837733_2019_香江印制_2019年年度报告_2020-04-20.txt

1 2019 年度报告 香 江 印 制 NEEQ : 837733 天 津 香 江 印 制 股 份 有 限 公 司 Tianjin Xiangjiang Printing & Manufacture Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 ·2019 年我司获得试用新型专利共计 12 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、香江印制 指 天津香江印制股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 天津香江印制股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 天津香江印制股份有限公司股东大会 董事会 指 天津香江印制股份有限公司董事会 监事会 指 天津香江印制股份有限公司监事会 高级管理人员 指 天津香江印制股份有限公司总经理、副总经理、董事 会秘书、财务总监 管理层 指 天津香江印制股份有限公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》、《章程》 指 《天津香江印制股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元� 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京重光(天津)律师事务所 公告编号：2020-016 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苑素香、主管会计工作负责人闫妍及会计机构负责人（会计主管人员）于光保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险 公司所处行业为商标标签制品印刷,主要向全国各地食品医 药、日用化工、电商物流和工业应用等行业提供不干胶标签印 刷制品,并为他们提供标签解决方案,产品多为终端消费品,容 易受宏观经济波动的影响。宏观经济下滑将对公司下游食品医 药、日用化工、电商物流等行业带来不利影响,进而对公司的销 售和回款造成消极影响,影响公司的整体运营。� 2、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东自然人苑素香直接持有公司 80%的股权,形成 绝 对控股,对公司经营管理拥有控制权,若自然人苑素香利用其控 股股东地位和管理权利对公司的经营决策、人事任免、财务管 理等重大事项进行不当控制,将给公司经营及其他股东利益带 来一定风险。 3、公司治理机制不能有效发挥作用 的风险 公司系经过整体改制新设立的股份公司,公司治理机制正在 逐步建立完善。公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌， 成 为非上市公众公司,将对公司的治理机制及信息披露工作提出 更高的要求。如果公司不能相应提升治理机制的高效性和有效 性,或不能做到信息披露的高效性和有效性,将会在一定程度上 公告编号：2020-016 6 影响公司的生产运营和投资者的利益。 4、技术创新的风险 公司一贯高度重视产品研发和技术创新,并建立了由董事长负 责的战略研发团队,但由于研发和创新过程不确定性因素较多, 会面临创新失败以及技术创新不能有效运用到产品生产等风 险,加之该产品技术更新较快,对企业研发速度和研发质量提出 了更高要求。如出现上述情形,则前期的技术、资金和人力投入 会对公司的经营业绩带来一定影响。 5、市场竞争风险 标签制品市场规模的不断扩大将会吸引更多的企业进入市场, 加剧市场竞争的激烈程度,导致市场格局的变化,同时导致产品 的价格波动,降低行业毛利率。如果公司不能及时提升技术研 发水平,提高产品服务质量,可能存在客户流失及利润率下降的 风险。 6、客户和供应商相对集中的风险 根据 2019 年的销售收入列示,来自于公司的最大客户——韩国 三星集团的收入占到了公司当年收入的 13.62%，根据公司前 五大客户列示三星集团已不再是公司最大客户，对销售客户依 赖的风险已基本解除;根据 2019 年的采购情况列示,最大的供 货商——艾利(中国)有限公司的采购份额占到当年采购总额的 27.99%,由于艾利(中国)有限公司在国内原材料市场所占份额 接近 70%，而且产品价格、质量方面也远远优于其他国内同类 企业，所以采购商依赖的风险依然存在。 7、原材料采购成本上升的风险 印制标签制品生产所需的主要原材料包括不干胶纸板和油墨， 而这些原材料的价格很大程度上受到天然材料和石油价格的 影响。近年来，随着金融危机后全球经济逐渐复苏及不可再生 能源资源的供需关系不断紧张，原材料价格出现了大幅上涨并 持续高位波动，这使得不干胶主要原材料的价格上升幅度较 大，对不干胶行业带来了一定的成本压力及经营风险。� 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津香江印制股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Xiangjiang Printing & Manufacture Co.,Ltd 证券简称 香江印制 证券代码 837733 法定代表人 苑素香 办公地址 天津市西青区李七庄街天祥工业区祥厚路 6 号增 1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴琼 职务 董事会秘书 电话 15022541214 传真 022-87198077 电子邮箱 15022541214@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市西青区李七庄街天祥工业园祥厚路 6 号增 1 300380 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 12 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-23 印刷和记录媒介复制业-231 印刷-2319 包装装潢 及其他印刷-其他印刷 主要产品与服务项目 各种不干胶标签和防伪标识的设计、生产和销售,为企业提供 识别标识的解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苑素香 实际控制人及其一致行动人 苑素香 公告编号：2020-016 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120111764307432L 否 注册地址 天津市西青区李七庄街天祥 工业园祥厚路 6 号增 1 否 注册资本 13,600,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘静、于小晶 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座 10 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 30,065,159.93 36,224,415.18 -17.00% 毛利率% 39.72% 31.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,256,245.22 2,235,348.71 90.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,911,609.65 2,296,214.85 26.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 21.49% 13.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.70% 13.87% - 基本每股收益 0.31 0.16 93.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 32,126,131.98 26,734,943.95 20.17% 负债总计 10,193,742.13 9,058,799.32 12.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,932,389.85 17,676,144.63 24.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.30 23.85% 资产负债率%（母公司） 31.73% 33.88% - 资产负债率%（合并） 31.73% 33.88% - 流动比率 1.5982 1.8659 - 利息保障倍数 14.78 9.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,000,216.45 5,190,877.17 15.59% 应收账款周转率 4.01 5.54 - 存货周转率 4.54 4.57 - 公告编号：2020-016 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.17% 9.66% - 营业收入增长率% -17.00% 5.42% - 净利润增长率% 90.41% 50.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,600,000 13,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -65,449.6 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,516,289.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,433.54 非经常性损益合计 1,415,405.86 所得税影响数 70,770.29 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,344,635.57 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 6,036,464.27 公告编号：2020-016 11 应收票据 254,786.81 应收账款 5,781,677.46 应付票据及应付账款 6,123,606.26 应付票据 0.00 应付账款 6,123,606.26 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财. 务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”列示；比较数据 相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 254,786.81 元， “应收账款”上 年年末余额 5,781,677.46 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末 余额 6,123,606.26 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年 修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。执行上述准则的主要影 响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” 应收票据：减少 254,786.81 元； 应收款项融资：增 254,786.81 元 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 公告编号：2020-016 12 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订） （财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务 重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 公告编号：2020-016 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于不干胶标签印刷业的服务提供商，拥有印刷经营许可证、商品条码印刷资格，为精 密电子、高档日化、食品医药、快消品等行业提供从定制设计到产品生产、技术支持的全程服务。经 过多年印刷行业的经验积累和市场开发运作，公司已经具有稳定的原材料供应、较高的设计能力、先 进的机器设备、专业的加工技术和完备的售后服务体系，按照客户的需求提供个性化服务。公司通过 接收客户的销售订单来开拓业务，收入来源是由公司的销售部门负责跟踪订单，指定的销售人员定期 拜访，根据客户商品的变化提供相应的标签产品；对于新开发的客户，销售人员与客户交流、现场考 察后，按照客户的要求和实际情况，反馈到公司的设计部门，设计部门制作样品后，由客户进行确认， 然后签订订单，最后批量生产的模式来实现销售收入。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司从事不干胶标签印刷行业，其业务模式核心是接收客户的销售订单，由公司的销售部门负责 跟踪订单，指定的销售人员定期拜访，根据客户商品的变化提供相应的标签产品；对于新开发的客户， 销售人员与客户交流、现场考察后，按照客户的要求和实际情况，反馈到公司的设计部门，设计部门 制作样品后，由客户进行确认，然后签订订单，最后批量生产。 1、公司的财务状况 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 32,126,131.98 元，上年同期末资产总额为 26,734,943.95 元，比上年同期增加了 5,391,188.03 元，同比提高了 20.17%，主要是 2019 年应收账款较去年增加 3,415,186.48 元，固定资产较去年增加 5,990,217.71 元，货币资金较去年减少了 2,688,934.93 元，存货 总额较去年减少了 1,342,856.23 元；负债总额 10,193,742.13 元，上年同期末负债总额 9,058,799.32 元， 较上年同期增加了 1,134,942.81 元，同比增加 12.53%，主要是短期借款较去年增加 50 万元，其他应 付款较去年增加 1,028,897.81 元，应付账款较去年减少 382,897.22 元；净资产总额为 21,932,389.85 元， 上年同期末净资产为 17,676,144.63 元，较上年同期增加了 4,256,245.22 元，同比提高 24.08%，主要是 公司经营状况良好、申请了很多政府项目并得到了资金补助以及政府在所得税方面的优惠政策，利润 大幅增加使得净资产增加。 2、公司经营成果 营业收入情况： 2019 年，公司的营业总收入为 30,065,159.93 元，上年同期营业总收入为 36,224,415.18 元，较上年 同期减少了 6,159,255.25 元，同比降低 17.00%，主要原因为：2019 年因公司业务调整，中止了与一 些利润低的客户合作，导致营业收入有所下降。 营业成本情况： 2019 年，公司的营业总成本为 27,225,869.10 元，上年同期营业总成本为 34,441,193.01 元，较 公告编号：2020-016 14 上年同期减少 7,215,323.91 元，同比下降 20.95%，主要原因为：2019 年公司的营业成本为 18,121,893.93 元，较上年同期减少 6,800,356.91 元，减少了 27.29%，其中原材料采购金额较去年减少 5,714,176.28 元，机物料消耗较去年减少 683,499.12 元。 净利润情况： 2019 年，公司净利润为 4,256,245.22 元，上年同期净利润为 2,235,348.71 元，较上年同期增长 了 2,020,896.51 元，提高了 90.41%，增长原因：1、公司业务调整，中止了与一些利润低的客户合作， 使得公司毛利率增高 8.52%。2、申请了很多政府项目并得到了资金补助共计 1,516,289.00 元。3、政 府在所得税方面的优惠政策，退回企业所得税共计 324,860.19 元。 现金流量情况： 2019 年，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,000,216.45 元，上年同期现金流量净额 5,190,877.17 元，较上年同期增加了 809,339.28 元，增加了 15.59%，主要原因是销售商品、提供劳务 收到的现金较去年减少 9,415,483.22 元；收到其他与经营活动有关的现金较去年增加 4,414,009.80 元； 购买商品、接受劳务支付的现金较去年减少 6,280,313.02 元；支付的各项税费较去年减少 1,454,158.93 元；支付其他与经营活动有关的现金较去年增加 2,254,476.59 元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,916,497.23 5.97% 4,605,432.16 17.23% -58.39% 应收票据 - - 254,786.81 0.95% - 应收账款 9,196,863.94 28.63% 5,781,677.46 21.63% 59.07% 存货 3,324,278.63 10.35% 4,667,134.86 17.46% -28.77% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,745,798.72 49.01% 9,755,581.01 36.49% 61.40% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,500,000.00 7.78% 2,000,000.00 7.48% 25.00% 长期借款 - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金本期期末金额1,916,497.23元，与上年期末相较下降58.39%，原因为：公司于2019年6月 购买了一台数码印刷设备，合计850万元整，使得公司货币资金减少。 