837726_2019_仙侠网络_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1 。 2019 年度报告 仙侠网络 NEEQ : 837726 厦门仙侠网络股份有限公司 （Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 报告期内公司新增 51 项软件 著作权，目前已合计拥有 200 项软件著作权。 截止至报告期内，公司目前 获得 6 项由国家新闻出版广 电总局批准的游戏版号。 报告期内公司被厦门市总工 会授予“职工之家”的荣誉 称号。 刘剑锋董事长荣获“2019 年 度海西商界十大少帅人物”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、仙侠网络 指 厦门仙侠网络股份有限公司 有限公司、职内、职内有限 指 厦门职内网络科技有限公司,即公司的前身 仙侠科技 指 厦门仙侠科技有限公司 本报告书 指 厦门仙侠网络股份有限公司 2019 年年报 控股股东及实际控制人 指 白晓莉、刘剑锋 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《厦门仙侠网络股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币、人民币万元 公告编号：2020-003 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王兴亮、主管会计工作负责人黄育青及会计机构负责人（会计主管人员）丘火红保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营 业税改征增值税试点的通知》(财税﹝2013﹞106 号)附件 3《营 业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税人提供技术 转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 公告编号：2020-003 6 如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做出调整,或 者公司经营范围改变,公司将不再享有上述税收优惠政策,这对 公司未来的经营业绩和利润水平将会产生一定程度的影响,公 司面临税收优惠政策变动风险。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈,市场上既有大量资本雄厚、 用户资源广泛的大型网络游戏公司,也有数量众多在细分领域 有较强竞争力的中小规模企业。此外,网络游戏行业的商业模 式和技术应用也在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展 的背景下,如果公司不能对产品持续的进行创新,拓展新的游戏 类型,发掘新的故事题材,开发用户体验更好的游戏产品,则不 能保持公司游戏产品的用户粘性,在保留现有的游戏玩家的基 础上吸引新的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理,规范网络游戏经营秩序,维护网络 游戏行业的健康发展,出台了《网络游戏管理暂行办法》、《网 络出版服务管理规定》等,办法中不仅对从事网络游戏运营企 业的相关资质进行了规定,同时也对游戏产品的内容设置进行 了原则性规定,例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、色情、赌博、 暴力或者教唆犯罪的内容,不得在网络游戏中设置未经网络游 戏用户同意的强制对战,不得以随机抽取等偶然方式诱导网络 游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取 网络游戏产品和服务,以未成年人为对象的网络游戏不得含有 诱发未成年人模仿违反社会公德的行为和违法犯罪的行为的 内容,以及恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。虽然 公司在研发过程中对游戏产品内容进行合规性审核,所运营的 游戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案,并在报告 期内并未受到相关处罚。但由于游戏玩法模式变化多样,网络 游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展,公司经营过程中可能 出现游戏产品内容不符合现行监管法规,而被责令整改或处罚 的风险。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份,并与配偶刘剑 锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 16.71%股份,合计 46.6%股份,同时,白晓莉配偶刘剑锋另通过厦 门青瓦君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份,刘剑 锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了完善的法人 治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执 行,公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利 益的风险。 5、应收账款坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日，截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款 为 2,293,781.71 元，占资产总额的比例 34.23%，报告期末公司 应收账款 13.09 %账龄在 1 年以内, 14.35 %账龄在 1-2 年内。如 果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生 产经营将产生不利影响。 6、公司治理风险 有限公司阶段,公司治理存在一定的瑕疵,如公司三会构成简 单,未建立对外担保、对外投资、委托理财、关联交易等相关制 公告编号：2020-003 7 度,存在一定内控风险。股份公司成立后,公司逐渐完善各项规 章制度,初步建立了比较科学规范的法人治理结构,完善了公司 内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短,仍存在一定风 险。公司治理实际情况仍需在实践中检验,治理效果有待进一 步观察。另外,随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营 的需要,公司内部控制体系仍需不断调整与优化,以满足公司发 展的要求。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门仙侠网络股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd. 证券简称 仙侠网络 证券代码 837726 法定代表人 王兴亮 办公地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄育青 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0592-3510673 传真 0592-3510672 电子邮箱 huangyq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、 1102 单元 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64-互联网和相关服务-互联网信息服务（I6420） 主要产品与服务项目 游戏平台运营、游戏运营发行、手机游戏研发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 白晓莉 实际控制人及其一致行动人 刘剑锋、白晓莉、厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙） 公告编号：2020-003 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9135020669993093XA 否 注册地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋 尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元 否 注册资本 11,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路 1777 号海信南方 大厦 21、22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨新向, 陈长源 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,377,897.00 10,144,876.56 -66.70% 毛利率% 49.04% 28.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,183,764.31 -3,617,723.73 -15.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,448,974.79 -4,945,812.81 10.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -61.05% -33.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -64.93% -45.99% - 基本每股收益 -0.38 -0.33 -15.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 6,701,898.84 11,533,923.48 -41.89% 负债总计 1,941,303.86 2,589,564.19 -25.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,760,594.98 8,944,359.29 -46.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.43 0.81 -46.78% 资产负债率%（母公司） 18.11% 16.57% - 资产负债率%（合并） 28.97% 22.45% - 流动比率 1.83 2.65 - 利息保障倍数 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列 报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,462,199.30 -1,177,274.82 -109.14% 应收账款周转率 1.14 2.10 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-003 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -41.89% -36.32% - 营业收入增长率% -66.70% -60.52% - 净利润增长率% -15.65% -845.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 247,772.08 非流动资产处置损益 825.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,613.05 非经常性损益合计 265,210.48 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 265,210.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 1.会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 公告编号：2020-003 12 本公司执行财会〔2018〕15 号对年初数列报的主要影响如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 3,620,168.50 0 应收账款 0 3,620,168.50 应付票据及应付账 款 1,716,910.61 0 应付账款 1,716,910.61 公告编号：2020-003 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于手机游戏的研发和手游分发的联合运营业务，致力于向游戏玩家及渠道运营商提供具 有创意的网络游戏产品，除运营自研游戏外还运营其他游戏开发商的游戏。公司拥有专业、高效游戏 运营团队、游戏研发团队。目前公司取得《高新技术企业》、《厦门市科技小巨人领军企业》、《厦 门市民营科技企业》、《动漫企业》、《软件企业》、《厦门市成长型中小微企业》、《网络文化经 营许可证》、《增值电信业务经营许可证》等业务许可和资质。 公司主要业务收入来源是游戏运营收入、游戏定制研发收入、平台广告收入等；通过自主运营、 授权运营和联合运营等多种方式相结合进行运营，游戏产品的主要盈利模式为游戏免费、道具收费。 公司定期与游戏渠道商根据游戏所产生的运营收入和渠道商按约定比例进行分成。 游戏研发方面： 报告期内，公司致力于提高游戏品质，丰富公司产品线，增强自研能力，提高利润。 公司关键资源主要体现在公司拥有独立的研发能力，公司成立了平台研发部和网络产品研发部， 采取自主研发的方式进行平台功能模块和手机游戏开发，公司根据游戏玩家需求变化、社会热点等信 息制定产品规划，并结合公司自身平台特点、游戏引擎等实际情况，决定平台的开发模块和新型游戏 的开发。公司成立项目组，负责项目全过程的开发。公司项目开发主要包括策划、立项、编程、美术 设计、测试、验收等阶段。 公司自主研发并运营的游戏包括《幻斗英雄》、《斩魔无双》等手机网游，公司自主研发定制且 尚未上线运营的产品游戏包括《六八麻将 3D》《六八射箭 3D》等休闲竞技游戏。公司目前拥有软件 著作权超过 100 款，公司研发团队稳定，研发实力逐年增强。 游戏运营方面： 报告期内，公司游戏的运营模式可以分为自主运营和手游分发运营。 自主运营模式是指将代理的游戏在公司自有平台 和 上发布运 营，玩家直接通过网站和 APP 下载游戏，通过第三方充值渠道进行充值获游戏币。该运营模式的优点 在于自主性较强，更直接的获取与游戏、玩家相关的数据。该运营模式的缺点是用户获取渠道有限， 玩家流量的转换依赖于公司平台玩家的数量，为了获得更多的玩家，公司需要持续进行市场的推广投 入。 手游分发运营是指公司与第三方渠道多个平台合作，将游戏分发给其他游戏联合运营平台，从而 获得更多的玩家资源，与联合运营方按协议分成比例进行流水分成。分发联合运营有利于整合市场资 公告编号：2020-003 14 源，增强联合运营游戏在市场的覆盖度和占有率，从而提高公司的行业地位。目前公司公司手游分发 联合运营的游戏包括《大天使之剑》、《修罗武神》、《雷霆战神》、《传奇来了》、《胡莱三国 2》、 《X 三国》、《全职猎手》等知名厂商的游戏。 公司产品和服务的主要最终消费群体为游戏玩家。 报告期内商业模式及各项要素未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内本公司主要收入来源为手机游戏平台运营收入，2019 年度实现总营业收入 3,377,897.00 元，较上年同期下降了 66.7% ；毛利率 49.04%，较上年同期提高 71.83%；净利润-4,183,764.31 元， 较上年同期下降 15.65%；截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 6,701,898.84 元，同比年初下降 41.89%；所有者权益总额 4,760,594.98 元，同比年初下降 46.77 %。 报告期内，公司的游戏联运业务下降幅度较大，主要原因，一是因文化和旅游部的新闻出版总署 版属机构调整的原因，自 2018 年以来新游戏的版号审批延迟，致使报告期内新游戏上线数量大大减 少，从而影响游戏运营收入；另一方面，公司为降低应收账款风险，提升游戏产品的品质，使游戏联 运业务未来发展更安全更稳健，报告期内公司收紧赊销政策和严格合格合作商的评审标准，使得公司 游戏联运业务收入下滑。随着游戏版号开放申请，增加新的联运游戏，游戏联运业务在 2020 年会逐 步恢复，收入也会有较大的增长。 在游戏研发方面，报告期内公司进一步提升了研发实力，目前公司具备开发 2D 游戏和 3D 游戏技 术，从手游到 H5 游戏和微信小游戏都有储备研发人才和项目。 随着微信、百度、头条、抖音、手机 QQ 和手机厂商开放小游戏平台，这个市场目前是蓝海，公司在今年全力发力小游戏业务，公司目前 已开发完成了《老司机贼 6》《自行车冲刺》《手绘赛车》 《枪和鬼》《街头乱斗》多款休闲游戏产 品，并且在 2019 年下半年，公司已经上线多款休闲小游戏，用户规模已经达到千万级用户，预计 2020 公告编号：2020-003 15 年每月能够上线 1 款新游，休闲游戏的版块收入会有大的突破，将为公司带来新的业绩增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 91,818.86 1.37% 2,554,218.16 22.15% -96.41% 应收票据 应收账款 2,293,781.71 34.23% 3,620,168.5 31.39% -36.64% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 202,285.64 3.02% 351,881.2 3.05% -42.51% 在建工程 短期借款 长期借款 无形资产 2,917,007.43 43.53% 3,927,573.44 34.05% -25.73% 预付账款 53,821.41 0.80% 310,109.00 2.69% -82.64% 应付账款 1,024,691.10 15.29% 1,716,910.61 14.89% -40.32% 其他应收款 860,418.61 12.84% 150,417.16 1.30% 472.02% 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列 报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 资产负债项目重大变动原因： （一）货币资金 91,818 元,同比上年同期减少了 96.41%。主要原因系为提高公司自有闲置资金使用效 率，加强公司资金管理能力，提升公司整体收益，在 2019 年 1 月份向非关联方提供对外借款 1,200,000.00,利率 5%。从而导致了货币资金的减少。另外，报告年度公司的营业收入减少，以及营 业利润的降低，也间接导致了货币资金的减少。 （二）应收账款同比上年减少 1,326,386.79 元,同比减少 42.51%，主要系公司的营业收入减少,对应 的应收账款也相应减少。 （三）预付账款同比上年减少 256,287.59 元，同比减少 82.64%，主要系公司考虑资金风险，减少预 付的款项。 （四）固定资产同比上年减少 149,595.56 元，同比减少 42.51%，主要系计提折旧且报告年度公司基 本未新增固定资产所致。 （五）无形资产 2,917,007.43 元，同比上年同期减少了 25.73%。主要系对无形资产进行摊销，导致 无形资产的账面净额减少。 （六）应付账款较上年同期减少 692,219.51 元，同比减少 40.32%，主要系报告期内手机游戏运营平 台联运收入下降，相应的游戏分成款减少所致。 （七）其他应收款较上年同期增加 710，001.45 元，同比增加 472.02%，主要系报告期内公司对非关 联方提供借款，截止至 2019 年 12 月 31 日，借款的余额为 790,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2020-003 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,377,897.00 - 10,144,876.56 - -66.70% 营业成本 1,721,452.68 50.96% 7,249,063.65 71.46% -76.25% 毛利率 49.04% - 28.54% - - 销售费用 559,513.51 16.56% 536,708.97 5.29% 4.25% 管理费用 2,982,468.17 88.29% 4,907,127.49 48.37% -39.22% 研发费用 1,793,549.30 53.10% 2,260,266.32 22.28% -20.65% 财务费用 4,984.10 0.15% 1,001.94 0.01% 397.44% 信用减值损失 -700,752.73 -20.75% 0 100.00% 资产减值损失 0 - -153,623.82 1.51% -100.00% 其他收益 247,772.08 7.34% 1,315,110.00 12.96% -81.16% 投资收益 0 0.00% 23,956.67 0.24% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 825.35 0.024% 0 100.00% 汇兑收益 0 0 营业利润 -4,140,632.95 -122.58% -3,629,468.53 -35.78% -14.08% 营业外收入 42,880.81 1.27% 3,578.91 0.04% 1,098.15% 营业外支出 26,267.76 0.78% 14,556.50 0.14% 80.45% 净利润 -4,183,764.31 -123.86% -3,617,723.73 -35.66% -15.65% 项目重大变动原因： （一）营业收入减少原因：报告期内，公司实现营业收入 3,377,897.00 元，较去年同期下降 66.7%， 主要原因系版署机构调整原因，自 2018 年 3 月以来至今，新游戏的版号审批延迟，致使报告期内新 游戏上线数量大大减少，从而影响游戏运营收入；另一方面，公司为降低应收账款风险，提升游戏产 品的品质，使游戏联运业务未来发展更安全更稳健，报告期内公司收紧赊销政策和严格合格合作商的 评审标准，使得公司游戏联运业务收入下滑，故收入较上年大幅减少。 （二）营业成本减少原因：报告期内，公司营业成本 1,721,452.68 元，较去年同期下降 76.25%。公 司主营业务成本的主要构成为游戏分成成本，一方面随着游戏联合运营收入的下降，游戏分成成本也 随之下降。 （三）财务费用增加原因：报告期内，公司财务费用 4,984.1 元，较去年同期增加 3,982.16 元，主要 原因系 2019 年公司的收入未增加，银行存款利息收入减少，财务费用主要为银行手续费。 （四）其他收益减少原因： 2019 年度实际申报并取得政府补贴相对较前一年度减少，主要因为为根 据政策公布及与公司匹配的补贴政策条件所限。 （五）净利润下降原因：报告期内，公司净利润-4,183,764.31元，较去年同期减少15.65%；主要原因 系由于2019年销售收入的降低，对应产生的营业利润也同步降低；同时为了保证游戏产品的品质，公 司持续进行研发投入。这些原因导致了公司2019年净利润较上年同期下降15.65% (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,377,897.00 10,144,876.56 -66.70% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 1,721,452.68 7,249,063.65 -76.25% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 公告编号：2020-003 17 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 平台运营收入 2,593,471.28 76.78% 9,023,340.01 88.94% -71.25% 技术开发收入 784,425.72 23.22% 1,121,536.55 11.06% -30.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江西众乐互娱科技有限公司 675,102.84 19.99% 否 2 上海云趣科技有限公司 251,560.06 7.45% 否 3 福州市仓山区互赢快乐软件有限公司 202,615.65 6.0% 否 4 网易无尾熊（杭州）科技有限公司 169,811.32 5.03% 否 5 上海盛也网络技术有限公司 157,456.65 4.66% 否 合计 1,456,546.52 43.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京米花互动科技有限公司 460,184.07 26.73% 否 2 深圳市安果文化传播有限公司 353,033.02 20.51% 否 3 上海越山网络科技有限公司 344,596.14 20.02% 否 4 中文在线数字出版集团股份有限公司 124,947.23 7.26% 否 5 广州小丑网络科技有限公司 65,778.95 3.82% 否 合计 1,348,539.41 78.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,462,199.30 -1,177,274.82 -109.14% 投资活动产生的现金流量净额 -200.00 22,787.76 -99.13% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0.00% 现金流量分析： （一）报告期内，经营活动产生的现金流量净额 -2,462,199.30 元，较上年同期减少 109.14%，主要 原因系如下：2019 年收入减少，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；另外 2019 年度新增了一 笔对外借款 1,200,000.00 元，增加支付其他与经营活动有关的现金。从而导致经营活动产生的现金 流量净值下降。 （二）报告期内，2019 年度除购买 2,400.00 元固定资产外,没有其他投资活动，处理固定资产 2,600.00 元，投资活动产生的现金流量净额为-200.00 元。上一年度的投资活动活动产生的现金流量主要构成 公告编号：2020-003 18 是取得投资收益 23,836.76 元。因此，2019 年度投资活动产生的现金流量净额比上年减少了 99.13%。 （三）报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元， 较上年同期一致，主要系本期未发生筹 资活动所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，具体情况如下： 名称：厦门仙侠科技有限公司 成立日期：2014 年 11 月 7 日 注册资本：人民币 500.00 万元 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；数字内容服务； 动画、漫画设计、制作；计算机、软件及辅助设备零售；广告的设计、制作、代理、发布。 报告期末，仙侠科技资产资产总额为 1,493,891.75 元，净资产-2,830,021.91 元；报告期内营业收入 163,186.87 元，归属于母公司的净利润为-304,562.76 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行财会〔2018〕15 号对年初数列报的主要影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 3,620,168.50 应收票据 应收账款 3,620,168.50 应付票据及应付账款 1,716,910.61 应付票据 应付账款 1,716,910.61 三、 持续经营评价 公司的股权结构合理以及建立了较为完善的治理结构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团队、 部门分级授权管理的机制。公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好， 公司拥有较强的技术优势、优质的客户资源、销售团队及渠道以及管理团队优势。报告期内，公司纳 税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有自己稳定的商 业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持 续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司每年均保持着较高的研发 投入，以满足游戏市场多种需求，提高公司产品市场占有率。目前，并不存在对公司持续盈利造成重 大不利影响的因素。因此，在所处行业的经营环境未发生重大不利变化、未出现不利于正常经营的突 公告编号：2020-003 19 发事件，以及未发生其他不可抗力事件的情况下，伴随游戏版号重新发放的行业利好，公司将能够增 加联运游戏的数量，增加联运游戏的收入，并且公司自己研发的休闲游戏的用户已经达到千万级用户， 在未来将能够为公司的网游产品导流变现，具备持续经营的能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税 ﹝2013﹞106 号)附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税人提供技术转让、技术开 发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做 出调整,或者公司经营范围改变,公司将不再享有上述税收优惠政策,这对公司未来的经营业绩和利润水 平将会产生一定程度的影响,公司面临税收优惠政策变动风险。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，助力自身发展，注重研发及人才培养，加强人 员和资金的投入力度，并控制成本消耗，增强持续盈利能力，减少对税收优惠的依赖。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈,市场上既有大量资本雄厚、用户资源广泛的大型网络游戏公司, 也有数量众多在细分领域有较强竞争力的中小规模企业。此外,网络游戏行业的商业模式和技术应用也 在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展的背景下,如果公司不能对产品持续的进行创新,拓展新 的游戏类型,发掘新的故事题材,开发用户体验更好的游戏产品,则不能保持公司游戏产品的用户粘性, 在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。 应对措施：公司加大产品研发投入，不断对产品进行更新、开发和创新、拓展新的游戏类型，发 掘新的故事题材，开发用户体验更好的游戏产品，在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家，扩 大公司游戏产品的用户群。公司一直致力于开发运营品质精良的网络游戏产品，业务同时涉及自主研 发、游戏动漫、联运平台等多个领域。另外，公司紧盯游戏市场新风向，全力发力微信小游戏业务， 充分挖掘新的利润增长点。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理，规范网络游戏经营秩序,维护网络游戏行业的健康发展，出台了《网 络游戏管理暂行办法》、《网络出版服务管理规定》等，办法中不仅对从事网络游戏运营企业的相关 资质进行了规定，同时也对游戏产品的内容设置进行了原则性规定,例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、 色情、赌博、暴力或者教唆犯罪的内容，不得在网络游戏中设置未经网络游戏用户同意的强制对战， 不得以随机抽取等偶然方式诱导网络游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网 络游戏产品和服务，以未成年人为对象的网络游戏不得含有诱发未成年人模仿违反社会公德的行为和 公告编号：2020-003 20 违法犯罪的行为的内容，以及恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。虽然公司在研发过程中 对游戏产品内容进行合规性审核,所运营的游戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案，并在报 告期内并未受到相关处罚。但由于游戏玩法模式变化多样，网络游戏监管法规可能滞后于游戏行业发 展，公司经营过程中可能出现游戏产品内容不符合现行监管法规，而被责令整改或处罚的风险。 应对措施：公司强化相关合规性审核，要求自主研发游戏产品均需进行游戏备案申请、游戏版号 申请，游戏虚拟货币的备案等；报告期内公司自主研发的游戏产品都已取得游戏版号及游戏备案。公 司已取得《网络文化经营许可证》及《增值电信业务许可证》等业务许可及资质，安排专门人员对该 项资质按时年检及备案。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份,并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业 (有限合伙)间接持有公司 16.71%股份,合计 46.6%股份，同时，白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成 创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份，刘剑锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了 完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行，公司存在实际控制人利 用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联 交易决策制度》等的规定履行公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时，股份公 司成立了监事会，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股 东利益。另外，公司还将通过培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切 实遵照相关法律法规经营公司，认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规定，保障“三 会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人 不当控制。 5、应收账款坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日，截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款为 2,293,781.71 元，占资产总额的 比例 34.23%，报告期末公司应收账款 13.09 %账龄在 1 年以内, 14.35 %账龄在 1-2 年内。如果应收账款 不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 应对措施:公司一方面在报告期内紧缩赊销政策，加强合格合作商评审，建立预收账款制度，加强 对应收账款的管理；另一方面，安排专人负责应收账款的管理和催收，并将应收账款回款情况纳入销 售人员的业绩考核范围，降低应收账款收账风险。 6、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理存在一定的瑕疵,如公司三会构成简单，未建立对外担保、对外投资、委 公告编号：2020-003 21 托理财、关联交易等相关制度，存在一定内控风险。股份公司成立后，公司逐渐完善各项规章制度， 初步建立了比较科学规范的法人治理结构，完善了公司内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短， 仍存在一定风险。公司治理实际情况仍需在实践中检验，治理效果有待进一步观察。另外,随着国家法 律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，以满足公司发展 的要求。 应对措施：提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果，建立有效的监督机构(监事会)和监督 程序并使监督机构有效履行职能。规范公司治理结构中各治理机关的权力制衡机制。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 公告编号：2020-003 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金 额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时报告披露 时间 仙侠网络 上海溪雪网 络科技有限 公司 应 收 账 款 余额 921,3 29.91,该客 户 未 按 合 同 约 定 付 款 1,293,06 4.63 14.22% 否 2019 年 8 月 2 0 日 总计 - - 1,293,06 4.63 14.22% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 上海溪雪网络科技有限公司的应收账款余额 921,329.91 元，该客户未按合同约定付款，仙侠网络 在多次催收无果的情况下，于 2018 年 6 月对上海溪雪网络科技有限公司提起诉讼。诉讼请求合同分 成款 921,329.91 元，滞纳金 371,743.27 元，共计 1,293,064 .63 元，案号（2018）闽 0206 民初 5836 号。 于 2019 年 5 月 8 日收到厦门市湖里区人民法院在 2019 年 5 月 8 日作出的（2018）闽 0206 民初 5836 号，判决结果如下：上海溪雪网络科技有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门仙侠网络股 公告编号：2020-003 23 份有限公司支付分成款 921,321.36 元及相应的滞纳金。案件受理费 16,438 元，由上海溪雪网络科技有 限公司、上海长维展览工程有限公司、上海育乐湾亲子文化发展有限公司共同负担。 2019 年 5 月 28 日，上海溪雪网络科技有限公司不服一审判决，于 2019 年 5 月 28 日向厦门市中 级人民法院提起上述。 2019 年 12 月 18 日，由于上诉人未在法院通知的期限内预交二审案件受理费，厦门市中级人民法 院作出裁定：按上诉人上海溪雪网络科技有限公司自动撤回上诉处理。一审判决自裁定书送达之日起 发生法律效力。 公司将根据民事判决书的内容，积极与被告落实判决书的相关内容，以维护公司的合法权益。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 厦门 社区 楼传 媒有 限公 司 非关 联方 否 2019 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 2 0 日 0 1,200, 000.00 410,00 0.00 790,00 0.00 5% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 0 1,200, 000.00 410,00 0.00 790,00 0.00 - - - 注：可免于披露已在“（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况”中披露的事 项。 