837646_2017_德能电机_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 德能电机 NEEQ : 837646 苏州德能电机股份有限公司 Suzhou DENENG Eletric Motors CO.,LTD. 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，公司引进资深 研发团队，成立永磁电机事业 部，专门从事永磁电机的研发。 2017 年 8 月，公司收购苏州 盖科电气有限公司 70%股份，盖 科电气正式成为控股子公司。 2017 年 6 月，空压机专用油 冷永磁电机研制成功，公司携该 产品在上海 PTC 展会参展，反响 良好，目前已进入批量生产阶 段。 2017 年 12 月，公司通过审 核，正式成为中国标准化研究院 能效标识中心三相异步电动机 能源效率备案实验室。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、德能电机 指 苏州德能电机股份有限公司 盖科电气 指 苏州盖科电气有限公司 股东大会 指 苏州德能电机股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州德能电机股份有限公司董事会 监事会 指 苏州德能电机股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《苏州德能电机股份有限公司公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期、本期 指 2017 年度 上期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 电动机、电机、Motor 指 电动机是把电能转换成机械能的一种设备。它是利用通电线圈（即 定子绕组）产生旋转磁场并作用于转子（如鼠笼式闭合铝框）形成 磁电动力旋转扭矩。电动机主要由定子与转子组成，通电导线在磁 场中受力运动的方向跟电流方向和磁感线（磁场方向）方向有关。 电动机工作原理是磁场对电流受力的作用，使电动机转动。电动机 按工作电源种类划分可分为直流电机和交流电机；按结构和工作原 理可划分可分为直流电动机、异步电动机、同步电动机；按运转速 度可划分高速电动机、低速电动机、恒速电动机、调速电动机。 三相异步电动机 指 三相异步电动机的定子铁心槽中嵌装三相绕组（有单层链式、单层 同心式和单层交叉式三种结构）。定子绕组成接入三相交流电源后， 绕组电流产生的旋转磁场，在转子导体中产生感应电流，转子在感 应电流和气隙旋转磁场的相互作用下，又产生电磁转柜（即异步转 柜），使电动机旋转。 变频电机 指 变频电机采用“专用变频感应电动机+变频器”的交流调速方式，使 机械自动化程度和生产效率大为提高设备小型化、增加舒适性，目 前正取代传统的机械调速和直流调速方案。 高压清洗机 指 高压清洗机是通过动力装置使高压柱塞泵产生高压水来冲洗物体 表面的机器。它能将污垢剥离、冲走，达到清洗物体表面的目的。 因为是使用高压水柱清理污垢，所以高压清洗也是世界公认最科 学、经济、环保的清洁方式之一。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张卫国、主管会计工作负责人陶建忠及会计机构负责人（会计主管人员）陶建忠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权相对集中及控股股东不当控制的 风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人张卫国持有公司 股份 18,563,294 股，占公司股本总额的 61.0804%。根据《公司 章程》和相关法律法规规定，实际控制人张卫国能够通过股东 大会和董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然 本公司建立了完善的法人治理结构，制定了关联交易回避表决 制度等各项制度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操 控决策和经营机构的监督约束机制，但张卫国仍能凭借其控股 地位，对公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼 并收购活动等造成影响。 汇率风险 报告期内，公司出口业务收入占比达 13.86%，货款主要以 美元进行结算。如果未来国家的外汇政策发生变化，或人民币 持续升值，将对公司的经营业绩造成一定的影响。 公司现享有的税收优惠政策变动或取 消的风险 报告期内，公司出口商品适用的增值税出口退税率分别为 17%和 15%，增值税出口退税金额为 361,287.08 元，占净利润 的比例为 19.35%。增值税出口退税对公司经营业绩具有显著的 影响，若国家对外贸易政策发生变化，降低或取消增值税出口 退税，将会对公司的经营业绩造成重大影响。 应收账款难以回收的风险 截至报告期末，公司应收账款净额为 2,946.87 万元，占当 期营业收入的比例为 30.81%，应收账款规模较大。公司账龄为 1 年以内的应收账款余额占比为 89.35%，占比较高。随着公司 业务规模的持续扩大，公司应收账款规模可能持续上升。公司 重视对应收账款的催收，并采取了法律诉讼的方式加紧对货款 6 的回笼，报告期内发生多起应收账款诉讼案件。同时，公司目 前合作的主要客户均为长期合作的稳定客户，客户资信状况良 好，报告期内销售款项回收情况正常。但若未来行业发展或客 户经营情况发生重大不利变化，公司仍存在应收账款无法收回 的风险，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州德能电机股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou DENENG Eletric Motors CO.,LTD. 证券简称 德能电机 证券代码 837646 法定代表人 张卫国 办公地址 江苏省太仓市双凤镇凤中工业区二号路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 温晓峰 职务 董事会秘书 电话 0512-53415558 传真 0512-53415557 电子邮箱 dranezwg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省太仓市双凤镇凤中工业区二号路 215416 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-11-28 挂牌时间 2016-06-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-电机制造-电动机制造 主要产品与服务项目 三相异步电动机的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,391,569 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张卫国 实际控制人 张卫国 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500795383518C 否 8 注册地址 江苏省太仓市凤中工业区二号路 否 注册资本 30,391,569 元 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑彦臣、杨丹 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 95,649,799.67 80,604,147.49 18.67% 毛利率% 17.03% 17.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,844,613.66 1,655,571.38 11.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 604,567.33 -440,745.62 237.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.40% 5.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.77% -1.40% - 基本每股收益 0.06 0.06 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,513,163.20 64,978,316.29 6.98% 负债总计 33,819,110.45 31,768,285.37 6.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,054,644.58 33,210,030.92 5.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.09 5.50% 资产负债率%（母公司） 48.72% 48.89% - 资产负债率%（合并） 48.65% 48.89% - 流动比率 1.67 1.60 - 利息保障倍数 4.73 4.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,940,962.84 -6,697,698.32 158.84% 应收账款周转率 3.09 2.82 - 存货周转率 4.98 5.86 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.98% 9.59% - 营业收入增长率% 18.67% -1.89% - 净利润增长率% 12.75% -62.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,391,569 30,391,569 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,491,395.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,516.97 非经常性损益合计 1,458,878.03 所得税影响数 218,831.70 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,240,046.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于电动机制造行业，主营三相异步电动机的研发、生产和销售，主要产品为 YE2 系列及 YE3 系列高效三相异步电动机、YVF2 系列变频调速三相异步电动机、MS 系列铝壳三相异步电动机、高压清 洗机等系列产品，主要应用于农业机械、食品机械、运输机械、印刷机械、包装机械、木工机械、各种 机床、石油化工、发电厂、通风机、破碎机、压缩机、矿山、冶金、泵等行业。 公司定位服务于中、高端装备制造业客户，主要服务的客户有靖江市久力机械设备销售有限公司、 上海诺地乐通用设备制造有限公司、上海连成（集团）有限公司、浙江上风高科专风实业有限公司、EURO ELECTROMOTOR.S.A 等国内外知名企业。 公司获得 2 项发明专利和十余项实用新型专利，拥有多项自主研发或联合研发的核心技术，应用于 各种产品的设计和生产中，以快速和准确的方式，提供满足客户要求的高品质系列电动机产品与优质服 务，以实现企业价值与客户价值共同成长。公司通过直销为主、经销为辅的营销模式在境内外开拓业务， 收入来源主要是电动机系列产品、清洗机产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司管理层按照董事会制定的经营计划，在积极发展业务的同时加强内部经营管理，防 范经营风险，在制造业面临原材料采购成本不断上涨的行业大环境下，按照年度确定的经营目标稳步推 进经营计划。2017 年度公司实现营业收入 95,649,799.67 元，较上期增长 18.67%，实现净利润 1,866,709.72 元，较上期增长 12.75%，在严峻的行业大环境下仍保持相对稳定的水平。 (二) 行业情况 1、宏观环境 新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，发展中国家加快谋划和布局，积极承接产业及资本转移，“一 12 带一路”战略实施，为我国钢铁行业广泛参与国际合作提供了市场机遇。我国物质基础雄厚、人力资本丰 富、市场空间广阔、发展潜力巨大，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济发展长 期向好的基本面没有变，经济韧性好、潜力足、回旋余地大的基本特征没有变，经济持续增长的良好支 撑基础和条件没有变。消费升级、四化同步发展、基础设施建设拓展了钢材需求空间。制造业强国、创 新型国家建设正处于关键阶段，对钢铁品种、质量和服务需求不断升级。政府职能转变，逐步减少政府 对微观经济的干预，将充分发挥市场对资源配置的决定性作用，激发市场活力，为我国钢铁工业提供新 的发展空间。 与此同时，世界经济在深度调整中曲折复苏，国际金融危机深层次影响在相当长时期依然存在，全 球粗钢需求增长乏力与钢铁产能过剩矛盾加剧了各种形式的贸易保护主义抬头，国际竞争更加激烈复 杂。全球铁矿石等原燃料供应及价格大幅波动对钢铁工业运行不确定性增大。我国经济正从靠投资驱动 和规模扩张的发展模式向以质量、效益提高和结构优化、产业升级方向转化。今后几年，总需求低迷和 产能过剩并存的格局难以出现根本改变，经济增长不可能像以前那样，一旦回升就会持续上行并接连实 现几年高增长，产能过剩已不可能通过历史上持续、高速的经济增长来消化。经济发展面临的突出矛盾 和问题是结构性的，不是周期性的，是长期积累的深层次矛盾、是环境资源等发展条件的变化决定的， 不可能通过短期刺激实现 V 型或 U 型反弹，将经历一个 L 型发展阶段。产业迈向中高端水平对钢铁工 业有效供给水平提高将提出迫切需求，社会发展与生态文明建设对钢铁工业节能减排、提升质量将提出 更新要求，企业对完善公平竞争、优胜劣汰的市场环境和机制提出了更多期盼。全力推进钢铁工业供给 侧结构性改革，着力化解过剩产能、实现钢铁行业脱困发展已是当务之急。 2、行业发展 随着我国工业持续快速发展，资源和环境开始约束工业化进程，高耗能、高排放的工业发展模式已 经难以为继，我国的工业增长方式向资源节约型和生态环保型转变。为此，党的十六大报告中提出了我 国工业要走科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工 业化道路。 受国际金融危机影响，我国经济增速放缓，客观上为我国工业加速向新型工业化转型提供了较好的 机遇。我国工业的结构调整、产业升级、节能降耗带来的新型工业化建设项目需要大量与之相适应的效 率高、单位容量大的电机进行配套，为电机行业提供了更广阔的发展空间。 3、周期波动 电机行业是工业发展的重要产业，作为支撑性行业，其增长速度和 GDP 增长速度两者呈正相关， 因此预计电机行业将会继续保持持续稳定发展，不会存在周期波动。 4、市场竞争现状 (1) 缺乏国际知名品牌，导致企业利润不高。 近几年来，受国民经济迅速发展的拉动，电机行业发展也很快涌现了一批产量规模大、产品质量好 的企业，这些企业出口产品的质量与国外企业相比并不逊色，然而，由于不是国际知名品牌，产品价格 远低于国外知名品牌的同类产品；而同样中国生产的产品，如果打上国际知名品牌，在国际市场上价格 可大幅提高。国内企业出口产品价格低，在国内又受到伪劣产品压价竞争，导致企业利润不高。因此， 培养国际知名品牌具有重要意义。 (2) 产品技术含量、附加值不高。 目前，我国中小型电机基本系列产品产量占的比例偏大，高技术含量、高附加值产品品种少、产量 小。基本系列产品生产厂家多、产量大，形成互相抢占市场压价竞争局面。在出口产品中，基本系列产 13 品也占有绝大的比例，高技术含量、高附加值产品出口很少。我国电机出口额和进口额基本相当，然而 出口与进口的数量相差很大，国家每年将花费大量外汇进口许多国内急需的派生、专用系列电机产品。 为替代进口，提高出口产品的附加值，国内企业必须提高产品的技术含量。 (3) 装备自动化水平不高，劳动生产率较低。 目前，我国中小型电机行业的制造装备和加工工艺与世界先进水平差距较大，电机制造企业装备自 动化程度不高。而国外先进的电机制造企业普遍采用自动化程度高的生产流水线及加工中心生产，生产 效率和产品可靠性均较高。 5、已知趋势 我国电机行业无论从国际、国内市场前景，还是从产业配套环境来讲，都有广阔的发展空间。展望 未来，电机行业必将随着电子、信息、汽车以及家电这些应用主战场的兴旺而注入更强大的发展动力。 (1) 以环保和节能为重点，改造更新电机产品。 从节能和环保出发，强调电机效率，逐步使电机电器产品符合国际标准。通过应用新材料，优化设 计以及改进生产工艺（如定转子铁芯的热处理）来提高电机效率和质量，扩大生产规模、采用先进的工 艺设备和技术、专业化协作生产等措施，降低生产成本，从而提高市场竞争力。 在产品结构和品种方面，由于节约能源的需要和满足新型产业产品配套的需求，特殊专用派生系列 产品将会有更大的发展，如高效永磁同步电动机，与可再生能源和风能、太阳能、潮汐能、燃气等新能 源发电配套的发电机都将得到快速发展。另外，轨道交通牵引电机、中型高低压电动机、高压大功率潜 水电泵需要量也急速增长。 (2) 以电子技术提升电机产品，实现产业升级。 微电机可分为家电用电机、视听设备用电机、办公自动化用电机和工业自动化用电机。这类电机技 术含量最低，竞争最激烈，利润率也最低，目前欧美日已基本不生产。以美国为例，美国既是电机生产 大国，也是电机进口大国。技术含量较高的电机，目前主要生产基地在日本、美国、韩国等地，但由于 工业发达国家对原材料、工时耗用多而获利小的普通型电机产品不愿制造，纷纷转向发展中国家加工或 购买，因此国际上对电机需求呈上升趋势，生产基地也正逐步往中国大陆等地转移。 (3) 引导中小型企业生产特色电机，壮大特色经济。 在引导企业形成专业化协作生产的同时，引导小型企业生产一些市场总需求量不是很大，但针对性 很强的特色电机产品，如低速电机、超声波电机、直线电机、高速电机、伺服电机、防爆电机、轨道交 通牵引电机等。 6、重大事件对公司的影响 2017 年度，受原材料价格上涨的影响，整个电机行业处于低迷状态。