2、 应收账款本期期末金额9,196,863.94元，与上年期末相较增加59.07%，原因为：公司大客户由于年 底结算规模过大，导致结款延迟。 3、 存货本期期末金额3,324,278.63元，与上年期末相较下降28.77%%，原因为：公司合理优化在库库 存，大大减少了货品的积压，使得在库商品减少。 4、 固定资产本期期末金额15,745,798.72元，与上年期末相较增加61.40%，原因为：公司于2019年6月 购买了一台数码印刷设备，合计850万元整，使得公司固定资产增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 公告编号：2020-016 15 营业收入 30,065,159.93 - 36,224,415.18 - -17.00% 营业成本 18,121,893.93 60.28% 24,922,250.84 68.80% -27.29% 毛利率 39.72% - 31.20% - - 销售费用 979,700.54 3.26% 1,270,923.12 3.51% -22.91% 管理费用 4,182,747.38 13.91% 4,367,893.35 12.06% -4.24% 研发费用 3,496,160.17 11.63% 3,382,536.58 9.34% 3.36% 财务费用 300,244.40 1.00% 211,966.39 0.59% 41.65% 信用减值损失 32,026.53 0.00% - - - 资产减值损失 - - 53,672.18 0.15% -50.41% 其他收益 1,516,289.00 5.04% 65,500.00 0.18% 2,214.95% 投资收益 26,161.15 0.09% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -65,449.60 -0.22% -125,950.49 -0.35% 48.04% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,348,317.91 14.46% 1,776,443.86 4.90% 144.78% 营业外收入 0.06 0.00% 1,500.01 0.00% -100.00% 营业外支出 35,433.60 0.12% 12,656.74 0.03% 179.96% 净利润 4,256,245.22 14.16% 2,235,348.71 6.17% 90.41% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期金额30,065,159.93元，与上年同期相较减少17%，原因为：2019 年因公司业务调 整，中止了与一些利润低的客户合作，导致营业收入有所下降。 2、 营业成本：本期金额18,121,893.93元，与上年同期相较减少27.29%，原因为：2019年公司的营业成 本为18,121,893.93 元，较上年同期减少 6,800,356.91元，其中原材料采购金额较去年减少 5,714,176.28 元，机物料消耗较去年减少683,499.12元。 3、 销售费用：本期金额979,700.54元，与上年同期相较减少22.91%，原因为：主要是包装费较去年减 少223,295.58元。 4、 其他收益：本期金额1,516,289.00元，与上年同期相较增加2,214.95%，原因为：申请了很多政府项 目并得到了资金补助共计1,516,289.00元。 5、 资产处置收益：本期金额-65,449.60元，与上年同期相较增加48.04%，原因为：处置固定资产造成 的损失。 6、 营业利润：本期金额4,348,317.91元，与上年同期相较增加144.78%，原因为：1、公司业务调整， 中止了与一些利润低的客户合作，使得公司毛利率增高8.52%。2、申请了很多政府项目并得到了 资金补助共计1,516,289.00元。3、政府在所得税方面的优惠政策，退回企业所得税共计324,860.19 元。 7、 营业外收入：去年使用顺丰快递给客户寄送的货物出现破损，顺丰赔款1500元。 8、 营业外支出：本期金额35,433.60元，与上年同期相较增加179.96%，原因为：1、公司支援贫困地 区捐款5000元。2、UL认证年费30,433.60元。 9、 净利润：本期金额4,256,245.22元，与上年同期相较增加90.41%，原因为：1、公司业务调整，中止 了与一些利润低的客户合作，使得公司毛利率增高8.52%。2、申请了很多政府项目并得到了资金 补助共计1,516,289.00元。3、政府在所得税方面的优惠政策，退回企业所得税共计324,860.19元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 30,065,159.93 36,224,415.18 -17.00% 其他业务收入 56,603.77 - - 主营业务成本 18,121,893.93 24,922,250.84 -18.77% 其他业务成本 - - - 公告编号：2020-016 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电子类印刷品 9,539,092.64 31.73% 15,592,303.91 43.04% -38.82% 食品日用品类 印刷品 16,912,332.26 56.25% 12,922,915.06 35.67% 30.87% 医药保健类印 刷品 1,197,932.26 3.98% 2,248,645.86 6.21% -46.73% 其他类印刷品 2,415,802.77 8.04% 5,460,550.35 15.07% -55.76% 合计 30,065,159.93 - 36,224,415.18 - -17.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 天津渔阳酒业有限责任公司 6,252,852.25 20.80% 否 2 三星爱商(天津)国际物流有限公司 4,094,739.99 13.62% 否 3 天津三星电子有限公司 2,194,599.62 7.30% 否 4 天津珍熙美容实业有限公司 1,981,621.97 6.59% 否 5 固安金标科技有限公司 1,261,754.19 4.20% 否 合计 15,785,568.02 52.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 艾利丹尼森(中国)有限公司天津滨海 分公司 3,281,335.43 27.99% 否 2 天津富洲科技有限公司 2,047,461.21 17.47% 否 3 广东冠豪高新技术股份有限公司天津 分公司 1,246,744.16 10.64% 否 4 广州市超彩油墨实业有限公司 714,468.98 6.10% 否 5 溧阳金利宝胶粘制品有限公司 482,778.73 4.12% 否 合计 7,772,788.51 66.32% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,000,216.45 5,190,877.17 15.59% 投资活动产生的现金流量净额 -8,899,133.25 -3,218,548.00 -176.50% 筹资活动产生的现金流量净额 209,981.87 1,791,080.00 -88.28% 现金流量分析： 公告编号：2020-016 17 1、 经营活动产生的现金流量净额本期金额 6,000,216.45 元，与上年期末相较上涨 15.59%，原因为销 售商品、提供劳务收到的现金较去年减少 9,415,483.22 元；收到其他与经营活动有关的现金较去 年增加 4,414,009.80 元；购买商品、接受劳务支付的现金较去年减少 6,280,313.02 元；支付的各项 税费较去年减少 1,454,158.93 元；支付其他与经营活动有关的现金较去年增加 2,254,476.59 元。 2、 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-8,899,133.25 元，与上年期末相较减少 176.50%，原因 为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期增加了 4,940,746.40 元 。 3、 筹资活动产生的现金流量净额本期金额 209,981.87 元，上年期末金额为 1,791,080.00 元，与上年 期末相较下降 88.28%，原因为：取得借款收到的现金较去年减少 100 万；偿还债务支付的现金较 去年增加 50 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体健康发展，日常运作正常，内部治理日趋完善，不存在异常的经营风险；在 传统印刷业务稳定发展和新业务快速增长的同时，公司通过搭建合理的组织架构，加强内部控制和制 度管理，为公司进一步规范发展提供了保障。 从公司经营状况来看，报告期公司营业收入 30,065,159.93 元，净利润 4,256,245.22 元，公司的收 入规模保持相对稳定，公司经过 16 年发展，与国内外大型电子公司、日化、快消品公司等保持良好合 作关系，占据了一定市场份额，近来公司积极开拓新市场，公司加大对电商、酒厂等企业的业务开发， 实现产品全覆盖，业务清晰明确，具有持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动的风险 公司所处行业为商标标签制品印刷，主要向全国各地食品医药、日用化工、电商物流和工业应用 等行业提供不干胶标签印刷制品，并为他们提供标签解决方案，产品多为终端消费品，容易受宏观经 济波动的影响。宏观经济下滑将对公司下游食品医药、日用化工、电商物流等行业带来不利影响，进 而对公司的销售和回款造成消极影响，影响公司的整体运营。 应对措施：公司正在开拓印制标签的应用领域，在食品医药、日用化工和电商物流的基础上，利 用电子防伪技术，向工业应用和电子信息领域发展；开展标签设计服务，由终端消费品生产向产品服 务业延伸，提高产品服务的附加值，完成该企业的转型升级，避免宏观经济下滑带来的不利影响。 2、控股股东不当控制的风险 公司控股股东自然人苑素香直接持有公司 80%的股权，形成绝对控股，对公司经营管理拥有控制 权，若自然人苑素香利用其控股股东地位和管理权利对公司的经营决策、人事任免、财务管理等重大 事项进行不当控制，将给公司经营及其他股东利益带来一定风险。 应对措施：公司将严格执行包括公司章程、三会议事规则等在内的现有公司治理模式，建立现代 企业管理制度，不断完善《内部审计制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》等内控 公告编号：2020-016 18 体系，保证公司决策的科学性，避免损害公司及股东利益。 3、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司系经过整体改制新设立的股份公司，公司治理机制正在逐步建立完善。未来随着公司规模进 一步扩大，公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌，成为非上市公众公司，将对公司的治理机制及 信息披露工作提出更高的要求。如果公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做到信息 披露的高效性和有效性，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 应对措施：公司组织管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、三会议事规则及其他内控制度。 公司根据总体发展战略目标，按照战略与结构相匹配原则，逐步建立合理的内部控制组织架构，清晰 相关职责分工，科学划分责任权限， 使之形成相互制衡机制。同时进一步强化董事会责任，完善董事 会结构与决策程序，深化劳动、人事、分配制度改革，建立完善的激励和约束机制，实现不相容职务 分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制， 完善各项规章和管理制度，形成规范的管理体系。 4、技术创新的风险 公司一贯高度重视产品研发和技术创新，并建立了由董事长负责的战略研发团队，但由于研发和 创新过程不确定性因素较多，会面临创新失败以及技术创新不能有效运用到产品生产等风险，加之该 产品技术更新较快，对企业研发速度和研发质量提出了更高要求。如出现上述情形，则前期的技术、 资金和人力投入会对公司的经营业绩带来一定影响。 应对措施：公司积极开展对产品的研发工作，不断对现有产品进行改进。公司未来将进一步完善 各项研发计划，并通过与天津科技大学、北京印刷学院等高校合作，进一步强化公司的技术优势，不 断提高研发能力和技术创新成功率，让研发和技术创新成为公司发展的不竭动力。 5、市场竞争风险 标签制品市场规模的不断扩大将会吸引更多的企业进入市场，加剧市场竞争的激烈程度,导致市 场格局的变化，同时导致产品的价格波动，降低行业毛利率。如果公司不能及时提升技术研发水平， 提高产品服务质量，可能存在客户流失及利润率下降的风险。 应对措施：公司在所处行业经营超过 10 年，具备对行业发展、业务模式及客户需求变化的敏锐的 判断力及自身经营发展的调整能力，能够保证公司在正常的行业发展中处于相对有利的位置。另一方 面，公司树立公司品牌及产品服务意识，加快线上销售模式，增加市场竞争力。这些有利因素都将有 效对抗市场快速变化所带来的风险。 6、客户和供应商相对集中的风险 根据 2019 年的销售收入列示,来自于公司的最大客户——韩国三星集团的收入占到了公司当年收 入的 13.62%，根据公司前五大客户列示三星集团已不再是公司最大客户，对销售客户依赖的风险已基 本解除;根据 2019 年的采购情况列示,最大的供货商——艾利(中国)有限公司的采购份额占到当年采购 总额的 27.99%,由于艾利(中国)有限公司在国内原材料市场所占份额接近 70%，而且产品价格、质量方 面也远远优于其他国内同类企业，所以采购商依赖的风险依然存在。 应对措施：在下游方面，我司一直积极开拓新客户，拓展客户范围，降低客户集中度，开拓新的 客户资源，并且三星集团今年将产线搬至越南，因此下游客户依赖的风险基本解除。对于上游采购企 业，我司也在积极扩展新的供应商，采取二元化策略，以此来降低下游供应商依赖的风险。 根据 2019 年的销售收入列示,来自于公司的最大客户——韩国三星集团的收入占到了公司当年收入的 13.62%，根据公司前五大客户列示三星集团已不再是公司最大客户，对销售客户依赖的风险已基本解 除;根据 2019 年的采购情况列示,最大的供货商——艾利(中国)有限公司的采购份额占到当年采购总额 的 27.99%,由于艾利(中国)有限公司在国内原材料市场所占份额接近 70%，而且产品价格、质量方面也 远远优于其他国内同类企业，所以采购商依赖的风险依然存在。 7、原材料采购成本上升的风险 印制标签制品生产所需的主要原材料包括不干胶纸板和油墨，而这些原材料的价格很大程度上受 到天然材料和石油价格的影响。近年来，随着金融危机后全球经济逐渐复苏及不可再生能源资源的供 需关系不断紧张，原材料价格出现了大幅上涨并持续高位波动，这使得不干胶主要原材料的价格上升 幅度较大，对不干胶行业带来了一定的成本压力及经营风险。 应对措施：一方面积极发展同一产品二元化采购的方式，同一类产品进行竞价采购，一定程度上 控制原材料的采购成本，另一方面，在公司流转资金允许的情况下，低价囤积合利范围内的常规原料， 以此降低采购单价。 公告编号：2020-016 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 苑素香 银行贷款 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 15 日 陈卓 银行贷款 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 15 日 韩爽 银行贷款 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 15 日 苑素香 股东借款 1,650,000 1,000,000 已事前及时履 行 2020 年 1 月 3 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2019 年 4 月，因公司业务需要，公司与浙商银行股份有限公司天津东丽支行签订贷款合同，借款 期限一年，年利率 7.18%。股东陈卓以个人房产为公司借款提供抵押担保。公司已事前及时披露上述 关联交易，详见《天津香江印制股份有限公司偶发性关联交易公告》（公告编号 2019-003）本次关联 交易是公司正常开展业务的资金所需，对公司的主营业务、财务状况和经营成果不会构成重大不利影 响，不存在损害公司和其他股东的利益。 2、该偶发性关联交易的具体情况为：公司在 2019 年 12 月 31 日向股东苑素香借入款项共计 100 万 元。上述关联交易为公司根据自身经营需要向股东借入无息款项，合理必要，有利于公司的生产经营， 同时未损害公司及其他股东、投资者的合法权益。 公告编号：2020-016 20 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 其 他 承 诺 （公司环境 保护情况） 其他（排污许可 证办理） 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 限售承诺 其 他 （ 股 票 限 售） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“二、公司业务关键资源要素”之“（六） 公司环境保护情况”中披露“公司以及控股股东、实际控制人苑素香已就及时跟进办理排污许可证做 出如下承诺:“由于天津市目前暂未开展核发排污许可证的相关工作，公司无排污许可证，但公司按期 缴纳排污费。如天津市开展核发排污许可证的相关工作，公司将立即申请排污许可证。如因公司未能 及时申请排污许可证导致公司受到有关政府行政部门的处罚，由公司的控股股东即实际控制人苑素香 承担公司遭受的全部损失。”” 截至本报告期末，天津市有关部门已开展办理排污许可证的工作，印刷行业排污许可证办理工作 尚处等待阶段，特此说明。 