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为提高公司自有闲置资金使用效率，加强公司资金管理能力，提升公司整体收益，在不影响公司经营 业务的正常开展并确保公司经营需求的前提下，厦门仙侠网络股份有限公司（以下简称“公司”），向 非关联企业提供不超过 120 万元的借款，年化利率为 5%，期限为 1 年；借款期限届满前，借款人可以 提前全部或部分还款，借款利息以实际借款天数为准。上述借款系公司对非关联方的借款未对公司财 务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 公告编号：2020-003 24 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 800,000.00 443,216.02 6．其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 1 月 11 日 - 其他 同业竞争 承诺 关 于 不 存 在 同 业 竞 争 的 承 诺 函 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 11 日 - 其他 同业竞争 承诺 关 于 不 存 在 同 业 竞 争 的 承 诺 函 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 1 月 11 日 - 其他 同业竞争 承诺 关 于 不 存 在 同 业 竞 争 的 承 诺 函 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 30 日 - 整改 资金占用 承诺 关于控股股东、 实 际 控 制 人 避 免 占 用 资 金 承 诺函 正在履行中 公司 2016 年 1 月 1 日 - 整改 其他承诺 关 于 依 法 为 员 工 缴 纳 公 积 金 的承诺函 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 12 月 7 日 - 整改 其他承诺 关 于 股 东 股 票 交 易 的 合 规 交 易承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于不存在同业竞争的承诺函： 公司的股东、董事、高级管理人员承诺不存在自营或为他人经营与仙侠网络同类业务的情况，公 司股东、董事、高级管理人员承诺控制的其他企业均未从事与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的业 务，承诺控制的其他企业所拓展的业务不与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争，承诺控制的其他企业 获得与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予仙侠网络。 2、关于控股股东、实际控制人避免占用资金承诺函： 控股股东实际控制人关联方 2016 年 1-6 月存在占用资金问题已整改，占用款项已还清，公司控股 公告编号：2020-003 25 股东、实际控制人出具《避免占用资金承诺函》，承诺本人及关联方不再发生占用公司及子公司资金 的行为，维护公司财产以及资金的完整、独立和安全；同时严格按照《公司章程》和《关联交易决策 制度》的规定，履行审批程序、规范关联交易相关事项。公司建立《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》，就防范控股股东及关联方占用公司资金等做出了明确规定。 3、关于依法为员工缴纳公积金的承诺函： 公司挂牌前存在未为部分员工缴纳公积金的情况，针对上述情况，公司已做出承诺：“将按照《劳 动法》和《劳动合同法》的相关要求，建立健全公司的人事管理制度，加强劳动用工管理，规范公积 金的缴纳行为。自 2016 年 1 月 1 日，公司将依法为在职员工缴纳住房公积金。” 4、关于股东股票交易的合规交易承诺函： 公司股东白晓莉在 2018 年度存在单一转让日内跨线交易的事项。针对上述情况，股东本人学习 了相关业务规则，并充分理解权益批露、静默期禁止交易，以及单一转让日内不得跨线报单等规定。 并承诺将严格遵守有关规定，强化合规交易意识，并切实履行信息批露义务。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常 履行承诺，无其他新增承诺事项。 公告编号：2020-003 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,959,461 54.18% 0 5,959,461 54.18% 其中：控股股东、实际控 制人 71,853 0.65% 0 71,853 0.65% 董事、监事、高管 102,604 0.93% 0 102,604 0.93% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,040,539 45.82% 0 5,040,539 45.82% 其中：控股股东、实际控 制人 3,215,562 29.23% 0 3,215,562 29.23% 董事、监事、高管 907,814 8.25% 0 907,814 8.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 白晓莉 3,287,415 0 3,287,415 29.89% 3,215,562 71,853 2 厦门青瓦合创 投资合伙企业 （有限合伙） 1,838,485 0 1,838,485 16.71% 917,163 921,322 3 杜力 1,320,671 0 1,320,671 12.01% 0 1,320,671 4 厦门光耀天祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 1,100,000 0 1,100,000 10.00% 0 1,100,000 5 王兴亮 1,010,418 0 1,010,418 9.19% 907,814 102,604 合计 8,556,989 0 8,556,989 77.79% 5,040,539 3,516,450 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合 伙）间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份；通过厦门君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份，白晓莉及其配偶刘剑锋共同持有公司 47.6%的股份，白晓莉为公司的控股股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉为公司的控股股东。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 息 查 询 系 统 （ ） 、 信 用 中 国 （ 及被执行联合惩戒的情况。 (二) 实际控制人情况 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业 （有限合伙）间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创 业投资有限公司间接持有公司 1%股份。白晓莉及其配偶刘剑锋共同持有公司 47.6%的股份。刘剑锋现 任公司董事长，白晓莉与刘剑锋能够通过董事会、股东大会行使表决权的方式决定公司的经营和财务 政策及管理层人事任免，实际控制公司的经营管理，是公司的实际控制人。 实际控制人白晓莉基本情况：白晓莉女士，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 5 月出生，大 专学历。2001 年 06 月至 2001 年 12 月任厦门市精通科技有限公司客服专员，2001 年 12 月至 2008 年 05 月任厦门华商盛世网络有限公司总经理助理，现任厦门仙侠网络股份有限公司董事。 实际控制人刘剑锋基本情况：刘剑锋先生，中国国籍，无境外永久居留权。1979 年 3 月出生，大 专学历。1999 年 05 月至 2002 年 03 月任风云网（资讯）科技有限公司经理，2002 年 03 月至 2004 年 03 月任厦门市锋利科技开发有限公司总经理，2004 年 03 月至 2006 年 03 月任厦门万商盛世网络有限 公司总裁，2006 年 03 月至 2009 年 05 月任厦门读客信息科技有限公司总经理，2009 年 05 月至 2013 年 05 月任香港十方控股有限公司副总裁，2011 年 10 月至今任公司董事长，现任公司董事长。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（ 息 查 询 系 统 （ ） 、 信 用 中 国 （ 行人名单及被执行联合惩戒的情况。 报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-003 28 公告编号：2020-003 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 刘剑锋 董事长 男 1979.03 大专 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 是 王兴亮 总经理、董事 男 1979.02 大专 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 是 洪明法 董事 男 1981.06 大专 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 否 白晓莉 董事 女 1973.04 本科 2019 年 4 月 19 日 2021 年 1 2 月 17 日 是 张雪莲 董事 女 1973.09 高中 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 否 黄育青 财务总监、董 秘 女 1979.04 本科 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 是 张瑜 监事会主席 女 1986.12 本科 2019 年 4 月 19 日 2021 年 1 2 月 17 日 是 朱少凤 监事 女 1992.10 本科 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 否 洪菁瑜 监事 女 1991.09 本科 2018 年 1 2 月 18 日 2021 年 1 2 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关系。 2、自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，为公司董事。通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有 限合伙）间接持有公司 16.71%股份，其配偶刘剑锋通过厦门君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00% 股份，白晓莉及其配偶刘剑锋共同持有公司 47.6%的股份，白晓莉为公司的控股股东。 公告编号：2020-003 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘剑锋 董事长 0 0 0 0.00% 0 王兴亮 总经理、董事 1,010,418 0 1,010,418 9.19% 0 洪明法 董事 0 0 0.00% 0 白晓莉 董事 3,287,415 0 3,287,415 29.89% 0 张雪莲 董事 0 0 0.00% 0 黄育青 财务总监、董 秘 0 0 0 0.00% 0 张瑜 监事主席 0 0 0 0.00% 0 朱少凤 监事 0 0 0 0.00% 0 洪菁瑜 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,297,833 0 4,297,833 39.08% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐峥 董事 离任 无 个人原因 白晓莉 无 新任 董事 选举 江长兴 监事会主席 离任 无 个人原因 张瑜 无 新任 监事会主席 选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 白晓莉基本情况：白晓莉女士，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 5 月出生，大专学历。2001 年 06 月至 2001 年 12 月任厦门市精通科技有限公司客服专员，2001 年 12 月至 2008 年 05 月任厦门 华商盛世网络有限公司总经理助理，2010 年 06 月至 2018 年 06 月任职厦门仙侠网络股份有限公司董 事。 张瑜女士基本情况：张瑜女士，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 12 月出生，本科学历。2011 年 07 月至 2013 年 10 月任厦门市行健科技有限公司游戏运营组长，2014 年 10 月至今任职厦门仙侠 网络股份有限公司运营专员。 公告编号：2020-003 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 财务部人员 3 3 市场部人员 7 4 研发技术人员 11 7 员工总计 25 17 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 8 专科 12 9 专科以下 0 0 员工总计 25 17 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-003 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治 理机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露制度》、《投资者管理制度》等 内部关联制度，保证公司运作规范化、制度化。 公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的要求，且严格按照相关法律法规履 行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的 程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及控股股东未出现违 法现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2019 年，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格 按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 2019 年，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求，不断完善 信息披露管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者 都有平等的机会获得信息。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照规范治理的要求，依法建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成 的治理机制，完善了《公司章程》、三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理办法》等相关制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大 会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，无公司章程修改情况。 公告编号：2020-003 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 1 月 18 日第二届董事会第二次会 议：审计通过《关于公司对外借款的议案》。 2、2019 年 4 月 19 日第二届董事会第三次会 议：审议通过《2018 年度总经理工作报告的 议案》；《2018 年度董事会工作报告的议 案》；《2018 年度财务决算报告的议案》；《20 19 年度财务预算报告的议案》；《2018 年年 度报告及其摘要的议案》；《继续聘请希格玛 会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 20 19 年度审计机构的议案》；《2018 年度利润 分配方案的议案》；《关于 2019 年日常性关 联交易的议案》；《关于提名白晓莉为公司第 二届董事会董事候选人议案》；《关于提请召 开 2018 年度股东大会的议案》。 3、2019 年 7 月 1 日第二届董事会第四次会 议：审议通过《关于终止厦门仙侠网络股份 有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议 案》；《关于提议召开 2019 年第一次临时股 东大会的议案》。 4、2019 年 8 月 20 日第二届董事会第五次会 议：审议通过《关于厦门仙侠网络股份有限 公司 2019 年半年度报告的议案》。 监事会 3 1、2019 年 4 月 19 日第二届监事会第二次会 议：审议通过《2018 年年度监事会工作报 告的议案》；《2018 年度财务决算报告的议 案》；《2019 年度财务预算报告的议案》；《20 18 年年度报告及其摘要的议案》；《继续聘请 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）作为 公司 2019 年度审计机构的议案》；《2018 年 度利润分配方案的议案》；《关于提名张瑜为 公司第二届监事会非职工代表监事候选人的 议案》。 2、2019 年 5 月 23 日第二届监事会第三次会 议：审议通过《关于选举张瑜担任公司第二 届监事会主席的议案》。 3、2019 年 8 月 20 日第二届监事会第四次会 议：审议通过《关于厦门仙侠网络股份有限 公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2019 年 6 月 19 日召开 2018 年年度股东 大会：审议通过《2018 年度董事会工作报告 的议案》；《2018 年年度监事会工作报告的 议案》；《2018 年度财务决算报告的议案》； 《2019 年度财务预算报告的议案》；《2018 年年度报告及其摘要的议案》；《继续聘请希 公告编号：2020-003 36 格玛会计师事务所（特殊普通合伙）作为公 司 2019 年度审计机构的议案》；《2018 年度 利润分配方案的议案》；《关于 2019 年日常 性关联交易的议案》；《关于提名白晓莉为公 司第二届董事会董事候选人议案》；《关于选 举张瑜担任公司第二届监事会主席的议案》。 2、2019 年 7 月 17 日 2019 年第一次临时股 东大会：审议通过《关于终止厦门仙侠网络 股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司三会严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事 规则》、《股东大会议事规则》等文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等 对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、公司召开的三会均按会议通知规定的时间和地点召开，且对会议通知所列的全部议案进行了审 议，并对审议的议案进行了表决。参会人员均按规定在会议记录和决议上签字。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立性：公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的核心技术、业务 部门和渠道，独立开展业务不依赖于控股股东或其他关联方，且不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联交易，公司业务独立。 