452.58 7,034,382.97 加:营业外收入 五(二十五) 500,000.00 - 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 五(二十六) 158,558.94 16,218.48 其中:非流动资产处置损失 - 12,132.19 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 4,845,893.64 7,018,164.49 公告编号：2017-029 43 减:所得税费用 五(二十七) 893,816.82 1,758,595.74 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,952,076.82 5,259,568.75 其中:被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,952,076.82 5,259,568.75 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,952,076.82 5,259,568.75 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.11 0.13 (二)稀释每股收益 0.11 0.13 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：王晓轩 会计机构负责人：康红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四(四) 80,669,451.43 74,726,280.95 减:营业成本 十四(四) 62,798,701.73 56,389,591.95 公告编号：2017-029 44 营业税金及附加 1,038,225.00 2,497,729.86 销售费用 - - 管理费用 9,619,889.47 6,172,167.46 财务费用 641,336.01 506,033.32 资产减值损失 1,748,015.98 2,126,375.39 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,823,283.24 7,034,382.97 加:营业外收入 500,000.00 - 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 158,558.94 16,218.48 其中:非流动资产处置损失 - 12,132.19 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 5,164,724.30 7,018,164.49 减:所得税费用 893,816.82 1,758,595.74 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,270,907.48 5,259,568.75 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 4,270,907.48 5,259,568.75 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.12 0.13 (二)稀释每股收益 0.12 0.13 公告编号：2017-029 45 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 61,119,228.32 59,719,822.16 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十八) 517,322.75 9,207,005.98 经营活动现金流入小计 61,636,551.07 68,926,828.14 购买商品、接受劳务支付的现金 53,005,950.43 58,815,059.37 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,868,962.81 3,482,716.03 支付的各项税费 5,666,303.45 2,190,753.01 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十八) 5,392,338.79 2,581,490.17 经营活动现金流出小计 73,933,555.48 67,070,018.58 经营活动产生的现金流量净额 -12,297,004.41 1,856,809.56 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 346,936.00 4,003,340.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 公告编号：2017-029 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 346,937.00 4,003,340.00 投资活动产生的现金流量净额 -346,937.00 -4,003,340.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 525,956.87 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 14,825,956.87 偿还债务支付的现金 4,300,000.00 4,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 358,549.23 371,795.34 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,658,549.23 4,671,795.34 筹资活动产生的现金流量净额 341,450.77 10,154,161.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -12,302,490.64 8,007,631.09 加:期初现金及现金等价物余额 14,153,315.59 6,145,684.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,850,824.95 14,153,315.59 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：王晓轩王晓轩 会计机构负责人：康红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 61,119,228.32 59,719,822.16 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五 517,322.75 9,207,005.98 经营活动现金流入小计 61,636,551.07 68,926,828.14 购买商品、接受劳务支付的现金 52,961,601.43 58,815,059.37 支付给职工以及为职工支付的现金 9,809,193.81 3,482,716.03 支付的各项税费 5,666,303.45 2,190,753.01 支付其他与经营活动有关的现金 5,189,742.63 2,581,490.17 经营活动现金流出小计 73,626,841.32 67,070,018.58 经营活动产生的现金流量净额 -11,990,290.25 1,856,809.56 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 公告编号：2017-029 47 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 186,636.00 4,003,340.00 投资支付的现金 500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 686,637.00 4,003,340.00 投资活动产生的现金流量净额 -686,637.00 -4,003,340.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 525,956.87 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 14,825,956.87 偿还债务支付的现金 4,300,000.00 4,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 358,549.23 371,795.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,658,549.23 4,671,795.34 筹资活动产生的现金流量净额 341,450.77 10,154,161.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -12,335,476.48 8,007,631.09 加:期初现金及现金等价物余额 14,153,315.59 6,145,684.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,817,839.11 14,153,315.59 公告编号：2017-029 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - 795,465.61 - 6,493,166.68 - 43,288,632.29 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - - - - - 795,465.61 - 6,547,521.11 - 43,288,632.29 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) - - - - - - - - 427,089.75 - 3,524,986.07 - 3,952,075.82 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,952,076.82 - 3,952,076.82 (二)所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 427,090.75 - -427,090.75 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 427,090.75 - -427,090.75 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-029 49 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - -1.00 - - - -1.00 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - 1,222,555.36 - 10,018,152.75 - 47,240,708.