其中硅钢价格全年平均增长 35.01%，漆包线价格全年平均增长 24.45%，铸件价格全年平均增长 42.21%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,490,446.05 7.9% 3,820,266.86 5.88% 43.72% 14 应收账款 29,468,657.92 42.39% 27,499,375.78 42.32% 7.16% 存货 18,754,446.12 26.98% 13,095,732.63 20.15% 43.21% 长期股权投资 - - 固定资产 10,685,881.10 15.37% 11,903,266.10 18.32% -10.23% 在建工程 - - 短期借款 10,800,000.00 15.54% 10,800,000.00 16.62% 0.00% 长期借款 - - 资产总计 69,513,163.20 - 64,978,316.29 - 6.98% 资产负债项目重大变动原因： 截至报告期末公司资产总额为 69,513,163.20 元，其中流动资产为 56,367,316.00 元，非流动资产为 13,145,847.20 元。公司资产质量良好，公司已针对应收账款计提足额坏账准备。 截至报告期末公司总负债为 33,819,110.45 元，均为流动负债。公司资产负债率为 48.65%，流动比 率为 1.67，公司偿债能力及运营能力均较强。 货币资金：本期期末货币资金余额较上期末增加 1,670,179.19 元，增长率为 43.72%，主要系本期公 司销售收入增长，应收账款回款情况较好，本期末银行存款较上期末增加 1,256,816.46 元，同时本期末 应付票据较上期末增加导致其他货币资金较上期末增加 409,846.00 元。 存货：本期期末存货余额较上期期末增加 5,658,713.49 元，增长率为 43.21%，主要系本期主要原材 料价格上涨导致存货单位成本上升，同时公司考虑原材料整体价格上涨的趋势期末加大存货备货所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 95,649,799.67 - 80,604,147.49 - 18.67% 营业成本 79,360,736.51 82.97% 66,219,364.53 82.15% 19.85% 毛利率% 17.03% - 17.85% - - 管理费用 10,253,345.07 10.72% 9,796,336.09 12.15% 4.67% 销售费用 3,643,408.52 3.81% 3,571,036.45 4.43% 2.03% 财务费用 843,027.35 0.88% 572,393.94 0.71% 47.28% 营业利润 1,478,121.39 1.55% -477,500.95 -0.59% 409.55% 营业外收入 900,000.00 0.94% 2,533,900.88 3.14% -64.48% 营业外支出 32,516.97 0.03% 67,645.59 0.08% -51.93% 净利润 1,866,709.72 1.95% 1,655,571.38 2.05% 12.75% 项目重大变动原因： 财务费用：2017 年度财务费用较 2016 年度增加 270,633.41 元，主要系公司外销业务因美元汇率增 加导致汇兑损失增加所致。 营业利润：2017 年度营业利润较 2016 年度增加 1,955,622.34 元，主要系公司本期加大了推广力度， 积极参加各类展会提高品牌知名度，同时积极研发新产品，提高产品质量，因此本期境内销售业绩较上 15 期有所增长，境内主要客户上海诺地乐通用设备制造有限公司、浙江上风高科专风实业有限公司销售收 入较上期均有明显增加，导致本期营业收入较上期增长 18.67%，营业毛利较上期增加 1,904,280.20 元， 本期公司销售业绩增长致营业利润相应增长。 营业外收入：2017 年度营业外收入较 2016 年度减少 1,633,900.88 元，主要系 2016 年度公司登陆新 三板收到挂牌奖励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 94,529,653.52 78,411,123.59 20.56% 其他业务收入 1,120,146.15 2,193,023.90 -48.92% 主营业务成本 78,590,052.75 64,198,167.94 22.42% 其他业务成本 770,683.76 2,021,196.59 -61.87% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高效电机 60,156,049.23 62.89% 51,718,119.53 64.17% 变频电机 11,225,775.68 11.74% 7,794,762.05 9.67% 特殊电机 18,949,481.72 19.81% 18,259,408.57 22.65% 其他 5,318,493.04 5.56% 2,831,857.34 3.51% 合计 95,649,799.67 100.00% 80,604,147.49 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内销售 82,394,085.88 86.14% 62,325,959.85 77.32% 境外销售 13,255,713.79 13.86% 18,278,187.64 22.68% 合计 95,649,799.67 100.00% 80,604,147.49 100.00% 收入构成变动的原因： 本期公司主营业务收入较上期增加且占比上升，主要系公司加大推广力度，积极参加各类展会提高 品牌知名度，同时积极研发新产品，提高产品质量，因此本期销售业绩较上期有所增长。 本期公司其他业务收入较上期下降且占比下降，主要系原公司主要客户之一沃得精机（中国）有限 公司因销售回款情况一直较滞后，公司逐渐减少与其合作，故本期销售沃得精机抵债而来的压力机收入 下降所致。 本期受电动机上游行业主要原材料采购成本上升因素的影响，销售形势依然严峻。公司本期加大了 推广力度，积极参加各类展会提高品牌知名度，同时积极研发新产品，提高产品质量，因此本期境内销 售业绩较上期有所增长且占比上升，境内主要客户上海诺地乐通用设备制造有限公司、浙江上风高科专 风实业有限公司销售收入较上期均有明显增加。公司境外销售以贴牌为主，客户来源基本均为原有客户 的介绍，本期受宏观环境的影响，外销主要客户销售收入较上期有小幅下降，导致境外销售收入整体较 上期减少且占比下降。 16 本期公司高效电机、变频电机、特殊电气销售收入占比较上期变动不大，其中高效电机、变频电机 销售收入较上期均有所增长。其他类产品包括清洗机、变频器等，其中变频器系本期收购盖科电气后新 增产品，因此其他收入较上期有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 靖江市久力机械设备销售有限公司 10,218,189.66 10.68% 否 2 上海诺地乐通用设备制造有限公司 9,881,506.32 10.33% 否 3 上海连成（集团）有限公司 9,349,323.08 9.77% 否 4 浙江上风高科专风实业有限公司 7,819,672.65 8.18% 否 5 EURO ELECTROMOTOR.S.A 7,169,312.80 7.50% 否 合计 44,438,004.51 46.46% - 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 9,564.98 万元，较上期增长 18.67%。报告期末，公 司应收账款账面净额为 2,946.87 万元，较上期增长 7.16%，主要系本期销售收入较上期增长所致。报告 期内，公司依据《企业会计准则-商品销售收入》，同时满足销售商品收入的 5 个条件进行收入确认和成 本结转，与客户结算则是以合同约定的条款进行开票和回款。公司主要销售三相异步电动机等产品给客 户，大客户的需求比较稳定，因此报告期内主要客户应收账款与营业收入具有联动可比性。公司内销业 务一般为发货后 2-3 个月付款，外销业务一般为装船后付款，公司货款回收情况较好，期末应收账款较 上期增长幅度在合理范围内。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江长城电工科技股份有限公司 18,928,304.43 24.82% 否 2 上海扬都实业有限公司 9,058,993.55 11.88% 否 3 三门亚力电机有限公司 7,123,278.81 9.34% 否 4 台州鑫源电机制造有限公司 3,445,290.83 4.52% 否 5 泗洪远博机械配件制造有限公司 3,180,818.97 4.17% 否 合计 41,736,686.59 54.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,940,962.84 -6,697,698.32 158.84% 投资活动产生的现金流量净额 -2,051,382.96 -330,300.00 -521.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -629,246.69 6,738,758.18 -109.34% 现金流量分析： 2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额较 2016 年度增加 10,638,661.16 元，主要系本期公司销 售业绩增长，营业收入较上期增长18.67%，且本期应收账款回款情况较好，应收账款较上期末增长 7.16%， 销售收入增长幅度高于应收账款增长幅度，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 29,627,399.54 元；同时本期原材料价格上涨导致采购成本上升，且期末公司存货备货较上期增加，故本 期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 17,247,717.73 元。因此，公司本期经营活动产生的现金流 17 量净额较上期大幅上升。 本期经营活动产生的现金流量净额与本期净利润差异 2,074,253.12 元，主要系期末应收账款较期初 减少，销售商品收到的现金较上期增加；期末应付账款较期初增加，采购原材料支付的现金增长幅度低 于销售商品收到的现金增长幅度，形成经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异。 2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额较 2016 年度减少 1,721,082.96 元，主要系本期购建的 机器设备、运输工具和电子设备等较上期大幅增加，同时本期收购盖科电气支付的现金净额增加所致。 2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年度减少 7,368,004.87 元，主要系上期公司收 到股东增资款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家控股子公司苏州盖科电气有限公司。 名称：苏州盖科电气有限公司 住所：太仓市双凤镇凤中村 1 组 法定代表人：张卫国 公司类型：有限责任公司 注册资本：100.00 万元 股东：苏州德能电机股份有限公司持股 70%，杨红时持股 30% 成立日期：2011 年 12 月 15 日 经营期限：2011 年 12 月 15 日至 2041 年 12 月 14 日 经营范围：经销变频器、电控柜、减速机。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 报告期内，公司召开第一届董事会第九次会议和 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 收购苏州盖科电气有限公司 70%股权的议案》，并于 2017 年 8 月 10 日办妥工商变更登记手续，盖科电 气成为公司控股子公司，并将其纳入合并范围。除此之外，报告期内公司未取得和处置其他子公司。 报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以 上的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、本公司已执行财政部于 2017 年 6 月 12 日发布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，适用 于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。 18 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入 本期未产生影响。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组合终 止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起执行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，采用未来适用法处理。 3、本公司已执行财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 要求执行企业会计准则的非金融企业当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“其他收益”行项目，反映计 入其他收益的政府补助等。 其他收益：591,395.00 元。 利润表新增“资产处置收益”行项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动资 产（金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外）或处置组时确认的处置利 得或损失，以及处置未划分为持有待售 的固定资产、在建工程、生产性生物资 产及无形资产而产生的处置利得或损 失。债务重组中因处置非流动资产产生 的利得或损失和非货币性资产交换产生 的利得或损失也包括在本项目内。 本期未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司召开第一届董事会第九次会议和 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 收购苏州盖科电气有限公司 70%股权的议案》，并于 2017 年 8 月 10 日办妥工商变更登记手续，盖科电 气成为公司控股子公司，并将其纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司始终坚持以人为本、以客为尊、以质取胜的方针，积极参与工会组织的扶贫活动，坚持保护债 权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权益，努力履行着作为企业的社会责任。公司 始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，坚 持可持续发展战略，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 19 1、环境方面：公司严格遵守国家环保法规，2016-2017 年度先后更换浸漆、喷漆线成套吸附、处理 设施并通过环保验收，确保安全卫生的工作环境。 2、雇员方面：以人为本，从薪酬体系、衣食住行、上下班交通等多方面进行改善，不断提升员工 满意度。 3、安全生产方面：按照安监局要求，引入安全评价、双重预防机制，加强员工安全意识培训，着 手硬件、软件的改善，将生产安全隐患降到最低。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。公司具备持续经营能力，不存在影响 持续经营能力的重大不利风险。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个 会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理 人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法 获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着我国工业持续快速发展，资源和环境开始约束工业化进程，高耗能、高排放的工业发展模式已 经难以为继，我国的工业增长方式向资源节约型和生态环保型转变。为此，党的十六大报告中提出了我 国工业要走科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工 业化道路。 受国际金融危机影响，我国经济增速放缓，客观上为我国工业加速向新型工业化转型提供了较好的 机遇。我国工业的结构调整、产业升级、节能降耗带来的新型工业化建设项目需要大量与之相适应的效 率高、单位容量大的电机进行配套，为电机行业提供了更广阔的发展空间。 (二) 公司发展战略 我国电机行业无论从国际、国内市场前景，还是从产业配套环境来讲，都有广阔的发展空间。展望 未来，电机行业必将随着电子、信息、汽车以及家电这些应用主战场的兴旺而注入更强大的发展动力。 (1) 以环保和节能为重点，改造更新电机产品。 从节能和环保出发，强调电机效率，逐步使电机电器产品符合国际标准。通过应用新材料，优化设 计以及改进生产工艺（如定转子铁芯的热处理）来提高电机效率和质量，扩大生产规模、采用先进的工 艺设备和技术、专业化协作生产等措施，降低生产成本，从而提高市场竞争力。 在产品结构和品种方面，由于节约能源的需要和满足新型产业产品配套的需求，特殊专用派生系列 产品将会有更大的发展，如高效永磁同步电动机，与可再生能源和风能、太阳能、潮汐能、燃气等新能 20 源发电配套的发电机都将得到快速发展。另外，轨道交通牵引电机、中型高低压电动机、高压大功率潜 水电泵需要量也急速增长。 (2) 以电子技术提升电机产品，实现产业升级。 微电机可分为家电用电机、视听设备用电机、办公自动化用电机和工业自动化用电机。这类电机技 术含量最低，竞争最激烈，利润率也最低，目前欧美日已基本不生产。以美国为例，美国既是电机生产 大国，也是电机进口大国。技术含量较高的电机，目前主要生产基地在日本、美国、韩国等地，但由于 工业发达国家对原材料、工时耗用多而获利小的普通型电机产品不愿制造，纷纷转向发展中国家加工或 购买，因此国际上对电机需求呈上升趋势，生产基地也正逐步往中国大陆等地转移。 (三) 经营计划或目标 公司未来三年的发展规划： (1) 市场策略：要想实现营业收入的大幅增长，必须增加产品经销商，提升产品销售能力及国内重 大电机客户的签单续约能力。因此，公司将 2018 年确定为“市场拓展年”，投入资金参与国内外外各种行 业展会，发展客户、抢占商机。 (2) 产品策略：以三相异步电动机为基础，加大永磁同步电机的研发与销售力度，打开空压机专用 永磁同步电机的市场，同时扩大永磁同步电机的使用领域。 (3) 品牌与渠道建设：坚持以技术为动力，以质量求生存的理念，打造德能品牌，让我们的产品在 风机、压缩机、泵等行业达到国内领先地位。 (4) 公司经营计划涉及的投资资金来源为企业自有资金、银行短期借款。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 (1) 原材料价格持续上涨 硅钢、漆包线、铸件等原材料仍然在持续上涨，不排除营业收入上涨而净利润下浮的可能。 (2) 企业规模较小，抗风险能力较低 公司整体资产规模还相对较小，公司整体抗风险能力较弱。 (3) 发展资金不足 公司自成立到挂牌期间主要以自有资金发展业务。随着研发投入的不断增加、公司业务的不断扩大， 公司的发展需要更多的资金支持。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、股权相对集中及控股股东不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人张卫国持有公司股份 18,563,294 股，占公司股本总额的 61.0804%。根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人张卫国能够通过股东大会和董事会行使 表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然本公司建立了完善的法人治理结构，制定了关联交易回避表 决制度等各项制度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策和经营机构的监督约束机制，但 21 张卫国仍能凭借其控股地位，对公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成 影响。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则等 各类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司 和其他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理 层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 2、汇率风险 报告期内，公司出口业务收入占比达 13.86%，货款主要以美元进行结算。如果未来国家的外汇政策 发生变化，或人民币持续升值，将对公司的经营业绩造成一定的影响。 应对措施：公司加大产品研发投入，积极开发新型号产品，增强公司产品的价格竞争力。 3、公司现享有的税收优惠政策变动或取消的风险 报告期内，公司出口商品适用的增值税出口退税率分别为 17%和 15%，增值税出口退税金额为 361,287.08 元，占净利润的比例为 19.35%。增值税出口退税对公司经营业绩具有显著的影响，若国家对 外贸易政策发生变化，降低或取消增值税出口退税，将会对公司的经营业绩造成重大影响。 应对措施：公司将加大研发资金及研发人员等的投入，通过申请专利等方式取得主要产品核心技术 的自主知识产权，积极研发新产品，提高产品质量和技术含量，增强产品竞争力；同时对员工加强出口 退税、所得税优惠政策等业务知识及流程培训，及时获取政策的最新信息。 4、应收账款难以回收的风险 截至报告期末，公司应收账款净额为 2,946.87 万元，占当期营业收入的比例为 30.81%，应收账款规 模较大，公司账龄为 1 年以内的应收账款余额占比为 89.35%，占比较高。随着公司业务规模的持续扩大， 公司应收账款规模可能持续上升。公司重视对应收账款的催收，并采取了法律诉讼的方式加紧对货款的 回笼，报告期内发生多起应收账款诉讼案件。同时，公司目前合作的主要客户均为长期合作的稳定客户， 客户资信状况良好，报告期内销售款项回收情况正常。但若未来行业发展或客户经营情况发生重大不利 变化，公司仍存在应收账款无法收回的风险，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司将进一步完善应收账款回款政策，制定合理的信用政策、加强应收账款内部控制、 建立和完善应收账款工作责任制度，以推动销售部门加大应收账款的回收力度，同时公司将进一步开发 资信状况较好的大客户，以减少公司应收账款难以回收的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(六) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,500,000.00 2,036,503.30 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20,000,000.00 9,800,000.00 6．其他 总计 22,500,000.00 11,836,503.30 注：公司 2017 年度日常性关联交易的预计经公司第一届董事会第七次会议、2017 年第一次临时股 东大会审议通过，内容为：1、向实际控制人控制的企业苏州众能电机有限公司采购定、转子铁芯加工 服务，定、转子铁芯为公司产品所需原料，考虑生产技术的保密性及采购需要，公司部分定、转子铁芯 零配件由苏州众能电机有限公司进行加工。2、关联方苏州众能电机有限公司、苏州盖科电气有限公司、 张卫国为公司借款提供担保。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张卫国、张慧红 关联方为公司 5,000,000.00 是 2017-08-21 2017-021 23 借款提供担保 张卫国、阮普根 收购盖科电气 70%股权 1,540,000.00 是 2017-06-19 2017-011 苏州盖科电气有限 公司、张卫国、张慧 红、阮普根 关联方为公司 借款提供担保 4,800,000.00 是 2018-04-11 2018-008 总计 - 11,340,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方张卫国为公司借款提供担保事项已经公司第一届董事会第七次会议和 2017 年第一次临时 股东大会审议通过。关联方张慧红为公司借款提供担保事项已经公司第一届董事会第十次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 关联方为公司借款提供无偿担保，是公司因生产经营对资金的需要向银行借款而进行的相关操作， 具有其必要性，不存在损害公司及股东利益的行为，对公司未来的财务状况和经营成果无重大不利影响。 2、公司以现金方式收购关联方张卫国、阮普根所持有的苏州盖科电气有限公司 70%的股权，交易 价格为 1,540,000.00 元，已经公司第一届董事会第九次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 本次交易完成后，公司的业务规模、总资产都将得到一定程度的提升，公司的综合竞争能力、抗风 险能力和持续发展能力也将得到进一步的增强，有利于从根本上保护股东的利益，对公司管理层的稳定 性不会造成不利影响。 3、关联方苏州盖科电气有限公司、张卫国为公司借款提供担保事项已经公司第一届董事会第七次 会议和 2017 第一次临时股东大会审议通过。关联方张慧红、阮普根为公司借款提供担保事项已经公司 第一届董事会第十二次会议补充审议通过，并将提交公司 2017 年年度股东大会审议。 关联方为公司借款提供无偿担保，是公司因生产经营对资金的需要向银行借款而进行的相关操作， 具有其必要性，不存在损害公司及股东利益的行为，对公司未来的财务状况和经营成果无重大不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 收购盖科电气 70%股权暨企业合并事项 2017 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第九次会议，拟以现金方式收购张卫国、阮普根所持有 的苏州盖科电气有限公司 70%的股权。本次收购以苏州盖科电气有限公司截止 2017 年 4 月 30 日的经审 计的净资产值为基础定价。截至 2017 年 4 月 30 日，盖科电气经审计的净资产为 1,728,588.03 元，每股 净资产为 1.73 元。交易双方综合考虑了公司所处行业、公司成长性、每股净资产、市盈率等多种因素， 经协商后最终确定本次交易价格为 1,540,000.00 元。2017 年 6 月 15 日，交易双方签订了附生效条件的 《股权转让协议》，并约定股权转让款支付方式为：在完成交割后，受让方应将股权转让款分三次汇入 出让方指定个人账户，具体汇入金额及期限为交割完成后30日内支付40%、交割完成后90日内支付30%， 交割完成后 180 日内支付剩余 30%。本次收购完成后，公司将持有苏州盖科电气有限公司 70%股权，苏 州盖科电气有限公司成为公司控股子公司，并将其纳入合并范围。根据《非上市公众公司重大资产重组 管理办法》第二条和第三十五条的规定，本次交易不构成重大资产重组。本次收购投资事项已经公司 2017 年 6 月 15 日召开的第一届董事会第九次会议和 2017 年 7 月 4 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审 议通过。2017 年 6 月 19 日，公司发布了《收购资产暨关联交易的公告》、《第一届董事会第九次会议 决议公告》和《2017 年第二次临时股东大会通知公告》。2017 年 7 月 5 日，公司发布了《2017 年第二 次临时股东大会决议公告》。公司已于 2017 年 8 月 10 日办妥工商变更登记手续。截至报告期末，公司 已按期支付全部股转转让款 1,540,000.00 元。 本次交易完成后，公司的业务规模、总资产都将得到一定程度的提升，公司的综合竞争能力、抗风 险能力和持续发展能力也将得到进一步的增强，有利于从根本上保护股东的利益，对公司管理层的稳定 24 性不会造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司实际控制人、主要股东、董事、监事及高级管理人员分别出具了《避 免同业竞争的承诺函》、《规范关联交易承诺函》，承诺规范并避免其与公司之间可能发生的关联交易。 在报告期均严格履行了上述承诺，未有违背的情况。 2、公司在申请挂牌时，出具了《苏州德能电机股份有限公司收购苏州盖科电气有限公司的承诺函》， 承诺将于德能电机完成挂牌后一年内促成德能电机对盖科电气的收购。本次收购投资事项已经公司 2017 年 6 月 15 日召开的第一届董事会第九次会议和 2017 年 7 月 4 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审 议通过。公司已于 2017 年 8 月 10 日办妥工商变更登记手续。苏州盖科电气有限公司成为公司控股子公 司。因审计时间较预计时间长，公司履行承诺时间略有滞后。截至报告披露日，公司已履行该承诺事项。 3、公司在申请挂牌时，公司及控股股东均承诺公司不再发生票据融资的行为，针对尚未到期之银 行承兑汇票，将按期解付，不会出现逾期或欠息之情，今后公司将严格按照《票据法》等有关法律法规 的规定，规范票据开具行为。截至报告期末无真实交易背景的银行承兑汇票均已到期并按期解付，报告 期内公司均严格履行了上述承诺，未有违背的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 冻结 2,187,346.00 3.15% 开立银行承兑汇票保证 金 固定资产 抵押 5,380,365.77 7.74% 为银行融资提供抵押担 保 无形资产 抵押 1,965,240.00 2.83% 为银行融资提供抵押担 保 总计 - 9,532,951.77 13.72% - (六) 自愿披露其他重要事项 本期公司以现金方式收购关联方张卫国、阮普根所持有的苏州盖科电气有限公司 70%的股权，已经 公司 2017 年 6 月 15 日召开的第一届董事会第九次会议和 2017 年 7 月 4 日召开的 2017 年第二次临时股 东大会审议通过，构成关联交易。公司已于 2017 年 8 月 10 日办妥工商变更登记手续。本次收购完成后， 德能电机将持有盖科电气 70%股权，盖科电气成为德能电机之控股子公司，并自 2017 年 8 月 10 日起将 盖科电气纳入合并报表范围。 本次收购前，由于盖科电气内部控制制度不完善，存在关联方张慧红占用盖科电气资金的情形，截 至 2017 年 5 月底，张慧红占用盖科电气资金余额为 312,434.92 元，尚未归还，自 2017 年 6 月起，未发 生新的关联方占用公司资金的情形。张慧红占用盖科电气资金余额均系本次收购之前发生，自收购完成 后起，公司未发生新的关联方占用公司资金的情况。 本次收购完成后，德能电机对控股子公司盖科电气实施规范化管理，制定了完善的内部控制制度并 严格执行，严格杜绝及防范关联方占用公司资金情况的发生。2017 年 9 月 1 日，张慧红以银行转账方式 一次性归还上述全部款项 312,434.92 元。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,611,761 31.63% 0 9,611,761 31.63% 其中：控股股东、实际控制 人 4,640,823 15.27% 0 4,640,823 15.27% 董事、监事、高管 6,925,601 22.79% 0 6,925,601 22.79% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,779,808 68.37% 0 20,779,808 68.37% 其中：控股股东、实际控制 人 13,922,471 45.81% 0 13,922,471 45.81% 董事、监事、高管 20,779,808 68.37% 0 20,779,808 68.37% 核心员工 - - 0 - - 总股本 30,391,569 - 0 30,391,569 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张卫国 18,563,294 - 18,563,294 61.08% 13,922,471 4,640,823 2 张慧红 9,142,115 - 9,142,115 30.08% 6,857,337 2,284,778 3 盛涛涛 500,000 - 500,000 1.65% - 500,000 4 张建龙 365,800 - 365,800 1.20% - 365,800 5 邱美志 300,000 - 300,000 0.99% - 300,000 合计 28,871,209 0 28,871,209 95.00% 20,779,808 8,091,401 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东张慧红系控股股东张卫国之姐，除此之外，公司前五大普通股股东之间不存在其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张卫国直接持有公司股份 18,563,294 股，持股比例 61.0804%，为公司的控股股东、实际控制人。 张卫国先生，1979 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，高中学历。1996 年 7 月至 2004 年 11 月，于上海华滨电机有限公司，任副总经理；2004 年 12 月至 2006 年 10 月，于太仓阿波德电机有 限公司，任总经理；2006 年 11 月至 2015 年 12 月，于苏州德能电机有限公司，任执行董事、总经理； 2015 年 12 月至今，任股份公司董事长、总经理、核心技术人员。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张卫国，同上。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 太仓市农村商业银 行新湖支行 4,800,000.00 5.4375% 2017-01-09 至 2018-01-09 否 流动资金贷款 太仓市农村商业银 行新湖支行 4,000,000.00 5.4375% 2017-01-10 至 2018-01-10 否 流动资金贷款 太仓市农村商业银 行新湖支行 2,000,000.00 5.4375% 2017-11-03 至 2018-11-03 否 流动资金贷款 太仓市农村商业银 行新湖支行 5,000,000.00 14.35% 2017-01-09 至 2018-02-09 否 合计 - 15,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张卫国 董事长、总 经理 男 39 高中 2015/12/18-2018/12/17 是 杨红时 董事、副总 经理 男 50 高中 2015/12/18-2018/12/17 是 温晓峰 董事、董事 会秘书 男 42 大专 2015/12/18-2018/12/17 是 陶建忠 董事、财务 总监 男 55 高中 2015/12/18-2018/12/17 是 沈红亚 董事 女 43 中专 2015/12/18-2018/12/17 是 张慧红 监事会主席 女 41 高中 2015/12/18-2018/12/17 是 邹丹庆 股东代表监 事 女 30 本科 2015/12/18-2018/12/17 是 孙燕倩 职工代表监 事 女 32 大专 2015/12/18-2017/8/14 是 柏倩倩 职工代表监 事 女 24 大专 2017/8/14-2018/12/17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为张卫国。监事会主席张慧红系控股股东、实际控制人、董事长、总经 理张卫国之姐。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际 控制人亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张卫国 董事长、总经理 18,563,294 - 18,563,294 61.08% - 张慧红 监事会主席 9,142,115 - 9,142,115 30.08% - 合计 - 27,705,409 0 27,705,409 91.16% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙燕倩 职工代表监事 离任 无 因个人原因离职 柏倩倩 无 新任 职工代表监事 由职工代表大会选举 产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 柏倩倩，1994 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2015 年 9 月至今，于苏州德 能电机有限公司、苏州德能电机股份有限公司，任资材部文控岗位；2017 年 8 月至今，任苏州德能电机 股份有限公司职工代表监事。 , 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 87 92 销售人员 8 13 技术人员 6 9 财务人员 3 4 员工总计 109 123 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 0 0 本科 5 5 专科 12 18 专科以下 90 98 员工总计 109 123 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规和公司内部制度，与员工签订《劳动合同》， 并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 30 2、员工培训计划 公司建立了完善的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依据年度教育 培训计划，实施分层分类教育培训，包括：新员工培训、通用类培训、专业培训等。 3、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙焕志 技术部经理 0 郭能 项目工程师 0 卢森 技术部项目经理 0 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司无核心员工。 截至报告期末，公司共有 4 名核心技术人员，分别为张卫国、孙焕志、郭能、卢森。报告期内及报 告期后至报告披露日，公司核心技术人员没有发生变动。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 1 月 15 日，公司整体变更设立为股份有限公司。公司建立了包括股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员在内的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列公司治理规章制度。公司股东大 会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规 则的规定，运作较为规范；公司重要决策能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审 议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、 召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东 大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自 己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会评估认为，报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均 按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司不存在修改公司章程的情况。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第八次会议： 《关于<2016 年度总 经理工作报告>的议案》、 《关于<2016 年度董事 会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》、 《关于<2016 年度财 务决算报告>的议案》、 《关于<2017 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2017 年度经营计划> 的议案》、《关于中天运会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的<苏州德能电机股份有限公司 2016 年度审计报告>的议案》、《关于续聘中天 运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》、《关于授权公司董事长 基于生产经营需要在 2017 年度财务预算范围 内签署银行借款合同和相关担保协议的议案》、 《公司 2016 年度利润分配方案》； 第一届董事会第九次会议： 《关于收购苏州盖科 电气有限公司 70%股权的议案》、《关于签署附 生效条件的的议案》； 第一届董事会第十次会议：《公司 2017 年半年 度报告的议案》、 《关于补充确认 2017 年 1-6 月 关联交易的议案》； 监事会 2 第一届监事会第四次会议： 《关于<2016 年度监 事会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报 告及年度报告摘要>的议案》、 《关于<2016 年度 财务决算报告>的议案》、 《关于<2017 年度财务 预算报告>的议案》、《关于中天运会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的<苏州德能电机股 份有限公司 2016 年度审计报告>的议案》、《关 于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》； 第一届监事会第五次会议：《公司 2017 年半年 度报告》； 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会：《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 2016 年年度股东大会：《关于 2016 年度董事会 工作报告的议案》、 《关于 2016 年度监事会工作 报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及年度报 告摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议 33 案》、《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、 《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》、 《关于授权公司董事长基于生产经营需要在 2017 年度财务预算范围内签署银行借款合同 和相关担保协议的议案》、 《公司 2016 年度利润 分配方案》； 2017 年第二次临时股东大会：《关于收购苏州 盖科电气有限公司 70%股权的议案》、《关于签 署附生效条件的的议案》； 2017 年第三次临时股东大会：《关于补充确认 2017 年 1-6 月关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内 召开的股东大会均由董事会召集召开。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公 司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要 求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度， 公司全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监 事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行 职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监 督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层、控股股东及实 际控制人均严格按照《公司法》等法律、法规和有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理情况与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转 让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以 及《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者 34 公平获取公司信息。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报 告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公 司章程》的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立 公司独立从事经营业务，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。业务结构完整，独立开展业务， 与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运 作的情形。公司拥有独立的的采购、生产、销售等体系，拥有独立的知识产权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司高级管 理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章 程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的无形资产。公司 没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自 主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度； 公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人， 独立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 35 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善， 加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不断健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运审字[2018]第 90737 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2018-04-17 注册会计师姓名 郑彦臣、杨丹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运审字[2018]第 90737 号 苏州德能电机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州德能电机股份有限公司（以下简称苏州德能）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州德能 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于苏州德能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 苏州德能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 苏州德能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估苏州德能的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层 计划清算苏州德能、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督苏州德能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 苏州德能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致 ABC 集团不能持续经营。 38 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就苏州德能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑彦臣 中国注册会计师：杨丹 中国·北京 二○一八年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,490,446.05 3,820,266.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,060,000.00 4,509,031.17 应收账款 五、3 29,468,657.92 27,499,375.78 预付款项 五、4 1,593,765.91 980,482.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 140,000.00 39 买入返售金融资产 存货 五、6 18,754,446.12 13,095,732.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 674,323.59 流动资产合计 56,367,316.00 50,719,212.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五、8 10,685,881.10 11,903,266.10 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 1,965,240.00 2,014,680.00 开发支出 商誉 五、10 99,605.09 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 395,121.01 341,157.77 其他非流动资产 非流动资产合计 13,145,847.20 14,259,103.87 资产总计 69,513,163.20 64,978,316.29 流动负债： 短期借款 五、12 10,800,000.00 10,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、13 4,374,692.00 3,555,000.00 应付账款 五、14 16,247,621.24 14,998,149.40 预收款项 五、15 684,537.27 1,009,168.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 1,268,840.20 1,246,774.86 应交税费 五、17 415,155.04 98,928.60 应付利息 40 应付股利 其他应付款 五、18 28,264.70 60,264.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,819,110.45 31,768,285.37 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,819,110.45 31,768,285.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 30,391,569.00 30,391,569.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 365,912.99 365,912.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 782,497.07 603,191.45 一般风险准备 未分配利润 五、22 3,514,665.52 1,849,357.48 归属于母公司所有者权益合计 35,054,644.58 33,210,030.92 少数股东权益 639,408.17 所有者权益合计 35,694,052.75 33,210,030.92 负债和所有者权益总计 69,513,163.20 64,978,316.29 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 41 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,221,395.18 3,820,266.86 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 760,000.00 4,509,031.17 应收账款 十五、1 28,284,692.22 27,499,375.78 预付款项 1,355,342.79 980,482.39 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 140,000.00 存货 18,407,415.15 13,095,732.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 674,323.59 流动资产合计 54,028,845.34 50,719,212.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,540,000.00 投资性房地产 固定资产 10,352,533.59 11,903,266.10 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,965,240.00 2,014,680.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 368,836.58 341,157.77 其他非流动资产 非流动资产合计 14,226,610.17 14,259,103.87 资产总计 68,255,455.51 64,978,316.29 流动负债： 短期借款 10,800,000.00 10,800,000.00 42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,374,692.00 3,555,000.00 应付账款 15,917,480.66 14,998,149.40 预收款项 481,084.64 1,009,168.51 应付职工薪酬 1,268,840.20 1,246,774.86 应交税费 382,006.20 98,928.60 应付利息 应付股利 其他应付款 28,264.70 60,264.