2、公司资产独立： 公司对与生产经营有关的房屋、机器设备等资产均合法拥有所有权，公司资产独立。公司股东投 入公司的资产足额到位，公司与股东之间的资产界定清晰，不存在资产、资金被控股股东占用而损害 公司利益的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，股份公 司成立后，公司已按照《公司法》 第十六条《非上市公众公司监督管理办法》第十三条、《非上市公 众公司监督指引第 3 号---章程必备条款》的规定制定了《公司章程》，并制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》等制定对关联交易的程序作出了明 确规定。 公告编号：2020-003 37 3、公司人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事 及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部的有关规定选举和聘任产生，不存 在控股股东和实际控制人越权任命的情形。公司高管人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取报酬， 公司人员独立。 4、公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员，独立开展财务工作；公司建立了独立的财务 核算体系，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或其他单位共用银行账 户的情况。公司依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税的情况，公司财务独立。 5、公司机构独立 据经营发展的需要，公司建立了适应其他发展需要的组织机构，独立行使管理职权。公司根据《公 司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置 监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营 主体，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建 立覆盖公司各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需 要，公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险 评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。 现行的内部管理制度符合现在企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 2019 年，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 2019 年，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 公告编号：2020-003 38 3、关于风险控制体系 2019 年，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事情防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2019 年，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 17 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-003 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2020)2089 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 杨新向, 陈长源 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 10 审计报告正文： 厦门仙侠网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门仙侠网络股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2019年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 公告编号：2020-003 40 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 公告编号：2020-003 41 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨新向 中国 西安市 中国注册会计师：陈长源 2020 年 4 月 22 日 公告编号：2020-003 42 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 91,818.86 2,554,218.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 2,293,781.71 3,620,168.5 应收款项融资 预付款项 五（三） 53,821.41 310,109 应收保费 五（四） 860,418.61 150,417.16 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 257,278.03 228,478.66 流动资产合计 3,557,118.62 6,863,391.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（六） 202,285.64 351,881.2 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（七） 2,917,007.43 3,927,573.44 开发支出 公告编号：2020-003 43 商誉 长期待摊费用 五（八） 25,487.15 331,332.95 递延所得税资产 五（九） 59,744.41 其他非流动资产 非流动资产合计 3,144,780.22 4,670,532.00 资产总计 6,701,898.84 11,533,923.48 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 1,024,691.1 1,716,910.61 预收款项 五（十一） 660,616.59 591,460.94 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十二） 182,935.86 241,413.77 应交税费 五（十三） 15,946.31 24,936.69 其他应付款 五（十四） 57,114 14,842.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,941,303.86 2,589,564.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2020-003 44 负债合计 1,941,303.86 2,589,564.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十五） 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五（十六） 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十七） 448,866.56 448,866.56 一般风险准备 未分配利润 五（十八） -7,046,461.36 -2,862,697.05 归属于母公司所有者权益合 计 4,760,594.98 8,944,359.29 少数股东权益 所有者权益合计 4,760,594.98 8,944,359.29 负债和所有者权益总计 6,701,898.84 11,533,923.48 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 91,572.6 2,260,244.62 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 2,208,170.89 3,615,409.91 应收款项融资 预付款项 53,821.41 310,109.00 其他应收款 十二（二） 5,164,154.77 4,490,543.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 257,278.03 228,478.66 流动资产合计 7,774,997.70 10,904,786.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 公告编号：2020-003 45 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 197,906.23 349,208.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,513,616.01 2,321,281.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 25,487.15 331,332.95 递延所得税资产 0 59,662.21 其他非流动资产 非流动资产合计 2,837,009.39 4,161,485.24 资产总计 10,612,007.09 15,066,271.24 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,024,691.10 1,716,910.61 预收款项 655,616.59 578,960.94 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 171,227.41 184,658.25 应交税费 13,041.10 9,656.82 其他应付款 56,814.00 6,266.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,921,390.20 2,496,452.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2020-003 46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,921,390.2 2,496,452.80 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 448,866.56 448,866.56 一般风险准备 未分配利润 -3,116,439.45 762,762.10 所有者权益合计 8,690,616.89 12,569,818.44 负债和所有者权益合计 10,612,007.09 15,066,271.24 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 3,377,897.00 10,144,876.56 其中：营业收入 五（十九） 3,377,897.00 10,144,876.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,066,374.65 14,959,787.94 其中：营业成本 五（十九） 1,721,452.68 7,249,063.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 4,406.89 5,619.57 销售费用 五（二十一） 559,513.51 536,708.97 管理费用 五（二十二） 2,982,468.17 4,907,127.49 研发费用 五（二十三） 1,793,549.30 2,260,266.32 财务费用 五（二十四） 4,984.10 1,001.94 其中：利息费用 利息收入 1,335.21 8,933.8 加：其他收益 五（二十五） 247,772.08 1,315,110.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） 0 23,956.67 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公告编号：2020-003 47 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五（二十七） -700,752.73 0 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五（二十八） 0 -153,623.82 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五（二十九） 825.35 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,140,632.95 -3,629,468.53 加：营业外收入 五（三十） 42,880.81 3,578.91 减：营业外支出 五（三十一） 26,267.76 14,556.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -4,124,019.9 -3,640,446.12 减：所得税费用 五（三十二） 59,744.41 -22,722.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,183,764.31 -3,617,723.73 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -4,183,764.31 -3,617,723.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -4,183,764.31 -3,617,723.73 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 公告编号：2020-003 48 （3）可供出售金融资产公允价值变 动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -4,183,764.31 -3,617,723.73 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -4,183,764.31 -3,617,723.73 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.38 -0.33 （二）稀释每股收益（元/股） -0.38 -0.33 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（四） 3,214,710.13 9,474,101.30 减：营业成本 十二（四） 1,721,452.68 7,249,063.65 税金及附加 2,178.5 4,905.68 销售费用 559,513.51 536,708.97 管理费用 2,930,317.75 4,337,318.33 研发费用 1,313,610.89 1,633,559.50 财务费用 4,120.94 1,246.65 其中：利息费用 利息收入 1,278.06 7,400.09 加：其他收益 177,934.63 1,134,555.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） 23,956.67 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -698,425.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） -156,835.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） 825.35 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,836,149.79 -3,287,025.35 加：营业外收入 42,878.21 1,019.60 公告编号：2020-003 49 减：营业外支出 26,267.76 14,556.5 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,819,539.34 -3,300,562.25 减：所得税费用 59,662.21 -23,525.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,879,201.55 -3,277,036.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -3,879,201.55 -3,277,036.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -3,879,201.55 -3,277,036.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,249,082.42 12,171,082.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 公告编号：2020-003 50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 1,071,332.24 1,567,772.88 经营活动现金流入小计 5,320,414.66 13,738,855.15 购买商品、接受劳务支付的现金 2,671,629.39 9,606,311.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,761,457.30 3,532,331.69 支付的各项税费 124,007.92 20,103.09 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 2,225,519.35 1,757,384.15 经营活动现金流出小计 7,782,613.96 14,916,129.97 经营活动产生的现金流量净额 -2,462,199.30 -1,177,274.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 23,836.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,400.00 3,023,836.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,600.00 1,049.00 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,600.00 3,001,049.00 投资活动产生的现金流量净额 -200.00 22,787.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,462,399.30 -1,154,487.06 加：期初现金及现金等价物余额 2,554,218.16 3,708,705.22 六、期末现金及现金等价物余额 91,818.86 2,554,218.16 公告编号：2020-003 51 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,171,852.76 11,472,589.