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - - - - - 269,508.74 - 1,744,046.26 - 28,013,555.00 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 15,508.54 - 15,508.54 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - - - - - 269,508.74 - 1,759,554.80 - 28,029,063.54 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 10,000,000.00 - - - - - - - 525,956.87 - 4,733,611.88 - 15,259,568.75 公告编号：2017-029 50 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,259,568.75 - 5,259,568.75 (二)所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1.股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 525,956.87 - -525,956.87 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 525,956.87 - -525,956.87 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - 795,465.61 - 6,493,166.68 - 43,288,632.29 公告编号：2017-029 51 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：王晓轩 会计机构负责人：康红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - 795,465.61 6,493,166.68 43,288,632.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - - - - - 795,465.61 6,493,166.68 43,288,632.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 427,089.75 3,843,816.73 4,270,906.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,270,907.48 4,270,907.48 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 427,090.75 -427,090.75 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 427,090.75 -427,090.75 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-029 52 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - -1.00 - -1.00 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - 1,222,555.36 10,336,983.41 47,559,538.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - - - - - 269,508.74 1,744,046.26 28,013,555.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 15,508.54 15,508.54 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - - - - - 269,508.74 1,759,554.80 28,029,063.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 525,956.87 4,733,611.88 15,259,568.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,259,568.75 5,259,568.75 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-029 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 525,956.87 -525,956.87 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 525,956.87 -525,956.87 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - 795,465.61 6,493,166.68 43,288,632.29 公告编号：2017-029 54 财务报表附注 吉林省中辰园林股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月 由赵树海、贾云颖、冷梅等十三名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业 法人营业执照注册号：912201057271064474。2016 年 7 月在全国中小企业股份转让 系统上市。所属行业为土木工程建筑业类。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,600 万股，注册资本为 3,600 万元，注册地：长春市二道区英俊镇香水村后香水屯屯东 153 米，办公地址：长春 市绿园区万昌街 775 号 。本公司经营范围为：园林绿化工程施工；园林景观工程规 划与设计；园林古建筑工程施工；园林绿化技术研究、开发、咨询与服务；绿化造 林施工；园林养护；苗木、花卉种植与销售；机械设备租赁；生态旅游开发（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为赵 树海。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 长春市林海景晟经贸有限责任公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 公告编号：2017-029 55 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 公司主要从事园林绿化设计和施工，根据公司实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则，企业会计准则第 5 号-生物资产及企业会计准则第 15 号-建造合同，对生物 资产的确认和计量事项制定了具体会计会计政策，详见附注三、 （十六） “生物资产”； 对收入确认等交易和事项制定了若干项会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十 二）“收入”各项描述。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-029 56 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 公告编号：2017-029 57 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 公告编号：2017-029 58 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 公告编号：2017-029 59 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 公告编号：2017-029 60 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 公告编号：2017-029 61 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 公告编号：2017-029 62 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其 未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项 时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、按单项金额重大并单独计提应收款 公告编号：2017-029 63 单项金额重大判断的依据或金 额标准 期末对于金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收账款）单独进行减值测试。如果有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 限制低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。单项金额重大指应收账款期末余额 超过 1000 万元，并占应收账款余额 15%以上。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 当存在客观证据证明本公司将无法按应收账款原 来的条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，并单项进行减 值测试，计提坏账准备。 