838055_2017_盈南股份_2017年年度报告_2018-04-16.txt

深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 1 证券代码：838055 证券简称：盈南股份 主办券商：长江证券 2017 年度报告 盈南股份 NEEQ : 838055 深圳市盈南贸易股份有限公司 SHENZHEN YINGNAN TRADING CO.,LTD 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 1、2017 年 3 月份获得深圳市罗湖区财政局产业转型升级专项资金补贴款 60 万。 2、2017 年 6 月获得深圳市中小企业服务署挂牌补贴 50 万。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 深圳盈南、公司 指 深圳市盈南贸易股份有限公司 股东大会 指 深圳市盈南贸易股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市盈南贸易股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市盈南贸易股份有限公司监事会 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师、亚太集团 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 深圳市盈南贸易股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与 其直接或间接控制的企业之前的关系，以及可能导致公司利 益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 管理层、高级管理人员 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人范思嘉、主管会计工作负责人张坤凤及会计机构负责人（会计主管人员）张坤凤保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品品牌单一的风险 公司目前主营业务为经营 GUESS？品牌服装及配饰的零售业 务，并分别与机时商贸（上海）有限公司和多睿商贸（上海） 有限公司签署了《GUESS？店铺经销协议》、《GUESS？代理销售 协议书》。公司经营的产品品牌单一，若未来公司签署的《经销 协议》、《代理销售协议》产生不利变化，或是 GUESS?品牌方改 变现有的销售模式和政策，将可能对公司未来的主营业务产生 重大不利影响。 市场竞争风险 国内服装零售业市场规模大，国内外各类品牌和新生力量纷至 沓来，造成行业内各品牌在产品设计、品牌知名度和专业人才 上的竞争不断升级。国内市场上针对不同特征消费群体的，不 同面料与外观质量的，和不同价格及时尚度的各类产品种类繁 多，使得服装零售市场整体而言较为拥挤。除了面对同行业的 竞争之外，业内企业还需要面对来自其他零售业对店铺资源的 争夺。店铺对零售业而言是最为根本的销售渠道，因此优质的 店铺资源不仅是国内市场上众多休闲服零售企业争夺的对象， 同时也是其他类服装零售企业、电子消费品连锁企业、食品零 售企业和餐饮企业等的争夺对象。国内休闲服零售业整体而言 也处在竞争激烈的大环境之中。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 6 管理风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有店铺共 20 家，分布在国内 一、二线城市。为了保证公司各店铺的服务质量，公司建立了 一系列的控制制度，通过对服务进行严格的程序化管理，以保 证服务的质量和流程的标准化。然而，任何规程、措施都可能 因自身及外界环境的变化、内部治理结构失效、当事者的认知 程度不够、执行人不严格执行现有制度等原因，导致管理风险； 另一方面，公司的店铺分散在全国多个地区，各地的经济、市 场环境各不相同，单一的规章制度难以对每家分支机构所面临 风险的特殊性作出具有针对性的防范措施，从而可能产生同管 理与操作有关的风险。如果公司的管理能力不能适应商铺数量 的增长，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时 调整、完善，将对整个公司的经营带来风险。 经营租赁风险 公司的住所地及部分销售场地皆为通过租赁方式获取使用权， 公司不可避免地存在与租赁有关的经营风险，包括租赁期届满 不能续租的风险、租赁出租方未能取得所有权证的房产的经营 风险以及选址风险等。 存货发生减值的风险 2016 年末、2017 年末，公司存货余额分别为 8,949,165.21 元、 9,198,223.33 元，存货占总资产的比例分别为 30.32%、 30.06%%。公司存货均为库存商品。公司 2017 年末跌价准备余 额 578,555.41，未新增存货跌价准备，且转销在 2016 年末计 提 的 跌 价准 备 -97,758.98 元 （2016 年 末存 货跌 价 余 额 676,314.39 元），该项减值发生的主要原因是公司存货中存在 过季或被损坏的服装，该部分服装的可变现净值低于成本，因 而，基于稳健性原则，公司对此产品计提了跌价准备。 现金收款风险 报告期内，公司存在现金收款业务。虽然公司已建立完善的现 金收款内控制度，对相关风险进行规避，但不可避免仍存在一 定的现金丢失风险。顾客购买商品时，店铺人员会扫描条形码 并自动生成销售小票，同时销售人员会选择付款方式录入系 统。相关销售信息（包括销售价格，货号等）会录入公司物流 系统及商场 POS 系统供公司及商场财务部人员核对，并收取现 金。店铺人员会在当日营业结束后第二天上午将前一日收到的 现金存入银行。公司财务部人员核对存入金额数目与系统中该 店铺前日现金销售额是否一致，若出现不一致的情形，则查询 相关原因并追查到店铺负责存款人员。在实际执行的过程中， 存在店铺人员收到销售款后未及时存入公司银行账户，挪为他 用的风险。另外，财务人员可能存在核对不仔细导致现金收款 金额与实际销售不符的风险。 公司治理风险 有限公司阶段，公司“三会”制度的建立和运行情况存有一 定瑕疵，例如公司未制定专门的关联交易、对外担保、对外 投资等管理制度，“三会”记录留存不甚完整等，存在一定的 内控风险。 股份公司成立后，公司逐渐完善了各项规章制度，初步建立了 比较科学规范的法人治理结构，完善了公司内部控制体系。但 由于股份公司成立时间较短，在实际运作中仍需要管理层不断 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 7 深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意 识，以保证公司治理机制的有效运行。公司治理实际情况仍需 在实践中检验，仍存在一定风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为范思嘉，持有公司股份比例为 80%；范思嘉 担任公司的总经理，其对公司拥有绝对的控制力。公司虽然建 立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》中规定了关联 交易决策的回避制度，并制定了《关联交易管理制度》，同时在 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 中也做了相应的制度安排，但客观上存在实际控制人利用其控 股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安 排和利润分配等重大事项实施影响，从而可能损害公司及中小 股东的利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市盈南贸易股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN YINGNAN TRADING CO.,LTD 证券简称 盈南股份 证券代码 838055 法定代表人 范思嘉 办公地址 深圳市罗湖区东门街道深南东路 2028 号罗湖商务中心 3502-03 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 张坤凤 职务 董事会秘书 电话 0755-25154577 传真 0755-25154321 电子邮箱 kunfeng.zhang@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 深圳市罗湖区东门街道深南东路 2028 号罗湖商务 3502-03 单 元；邮政编码：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000-04-06 挂牌时间 2016-07-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-52 零售业 主要产品与服务项目 GUESS？品牌的男女服装、配饰、箱包等产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 范思嘉 实际控制人 范思嘉 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007152895655 否 注册地址 深圳市罗湖区东门街道深南东路 2028 号罗湖商务中心 3502-03 单 元 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹代晴、吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 2.会计师事务所由江苏公证天业会计师事务所变更为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,773,194.95 39,758,205.45 -4.99% 毛利率% 48.39% 48.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,135,515.11 -3,360,616.49 163.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 945,866.38 -3,376,524.61 128.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.28% -14.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.11% -14.30% - 基本每股收益 0.21 -0.34 161.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,599,344.65 29,516,361.37 3.67% 负债总计 6,523,900.58 7,576,432.41 -13.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,075,444.07 21,939,928.96 9.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 2.19 9.73% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 21.32% 25.67% - 流动比率 4.45 3.57 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,444,696.77 3,599,920.52 -32.09% 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 11 应收账款周转率 923.00% 900.00% - 存货周转率 214.85% 189.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.67% -9.77% - 营业收入增长率% -4.99% -33.89% - 净利润增长率% 163.55% -202.