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,500,227.29 3,248,886.99 经营活动现金流入小计 5,672,080.05 14,721,476.48 购买商品、接受劳务支付的现金 2,671,629.39 10,098,518.19 支付给职工以及为职工支付的现金 2,399,929.47 3,138,831.93 支付的各项税费 98,753.18 19,389.20 支付其他与经营活动有关的现金 2,672,840.03 2,556,146.37 经营活动现金流出小计 7,843,152.07 15,812,885.69 经营活动产生的现金流量净额 -2,171,072.02 -1,091,409.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 23,836.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,400.00 3,023,836.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,049.00 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,001,049.00 投资活动产生的现金流量净额 2,400.00 22,787.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,168,672.02 -1,068,621.45 加：期初现金及现金等价物余额 2,260,244.62 3,328,866.07 六、期末现金及现金等价物余额 91,572.60 2,260,244.62 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 公告编号：2020-003 52 公告编号：2020-003 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,00 0.00 358,1 89.78 448,8 66.56 -2,862, 697.05 8,944,3 59.29 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,00 0.00 358,1 89.78 448,8 66.56 -2,862, 697.05 8,944,3 59.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -4,183, 764.31 -4,183, 764.31 （一）综合收益总额 -4,183, 764.31 -4,183, 764.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-003 54 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,00 0.00 358,1 89.78 448,8 66.56 -7,046, 461.36 4,760,5 94.98 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,86 6.56 755,02 6.68 12,562,083.02 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,86 6.56 755,02 6.68 12,562,083.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” -3,617, 723.73 -3,617,723.73 公告编号：2020-003 55 号填列） （一）综合收益总额 -3,617, 723.73 -3,617,723.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,86 6.56 -2,862, 697.05 8,944,359.29 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 公告编号：2020-003 56 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000, 000.00 358,18 9.78 448,86 6.56 762,76 2.10 12,56 9,818. 44 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000, 000.00 358,18 9.78 448,86 6.56 762,76 2.10 12,56 9,818. 44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -3,87 9,201. 55 -3,87 9,201. 55 （一）综合收益总额 -3,87 9,201. 55 -3,87 9,201. 55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-003 57 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000, 000.00 358,18 9.78 448,86 6.56 -3,11 6,439. 45 8,690, 616.89 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000, 000.00 358,18 9.78 448,86 6.56 4,039,7 99.02 15,846, 855.36 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000, 000.00 358,18 9.78 448,86 6.56 4,039,7 99.02 15,846, 855.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -3,277, 036.92 -3,277, 036.92 （一）综合收益总额 -3,277, 036.92 -3,277, 036.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2020-003 58 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000, 000.00 358,18 9.78 448,86 6.56 762,76 2.10 12,569, 818.44 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：丘火红 + 公告编号：2020-003 59 财务报表附注 一、企业的基本情况 （一）企业概况 厦门仙侠网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系由自然人刘剑锋、 王兴亮、洪明法共同出资组建的有限公司。公司成立于 2010 年 4 月 19 日，2015 年 11 月 29 日整体改制为股份公司，现持有统一社会信用代码为 9135020669993093XA 的营业执照；本 公司股票于 2016 年 6 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：仙 侠网络，证券代码：837726。 注册资本：11,000,000.00 元； 注册地址：厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元； 注册号：9135020669993093XA； 法定代表人：王兴亮； 公司类型：其他股份有限公司 公司经营范围：计算机网络软件销售及技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；国 内广告设计、制作、代理及发布；动漫设计、多媒体设计及制作；电脑数码影像设计及处理； 展览展示及文化艺术交流策划。 （二）合并财务报表范围 详见附注六、在其他主体中的权益。 （三）财务报表的报出 2019 年度财务报表已经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。在此基础上，根据本附注三“重 要会计政策、会计估计”编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 公告编号：2020-003 60 （二）会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 2.非同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 2.合并财务报表的编制方法 公告编号：2020-003 61 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 3.报告期内增减子公司的处理 （1）增加子公司或业务 ①同一控制下企业合并增加的子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 ②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 （2）处置子公司或业务 ①编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 ②编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 ③编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 4.合并抵消中的特殊考虑 公告编号：2020-003 62 （1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益 的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 （2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公 积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。 （3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易 或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 （4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按 照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售 方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 （5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 5.特殊交易的会计处理 （1）购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）通过多次交易分步取得子公司控制权的 ①通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在 个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投 资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问 公告编号：2020-003 63 题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的 对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并 财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支 付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可 供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中， 根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长 期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 ②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在 个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投 资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但 公告编号：2020-003 64 不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资 的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日 长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产 公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支 付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可 供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照 原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方 重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披 露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。 （3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 ①一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 ②多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于一揽子交易。 如果分步交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照 公告编号：2020-003 65 “母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 1.共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。 （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。 （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 公告编号：2020-003 66 本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 1.金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2.金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2020-003 67 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除 减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合 收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利 率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 3.金融负债的分类与计量 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款以及 借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率 法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列报为流动负债；期限在一年以上但自资 产负债表日起一年内（含一年）到期的，列报为一年内到期的非流动负债；其余列报为非流 动负债。 4.金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 公告编号：2020-003 68 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A.应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合 2 银行承兑汇票不计提坏账。 B.应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收外部客户 应收账款组合 2 应收关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 公告编号：2020-003 69 C.其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 D.应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； ③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 公告编号：2020-003 70 ⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； ⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 （4）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 5.金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： 公告编号：2020-003 71 ①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； ②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 （1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第 十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 （3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 公告编号：2020-003 72 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条 件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 1.金融资产的分类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 （4）可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 公告编号：2020-003 73 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2.金融负债的分类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。 3.金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： （1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 （2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金 融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定 本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获 取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务 的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如 利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 4.