837718_2017_中泓在线_2017年公司年度报告_2018-04-24.txt

深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 1 证券代码：837718 证券简称：中泓在线 主办券商：川财证券 2017 年度报告 中泓在线 NEEQ : 837718 深圳中泓在线股份有限公司 ShenzhenZhonghongOnlineCorp.,Ltd. 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 2017 年 1-12 月，公司共有 8 项软件著作权获得认证，3 项发明 专利进入实质审查阶段。截止至 2017 年 12 月公司共拥有 43 项软件 著作权，6 项发明专利进入实质审查阶段。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 29 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 38 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中泓在线 指 深圳中泓在线股份有限公司 有限公司 指 深圳市中泓在线软件有限公司，是公司的前身 中泓信息 指 东莞市中泓信息科技有限公司 中泓创投 指 深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙） 中泓网研 指 深圳中泓网研科技有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 工业与信息化部、工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 致同所、致同会计事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告、本年度报告 指 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志群、主管会计工作负责人洪华及会计机构负责人（会计主管人员）洪华保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 大数据市场是一个高度开放的市场，来自国内同行的竞争非常 激烈，而且，客户的需求和偏好也在快速变化和不断提升当中， 存在市场竞争风险。 市场区域集中风险 公司的业务主要集中于广东地区，公司的发展在很大程度上依 赖于广东地区的客户。虽然公司已经在其他地区进行了业务开 拓，但短期内广东地区仍是公司业务发展的核心地区。公司存 在市场区域较为集中的经营风险。 技术更新风险 公司所属行业属于知识密集型行业，知识更新速度快，新技术、 新应用层出不穷，行业内企业必须不断更新知识与技术储备， 不断进行产品与服务的创新，才能满足市场不断变化的需求， 一旦不能保证连续稳定的资金与研发投入，在技术与人才储备 上出现中断，将面临技术被行业淘汰的风险。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 6 核心技术人员流失风险 人才是软件行业发展的核心要素，也是企业生产运营和发展壮 大的动力源泉。因此拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发 展壮大至关重要。公司通过多年的人力资源开发与人才培养和 储备，目前已拥有一大批专业素质高、实际开发经验丰富、创 新能力强的技术开发人才，其为保持公司的核心技术竞争力和 行业领先地位做出了突出贡献。但是，随着软件行业竞争格局 的不断演化，对人才的争夺也日趋激烈，如果本公司未来不能 在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争 力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对 本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳中泓在线股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Zhonghong Online Corp.,Ltd. 证券简称 中泓在线 证券代码 837718 法定代表人 陈志群 办公地址 广东省深圳市西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵彦 职务 证券事务代表 电话 0755-83102030 传真 0755-83127733 电子邮箱 zhaoy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室，518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-11-20 挂牌时间 2016-07-04 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业（行业代码 I65） 主要产品与服务项目 互联网搜索和内容服务提供商，主要向各级政府和企事业单位提 供舆情监控综合解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 19,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈志群 实际控制人 陈志群、洪华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 8 统一社会信用代码 914403007954329065 否 注册地址 广东省深圳市西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室 否 注册资本 19,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区交子大道 177 号中海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高虹、段海艳 会计师事务所办公地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,605,711.47 21,516,262.94 42.24% 毛利率% 91.24% 93.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,879,880.04 1,151,996.64 410.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,034,812.08 234,573.32 2,046.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.69% 5.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.43% 1.07% - 基本每股收益 0.30 0.06 400.