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,116.56 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,109,691.25 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 92,640.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,566.69 非经常性损益合计 1,189,648.73 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,189,648.73 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家国际时尚品牌服饰零售企业，取得相关品牌经营权后，主要通过在大型商场或购物中 心开设品牌专柜、专卖店，销售相应品牌的男女服装、配饰、箱包等。目前，公司经销美国 GUESS? 品 牌服装及配饰，GUESS?是全球知名时尚服装品牌，代表了性感、年轻、灵感不止的美式生活理念。公 司的销售渠道覆盖深圳、广州、东莞、珠海、佛山、顺德、惠州、南宁等城市，且大部分处于各城市 CBD 商业核心地段，如深圳星河 COCO PARK、KK MALL、龙岗万科、南宁万象城等。 公司在取得 GUESS？品牌方的经销授权后，以建议零售价一定比例的折扣向供应商采购 GUESS？ 品牌的商品，公司在收到货物时确认存货。公司对货物验收后纳入库存管理，以在商场、购物中心设 立专卖店或专柜的形式，向个人消费者进行销售，赚取买卖价差实现盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 37,773,194.95 元，同比下降 4.99%；营业利润 1,058,341.94 元 ， 净利润 2,135,515.11 元，经营活动产生的现金流量净额 2,444,696.77 元。截止到 2017 年 12 月 31 日，公司总资产达 30,599,344.65 元。 报告期内，公司所在行业竞争持续加剧，公司凭借多年的品牌管理经验，坚持以带给消费者物超 所值的时尚体验为品牌核心理念，及时调整经营政策，强化实体店铺的销售力度，采用中高档品牌经 营的模式，为公司业绩可持续增长奠定基础。 (二) 行业情况 服装行业的市场需求受国家宏观经济的影响较大，特别是高端品牌女装消费增长的根本驱动因素 在于居民收入的快速增长及国民生活水平的提高。因此，若我国的经济形势发生重大变化，如经济增 长放缓或停滞，都将制约中高端服装产品的市场需求，进而对整个行业内企业经营景气度带来直接的 影响。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 14 服装属于日常消费品，有着巨大的市场空间。随着人民生活水平的逐渐提高，服装消费越来越表 现出明显时尚性和潮流性特点，其核心诉求不再以简单驱寒保暖、经久耐穿为目的，而是转向以个性 化为主，对服装款式、品质的要求越来越高；同时互联网购物的兴起也使众多品牌也逐渐打破地域限 制，这也给时尚服装带来了更多的机遇与挑战。 报告期内，行业所处周期、行业法律法规未发生显著变化，公司业务保持平稳态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,708,003.67 44.80% 11,732,286.30 39.75% 16.84% 应收账款 4,232,748.86 13.83% 3,545,029.24 12.01% 19.40% 存货 9,198,223.33 30.06% 8,949,165.21 30.32% 2.78% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 215,576.97 0.70% 311,758.35 1.06% -30.85% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 89,521.54 0.29% 578,947.39 1.96% -84.54% 应付账款 231,381.30 0.76% - - 100% 资产总计 30,599,344.65 - 29,516,361.37 - 3.67% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内公司资产总额对比去年增加了 3,197,184.93 元，变动比率上升 3.67%，其中： 1、 货币资金 报告期期末货币资金对比去年上升了 1,975,717.37 元，变动比例上升 16.84%，主要是受本期净 利润大幅度上涨的影响，造成经营活动产生的现金流量净额大幅度增加。 2、 应收账款 报告期期末应收账款对比去年增加了 687,719.62 元，变动比例上升 19.40%，主要原因是应收账 款回收率低于去年同期，因此使公司应收账款同比上升。 3、 固定资产 报告期固定资产期末 215,576.97 元，对比去年下降 30.85%，主要原因是报告期内无新增固定资 产，新增累计折旧 90,064.82 元，并因清理使用期限已满，再无使用价值的固定资产原值 69,079.02 元，净损失 6,116.56 元。 4、 预付账款 报告期预付账款期末 89,521.54 元，对比去年下降 489,425.85 元，变动比例下降 84.54%，主要 原因是 2016 年存在预付货款 550951.79 元，报告期内预付货款减少为 56449.70 元。 5、 应付账款 报告期应付账款期末 231,381.30 元，对比去年上升 231,381.30 元，主要原因是报告期 12 月存在 采购 GUESS 货品而未付，该货款已在 2018 年 1 月支付完毕。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 37,773,194.95 - 39,758,205.45 - -4.99% 营业成本 19,494,468.18 51.61% 20,396,278.15 51.30% -4.42% 毛利率% 48.39% - 48.70% - - 管理费用 4,669,181.43 12.36% 6,776,754.41 17.04% -31.10% 销售费用 12,360,210.01 32.72% 15,540,911.04 39.09% -20.47% 财务费用 -12,228.81 -0.03% 8,790.56 0.02% -239.11% 营业利润 1,058,341.94 2.80% -3,241,975.30 -8.15% 132.64% 营业外收入 1,107,807.69 2.93% 39,706.31 0.10% 2,690.00% 营业外支出 14,774.25 0.04% 18,495.48 0.05% -20.12% 净利润 2,135,515.11 5.65% -3,360,616.49 -8.45% 163.55% 项目重大变动原因： 1） 管理费用：报告期对比去年同期增减少了 2,107,572.98 元，变动比率下降 31.10%，主要原因 是 2016 年在股改阶段，公司上市支付律师费 179,245.28 元，推荐挂牌费 1,170,503.17 元， 2017 年无此费用。2016 年计提审计费 88,000 元,税审费 4,000 元,2017 年无此费用计提。剔 除上述费用后，去年同期管理费用占比为 13.42%。 2） 销售费用：报告期对比去年同期减少了 3,180,701.03 元，变动比率下降 20.47%，主要原因是 报告期关闭部分店铺，减少销售人员及费用支出。 3） 财务费用：报告期对比去年同期减少了 21,019.37 元，变动比率下降 239.11%，主要原因是银 行利息收入增加。 4） 营业外收入：报告期对比去年同期增加了 1,068,101.79 元，变动比率上升 2,690.00%，主要 原因是本期获得深圳市罗湖区财政局产业转型升级专项资金补贴款 600,000 元，深圳市中小 企业服务署挂牌补贴 500,000 元。 5） 营业外支出：报告期对比去年同期减少 3,721.23 元，变动比率下降 20.12%，主要原因是购销 合同印花税产生的滞纳金 3,909.06 元。 6） 净利润：报告期对比去年同期增加了 5,496,131.60 元，变动比率上升 163.55%，主要原因是 本期销售由于闭店原因营业收入略有下略， 2016 年在股改阶段，公司上市支付律师费 179,245.28 元，咨询服务费 1,170,503.17 元，合计支出：1349748.45 元，使 2016 年管理费 用增加，2017 年无此费用支出；报告期内公司严格把控费用支出，同时也因关闭部分店铺减 少销售人员及费用支出等从而令销售费用整体占比下降；本期获得深圳市罗湖区财政局产业 转型升级专项资金补贴款 600,000.00 元，深圳市中小企业服务署挂牌补贴 500,000.00 元， 合计 1100000.00 元，2016 年无此收入。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,773,194.95 39,758,205.45 -4.99% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 19,494,468.18 20,396,278.15 -4.42% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 无 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 广东省地区（广 州/深圳/东莞/佛 山/中山/珠海/汕 头） 34,906,162.48 92.41% 36,686,277.09 92.27% 广西省地区（南 宁） 2,867,032.47 7.59% 3,071,928.36 7.73% 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市星河苏活公园实业有限公司 5,398,277.78 14.29% 否 2 深圳市大梅沙奥特莱斯购物村有限公 司 2,714,620.00 7.19% 否 3 深圳市京基百纳商业管理有限公司 2,565,158.96 6.79% 否 4 深圳市利联太阳百货有限公司 2,535,531.65 6.71% 否 5 深圳茂业百货有限公司 2,159,160.83 5.72% 否 合计 15,372,749.22 40.70% - 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 机时商贸（上海）有限公司 22,305,147.71 95.01% 否 合计 22,305,147.71 95.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,444,696.77 3,599,920.52 -32.09% 投资活动产生的现金流量净额 -6,468,979.40 -429,763.15 1,405.24% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 报告期经营活动产生的现金流量净额对比去年下降1,155,223.75元，变动比率下降32.09%，较 去年同期下降较大，主要受本期归还到期的其他与经营活动有关的商场资金支持，造成经营活动产 生的现金流量净额减少。 报告期投资活动产生的现金流量净额对比去年下降 6,039,216.25，变动比率下降了 1,405.24%， 主要原因是报告期内有银行结构性存款 6,000,000 元未到期，造成投资活动产生的现金流量净额减 少。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：公司报告期内无筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 7 月 19 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司利用 自有闲置资金购买理财产品的议案》，为提高资金的使用效率，公司在确保资金安全、操作合法合 规、 保证正常生产经营不受影响的前提下，用部分短期闲置自有资金购买银行理财产品。 