837743_2017_乐众信息_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：837743 证券简称：乐众信息 主办券商：兴业证券 2017 年度报告 乐众信息 NEEQ : 837743 江苏乐众信息技术股份有限公司 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 1.2017 年 9 月 ，央视财经《经济半小时》栏 目组围绕军民融合主题，来到了我们公司乐众信 息，进行了为期 3 天的访问和录制。 公司所研发的卫星电话是我国在 2016 年 8 月 首次发射卫星通信系统天通一号 01 星之后，面向 终端市场开发的通讯产品。 《经济半小时》节目组通过对我们的采访发 现民企的潜力和活力不可低估，从国际市场来看， 军工实力位居全球首位的美国，他们的军工企业 中近 90%都是私营企业，军民融合高度发达。 在我国，随着军民融合成为国家战略，我们 乐众信息承载着爱国热情，大力发展科研能力， 跻身于国家军品项目中，为祖国的军工通讯事业 奉献一份力量。 4.2017年4月17日召开的第一届董事会第九 次会议和2017年5月9日召开的2016年年度股东大 会分别审议，公司通过了《关于2016年度权益分 派 方 案 的 议 案 》， 决 定 以 公 司 现 有 总 股 本 8,695,643股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增17.909768股。2017年6月1日，公司披露 《2016年年度权益分派实施公告》（公告编号 2017-015），确定本次权益分派股权登记日为2017 年6月8日，除权除息日为2017年6月9日，本次权 益分派已实施完毕。 2.江苏乐众信息技术股份有限公司（以下简 称“公司”或“乐众信息”）于 2017 年九月获得 三项常州市高新技术产品认定，分别为卫星手持 终端 201703XB001A、卫星通信终端 2017XB009A、 卫星通信终端板卡 201703XB010A。 3.根据《计算机软件保护条例》和《计算机软 件著作登记办法》的规定，经中国版权保护中心 审核，以下著作权予以登记成功：乐众动中通卫 星天线控制软件，乐众卫星定向助手软件，乐众 卫星通信终端系统应用软件，乐众卫星业务传真 软件，乐众卫星一键求生软件，乐众卫星终端视 频采集配置软件。 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、乐众信息 指 江苏乐众信息技术股份有限公司 乐众有限 指 江苏乐众信息技术有限公司 子公司、颐众通信 指 上海颐众通信技术有限公司 中电 54 所 指 中国电子科技集团第五十四研究所 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏乐众信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏乐众信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 江苏乐众信息技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏乐众信息技术股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈学强、主管会计工作负责人欧林婉及会计机构负责人（会计主管人员）欧林婉保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无 保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.技术被赶超的风险 卫星移动通信属于高科技行业,近几年技术发展十分迅速，行 业涉及移动通信协议、移动智能终端操作系统、移动芯片技术等 多领域，技术门槛高、升级换代迅速、市场竞争激烈。 针对这一风险，公司在本报告期内根据技术发展、行业标准 和客户需求及时更新产品，开发了手持型，便携型，车载型三个 类型的卫星通信终端产品，并对产品软件进行不断的升级改进。 与此同时公司也不断积累新的通信技术和研发新的产品，目前公 司在卫星移动通信领域已经申请了 20 个软件著作权，并开发了自 主知识产权的 LeSat 基于卫星+4G 的移动通信平台，早在 2017 年 已投入自研经费，研发了业界首款基于天通一号卫星的全网通手 持卫星终端，目前处于批量生产阶段 2.规模扩大造成管理不利的风险 公司业务规模持续增长，公司的管理水平在战略规划、组织 公告编号：2018-007 6 机构设置、企业文化建设、机制调整、资源配置、运营管理，特 别是财务管理、人才管理、内部质量控制等方面都将面临更大的 挑战。 针对这一风险，公司逐步建立完善的公司管理机制，扩充的 研发团队，新成立和重组了质量管理部门和生产部门，制定公司 制度，以员工利益为先，为员工设定以人为本的企业制度。并对 制度进行科学的监督，企业与员工一起践行制度，随着企业的发 展，制度也需要与企业的发展及员工的变化进行相应的调整与完 善。公司建设了企业文化，以“专业，专注，创新，奉献”的理 念，做成世界领先的专业通讯终端制造商。2016 年 11 月公司成 功获得了江苏省的高新技术企业认证。2016 年 12 月公司质量管 理体系通过了 ISO9001 的认证。 3.公司业务技术升级产生的市场风险 公司成立初期专注于Android系统的操作系统的软件开 发,并于2012年研发出《乐众智能终端系统软件》,开始为国内 智能终端厂商提供智能移动通信终端软件的设计和开发服务, 为消费类品牌客户提供软件、设计开发服务。 随着技术和经验的积累,公司的产品和设计水平均有较大 进步。技术的进步使得公司不满足于消费类通信行业里的客 户,2014年下半年后逐渐进入专网通信的行业定制领域,开始 涉足政府安全通信终端,卫星通信终端的开发设计领域,为行 业客户提供POS机的开发和设计,并为国内军工企业提供卫星 通信安全终端的开发和设计。 从消费类到专网通信的升级换代,是公司技术产品本身的 提高,也是市场所需,专网通讯面临的竞争比较小,技术要求比 较高,合作方式比较稳定,但同时存在一定的市场风险,假如有 其他竞争者进入专网领域,将对公司未来市场产生一定的影 响。 针对此风险，公司不断加强研发，巩固自己在天通卫星通信 这一系统的技术优势和先发优势，同时对市场进行调研、搜集、 公告编号：2018-007 7 记录、整理市场信息和资料，分析市场情况，了解现状及其发展 趋势，从市场预测对营销决策做准备，会在销售渠道和市场拓展 增加投入。 4.业务扩张过程中现金流不足的风险 虽然公司已在移动卫星通信终端解决方案与设计开发服务行 业积累了丰富的经验，但目前公司的项目较多，前提研发投入也 很多。市场环境变化、产业政策变动、产品技术变革、公司项目 管理出现疏漏及项目实施过程中出现的其他意外因素都可能对公 司正在执行的项目产生影响。如果签署的合同，没有按时完成， 不能全部收回投入并产生现金流，将会使得公司所投项目的收益 造成不利影响。此外，公司研制的产品逐渐进入批量交货后，生 产采购需要垫付一定的资金，也存在现金流不足的风险。 针对这一风险，公司对项目的启动，计划，实施，收尾，维 护，管理等各阶段，进行相应的监管制度。保证每个阶段完成后 能够顺利的通过 QA 的验收，项目不断地向前推进，最后顺利的完 成项目的研发与生产工作。在项目启动阶段，确认产品的使用技 术及相应市场环境。项目计划阶段，对研发以及生产制定项目计 划表，严格按照项目计划表的时间轴完成开发，避免工程延误对 项目造成不利。最后对项目的所有文档进行规整，产品立项书， 硬件设计，软件设计，结构设计，样机生产，测试报告等相关文 件进行归档，保证每个项目有据可循，避免因自身企业对项目的 管理不当使收益造成不利影响。 为了应对批量产品，公司和供应商签订了采购付款的账期协 议，同时准备利用银行贷款和融资的手段，补充公司的运营资金。 以应对批量生产采购出现的现金流不足的问题。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1.原风险股权激励对公司业绩的影响解除 2014年10月10日陈学强、刘洋分别将其持有公司的0.95%、14.23%股份以4.7453万元、71.1799万元 转让给颐锐投资，转让后颐锐投资持有乐众有限11.84%的股权。颐锐投资为颐锐投资的职工的持股平台。 颐锐投资以高拓国际对乐众有限入股的价格为依据，颐锐投持有乐众有限11.84%的股权的公允价值应为 公告编号：2018-007 8 3,946,664.08元，这一价值高出颐锐投资实际支付价格的部分，按股份支付处理，增加当期管理费用 3,187,412.08元，资本公积3,187,412.08元。2015年6月8日陈学强、刘洋、李翠兰将其持有的乐众有限 4.5751%、6.9278%、5.1571%股权以29.3382万元、44.4252万元、33.0706万元转让颐锐投资。乐众有限 以2014年10月10日高拓国际对乐众有限入股的价格为依据，颐锐投资新增持有乐众有限16.66%的股权的 公允价值应为5,553,332.89元，这一价值高出颐锐投资实际支付价格的部分，按股份支付处理，增加当 期管理费用4,484,992.89元，资本公积4,484,992.89元。 对于2015年1-6月份确认股份支付，影响资产减值损失的风险，其中股份支付一次性确认为当期费用， 并增加公司资本公积，2016年1-6月净利润均为正数，此风险对未来业绩不构成影响，此风险解除。 2. 原风险对赌协议及触发的风险解除 2015年7月8日，投资方云恒投资、刘小青、杨学理分别与乐众信息及股东陈学强、刘洋、李翠兰、 颐锐投资、高拓国际签订了《股份认购及增资协议》及补充协议，2016年1月5日，云恒投资与创源投资、 陈学强、刘洋、李翠兰、颐锐投资、高拓国际签订《股份转让协议》，云恒投资将其持有乐众信息全部 股份转让给创源投资，创源投资承继了云恒投资的全部认购及增资条款。协议中约定了业绩对赌和公告 编号：2016-01012 / 74新三板挂牌时间，条款如下：假如公司不能在2016年5月31日前在新三板挂牌， 投资方有权要求原股东陈学强回购投资方所持有的标的公司股权。原股东承诺公司2015年度经审计的净 利润不低于300万元，若公司无法达成2015年目标净利润金额，则投资方有权按照2015年度标的公司经审 计的净利润金额为基础，按下列公式向原股东提出现金补偿要求。补偿现金金额=投资方增资金额*（1- 2015 年度公司经审计的净利润/2015年目标净利润金额）。因此，如果公司不能在2016年5月31日完成挂 牌或者完成承诺净利润要求，投资人根据协议要求股东陈学强履行股权回购义务，存在公司持股比例发 生变化的风险，但是，公司的控股股东和实际控制人不会发生变更，不会对公司的持续经营造成影响。 在报告期内，公司已在2016年5月31日拿到了全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意江苏乐众信息 技术股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于2016年5月31日在全国股转系统指定信 息平台披露。2016年6月22日，经第一届董事会第五次会议及第一届监事会第二次会议审议通过披露 《2015 年度审计报告》，并于2016年6月24日于全国股转系统指定信息平台披露，《2015年度报告》中 扣非后净利润金额为460.73万元。因此对赌协议未触发，且对公司经营不造成影响，此风险解除。 公告编号：2018-007 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏乐众信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 乐众信息 证券代码 837743 法定代表人 陈学强 办公地址 常州市新北区太湖东路 9-4 号 E 座 1702 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 管梦婕 职务 董事会秘书 电话 021-60756456 传真 021-60751954 电子邮箱 mengjie.guan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区纳贤路 60 弄 5 号楼 403 室/201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 4 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为企业用户提供专业的移动通信终端设备的设计和开发服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 24,269,337 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 陈学强、刘洋 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913204005795323471 否 公告编号：2018-007 10 注册地址 常州市新北区太湖东路 9-2 号 否 注册资本 24,269,337 是 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李亚东、邹泉水 会计师事务所办公地址 北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，公司鉴于战略发展需要，经与九州证券充分沟通与友好协商，双方解除持续督导协议， 并终止相关事宜达成一致意见。于 2018 年 2 月 9 日与九州证券签署了《解除持续督导协议书》，并于 2018 年 2 月 9 日与兴业证券股份有限公司签订《持续督导协议书》，由兴业证券担任公司的承办主办 券商并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办权券商的议案已经公司第一届董事会第十二次会 议、2018 年第一次临时股东大会通过。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2018 年 2 月 26 日 出具了《关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函》，相关协议自该函出具之 日起生效。于 2018 年 2 月 28 日在全国股转系统指定信息平台披露《关于更换主办券商的公告》 （2018- 006）。 公告编号：2018-007 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,585,191.78 21,916,420.68 44.12% 毛利率% 45.74% 49.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,824,941.39 2,400,641.20 17.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,521,990.78 1,090,496.20 131.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.91% 9.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.85% 4.29% - 基本每股收益 0.17 0.28 -39.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,756,751.87 30,876,806.60 44.95% 负债总计 14,831,700.88 3,776,697.00 292.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,925,050.99 27,100,109.60 10.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 3.12 -60.58% 资产负债率%（母公司） 30.58% 8.07% - 资产负债率%（合并） 33.14% 12.23% - 流动比率 2.79 7.74 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,381,836.71 2,224,518.31 -341.93% 应收账款周转率 2.83 2.74 - 存货周转率 2.21 2.35 - 公告编号：2018-007 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.95% 39.47% - 营业收入增长率% 44.12% 9.75% - 净利润增长率% 17.67% 549.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,269,337 8,695,643 179.1% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助等 350,000.00 其他非经常性损益 6,809.07 非经常性损益合计 356,809.07 所得税影响数 53,858.46 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 302,950.61 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于软件和信息技术服务业的开发、设计商，拥有卫星通信、数字对讲，3G、4G等多种通信 制式的终端解决方案，为企业及客户提供专业的移动通信终端设备的设计和开发服务。 公司拥有独立完整的采购、销售、研发和服务体系。公司根据自身情况、市场规则和运作机制，独立 进行经营活动。 公司的经营模式有以下两类： 1. 软、硬件定制开发和技术服务模式： 根据客户的实际需求，进行专项软、硬件设计与定制化开发，最终向客户交付开发成果并收取一次性 开发费用的业务模式。 2. 商品销售模式： （1）向国内军工企业和通讯行业厂商提供终端产品的整体解决方案服务。