注：对单项金额不重大的应收账款按账龄分析风险组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据：本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的方法是：账龄分析法。 如下情况的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备：• 对子公司往来，不予 计提坏账准备；对控股股东往来，不予计提坏账准备；ƒ 本单位员工借款、备 用金、保证金及押金不计提坏账；对关联方的往来不计提坏账。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况 确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 1-2 年（含 2 年） 5 2-3 年（含 3 年） 10 3-4 年（含 4 年） 20 4-5 年（含 5 年） 50 5 年以上 100 (十二) 存货 1、存货的分类 本公司存货分类为：工程施工、消耗性生物资产等。其中消耗性生物资产是绿 化苗木；对于按照建造合同准则进行核算的工程项目，工程施工大于工程结算 的金额计入存货列示。 2、取得和发出存货的计价方法 本公司取得存货时按照成本进行计量。消耗性生物资产的存货成本包括用于消 耗性生物资产种植的人工成本、累计折旧、农药肥料的消耗。工程施工成本包 公告编号：2017-029 64 含人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费用。 由于本公司项目用原材料按项目进度进行采购，原材料在取得时即发出使用。 消耗性生物资产目前处于生长期，未经领用，采用成本法计量。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 公告编号：2017-029 65 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资 成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留 存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 公告编号：2017-029 66 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2017-029 67 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各 类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 机器设备-小型机具 平均年限法 3 5 31.66 运输设备 平均年限法 10 5 9.5 公告编号：2017-029 68 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5 5 19 运输设备 平均年限法 3 5 31.66 办公设备 平均年限法 3 5 31.66 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 公告编号：2017-029 69 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本 化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 生物资产 1、 生物资产的分类及确定标准 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产， 包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资 产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固 沙林、水土保持林和水源涵养林等。 本公司生物资产为自有林地种植用于日后工程使用的生物资产，应归类为消耗 性生物资产。 2、 生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接 归属于购买该资产的其他支出。 自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等 材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 公告编号：2017-029 70 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接 费用等必要支出。 自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的 饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是 指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务 或出租。 自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林 保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支 出确定。 应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。 投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 3、 生物资产的后续计量 本公司的消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本， 郁闭后发生 的后续支出，计入当期损益。林海公司郁闭前发生的人工、肥料等间接费用按 照以下方法分配：当期实际发生的维护成本*某种苗木的实际数量/苗场所有苗 木实际数量，从而得出当期每种苗木的维护成本。 4、 生物资产的收获与处置 本公司的消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转 成本的方法月末加权平均法。 5、 生物资产可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产 可变现净值低于其账面价值的，消耗性生物资产可按存活所述放到计提跌价减 值准备。 6、 生物资产的盘点及监盘方法 消耗性生物资产的实际盘点方法：苗木育场分苗木区域，每一个区域分不同的 品种规格栽种苗木，按照每个地块的实际种植面积/每棵树的间隔面积=某地块 公告编号：2017-029 71 苗木数量计算方法，监盘方法：对某个苗木某个地块的面积用测量装置测定面 积同时按照测定的单株的行间距面积进行检测，最后可以得出某地块某种树的 数量。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 林权证 50 年 林权证规定的期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计相同。 (十八) 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形 资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减 公告编号：2017-029 72 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难 以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资 产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商 誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进 行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相 关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入 当期损益。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 预计使用寿命 依 据 林地使用权 50 年 林权使用权转让合同 公告编号：2017-029 73 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比 例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产 成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入 当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划 终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 公告编号：2017-029 74 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数 按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 公告编号：2017-029 75 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成工作量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 本公司提供劳务服务业务为园林设计服务业务。根据合同规定，劳动服务完成 并开具发票后一次性确认收入。 3、 让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、 建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公告编号：2017-029 76 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 本公司的园林绿化施工业务按照上述会计政策确认收入并结转成本。公司的各 项施工合同均编制工程预算；在施工过程中，根据实际成本归集施工成本；按 照合同规定依据施工进度与建设单位结算工程进度款；根据测算完工百分比确 认本年应计提收入，合同完工进度为完成合同尚需发生的成本能可靠的确定， 如工程合同发生变更，需取得双方确认。