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,252,368.40 31,768,285.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,252,368.40 31,768,285.37 所有者权益： 股本 30,391,569.00 30,391,569.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 365,912.99 365,912.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 782,497.07 603,191.45 一般风险准备 未分配利润 3,463,108.05 1,849,357.48 所有者权益合计 35,003,087.11 33,210,030.92 负债和所有者权益合计 68,255,455.51 64,978,316.29 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 95,649,799.67 80,604,147.49 其中：营业收入 五、23 95,649,799.67 80,604,147.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 94,763,073.28 81,081,648.44 其中：营业成本 五、23 79,360,736.51 66,219,364.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 503,878.35 352,828.35 销售费用 五、25 3,643,408.52 3,571,036.45 管理费用 五、26 10,253,345.07 9,796,336.09 财务费用 五、27 843,027.35 572,393.94 资产减值损失 五、28 158,677.48 569,689.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、29 591,395.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,478,121.39 -477,500.95 加：营业外收入 五、30 900,000.00 2,533,900.88 减：营业外支出 五、31 32,516.97 67,645.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,345,604.42 1,988,754.34 减：所得税费用 五、32 478,894.70 333,182.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,866,709.72 1,655,571.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,866,709.72 1,655,571.38 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 22,096.06 2.归属于母公司所有者的净利润 1,844,613.66 1,655,571.38 44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,866,709.72 1,655,571.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,844,613.66 1,655,571.38 归属于少数股东的综合收益总额 22,096.06 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.06 （二）稀释每股收益 0.06 0.06 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 93,500,179.21 80,604,147.49 减：营业成本 十五、4 77,601,935.64 66,219,364.53 税金及附加 501,926.59 352,828.35 销售费用 3,643,408.52 3,571,036.45 管理费用 9,957,136.23 9,796,336.09 财务费用 843,027.35 572,393.94 资产减值损失 184,525.35 569,689.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 45 其他收益 591,395.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,359,614.53 -477,500.95 加：营业外收入 900,000.00 2,533,900.88 减：营业外支出 32,516.97 67,645.59 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,227,097.56 1,988,754.34 减：所得税费用 434,041.37 333,182.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,793,056.19 1,655,571.38 （一）持续经营净利润 1,793,056.19 1,655,571.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,793,056.19 1,655,571.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,768,865.33 83,141,465.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 46 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 361,287.08 454,905.85 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,506,344.46 2,560,151.83 经营活动现金流入小计 114,636,496.87 86,156,523.47 购买商品、接受劳务支付的现金 90,482,167.67 73,234,449.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,899,255.13 8,249,115.71 支付的各项税费 1,459,145.62 2,175,216.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 9,854,965.61 9,195,439.54 经营活动现金流出小计 110,695,534.03 92,854,221.79 经营活动产生的现金流量净额 3,940,962.84 -6,697,698.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 705,247.45 330,300.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,346,135.51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,051,382.96 330,300.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,051,382.96 -330,300.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,391,569.20 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,800,000.00 25,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,800,000.00 36,191,569.20 偿还债务支付的现金 15,800,000.00 28,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 629,246.69 652,811.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,429,246.69 29,452,811.02 筹资活动产生的现金流量净额 -629,246.69 6,738,758.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,260,333.19 -289,240.14 加：期初现金及现金等价物余额 2,042,766.86 2,332,007.00 六、期末现金及现金等价物余额 3,303,100.05 2,042,766.86 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,830,840.54 83,141,465.79 收到的税费返还 361,287.08 454,905.85 收到其他与经营活动有关的现金 1,618,468.53 2,560,151.83 经营活动现金流入小计 113,810,596.15 86,156,523.47 购买商品、接受劳务支付的现金 90,813,431.22 73,234,449.94 支付给职工以及为职工支付的现金 8,183,683.10 8,249,115.71 支付的各项税费 1,442,057.62 2,175,216.60 支付其他与经营活动有关的现金 9,958,447.75 9,195,439.54 经营活动现金流出小计 110,397,619.69 92,854,221.79 经营活动产生的现金流量净额 3,412,976.46 -6,697,698.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 252,447.45 330,300.00 投资支付的现金 1,540,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,792,447.45 330,300.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,792,447.45 -330,300.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,391,569.20 取得借款收到的现金 15,800,000.00 25,800,000.00 48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,800,000.00 36,191,569.20 偿还债务支付的现金 15,800,000.00 28,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 629,246.69 652,811.02 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,429,246.69 29,452,811.02 筹资活动产生的现金流量净额 -629,246.69 6,738,758.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 991,282.32 -289,240.14 加：期初现金及现金等价物余额 2,042,766.86 2,332,007.00 六、期末现金及现金等价物余额 3,034,049.18 2,042,766.86 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 603,191.45 1,849,357.48 33,210,030.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,391,569.00 365,912.99 603,191.45 1,849,357.48 33,210,030.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 179,305.62 1,665,308.04 639,408.17 2,484,021.83 （一）综合收益总额 1,844,613.66 22,096.06 1,866,709.72 （二）所有者投入和减少资 本 617,312.11 617,312.11 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 617,312.11 617,312.11 （三）利润分配 179,305.62 -179,305.62 1．提取盈余公积 179,305.62 -179,305.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 782,497.07 3,514,665.52 639,408.17 35,694,052.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 51 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 365,912.79 - - - 437,634.31 - 359,343.24 - 21,162,890.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 365,912.79 - - - 437,634.31 - 359,343.24 - 21,162,890.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,391,569.00 - - - 0.20 - - - 165,557.14 - 1,490,014.24 - 12,047,140.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,655,571.38 - 1,655,571.38 （二）所有者投入和减少资本 1,938,295.00 - - - 8,453,274.20 - - - - - - - 10,391,569.20 1．股东投入的普通股 1,938,295.00 - - - 8,453,274.20 - - - - - - - 10,391,569.20 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 165,557.14 - -165,557.14 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 165,557.14 - -165,557.14 - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 52 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,453,274.00 - - - -8,453,274.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 8,453,274.00 - - - -8,453,274.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 - - - 365,912.99 - - - 603,191.45 - 1,849,357.48 - 33,210,030.92 法定代表人：张卫国 主管会计工作负责人：陶建忠 会计机构负责人：陶建忠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 53 一、上年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 603,191.45 1,849,357.48 33,210,030.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,391,569.00 365,912.99 603,191.45 1,849,357.48 33,210,030.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 179,305.62 1,613,750.57 1,793,056.19 （一）综合收益总额 1,793,056.19 1,793,056.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 179,305.62 -179,305.62 1．提取盈余公积 179,305.62 -179,305.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 54 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 365,912.99 782,497.07 3,463,108.05 35,003,087.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 365,912.79 - - - 437,634.31 - 359,343.24 21,162,890.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 365,912.79 - - - 437,634.31 - 359,343.24 21,162,890.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,391,569.00 - - - 0.20 - - - 165,557.14 - 1,490,014.24 12,047,140.