在完成板卡和整机产品的设 计和软件研发后，公司向供应商采购硬件原材料，委托外协厂商进行硬件的组装生产，最终向客户交付整 机产品和板卡。 （2）公司拥有资深研发团队，自主研发了国内领先的天通卫星专网领域相关的各类终端产品，已申办 了多项高新技术产品及20余项软件著作权。公司通过直销和代理商分销相结合的方式开拓业务。 综上，公司收入来源主要是产品销售和服务收费 。 随着2016年8月天通一号卫星的发射成功，天通卫星通信系统这一国内首个百万级卫星通信网络进入到 高速发展期。卫星通信网络的高速发展，必然会带来用户终端的大规模发展，卫星通信这一新兴市场正在 给最早参与这一领域的高科技企业带来较好的行业机遇。由于本公司在2014年底最早进入天通系统终端的 研制和开发，乐众也终于迎来了自己高速发展的良机。乐众会不断加强研发，巩固自己在天通卫星通信这 一系统的技术优势和先发优势，同时会继续拓展销售，形成新的利润增长点。 报告期内，公司的商业模式较上年度拓展了产品销售模式，其它无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-007 14 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内，商业模式较上一年度拓展了产品销售模式，原销售模式为向委托方销售委托研发的研 发成果产品，现新增加销售自主研发产品。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年主要经营指标的完成情况：公司合并实现营业收入 3159 万元，同比增长 44.57%；实现净 利润 282 万元，同比增长 17.67%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 4476 万元，比期初增长 44.95%;所有者权益 2993 万元，比期初增长 10.42%。 在报告期内公司大力投入天通系列终端解决方案的开发和研制，与天通基带芯片商中电 54 所有深度 合作，中电 54 所是天通基带芯片国家重大专项项目的承担者。公司作为天通移动卫星通信终端方案 设计者投入研发天通终端整体解决方案，与多家单位合作，实现营业收入的增长，并控制营业成本， 减少管理费用，使净利润稳步增加 。 (二) 行业情况 卫星移动通信发展趋势： 1.多功能融合 传统的卫星移动通信系统主要是向用户提供区域乃至全球范围的话音、数据、短信等移动通信服 务。随着卫星移动通信的发展，单纯的移动语音和短信业务已经不能满足越来越高的数据和通信的要 求，未来的卫星移动通信系统将融合越来越多的其他功能。 随着卫星定位服务应用的越来越广泛，卫星定位服务与卫星移动通信相结合也将越来越普遍，多 个卫星移动通信系统终端可同时支持卫星定位服务。 因此，未来的卫星移动通信系统要发展，必将不能拘泥于传统的数据和话音业务，多功能的融合 将会变得越来越普遍。 2.天地一体化 公告编号：2018-007 15 天地一体化是未来移动网络的发展趋势。空间网络与地面网络互联互通、互为补充、高效协同， 构建全新的天地一体化网络构架。目前地面 5G 移动通信技术预研正在日益升温，卫星移动通信的发 展可以借鉴地面 5G 移动通信网络的研究思路，构建全新的融合卫星移动通信系统和地面移动通信系 统的开放式、通用的体系架构，以实现地面空中的移动无线系统的无缝切换和业务融合。 天地一体化主要包括体制、芯片、终端以及应用等几个层面的融合。体制融合就是使网络层协议 实现全网互联互通。目前各系统采用的体制各有所取，例如，Thuraya、亚洲蜂窝卫星移动通信系统采 用了与全球移动通信(GSM)系统相兼容的设计方案，而国际移动卫星-4全球宽带局域网和“移动用户 目标系统”卫星移动通信系统则采用的是与地面宽带码分多址3G系统相兼容的设计方案。未来如果能 逐步达成各系统之间的兼容，互联互通，将会对行业的发展起到极大地推动作用。 芯片融合是将天、地通信及其众多业务集成到同一芯片中。芯片的集成度越来越高，处理能力越 来越强，要将地面移动通信、卫星移动通信以及北斗定位、卫星多媒体广播接收等通信手段融合到一 张芯片上已完全可能。这将有助于业务的互相促进，连带发展。 终端融合是芯片融合的结果。伴随着卫星技术和终端技术的进步，卫星移动通信系统的地面终端 小型化、手持化已成为可能。未来卫星移动通信的终端将向着各系统相互兼容，卫星与地面移动通信、 移动与固定通信互联互通，实现一个终端走遍全球的个人通信目标。 应用融合即将各类业务和应用集合打包推向市场。通过服务平台融合，将地面移动通信和卫星移 动通信有机结合，从而为用户提供更广泛、便捷、实用的服务。如目前和未来一段时间内可推广或预 见的诸如航空、高铁、海上等交通导航指挥、通信;智慧城市建设、物联网应用等。真正使卫星移动通 信同其它各类通信手段共同构成人们提高生活质量的通信保障。 在卫星通信迅速发展的形势下，卫星移动通信大有可为。作为实现无所不在的个人通信不可或缺 的卫星移动通信正在往多功能融合、宽窄带协同、多频段共存和天地一体化的方向发展。卫星移动通 信在我国尚有巨大的潜在市场，借鉴国外发展经验和教训，努力发展我国自主知识产权的卫星移动通 信系统，包括同步轨道卫星移动通信系统和低轨卫星移动通信系统，是我国卫星通信事业近期发展的 一项重要任务。 公司所研制的卫星通信终端一系列产品正处于这样一个大力发展卫星通信终端的千亿级市场的 大环境下，公司发展前景较好，在未来带来可持续的收入，并且在较长一段内，还可以有较大的增长 空间。 公告编号：2018-007 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,973,276.91 24.52% 15,015,716.29 48.63% -26.92% 应收账款 11,837,350.37 26.45% 7,292,629.70 23.62% 62.32% 存货 9,430,308.59 21.07% 5,666,213.61 18.35% 66.43% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 839,219.78 1.88% 895,707.80 2.9% -6.31% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 4.47% - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 8,707,667.11 19.46 2,087,194.84 6.76% 317.19% 资产总计 44,756,751.87 - 30,876,806.60 - 44.95% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款：报告期内应收账款同比增长 62.32%，主要原因为：（1）随着公司终端产品销售规模 扩大，应收账款相应扩大；（2）本年销售合同签署大部分集中在下半年，终端产品交付时间相应集中 在 11 和 12 月份，按照公司规定销售回款三个月账期，以上销售尚未到回款期，因此报告期内应收账 款同比增长较多；（3）公司销售收入持续稳健增长，应收账款相应增长，而公司依据会计准则计提的 坏账准备一直保持在合理水平，大部分应收账款账期都在一年以内。公司将继续保持对应收账款的严 格审批和监管流程。 2.存货：报告期内存货同比增长 66.43%，主要原因为：终端产品销售规模扩大，增加新项目备货 等导致存货较大幅度增长。 3.短期借款：报告期内，因业务经营发展，公司新增项目备货所需等，公司向中国银行股份有限 公司常州新北支行申请人民币 200 万元的贷款综合授信额度。此次借款出于公司日常业务发展及经营 需要，该借款将用于公司的生产经营，有利于保障公司的正常经营，为公司的业务发展提供良好的条 件，符合公司和全体股东的利益。 4.资产总计：报告期内总资产同比增长 44.95%，主要原因为：（1）公司经营发展需要，本年度增 加了银行借款；（2）随着公司终端产品销售规模扩大，业务量增加，采购备货较大增加，货款结算方 式增加了银行承兑结算，另外货款支付的账期尚未达到约定付款条件等原因，公司采购负债有较大增 加；（3）本年净资产比上年增加了 10%。 5．应付账款：报告期内应付账款同比增长 317.19%，随着公司终端产品销售规模扩大，业务量增 公告编号：2018-007 17 加，采购备货较大增加，货款结算方式增加了银行承兑结算，另外货款支付的账期尚未达到约定付款 条件等原因，公司采购负债与上年同期相比有较大幅度增加 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 31,585,191.78 - 21,916,420.68 - 44.12% 营业成本 17,137,066.63 54.26% 11,098,223.76 50.64% 54.41% 毛利率% 45.74% - 49.36% - - 管理费用 9,467,710.36 29.98% 9,036,067.81 41.23% 4.78% 销售费用 1,036,480.07 3.28% 715,554.82 3.26% 44.85% 财务费用 -137,723.68 -0.44% -89,045.54 -0.41% 54.67% 营业利润 2,596,995.50 8.22% 766,117.67 3.50% 238.98% 营业外收入 356,809.07 1.13% 1,746,860.24 7.97% -79.57% 营业外支出 - - - - - 净利润 2,824,941.39 8.94% 2,400,641.20 10.95% 17.67% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内营业收入同比增加 44.12%，主要原因是公司进入终端产品小批量销售阶段， 其中硬件销售收入同比增长 141.15%，终端产品销售规模不断上升,因此公司的营收规模有较大幅度增 加。 2.营业成本：报告期内营业成本同比增加 54.41%，主要原因是公司终端产品销售规模扩大，相应 终端产品制造成本也有较大幅度增加。 3.销售费用：报告期内销售费用同比增加 44.85%，主要原因是：随着公司业务量增加，销售部门 增加新员工、年度考核薪资水平增长等。 4.财务费用：报告期内财务费用同比减少 54.67%，主要原因是公司资金充裕增加，银行存款利息 增加所致。 5.营业利润：报告期内营业利润同比增加 238.98%，主要原因是：（1）终端产品销售毛利率与去 年大致相同，随着业务规模扩大，营业利润有较大增加；（2）随着公司积累通信技术，公司开发服务 毛利率比去年有较大提高，因此开发业务利润也相应有较大增加。 6.营业外收入：报告期内营业外收入同比减少 79.57%，主要原因是 2016 年公司获得新三板挂牌 奖励，商务局服务外包奖励，新三板股改奖励，股改纳税奖励，张江高科技园区管理委员会孵化企业 公告编号：2018-007 18 补贴，创业企业纳税奖励等政府补助。2017 年只获得高企奖励、政府对资本市场企业补助等。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 31,567,820.70 21,916,420.68 44.04% 其他业务收入 17,371.08 - - 主营业务成本 17,126,853.29 11,069,299.12 54.72% 其他业务成本 10,213.34 28,924.64 -64.69% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 硬件销售 23,837,198.22 75.47% 9,884,848.31 45.1% 技术服务 7,730,622.48 24.48% 12,031,572.37 54.9% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期实现营业收入3159万元，上年同期实现营业收入2192万元，同期增加了44.12%。营业成本1714 万元，上年同期营业成本1110万元，同期增加了54.41%。 1.其中硬件销售收入2384万元，上年同期硬件销售收入988万元，同期增加141.15%，硬件销售成 本1560万元，上年同期硬件成本638万元，同期增加了144.56%。硬件销售收入与硬件销售成本增长的 主要原因为，随着天通卫星通信市场的起步，客户对产品的需求量增加，2017年与客户签订的研发产 品的订单数量增加，产品的需求量与供货量增多后，硬件销售量随之增长，与此同时硬件产品的成本 也随之增长。 2.其中技术服务收入773万元，上年同期技术服务收入1203万元，同期减少35.75%，技术服务成本 152万元，上年同期技术服务成本469万元，同期减少67.49%。技术服务收入与技术服务成本减少的主 要原因为，天通卫星通信市场的不断发展，上年同期主要以研发为主，与多家客户签订了研发合同。 而今年主要以销售研发的产品终端为主，大力投入产品的生产与销售，所以研发费用较上年减少。 综上所述，营业收入与营业成本的增加，主要原因是由于大力投入硬件生产，硬件销售收入以及 硬件成本的增加所致。 公告编号：2018-007 19 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国电子科技集团公司第五十四研究 所 20,465,278.54 64.79% 否 2 电信科学技术第一研究所 2,937,837.75 9.30% 否 3 北京圣非凡电子系统技术开发有限公 司 2,752,612.42 8.71% 否 4 山东泉清通信有限责任公司 2,388,341.99 7.56% 否 5 广州通信研究所（中国电子科技集团 公司第七研究所） 1,025,632.48 3.25% 否 合计 29,569,703.18 93.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉泰合志恒科技有限公司 5,858,365.10 18.86% 否 2 西安星通通信科技有限公司 1,848,000.00 5.95% 否 3 上海亿齐电子科技有限公司 1,717,251.60 5.53% 否 4 苏州瀚派电子科技有限公司 795,218.12 2.56% 否 5 昆山新艺洲制模有限公司 698,213.20 2.25% 否 合计 10,917,048.02 35.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,381,836.71 2,224,518.31 -341.93% 投资活动产生的现金流量净额 -656,273.85 -521,081.44 25.94% 筹资活动产生的现金流量净额 1,997,825.00 5,682,470.93 -64.84% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期同比减少 341.93%，主要原因：（1）由于终端产品交付 期大部分集中在 11 和 12 月份，销售回款账期未到等原因，销售规模虽然比上年同期大幅度增加，但 是销售回款与上年同期相比还稍有下降；（2）随着终端产品生产业务量增加，相应地物料等采购、新 增项目备货等支出大幅度增加，相比较上年同期资金支出略微增加；（3）政府补助等资金收入比上年 同期也有较大减少。 2.筹资活动产生的现金流量净额：报告期同比减少 64.84%，主要原因：上年同期有较大金额的股 权融资定增资金收入，而本年只有 200 万债权资金收入，因此本期筹资活动现金流量净额比上年同期 大幅度减少。 公告编号：2018-007 20 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 上海颐众通信技术有限公司是乐众信息的全资子公司，该子公司 2017 年度营业收入 10,365,680.71 元，营业成本 5,798,934.84 元，净利润 296,819.30 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会 [2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实 施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司在该准则实施日（2017 年 5 月 28 日）不存在终止经营情况。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为 列报于“资产处置收益”。此项政策变更采用追溯调整法。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日 常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 公告编号：2018-007 21 未来适用法 1 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助 （2017 年修订）》要求，将与日常活动相关的政府 补助计入“其他收益” 营业外收入、其他收益 200,000.00 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个 企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，致力于智能终端、卫星通信终端、通信软件产品发展,努力在未来的卫星网络 的应用研发打下坚实基础。力求从品质和技术上提高公司技术和产品的核心竞争力。 报告期内，处于立项，预研的项目以及已经研发成功，量产的项目已经有20余项，为后续持续高 速发展打下坚实的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力， 会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应付账款小于公司的 应收账款，不存在无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期， 无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定， 公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-007 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 截止到报告期末，公司在公开转让说明书中披露的风险，情况与应对策略如下。 