1. 2017 年 7 月 27 日购入招行 招商招禧宝 A，本金 6,000,000 元；2017 年 12 月 15 日赎回招商 招禧宝 A，本金 6,000,000 元，取得投资收益 92,640.73 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 18 会计准则第 16 号——政府补助》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （2）本公司执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入 其他收益 ： 9,691.25 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 在报告期内遵纪守法，诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积 极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。随着企业的发展，公 司将不断改善员工的工作环境。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、 生产、财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司和全体员 工没有发生重大违法、违规行为。公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 产品品牌单一的风险 公司目前主营业务为经营 GUESS？品牌服装及配饰的零售业务，并分别与机时商贸（上海） 有限公司和多睿商贸（上海）有限公司签署了《GUESS？店铺经销协议》、《GUESS？代理销售协 议书》。 公司经营的产品品牌单一，若未来公司签署的《经销协议》、《代理销售协议》产生不利变 化，或是 GUESS?品牌方改变现有的销售模式和政策，将可能对公司未来的主营业务产生重大不利 影响。 针对上述风险，公司拟与机时商贸（上海）有限公司、多睿商贸（上海）有限公司重新签署《合 作协议》，延长每次签署协议的合作期限。且公司多次获得品牌方颁发的“最佳业绩”“最佳经 销商”“最佳发展”等奖项，销售业绩在国内众多经销商中排名靠前，已然与品牌方形成互惠共 赢的局面。同时为了提升公司竞争力，公司也在积极拓展经销渠道或者收购其他品牌，设立合资 公司，创立自主品牌。 2、 市场竞争风险 国内服装零售业市场规模大，国内外各类品牌和新生力量纷至沓来，造成行业内各品牌在产 品设计、品牌知名度和专业人才上的竞争不断升级。国内市场上针对不同特征消费群体的，不同 面料与外观质量的，和不同价格及时尚度的各类产品种类繁多，使得服装零售市场整体而言较为 拥挤。除了面对同行业的竞争之外，业内企业还需要面对来自其他零售业对店铺资源的争夺。店 铺对零售业而言是最为根本的销售渠道，因此优质的店铺资源不仅是国内市场上众多休闲服零售 企业争夺的对象，同时也是其他类服装零售企业、电子消费品连锁企业、食品零售企业和餐饮企 业等的争夺对象。国内休闲服零售业整体而言也处在竞争激烈的大环境之中。 公司密切关注经济环境的变化并在适当的时候调整运作，包括开店及货品购买量等规划。在 每年购货规划环节都投放较大的资源，同时也推行多渠道营销活动，致力维护及加强公司品牌的 知名度。除了优化货品配置，公司也要完善培训机制，其中一项培训是针对顾客售前和售后服务 的质量，确保不会因服务质量而导致客户流失。 3、 管理风险 截至本年度报告公告之日，公司拥有店铺共 22 家，分布在国内一、二线城市。为了保证公 司各店铺的服务质量，公司建立了一系列的控制制度，通过对服务进行严格的程序化管理，以保 证服务的质量和流程的标准化。然而，任何规程、措施都可能因自身及外界环境的变化、内部治 理结构失效、当事者的认知程度不够、执行人不严格执行现有制度等原因，导致管理风险；另一 方面，公司的店铺分散在全国多个地区，各地的经济、市场环境各不相同，单一的规章制度难以 对每家分支机构所面临风险的特殊性作出具有针对性的防范措施，从而可能产生同管理与操作 有关的风险。如果公司的管理能力不能适应商铺数量的增长，组织模式和管理制度未能随着公司 规模的扩大而及时调整、完善，将对整个公司的经营带来风险。 对于服装零售行业而言，除了资金是重要因素，核心竞争力已转变为零售管理能力和渠道管 控能力。公司管理人员均从业十年以上，经验丰富。零售渠道均位于当地核心的 CBD 高档购物中 心。公司具有明显的、优异于同行业公司的零售管理能力和零售渠道优势。公司已然在业内占据 行业领先地位，且公司经销国际知名品牌 GUESS?业绩优异，万科等商场或购物中心希望对其他 品牌方或经销商形成招商效应，而以一定的优惠条件引进公司入驻，故向公司提供无息的流动资 金借款以供其采购货品，保证卖场内有足够的货品销售，以实现双赢。 4、 经营租赁风险 公司的住所地及部分销售场地皆为通过租赁方式获取使用权，公司不可避免地存在与租赁 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 20 有关的经营风险，包括租赁期届满不能续租的风险、租赁出租方未能取得所有权证的房产的经营 风险以及选址风险等。 虽然公司与出租方通过签定较长的租赁协议来规避可能的租赁费上涨以及场地搬迁所带来 的负面影响，但仍存在一定的租赁风险。在公司扩张过程中，商务中心的选址极为重要，需要综 合分析商圈位置、消费群体、可用面积、租赁价格、周边竞争情况等多种因素。商务中心选址一 旦失当，会使既定的经营目标难以实现，带来较大的经营风险。公司针对租赁建立了比较完善的 标准规范，按照标准进行严格筛选和论证，确保投资安全，能有效减少租赁带来的经营风险。 5、 公司治理风险 有限公司阶段，公司“三会”制度的建立和运行情况存有一定瑕疵，例如公司未制定专门的 关联交易、对外担保、对外投资等管理制度，“三会”记录留存不甚完整等，存在一定的内控风 险。 股份公司成立后，公司逐渐完善了各项规章制度，初步建立了比较科学规范的法人治理结 构，完善了公司内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，在实际运作中仍需要管理层不断 深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运 行。公司治理实际情况仍需在实践中检验，仍存在一定 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 2,500,000 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 2,000,000 2,000,000 20.00% 董事、监事、高管 0 0% 2,500,000 2,500,000 25.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 2,500,000 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 8,000,000 80.00% - 2,000,000 6,000,000 60.00% 董事、监事、高管 10,000,000 100.00% - 2,500,000 7,500,000 75.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 范思嘉 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 6,000,000 2,000,000 2 郑晓苹 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 1,500,000 500,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为范思嘉，持股比例为 80%。 范思嘉，女，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年毕业于深圳市广播电视大 学，贸易英语专业，大专学历；1995 年 7 月至 2000 年 12 月在深圳市澳地贸易有限公司任职员；2000 年 12 月至 2015 年 12 月在深圳市盈南贸易发展有限公司任执行董事；2015 年 12 月至今担任本公司董 事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为范思嘉。 范思嘉，详见本半年报第五节“股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况” 报告期内，公司实际控制人无变动。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 范思嘉 董事长兼总 经理 女 43 大专 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日 是 郑晓苹 董事 女 35 中专 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日 否 张优 董事 女 39 本科 2017 年 7 月 6 日至 2018 年 12 月 28 日 是 林艺珍 董事 女 42 高中 2016 年 12 月 8 日至 2018 年 12 月 28 日 是 张坤凤 董事兼财务 负责人、董 事会秘书 女 30 大专 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日 是 梁艳华 监事会主席 女 36 大专 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日 是 黄镇业 监事 男 40 初中 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日 是 陈学谦 监事 男 34 高中 2016 年 11 月 22 日至 2018 年 12 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 范思嘉 董事长兼总经 理 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 0 郑晓苹 董事 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 0 张优 董事 0 0 0 0% 0 林艺珍 董事 0 0 0 0% 0 张坤凤 董事兼财务负 责人、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 梁艳华 监事会主席 0 0 0 0% 0 黄镇业 监事 0 0 0 0% 0 陈学谦 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 蔡幸芳 市场部主管 离任 无 个人原因辞任 张优 会计主管 新任 董事 前董事蔡幸芳离职， 董事会不足法定人 数，由股东大会决议 任职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.新任董事 张优 职业经历： 张优女士，女，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学历本科； 1999 年至 2003 年于华联玩具服装(深圳)有限公司担任会计职务；2003 年至 2013 年于深圳市盈南贸易发展有限公司 担任主办会计职务；2013 年至 2015 年于盈亮贸易（深圳）有限公司会计主管职务；现任深圳盈南贸 易股份有限公司会计主管职务。