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 在政府补助资金入账同时分受益期间确认收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2017-029 77 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除 企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同 时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与 租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确 认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 公告编号：2017-029 78 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1.母公司； 2.子公司； 3.受同一母公司控制的其他企业； 4.实施共同控制的投资方； 5.施加重大影响的投资方； 6.合营企业，包括合营企业的子公司； 7.联营企业，包括联营企业的子公司； 8.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监 会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限 于) 也属于本公司的关联方： 11.持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12.直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员， 上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15.由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 (二十六) 分部报告 公告编号：2017-029 79 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评 价其业绩； 3.公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似 性的，可以合并为一个经营分部： 1.各单项产品或劳务的性质； 2.生产过程的性质； 3.产品或劳务的客户类型； 4.销售产品或提供劳务的方式； 5.生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税从“管理费用”项 目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调 整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 10,117.40 元，调减管理费用本 年金额 10,117.40 元。 （3）"待转销项税额"明细科目,核算 一般纳税人销售货物、加工修理修配 劳务、服务、无形资产或不动产,已确 认相关收入(或利得)但尚未发生增值 税纳税义务而需于以后期间确认为 销项税额的增值税额。 新增"待转销项税额"明细科目 公告编号：2017-029 80 2、 重要会计估计变更 公司本年度无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 3%、11% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营 改增交纳增值税） 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按应纳税所得额计缴 3% 地方教育费附加 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 107,091.65 21,449.72 银行存款 1,743,733.30 12,899,864.37 其他货币资金 0.00 1,232,001.50 合 计 1,850,824.95 14,153,315.59 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 公告编号：2017-029 81 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 17,973,380.00 15.34 183,493.75 2.57 17,789,886.25 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 99,222,674.10 84.66 6,969,026.15 97.43 92,253,647.95 87,720,687.62 100.00 5,404,503.92 100 82,316,183.70 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 117,196,054.10 100 7,152,519.90 100 110,043,534.20 87,720,687.62 100.00 5,404,503.92 100 82,316,183.70 公告编号：2017-029 82 2、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）） 1 年以内 14,303,505.00 - 1 至 2 年 3,669,875.00 183,493.75 5.00 合 计 17,973,380.00 183,493.75 1.02 经过减值测试，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款未发生明显减值，根 据谨慎性原则按信用风险特征组合计提坏账准备形式计提坏账准备。 3、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）） 1 年以内 46,474,528.23 0.00 - 1 至 2 年 19,380,854.25 969,042.71 5.00 2 至 3 年 24,137,184.16 2,413,718.42 10.00 3 至 4 年 6,780,984.37 1,356,196.87 20.00 4 至 5 年 438,109.89 219,054.95 50.00 5 年以上 2,011,013.20 2,011,013.20 100.00 合 计 99,222,674.10 6,969,026.15 7.02 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 牙克石城市基础设施 投资有限责任公司 非关联 关系 14,303,505.00 1 年以内 12.20 - 3,669,875.00 1 至 2 年 3.13 183,493.75 镇赉县园林管理中心 非关联 关系 13,623,549.00 1 年以内 11.62 0.00 长春莲花山生态发展 有限公司 非关联 关系 8,392,916.00 2 至 3 年 7.16 839,291.60 公告编号：2017-029 83 镇赉县住房和城乡建 设局 非关联 关系 8,118,326.00 1 年以内 6.93 0.00 公主岭市岭西新城建 设投资发展有限公司 非关联 关系 6,868,359.00 1 至 2 年 5.86 343,417.95 合 计 合 计 54,976,530.00 46.90 1,366,203.30 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 581,501.81 11.75 15,474,939.68 100 1 至 2 年 4,367,807.94 88.25 合 计 4,949,309.75 100.00 15,474,939.68 100 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司关 系 账龄 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 长春市经济技术开发区东 皇房地产开发有限 非关联关系 1 至 2 年 1,296,517.00 26.20 九台市波泥河镇顺吉苗圃 非关联关系 1 至 2 年 493,377.60 9.97 九台市波泥河镇森洪苗圃 非关联关系 1 至 2 年 370,550.00 7.49 长春市宇富物资经销处 非关联关系 1 年以内 201,342.13 4.07 宋春雨 非关联关系 1 至 2 年 129,814.00 2.62 合 计 2,491,600.73 50.34 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 科目 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额 重大并单 公告编号：2017-029 84 独计提坏 账准备的 其他应收 款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 3,613,259.15 100 3,613,259.15 5,855,315.11 100 5,855,315.11 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 合 计 3,613,259.15 100 3,613,259.15 5,855,315.11 100 5,855,315.