1．技术被赶超的风险 卫星移动通信属于高科技行业,近几年技术发展十分迅速，行业涉及移动通信协议、移动智能终端操作 系统、移动芯片技术等多领域，技术门槛高、升级换代迅速、市场竞争激烈。 针对这一风险，公司在本报告期内根据技术发展、行业标准和客户需求及时更新产品，开发了手持型， 便携型，车载型三个类型的卫星通信终端产品，并对产品软件进行不断的升级改进。与此同时公司也不断 积累新的通信技术和研发新的产品，目前公司在卫星移动通信领域已经申请了20个软件著作权，并开发了 自主知识产权的LeSat基于卫星+4G的移动通信平台，早在2017年已投入自研经费，研发了业界首款基于天 通一号卫星的全网通手持卫星终端，目前尚处于批量量产阶段。 2．规模扩大造成管理不利的风险 公司业务规模持续增长，公司的管理水平在战略规划、组织机构设置、企业文化建设、机制调整、资 源配置、运营管理，特别是财务管理、人才管理、内部质量控制等方面都将面临更大的挑战。 针对这一风险，公司逐步建立完善的公司管理机制，扩充的研发团队，新成立和重组了质量管理部门 和生产部门，制定公司制度，以员工利益为先，为员工设定以人为本的企业制度。并对制度进行科学的监 督，企业与员工一起践行制度，随着企业的发展，制度也需要与企业的发展及员工的变化进行相应的调整 与完善。公司建设了企业文化，以“专业，专注，创新，奉献”的理念，做成世界领先的专业通讯终端制 造商。2016年11月公司成功获得了江苏省的高新技术企业认证。2016年12月公司质量管理体系通过了 ISO9001的认证。 3. 公司业务技术升级产生的市场风险 公司成立初期专注于Android系统的操作系统的软件开发,并于2012年研发出《乐众智能终端系统 软件》,开始为国内智能终端厂商提供智能移动通信终端软件的设计和开发服务,为消费类品牌客户提 供软件、设计开发服务。 随着技术和经验的积累,公司的产品和设计水平均有较大进步。技术的进步使得公司不满足于消 费类通信行业里的客户,2014年下半年后逐渐进入专网通信的行业定制领域,开始涉足政府安全通信 终端,卫星通信终端的开发设计领域,为行业客户提供POS机的开发和设计,并为国内军工企业提供卫 星通信安全终端的开发和设计。 从消费类到专网通信的升级换代,是公司技术产品本身的提高,也是市场所需,专网通讯面临的竞 公告编号：2018-007 23 争比较小,技术要求比较高,合作方式比较稳定,但同时存在一定的市场风险,假如有其他竞争者进入 专网领域,将对公司未来市场产生一定的影响。 针对此风险，公司不断加强研发，巩固自己在天通卫星通信这一系统的技术优势和先发优势，同 时对市场进行调研、搜集、记录、整理市场信息和资料，分析市场情况，了解现状及其发展趋势，从 市场预测对营销决策做准备，会在销售渠道和市场拓展增加投入。 4．业务扩张过程中现金流不足的风险 虽然公司已在移动卫星通信终端解决方案与设计开发服务行业积累了丰富的经验，但目前公司的项目 较多，前提研发投入也很多。市场环境变化、产业政策变动、产品技术变革、公司项目管理出现疏漏及项 目实施过程中出现的其他意外因素都可能对公司正在执行的项目产生影响。如果签署的合同，没有按时完 成，不能全部收回投入并产生现金流，将会使得公司所投项目的收益造成不利影响。此外，公司研制的产 品逐渐进入批量交货后，生产采购需要垫付一定的资金，也存在现金流不足的风险。 针对这一风险，公司对项目的启动，计划，实施，收尾，维护，管理等各阶段，进行相应的监管制度。 保证每个阶段完成后能够顺利的通过QA的验收，项目不断地向前推进，最后顺利的完成项目的研发与生产 工作。在项目启动阶段，确认产品的使用技术及相应市场环境。项目计划阶段，对研发以及生产制定项目 计划表，严格按照项目计划表的时间轴完成开发，避免工程延误对项目造成不利。最后对项目的所有文档 进行规整，产品立项书，硬件设计，软件设计，结构设计，样机生产，测试报告等相关文件进行归档，保 证每个项目有据可循，避免因自身企业对项目的管理不当使收益造成不利影响。 为了应对批量产品，公司和供应商签订了采购付款的账期协议，同时准备利用银行贷款和融资的手段， 补充公司的运营资金。以应对批量生产采购出现的现金流不足的问题。 (二) 报告期内新增的风险因素 无新增 公告编号：2018-007 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 陈学强、胥婕 关于公司由 关联方提供 银行贷款担 保 2,000,000 是 2017 年 11 月 10 日 2017-023 总计 - 2,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东、实际控制人、董事长陈学强及其妻子胥婕为公司贷款提供担保保证是为了保障公司顺 利获取借款而保证公司获取必要的流动资金，有利于促进公司的持续发展。本次关联交易对公司生产 经营不会产生不利影响，不会对公司及其他股东的合法权益产生任何损害。 公告编号：2018-007 25 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司对全资子公司上海颐众通信技术有限公司进行增资，从原1,282,545元注册资本 增加到人民币5,000,000.00元，即1,282,545元新增注册资本人民币3,717,455.00元，其中公司认缴 出资人民币3,717,455.00元。本次对外投资不构成关联交易。 公司已于2017年2月28日召开江苏乐众信息技术股份有限公司第一届董事会第八次会议，一致通 过了《关于对全资子公司增加投资的议案》。根据公司《公司章程》和《对外投资管理制度》的相 关规定，本次投资事项已于2017年3月15日召开的江苏乐众信息技术股份有限公司2017年第一次临时 股东大会审议批准。 公告编号：2018-007 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,872,154 56.03% 8,725,915 13,598,069 56.03% 其中：控股股东、实际控 制人 627,342 7.21% 1,123,555 1,750,897 7.21% 董事、监事、高管 442,657 5.10% 792,789 1,235,446 5.09% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,823,489 43.97% 6,847,779 10,671,268 43.97% 其中：控股股东、实际控 制人 1,882,028 21.64% 3,370,668 5,252,696 21.64% 董事、监事、高管 1,327,973 15.27% 2,378,369 3,706,342 15.27% 核心员工 - - - - - 总股本 8,695,643 - 15,573,694 24,269,337 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 上海颐锐投资 管理合伙企业 (有限合伙) 2,280,000 4,083,426 6,363,426 26.22% 1,712,230 4,651,196 2 李翠兰 1,770,630 3,171,158 4,941,788 20.36% 3,706,342 1,235,446 3 陈学强 1,570,794 2,813,255 4,384,049 18.06% 3,288,038 1,096,011 4 高拓国际贸易 (上海)有限公 司 1,440,000 2,579,007 4,019,007 16.56% 0 4,019,007 5 刘洋 938,576 1,680,968 2,619,544 10.79% 1,964,658 654,886 合计 8,000,000 14,327,814 22,327,814 91.99% 10,671,268 11,656,546 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，李翠兰是陈学强哥哥的配偶；颐锐投资是公司的员工持股平台，陈学强和刘洋是 颐锐投资的普通合伙人。除此之外，各股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2018-007 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股权结构分散，股东持股比例相对平均：公司成立起至 2014 年 10 月，李翠兰、刘洋、陈 学强分别持有乐众有限 35.00%、33.00%、32.00%的股权；2014 年 10 月至 2015 年 6 月，第一大股东 李翠兰持股 27.29%，其余股东持股比例依次为 24.21%、18.66%、18.00%、11.84%；2015 年 6 月至 今，第一大股东颐锐投资持股比例先后为 28.50%、26.22%，其余股东持股比例均未超过 21%。按照 公司章程、《股东大会议事规则》，任一股东依其出资额或者持有的股份所享有的表决权不足以对股 东（大）会的决议产生重大影响。因此认定公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 自公司成立起至今，陈学强、刘洋两人直接持有及通过颐锐投资间接控制的股权比例一直在 50% 以上，未发生过变化，陈学强、刘洋通过共同行使控制权的方式可以实际控制公司的经营管理和重大 决策。 自乐众有限成立以来，陈学强一直担任乐众有限的执行董事兼经理，刘洋一直担任乐众有限的监 事；乐众有限变更为股份公司后，陈学强担任公司董事长，刘洋担任公司董事兼总经理。陈学强、刘 洋一直在公司担任重要职务，基于共同的利益基础和共同认可的公司发展目标，两人历史上合作关系 良好，在公司所有重大决策上均在事前充分沟通并达成了一致意见，共同控制公司经营决策，陈学强 主要负责技术开发、运营管理，刘洋主要负责销售、客户关系维护，两人分工合作，共同经营管理。 因此，认定陈学强、刘洋为公司的实际控制人。 陈学强先生，董事长，44 岁，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年毕业于中国矿业大学获得本 科学位，2004 年毕业于同济大学获得硕士学位。 1996 年 7 月-1998 年 7 月，就职于常州自动化研究所，担任工程师；1998 年 8 月-2001 年 6 月就 职于富昌电子有限公司，担任工程师；2004 年 4 月-2005 年 4 月，就职于上海夏新科技有限公司，任 手机事业部高级软件工程师；2005 年 4 月-2008 年 4 月，就职于上海凌阳科技有限公司，任系统应用 中心主任工程师；2008 年 4 月-2010 年 4 月，就职于展讯通信有限公司，任 3G 事业部软件主管；2010 年 5 月至今，任职于上海颐众通信技术有限公司，担任执行董事；2011 年 8 月-2015 年 8 月，同时任 公告编号：2018-007 28 职于江苏乐众信息技术有限公司，担任执行董事兼经理，2015 年 9 月至今担任江苏乐众信息技术股份 有限公司董事长，任期 3 年。 刘洋先生，董事兼总经理，41 岁，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 9 月毕业于电子科技大 学，获得本科学位，2003 年毕业于信息产业部电信科技研究院，获通信与信息系统在职硕士学位。 2001 年 8 月—2004 年 11 月，在大唐移动通信设备有限公司任职研发工程师；2004 年 11 月— 2007 年 6 月，就职于大唐移动通信设备有限公司，任职产品经理；2007 年 6 月—2008 年 8 月就职于 展讯通信有限公司，任职市场总监； 2008 年 8 月—2010 年 5 月就职于展讯通信有限公司，任职产 品总监；2010 年 7 月至今，任职于上海颐众通信技术有限公司，担任监事；2011 年 8 月-2015 年 8 月，同时担任江苏乐众信息技术有限公司监事，2015 年 9 月至今担任江苏乐众信息技术股份有限公 司总经理，任期 3 年。 公告编号：2018-007 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 9 日 0.00 0.00 17.91 合计 0 0 17.91 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈学强 董事长 男 44 硕士 2015/7/31- 2018/7/30 是 刘洋 董事、总经 理 男 40 硕士 2015/7/31- 2018/7/30 是 李翠兰 董事 女 52 大专 2015/7/31- 2018/7/30 是 邢怀成 董事 男 58 本科 2015/7/31- 2018/7/30 否 孙玉望 董事 男 51 硕士 2015/7/31- 2018/7/30 否 高亚苏 监事会主席 男 32 本科 2015/7/31- 2018/7/30 是 王岩飞 监事 男 28 本科 2015/7/31- 2018/7/30 是 刘益 监事 男 37 硕士 2016/6/28- 2018/7/30 是 管梦婕 董事会秘书 女 27 本科 2016/6/28- 2018/7/30 是 欧林婉 财务总监 女 39 本科 2015/7/31- 2018/7/30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事李翠兰是实际控制人陈学强哥哥的配偶，除此之外，各董事、监事、高级管理人 员与控股股东、实际控制人不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈学强 董事长 1,570,794 2,813,255 4,384,049 18.06% 0 公告编号：2018-007 31 刘洋 董事、总经理 938,576 1,680,968 2,619,544 10.79% 0 李翠兰 董事 1,770,630 3,171,158 4,941,788 20.36% 0 合计 - 4,280,000 7,665,381 11,945,381 49.21% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 罗夕琼 副总经理 离任 无 因个人原因离职 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 销售人员 5 7 技术人员 35 46 财务人员 4 4 员工总计 56 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 9 本科 29 32 专科 17 21 专科以下 3 7 员工总计 56 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等内容，薪酬按照不 同等级划分， 体现职位、技能、业绩与贡献不同的差异性。公司实行劳动合同制，与员工签订《劳动 合同》，向员工支付薪酬。同时按照国家相关法律法规及地方社会保障制度，为员工办理养老、失业、 工商、医疗、生育等社会保险，缴纳住房公积金。 公告编号：2018-007 32 培训计划：公司围绕企业文化、专业技能、行业要求，资质认证，职业素养等各方面建立并推行 培 训体系，采取内部培训与外部培训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的培训机会，提升 员工个人素质及工作能力，为公司培养储备人才。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 赖长庆 产品总监 - 刘益 软件总监 - 核心人员的变动情况： 原董事会副总经理罗夕琼因个人原因离职，经第一届董事会第八次会议审议通过。其辞职未对公 司生产经营造成重大影响 公告编号：2018-007 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内公司与2016年12月获得 ISO9001：2015质量管理认证证书，公司将贯彻质量管理体系的要求严格执行，使乐众信息的质量管理 体系持续改进，不断提高。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现 违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根 据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部 管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现 有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章 程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案审议均符合法定程序。 