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 134 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 3 专科 14 10 专科以下 113 80 员工总计 134 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工 93 人，较报告期期初减少 39 人，主要为公司调整政策，精简店 铺人手和关闭门店。 2、员工招聘与培训 鉴于公司内部良好的晋升体系及完善的培训体系，公司一直坚持中高端人才的内部培养和选拔 机制，报告期内外部招聘主要为基层岗位。 公司已建立完善的员工培训体系。报告期内，公司通过定期与非定期培训的方式，不断提升员工 整体素质、工作效率和工作能力。 3、员工薪酬政策 公司已建立完善的薪酬政策。员工薪酬机制为岗位绩效制。绩效考核体系与月绩效工资挂钩。 公司实行全员劳动合同制，依法与员工签订《劳动合同》，同时依法为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育、大病补充保险和住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 范思嘉 董事长兼总经理 8,000,000 叶芷筠 董事兼市场部主管 - 陈学谦 视觉设计部主管 - 陈华莲 店长 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 28 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员董事兼市场部主管由蔡幸芳变更为叶芷筠；视觉设计部主管由唐本员变 动为陈学谦。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份 转让系统公司制定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等 在内的较为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则和独立董 事工作细则，确保公司规范运行。公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司 章程》要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有 股东，尤其是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》 等相关法律法规履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 因公司经营范围变更，需修改《公司章程》第二章第十二条， 具体情况如下： 《公司章程》第二章第十二条原为：国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专卖商品）。经 营进出口业务（具体按“深贸 管准证字第 2001-194 号资格证书”执行）。美容美发（只限于深圳 华 润万象城内设分支机构）。 《公司章程》第二章第十二条拟变更为：国内商业、物资供销 业（不含专营、专控、专卖商品）。 经营进出口业务（具体按“深 贸管准证字第 2001-194 号资格证书”执行）。美容美发（只限于深 圳 华润万象城内设分支机构）。商务信息咨询、企业管理咨询、项 目投资咨询、市场营销策划、企业形 象策划、展览展示策划；设 计、制作、发布、代理国内外各类广告。。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过 2016 年年度报告、2017 年半年度 报告、变更会计事务所、变更经营范围及章 程、变更董事 1 人、决议注销一间分支机 构。 监事会 3 审议 2017 年半年度报告 股东大会 4 审议变更会计事务所、16 年度报告、董事变 更、变更经营范围和章程内容 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 合规、真实、有效，符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份 转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董 事会、监事会和管理层均严格按照相关法律法规要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司治理的实际状 况符合相关法律法规的要求，能充分满足公司管理的要求和公司发展需求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范 性文件的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大 会决议、董事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司 经营、财务和内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。公司将持续规范资本市场运作、强化信 息披露，进一步畅通与投资者的信息沟通，保护投资者利益、实现股东价值最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项。监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 32 程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东为自然人，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面 完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1.业务独立情况:公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有 独立的采购、生产、销售系统，不依赖控股股东和其他关联企业。 2.人员分开情况:公司设有人力资源部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了各级人员的考核制 度。本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任， 未在控股股东及其下属企业担任任何职务。公司总经理、财务负责人均在公司专职工作并领取薪酬。 3.资产完整情况:本公司合法拥有与经营有关的资产，本公司资产产权不存在法律纠纷，不存在 被控股股东及其关联方控制和占用情况。 4.机构独立情况。公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东之间不存在隶属关系； 公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不存在混合经营，合署办公情况。 5.财务独立情况。公司设立有专门财务部门，具有独立的会计核算和财务管理制度，独立进行财 务决策。公司配备了专门财务人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职情况。公司独立开立 银行帐户，独立财务收支和独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等 法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控 制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、销售等各个关 键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制 真实、公允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重 大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内 部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年报差错制度，但是有信息披露制度，严格按照信息披露制度执行。公司拟于 2017 年建立健全《年报信息披露重大差错责任追究制度》规范年报信息披露工作。报告期内公司未发生重 大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1245 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018-4-16 注册会计师姓名 曹代晴、吴平权 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 亚会 B 审字（2018）1245 号 深圳市盈南贸易股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市盈南贸易股份有限公司（以下简称盈南公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日资产负债表、2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了盈南公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于盈南公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 盈南公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 34 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盈南公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督盈南公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 35 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对盈南公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈南公 司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就盈南公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：曹代晴 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴平权 中国·北京 二 O 一八年四月十六日 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 13,708,003.67 11,732,286.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二）1、 4,232,748.86 3,545,029.24 预付款项 五、（三）1、 89,521.54 578,947.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四）1、 1,587,141.38 2,135,989.87 买入返售金融资产 存货 五、（五）1、 9,198,223.33 8,949,165.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 218,097.62 135,265.93 流动资产合计 29,033,736.40 27,076,683.