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,655,571.38 1,655,571.38 （二）所有者投入和减少资 本 1,938,295.00 - - - 8,453,274.20 - - - - - - 10,391,569.20 55 1．股东投入的普通股 1,938,295.00 - - - 8,453,274.20 - - - - - - 10,391,569.20 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 165,557.14 - -165,557.14 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 165,557.14 - -165,557.14 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,453,274.00 - - - -8,453,274.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,453,274.00 - - - -8,453,274.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,391,569.00 - - - 365,912.99 - - - 603,191.45 - 1,849,357.48 33,210,030.92 56 苏州德能电机股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 苏州德能电机股份有限公司（以下简称为“公司”）系由苏州德能电机有限公司整体变更 设立的股份有限公司。公司成立于 2006 年 11 月 28 日，由张卫国、张慧红共同投资设立初 始注册资本人民币 1000 万元，实收资本 1000 万元，其中张卫国出资 670 万元，占注册资本 的 67%；张慧红出资 330 万元，占注册资本的 33%。 公司历经 2015 年 12 月整体变更为股份有限公司，以及 2016 年 2 次增资，并于 2016 年 6 月 3 日成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：837646。截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本3,039.1569万元，实收资本3,039.1569万元，其中张卫国持股比例为61.0804%， 为公司的实际控制人。公司统一社会信用代码 91320500795383518C，公司注册地址太仓市双 凤镇凤中工业区 2 号路，法定代表人：张卫国。 主营业务：生产、加工、销售电动机、控制微电机、防爆电机、高压清洗机、泵；经营 锻压设备，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商 品和技术除外）。 本公司下设 1 家子公司：苏州盖科电气有限公司。以现金方式收购张卫国、阮普根所持 有的苏州盖科电气有限公司 70%的股权。本次收购以苏州盖科电气有限公司截止 2017 年 4 月 30 日的经审计的净资产值为基础定价。2017 年 6 月 15 日，交易双方签订了附生效条 件的《股权转让协议》。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 57 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （七）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证 58 据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损 失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在200.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 不同组合的确定依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险 关联方组合 关联方不计提 B．根据信用风险特征组合确定的计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下： 组合名称 方法说明 组合 1：关联方 不计提坏账 组合 2：员工借款 不计提坏账 组合 3：出口退税 不计提坏账 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 59 （八）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用直线法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 60 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 61 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办 法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 62 资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据 预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之 后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （十二）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司主要销售电动机系列产品，业务类型属于一般商品销售。国内销售业务按商品在 合同约定地点交付经客户验收后作为收入确认时点；国外销售业务按商品越过船弦，即装船 离港后作为收入确认时点。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （十三）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 63 2、政府补助会计处理 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）本公司已执行财政部于 2017 年 6 月 12 日发布的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 64 与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入 本期未产生影响。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、 处置组合终止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起执行。对于准则施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 （3）本公司已执行财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》，要求执行企业会计准则的非金融企业当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“其他收益”行项目，反映计 入其他收益的政府补助等。 其他收益：591,395 元。 利润表新增“资产处置收益”行项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动资 产（金融工具、长期股权投资和投资性房 地产除外）或处置组时确认的处置利得或 损失，以及处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物资产及无形 资产而产生的处置利得或损失。债务重组 中因处置非流动资产产生的利得或损失 和非货币性资产交换产生的利得或损失 也包括在本项目内。 本期未产生影响。 2、重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 境内销售、提供加工、修理修配劳务 17% 城市维护建设税 应交流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 应税房产原值*0.7 1.2% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 65 税 种 计税依据 税率 城镇土地使用税 应税面积 4 元/m2 （二）税收优惠及批文： 1、本公司 2017 年度适用的企业所得税税率为 15%，已向江苏省太仓市国家税务局备案。 公司于 2013 年 12 月 3 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏 省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201332000819 的《高新技术企业 证书》，证书有效期 3 年。公司于 2016 年 11 月 30 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合复审继续认定为高新技术企业，并取得编号 为 GR201632002330 的《高新技术企业证书》，证书有效期 3 年。 2、本公司下属子公司苏州盖科电气有限公司（以下简称盖科），适用的所得税税率为 25%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,216.17 6,699.44 银行存款 3,292,883.88 2,036,067.42 其他货币资金 2,187,346.00 1,777,500.00 合计 5,490,446.05 3,820,266.86 其中:存放在境外的款项总额 注： 其中受限制的其他货币资金为 2,187,346.00，系票据保证金。 2、应收票据 （1） 应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,010,000.00 4,009,031.17 商业承兑票据 50,000.00 500,000.00 合计 1,060,000.00 4,509,031.17 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 524,068.00 商业承兑票据 合计 524,068.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 66 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 31,916,958.15 99.62 2,448,300.23 7.67 29,468,657.92 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 122,603.00 0.38 122,603.00 100.00 合 计 32,039,561.15 100.00 2,570,903.23 — 29,468,657.92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 29,659,652.94 99.62 2,160,277.16 7.28 27,499,375.78 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 114,108.00 0.38 114,108.00 100.00 合 计 29,773,760.94 100.00 2,274,385.16 — 27,499,375.78 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 开利泵业（集团）有限公司 114,108.00 114,108.00 100.00 无财产可执行支付货款 常熟市茂华物资销售有限公司 8,495.00 8,495.00 100.00 未支付执行款 合计 122,603.00 122,603.00 — — 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 28,627,908.11 1,431,395.41 5.00 1 至 2 年 1,289,699.02 128,969.90 10.00 2 至 3 年 962,975.30 192,595.06 20.00 67 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 3 至 4 年 84,112.00 42,056.00 50.00 4 至 5 年 597,959.72 298,979.86 50.00 5 年以上 354,304.00 354,304.00 100.00 合 计 31,916,958.15 2,448,300.23 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （3）本期实际核销的应收账款情况： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,200,238.70 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 56.81 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 910,011.93 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账准备期 末余额 1. 上海连成（集团）有限公司 5,143,531.59 16.07 257,176.58 其中：上海连成集团苏州股份有限公司 4,923,968.16 15.38 246,198.41 上海连成（集团）有限公司 219,563.43 0.69 10,978.17 2. 靖江市久力机械设备销售有限公司 4,733,276.27 14.77 236,663.81 3. 上海诺地乐通用设备制造有限公司 4,569,183.14 14.26 228,459.16 4. 浙江上风高科专风实业有限公司 2,577,066.06 8.04 128,853.30 5. 苏州国龙电机有限公司 1,177,181.64 3.67 58,859.08 合 计 18,200,238.70 —— 910,011.93 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,386,461.91 86.99 974,182.39 99.36 1 至 2 年 207,304.00 13.01 6,300.00 0.64 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,593,765.91 100.00 980,482.39 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 1,055,429.24 元，占预付 账款期末余额合计数的比例 66.22 %。 68 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 1. 台州精马机械有限公司 303,924.00 19.07 合同未执行完 2. 上海宝准电源科技有限公司 240,000.00 15.06 合同未执行完 3. 深圳市蓝海华腾技术有限公司 214,361.88 13.45 合同未执行完 4. 国网江苏省电力公司太仓市供电公司 172,081.31 10.80 电费 5. 三门亚力电机有限公司 125,062.05 7.85 合同未执行完 合 计 1,055,429.24 66.22 — 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 140,000.00 100.00 140,000.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 140,000.00 100.00 140,000.00 6、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,424,263.64 10,424,263.64 8,265,415.06 8,265,415.06 在产品 2,167,898.45 2,167,898.45 978,781.82 978,781.82 产成品 6,162,284.03 6,162,284.03 3,851,535.75 3,851,535.75 合 计 18,754,446.12 18,754,446.12 13,095,732.63 13,095,732.63 （2）存货跌价准备：无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 7、其他流动资产 69 项 目 期末余额 期初余额 预缴的所得税 674,323.59 合 计 674,323.59 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,847,466.84 9,235,201.39 4,405,489.44 2,167,770.71 24,655,928.38 2.本期增加金额 305,128.20 823,166.66 141,675.23 1,269,970.09 （1）购置 305,128.20 422,911.96 136,461.55 864,501.71 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 400,254.70 5,213.68 405,468.38 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 8,847,466.84 9,540,329.59 5,228,656.10 2,309,445.94 25,925,898.47 二、累计折旧 1.期初余额 3,046,846.38 5,052,259.23 3,097,497.11 1,556,059.56 12,752,662.28 2.