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 48,988,040.46 33,421,807.06 46.58% 负债总计 20,135,467.46 10,449,114.10 92.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,852,573.00 22,972,692.96 25.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.16 25.82% 资产负债率%（母公司） 40.03% 30.72% - 资产负债率%（合并） 41.10% 31.26% - 流动比率 2.18 2.63 - 利息保障倍数 79.80 41.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,235,789.16 3,247,250.50 -199.65% 应收账款周转率 9.89 7.66 - 存货周转率 - - - 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.58% 31.58% - 营业收入增长率% 42.24% 39.08% - 净利润增长率% 410.41% -72.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,800,000 19,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -31,518.11 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 806,165.07 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 194,057.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,492.70 非经常性损益合计 994,197.60 所得税影响数 149,129.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 845,067.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是提供大数据产品与应用服务的高新技术企业，专注于利用网络智能技术，通过互联网大数 据信息智能分析，向政府各级部门及企事业单位等提供舆情监控及处置综合解决方案，进而提高客户决 策水平，提升舆情应对和处置能力。公司将继续采用“产品+服务”双驱动的商业运营模式来开展业务 销售和服务，形成多区域、大平台、强总部、精业务的一体化支撑体系。 公司主营业务分为三类：一类是基于 SaaS 模式的软件服务业务；二类是大数据技术开发业务，以 自有的大数据技术和通用技术，按照客户需求进行定制开发和销售业务；三类是大数据集成产品销售业 务，根据客户需求外购硬件设备，行业产品融合进行方案设计，二次开发集成完成后销售给客户。在该 模式下，公司确立“以产品销售为主体，以舆情综合解决方案为主导，以舆情资讯服务为平台，以数据 支撑决策为结果”的销售原则，为用户提供从“数据中心”到“终端用户”的互联网讯息服务，形成可 靠稳定的舆情综合服务体系，解决数据从采集监测分析到处置应对总结的转换。 公司未来会随着客户需求的变化和行业发展趋势进行商业模式的调整，不断提升公司竞争力和盈利 能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2017 年经营的总体目标：提高产品市场占有率，完善公司现有产品，投入新的研发项目。报 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 12 告期内营业收入增加 42.24%，公司坚持为政府各级部门及企事业单位等提供舆情监控及处置综合解决方 案为战略发展方向，积极应对行业内的新要求，稳步推进各项业务和项目的成长，为客户提供高效、全 面、优质的信息化解决方案，逐步拓宽市场，提高占有率。 1.公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 48,988,040.46 元，同比增长 46.58%，主要是报告期 内的营业收入的货款大部分已收回，使得流动资产增加 16,706,031.33 元，资产总额增加 15,566,233.40 元；负债总额为 20,135,467.46 元，同比增长了 92.7%，主要银行的短期借款增加、客户预收款增加及奖 金的计提增加，导致负债增加近 9,686,353.36 元；净资产为 28,852,573.00 元，同比增长 25.60%，主要是 未分配利润较上年同期增加。 2、公司经营成果 报告期内实现营业收入 30,605,711.47 元，同比增长 42.24%，主要是原有客户订单稳定，在原有客 户的基础上开发新客户，提高了市场占有率；营业成本 2,682,497.51 元，同比增长了 80.19%，主要是因 为人工和研发环境投入成本增加；实现的净利润为 5,879,880.04 元，较上年同期增长 410.41%，因研发 新产品销售变现。 3、现金流量情况 （1）公司经营活动产生的现金流量：本年度经营活动产生的现金流量净额为-3,235,789.16 元，同 比减少 199.65%，主要是“销售商品、提供劳务收到的现金” 较上年同期增加 11,052,206.28 元，报告 期内营业收入增加的同时，应收账款能够在报告期期末按时收回。同时“支付其他与经营活动有关的现 金”项目较上年同期增加 14,700,650.77 元，其中 16,000,000.00 元为实际控制人提供的银行存单质押。 （2）投资活动产生的现金流量：本年度投资活动产生的现金流量净额为 2,902,015.28 元，较去年同 期增加 13,034,416.64 元，主要是赎回理财产品所致。 （3）筹资活动产生的现金流量：本年度筹资活动产生的现金流量净额为 4,820,615.85 元，较去年同 期减少 11.29%，主要是银行短期借款增加所致，其中兴业银行无息贷款 100 万元，浦发银行政府补贴贷 款 500 万元。� 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 13 (二) 行业情况 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）第 40 次《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至 2017 年 6 月，中国网民规模达到 7.51 亿，互联网普及率为 54.3%，超过全球平均水平 4.6 个百分点。伴随着 高歌猛进地互联网化，以微博、微信为代表的网络社区成为了新的最重要的舆论场。舆情产业即将成为 信息服务行业在大数据时代的又一轮升级产业。