2、在公司《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持 股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露，董事、监事及高级管理人员所持公司股 份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股 份。 报告期内，未发现董事、监事和高级管理人员有违背该承诺的事项。 3、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、同业竞争情况”之“（三）为避免同 业竞争采取的措施”中披露，控股股东苑素香已就同业竞争出具书面《避免同业竞争承诺函》，其控 制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目， 不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；苑素香承诺不为自己或者他人谋取属于公司的 商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；苑素香本人保证不利用股东的地位损害公司及其他 股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。如其实际控制的其他企业违反上述承 诺和保证，其将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与公司 存在同业竞争的行为，并承诺：本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司 目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为； 不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用董事、 监事、高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的 额外利益；保证本人关系密切的家庭成员也遵守关于避免同业竞争的承诺；其愿意承担本人、本人关 系密切的家庭成员或本人实际控制的其企业因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，未发现控股股东、董监高人员有违背该承诺的事项。 公告编号：2020-016 21 第六节 股本变动及股东情况 三、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,600,000 100.00% 0 13,600,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 10,880,000 80.00% 0 10,880,000 80.00% 董事、监事、高管 2,720,000 20.00% 0 2,720,000 20.00% 核心员工 总股本 13,600,000 - 0 13,600,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 苑素香 10,880,000 0 10,880,000 80.00% 10,880,000 0 2 陈卓 2,720,000 0 2,720,000 20.00% 2,720,000 0 合计 13,600,000 0 13,600,000 100.00% 13,600,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东苑素香与股东陈卓为母子关系，苑素香为陈卓母亲。 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1、控股股东、实际控制人苑素香基本情况： 苑素香，女，1956 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1970 年 11 月至 2004 年 1 月就职于天津第三人民造纸厂，从事生产技术有关工作；2004 年 7 月至 2015 年 10 月就职于天 津香江印制有限公司，任执行董事；2015 年 2 月至 2015 年 10 月任天津香江印制有限公司执行 董事；2015 年 10 月起任天津香江印制股份有限公司董事长。截至 2019 年 12 月 31 日，股东苑 素香女士持有公司 80.00%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。 2、报告期内控股股东无变动。 公告编号：2020-016 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 浙商银行股 份有限公司 天津东丽支 行 抵押贷款 5,000,000 2019 年 2 月 28 日 2020 年 2 月 27 日 7.18% 合计 - - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 苑素香 董事长 女 1956.01 高中 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 陈卓 总经理、董事 男 1980.07 本科 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 傅强 董事 男 1952.01 本科 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 否 刘月龙 董事 男 1965.01 大专 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 苑建嶺 副总经理、董 事 男 1962.03 高中 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 卢晓 职工监事 男 1983.05 本科 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 吴兆义 监事会主席 女 1964.11 高中 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 宫书康 监事 男 1977.08 本科 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 闫妍 财务总监 女 1982.10 本科 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 吴琼 董事会秘书 女 1988.04 本科 2018 年 1 0 月 16 日 2021 年 1 0 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 苑素香为陈卓母亲，其他人之间相互无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 公告编号：2020-016 24 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 苑素香 董事长 10,880,000 0 10,880,000 80.00% 0 陈卓 总经理、董事 2,720,000 0 2,720,000 20.00% 0 合计 - 13,600,000 0 13,600,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 23 生产人员 42 35 销售人员 4 4 技术人员 8 4 财务人员 4 3 员工总计 82 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 17 14 专科 15 13 专科以下 50 42 员工总计 82 69 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-016 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要求，不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定， 做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策 制度等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行，最大 限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独 立、安全和完整。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要 求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股 东能充分行使自己的合法权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，董事会、管理层严格遵守三会议事规则、对外投资、关联交易决策制度、关于投融资 担保等重大事项管理制度等。截至报告期末，公司的重大决策均依法进行，未出现违法、违规现象， 相关机构和人员均能切实履行应尽的职责和义务。� 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改章程情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2019 年 4 月 15 日，召开天津香江印制股有 限公司第二届董事会第三次会议，审议通过 以下重大事项：1、《关于 2018 年度总经理 工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度 董事会工作报告的议案》 3、《关于公司 20 18 年度财务决算报告的议案》 4、《关于公 司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议 公告编号：2020-016 27 案》 5、《关于公司 2019 年度财务预算报告 的议案》 6、《关于公司向浙商银行申请借款 暨关联担保的议案》 7、《关于年报信息披露 重大差错责任追究制度》 8、《关于续聘 201 9 年度财务审计机构》 9、《关于提请召开 2 018 年年度股东大会的议案》 2019 年 8 月 15 日，召开天津香江印制股有 限公司第二届董事会第四次会议，审议通过 以下重大事项：《关于公司<2019 年半年度报 告>的议案》 2019 年 12 月 19 日，召开天津香江印制股有 限公司第二届董事会第五次会议，审议通过 以下重大事项：1、《关于变更公司经营范围 并修改<公司章程>议案》 2、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会》 监事会 2 2019 年 4 月 15 日，召开天津香江印制股份 有限公司第二届监事会第二次会议，审议通 过以下重大事项：1、《关于<2018 年度监事 会工作报告>的议案》 2、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 3、《关于公司 2 019 年度财务预算报告的议案》 4、《关于公 司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议 案》 5、《关于续聘 2019 年度财务审计机 构》 2019 年 8 月 15 日，召开天津香江印制股份 有限公司第二届监事会第三次会议，审议通 过以下重大事项：《关于公司<2019 年半年度 报告>的议案》 股东大会 1 2019 年 5 月 18 日，召开天津香江印制股份 有限公司第二届监事会第二次会议，审议通 过以下重大事项：1、《关于公司 2018 年度 董事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 3、《关于 公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议 案》 4、《关于公司 2019 年度财务预算报告 的议案》 5、《关于<2018 年度监事会工作报 告>的议案》 6、《关于公司向浙商银行申请 借款暨关联担保的议案》 7、《关于年报信息 披露重大差错责任追究制度》 8、《关于续聘 2019 年度财务审计机构》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等相关法律法规及《公司章程》等要求，决议内容没有违反《公司法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等相关法律法规及《公司章程》等规定的情形，报告期内，公司历次股东大会、董事 会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规、 规范性文件及《公司章程》的规定。� 公告编号：2020-016 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主要业务集中在不干胶标签的设计、印刷、加工和销售；面向市场独立经营。 公司具有完整的业务流程、独立的生产、供应、销售体系，并按照经营管理的需要组建了各部门，分 别配备了与其功能相适应的资产和人员。股份公司在业务上与控股股东、实际控制人控制的其他企业 完全分开、相互独立。 2、人员独立：公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人 员均在公司领取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务，上述人员均出具了《高级 管理人员兼职情况承诺函》。 股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；员工的劳动、人事、工资报酬 及相应的社会保障完全由公司独立管理。截止本报告披露之日，公司高级管理人员不存在在控股股东、 实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪水的情况。 3、资产独立：公司合法拥有与其经营相关的场所、机器、知识产权及商标等。办公所需的固定资 产如电子设备、办公设备等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用， 不存在与他人合用情形。 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借 给公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用贰损害公司利益的情况。 4、机构独立： 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任副总经理和董事会秘书等 高级管理人员。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立履行其 职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5、财务独立：公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事 项。并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》、《公 司财务管理制度》等制度独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司独立在 银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依 法独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。� (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司暂未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理制度》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的 利益，执行情况良好。 公告编号：2020-016 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]A-0057 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座 10 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 刘静、于小晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 80,000 审计报告正文： 天津香江印制股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津香江印制股份有限公司（以下简称香江印制公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了香江印制公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于香江印制公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 香江印制公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 公告编号：2020-016 30 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 香江印制公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估香江印制公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算香江印制公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督香江印制公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 公告编号：2020-016 31 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对香江印制持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香 江印制不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘静 中国注册会计师：于小晶 中国天津市 2020 年 4 月 21 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,916,497.23 4,605,432.