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（七） 215,576.97 311,758.35 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 37 长期待摊费用 五、（八） 1,149,698.36 1,911,725.89 递延所得税资产 五、（九）1、 200,332.92 216,193.19 其他非流动资产 非流动资产合计 1,565,608.25 2,439,677.43 资产总计 30,599,344.65 29,516,361.37 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十）1、 231,381.30 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十一）1、 936,756.58 979,690.15 应交税费 五、（十二） 645,637.46 349,998.98 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十三）1、 4,710,125.24 6,246,743.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,523,900.58 7,576,432.41 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 38 非流动负债合计 负债合计 6,523,900.58 7,576,432.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十五） 13,926,659.03 13,926,659.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十六） 137,388.64 137,388.64 一般风险准备 未分配利润 五、（十七） 11,396.40 -2,124,118.71 归属于母公司所有者权益合 计 24,075,444.07 21,939,928.96 少数股东权益 所有者权益合计 24,075,444.07 21,939,928.96 负债和所有者权益总计 30,599,344.65 29,516,361.37 法定代表人：范思嘉 主管会计工作负责人：张坤凤 会计机构负责人：张坤凤 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,773,194.95 39,758,205.45 其中：营业收入 五、（十八） 37,773,194.95 39,758,205.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,817,184.99 43,000,180.75 其中：营业成本 五、（十八） 19,494,468.18 20,396,278.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十九） 362,023.28 344,025.09 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 39 销售费用 五、（二十） 12,360,210.01 15,540,911.04 管理费用 五、（二十 一） 4,669,181.43 6,776,754.41 财务费用 五、（二十 二） -12,228.81 8,790.56 资产减值损失 五、（二十 三） -56,469.10 -66,578.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 四） 92,640.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、（二十 五） 9,691.25 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,058,341.94 -3,241,975.30 加：营业外收入 五、（二十 六） 1,107,807.69 39,706.31 减：营业外支出 五、（二十 七） 14,774.25 18,495.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,151,375.38 -3,220,764.47 减：所得税费用 五、（二十 八） 15,860.27 139,852.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,135,515.11 -3,360,616.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,135,515.11 -3,360,616.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 40 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,135,515.11 -3,360,616.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、（二） 0.21 -0.34 （二）稀释每股收益 法定代表人：范思嘉 主管会计工作负责人：张坤凤 会计机构负责人：张坤凤 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,238,490.17 46,740,448.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十 九）1、 13,824,462.60 82,836.53 经营活动现金流入小计 58,062,952.77 46,823,285.22 购买商品、接受劳务支付的现金 23,808,115.24 25,352,551.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 41 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,222,883.47 7,904,028.56 支付的各项税费 2,696,387.15 3,210,900.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十 九）2、 20,890,870.14 6,755,884.20 经营活动现金流出小计 55,618,256 43,223,364.70 经营活动产生的现金流量净额 2,444,696.77 3,599,920.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 92,640.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,092,640.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 561,620.13 429,763.15 投资支付的现金 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,561,620.13 429,763.15 投资活动产生的现金流量净额 -6,468,979.40 -429,763.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 20.00 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十） 1、 -4,024,282.63 3,170,177.37 加：期初现金及现金等价物余额 11,732,286.30 8,562,108.93 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十） 7,708,003.67 11,732,286.30 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 42 2、 法定代表人：范思嘉 主管会计工作负责人：张坤凤 会计机构负责人：张坤凤 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 43 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 13,926,659.03 137,388.64 - 2,124,118.71 21,939,928.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 13,926,659.03 137,388.64 - 2,124,118.71 21,939,928.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,135,515.11 （一）综合收益总额 2,135,515.11 2,135,515.11 （二）所有者投入和减少资本 2,135,515.11 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 44 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 13,926,659.03 137,388.64 11,396.40 24,075,444.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 13,926,659.03 137,388.64 1,236,497.78 25,300,545.45 加：会计政策变更 前期差错更正 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 45 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 13,926,659.03 137,388.64 1,236,497.78 25,300,545.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - 3,360,616.49 -3,360,616.49 （一）综合收益总额 - 3,360,616.49 -3,360,616.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 46 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1 四、本年期末余额 10,000,000.00 13,926,659.03 137,388.64 -2,124,118.7 21,939,928.96 法定代表人：范思嘉 主管会计工作负责人：张坤凤 会计机构负责人：张坤凤 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 47 深圳市盈南贸易股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 深圳市盈南贸易股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是在深圳市盈南贸易 有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由范思嘉、郑晓苹作为发起人， 注册资本为 1,000.00 万元（每股面值人民币 1 元）。公司现持有深圳市市场监督管理 局核发的统一社会信用代码为“914403007152895655”的《营业执照》。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总股本为人民币 1,000.00 万元，注册资本为人民币 1,000.00 万元。 注册住址：深圳市罗湖区东门街道深南东路 2028 号罗湖商务中心 3502-03 单元。 经营范围：国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。经营进出口业务 （具体按“深贸管准证字第 2001-194 号资格证书”执行）。美容美发（只限于深圳华 润万象城内设分支机构）。