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,876,746.47 - - 1 至 2 年 736,512.68 - - 合 计 3,613,259.15 - - 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 3,487,944.50 - 往来款 123,314.65 5,855,315.11 合 计 3,613,259.15 5,855,315.11 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 呼伦贝尔市公共资源交易中心 保证金 1,846,636.00 1 年 51.11% 国信招标集团股份有限公司吉 林分公司 保证金 500,000.00 1 年 13.84% 吉林省宏信工程咨询有限公司 保证金 360,000.00 1 年 9.96% 公告编号：2017-029 85 牙克石市文化体育新闻出版广 电局 保证金 289,840.00 1-2 年 8.02% 长春市绿化管理处 保证金 243,105.50 1-2 年 6.73% 合 计 3,239,581.50 89.66% (五) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 建 造 合 同 形 成 的 存 货 1,080,517.71 0.00 1,080,517.71 756,664.17 0.00 756,664.17 消 耗 性 生 物 资 产 5,174,826.72 0.00 5174826.72 3,950,085.25 0.00 3,950,085.25 合 计 6,255,344.43 0.00 6255344.43 4,706,749.42 0.00 4,706,749.42 (六) 固定资产 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 11,858,947.00 1,857,800.00 720,398.00 14,437,145.00 （2）本期增加金额 187,304.00 0.00 166,226.87 353,530.87 —购置 187,304.00 0.00 166,226.87 353,530.87 —在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 —企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 320,000.00 0.00 320,000.00 —处置或报废 0.00 320,000.00 0.00 320,000.00 （4）期末余额 12,046,251.00 1,537,800.00 886,624.87 14,470,675.87 公告编号：2017-029 86 2．累计折旧 （1）年初余额 2,922,648.95 127,415.41 282,189.59 3,332,253.95 （2）本期增加金额 1,138,593.05 296,824.32 180,361.92 1,615,779.29 —计提 1,138,593.05 296,824.32 180,361.92 1,615,779.29 （3）本期减少金额 0.00 151,999.96 0.00 151,999.96 —处置或报废 0.00 109,777.72 0.00 109,777.72 —账项调整 0.00 42,222.24 0.00 42,222.24 （4）期末余额 4,061,242.00 272,239.77 462,551.51 4,796,033.28 3．减值准备 （1）年初余额 - - - - （2）本期增加金额 - - - - —计提 - - - - （3）本期减少金额 - - - - —处置或报废 - - - - （4）期末余额 - - - - 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,985,009.00 1,265,560.23 424,073.36 9,674,642.59 （2）年初账面价值 8,936,298.05 1,730,384.59 438,208.41 11,104,891.05 (七) 固定资产清理 项 目 期末余额 年初余额 宝马 X5 210,222.28 - 合 计 210,222.28 - 其他说明：公司原固定资产宝马 X5 于 2016 年 9 月报废，经公司管理层同意，由固 定资产科目转入固定资产清理科目，已向交管系统、税务系统、保险系统备案，待 审批。 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 林地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,220,000.00 1,220,000.00 （2）本期增加金额 - - 公告编号：2017-029 87 （3）本期减少金额 - - （4）期末余额 1,220,000.00 1,220,000.00 2．累计摊销 （1）年初余额 89,466.67 89,466.67 （2）本期增加金额 24,400.00 24,400.00 —计提 24,400.00 24,400.00 （3）本期减少金额 - - （4）期末余额 113,866.67 113,866.67 3．减值准备 （1）年初余额 - - （2）本期增加金额 - - （3）本期减少金额 - - （4）期末余额 - - 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,106,133.33 1,106,133.33 （2）年初账面价值 1,130,533.33 1,130,533.33 (九) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 桦皮厂苗圃 使用权 - 385,000.00 6,416.70 - 378,583.30 合 计 - 385,000.00 6,416.70 - 378,583.30 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 计提坏账损失 7,152,519.90 1,788,129.98 5,404,503.92 1,351,125.98 合 计 7,152,519.90 1,788,129.98 5,404,503.92 1,351,125.98 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 公告编号：2017-029 88 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 2,000,000.00 - 信用借款 3,000,000.00 4,300,000.00 合 计 5,000,000.00 4,300,000.00 2015 年 9 月 29 日，长春林海园林绿化有限责任公司与中国建设银行长春高新支行 签订合同，取得短期借款 4,300,000.00 元，借款期限一年，自 2015 年 11 月 24 日 至 2016 年 11 月 23 日，贷款年利率为 5.73%，已在规定期限归还，由吉林省吉煤担 保有限公司责任公司提供担保。反担保人为长春市路顺道桥工程有限公司、赵树海、 贾云颖、赵剑、赵爽。 2016 年 6 月 30 日，吉林省中辰园林股份有限公司与重庆长江金融保理有限公司签 订合同，取得短期借款 2,000,000.00 元，借款期限不超过 12 个月，贷款年利率为 11%由瀚华担保股份有限公司吉林分公司提供担保。反担保人为长春市路顺道桥工程 有限公司、赵树海、贾云颖。 2016 年 9 月 20 日，吉林省中辰园林股份有限公司与中国建设银行长春高新技术产 业开发区支行签订合同，取得短期借款 3,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，自 2016 年 9 月 7 日至 2017 年 9 月 6 日，贷款年利率为固定利率（LPR 利率加 135.5 点）。 反担保人为赵树海、贾云颖。 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 应付账款 46,572,263.68 48,953,647.38 合 计 46,572,263.68 48,953,647.38 2、 应付账款按账龄列示： 账龄 期末余额 占总额比例(%) 1 年以内 25,222,470.60 54.16 1 至 2 年 10,497,872.62 22.54 2 至 3 年 9,582,360.66 20.57 3 年以上 1,269,559.80 2.73 合 计 46,572,263.68 100.00 3、 账龄超过一年的重要应付账款： 公告编号：2017-029 89 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省环美园林绿化有限公司 5,211,810.92 合同未履行完毕 开原市芊盈苗圃 3,407,110.00 合同未履行完毕 绿园区宝亮物资经销处 1,340,494.14 合同未履行完毕 合 计 9,959,415.06 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 建造合同形成的预收账款 7,643,583.35 - 合 计 7,643,583.35 - 2、 建造合同形成的已结算未完工项目情况 项 目 金额 累计确认工程结算 66,839,702.00 累计确认工程成本 59,196,118.65 减：预计损失 - 已办理结算的金额 - 建造合同形成的已完工未结算项目 - 合 计 7,643,583.35 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,085,456.98 6,401,310.50 8,287,711.76 199,055.72 离职后福利-设定提存计划 - 957,763.58 933,838.34 23,925.24 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 2,085,456.98 7,359,074.08 9,221,550.10 222,980.96 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,085,456.98 5,959,106.92 7,835,834.40 208,729.50 （2）职工福利费 - - - - 公告编号：2017-029 90 （3）社会保险费 - 310,603.58 325,765.36 -15,161.78 其中：医疗保险费 - 310,603.58 325,765.36 -15,161.78 工伤保险费 - - - - 生育保险费 - - - - （4）住房公积金 - 131,600.00 126,112.00 5,488.00 （5）工会经费和职工教育经费 - - - - （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合 计 2,085,456.98 6,401,310.50 8,287,711.76 199,055.72 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 906,224.64 883,709.12 22,515.52 失业保险费 - 51,538.94 50,129.22 1,409.72 企业年金缴费 - - - - 合 计 - 957,763.58 933,838.34 23,925.24 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,258,166.30 5,133.69 营业税 2,359,095.69 2,381,530.44 企业所得税 1,130,728.90 3,552,325.09 城市维护建设税 123,781.65 