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 公告编号：2020-016 32 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 254,786.81 应收账款 五、（三） 9,196,863.94 5,781,677.46 应收款项融资 五、（四） 预付款项 五、（五） 512,225.85 274,370.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 1,209,160.00 994,139.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 3,324,278.63 4,667,134.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 133,062.46 324,880.80 流动资产合计 16,292,088.11 16,902,422.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 15,745,798.72 9,755,581.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 87,827.64 62,999.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十一） 417.51 13,940.72 其他非流动资产 非流动资产合计 15,834,043.87 9,832,521.63 资产总计 32,126,131.98 26,734,943.95 流动负债： 短期借款 五、（十二） 2,500,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2020-016 33 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 5,740,709.04 6,123,606.26 预收款项 五、（十四） 102,850.76 16,610.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 485,964.91 728,145.09 应交税费 五、（十六） 276,734.61 131,852.97 其他应付款 五、（十七） 1,087,482.81 58,585.00 其中：应付利息 5,482.81 3,625 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,193,742.13 9,058,799.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,193,742.13 9,058,799.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 13,600,000.00 13,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 45,159.44 45,159.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 828,723.04 403,098.52 公告编号：2020-016 34 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 7,458,507.37 3,627,886.67 归属于母公司所有者权益合 计 21,932,389.85 17,676,144.63 少数股东权益 所有者权益合计 21,932,389.85 17,676,144.63 负债和所有者权益总计 32,126,131.98 26,734,943.95 法定代表人：苑素香 主管会计工作负责人：闫妍 会计机构负责人：于光 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、（二十二） 30,065,159.93 36,224,415.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,225,869.10 34,441,193.01 其中：营业成本 五、（二十二） 18,121,893.93 24,922,250.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 145,122.68 285,622.73 销售费用 五、（二十四） 979,700.54 1,270,923.12 管理费用 五、（二十五） 4,182,747.38 4,367,893.35 研发费用 五、（二十六） 3,496,160.17 3,382,536.58 财务费用 五、（二十七） 300,244.40 211,966.39 其中：利息费用 291,875.94 212,545.00 利息收入 1,538.06 3,337.32 加：其他收益 五、（二十八） 1,516,289.00 65,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 26,161.15 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十） 32,026.53 资产减值损失（损失以“-”号填 五、（三十一） 53,672.18 公告编号：2020-016 35 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、（三十二） -65,449.60 -125,950.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,348,317.91 1,776,443.86 加：营业外收入 五、（三十三） 0.06 1,500.01 减：营业外支出 五、（三十四） 35,433.60 12,656.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 4,312,884.37 1,765,287.13 减：所得税费用 五、（三十五） 56,639.15 -470,061.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,256,245.22 2,235,348.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 4,256,245.22 2,235,348.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 4,256,245.22 2,235,348.71 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 4,256,245.22 2,235,348.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益 4,256,245.22 2,235,348.71 公告编号：2020-016 36 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.16 法定代表人：苑素香 主管会计工作负责人：闫妍 会计机构负责人：于光 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,842,843.74 38,258,326.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 437,065.12 494,659.15 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 4,777,348.09 363,338.29 经营活动现金流入小计 34,057,256.95 39,116,324.40 购买商品、接受劳务支付的现金 13,077,716.55 19,358,029.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,839,203.89 8,227,615.26 支付的各项税费 1,302,435.54 2,756,594.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 5,837,684.52 3,583,207.93 经营活动现金流出小计 28,057,040.50 33,925,447.23 经营活动产生的现金流量净额 6,000,216.45 5,190,877.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,194,661.15 765,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,000.00 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,195,661.15 767,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,926,294.40 3,985,548.00 公告编号：2020-016 37 的现金 投资支付的现金 13,168,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,094,794.40 3,985,548.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,899,133.25 -3,218,548.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 290,018.13 208,920.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,790,018.13 4,208,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 209,981.87 1,791,080.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十七） -2,688,934.93 3,763,409.17 加：期初现金及现金等价物余额 4,605,432.16 842,022.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,916,497.23 4,605,432.16 法定代表人：苑素香 主管会计工作负责人：闫妍 会计机构负责人：于光 公告编号：2020-016 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,600,000.00 45,159.44 403,098.52 3,627,886.67 17,676,144.63 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,600,000.00 45,159.44 403,098.52 3,627,886.67 17,676,144.63 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 425,624.52 3,830,620.70 4,256,245.22 （一）综合收益总额 4,256,245.22 4,256,245.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 425,624.52 -425,624.52 1．提取盈余公积 425,624.52 -425,624.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-016 39 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 45,159.44 828,723.04 7,458,507.37 21,932,389.85 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,600,000.00 45,159.44 179,563.65 1,616,072.83 15,440,795.92 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,600,000.00 45,159.44 179,563.65 1,616,072.83 15,440,795.92 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 223,534.87 2,011,813.84 2,235,348.71 （一）综合收益总额 2,235,348.71 2,235,348.71 公告编号：2020-016 40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 223,534.87 -223,534.87 1．提取盈余公积 223,534.87 -223,534.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 45,159.44 403,098.52 3,627,886.67 17,676,144.63 法定代表人：苑素香 主管会计工作负责人：闫妍 会计机构负责人：于光 公告编号：2020-016 41 天津香江印制股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 公司名称：天津香江印制股份有限公司 统一社会信用代码：91120111764307432L 注册地址及总部地址：天津市西青区李七庄天样工业区祥厚路 6 号增 1 法定代表人：苑素香 注册资本：壹仟叁佰陆拾万元人民币 营业期限：2004 年 7 月 12 日至长期 经营范围：包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷；印刷器材、印刷机及配件批发兼零 售；印刷技术咨询服务；电子配件的批发兼零售；电子产品包装服务；货物进出口（法律、 行政法规另有规定的除外）。 （以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营， 国家有专项专营规定的按规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 本公司所属行业：其他仪器仪表制造及修理。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 21 日决议批准报出。 （二） 历史沿革 天津香江印制有限公司成立于 2004 年 7 月 12 日，由自然人苑素香和陈志江共同出资 人民币 50.00 万元组建，其中苑素香出资 40.00 万元，陈志江出资 10.00 万元。股权结构为 苑素香占公司 80％股权，陈志江占公司 20％股权。已由天津博达有限责任会计师事务所于 2004 年 6 月 7 日出具编号为津博达验内(2004)3-043 号《验资报告》。 2004 年 10 月 16 日，陈志江与陈卓签订股份转让协议，陈卓以 10.00 万元人民币取得 本公司 20％股权，股权转让后本公司注册资本仍为 50.00 万元人民币，股权结构为苑素香 占公司 80％股权，陈卓占公司 20％股权。 2011 年 2 月 10 日，股东苑素香和陈卓一致同意増加注册资本 150.00 万元人民币，股 权比例不变，増资后公司注册资本变更增加至 200.00 万元人民币。已由天津比伦会计师事 公告编号：2020-016 42 务所有限公司于 2011 年 2 月 10 日出具编号为津比伦验内(2011)106 号《验资报告》。本次 增资后，公司注册资本为 200.00 万元人民币，其中：苑素香出资 160.00 万元，占公司 80% 股权；陈卓出资 40.00 万元，占公司 20%股权。 2012 年 8 月 13 日，全体股东一致同意増加注册资本 300.00 万元人民币，注册资本増 加至 500.00 万元人民币。已由天津海霞会计师事务所有限公司于 2012 年 8 月 14 日出具编 号为津海霞验内(2012)300 号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本为 500.00 万元人民 币，其中：苑素香出资 400.00 万元，占公司 80%股权；陈卓出资 100.00 万元，占公司 20% 股权。 2012 年 10 月 30 日，全体股东一致同意增加注册资本 300 万元人民币，注册资本增加 变更为 800.00 万元人民币。已由天津海霞会计师事务所有限公司于 2012 年 10 月 31 日出 具编号为津海霞验内(2012)359 号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本为 800.00 万元 人民币，其中：苑素香出资 640.00 万元，占公司 80%股权；陈卓出资 160.00 万元，占公司 20%股权。 2015 年 9 月 23 日，公司申请更名为天津香江印制股份有限公司。 2015 年 10 月 16 日，公司召开股东会，决议以 2015 年 7 月 31 日为基准日，以经审计 的公司净资产值 13,645,159.44 元整体变更为股份有限公司，按 1.0033：1 的比例折合为本 公司股本 1,360.00 万股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币 1,360.00 万元，本 公司股东按原有出资比例享有折股后股本。