商务信息咨询；企业管理咨询；项目投资咨询；市场营销 策划；企业形象策划；展览展示策划；从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定 规定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 16 日第一届董事会第十五次会议决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 48 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为 折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 49 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 50 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 51 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额 100.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 押金保证金备用金组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 52 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出采用月末一次加权平均法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 53 (十) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 54 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 55 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产初始计量 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 2、 无形资产后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 (十五) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 56 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地 社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 57 会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或 净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八)收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、收入确认的具体方法 货物已发出,对方已经提货或验收确认并取得收款权利。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 2、 确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确 认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 58 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 59 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费 用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入 资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十二) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 和《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未 来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订 后的准则进行调整。 （3）本公司执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 60 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入 其他收益 ： 9,691.25 元。 2、 重要会计估计变更 本期间无会计估计变更事项。 四、 税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17% 城市维护建设税 按应缴流转税税额计缴 7% 教育费附加 按应缴流转税税额计缴 3% 地方教育附加 按应缴流转税税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 5,576.02 13,340.73 银行存款 13,702,427.65 11,718,945.57 其他货币资金 合 计 13,708,003.67 11,732,286.30 其中：存放在境外的款项总额 其中使用受限货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行结构性存款 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 (二) 应收账款 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 61 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,455,525.13 100.00 222,776.27 5.00 4,232,748.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,455,525.13 100.00 222,776.27 5.00 4,232,748.86 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,733,487.63 100.00 188,458.39 5.05 3,545,029.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,733,487.63 100.00 188,458.39 5.05 3,545,029.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,455,525.13 222,776.27 5.00 1 至 2 年 合 计 4,455,525.13 222,776.27 5.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 62 本期计提坏账准备金额 34,317.88 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 深圳市星河苏活公园实业有限公司 631,877.00 14.18 31,593.85 深圳茂业百货华强北有限公司 276,305.24 6.20 13,815.26 深圳市京基百纳商业管理有限公司 262,169.00 5.88 13,108.45 茂业华强北（GQE) 230,712.30 5.18 11,535.62 佛山永睦(GFE) 223,386.30 5.01 11,169.32 合 计 1,624,449.84 36.45 81,222.50 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 89,521.54 100.00 578,947.39 100.00 1 至 2 年 合 计 89,521.54 100.00 578,947.39 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 机时商贸 56,449.70 63.06 永旺华南商业有限公司永旺顺德店 27,995.60 31.27 深圳米琦威视科技有限公司 5,076.24 5.67 合 计 89,521.54 100.00 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 63 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,587,141.38 100.00 1,587,141.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 1,587,141.38 100.00 1,587,141.38 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,135,989.87 100.00 2,135,989.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 2,135,989.87 100.00 2,135,989.87 组合中，押金保证金备用金组合不计提坏账准备： 项 目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金保证金备用金 1,587,141.38 合 计 1,587,141.38 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,972.00 元；本期无转回或收回坏账准备。 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 64 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,972.00 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 1,537,891.38 2,087,689.87 员工备用金 22,500.00 17,000.00 店铺备用金 14,600.00 31,300.00 合 计 1,587,141.38 2,135,989.87 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 正佳企业集团有限公司 押金 421,500.00 2-3 年 26.56 机时商贸（上海）有限公司 押金 300,000.00 2-3 年 18.90 华润置地（南宁）有限公司 押金 186,204.00 1 年以 内、2-3 年 11.73 佛山毅朗商业有限公司 押金 175,757.00 2-3 年 11.07 深圳市罗湖区机关物业管 理办公室 押金 103,943.70 2-3 年 6.55 合 计 1,187,404.70 74.81 (五) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,776,778.74 578,555.41 9,198,223.33 9,625,479.60 676,314.39 8,949,165.21 合 计 9,776,778.74 578,555.41 9,198,223.33 9,625,479.60 676,314.39 8,949,165.21 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 65 2、 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 库存商品 676,314.39 -97,758.98 578,555.41 合 计 676,314.39 -97,758.98 578,555.41 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用 89,113.51 135,265.93 待抵扣进项税额 128,984.11 合 计 218,097.62 135,265.93 (七) 固定资产 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 279,669.09 178,057.62 3,289.74 10,341.00 471,357.45 （2）本期增加金额 —购置 —在建工程转入 （3）本期减少金额 66,829.42 3,289.74 10,341.00 69,079.02 —处置或报废 66,829.42 3,289.74 10,341.00 69,079.02 （4）期末余额 279,669.09 111,228.20 390,897.29 2．