公告编号：2018-007 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 经江苏乐众信息技术股份有限公司 2017 年 8 月 23 日第一届董事会第十次会议审议通过了《关于 修订<公司章程>的议案》并经 2017 年 9 月 7 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司章程修正 具体内容详见公司于 2017 年 8 月 23 日披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《江苏乐众信息技术股份有限公司关于章程修正案公告》（公告编号：2017- 019）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2017 年 2 月 28 日第一届董事会第八次会议 （1）《关于对全资子公司增加投资的议案》 （2）《关于罗夕琼辞去公司副总经理职务的议案》 2.2017 年 4 月 17 日第一届董事会第九次会议 （1）《关于审议<2016 年度董事会工作报告>的议案》 （2）《关于审议<2016 年度总经理工作报告>的议案》 （3）《关于审议公司 2016 年度报告及摘要的议案》 （4）《关于制定<江苏乐众信息技术股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》 （5）《关于对外报出<江苏乐众信息技术股份有限公司 2016 年度财务 报表>的议案》 （6）《关于审议<2016 年度财务决算报告>的议案》 （7）《关于审议<2017 年度财务预算报告>的议案》 （8）《关于审议 2016 年度权益分派方案的议案》 （9）《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》 （10）《关于审议修改<公司章程>的议案》 （11）《关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案》 3.2017 年 8 月 23 日第一届董事会第十次会议 （1）《关于审议公司<2017 年半年度报告>的议案》 （2）《关于修订<公司章程>的议案》 公告编号：2018-007 35 （3）《关于修订<董事会议事规则>的议案》 （4）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 （5）《提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》 4.2017 年 11 月 8 日第一届董事会第十一次会议 （1）《关于公司向中国银行股份有限公司常州新北支行申请授信额度 的议案》 （2）《关于公司由关联方提供银行贷款担保暨偶发性关联交易的议 案》 （3）《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 3 1.2017 年 1 月 17 日第一届监事会第四次会议 （1）《关于审议 2016 年度财务部工作总结》 2.2017 年 4 月 17 日第一届监事会第五次会议 （1）《关于审议<2016 年度监事会工作报告>的议案》 （2）《关于审议<2016 年度财务决算报告>的议案》 （3）《关于审议<2017 年度财务预算报告>的议案》 （4）《关于审议 2016 年度权益分派方案的议案》 （5）《关于审议公司 2016 年度报告及摘要的议案》 （6）《关于审议续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年度审计机构的议案》 3.2017 年 8 月 23 日第一届监事会第六次会议 （1）《关于审议公司<2017 年半年度报告>的议案》 股东大会 4 1.2017 年第一次临时股东大会 （1）审议《关于对全资子公司增加投资的议案》 2.2017 年 5 月 9 日 2016 年度股东大会 （1）关于审议《2016 年度董事会工作报告》的议案 （2）关于审议《2016 年度监事会工作报告》的议案 （3）关于审议《公司 2016 年度报告及摘要》的议案 （4）关于审议《2016 年度财务决算报告》的议案 （5）关于审议《2017 年度财务预算报告》的议案 （6）关于审议 2016 年度权益分派方案的议案 （7）关于审议续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案 （8）关于审议修改<公司章程>的议案 3.2017 年 9 月 7 日 2017 年第二次临时股东大会 （1）《关于制定<江苏乐众信息技术股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》 （2）《关于修订<公司章程>的议案》 （3）《关于修订<董事会议事规则>的议案》 （4）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 4.2017 年 11 月 27 日 2017 年第三次临时股东大会 （1）《关于公司向中国银行股份有限公司常州新北支行申请授信额度 的议案》 （2）《关于公司由关联方提供银行贷款担保暨偶发性关联交易的议 案》 公告编号：2018-007 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2017年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时 期，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公 司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，公司没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理 制度》的规定， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关 规范性文件和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚 未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、 经营状况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 对 2017 年董事会、经理层经营行为及业绩的基本评价通过对公司董事及高级管理人员的监督， 监事会认为：公司董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求， 依法经营。公司重大经营决策合理,其程序合法有效,为进一步规范运作，公司进一步建立健全了各项 内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时,均能认真贯彻执行国家法 律、法规、《公司章程》和股东大会、董事会决议,忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、 高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。 公告编号：2018-007 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控 股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公 司自身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 管理制度是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高江苏乐众信息技术股份有限公司的规范运作水平,加大对年报信息披露责任人的 问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度,确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和 《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司年度报告内容与格式指 引》等法律、法规、规范性文件及《江苏乐众信息技术股份有限公司章程》的规定并结合公司的实际 情况,制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》 公告编号：2018-007 38 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0788 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车庄大街 9 号 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李亚东、邹泉水 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0788 号 江苏乐众信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏乐众信息技术股份有限公司（以下简称“乐众信息”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乐众信 息 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于乐众信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 乐众信息管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 公告编号：2018-007 39 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 乐众信息管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估乐众信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算乐众信息、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督乐众信息的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对乐众信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致乐众信息不能持续经营。 公告编号：2018-007 40 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就乐众信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 10,973,276.91 15,015,716.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 8,199,960.00 300,000.00 应收账款 六、3 11,837,350.37 7,292,629.70 预付款项 六、4 153,435.87 130,691.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2018-007 41 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 505,635.53 508,075.69 买入返售金融资产 存货 六、6 9,430,308.59 5,666,213.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 329,657.82 332,678.41 流动资产合计 41,429,625.09 29,246,004.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 839,219.78 895,707.80 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 370,227.96 38,924.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 1,626,343.21 484,821.08 递延所得税资产 六、11 491,335.83 211,348.26 其他非流动资产 非流动资产合计 3,327,126.78 1,630,801.65 资产总计 44,756,751.87 30,876,806.60 流动负债： 短期借款 六、12 2,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 680,550.60 应付账款 六、14 8,707,667.11 2,087,194.84 预收款项 六、15 553,410.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 公告编号：2018-007 42 应付职工薪酬 六、16 1,614,923.27 1,353,973.01 应交税费 六、17 1,060,437.43 335,529.15 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 208.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 214,503.62 流动负债合计 14,831,700.88 3,776,697.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,831,700.88 3,776,697.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 24,269,337.00 8,695,643.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 13,174,369.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 19,955.72 一般风险准备 未分配利润 六、24 5,655,713.99 5,210,141.84 归属于母公司所有者权益合 计 29,925,050.99 27,100,109.60 少数股东权益 所有者权益合计 29,925,050.99 27,100,109.60 公告编号：2018-007 43 负债和所有者权益总计 44,756,751.87 30,876,806.60 法定代表人：陈学强 主管会计工作负责人：欧林婉 会计机构负责人：欧林婉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,527,860.59 14,705,410.35 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,199,960.00 300,000.00 应收账款 十四、1 11,837,350.37 7,292,629.70 预付款项 153,435.87 1,508,225.18 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 43,630.53 47,372.00 存货 9,636,708.53 4,952,486.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 68,066.67 170,609.33 流动资产合计 38,467,012.56 28,976,733.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 3,717,455.00 投资性房地产 固定资产 345,794.10 515,808.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,360.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 735,868.95 25,838.88 递延所得税资产 540,203.29 315,960.83 其他非流动资产 公告编号：2018-007 44 非流动资产合计 5,339,321.34 868,968.45 资产总计 43,806,333.90 29,845,701.65 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 680,550.60 应付账款 8,494,481.47 1,787,932.27 预收款项 553,410.00 应付职工薪酬 598,080.41 573,164.71 应交税费 1,060,287.43 46,235.90 应付利息 应付股利 其他应付款 208.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,127.91 流动负债合计 13,394,146.67 2,407,332.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,394,146.67 2,407,332.88 所有者权益： 股本 24,269,337.00 8,695,643.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1.73 15,573,695.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 317,337.57 19,955.72 公告编号：2018-007 45 一般风险准备 未分配利润 5,825,510.93 3,149,074.32 所有者权益合计 30,412,187.23 27,438,368.77 负债和所有者权益合计 43,806,333.90 29,845,701.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 31,585,191.78 21,916,420.68 其中：营业收入 六、25 31,585,191.78 21,916,420.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,188,196.28 21,150,303.01 其中：营业成本 六、25 17,137,066.63 11,098,223.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 189,713.21 44,572.00 销售费用 六、27 1,036,480.07 715,554.82 管理费用 六、28 9,467,710.36 9,036,067.81 财务费用 六、29 -137,723.68 -89,045.54 资产减值损失 六、30 1,494,949.69 344,930.