已由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 16 日出具编号为天职业字[2015]14109 号《验资报告》。 公司于 2016 年 5 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统同意挂牌。 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月未发现可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项及因 素。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、 存货、固定资产、无形资产、收入等。 公告编号：2020-016 43 （一） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2019 年度的经营成果公司现金流量。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 公告编号：2020-016 44 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方 的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑 所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致 对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 公告编号：2020-016 45 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金 额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （八） 外币业务和外币财务报表折算 公告编号：2020-016 46 1、外币业务 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差 额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值 变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不产生汇兑差额。 2、外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出 公告编号：2020-016 47 售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 公告编号：2020-016 48 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2020-016 49 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 公告编号：2020-016 50 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于 不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具 层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体 如下： （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公 司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提 损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账 款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划 公告编号：2020-016 51 分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 银行承兑票据 承兑人为信用风险较小的银行 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，计算预期信用损失。参考应收账款及其他 应收款的计提方法 （2）应收账款 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一：关联方组合 按股权关系划分关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特 征划分组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用 风险与预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 0 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 40 5 年以上 50 （3）其他应收款 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 公告编号：2020-016 52 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一：关联方组合 按股权关系划分关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二：账龄组合 以其他应收款的账龄为信用风险 特征划分组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失，其他应收款 的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 0 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 40 5 年以上 50 （4）应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（九）项金融工具中划分为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 50 万元以上（含）的应收款项视为重大应 收款项。 公告编号：2020-016 53 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 40 40 5 年以上 50 50 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了 减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面减 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十） 存货 1、 存货的分类 本公司存货分为：原材料、机物料、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号：2020-016 54 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 （十一） 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 公告编号：2020-016 55 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 公告编号：2020-016 56 益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司的联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试，对可收回金额低于长期 股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十二） 固定资产 1、 固定资产确认条件 公告编号：2020-016 57 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 机器设备 5-10 年 3% 9.70-19.40 2 运输设备 4-10 年 3% 9.70-24.25 3 电子及办公设备 3-10 年 3% 9.70-32.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三） 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 公告编号：2020-016 58 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四） 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 公告编号：2020-016 59 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五） 无形资产 1、 无形资产的计价方法 无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿 命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 （1）企业取得土地使用权确认为无形资产，在规定的使用期限内或企业经营期限内采 用直线法摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产采用直线法进行摊销，取得的无形资产有合同和法律规 定使用年限的，按照合同和法律规定的使用年限进行摊销，没有合同和法律规定使用年限的， 在预计使用寿命期限内进行摊销；使用寿命不确定的不予摊销，并于每年进行减值测试。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 各类无形资产摊销年限和年折旧率如下： 序号 类别 预计使用寿命 1 软件及其他 10 年 2、 研究与开发支出 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 公告编号：2020-016 60 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按形 成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十七） 职工薪酬 1、 短期薪酬 公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、 辞退福利 公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益。 3、 离职后福利 （1）设定提存计划 公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了了企业年金缴费 制度。公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或 相关资产成本。 （2）设定受益计划 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 公告编号：2020-016 61 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 （十八） 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、 产品质量保证 公司对已售出商品或已提供劳务的质量提供保证，如果发生质量问题，公司将无偿提供 修理服务。这笔费用的大小取决于将来发生的修理工作量的大小。公司在在资产负债表日对 未来发生修理请求的可能性以及修理工作量的大小作出判断，决定在当期确认承担的修理义 务。 3、 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （十九） 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 公告编号：2020-016 62 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （二十） 收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则 收入确认总原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 收入确认具体原则： （1） 根据客商订单生产商品，将商品由本公司直接送至客商单位或通过物流单位配 送至客商单位，由客商接收并在送货单上签字，财务根据签收的送货单确认收入，并在近期 开具增值税专用发票； （2） 根据客商订单生产商品，将商品由本公司直接送至客商单位或通过物流单位配 送至客商单位，须经客商验收合格后，再同本公司销售人员对账，开具对账单。财务收取此 对账单时确认收入，并在近期开具增值税专用发票； 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的 完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则： 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十一） 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2020-016 63 2、 会计处理 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的 政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处 理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入 当期损益。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 1、 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 公告编号：2020-016 64 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、 所得税费用 所得税包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十三） 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司 执行上述规定的主要影响如下： 公告编号：2020-016 65 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”列示；比较数据 相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 254,786.81 元， “应收账款”上 年年末余额 5,781,677.46 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末 余额 6,123,606.26 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工 具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报 表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调 整当年年初留存收益和其他综合收益。执行上述准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” 应收票据：减少 254,786.81 元； 应收款项融资：增 254,786.81 元 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述 准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重 公告编号：2020-016 66 大影响。 2、 重要会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 流动资产： 货币资金 4,605,432.16 4,605,432.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 254,786.81 -254,786.81 应收账款 5,781,677.46 5,781,677.46 应收款项融资 不适用 254,786.81 254,786.81 预付款项 274,370.53 274,370.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 994,139.70 994,139.70 买入返售金融资产 存货 4,667,134.86 4,667,134.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 324,880.80 324,880.80 流动资产合计 16,902,422.32 16,902,422.32 非流动资产： 发放贷款和垫款 公告编号：2020-016 67 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 9,755,581.01 9,755,581.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,999.90 62,999.