166,842.18 教育费附加 48,712.17 71,774.65 地方教育费附加 32,322.47 47,849.83 个人所得税 58,399.30 80,533.03 合 计 5,011,206.48 6,305,988.91 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来款 28,179,241.38 30,597,163.88 代垫款 562,164.42 公告编号：2017-029 91 合 计 28,179,241.38 31,159,328.30 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 长春城园公用设施园林绿化监理有限公司 11,567,040.76 关联方资金拆借 赵树海 8,789,613.44 关联方资金拆借 (十七) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转 股 其 他 小 计 股份总额 36,000,000.00 36,000,000.00 (十八) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 795,465.61 427,090.75 0.00 1,222,556.36 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 收购子公司抵 减留存收益 - - 1.00 -1.00 合 计 795,465.61 427,090.75 1,00 1,222,555.36 (十九) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,493,166.68 1,744,046.26 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 0.00 15,508.54 调整后年初未分配利润 6,493,166.68 1,759,554.80 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 3,952,076.82 5,259,568.75 减：提取法定盈余公积 427,090.75 525,956.87 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 公告编号：2017-029 92 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 10,018,152.75 6,493,166.68 (二十) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林施工 78,813,207.67 62,285,540.83 72,827,446.01 56,070,387.32 设计服务 1,856,243.76 513,160.90 1,898,834.94 319,204.63 合 计 80,669,451.43 62,798,701.73 74,726,280.95 56,389,591.95 (二十一) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 917,953.21 2,223,828.24 城市维护建设税 64,256.72 159,868.94 教育费附加 27,538.59 68,426.77 地方教育费附加 18,359.08 45,605.91 印花税 10,117.40 - 合 计 1,038,225.00 2,497,729.86 (二十二) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 318,755.76 80,360.40 通讯费 3,120.00 - 办公费 907,732.97 200,526.80 汽车使用费 180,609.46 156,194.57 培训费 29,468.86 46,452.00 职工薪酬 2,933,478.75 2,220,041.02 折旧 688,444.37 940,960.13 保险费 916,757.51 409,977.96 审计、咨询费 1,475,245.28 967,800.00 税款 171,895.96 172,086.55 机械费 93,330.51 100,872.41 研究开发费 532,727.00 - 公告编号：2017-029 93 房租 120,000.00 124,000.00 交际费 344,211.57 183,989.52 交通费 61,061.78 6,624.00 福利费 183,587.02 28,650.60 聘请中介机构费 19,600.00 13,600.00 招聘费 6,453.40 300.00 项目前置费 190,151.20 474,467.00 广告费 58,865.98 1,200.00 宣传费 182,057.06 - 公积金 63,056.00 8,582.50 董事会费 7,500.00 - 工会经费 44,400.82 11,082.00 电费 5,023.16 - 摊销费 - 24,400.00 苗木护理费 400,728.00 - 合 计 9,938,262.42 6,172,167.46 (二十三) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 358,549.23 371,795.34 减：利息收入 17,595.04 15,514.80 手续费 300,839.53 149,752.78 合 计 641,793.72 506,033.32 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,748,015.98 2,126,375.39 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 公告编号：2017-029 94 项 目 本期发生额 上期发生额 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 合 计 1,748,015.98 2,126,375.39 (二十五) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 500,000.00 - 500,000.00 合 计 500,000.00 - 500,000.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 公司上市补贴款 500,000.00 - 0.00/500,000.00 合 计 500,000.00 - 0.00/500,000.00 (二十六) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 - 12,132.19 - 其中：固定资产处置损失 - 12,132.19 - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 - - - 税费滞纳金 158,558.94 4,086.29 158,558.94 合 计 158,558.94 16,218.48 158,558.94 公告编号：2017-029 95 (二十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,330,820.82 2,290,189.59 递延所得税费用 -437,004.00 -531,593.85 合 计 893,816.82 1,758,595.74 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,845,893.64 按法定税率计算的所得税费用 854,177.08 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,639.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 893,816.82 审计说明：本年度子公司处于亏损状态，未产生所得费用，按法定税率计算的所得税费用数 据为母公司利润总额按法定税率计算的所得税费用 (二十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府上市补贴 500,000.00 - 利息收入 17,322.75 15,514.80 往来款 - 9,191,491.18 合 计 517,322.75 9,207,005.98 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 300,109.53 149,752.78 公告编号：2017-029 96 管理费用 4,449,381.16 1,730,152.10 税收滞纳金 158,558.94 4,086.29 往来款 484,289.16 697,499.03 合 计 5,392,338.79 2,581,490.17 (二十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,952,076.82 5,259,568.75 加：资产减值准备 1,748,015.98 2,126,375.39 固定资产等折旧 1,615,779.29 1,274,554.82 无形资产摊销 24,400.00 24,400.00 长期待摊费用摊销 6,416.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 12,132.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 358,549.23 356,280.54 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -437,004.00 -531,593.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,548,595.01 -1,100,370.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,727,663.11 -21,986,079.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,288,980.31 16,421,540.93 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -12,297,004.41 1,856,809.