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、31 200,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,596,995.50 766,117.67 加：营业外收入 六、32 356,809.07 1,746,860.24 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,953,804.57 2,512,977.91 公告编号：2018-007 46 减：所得税费用 六、33 128,863.18 112,336.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,824,941.39 2,400,641.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,824,941.39 2,400,641.20 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,824,941.39 2,400,641.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,824,941.39 2,400,641.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,824,941.39 2,400,641.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、 2 0.17 0.28 （二）稀释每股收益 十五、 2 0.17 0.28 法定代表人：陈学强 主管会计工作负责人：欧林婉 会计机构负责人：欧林婉 (四) 母公司利润表 单位：元 公告编号：2018-007 47 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 4 31,267,690.04 22,398,497.92 减：营业成本 十四、 4 20,228,622.49 13,102,224.27 税金及附加 166,509.09 10,666.19 销售费用 338,325.30 241,061.51 管理费用 6,572,167.72 9,250,708.15 财务费用 -137,872.97 -85,849.38 资产减值损失 1,494,949.69 8,398.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 200,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,804,988.72 -128,710.84 加：营业外收入 353,438.03 1,745,499.69 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,158,426.75 1,616,788.85 减：所得税费用 184,608.29 268,068.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,973,818.46 1,348,720.13 （一）持续经营净利润 2,973,818.46 1,348,720.13 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,973,818.46 1,348,720.13 七、每股收益： 公告编号：2018-007 48 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,788,345.14 25,795,911.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 34 739,865.15 2,110,912.89 经营活动现金流入小计 23,528,210.29 27,906,824.75 购买商品、接受劳务支付的现金 12,417,000.43 11,254,732.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,157,777.14 7,867,975.72 支付的各项税费 1,123,024.57 417,393.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、 34 5,212,244.86 6,142,204.73 经营活动现金流出小计 28,910,047.00 25,682,306.44 经营活动产生的现金流量净额 -5,381,836.71 2,224,518.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 公告编号：2018-007 49 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 656,273.85 521,081.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 656,273.85 521,081.44 投资活动产生的现金流量净额 -656,273.85 -521,081.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 5,800,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,175.00 117,529.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,175.00 117,529.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,997,825.00 5,682,470.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,153.82 2,369.86 五、现金及现金等价物净增加额 -4,042,439.38 7,388,277.66 加：期初现金及现金等价物余额 15,015,716.29 7,627,438.63 六、期末现金及现金等价物余额 10,973,276.91 15,015,716.29 法定代表人：陈学强 主管会计工作负责人：欧林婉 会计机构负责人：欧林婉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,416,868.08 25,795,911.86 公告编号：2018-007 50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 732,869.58 1,836,207.10 经营活动现金流入小计 23,149,737.66 27,632,118.96 购买商品、接受劳务支付的现金 20,641,233.84 13,987,170.43 支付给职工以及为职工支付的现金 4,060,917.00 3,079,288.00 支付的各项税费 584,269.38 19,698.55 支付其他与经营活动有关的现金 2,294,400.21 3,375,611.15 经营活动现金流出小计 27,580,820.43 20,461,768.13 经营活动产生的现金流量净额 -4,431,082.77 7,170,350.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 477,430.38 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 477,430.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,836.99 363,567.22 投资支付的现金 3,717,455.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,744,291.99 5,363,567.22 投资活动产生的现金流量净额 -3,744,291.99 -4,886,136.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,800,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 5,800,000.00 偿还债务支付的现金 公告编号：2018-007 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,175.00 117,529.07 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,175.00 117,529.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,997,825.00 5,682,470.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,177,549.76 7,966,684.92 加：期初现金及现金等价物余额 14,705,410.35 6,738,725.43 六、期末现金及现金等价物余额 8,527,860.59 14,705,410.35 公告编号：2018-007 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,695,643.00 13,174,369.04 19,955.72 5,210,141.84 27,100,109.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,695,643.00 13,174,369.04 19,955.72 5,210,141.84 27,100,109.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,573,694.00 -13,174,369.04 -19,955.72 445,572.15 2,824,941.39 （一）综合收益总额 2,824,941.39 2,824,941.39 公告编号：2018-007 53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 297,381.85 -297,381.85 1．提取盈余公积 297,381.85 -297,381.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,573,694.00 -13,174,369.04 -317,337.57 - 2,081,987.39 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 15,573,694 -15,573,694 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,399,324.96 -317,337.57 -2,081,987.39 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,269,337.00 5,655,713.99 29,925,050.99 公告编号：2018-007 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,695,643.00 13,174,369.04 2,829,456.36 24,699,468.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,695,643.00 13,174,369.04 2,829,456.36 24,699,468.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,955.72 2,380,685.48 2,400,641.20 （一）综合收益总额 2,400,641.2 2,400,641.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 19,955.72 -19,955.72 1．提取盈余公积 19,955.72 -19,955.72 公告编号：2018-007 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,695,643.00 13,174,369.04 19,955.72 5,210,141.84 27,100,109.60 法定代表人：陈学强 主管会计工作负责人：欧林婉 会计机构负责人：欧林婉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 公告编号：2018-007 56 一、上年期末余额 8,695,643.00 15,573,695.73 19,955.72 3,149,074.32 27,438,368.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,695,643.00 15,573,695.73 19,955.72 3,149,074.32 27,438,368.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,573,694.00 -15,573,694.00 297,381.85 2,676,436.61 2,973,818.46 （一）综合收益总额 2,973,818.46 2,973,818.46 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 297,381.85 -297,381.85 1．提取盈余公积 297,381.85 -297,381.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,573,694.00 -15,573,694.00 1．资本公积转增资本（或 15,573,694 -15,573,694.00 公告编号：2018-007 57 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,269,337.00 1.73 317,337.57 5,825,510.93 30,412,187.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,695,643.00 15,573,695.73 1,820,309.91 26,089,648.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,695,643.00 15,573,695.73 1,820,309.91 26,089,648.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 19,955.72 1,328,764.41 1,348,720.13 （一）综合收益总额 1,348,720.13 1,348,720.13 （二）所有者投入和减少 资本 公告编号：2018-007 58 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,955.72 -19,955.72 1．提取盈余公积 19,955.72 -19,955.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,695,643.00 15,573,695.73 19,955.72 3,149,074.32 27,438,368.77 公告编号：2018-007 59 江苏乐众信息技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 江苏乐众信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是江苏乐众 信息技术有限公司，是由李翠兰、陈学强、刘洋共同发起设立，于 2011 年 8 月 4 日经常州 工商行政管理局核准登记。2015 年 8 月 27 日，整体变更为江苏乐众信息技术股份有限公司。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 24,269,337.00 元；统一社会信用代码： 913204005795323471；公司法定代表人陈学强；公司注册地址：常州市新北区太湖东路 9-2 号 1203 室；实际控制人为陈学强、刘洋。 2、经营范围 公司经营范围：通信技术、计算机软硬件的技术开发，技术咨询，技术服务，技术转让； 手机、卫星电话的研发、生产（仅限分支机构进行）及销售；电子商务咨询；通讯设备、电 子产品、计算机软件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 3、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准。 4、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（会计年修订）的披露规 定编制。 