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,940.72 13,940.72 其他非流动资产 非流动资产合计 9,832,521.63 9,832,521.63 资产总计 26,734,943.95 26,734,943.95 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 公告编号：2020-016 68 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,123,606.26 6,123,606.26 预收款项 16,610.00 16,610.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 728,145.09 728,145.09 应交税费 131,852.97 131,852.97 其他应付款 58,585.00 58,585.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,058,799.32 9,058,799.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2020-016 69 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,058,799.32 9,058,799.32 所有者权益： 股本 13,600,000.00 13,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 45,159.44 45,159.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 403,098.52 403,098.52 一般风险准备 未分配利润 3,627,886.67 3,627,886.67 所有者权益合计 17,676,144.63 17,676,144.63 负债和所有者权益总计 26,734,943.95 26,734,943.95 注：于 2019年1月 1日，公司原分类为应收票据-银行承兑汇票的账面价值为254,786.81 元，由于公司管理该应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以背书转让为目标； 且在票据到期日产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息。因此该应 收票据根据新金融工具准则的规定，重分类至应收款项融资。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进 项税额后的差额缴纳增值税。 16、13、6 企业所得税 应纳税所得额 15 公告编号：2020-016 70 税种 计税依据 税率（%） 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 2、税收优惠及批文 经对高新技术企业资格的申请，本公司自 2018 年起认定为高新技术企业，取得天津市 科学技术委员会、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号：GR201812001516，发证时间：2018 年 11 月 30 日，有效期：三年。 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司 2019 年度适用减按 50%计入应纳税所得额，按 20%税率缴纳企业所得税。 五、 财务报表重要项目的说明 （一） 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 212.08 1,293.94 银行存款 1,916,285.15 4,604,138.22 其他货币资金 合计 1,916,497.23 4,605,432.16 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2019 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放 在境外、有潜在回收风险的款项。 （二） 应收票据 1、 应收票据分类 票据种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 254,786.81 商业承兑汇票 合 计 254,786.81 2、 应收票据按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-016 71 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 — — 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 254,786.81 100.00 254,786.81 其中：银行承兑汇票 254,786.81 100.00 254,786.81 商业承兑汇票 合 计 254,786.81 — — 254,786.81 3、 期末无已用于质押的应收票据 4、 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 5、 期末无因出票人未履约而将票据转应收账款的情况 （三） 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 9,172,242.90 5,618,710.87 1 至 2 年 26,974.85 17,883.00 2 至 3 年 429.60 3 至 4 年 40,588.50 4 至 5 年 197,433.23 5 年以上 小计 9,199,647.35 5,874,615.60 减：坏账准备 2,783.41 92,938.14 公告编号：2020-016 72 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 9,196,863.94 5,781,677.46 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,199,647.35 100.00 2,783.41 0.03 9,196,863.94 其中：账龄组合 9,199,647.35 100.00 2,783.41 0.03 9,196,863.94 关联方组合 合 计 9,199,647.35 — 2,783.41 — 9,196,863.94 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 5,874,615.60 100.00 92,938.14 1.58 5,781,677.46 账龄组合 5,874,615.60 100.00 92,938.14 1.58 5,781,677.46 关联方组合 组合小计 5,874,615.60 100.00 92,938.14 1.58 5,781,677.46 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 5,874,615.60 — 92,938.14 — 5,781,677.46 1） 按组合计提坏账准备 ①组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,172,242.90 0.00 1 至 2 年 26,974.85 2,697.49 10.00 公告编号：2020-016 73 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 429.60 85.92 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 40.00 5 年以上 50.00 合计 9,199,647.35 2,783.41 — 3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏 账准备 92,938.14 92,938.14 32,026.53 58,128.20 2,783.41 其中：账龄组合 92,938.14 92,938.14 32,026.53 58,128.20 2,783.41 4、 本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 58,128.20 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收款 项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否由关联 交易产生 北京京丰地球港商贸有限公司 销售款 17,350.00 对方公司经营异常 公司内部审批 否 北京北方大陆生物工程有限公司 销售款 189.70 账龄较长，无法收 回 公司内部审批 否 晟日电子（天津）有限公司 销售款 40,588.50 账龄较长，无法收 回 公司内部审批 否 合 计 — 58,128.20 — — — 5、 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 （%） 坏账准备 天津渔阳酒业有限责任公司 2,248,338.99 24.44 瑞幸咖啡（中国）有限公司 974,400.00 10.59 北京自然美光学有限公司 564,917.97 6.14 天津津谊酒类销售有限公司 518,780.82 5.64 天津力神电池股份有限公司 437,484.23 4.76 公告编号：2020-016 74 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 （%） 坏账准备 合计 4,743,922.01 51.57 6、 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。 7、 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。 （四） 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 银行承兑汇票 合计 2、 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 票据种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 607,423.22 合 计 607,423.22 （五） 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 500,581.48 97.73 263,016.31 95.86 1 至 2 年 6,000.00 1.17 11,354.22 4.14 2 至 3 年 5,644.37 1.10 3 年以上 合计 512,225.85 100.00 274,370.53 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付账款余额的 比例 装修费 311,343.22 60.78 天津市西青区顺福祥五金经营店 87,728.80 17.13 大家智合（北京）网络科技股份有限公司 43,238.99 8.44 上海施潘德智能设备有限公司 10,335.60 2.02 公告编号：2020-016 75 预付对象 期末余额 占预付账款余额的 比例 施托克印制系统（无锡）有限公司 8,550.00 1.67 合 计 461,196.61 90.04 3、 年末账龄超过一年的大额预付款项情况 债务单位 金额 未结算的原因 华创云程（天津）科技有限公司 6,000.00 尚未结算 天津衡度天下数据技术有限公司 5,644.37 尚未结算 合 计 11,644.37 （六） 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,209,160.00 994,139.70 合 计 1,209,160.00 994,139.70 1、 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 556,084.00 622,153.25 1 至 2 年 300,800.00 269,710.45 2 至 3 年 250,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 102,276.00 102,276.00 小计 1,209,160.00 994,139.70 减：坏账准备 合计 1,209,160.00 994,139.70 （2） 按分类披露 公告编号：2020-016 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,209,160.00 100.00 1,209,160.00 其中：账龄组合 1,209,160.00 100.00 1,209,060.00 关联方组合 合 计 1,209,160.00 — — 1,209,160.00 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 994,139.70 100.00 994,139.70 账龄组合 994,139.70 100.00 994,139.70 关联方组合 组合小计 994,139.70 100.00 994,139.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 994,139.70 100.00 — 994,139.70 1） 按组合计提坏账准备 ①组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 556,084.00 0.00 1 至 2 年 300,800.00 10.00 2 至 3 年 250,000.00 20.00 3 至 4 年 30.00 公告编号：2020-016 77 账龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 40.00 5 年以上 102,276.00 50.00 合计 1,209,160.00 — （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 年初余额 年初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1） 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 年初余额 994,139.70 994,139.70 年初余额在本期 994,139.70 994,139.70 转入第二阶段 转入第三阶段 公告编号：2020-016 78 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 转回第二阶段 转回第一阶段 本期新增 220,932.00 220,932.00 本期直接减记 本期终止确认 5,911.70 5,911.70 其他变动 期末余额 1,209,160.00 1,209,160.00 （4） 本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况 （5） 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,911.70 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联 交易产生 黄磊 备用金 5,911.70 无法收回 公司内部审批 否 合 计 — 5,911.70 — — — （6） 按款项性质分类情况 项 目 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 51,084.00 225,179.95 保证金 20,592.00 20,592.00 押金 1,137,484.00 632,484.00 其他 115,883.75 合 计 1,209,160.00 994,139.70 （7） 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 关联方 款项性质 期末金额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京红星股份有限公司 否 押金 500,000.00 1 年以内 41.35 公告编号：2020-016 79 单位名称 关联方 款项性质 期末金额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京红星股份有限公司 否 押金 300,000.00 1-2 年 24.81 北京红星股份有限公司 否 押金 200,000.00 2-3 年 16.54 天津市西青区经济开发区天 祥工业园有限公司 否 押金 81,684.00 5 年以上 6.76 天津市西青区经济开发区天 祥工业园有限公司 否 押金 800.00 1-2 年 0.07 管理部 否 备用金 51,084.00 1 年以内 4.22 北京顺鑫农业股份有限公司 鹏程食品分公司 否 押金 50,000.00 2-3 年 4.14 天然气保证金 否 保证金 20,592.00 5 年以上 1.70 合计 1,204,160.00 99.59 （8） 期末无涉及政府补助的其他应收款项 （9） 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10） 期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 （七） 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 804,629.43 804,629.43 883,228.86 883,228.86 机物料 63,319.74 63,319.74 60,348.95 60,348.95 库存商品 2,218,330.44 2,218,330.44 3,194,815.83 3,194,815.83 生产成本 237,999.02 237,999.02 528,741.22 528,741.22 合 计 3,324,278.63 3,324,278.63 4,667,134.86 4,667,134.86 2、 公司期末对存货进行检查，未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 （八） 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预缴企业所得税 133,062.46 324,880.80 合 计 133,062.46 324,880.80 （九） 固定资产 公告编号：2020-016 80 1、 固定资产及固定资产清理 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 15,745,798.72 9,755,581.01 固定资产清理 合 计 15,745,798.72 9,755,581.01 2、 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 18,173,570.78 1,388,984.51 497,325.19 20,059,880.48 2、本期增加金额 8,144,102.26 168,407.08 8,312,509.34 —购置 8,144,102.26 168,407.08 8,312,509.34 —在建工程转入 3、本期减少金额 352,564.11 121,572.00 75,362.26 549,498.37 —处置或报废 352,564.11 121,572.00 75,362.26 549,498.37 —转入在建工程 4、期末余额 25,965,108.93 1,267,412.51 590,370.01 27,822,891.45 二、累计折旧 1、上年年末余额 9,065,056.18 971,294.23 267,949.06 10,304,299.47 2、本期增加金额 1,951,799.98 164,566.80 139,590.29 2,255,957.07 —计提 1,951,799.98 164,566.80 139,590.29 2,255,957.07 3、本期减少金额 332,894.71 90,900.12 59,368.98 483,163.81 —处置或报废 332,894.71 90,900.12 59,368.98 483,163.81 —转入在建工程 4、期末余额 10,683,961.45 1,044,960.91 348,170.37 12,077,092.73 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 —计提 公告编号：2020-016 81 项 目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 3、本期减少金额 —处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 15,281,147.48 222,451.60 242,199.64 15,745,798.72 2、上年年末账面价值 9,108,514.60 417,690.28 229,376.13 9,755,581.01 3、 期末公司无暂时闲置的固定资产。 4、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 期末公司无通过经营租赁租入的固定资产。 6、 期末公司无未办妥产权证书的固定资产。 （十） 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件及其他 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 198,728.81 198,728.81 2、本期增加金额 79,689.32 79,689.32 —购置 79,689.32 79,689.32 3、本期减少金额 —其他 4、期末余额 278,418.13 278,418.13 二、累计摊销 1、上年年末余额 135,728.91 135,728.91 2、本期增加金额 54,861.58 54,861.58 —计提 54,861.58 54,861.58 3、本期减少金额 —处置 4、期末余额 190,590.49 190,590.49 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 公告编号：2020-016 82 项目 土地使用权 软件及其他 合 计 —计提 3、本期减少金额 —处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 87,827.64 87,827.64 2、上年年末账面价值 62,999.90 62,999.90 2、 期末无形资产中无使用寿命不确定的知识产权。 3、 期末无形资产中无具有重要影响的单项知识产权 4、 期末无形资产中无所有权或使用权受到限制的知识产权 5、 期末公司无未办妥产权证书的无形资产。 （十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵消的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,783.41 417.51 92,938.14 13,940.72 合 计 2,783.41 417.51 92,938.14 13,940.72 （十二） 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押、保证借款 2,500,000.00 2,000,000.00 合计 2,500,000.00 2,000,000.00 注 1：2018 年 4 月 4 日，本公司同兴业银行股份有限公司天津分行签订编号为兴津流动 20180667 号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 300.00 万元，借款期间：2018 年 4 月 4 日至 2019 年 4 月 3 日，借款利率为 6.525%。以编号“兴津抵押 20173968”的《最高额 抵押合同》作为担保，担保方式为房产抵押，抵押人为苑素香，抵押物位于南开区卫津南路 南段西侧星城 16 号楼 1 门 4001 号的不动产，建筑面积为 401.76 平方米，产权证编号为津 字第 104021403911 号。以编号“兴津保证 20173969”、“兴津保证 20173970”、“兴津保证 20173971”的《最高额保证合同》作为担保，担保方式为保证担保，保证人分别为苑素香、 陈卓、韩爽。2018 年 10 月 19 日归还借款 100.00 万元，2019 年 1 月 16 日归还借款 150.00 万元，2019 年 1 月 30 日归还 50.00 万元，该笔借款已全部归还完毕。 公告编号：2020-016 83 注 2：2019 年 1 月 29 日，本公司同浙商银行股份有限公司天津东丽支行签订编号为 20707000 浙商银小合字 2019 第 00085 号《借款合同（小企业版）》，借款金额为人民币 500.00 万元，借款期间：2019 年 1 月 29 日至 2022 年 1 月 15 日，借款利率为 7.1775%。以编号 “110441 浙商银高抵字 2019 第 00085 号”的《最高额抵押合同》作为担保，担保方式为房 产抵押，抵押人为陈卓，抵押物位于南开区卫津南路南段西侧星城 32 号楼 1 门 101 号的不 动产，建筑面积为 281.07 平方米，产权证编号为房地证津字第 104021426628 号。以编号 “110441 浙商银高保字 2019 第 00085 号”的《最高额保证合同》作为担保，担保方式为保 证担保，保证人分别为苑素香、韩爽。2019 年 9 月 2 日归还借款 50.00 万元，2019 年 12 月 6 日归还借款 100.00 万元，2019 年 12 月 12 日归还借款 100.00 万元。 2、 报告期期末无已到期未偿还的短期借款。 （十三） 应付账款 1、 应付账款列示： 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 5,523,322.38 6,078,606.26 1-2 年（含 2 年） 202,386.66 45,000.00 2-3 年（含 3 年） 15,000.00 3 年以上 合计 5,740,709.04 6,123,606.26 2、 期末公司账龄超过一年且金额重要的应付账款 单位名称 金额 未偿还或结转的原因 天津天海丰电子科技有限公司 97,689.18 未到结算期 深圳市桑泰防伪材料有限公司 96,147.48 未到结算期 一汽汽车金融有限公司 15,000.00 未到结算期 天津市展跃电子技术有限公司 8,550.00 未到结算期 合 计 217,386.66 — （十四） 预收账款 1、 预收账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 102,850.76 16,610.00 1-2 年 2-3 年 公告编号：2020-016 84 项目 期末余额 上年年末余额 3 年以上 合计 102,850.76 16,610.00 2、 期末公司无账龄超过一年且金额重要的预收款项。 （十五） 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 728,145.09 6,703,375.21 6,945,555.39 485,964.91 二、离职后福利-设定提存计划 895,169.12 895,169.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 728,145.09 7,598,544.33 7,840,724.51 485,964.91 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 684,457.16 5,304,370.59 5,541,911.27 446,916.48 二、职工福利费 275,614.07 275,614.07 三、社会保险费 448,698.08 448,698.08 1、医疗保险 416,055.68 416,055.68 2、工伤保险 15,462.50 15,462.50 3、生育保险 17,179.90 17,179.90 四、住房公积金 554,072.00 554,072.00 五、职工教育经费和工会经费 43,687.93 120,620.47 125,259.97 39,048.43 六、短期带薪缺勤 七、其他 合计 728,145.09 6,703,375.21 6,945,555.39 485,964.91 3、 设定提存计划列示 设定提存计划项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 860,809.32 860,809.32 二、失业保险金 34,359.80 34,359.80 公告编号：2020-016 85 设定提存计划项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、企业年金缴费 合计 895,169.12 895,169.12 （十六） 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 225,306.09 95,786.59 个人所得税 23,215.69 22,464.32 城市维护建设税 15,771.43 6,705.06 教育费附加 6,759.18 2,873.60 地方教育费附加 4,506.12 1,915.73 防洪费 957.87 印花税 1,176.10 1,149.80 合计 276,734.61 131,852.97 （十七） 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 5,482.81 3,625.00 应付股利 其他应付款 1,082,000.00 54,960.00 合计 1,087,482.81 58,585.00 1、 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 5,482.81 3,625.00 合 计 5,482.81 3,625.00 注：报告期末无重要的已逾期未支付的利息。 2、 其他应付款 （1） 按款项性质列示 款项性质 期末余额 上年年末余额 往来款 19,500.00 职工薪酬 62,500.00 54,960.00 公告编号：2020-016 86 款项性质 期末余额 上年年末余额 借款 1,000,000.00 合计 1,082,000.00 54,960.00 （十八） 股本 投资者名称 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末金额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、法人股东 二、自然人股东 13,600,000.00 13,600,000.00 其中：苑素香 10,880,000.00 10,880,000.00 陈卓 2,720,000.00 2,720,000.00 合计 13,600,000.00 13,600,000.00 注：1、2004 年 6 月 7 日公司取得由天津博达有限责任会计师事务所出具的津博达验内 （2004）3-043 号验资报告，公司注册资本 50 万元，由自然人苑素香出资 40 万元，陈志江 出资 10 万元。 2、2004 年 10 月 16 日陈志江与陈卓签订股份转让协议，陈卓以 10 万元人民币取得本 公司20%股权，股权转让后本公司注册资本仍为50万元人民币，股东苑素香占注册资本80%， 陈卓占注册资本 20%。 3、2011 年 2 月 10 日公司取得由天津比伦会计师事务所有限公司出具的津比伦验内 （2011）106 号验资报告，公司注册资本增加至 200 万元，变更后股东苑素香出资 160 万元， 陈卓出资 40 万元。 4、2012 年 8 月 14 日公司取得由天津海霞会计师事务所有限公司出具的津海霞验内 （2012）300 号验资报告，公司注册资本增加至 500 万元，变更后股东苑素香出资 400 万元， 陈卓出资 100 万元。 5、2012 年 10 月 31 日公司取得由天津海霞会计师事务所有限公司出具的津海霞验内 （2012）359 号验资报告，公司注册资本增加至 800 万元，变更后股东苑素香出资 640 万元， 陈卓出资 160 万元。 6、2015 年 9 月 30 日，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的本公司 净资产值 13,645,159.44 元，按 1.0033:1 的比例折合本为本公司股本 1,360.00 万股（每股 面值 1 元），净资产超过股本总额部分作为本公司的资本公积，各发起人在本公司的持股比 例不变。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 16 日出具天职专字 [2015]14109 号验资报告。 （十九） 资本公积 公告编号：2020-016 87 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 45,159.44 45,159.44 合计 45,159.44 45,159.44 注：2015 年 9 月 30 日经股东会决议，本公司以经审计的截止 2015 年 7 月 31 日的净资 产进行股改，净资产超过股本总额部分 45,159.44 元增加了本公司的“资本公积-股本溢价”。 （二十） 盈余公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 403,098.52 425,624.52 828,723.04 任意盈余公积 合计 403,098.52 425,624.52 828,723.04 根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。 （二十一） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 3,627,886.67 1,616,072.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 3,627,886.67 1,616,072.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,256,245.22 2,235,348.71 减：提取法定盈余公积 425,624.52 223,534.