金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： ①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； ②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 （1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 公告编号：2020-003 74 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 （2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 （3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 5.金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 公告编号：2020-003 75 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 7.金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 （1）金融资产发生减值的客观证据： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）金融资产的减值测试（不包括应收款项） ①以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 1000 万元的金 融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 公告编号：2020-003 76 减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值 后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （十一）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 1.估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 公告编号：2020-003 77 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 2.公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 (十二) 应收款项 适用于 2018 年及以前 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名且金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 账龄组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大且按信用 风险特征组合后该组合的风险也不重大的应收款项而言，相同账龄的应收款项具有 类似信用风险特征。 组合 2 合并范围内关联方组合，以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法 组合 2 合并范围内关联方之间的内部往来款均不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 年至 2 年（含 2 年） 5 5 2 年至 3 年（含 3 年） 15 15 3 年至 4 年（含 4 年） 40 40 公告编号：2020-003 78 4 年至 5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：涉及诉讼款项、客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应 收款项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据 其预计未来现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十三) 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； ②同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 公告编号：2020-003 79 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； ③非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 （1）成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 公告编号：2020-003 80 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 车辆 年限平均法 5 5 19.00 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 公告编号：2020-003 81 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2 年、10 年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2020-003 82 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 按办公场所租赁年限摊销； (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 公告编号：2020-003 83 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十)收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； 公告编号：2020-003 84 （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、具体原则： （1）平台运营收入： a.自营平台收入：公司自主平台运营的游戏业务以游戏玩家实际充值购买虚拟道具时确 认为收入； b.联营平台收入：公司与其他联营平台等合作运营的网络游戏在与合作方核对游戏用户 消费数据无误后确认收入； （2）技术开发收入： 公司在技术相关开发服务已提供完毕，技术指标已达到合同方要求，一次性按合同或协 议总金额确认收入。 （3）广告收入： 公司根据协议规定，在广告设计并制作完成或广告已发布且与委托方确认后，按合同约 定确认收入。 (二十一)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使 用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3、会计处理 公告编号：2020-003 85 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入；与日常经营相关的计入其他收益。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 1.经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金 费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣 除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司 公告编号：2020-003 86 按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 2.融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业 务收入。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1.重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行财会〔2018〕15 号对年初数列报的主要影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 3,620,168.50 应收票据 应收账款 3,620,168.50 应付票据及应付账款 1,716,910.61 应付票据 应付账款 1,716,910.61 （2）财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具 准则”），按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含 减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 公告编号：2020-003 87 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司 未对比较财务报表数据进行调整。 本公司按照新金融工具准则对金融工具进行分类和计量与旧金融工具准则对比，对 2019 年 1 月 1 日的报表无影响。 （3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财 会[2019]8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交 换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯 调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 （4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会[2019]9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进 行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 2.重要会计估计变更 本公司本报告期无会计估计的变更。 3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,554,218.16 2,554,218.16 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,620,168.50 3,620,168.50 应收款项融资 预付款项 310,109.00 310,109.00 其他应收款 150,417.16 150,417.16 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 228,478.66 228,478.66 流动资产合计 6,863,391.48 6,863,391.48 非流动资产： 公告编号：2020-003 88 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 351,881.20 351,881.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,927,573.44 3,927,573.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 331,332.95 331,332.95 递延所得税资产 59,744.41 59,744.41 其他非流动资产 非流动资产合计 4,670,532.00 4,670,532.00 资 产 总 计 11,533,923.48 11,533,923.48 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,716,910.61 1,716,910.61 预收款项 591,460.94 591,460.94 应付职工薪酬 241,413.77 241,413.77 应交税费 24,936.69 24,936.69 公告编号：2020-003 89 其他应付款 14,842.18 14,842.18 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,589,564.19 2,589,564.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 2,589,564.19 2,589,564.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 其中 永续债 资本公积 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 448,866.56 448,866.56 未分配利润 -2,862,697.05 -2,862,697.05 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 8,944,359.29 8,944,359.29 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 8,944,359.29 8,944,359.29 公告编号：2020-003 90 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 11,533,923.48 11,533,923.48 4.首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司主要的应纳税项列示如下: 税种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 应税收入 3%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不用企业所得税水利部纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门仙侠科技有限公司 25% （二）税收优惠 1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司于 2017 年 10 月 10 日复审取 得经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合批准的《高新技术 企业证书》，证书编号：GR201735100291，有效期 3 年。2019 企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。 2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税[2019]13 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数） 的增值税小规模纳税人，免征增值税。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况， 以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市 维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教 育费附加、地方教育附加。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超 过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3.公司根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试 点的通知》（财税﹝2013﹞106 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 公告编号：2020-003 91 五、合并会计报表重要项目的说明 以下注释中“期末余额”系指 2019 年 12 月 31 日，“期初余额”系指 2018 年 12 月 31 日，“本期金额”系指 2019 年，“上期金额”系指 2018 年度，若无特别说明，金额单位为 人民币元。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 162.72 银行存款 91,818.86 2,554,055.44 合 计 91,818.86 2,554,218.16 本公司期末不存在其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。 （二）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 921,329.91 27.76 737,063.93 80.00 184,265.98 按组合计提坏账准备的应收 账款 2,397,873.75 72.24 288,358.02 12.03 2,109,515.73 组合1：应收外部客户 2,397,873.75 72.24 288,358.02 12.03 2,109,515.73 组合2：应收关联方客户 合 计 3,319,203.66 100.00 1,025,421.95 30.89 2,293,781.71 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 921,329.91 23.42 184,265.98 20.00 737,063.93 按组合计提坏账准备的应收账 款 3,011,976.48 76.58 128,871.91 4.28 2,883,104.57 组合1：应收外部客户 3,011,976.48 76.58 128,871.91 4.28 2,883,104.57 组合2：应收关联方客户 合 计 3,933,306.39 100.00 313,137.89 7.96 3,620,168.50 按单项计提坏账准备： 公告编号：2020-003 92 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 737,063.93 80.00 诉讼, 合 计 921,329.91 737,063.93 80.00 -- 续表 名 称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 184,265.98 20.00 诉讼 合 计 921,329.91 184,265.98 20.00 -- 公司本期针对上海溪雪网络科技有限公司的应收账款余额 921,329.91 元，单独计提坏 账准备的原因是该客户未按合同约定付款，公司在多次催收无果的情况下，于 2018 年 6 月 对上海溪雪网络科技有限公司提起诉讼，法院于 2019 年 5 月 8 日作出（2018）闽 0206 民初 5836 号民事判决。公司估计坏账损失率 80%。 按信用风险特征组合计提坏账准备-应收外部客户组合 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余 额 整个存续期预期信用损 失 预期信用损失率(%) 1年以内 309,603.03 9,288.09 3.00 1至2年 346,419.41 17,320.97 5.00 2至3年 1,739,966.26 260,994.94 15.00 3至4年 1,885.05 754.02 40.00 4至5年 5年以上 合 计 2,397,873.75 288,358.02 12.03 续表 账 龄 期初余额 估计发生违约的账面余 额 整个存续期预期信用损 失 预期信用损失率(%) 1年以内（ 1,182,078.60 35,462.36 3.00 1至2年 1,810,751.27 90,537.56 5.00 2至3年 19,146.61 2,871.99 15.00 3至4年 4至5年 公告编号：2020-003 93 5年以上 合 计 3,011,976.48 128,871.91 4.28 2.