公告编号：2018-007 60 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事软件技术开发、应用、服务经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 公告编号：2018-007 61 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于 公告编号：2018-007 62 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公告编号：2018-007 63 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 公告编号：2018-007 64 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 公告编号：2018-007 65 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 公告编号：2018-007 66 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 公告编号：2018-007 67 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 公告编号：2018-007 68 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 公告编号：2018-007 69 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 公告编号：2018-007 70 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 150 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款 项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 公告编号：2018-007 71 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 确认组合的具体依据 组合 1 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合 2 无风险组合 根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：各类 押金及保证金、应收出口退税款、职工备用金以及与合并范 围内公司往来款和其他关联方往来款 根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比 例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 10% 2-3 年（含 3 年） 30% 30% 3 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理 由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。委托加工物资、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。 公告编号：2018-007 72 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转用包装物于领用时按一次摊销法摊销。。 12、 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）本集团已经就一项出售计划 作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议，并按规定对要求批准的出售获得相 关权力机构或者监管部门的批准，预计出售将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以 及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减 去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债， 并在资产负债表中单独列示。 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或 划归为持有待售类别：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地 区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分；（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 公告编号：2018-007 73 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-007 74 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 公告编号：2018-007 75 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 公告编号：2018-007 76 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-5 5% 31.67-19.00 运输设备 4 5% 23.75 公告编号：2018-007 77 电子设备 3 5% 31.67 办公设备 3-5 5% 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 公告编号：2018-007 78 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 根据文件财税（2012）27 号《财政部国家税务局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展企业所得税政策的通知》规定：“企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认 条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可 为 2 年（含）。” （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： 公告编号：2018-007 79 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 公告编号：2018-007 80 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 公告编号：2018-007 81 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 20、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 公告编号：2018-007 82 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、15“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 公告编号：2018-007 83 22、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）具体确认原则 公司销售商品包括软件和硬件两类。软件销售，在收到客户确认的验收报告时确认收入； 硬件销售，在收到购货方确认的验收入库单时确认收入。 公司提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品 部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但 不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。确认劳务交易的完工进度时，已完工 作的测量，以双方确认的验收报告为基础。 23、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 公告编号：2018-007 84 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 公告编号：2018-007 85 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2018-007 86 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财 政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司在该准 则实施日（2017 年 5 月 28 日）不存在终止经营情况。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置 利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项政策变更采用追溯调整法。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 本公司已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示 如下： 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 未来适用法 1 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年修订）》要求，将与日常活动相关的政府补助计 入“其他收益” 营业外收入、其他收益 200,000.00 （2） 会计估计变更 本报告期未发生重大会计估计变更事项。 26、 前期会计差错更正 无。 27、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 公告编号：2018-007 87 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 公告编号：2018-007 88 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 公告编号：2018-007 89 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 河道工程修建维护费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏乐众信息技术股份有限公司 15% 上海颐众通信技术有限公司 25% 2、税收优惠及批文 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局 批准，本公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201632003104，有效期 自2016年11月30日至2019年11月30日，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，公司 自2016年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 21,287.19 7,144.45 银行存款 10,951,989.72 15,008,571.84 合计 10,973,276.91 15,015,716.29 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,800,000.00 商业承兑汇票 2,399,960.00 300,000.00 合计 8,199,960.00 300,000.00 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 公告编号：2018-007 90 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后应收账款 14,164,601.98 100.00 2,327,251.61 16.43 11,837,350.37 其中：账龄组合 14,164,601.98 100.00 2,327,251.61 16.43 11,837,350.37 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备 合计 14,164,601.98 100.00 2,327,251.61 16.43 11,837,350.37 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后应收账款 8,194,984.6 1 100.00 902,354.9 1 11.01 7,292,629.7 0 其中：账龄组合 8,194,984.6 1 100.00 902,354.9 1 11.01 7,292,629.7 0 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备 合计 8,194,984.6 1 100.00 902,354.9 1 11.01 7,292,629.7 0 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,787,663.17 589,383.16 5.00 1 至 2 年 702,300.40 70,230.04 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 年以上 1,664,638.41 1,664,638.41 100.00 合计 14,164,601.98 2,327,251.61 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,424,896.70 元；本年无收回或转回坏账。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款总额 的比例% 中国电子科技集团公司第五十四研究 所 9,875,600.00 493,780.00 69.72 公告编号：2018-007 91 亚忆电子（深圳）有限公司 1,270,000.01 1,263,000.01 8.97 广州通信研究所（中国电子科技集团 公司第七研究所） 709,990.00 35,499.50 5.01 电信科学技术第一研究所 480,840.00 24,042.00 3.39 北京航宇创通技术有限公司 400,000.00 40,000.00 2.82 合计 12,736,430.01 1,856,321.51 89.91 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 150,300.87 97.96 87,921.32 67.27 1 至 2 年 2,631.32 1.71 24.63 0.02 2 至 3 年 24.43 0.02 30,495.65 23.34 3 年以上 479.25 0.31 12,249.65 9.37 合计 153,435.87 100.00 130,691.25 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比 例% 预付款时 间 未结算原因 深圳市天翼兴业科技有限公司 60,900.00 39.69 1 年以内 预付原料款，尚未 收货 上海鸿洛通信电子有限公司 31,500.00 20.53 1 年以内 预付原料款，尚未 收货 东莞市德尔能新能源股份有限 公司 16,642.45 10.85 1 年以内 预付原料款，尚未 收货 深圳市月航电子有限公司 12,741.53 8.30 1 年以内 预付原料款，尚未 收货 刘志乾 12,616.00 8.22 1 年以内 预付房租款尚未结 算 合计 134,399.98 87.59 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后应收账款 605,688.52 100.00 100,052.99 16.52 505,635.53 其中：账龄组合 100,052.99 16.52 100,052.99 100.00 无风险组合 505,635.53 83.48 505,635.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 605,688.52 100.00 100,052.99 16.52 505,635.53 公告编号：2018-007 92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后应收账款 538,075.69 100.00 30,000.00 5.58 508,075.69 其中：账龄组合 30,000.00 5.58 30,000.00 100.00 无风险组合 508,075.69 94.42 508,075.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 538,075.69 100.00 30,000.00 5.58 508,075.69 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 100,052.99 100,052.99 100.00 合计 100,052.99 100,052.99 100.00 ②按无风险组合的其他应收款项 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备用金 15,411.84 7,172.00 各类押金和保证金 490,223.69 500,903.69 合计 505,635.53 508,075.69 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 490,223.69 500,903.69 员工借款 30,000.00 职工备用金 15,411.84 7,172.00 外部单位往来款 100,052.99 合 计 605,688.52 538,075.69 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 100,052.99 元；本年转回坏账 30,000.