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 7,458,507.37 3,627,886.67 （二十二） 营业收入、营业成本 1、 营业收入、营业成本 公告编号：2020-016 88 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,008,556.16 18,121,893.93 36,224,415.18 24,922,250.84 其他业务 56,603.77 合计 30,065,159.93 18,121,893.93 36,224,415.18 24,922,250.84 2、 主营业务（产品分类） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 印刷制品收入 30,008,556.16 18,121,893.93 36,224,415.18 24,922,250.84 合计 30,008,556.16 18,121,893.93 36,224,415.18 24,922,250.84 3、 主营业务（分地区） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 30,008,556.16 18,121,893.93 36,224,415.18 24,922,250.84 合计 30,008,556.16 18,121,893.93 36,224,415.18 24,922,250.84 4、 本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 天津渔阳酒业有限责任公司 6,252,852.25 20.80 三星爱商(天津)国际物流有限公司 4,094,739.99 13.62 天津三星电子有限公司 2,194,599.62 7.30 天津珍熙美容实业有限公司 1,981,621.97 6.59 固安金标科技有限公司 1,261,754.19 4.20 合计 15,785,568.02 52.51 （二十三） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 71,119.00 136,749.78 教育费附加 30,479.57 58,607.05 地方教育附加 20,319.71 39,071.35 印花税 8,034.40 13,423.66 公告编号：2020-016 89 项目 本期金额 上期金额 车船税 7,670.00 10,735.19 防洪费 19,535.70 土地使用税 7,500.00 7,500.00 合 计 145,122.68 285,622.73 （二十四） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 509,693.48 482,640.80 包装费 36,154.10 259,449.68 运输费 264,477.99 285,301.69 招投标费用 811.90 18,850.00 业务宣传费 18,416.60 业务招待费 47,903.61 77,043.08 交通费 5,773.61 11,517.79 邮电通讯费 3,145.00 4,095.27 差旅费 93,273.45 132,024.81 其他销售费用 50.80 合 计 979,700.54 1,270,923.12 （二十五） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,744,319.72 1,693,632.78 职工福利费 275,454.07 357,282.27 职工教育经费 -1,235.72 66,460.00 工会经费 120,620.47 129,222.38 业务招待费 99,737.65 65,698.50 修理费 15,659.56 办公费 164,281.53 128,420.67 水电费 11,444.98 16,631.00 差旅费 119,846.77 63,270.30 公告编号：2020-016 90 项目 本期金额 上期金额 固定资产折旧费 238,819.01 422,432.25 聘请中介机构费 673,277.56 592,470.93 汽车费用 313,849.11 439,099.16 邮电通讯费 3,627.00 7,057.50 会议费 600.00 交通费 9,731.01 23,765.35 残疾人保障金 97,253.19 99,211.38 房租 175,765.72 161,740.97 采暖费 10,812.95 16,576.87 无形资产摊销 8,376.12 8,376.12 长期待摊费用摊销 39,672.72 排污费 2,360.00 环境保护费 2,000.00 其他管理费用 59,433.96 73,584.92 合 计 4,182,747.38 4,367,893.35 （二十六） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工 2,957,103.96 2,916,530.39 直接投入 539,056.21 466,006.19 合计 3,496,160.17 3,382,536.58 （二十七） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 291,875.94 212,545.00 减：利息收入 1,538.06 3,337.32 加：汇兑净损失 加：其他支出 9,906.52 2,758.71 合计 300,244.40 211,966.39 （二十八） 其他收益 公告编号：2020-016 91 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,516,289.00 65,500.00 合计 1,516,289.00 65,500.00 注：政府补助具体情况见附注五、（三十八）政府补助。 1、 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 研发投入补助资金 172,563.00 其他收益 国家高企区级匹配奖励资金 300,000.00 其他收益 上市奖励专项经费 200,000.00 其他收益 知识产权专项资金 34,000.00 其他收益 商务委扶持资金 40,000.00 其他收益 科委专利补贴 25,500.00 其他收益 企业技术改造补贴资金 809,726.00 其他收益 合计 1,516,289.00 65,500.00 （二十九） 投资收益（损失以“-”号填列） 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 26,161.15 合计 26,161.15 （三十） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 32,026.53 其他应收款坏账损失 合 计 32,026.53 （三十一） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 53,672.18 合计 53,672.18 （三十二） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-016 92 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置收益合计 -65,449.60 -125,950.49 -65,449.60 其中：固定资产处置利得 固定资产处置损失 -65,449.60 -125,950.49 -65,449.60 合计 -65,449.60 -125,950.49 -65,449.60 （三十三） 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 0.06 1,500.01 0.06 合计 0.06 1500.01 0.06 （三十四） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 罚没支出 44.85 9.23 44.85 其他 30,388.75 12,647.51 30,388.75 合计 35,433.60 12,656.74 35,433.60 （三十五） 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当年所得税 43,115.94 -482,829.44 递延所得税 13,523.21 12,767.86 合计 56,639.15 -470,061.58 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,312,884.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 215,644.22 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,157.76 公告编号：2020-016 93 项目 本期金额 研发费加计扣除的影响 -131,106.01 利用以前期间的税务亏损 -43,072.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,015.48 所得税费用 56,639.15 （三十六） 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 1,538.06 3,337.32 保证金 158,400.00 40,188.45 往来款 2,934,902.14 135,100.81 补贴款 1,516,289.00 65,500.00 赔偿款 1,045.00 7,530.40 其他 165,173.89 111,681.31 合 计 4,777,348.09 363,338.29 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金 658,400.00 449,211.38 手续费支出 2,306.52 2,758.71 往来款 2,048,670.00 651,064.62 费用支出 3,117,920.06 2,420,828.51 其他 10,387.94 59,344.71 合 计 5,837,684.52 3,583,207.93 （三十七） 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,256,245.22 2,235,348.71 公告编号：2020-016 94 补充资料 本期金额 上期金额 加：信用减值损失 -32,026.53 资产减值准备 -53,672.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,255,957.07 1,927,462.97 无形资产摊销 54,861.58 8,376.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 66,334.56 127,638.75 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 290,018.13 212,545.00 投资损失（收益以“-”号填列） -26,161.15 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 13,523.21 12,767.86 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 1,342,856.23 1,584,457.08 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,389,430.42 890,046.16 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,168,038.55 -1,754,093.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,000,216.45 5,190,877.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,916,497.23 4,605,432.16 减：现金的期初余额 4,605,432.16 842,022.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,688,934.93 3,763,409.17 2、 现金和现金等价物的构成 公告编号：2020-016 95 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,916,497.23 4,605,432.16 其中：库存现金 212.08 1,293.94 可随时用于支付的银行存款 1,916,285.15 4,604,138.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,916,497.23 4,605,432.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 （三十八） 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 2018 年西青区专利类资助金 25,500.00 其他收益 天津市“新型企业家培养工程”培养对象 40,000.00 其他收益 研发投入补助资金 172,563.00 172,563.00 其他收益 国家高企区级匹配奖励资金 300,000.00 300,000.00 其他收益 上市奖励专项经费 200,000.00 200,000.00 其他收益 知识产权专项资金 34,000.00 34,000.00 其他收益 企业技术改造补贴资金 809,726.00 809,726.00 其他收益 合计 1,516,289.00 1,516,289.00 65,500.00 六、 合并范围的变更 （一） 本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。 （二） 本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。 （三） 本报告期未发生反向购买的情况。 （四） 本报告期未发生丧失子公司控制权交易的情况。 （五） 本报告期无其他原因的合并范围变动。 公告编号：2020-016 96 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币性项目、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表 中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。。 （二） 市场风险 1、 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 2、 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地 经营，具主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、 关联方及关联交易 （一） 本公司的控股股东及实际控制人情况 控股股东及实际 控制人名称 籍贯 身份证号码 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 苑素香 天津 120***********1541 80.00 80.00 公告编号：2020-016 97 （二） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈卓 苑素香之配偶、董事 苑建嶺 董事、副总经理 傅强 董事 刘月龙 董事 吴兆义 监事会主席 卢晓 监事 宫书康 职工监事 闫妍 财务总监 （三） 关联交易情况 1、 报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 报告期内公司关联担保、抵押情况 担保/抵押方名称 被保证方名称 保证金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完 担保 形式 苑素香（房产） 天津香江印制股份有限公司 7,000,000.00 2018.03.22 2019.11.15 是 抵押 苑素香 天津香江印制股份有限公司 7,000,000.00 2018.03.22 2019.11.15 是 保证 陈卓 天津香江印制股份有限公司 7,000,000.00 2018.03.22 2019.11.15 是 保证 韩爽 天津香江印制股份有限公司 7,000,000.00 2018.03.22 2019.11.15 是 保证 苑素香 天津香江印制股份有限公司 5,000,000.00 2019.01.29 2029.01.15 否 保证 韩爽 天津香江印制股份有限公司 5,000,000.00 2019.01.29 2029.01.15 否 保证 陈卓（房产） 天津香江印制股份有限公司 5,000,000.00 2019.01.29 2029.01.15 否 抵押 3、 报告期内公司关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 苑素香 240,000.00 2019.12.31 2020.12.31 苑素香 500,000.00 2019.12.31 2020.12.31 苑素香 260,000.00 2019.12.31 2020.12.31 4、 报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况 5、 关键管理人员报酬 公告编号：2020-016 98 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,215,342.84 1,021,071.87 6、 报告期内公司无其他关联交易 （四） 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 苑素香 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二） 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 （一） 当期非经营性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -65,449.60 -125,950.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,516,289.00 65,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 公告编号：2020-016 99 项目 本期金额 上期金额 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,433.54 -11,156.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,415,405.86 -71,607.22 所得税影响额 70,770.29 -10,741.08 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,344,635.57 -60,866.14 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 21.49 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 14.70 0.21 0.21 天津香江印制股份有限公司 二○二○年四月二十一日 公告编号：2020-016 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津香江印制股份有限公司董事会办公室