本期增加金额 420,254.67 980,922.68 791,616.13 294,561.61 2,487,355.09 （1）计提 420,254.67 980,922.68 759,929.29 294,424.03 2,455,530.67 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 31,686.84 137.58 31,824.42 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,467,101.05 6,033,181.91 3,889,113.24 1,850,621.17 15,240,017.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,380,365.79 3,507,147.68 1,339,542.86 458,824.77 10,685,881.10 2.期初账面价值 5,800,620.46 4,182,942.16 1,307,992.33 611,711.15 11,903,266.10 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 70 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,472,000.00 2,472,000.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,472,000.00 2,472,000.00 二、累计摊销 1、期初余额 457,320.00 457,320.00 2、本期增加金额 （1）计提 49,440.00 49,440.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 506,760.00 506,760.00 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,965,240.00 1,965,240.00 2、期初账面价值 2,014,680.00 2,014,680.00 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 71 10、商誉 （1）商誉账面原值 被审计单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 苏州盖科电气有限 公司 99,605.09 99,605.09 合 计 99,605.09 99,605.09 （2）商誉减值准备：无 11、递延所得税资产、递延所得税负债 (1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,570,903.23 395,121.01 2,274,385.16 341,157.77 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 2,570,903.23 395,121.01 2,274,385.16 341,157.77 （2）未经抵销的递延所得负债：无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 （4）未确认递延所得税资产明细：无 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 10,800,000.00 抵押借款 6,000,000.00 保证借款 4,800,000.00 信用借款 合 计 10,800,000.00 10,800,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 13、应付票据 72 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,374,692.00 3,555,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,374,692.00 3,555,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,117,171.37 14,611,607.24 1 至 2 年 118,149.87 386,542.16 2 至 3 年 8,000.00 3 年以上 4,300.00 合 计 16,247,621.24 14,998,149.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 15、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 669,403.27 992,095.51 1 至 2 年 1,061.00 3,410.00 2 至 3 年 410.00 500.00 3 年以上 13,663.00 13,163.00 合 计 684,537.27 1,009,168.51 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,246,774.86 8,426,222.79 8,404,157.45 1,268,840.20 二、离职后福利-设定提存计划 473,032.34 473,032.34 三、辞退福利 73 四、一年内到期的其他福利 合计 1,246,774.86 8,899,255.13 8,877,189.79 1,268,840.20 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,246,774.86 7,816,941.55 7,800,277.17 1,263,439.24 2、职工福利费 270,956.22 270,956.22 3、社会保险费 277,813.34 277,813.34 其中：医疗保险费 181,927.80 181,927.80 工伤保险费 84,567.47 84,567.47 生育保险费 11,318.07 11,318.07 4、住房公积金 39,576.00 39,576.00 5、工会经费和职工教育经费 20,935.68 15,534.72 5,400.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,246,774.86 8,426,222.79 8,404,157.45 1,268,840.20 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 447,621.28 447,621.28 2、失业保险费 25,411.06 25,411.06 3、企业年金缴费 合计 473,032.34 473,032.34 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 75,815.37 27,135.35 企业所得税 236,542.28 个人所得税 18,895.59 19,549.91 城市维护建设税 3,939.32 6,607.63 教育费附加 2,363.59 3,964.58 地方教育费附加 1,575.73 2,643.05 其他 76,023.16 39,028.08 合计 415,155.04 98,928.60 18、其他应付款 74 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代收代付 28,264.70 60,264.00 合 计 28,264.70 60,264.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19、股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 张卫国 18,563,294.00 18,563,294.00 张慧红 9,142,115.00 9,142,115.00 盛涛涛 500,000.00 500,000.00 张建龙 365,800.00 365,800.00 邱美志 300,000.00 300,000.00 徐锋 160,000.00 160,000.00 张建华 160,000.00 160,000.00 秦鹏 155,040.00 155,040.00 朱明珠 129,200.00 129,200.00 程柳 100,000.00 100,000.00 张彩芬 80,000.00 80,000.00 张荷英 80,000.00 80,000.00 孙建华 77,520.00 77,520.00 阮春玲 78,520.00 78,520.00 潘钢 60,000.00 60,000.00 韦芳 51,680.00 51,680.00 叶礼剑 51,680.00 51,680.00 张从华 51,680.00 51,680.00 陈吉良 51,680.00 51,680.00 张小兵 51,680.00 51,680.00 王建春 50,000.00 50,000.00 王桂琴 40,000.00 40,000.00 江乐林 40,000.00 40,000.00 黎斌 25,840.00 25,840.00 茅云彬 25,840.00 25,840.00 合计 30,391,569.00 30,391,569.00 20、资本公积 75 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 365,912.99 365,912.99 其他资本公积 合 计 365,912.99 365,912.99 21、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 603,191.45 179,305.62 782,497.07 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 603,191.45 179,305.62 782,497.07 22、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,849,357.48 359,343.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,849,357.48 359,343.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,844,613.66 1,655,571.38 减：提取法定盈余公积 179,305.62 165,557.14 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 3,514,665.52 1,849,357.48 23、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,529,653.52 78,590,052.75 78,411,123.59 64,198,167.94 其他业务 1,120,146.15 770,683.76 2,193,023.90 2,021,196.59 合 计 95,649,799.67 79,360,736.51 80,604,147.49 66,219,364.53 76 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 145,535.28 132,312.59 教育费附加 87,321.20 79,387.56 地方教育费附加 58,214.13 52,925.04 房产税 108,416.72 47,541.76 土地使用税 77,103.68 26,666.40 印花税 23,387.34 13,995.00 车船税 3,900.00 合计 503,878.35 352,828.35 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 2,171,717.74 2,106,264.41 职工薪酬 650,667.24 466,878.81 广告费 193,567.73 214,629.80 商务咨询费 122,264.16 销售佣金 505,191.65 770,025.19 其他 13,238.24 合计 3,643,408.52 3,571,036.45 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,705,427.64 2,013,147.77 研发费用 3,864,967.10 3,553,082.55 折旧及摊销 808,716.21 733,447.66 差旅费 713,702.38 746,013.70 中介机构费用 608,815.09 1,527,490.46 税金 79,558.18 业务招待费 770,901.34 640,995.56 办公费 665,356.70 477,565.05 其他 115,458.61 25,035.16 合计 10,253,345.07 9,796,336.09 77 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 629,246.69 652,811.02 减：利息收入 14,949.46 29,860.83 汇兑损益 138,223.98 -153,658.56 手续费 90,506.14 103,102.31 合计 843,027.35 572,393.94 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 158,677.48 569,689.08 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 158,677.48 569,689.08 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助项目 专利奖励 26,000.00 知识产权认证 250,000.00 产业前瞻项目奖励 300,000.00 大仪网使用补贴 15,395.00 合计 591,395.00 30、营业外收入 78 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 900,000.00 2,530,291.00 900,000.00 其他 3,609.88 合计 900,000.00 2,533,900.88 900,000.00 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 太仓市双凤镇财政分局 3,000.00 与收益相关 太仓市科技发展专项资金 30,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 900,000.00 2,300,000.00 与收益相关 国家创新基地地方配套金 70,000.00 与收益相关 国家创新基金补助 70,000.00 与收益相关 专利经费资助 4,000.00 与收益相关 政府表彰奖励款 5,000.00 与收益相关 科技人才奖励款 13,000.00 与收益相关 大仪网使用补贴 35,291.00 与收益相关 合 计 900,000.00 2,530,291.00 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 32,516.97 67,645.59 合计 32,516.97 67,645.59 79 注：其他主要指税收滞纳金。 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 500,111.54 180,028.46 递延所得税费用 -21,216.84 153,154.50 合计 478,894.70 333,182.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 2,345,604.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 351,840.66 子公司适用不同税率的影响 11,850.69 调整以前期间所得税的影响 55,784.98 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,418.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 478,894.70 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 1,491,395.00 2,530,291.00 收到利息收入 14,949.46 29,860.83 合 计 1,506,344.46 2,560,151.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 2,992,741.28 3,104,157.64 付现管理费用 6,739,201.22 5,509,527.43 付现财务费用 90,506.14 103,102.31 其他 32,516.97 478,652.16 80 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 9,854,965.61 9,195,439.54 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,866,709.72 1,655,571.38 加：资产减值准备 158,677.48 569,689.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,455,530.67 2,316,914.34 无形资产摊销 49,440.00 49,440.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 629,246.69 652,811.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,963.24 153,154.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,658,713.49 -3,595,890.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -709,947.44 -4,366,976.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,203,982.45 -4,132,412.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,940,962.84 -6,697,698.