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 期末数 单位名称 与公司关 系 金额 坏账准备 账龄 占总额 比例 公告编号：2018-007 93 上海智廊置业有限公司 非关联方 448,223.69 1-2 年 74.00 北京鼎合远传技术有限公司 非关联方 100,052.99 100,052.99 3 年以上 16.52 常州国展资产经营有限公司 非关联方 22,600.00 3 年以上 3.73 邓建平 非关联方 5,100.00 1 年以内 0.84 贾正万 非关联方 5,000.00 1 年以内 0.83 合计 580,976.68 100,052.99 95.92 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,015,966.48 4,015,966.48 库存商品 1,818,699.13 150,953.57 1,667,745.56 委托加工材料 14,358.97 14,358.97 在途物资 45,604.16 45,604.16 在产品 3,686,633.42 3,686,633.42 合计 9,581,262.16 150,953.57 9,430,308.59 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,681,642.62 91,628.76 2,590,013.86 库存商品 2,647,970.66 150,953.57 2,497,017.09 委托加工材料 101,078.21 101,078.21 在途物资 291,507.99 291,507.99 在产品 186,596.46 186,596.46 合计 5,908,795.94 242,582.33 5,666,213.61 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴房租 309,870.14 230,377.57 待抵扣进项税 预缴税金 19,787.68 102,300.84 合计 329,657.82 332,678.41 8、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 170,345.01 887,473.79 586,469.89 327,299.09 1,971,587.78 2、本年增加金额 5,390.26 223,257.97 34,463.21 263,111.44 （1）购置 5,390.26 223,257.97 34,463.21 263,111.44 公告编号：2018-007 94 项目 办公设备 机器设备 运输工具 电子设备 合计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 175,735.27 1,110,731.76 586,469.89 361,762.30 2,234,699.22 二、累计折旧 1、年初余额 34,639.09 414,781.50 369,612.59 256,846.80 1,075,879.98 2、本年增加金额 28,547.80 198,846.43 48,050.04 44,155.19 319,599.46 （1）计提 28,547.80 198,846.43 48,050.04 44,155.19 319,599.46 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 63,186.89 613,627.93 417,662.63 301,001.99 1,395,479.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 112,548.38 497,103.83 168,807.26 60,760.31 839,219.78 2、年初账面价值 135,705.92 472,692.29 216,857.30 70,452.29 895,707.80 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 98,290.59 98,290.59 2、本年增加金额 393,162.41 393,162.41 （1）购置 393,162.41 393,162.41 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 491,453.00 491,453.00 二、累计摊销 1、年初余额 59,366.08 59,366.08 2、本年增加金额 61,858.96 61,858.96 （1）计提 61,858.96 61,858.96 3、本年减少金额 公告编号：2018-007 95 项目 软件 合计 （1）处置 4、年末余额 121,225.04 121,225.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 370,227.96 370,227.96 2、年初账面价值 38,924.51 38,924.51 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 484,821.08 652,222.22 246,569.04 890,474.26 模具费 826,367.52 90,498.57 735,868.95 合计 484,821.08 1,478,589.74 337,067.61 1,626,343.21 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,578,258.17 412,683.53 1,174,937.24 211,348.26 内部交易未实现利润 524,348.67 78,652.30 合计 3,102,606.84 491,335.83 1,174,937.24 211,348.26 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 说明：本公司借款为保证借款，由陈学强（实际控制人）及其妻子胥婕提供最高额保证，并 签订编号为 2017 常中小授保字 0485-01 号的《最高额保证合同》，保证期限为 2017 年 12 月 14 日至 2018 年 10 月 25 日。 13、 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 680,550.60 合计 680,550.60 公告编号：2018-007 96 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 8,677,053.11 2,086,580.84 运费 614.00 614.00 技术开发费 30,000.00 合计 8,707,667.11 2,087,194.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 中国电子科技集团公司第五十四研究所 864,000.00 合同尚未完成 亚忆电子（深圳）有限公司 461,890.57 合同尚未完成 深圳市森创达科技有限公司 48,000.00 合同尚未完成 合计 1,373,890.57 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 553,410.00 合计 553,410.00 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,284,478.41 9,204,551.51 9,001,313.15 1,487,716.77 二、离职后福利-设定提存计划 69,494.60 1,214,175.89 1,156,463.99 127,206.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,353,973.01 10,418,727.40 10,157,777.14 1,614,923.27 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,190,036.83 7,495,466.22 7,370,091.59 1,315,411.46 2、职工福利费 274,575.64 274,575.64 3、社会保险费 35,211.70 546,838.60 524,683.90 57,366.40 其中：医疗保险费 29,549.30 490,539.00 468,860.40 51,227.90 工伤保险费 3,260.00 12,359.70 14,100.60 1,519.10 生育保险费 2,402.40 43,939.90 41,722.90 4,619.40 4、住房公积金 51,140.00 861,490.00 806,752.00 105,878.00 5、工会经费和职工教育经费 8,089.88 26,181.05 25,210.02 9,060.91 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 公告编号：2018-007 97 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 1,284,478.41 9,204,551.51 9,001,313.15 1,487,716.77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 68,197.10 1,169,757.59 1,114,894.59 123,060.10 2、失业保险费 1,297.50 44,418.30 41,569.40 4,146.40 3、企业年金缴费 合计 69,494.60 1,214,175.89 1,156,463.99 127,206.50 17、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 557,702.01 237,795.66 应交城市维护建设税 39,136.41 4,210.61 应交个人所得税 72,192.17 应交教育费附加 27,954.58 11,916.06 印花税 24,064.90 7,336.00 河道维修管理费 2,078.65 企业所得税 411,579.53 合计 1,060,437.43 335,529.15 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 代垫款 208.85 合计 208.85 19、 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 预提费用 214,503.62 合计 214,503.62 注：该科目预提的是 2017 年发生尚未支付的物业费等费用。 20、 政府补助 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 服务外包项目扶持资金 与收益相关 200,000.00 新三板挂牌奖励 与收益相关 300,000.00 高新技术企业奖励 与收益相关 50,000.00 合计 —— 200,000.00 350,000.00 21、 股本 公告编号：2018-007 98 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,695,643.00 15,573,694.00 15,573,694.00 24,269,337.00 22、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 13,174,369.04 2,399,324.96 15,573,694.00 合计 13,174,369.04 2,399,324.96 15,573,694.00 注：公司 2017 年度资本公积增加 2,399,324.96 元，是由于上年度编制合并报表时将 2015 年购买子公司少数股东权益支付对价与取得净资产的差额冲减了资本公积 2,399,326.69 元， 本年度因资本公积转增资本后仅有余额 1.73 元用于冲减上述差额，故将上年度较本年度多 冲减的资本公积 2,399,324.96 予以转回。同时，将本年度资本公积不足冲减部分调整留存收 益，即：依次冲减盈余公积 317,337.57 元、未分配利润 2,081,987.39 元。 本公司本年资本公积减少 15,573,694.00 元，是因为 2017 年 6 月份，公司实行资本公积转 增资本，执行每 10 股转增 17.909769 股的方案，资本公积转增股本金额为 15,573,694.00 元。 23、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 19,955.72 297,381.85 317,337.57 合计 19,955.72 297,381.85 317,337.57 24、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 5,210,141.84 2,829,456.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,210,141.84 2,829,456.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,824,941.39 2,400,641.20 减：提取法定盈余公积 297,381.85 19,955.72 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 2,081,987.39 年末未分配利润 5,655,713.99 5,210,141.84 25、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,567,820.70 17,126,853.29 21,916,420.68 11,069,299.12 公告编号：2018-007 99 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 17,371.08 10,213.34 28,924.64 合计 31,585,191.78 17,137,066.63 21,916,420.68 11,098,223.76 （2）业务类别 本年发生额 业务类别 收入 成本 毛利 硬件销售 23,837,198.22 15,602,163.22 8,235,035.00 技术服务 7,730,622.48 1,524,690.07 6,205,932.41 合计 31,567,820.70 17,126,853.29 14,440,967.41 （续） 上年发生额 业务类别 收入 成本 毛利 硬件销售 9,884,848.31 6,379,745.78 3,505,102.53 技术服务 12,031,572.37 4,689,553.34 7,342,019.03 合 计 21,916,420.68 11,069,299.12 10,847,121.56 （3）销售前五名客户营业收入情况 本年发生额 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 中国电子科技集团公司第五十四研 究所 非关联方 20,465,278.54 64.79 电信科学技术第一研究所 非关联方 2,937,837.75 9.30 北京圣非凡电子系统技术开发有限 公司 非关联方 2,752,612.42 8.71 山东泉清通信有限责任公司 非关联方 2,388,341.99 7.56 广州通信研究所（中国电子科技集 团公司第七研究所） 非关联方 1,025,632.48 3.25 合计 29,569,703.18 93.61 26、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 75,856.16 5,930.91 教育费附加 40,226.30 12,310.53 地方教育费附加 26,817.55 8,207.01 河道工程修建维护费 3,798.95 印花税 46,153.20 14,324.60 车船使用税 660.00 合计 189,713.21 44,572.00 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 公告编号：2018-007 100 27、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 786,041.97 555,737.22 奖金 50,700.00 58,950.00 社保费用 148,990.30 76,075.10 公积金 48,031.00 23,656.00 差旅费 2,716.80 1,136.50 合计 1,036,480.07 715,554.82 28、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,363,161.85 2,159,107.34 租赁费、物业费 1,638,560.28 1,154,108.64 职工福利费 441,757.10 336,700.52 测试费 226,281.12 1,187,201.60 差旅费 630,813.38 712,385.89 交通费、车辆费 225,980.61 170,565.45 业务招待费 311,293.11 255,295.75 折旧费 204,429.97 179,545.20 办公费 510,299.50 164,961.49 装修费 191,493.48 94,974.36 研发支出 2,581,138.08 2,423,574.95 其他 142,501.88 197,646.62 合计 9,467,710.36 9,036,067.81 29、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,175.00 减：利息收入 148,956.08 93,057.48 汇兑损益 2,153.82 -2,369.86 其他 6,903.58 6,381.80 合计 -137,723.68 -89,045.54 30、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,494,949.69 344,930.16 合计 1,494,949.69 344,930.16 31、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 服务外包项目扶持资金 200,000.00 合计 200,000.00 公告编号：2018-007 101 32、 营业外收入 项目 本年发生 额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助（详见附注六、20） 350,000.00 1,745,070.92 350,000.00 其他 6,809.07 1,789.32 6,809.07 合计 356,809.07 1,746,860.24 356,809.07 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 408,850.75 2,728.78 递延所得税费用 -279,987.57 109,607.93 合计 128,863.18 112,336.