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,850,824.95 14,153,315.59 公告编号：2017-029 97 补充资料 本期金额 上期发生额 减：现金的期初余额 14,153,315.59 6,145,684.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,302,490.64 8,007,631.09 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1.00 其中：长春市林海景晟经贸有限责任公司 1.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 1.00 3、 本期收到的处置子公司的现金净额 公司本期未处置子公司 4、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 1,850,824.95 14,153,315.59 其中：库存现金 107,091.65 21,449.72 可随时用于支付的银行存款 1,743,733.30 12,899,864.37 可随时用于支付的其他货币资金 - 1,232,001.50 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,850,824.95 14,153,315.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 六、 合并范围的变更 公告编号：2017-029 98 (一) 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况 本财务期间未发生非同一控制下企业合并。 2、合并成本及商誉 本财务期间不存在合并成本及商誉情况。 (二) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的 收入 合并当期 期初至 合并日被 合并方的 净利润 比较期 间被合 并方的 收入 比较期间被 合并方的净 利润 长春市林 海景晟经 贸有限责 任公司 100% 合并前实 际控制人 一致 2016.6.30 2016 年 6 月完成对 子公司收 购 0.00 0.00 0.00 0.00 2、 合并成本 长春市林海景晟经贸有限责任公司 合并成本 1.00 —现金 1.00 —非现金资产的账面价值 - —发行或承担的债务的账面价值 - —发行的权益性证券的面值 - —或有对价 - 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 长春市林海景晟经贸有限责任公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 500,000.00 - 资产总计 500,000.00 - 公告编号：2017-029 99 负债： 负债总计 - - 净资产 股本 500,000.00 - 净资产总计 500,000.00 - 不存在企业合并中承担的被合并方的或有负债 (三) 反向购买 公司不存在反向购买情况 (四) 处置子公司 公司本年度未处置子公司 (五) 其他原因的合并范围变动 公司不存在其他原因导致的合并范围变动及其相关情况 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 长春市林海景晟经 贸有限责任公司 长春市 长春市 研发制造机 制营养土 100.00 - 同一控制下 企业合并 2、 重要的非全资子公司 本公司不存在重要的非全资子公司 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 公司于 2016 年 6 月收购合并实际控制人赵树海百分之百持股的长春市林海景 晟经贸有限责任公司 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 公告编号：2017-029 100 长春市林海景晟经贸有限责任 公司 购买成本/处置对价 —现金 1.00 购买成本/处置对价合计 1.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 0.00 差额 1.00 其中：调整资本公积 调整盈余公积 1.00 调整未分配利润 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 本公司不存在在合营安排或联营企业中的权益 (四) 重要的共同经营 本公司不存在重要的共同经营 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程 序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 公告编号：2017-029 101 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司借款为短期借款无银行长期借款以及应付债券，不存在较大利率变化 风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约且境外公司尚 未开始生产经营，不存在较大汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，无相关市场价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 东莞市雄林新材料科技股份有限公司 2014 年度至 2016 年 1-9 月 财务报表附注 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 应付账款 25,201,738.40 10,518,604.82 9,582,360.66 1,269,559.80 46,572,263.68 其他应付款 7,822,587.18 20,356,654.20 - - 28,179,241.38 预收款项 7,643,583.35 - - - 7,643,583.35 公告编号：2017-029 102 应付职工薪酬 222,980.96 - - - 222,980.96 应交税费 3,475,402.10 1,535,804.38 - - 5,011,206.48 合 计 49,366,291.99 32,411,063.40 9,582,360.66 1,269,559.80 92,629,275.85 项 目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 4,300,000.00 - - - 4,300,000.00 应付账款 29,204,966.93 12,812,455.33 6,936,225.12 - 48,953,647.38 其他应付款 31,159,328.30 - - - 31,159,328.30 预收款项 - - - - - 应付职工薪酬 2,085,456.98 - - - 2,085,456.98 应交税费 4,868,992.75 1,436,996.16 - - 6,305,988.91 合 计 71,618,744.96 14,249,451.49 6,936,225.12 - 92,804,421.57 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： - 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。 - 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。 - 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 公司不存在公允价值披露情况 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制人：赵树海 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 公告编号：2017-029 103 (三) 本公司的合营和联营企业情况 公司不存在合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 1、 本公司控股股东、实际控制人 股东名称 控股比例（%） 与本公司关系 赵树海 74.83% 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 贾云颖 5.00% 股东、实际控制人、董事、赵树海配偶 2、 本公司的关联公司情况 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司关系 长春市路顺道 桥工程有限公 司 南关区卫星路 1 号 春 豪 园 小 区 L7 栋 B114 室 市 政 路 桥 工 程 2000 万 实际控制人控制的 企业 长春城园公用 设施园林绿化 监理有限公司 南关区卫星路 1 号 春 豪 园 小 区 L7 栋 B114 室 工程监理、咨 询 300 万 实际控制人控制的 企业 公主岭城园建 筑材料厂 公主岭市大岭镇二道 付 彩方砖制造 个人独资 实际控制人控制的 企业 吉林省研晟环 保科技有限公 司 长春市高新开发区硅 谷大街 3355 号超达 创业园 18 栋 604 室 环保材料、设 备销售 300 万 本公司股东 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 冷梅 本公司股东、董事、副总经理 赵剑 公司股东、董事 马忠富 监事会主席 朱建军 监事 闫峰 监事 王晓轩 公司股东、董事、财务负责人、 董事会秘书、副总经理 赵爽 实际控制人女儿 余洪斌 公司股东 付涛 公司股东 喻景忠 公司股东 李士友 公司股东 王宇 公司股东 舒红琼 公司股东 公告编号：2017-029 104 其他关联方名称 与本公司关系 赵超 公司股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 2、 关联担保情况 本公司报告期内不存在作为担保方担保方情况 报告期内公司作为被担保方的情况： 担保方 反担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 执行完毕 瀚华担保 股份有限 公司吉林 分公司 赵树海 2,000,000.00 2016/6/30 2017/6/29 否 贾云颖 冷梅 王晓轩 长春市路顺道桥工程有限公司 吉林省研晟环保科技有限公司 应收账款质押反担保 赵树海、 贾云颖、 瀚华担保 股份有限 公司吉林 分公司 赵树海 3,000,000.00 2016/9/7 2017/9/6 否 贾云颖 冷梅 王晓轩 长春市路顺道桥工程有限公司 吉林省研晟环保科技有限公司 3、 关联方资金拆借 关联方名称 关联方关系 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-029 105 拆入 赵树海 控股股东、实际控制 人、董事长、总经理 17,030,123.12 18,950,162.08 19,368,084.58 16,612,200.62 长 春 城园 公 用 设 施 园林 绿 化 监理有限公司 实际控制人控制的企 业 13,567,040.76 - 2,000,000.00 11,567,040.76 拆出： 长 春 市路 顺 道 桥 工 程有 限 公 司 实际控制人控制的企 业 1,665,359.93 - 1,665,359.93 - 4、 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 5、 关联方资产转让、债务重组情况 2016 年 6 月 6 日，赵树海将其投资新设的长春市林海景晟经贸有限责任公司（以下 简称“林海景晟”）的全部股权转让给中辰园林，中辰园林经公司第一届董事会三次 会议、2016 年第三次临时股东大会决议通过后与赵树海签订《股权转让协议》，约 定吉林省中辰园林股份有限公司同意受让赵树海出让的长春市林海景晟经贸有限责 任公司的 100%股权，即认缴出资额 50 万元人民币。