累计折旧 0.00 （1）年初余额 54,535.52 95,756.68 9,306.90 159,599.10 （2）本期增加金额 50,340.48 39,724.34 90,064.82 —计提 50,340.48 39,724.34 90,064.82 （3）本期减少金额 65,036.70 9,306.90 74,343.60 —处置或报废 65,036.70 9,306.90 74,343.60 （4）期末余额 104,876.00 70,444.32 175,320.32 3．减值准备 （1）年初余额 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 66 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 174,793.09 40,783.88 215,576.97 （2）年初账面价值 225,133.57 82,300.94 3,289.74 1,034.10 311,758.35 (八) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,911,725.89 561,620.13 1,323,647.66 1,149,698.36 合 计 1,911,725.89 561,620.13 1,323,647.66 1,149,698.36 (九) 递延所得税资产 1、 递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 801,331.66 200,332.92 864,772.78 216,193.19 合 计 801,331.66 200,332.92 864,772.78 216,193.19 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,037,128.70 3,144,979.49 合 计 1,037,128.70 3,144,979.49 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2021 1,037,128.70 3,144,979.49 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 67 合计 1,037,128.70 3,144,979.49 (十) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 货款 231,381.30 合 计 231,381.30 2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 979,690.15 7,519,549.88 7,562,483.45 936,756.58 离职后福利-设定提存计划 660,400.02 660,400.02 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 979,690.15 8,179,949.90 8,222,883.47 936,756.58 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 979,690.15 6,868,936.43 6,911,870.00 936,756.58 （2）职工福利费 216,663.87 216,663.87 （3）社会保险费 279,908.08 279,908.08 其中：医疗保险费 213,377.31 213,377.31 工伤保险费 13,111.31 13,111.31 生育保险费 25,672.10 25,672.10 其他补充保险 27,747.36 27,747.36 （4）住房公积金 154,041.50 154,041.50 合 计 979,690.15 7,519,549.88 7,562,483.45 936,756.58 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 638,878.65 638,878.65 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 68 失业保险费 21,521.37 21,521.37 合 计 660,400.02 660,400.02 (十二) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 562,761.37 296,104.22 城市维护建设税 39,848.05 25,721.01 教育费附加 17,111.83 11,024.47 地方教育附加 11,407.87 7,349.62 印花税 1,521.70 90.10 个人所得税 12,986.64 9,709.56 合 计 645,637.46 349,998.98 (十三) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 押金保证金 800.00 应付暂收款 4,655,694.32 6,245,943.28 其他 54,430.92 合 计 4,710,125.24 6,246,743.28 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 邓国基 1,500,000.00 合同约定期限未到 佛山市南海区万科乐恒置业有限公司 1,000,000.00 合同约定期限未到 东莞市长安万科房地产有限公司 1,000,000.00 合同约定期限未到 深圳市万科九州房地产开发有限公司 1,000,000.00 合同约定期限未到 合计 4,500,000.00 合同约定期限未到 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 69 (十四) 股本 2015 年 10 月，经有限公司股东会和股份公司发起人决议同意，公司整体变更为股 份有限公司，将截至 2015 年 8 月 31 日经审计的有限公司账面净资产 23,926,659.03 元折为公司总股本为 1,000 万元，每股面值人民币 1 元，净资产额超过股本总额的 部分 13,926,659.03 元计入资本公积。本次净资产折股业经天健会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2015〕3-123 号）。2015 年 12 月 29 日，公司在深圳市市场监督管理局办理了相应的工商变更登记手续。 (十五) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,926,659.03 13,926,659.03 合 计 13,926,659.03 13,926,659.03 (十六) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 137,388.64 137,388.64 合 计 137,388.64 137,388.64 (十七) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,124,118.71 1,236,497.78 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -2,124,118.71 1,236,497.78 加： 本期净利润 2,135,515.11 -3,360,616.49 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 11,396.40 -2,124,118.71 (十八) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 股本总额 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 70 主营业务 37,773,194.95 19,494,468.18 39,758,205.45 20,396,278.15 其他业务 合 计 37,773,194.95 19,494,468.18 39,758,205.45 20,396,278.15 本期前 5 名客户的营业收入情况： 客户名称 金额 占比（%） 深圳市星河苏活公园实业有限公司 5,398,277.78 14.29 深圳市大梅沙奥特莱斯购物村有限公司 2,714,620.00 7.19 深圳市京基百纳商业管理有限公司 2,565,158.96 6.79 深圳市利联太阳百货有限公司 2,535,531.65 6.71 深圳茂业百货有限公司 2,159,160.83 5.72 合 计 15,372,749.22 40.70 销售客户前五名，系按照公司各销售专柜的销售额前五名统计。 (十九) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 181,063.37 204,488.41 教育费附加 77,536.13 83,721.99 地方教育费附加 51,690.75 55,814.69 印花税 51,733.03 合 计 362,023.28 344,025.09 (二十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,958,380.38 4,551,662.11 租金水电费 4,609,853.83 5,743,248.59 装修费 689,892.63 1,273,490.88 物料消耗 157,811.48 155,648.03 运杂费 184,541.76 265,678.50 折旧费 452.48 5,150.64 陈列费 610,408.08 1,083,816.13 刷卡手续费 264,932.15 316,038.52 促销费 304,518.79 365,723.48 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 71 其他 579,418.43 1,780,454.16 合 计 12,360,210.01 15,540,911.04 (二十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 2,909,493.01 3,023,814.55 租赁费水电费 667,794.46 828,103.73 业务招待费 28,147.04 25,868.00 差旅费 76,278.67 137,390.64 办公费 243,315.03 1,550,425.71 保险费 397,943.65 488,292.39 折旧费 89,612.34 111,279.88 其他 256,597.23 523,579.51 中介机构费 88,000.00 合 计 4,669,181.43 6,776,754.41 (二十二) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 24,579.16 12,793.57 汇兑损益 -20.00 手续费及其它支出 12,350.35 21,604.13 合 计 -12,228.81 8,790.56 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 41,289.88 -66,578.50 存货跌价损失 -97,758.98 合 计 -56,469.10 -66,578.50 (二十四) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 72 理财产品投资收益 92,640.73 合 计 92,640.73 （二十五）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助—稳岗补贴 9,691.25 9,691.25 合 计 9,691.25 9,691.25 (二十六) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,100,000.00 39,706.31 1,100,000.00 减免税额 5,716.69 其他 2,091.00 2,091.00 合 计 1,107,807.69 39,706.31 1,102,091.