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,953,804.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 443,070.69 子公司适用不同税率的影响 31,972.65 调整以前期间所得税的影响 -2,728.78 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,905.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -114,692.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除的影响 -253,664.83 所得税费用 128,863.18 34、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 33,371.04 1,360.55 政府补助 553,438.03 1,745,070.92 利息收入 148,956.08 93,057.48 押金退回 4,100.00 271,423.94 合 计 739,865.15 2,110,912.89 （2）支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018-007 102 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款、押金等 1,070,733.80 1,371,696.54 费用性支出 4,141,511.06 4,770,508.19 合 计 5,212,244.86 6,142,204.73 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,824,941.39 2,400,641.20 加：资产减值准备 1,494,949.69 344,930.16 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 319,599.46 303,095.31 无形资产摊销 61,858.96 49,145.28 长期待摊费用摊销 337,067.61 70,649.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,328.82 -2,369.86 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -279,987.57 109,607.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,764,094.98 -1,898,524.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,363,481.77 1,274,589.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,982,981.68 -427,246.21 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -5,381,836.71 2,224,518.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,973,276.91 15,015,716.29 减：现金的期初余额 15,015,716.29 7,627,438.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,042,439.38 7,388,277.66 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 10,973,276.91 15,015,716.29 公告编号：2018-007 103 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 21,287.19 7,144.45 可随时用于支付的银行存款 10,951,989.72 15,008,571.84 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 10,973,276.91 15,015,716.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,347.97 6.5063 34,795.50 七、合并范围变更 报告期内合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海颐众通信技术有限公司 上海市 上海市 技术开发 100.00 投资控股 九、关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司股权结构分散，股东持股比例相对平均，任一股东依其出资额或持有股份所享有 的表决权不足与对股东大会的决议产生重大影响，因此认定本公司无母公司。 本公司最终控制方为自然人股东：陈学强、刘洋。 控股股东名称 住所 实际控制人对本公 司持股比例 实际控制人对本公 司表决权比例 备注 陈学强 上海市 18.06% 18.06% 一致行动人 刘洋 上海市 10.79% 10.79% 一致行动人 陈学强、刘洋直接持有及通过上海颐锐投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制的股权 比例在 50%以上。 2、 本公司的子公司情况 公告编号：2018-007 104 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 1 高拓国际贸易（上海）有限公司 机构股东 2 上海颐锐投资管理合伙企业（有限合伙） 机构股东 3 深圳创源投资中心（有限合伙） 机构股东 4 刘洋 股东 5 刘小青 股东 6 杨学理 股东 7 李翠兰 股东 8 邢怀成 董事 9 孙玉望 董事 10 管梦婕 董事会秘书 11 欧林婉 财务总监 12 高亚苏 监事 13 王岩飞 监事 14 刘益 监事 15 拓达电子有限公司 董事邢怀成能够施加重大影响企业 16 拓达兴电子（深圳）有限公司 董事邢怀成能够施加重大影响企业 17 HK XZJ Digital Company Limited 董事邢怀成能够施加重大影响企业 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈学强、胥婕 200.00 万元 2017-12-14 2018-10-25 否 公告编号：2018-007 105 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 6、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 无。 7、 关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 16 日，本公司无需要披露的日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的其他事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后应收账款 14,056,107.58 100.00 2,218,757.21 15.79 11,837,350.37 其中：账龄组合 14,056,107.58 100.00 2,218,757.21 15.79 11,837,350.37 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备 合计 14,056,107.58 100.00 2,218,757.21 15.79 11,837,350.37 公告编号：2018-007 106 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后应收账款 8,086,490.21 100.00 793,860.51 9.82 7,292,629.70 其中：账龄组合 8,086,490.21 100.00 793,860.51 9.82 7,292,629.70 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备 合计 8,086,490.21 100.00 793,860.51 9.82 7,292,629.70 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,787,663.17 589,383.16 5.00 1 至 2 年 702,300.40 70,230.04 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 年以上 1,556,144.01 1,556,144.01 100.00 合计 14,056,107.58 2,218,757.21 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,424,896.70 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额 的比例% 中国电子科技集团公司第五十四 研究所 9,875,600.00 493,780.00 70.26 亚忆电子（深圳）有限公司 1,270,000.01 1,263,000.01 9.04 广州通信研究所（中国电子科 技集团公司第七研究所） 709,990.00 35,499.50 5.05 电信科学技术第一研究所 480,840.00 24,042.00 3.42 北京航宇创通技术有限公司 400,000.00 40,000.00 2.85 合计 12,736,430.01 1,856,321.51 90.62 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 公告编号：2018-007 107 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后应收账款 其中：账龄组合 100,052.99 69.63 100,052.99 100.00 无风险组合 43,630.53 30.37 43,630.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合计 143,683.52 100.00 100,052.99 69.63 43,630.53 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后应收账款 77,372.00 100.00 30,000.00 38.77 47,372.00 其中：账龄组合 30,000.00 38.77 30,000.00 100.00 - 无风险组合 47,372.00 61.23 47,372.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备 合计 77,372.00 100.00 30,000.00 38.77 47,372.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 100,052.99 100,052.99 100.00 合计 100,052.99 100,052.99 100.00 ②按无风险组合的其他应收款项 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 房租押金 43,630.53 32,200.00 保证金 8,000.00 职工备用金 7,172.00 合计 43,630.53 47,372.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 43,630.53 40,200.00 员工借款 30,000.00 备用金 7,172.00 外部单位往来款 100,052.99 公告编号：2018-007 108 合 计 143,683.52 77,372.00 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 100,052.99 元,本期转回坏账准备金额 30,000.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前几名的其他应收款情况 期末数 单位名称 与公司关 系 金额 坏账准备 账龄 占总额 比例 北京鼎合远传技术有限公司 非关联方 100,052.99 100,052.99 3 年以上 69.63 常州国展资产经营有限公司 非关联方 22,600.00 3 年以上 15.73 邓建平 非关联方 5,100.00 1 年以内 3.55 贾正万 非关联方 5,000.00 1 年以内 3.48 刘志乾 非关联方 4,500.00 1 年以内 3.13 合计 137,252.99 100,052.99 95.52 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 1,282,545.00 3,717,455.00 1,282,545.00 1,282,545.00 合计 5,000,000.00 1,282,545.00 3,717,455.00 1,282,545.00 1,282,545.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 上海颐众通 信技术有限 公司 1,282,545.00 3,717,455.00 5,000,000.00 1,282,545.00 合计 1,282,545.00 3,717,455.00 5,000,000.00 1,282,545.00 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,250,318.96 20,218,409.15 21,916,420.68 13,102,224.27 其他业务 17,371.08 10,213.34 482,077.24 合计 31,267,690.04 20,228,622.49 22,398,497.92 13,102,224.27 （2）业务类别 本年发生额 业务类别 收入 成本 毛利 硬件销售 23,519,696.48 15,298,342.57 8,221,353.91 技术服务 7,730,622.48 4,920,066.58 2,810,555.90 公告编号：2018-007 109 合计 31,250,318.96 20,218,409.15 11,031,909.81 （续） 上年发生额 业务类别 收入 成本 毛利 硬件销售 9,884,848.31 6,562,254.49 3,322,593.82 技术服务 12,031,572.37 6,539,969.78 5,491,602.59 合 计 21,916,420.68 13,102,224.27 8,814,196.41 （3）销售前五名客户营业收入情况 本年发生额 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业收 入的比例(%) 中国电子科技集团公司第五十四 研究所 非关联方 20,465,278.54 65.45 电信科学技术第一研究所 非关联方 2,937,837.75 9.40 北京圣非凡电子系统技术开发有 限公司 非关联方 2,752,612.42 8.80 山东泉清通信有限责任公司 非关联方 2,388,341.99 7.64 广州通信研究所（中国电子科技 集团公司第七研究所） 非关联方 1,025,632.48 3.28 合计 29,569,703.18 94.57 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 350,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 公告编号：2018-007 110 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,809.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 356,809.07 所得税影响额 53,858.46 少数股东权益影响额（税后） 合计 302,950.61 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.91 0.17 0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 8.85 0.15 0.15 江苏乐众信息技术股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-007 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室