股权转让后由乙方中辰园林继 续履行公司章程约定的注册资本缴付义务。转让价格为 1 元。根据林海景晟公司章 程的规定，林海景晟的 50 万元出资额需要股东中辰园林在 2036 年 4 月 29 日之前缴 足。 2016 年 6 月 8 日，林海景晟向长春市工商行政管理局二道分局提交工商变更登记 资料，中辰园林向林海景晟缴付 500,000.00 元，款项性质为投资款，流水号为 999015660422。2016 年 6 月 12 日，林海景晟已办理完毕上述股权转让事项，取得 长春市工商行政管理局二道分局核发的营业执照。自此林海景晟成为中辰园林的全 资子公司，纳入公司合并范围。 6、 关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 关键管理人员薪酬 639,700.10 公告编号：2017-029 106 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 款项性质 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应收款 长春市路 顺道桥工 程有限公 司 资金拆借 1,665,359.93 - 1,665,359.93 - 其他应收款 赵剑 备用金 - 1,516.00 - 1,516.00 其他应收款 付涛 备用金 - 3,644.00 - 3,644.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 赵树海 17,030,123.12 18,950,162.08 19,368,084.58 16,612,200.62 其他应付款 长春城园公用 设施园林绿化 监理有限公司 13,567,040.76 - 2,000,000.00 11,567,040.76 (七) 关联方承诺 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 无 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司资产负债表日不存在重要承诺事项。 (二) 或有事项 公司资产负债表日不存在或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至审计报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 公告编号：2017-029 107 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 分部信息 因产品单一，从管理和市场策略上，公司管理层不存在单独管理经营活动，不存在 需要披露的报告分部。 公告编号：2017-029 108 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 17,973,380.00 15.34 183,493.75 2.57 17,789,886.25 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 99,222,674.10 84.66 6,969,026.15 97.43 92,253,647.95 87,720,687.62 100.00 5,404,503.92 100 82,316,183.70 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 117,196,054.10 100 7,152,519.90 100 110,043,534.20 87,720,687.62 100.00 5,404,503.92 100 82,316,183.70 公告编号：2017-029 109 2、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）） 1 年以内 14,303,505.00 - 1 至 2 年 3,669,875.00 183,493.75 5.00 合 计 17,973,380.00 183,493.75 1.02 经过减值测试，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款未发生明显减值，根 据谨慎性原则按信用风险特征组合计提坏账准备形式计提坏账准备。 3、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）） 1 年以内 46,474,528.23 0.00 - 1 至 2 年 19,380,854.25 969,042.71 5.00 2 至 3 年 24,137,184.16 2,413,718.42 10.00 3 至 4 年 6,780,984.37 1,356,196.87 20.00 4 至 5 年 438,109.89 219,054.95 50.00 5 年以上 2,011,013.20 2,011,013.20 100.00 合 计 99,222,674.10 6,969,026.15 7.02 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 牙克石城市基础设施 投资有限责任公司 非关联 关系 14,303,505.00 1 年以内 12.20 - 3,669,875.00 1 至 2 年 3.13 183,493.75 镇赉县园林管理中心 非关联 关系 13,623,549.00 1 年以内 11.62 0.00 长春莲花山生态发展 有限公司 非关联 关系 8,392,916.00 2 至 3 年 7.16 839,291.60 公告编号：2017-029 110 镇赉县住房和城乡建 设局 非关联 关系 8,118,326.00 1 年以内 6.93 0.00 公主岭市岭西新城建 设投资发展有限公司 非关联 关系 6,868,359.00 1 至 2 年 5.86 343,417.95 合 计 合 计 54,976,530.00 46.90 1,366,203.30 公告编号：2017-029 111 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,620,509.15 - - - 3,620,509.15 5,855,315.11 - - - 5,855,315.11 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,620,509.15 - - - 3,620,509.15 5,855,315.11 - - - 5,855,315.11 公告编号：2017-029 112 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,883,996.47 - - 1 至 2 年 736,512.68 - - 合 计 3,620,509.15 - - (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 - 500,000.00 - - - 合 计 500,000.00 - 500,000.00 - - - 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 长 春 市 林 海 景 晟 经 贸 有 限 责 任公司 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 合 计 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林施工 78,813,207.67 62,285,540.83 72,827,446.01 56,070,387.32 设计服务 1,856,243.76 513,160.90 1,898,834.94 319,204.63 合 计 80,669,451.43 62,798,701.73 74,726,280.95 56,389,591.95 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 公告编号：2017-029 113 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 上市补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,558.94 税金滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 341,441.06 所得税影响额 125,000.00 少数股东权益影响额 公告编号：2017-029 114 合 计 216,441.06 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.73 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.27 0.10 0.10 (三) 其他 无其他需说明事项。 吉林省中辰园林股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 公告编号：2017-029 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室