应收账款账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 309,603.03 1,182,078.60 1至2年 346,419.41 2,732,081.18 2至3年 2,661,296.17 19,146.61 3至4年 1,885.05 4至5年 5年以上 合 计 3,319,203.66 3,933,306.39 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 184,265.98 552,797.95 737,063.93 应收外部客户 128,871.91 159,486.11 288,358.02 合 计 313,137.89 712,284.06 1,025,421.95 本期计提坏账准备金额 712,284.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4.本公司本期不存在实际核销的应收账款情况。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 厦门骏铠信息科技有限公司 1,680,000.00 50.61 252,000.00 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 27.76 737,063.93 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 288,453.27 8.69 18,018.56 北京巨量引擎网络技术有限公 司 116,840.32 3.52 3,505.21 广东欢太科技有限公司 71,035.00 2.14 2,131.05 合 计 3,077,658.50 92.72 1,012,718.75 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示： 公告编号：2020-003 94 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 22,123.09 41.10 294,886.98 95.09 1至2年 20,729.70 38.52 2,632.00 0.85 2至3年 2,632.00 4.89 514.89 0.17 3年以上 8,336.62 15.49 12,075.13 3.89 合 计 53,821.41 100.00 310,109.00 100.00 本公司期末不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单 位 本期金额 所占比例（%） 厦门市湖里区人民法院 16,438.00 30.54 中国电信股份有限公司厦门分公 司 14,891.48 27.67 中石化森美（福建）石油有限公 司厦门分公司 3,833.50 7.12 阿里云计算有限公司 3,544.82 6.59 上海优刻得信息科技有限公司 2,632.00 4.89 合 计 41,339.80 76.81 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 860,418.61 150,417.16 合 计 860,418.61 150,417.16 1.其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 797,440.12 51,513.00 1至2年 6,543.00 79,696.16 2至3年 79,696.16 5,000.00 3至4年 5,000.00 33,147.00 4至5年 33,147.00 2,000.00 5年以上 12,000.00 64,000.00 小 计 933,826.28 235,356.16 减：坏账准备 73,407.67 84,939.00 公告编号：2020-003 95 合 计 860,418.61 150,417.16 2.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 期初余额 84,939.00 84,939.00 期初余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -11,531.33 -11,531.33 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 73,407.67 73,407.67 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 131,386.16 185,386.16 其他 12,440.12 49,970.00 资金拆借 790,000.00 合 计 933,826.28 235,356.16 4.本期计提坏账准备金额-11,531.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 公告编号：2020-003 96 厦门社区楼传媒有限公司 资金拆借 790,000.00 1年以内 84.60 23,700.00 厦门青瓦投资管理有限公司 押金及保证金 78,038.16 2-3年 8.36 11,705.72 金日（中国）贸易有限公司 押金及保证金 41,348.00 1-2年/2-3 年 4.43 23,778.75 厦门市人居乐业物业服务有限 公司 押金及保证金 10,000.00 5年以上 1.07 10,000.00 厦门市思明区春草贸易商行 押金及保证金 2,000.00 5年以上 0.21 2,000.00 合 计 -- 921,386.16 -- 98.67 71,184.47 （五）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税进项税 210,177.19 228,478.66 未认证增值税进项税 47,100.84 合 计 257,278.03 228,478.66 （六）固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定定资产 202,285.64 351,881.20 固定资产清理 合 计 202,285.64 351,881.20 固定资产情况 项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,118,956.12 980,949.58 213,120.91 2,313,026.61 2.本期增加金额 2,600.00 2,600.00 （1）购置 2,600.00 2,600.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 31,493.00 510,300.00 541,793.00 （1）处置或报废 31,493.00 510,300.00 541,793.00 4.期末余额 1,090,063.12 470,649.58 213,120.91 1,773,833.61 二、累计折旧 1.期初余额 1,028,864.84 744,443.15 187,837.42 1,961,145.41 2.本期增加金额 29,003.04 83,131.55 12,971.32 125,105.91 （1）计提 29,003.04 83,131.55 12,971.32 125,105.91 3.本期减少金额 29,918.35 484,785.00 514,703.35 公告编号：2020-003 97 （1）处置或报废 29,918.35 484,785.00 514,703.35 4.期末余额 1,027,949.53 342,789.70 200,808.74 1,571,547.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 62,113.59 127,859.88 12,312.17 202,285.64 2.期初账面价值 90,091.28 236,506.43 25,283.49 351,881.20 （七）无形资产 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 9,908,330.74 9,908,330.74 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,908,330.74 9,908,330.74 二、累计摊销 1.期初余额 5,980,757.30 5,980,757.30 2.本期增加金额 1,010,566.01 1,010,566.01 （1）计提 1,010,566.01 1,010,566.01 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 6,991,323.31 6,991,323.31 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2020-003 98 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,917,007.43 2,917,007.43 2.期初账面价值 3,927,573.44 3,927,573.44 （八）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 331,332.95 305,845.80 25,487.15 合 计 331,332.95 305,845.80 25,487.15 （九）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 398,076.87 59,744.41 合 计 398,076.87 59,744.41 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,404,291.35 可抵扣亏损 12,026,138.83 7,497,421.46 合 计 15,430,430.18 7,497,421.46 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年 份 期末金额 期初金额 2020 616,715.43 616,715.43 2021 816,051.71 816,051.71 2022 1,549,682.39 1,549,682.39 2023 504,539.64 504,539.64 2024 849,021.71 2025 2026 867,019.14 867,019.14 公告编号：2020-003 99 2027 2028 3,143,413.15 3,143,413.15 2029 3,679,695.66 合 计 12,026,138.83 7,497,421.46 （十）应付账款 1.应付账款列示: 项 目 期末余额 期初余额 物业水电费 73,024.06 应付分成款 951,667.04 1,716,910.61 合 计 1,024,691.10 1,716,910.61 2.本公司期末不存在账龄超过 1 年以上的应付账款。 （十一）预收款项 1.预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 预收服务费及联运收入 660,616.59 591,460.94 合 计 660,616.59 591,460.94 2.本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十二）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 241,413.77 2,637,760.59 2,696,238.50 182,935.86 二、离职后福利-设定提存 计划 65,218.80 65,218.80 合 计 241,413.77 2,702,979.39 2,761,457.30 182,935.86 2.短期薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 241,413.77 2,479,008.64 2,537,486.55 182,935.86 2、职工福利费 8,901.28 8,901.28 3、社会保险费 37,593.29 37,593.29 其中： 医疗保险费 31,514.04 31,514.04 工伤保险费 521.56 521.56 生育保险费 5,557.69 5,557.69 4、住房公积金 83,286.44 83,286.44 公告编号：2020-003 100 5、工会经费和职工教育经 费 28,970.94 28,970.94 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 241,413.77 2,637,760.59 2,696,238.50 182,935.86 3.设定提存计划明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 62,610.32 62,610.32 2、失业保险费 2,608.48 2,608.48 3、企业年金缴费 合 计 65,218.80 65,218.80 （十三）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 2,755.57 14,330.43 个人所得税 12,980.80 10,438.76 城市维护建设税 96.44 印花税 113.50 167.50 合 计 15,946.31 24,936.69 （十四）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 57,114.00 14,842.18 合 计 57,114.00 14,842.18 1.其他应付款明细 项 目 期末余额 期初余额 个人部分社保 8,576.00 保证金 5,000.00 5,000.00 顾问费 50,000.00 职工往来 2,114.00 1,266.18 合 计 57,114.00 14,842.18 2.本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十五）股本 公告编号：2020-003 101 项 目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 股份转让 小计 股份总数 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 （十六）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 358,189.78 358,189.78 合 计 358,189.78 358,189.78 （十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 448,866.56 448,866.56 合 计 448,866.56 448,866.56 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,862,697.05 755,026.68 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 -2,862,697.05 755,026.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,183,764.31 -3,617,723.73 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,046,461.36 -2,862,697.05 （十九）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,377,897.00 1,721,452.68 10,144,876.56 7,249,063.65 其他业务 合 计 3,377,897.00 1,721,452.68 10,144,876.56 7,249,063.65 2.2019 年度前五名客户的收入情况如下： 公告编号：2020-003 102 单 位 金额 占营业收入总额的比例（%） 江西众乐互娱科技有限公司 675,102.84 19.99 上海云趣科技有限公司 251,560.06 7.45 福州市仓山区互赢快乐软件有限公司 202,615.65 6.00 网易无尾熊（杭州）科技有限公司 169,811.32 5.03 上海盛也网络技术有限公司 157,456.65 4.66 合 计 1,456,546.52 43.13 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,174.47 366.29 教育费附加 429.91 地方教育费附加 286.61 印花税 2,515.90 5,253.28 合 计 4,406.89 5,619.57 （二十一）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 463,101.44 523,180.36 业务招待费 24,740.00 办公费 20,304.60 差旅费 9,933.66 推广费 17,768.34 1,980.00 交通车辆费 13,622.70 其他 10,042.77 11,548.61 合 计 559,513.51 536,708.97 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,089,235.64 1,414,406.85 折旧摊销费 825,129.25 1,889,785.51 中介机构费 215,763.68 343,761.67 房租费 650,067.46 809,226.28 业务招待费 5,387.20 34,718.04 差旅费 4,601.50 18,039.83 办公费 25,446.51 62,428.51 公告编号：2020-003 103 物业水电费 103,488.57 145,149.73 著作权费 63,518.28 残疾人保障金 6,199.93 5,719.56 交通车辆费 57,148.43 106,019.47 其他 14,353.76 合 计 2,982,468.17 4,907,127.49 （二十三）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,150,642.32 1,580,172.65 资产折旧摊销费 616,388.47 663,569.53 服务器费用 16,524.14 新产品设计费 16,072.36 其他 10,446.15 合 计 1,793,549.30 2,260,266.32 （二十四）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,335.21 8,933.80 汇兑损益 119.91 手续费 6,319.31 9,815.83 合 计 4,984.10 1,001.94 （二十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 247,772.08 1,315,110.00 合 计 247,772.08 1,315,110.00 与日常活动相关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 企业研发费用补助 229,500.00 288,600.00 与收益相关 应届生社保补贴 5,674.52 与收益相关 2018 年失业保险稳岗补贴 405.89 与收益相关 个税三代手续费返还 11,691.67 与收益相关 自主招工招才励金 500.00 与收益相关 公告编号：2020-003 104 技术交易奖励金 100,155.00 与收益相关 租金补贴 6,000.00 与收益相关 专项政策扶持奖励 320,355.00 与收益相关 科学技术局补助 600,000.00 与收益相关 合 计 247,772.08 1,315,110.00 （二十六）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品利息收入 23,956.67 合 计 23,956.67 （二十七）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -712,284.06 其他应收款坏账损失 11,531.33 合计 -700,752.73 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -153,623.82 合 计 -153,623.82 （二十九）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产而产 生的处置利得或损失 825.35 合 计 825.35 （三十）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 42,880.81 3,578.91 42,880.81 合 计 42,880.81 3,578.91 42,880.81 （三十一）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合 计 25,515.00 25,515.00 其中：固定资产处置损 失 25,515.00 25,515.00 其他 752.76 2,556.50 752.76 公告编号：2020-003 105 罚款 1,2000.00 合 计 26,267.76 14,556.50 26,267.76 （三十二）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 59,744.41 -22,722.39 合 计 59,744.41 -22,722.39 2.