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 29,706.31 与收益相关 UM 商标注册经费补贴 10,000.00 与收益相关 合 计 1,100,000.00 39,706.31 (二十七) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 6,116.56 9,819.14 6,116.56 其中：固定资产处置损失 6,116.56 9,819.14 6,116.56 税收滞纳金 8,657.69 8,676.34 8,657.69 合 计 14,774.25 18,495.48 14,774.25 (二十八) 所得税费用 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 73 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 15,860.27 139,852.02 合 计 15,860.27 139,852.02 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,151,375.38 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 537,843.84 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -521,983.57 所得税费用 15,860.27 (二十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 24,579.16 43,130.22 政府补助 1,109,691.25 39,706.31 往来款 12,690,192.19 合 计 13,824,462.60 82,836.53 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 7,411,289.62 3,774,543.99 税收滞纳金 8,657.69 往来款 13,470,922.83 2,981,340.21 合 计 20,890,870.14 6,755,884.20 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 74 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,135,515.11 -3,360,616.49 加：资产减值准备 -56,469.10 -66,578.50 固定资产等折旧 90,064.82 117,693.40 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 1,323,647.66 2,477,015.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - 9,819.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,116.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - -20.00 投资损失（收益以“－”号填列） -92,640.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,860.27 139,852.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -151,299.14 2,322,918.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,205,559.89 1,444,366.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,948,826.88 874,793.32 其他 -82,831.69 -359,322.38 经营活动产生的现金流量净额 2,444,696.77 3,599,920.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,708,003.67 11,732,286.30 减：现金的期初余额 11,732,286.30 8,562,108.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,024,282.63 3,170,177.37 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 75 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 7,708,003.67 11,732,286.30 其中：库存现金 5,576.02 13,340.73 可随时用于支付的银行存款 7,702,427.65 11,718,945.57 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,708,003.67 11,732,286.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,000,000.00 购买的银行结构性存款 合 计 6,000,000.00 六、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风 险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 76 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司 选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确 保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无银行借款，故无利率风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。报告期内本公司未发生外汇业务，外汇风险极小。 3 其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期金融负债。流动性 风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还金融负债。 本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应收账款 4,232,748.86 4,455,525.13 4,455,525.13 其他应收款 1,587,141.38 1,587,141.38 1,587,141.38 金融资产小计 5,819,890.24 6,042,666.51 4,455,525.13 1,587,141.38 应付账款 231,381.30 231,381.30 231,381.30 其他应付款 4,710,125.24 4,710,125.24 172,975.24 1,537,150.00 3,000,000.00 金融负债小计 4,941,506.54 4,941,506.54 404,356.54 1,537,150.00 3,000,000.00 项 目 期末余额 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 77 账面净值 账面原值 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应收账款 3,545,029.24 3,733,487.63 3,733,487.63 其他应收款 2,135,989.37 2,135,989.37 2,135,989.37 金融资产小计 5,681,018.61 5,869,477.00 3,733,487.63 2,135,989.37 其他应付款 6,246,743.28 6,246,743.28 246,743.28 6,000,000.00 金融负债小计 6,246,743.28 6,246,743.28 246,743.28 6,000,000.00 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东 自然人姓名 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 范思嘉 80.00 80.00 (二) 关联交易情况 1、 除关键管理人员薪酬外，本期未发生其他关联交易 。 2、 关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,726,085.38 1,128,124.84 (三) 关联方应收应付款项 无关联方应收应付款项。 八、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补贴 1,100,000.00 1,100,000.00 本期计入营业外收入 稳岗补贴 9,691.25 9,691.25 29,706.31 上期计入营业外收入、 本期计入其他收益 UM 商标注册经费补贴 10,000.00 上期计入营业外收入 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 78 合 计 1,109,691.25 1,109,691.25 39,706.31 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,116.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,109,691.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 79 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 92,640.73 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,566.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,189,648.73 所得税影响额 少数股东权益影响额 合 计 1,189,648.73 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.28 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.11 0.09 0.09 深圳市盈南贸易股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 六 日 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 80 深圳市盈南贸易股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室