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,303,100.05 2,042,766.86 减：现金的期初余额 2,042,766.86 2,332,007.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,260,333.19 -289,240.14 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 81 项 目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,540,000.00 其中：苏州盖科电气有限公司 1,540,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 193,864.49 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 1,346,135.51 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 10,216.17 6,699.44 可随时用于支付的银行存款 3,292,883.88 2,036,067.42 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,303,100.05 2,042,766.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,187,346.00 票据保证金 固定资产 5,380,365.77 借款抵押 无形资产 1,965,240.00 借款抵押 合计 9,532,951.77 --- 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2.86 6.5342 18.69 其中：美元 2.86 6.5342 18.69 82 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 苏州盖科电气 有限公司 2017 年 8 月 10 日 1,540,000.00 70.00 现金购入 2017 年 8 月 10 日 工商变更登记 2,149,620.46 31,018.16 其中：分步实现非同一控制下企业合并且在本期取得控制权的子公司情况：无 （2）合并成本及商誉 合并成本 苏州盖科电气有限公司 --现金 1,540,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 1,540,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,440,394.91 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 99,605.09 （3）被购买方于购买日可辨认资产和负债情况 项目 苏州盖科电气有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 3,431,029.20 3,431,029.20 其中：货币资金 252,611.76 252,611.76 应收款项 2,146,115.67 2,146,115.67 存货 99,136.41 99,136.41 固定资产 373,643.96 373,643.96 无形资产 负债： 1,373,322.19 1,373,322.19 其中：借款 应付款项 1,039,189.86 1,039,189.86 应付职工薪酬 141,801.05 141,801.05 递延所得税负债 83 净资产 2,057,707.01 2,057,707.01 减：少数股东权益 取得的净资产 2,057,707.01 2,057,707.01 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无 （5）特殊情形的说明：无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得 方式 备注 直接 间接 苏州盖科电 气有限公司 太仓市双凤 镇凤中村 1 组 太仓市双凤 镇凤中村 1 组 经销变频器、电 器机械、电机配 件、机械设备 70.00 70.00 购入 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的的股利 期末少数股 东权益余额 备注 苏州盖科电气有限公司 30.00 30.00 22,096.06 639,408.17 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 苏州盖科 电气有限 公司 2,338,470.66 359,631.94 2,698,102.60 566,742.05 566,742.05 重要非全资子公司的主要财务信息（续表） 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 （8-12 月） 净利润 （8-12 月） 综合收益总额 （8-12 月） 经营活动现金流量 （8-12 月） 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 苏州盖科 电气有限 公司 2,149,620.46 73,653.53 73,653.53 527,986.38 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无 84 （2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了 以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保采取必要的 措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用 风险已经大为降低。本公司信用风险集中按照客户进行管理，截止2017年12月31日，应收账 款前五名帐面余额合计：18,200,238.70元，占应收账款余额的56.81%。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造 成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，优化融资结构 的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡，以确保有充裕的资金以满足营运资金需求和 资本开支。 (三) 市场风险 85 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括外汇风险、利率风险和价格风险。 1、外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。除本附注五、 36所述外币货币性项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 报告期内，公司出口业 务收入占比呈上升趋势，货款主要以美元进行结算，该等美元余额的资产和负债产生的汇率 风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研 究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本 公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。 2、利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。截止2017年12月31日，本公司的带息债 务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为10,800,000.00元。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。对于固定利率 借款，本公司的目标是保持其浮动利率；对于浮动利率借款，本公司的政策是保持这些借款 的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 3、价格风险 本公司以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响。 九、公允价值的披露 本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。 十、关联方及关联交易 1、本企业的控制人：张卫国 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况：无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 苏州众能电机有限公司 其他关联方 张卫国控股 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 86 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州众能电机有限公司 接受定、转子铁芯劳务 2,036,503.30 1,335,470.62 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 （3）关联租赁情况 ：无。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张卫国、张慧红 5,000,000.00 2017 年 1 月 9 日 2017 年 2 月 9 日 是 苏州盖科电气有限 公司、张卫国、张慧 红、阮普根 4,800,000.00 2017 年 1 月 9 日 2018 年 1 月 9 日 是 （5）关联方资产转让、债务重组情况：无。 （6）其他关联交易： 1、苏州德能拟以现金方式收购张卫国、阮普根所持有的苏州盖科电气有限公司（以下 简称“盖科电气”）70%的股权。本次收购以苏州盖科电气有限公司截止 2017 年 4 月 30 日的 经审计的净资产值为基础定价。截至 2017年 4月 30日，盖科电气经审计的净资产为 1,728,588.03 元，每股净资产为 1.73 元。交易双方综合考虑了公司所处行业、公司成长性、每股净资产、 市盈率等多种因素，经协商后最终确定本次交易价格为 1,540,000.00 元。2017 年 6 月 15 日，交 易双方签订了附生效条件的《股权转让协议》。本次收购完成后，公司将持有苏州盖科电气 有限公司 70%股权，苏州盖科电气有限公司成为公司控股子公司。 2、本次收购前，存在关联方张慧红占用盖科电气资金的情形，截止 2017 年 5 月底，张 慧红占用盖科电气资金余额为 312,434.92 元，尚未归还，自 2017 年 6 月起，未发生新的关联方 占用公司资金的情形。张慧红占用盖科电气资金余额均系本次收购之前发生，自收购完成后 起，公司未发生新的关联方占用公司资金的情况。2017 年 9 月 1 日，张慧红以银行转账方式 一次性归还上述全部款项 312,434.92 元。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应付账款 苏州众能电机有限公司 489,150.35 12,500.87 7、关联方承诺：无。 87 十二、承诺及或有事项 本年度公司无股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无重要的期后事项。 十四、其他重要事项 1、 资产抵押事项 公司向太仓农村商业银行新湖支行签订最高额抵押担保合同，担保的主债权本金最高余 额为 1,930 万元，期限为 2015 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日。其中：（1）固定资产抵押为太 房权证双凤字第 00000692 号，房屋抵押面积为 9,628.35 平方米，评估价为 1,467.95 万元，抵 押金额 1,460.00 万；（2）无形资产抵押为太国用（2013）第 5190049 16 号土地，土地面积为 13,333.20 平方米，评估价 471.92 万元，抵押金额 470.00 万元。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 30,627,854.73 99.60 2,343,162.51 7.65 28,284,692.22 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 122,603.00 0.40 122,603.00 100.00 合 计 30,750,457.73 100.00 2,465,765.51 — 28,284,692.22 88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 29,659,652.94 99.62 2,160,277.16 7.28 27,499,375.78 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 114,108.00 0.38 114,108.00 100.00 合 计 29,773,760.94 100.00 2,274,385.16 — 27,499,375.78 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 开利泵业（集团）有限公司 114,108.00 114,108.00 100.00 无财产可执行支付货款 常熟市茂华物资销售有限公司 8,495.00 8,495.00 100.00 未支付执行款 合计 122,603.00 122,603.00 — — 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 27,720,897.69 1,386,044.89 5.00 1 至 2 年 1,123,277.02 112,327.70 10.00 2 至 3 年 747,340.30 149,468.06 20.00 3 至 4 年 84,112.00 42,056.00 50.00 4 至 5 年 597,923.72 298,961.86 50.00 5 年以上 354,304.00 354,304.00 100.00 合 计 30,627,854.73 2,343,162.51 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,200,238.70 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 59.19 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 910,011.93 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账准备期 末余额 1. 上海连成（集团）有限公司 5,143,531.59 16.06 257,176.58 其中：上海连成集团苏州股份有限公司 4,923,968.16 15.37 246,198.41 上海连成（集团）有限公司 219,563.43 0.69 10,978.17 89 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账准备期 末余额 2. 靖江市久力机械设备销售有限公司 4,733,276.27 14.77 236,663.81 3. 上海诺地乐通用设备制造有限公司 4,569,183.14 14.26 228,459.16 4. 浙江上风高科专风实业有限公司 2,577,066.06 8.04 128,853.30 5. 苏州国龙电机有限公司 1,177,181.64 3.67 58,859.08 合 计 18,200,238.70 —— 910,011.93 （3）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 140,000.00 100.00 140,000.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 140,000.00 100.00 140,000.00 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,540,000.00 1,540,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,540,000.00 1,540,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 苏州盖科电气有限公司 1,540,000.00 1,540,000.00 合计 1,540,000.00 1,540,000.00 （2）对联营、合营企业投资：无 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 90 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,380,033.06 76,831,251.88 78,411,123.59 64,198,167.94 其他业务 1,120,146.15 770,683.76 2,193,023.90 2,021,196.59 合 计 93,500,179.21 77,601,935.64 80,604,147.49 66,219,364.53 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,491,395.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,516.97 91 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 218,831.70 少数股东权益影响额 合计 1,240,046.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.40% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.77% 0.02 0.02 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 17 日决议批准。 苏州德能电机股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。