会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 -4,124,019.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 -618,602.99 子公司适用不同税率的影响 -30,448.05 调整以前期间所得税的影响 59,744.41 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,844.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 852,515.30 研发费用加计扣除的影响 -210,309.24 所得税费用 59,744.41 （三十三）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 486,600.46 165,432.73 员工备用金 290,152.17 77,011.36 政府补助款 247,366.19 1,315,110.00 利息收入 1,335.21 8,933.80 其他 45,878.21 1,284.99 合 计 1,071,332.24 1,567,772.88 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,194,900.31 369,425.19 员工备用金 318,771.18 124,265.00 公告编号：2020-003 106 管理费用 635,375.07 1,223,373.99 研发费用 21,340.55 16,524.14 销售费用 48,060.17 1,980.00 手续费 6,319.31 9,815.83 营业外支出 752.76 12,000.00 合 计 2,225,519.35 1,757,384.15 （三十四）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,183,764.31 -3,617,723.73 加：资产减值准备 153,623.82 信用减值损失 700,752.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 125,105.91 198,391.33 无形资产摊销 1,010,566.01 2,018,820.57 长期待摊费用摊销 305,845.80 336,143.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 （收益以“－”号填列） -825.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 25,515.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 119.91 投资损失（收益以“－”号填列） -23,956.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 59,744.41 -22,722.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 171,920.20 2,860,579.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -677,059.70 -3,080,549.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,462,199.30 -1,177,274.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2020-003 107 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 91,818.86 2,554,218.16 减：现金的期初余额 2,554,218.16 3,708,705.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,462,399.30 -1,154,487.06 2.现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 91,818.86 2,554,218.16 其中：库存现金 162.72 可随时用于支付的银行存款 91,818.86 2,554,055.44 可随时用于支付的其他货币资金 可随时用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 91,818.86 2,554,218.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六、合并范围的变更 本公司报告期内不存在合并范围变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务范围 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门仙侠科 技有限公司 厦门 厦门市湖里区枋 湖南路 163 号 1 号楼 11 层 1103 单元 信息传输、软件和信 息技术服务业 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人情况 最终控制人名称 关联关系 对本公司的持股 对本公司的表决权 公告编号：2020-003 108 比例（%） 比例（%） 刘剑锋和白晓莉 （两人为夫妻） 白晓莉为第一大股东； 刘剑锋为公司董事长； 47.5991 46.5991 注：白晓莉直接持有公司股份 29.8856%，由刘剑锋和白晓莉（两人为夫妻）控制的厦门 青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.7135%股份；另外，刘剑锋通过厦门青 瓦君成创业投资有限公司间接持有 1.00%股份。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在子公司中权益” （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 厦门创云科技有限公司 刘剑锋控股企业 厦门豆玩互动信息科技有限公司 刘奕权控股企业 厦门青瓦投资管理有限公司 刘剑锋控股企业 厦门青瓦创业投资有限公司 刘剑锋控股企业 青瓦控股有限公司 刘奕权控股企业(刘剑锋的父亲) 青瓦孵化器有限公司 刘剑锋控股企业 厦门创行科技有限公司 刘奕权控股企业(刘剑锋的父亲) （四）关联交易情况 关联租赁情况 本公司作为承租方 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门青瓦投资管理有限公司 房屋租赁 418,570.53 423,745.29 厦门青瓦投资管理有限公司 物管费 24,645.49 21,947.91 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 款项性质 其他应收款 厦门青瓦投资管理有限公 司 78,038.16 房屋押金 预付账款 厦门青瓦投资管理有限公 司 212,831.35 房租 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 款项性质 应付账款 厦门青瓦投资管理有限公 司 73,024.06 物业费、房租 九、承诺及或有事项 本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。 公告编号：2020-003 109 十、资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 921,329.91 28.52 737,063.93 80.00 184,265.98 按组合计提坏账准备的应收 账款 2,309,615.17 71.48 285,710.26 12.37 2,023,904.91 组合1：应收外部客户 2,309,615.17 71.48 285,710.26 12.37 2,023,904.91 组合2：应收关联方客户 合 计 3,230,945.08 100.00 1,022,774.19 31.66 2,208,170.89 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 921,329.91 23.45 184,265.98 20.00 737,063.93 按组合计提坏账准备的应收 账款 3,007,070.72 76.55 128,724.74 4.28 2,878,345.98 组合1：应收外部客户 3,007,070.72 76.55 128,724.74 4.28 2,878,345.98 组合2：应收关联方客户 合 计 3,928,400.63 100.00 312,990.72 7.97 3,615,409.91 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 737,063.93 80.00 诉讼 合 计 921,329.91 737,063.93 80.00 -- 续表 名 称 期初余额 公告编号：2020-003 110 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 184,265.98 20.00 诉讼 合 计 921,329.91 184,265.98 20.00 -- 公司本期针对上海溪雪网络科技有限公司的应收账款余额 921,329.91 元，单独计提坏 账准备的原因是该客户未按合同约定付款，公司在多次催收无果的情况下，于 2018 年 6 月 对上海溪雪网络科技有限公司提起诉讼，法院于 2019 年 5 月 8 日作出（2018）闽 0206 民初 5836 号民事判决。公司估计坏账损失率 80%。 按信用风险特征组合计提坏账准备-应收外部客户组合 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内 221,344.45 6,640.33 3.00 1至2年 346,419.41 17,320.97 5.00 2至3年 1,739,966.26 260,994.94 15.00 3至4年 1,885.05 754.02 40.00 4至5年 5年以上 合 计 2,309,615.17 285,710.26 12.37 续表 账 龄 期初余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率 （%） 1 年以内 1,177,172.84 35,315.19 3.00 1 至 2 年 1,810,751.27 90,537.56 5.00 2 至 3 年 19,146.61 2,871.99 15.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 3,007,070.72 128,724.74 4.28 2.应收账款账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 221,344.45 1,177,172.84 1至2年 346,419.41 2,732,081.18 2至3年 2,661,296.17 19,146.61 公告编号：2020-003 111 3至4年 1,885.05 4至5年 5年以上 合 计 3,230,945.08 3,928,400.63 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 单项计提 184,265.98 552,797.95 737,063.93 应收外部客户 128,724.74 156,985.52 285,710.26 合 计 312,990.72 709,783.47 1,022,774.19 本期计提坏账准备金额 709,783.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4. 本公司本期不存在实际核销的应收账款情况。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 厦门骏铠信息科技有限公司 1,680,000.00 52.00 252,000.00 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 28.52 737,063.93 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 288,453.27 8.93 18,018.56 广东欢太科技有限公司 71,035.00 2.20 2,131.05 北京百度网讯科技有限公司 45,437.61 1.41 1,363.13 合 计 3,006,255.79 93.06 1,010,576.67 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,164,154.77 4,490,543.81 合 计 5,164,154.77 4,490,543.81 1.其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内（含1年） 1,277,288.12 1至2年 936,543.00 公告编号：2020-003 112 2至3年 1,359,696.16 3至4年 1,618,880.00 4至5年 33,147.00 5年以上 12,000.00 小 计 5,237,554.28 减：坏账准备 73,399.51 合 计 5,164,154.77 2.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 84,757.35 84,757.35 期初余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -11,357.84 -11,357.84 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 73,399.51 73,399.51 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 131,386.16 185,386.16 关联方往来 4,304,000.00 4,346,000.00 其他 12,168.12 43,915.00 资金拆借 790,000.00 合 计 5,237,554.28 4,575,301.16 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,357.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2020-003 113 5.本期实际核销的其他应收款情况 本公司本期不存在实际核销的其他应收款。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 厦门仙侠科技有限公司 关联方往来 4,304,000.00 1年以内 /1-2年/2- 3年/3-4年 82.18 厦门社区楼传媒有限公司 资金拆借 790,000.00 1年以内 15.08 23,700.00 厦门青瓦投资管理有限公 司 押金及保证金 78,038.16 2-3年 1.49 11,705.72 金日（中国）贸易有限公司 押金及保证金 41,348.00 1-2年/2-3 年 0.79 23,778.75 厦门市人居乐业物业服务 有限公司 押金及保证金 10,000.00 5年以上 0.19 10,000.00 合 计 5,223,386.16 99.73 69,184.47 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.0 0 1,100,000.0 0 1,100,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 1,100,000.00 1,100,000.0 0 1,100,000.0 0 1,100,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减 值 准 备 期 末 余 额 厦门仙侠科技有限公 司 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 （四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,214,710.13 1,721,452.68 9,474,101.30 7,249,063.65 其他业务 公告编号：2020-003 114 合 计 3,214,710.13 1,721,452.68 9,474,101.30 7,249,063.65 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品利息收入 23,956.67 合 计 23,956.67 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 825.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 247,772.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,613.05 所得税影响额 合 计 265,210.48 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -61.05 -0.38 -0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -64.93 -0.40 -0.40 厦门仙侠网络股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 公告编号：2020-003 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书公办室