舆情应对越来越受到政府及各行业的关注，为政府及企 业把握舆论导向、及时处理舆情事件、疏导民意、回应网民诉求等工作提供了有力支撑，发展空间较大。 当前，我国经济发展进行“新常态”，国家深化经济结构调整和产业转型升级，推进“一带一路”、 “中国制造 2025”、能源革命、“互联网+”及全球能源互联网战略，新形势为我国舆情行业发展提供了 有利的宏观环境。近年来，“民意”与“官意”的博弈及其由此产生的信任危机成为了舆情管理的关注 重点。汇集舆情数据，动态监督舆情发展，稳定社会情绪，提升社会环境的安全性和有序性，成为了舆 情产业发展的强劲动力。 由于中国国情的特殊性，决定了政府在舆情行业发展中的重要影响力，甚至是关键性作用。舆情产 业就是一个在政府扶持下才成长起来的产业，它的快速发展离不开政策的支持。越来越多的政府机构公 开招标，增加对舆情工作的投入。健全建立舆情监测机制和舆情应对体系已成为现代政府公共管理的标 准配置，成为各级政府的“地方标配”；促进这一“地方标配”的构建与完善，已经成为中宣部、新闻 出版与广播电影电视总局、国家外宣办、国家网管办、国家工信部等机构的政策资源供给重点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 22,082,358.18 45.08% 1,595,516.21 4.77% 1,284.03% 应收账款 1,756,918.97 3.59% 3,226,657.99 9.65% -45.55% 存货 0.00 - 0.00 - - 长期股权投资 0.00 - 0.00 - - 固定资产 5,350,146.37 10.92% 6,290,738.47 18.82% -14.95% 在建工程 0.00 - 0.00 - - 短期借款 5,400,000.00 11.02% 0.00 - 100% 长期借款 0.00 - 295,159.70 0.88% -100% 其他流动资产 17,940,221.37 36.62% 21,226,881.47 63.51% -15.48% 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 14 资产总计 48,988,040.46 - 33,421,807.06 - 46.58% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本报告期期末货币资金余额为 22,082,358.18 元，较上年同期增加 20,486,841.97 元，主要是因本期 的大部分应该账款已收回，银行存款和其他货币资金增加较多。 2、应收账款 本报告期期末应收账款余额为 1,756,918.97 元，较上年同期减少 1,469,739.02 元，主要是期末对形 成的应收账款对客户进行了催收，大多数客户都能够按照合同约定的期限内付款，进而应收账款较上期 有所减少。 3、固定资产 本报告期期末固定资产余额为 5,350,146.37 元，较上年同期减少 940,592.10 元，主要是研发环境资 产结构调整影响。 4、短期借款 本报告期期末短期借款余额为 5,400,000.00 元，较上年同期增加 5,400,000.00 元，因本期分别向兴 业银行申请无息借款 1,000,000.00 元、浦发银行政府贴息贷款 5,000,000.00 元所致，截止报告期内，已 归还短期借款 600,000.00 元。 5、长期借款 本报告期内长期借款余额为 0.00 元，较上年同期减少 295,159.70 元，主要是因报告期内期初的长期 借款在 2017 年 1 月一次性还完。 5、其他流动资产 本报告期期末其他流动资产余额为 17,940,221.37 元，较上年同期减少 3,286,660.10 元，因购买理财 产品相对减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 30,605,711.47 - 21,516,262.94 - 42.24% 营业成本 2,682,497.51 8.76% 1,488,702.58 6.92% 80.19% 毛利率% 91.24% - 93.08% - - 管理费用 19,079,417.84 62.34% 17,004,862.15 79.03% 12.20% 销售费用 3,999,788.90 13.07% 3,228,324.09 15.00% 23.90% 财务费用 38,925.41 0.13% 29,497.00 0.14% 31.96% 营业利润 5,832,465.90 19.06% 73,917.94 0.34% 7,790.46% 营业外收入 25,492.70 0.08% 1,070,774.53 4.98% -97.62% 营业外支出 10,872.81 0.04% 0.00 0.0% 0.04% 净利润 5,879,880.04 19.21% 1,151,996.64 5.35% 410.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入和营业成本 本报告期内实现营业收入 30,605,711.47 元，较上年同期增长 42.24%，主要原因：本报告期内原有 客户较稳定，续签率较高，在原有市场上拓宽行业和区域客户，如佛山市委宣传部、潮州市委宣传部、 揭阳市委宣传部、深圳万科房地产有限公司等等，同时面向全国的市场经营体系和对产品的创新培育取 得一定成果，进而带来的收入整体上保持增长趋势，如河南地税局、上海开放大学等，营业成本 2,682,497.51 元，同比增长了 80.19%，主要是因为研发投入人工成本加大。 2、管理费用 本报告期内管理费用为 19,079,417.84 元，较上年同期增长 12.20%，主要原因是研发费用、管理人 员费用增加，公司加大研发投入和管理改进，相应的职工薪酬福利费用也大幅增加。 3、销售费用 本报告期内销售费用为 3,999,788.90 元，较上年同期增长 23.09%，主要原因是报告期内收入的增加 带来的费用的增加。 4、财务费用 本报告期内财务费用为 38,925.41 元,较上年同期增长 31.96%，主要是因为支付银行短期借款的利息 所致。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 16 5、营业利润 本报告期内营业利润为 5,832,465.90 元，较上年同期增长 7,790.46%，主要是公司市场覆盖率增大及 新客户量的增加，新产品销售变现，前期的投入逐步收获回报，进而营业利润增加，同时由于会计政策 的变更，政府补贴收入计入到“其他收益”科目的金额的调整在一定程度上增加了营业利润。 6、营业外收入 本报告期内营业外收入为 25,492.70 元 ，较上年同期降低 97.62%，主要是因会计政策的变更，政府 补贴收入与经营有关的项目计入到“其他收益”科目，对上年同期数据未做追溯调整。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,589,495.25 21,500,046.72 42.28% 其他业务收入 16,216.22 16,216.22 0.00% 主营业务成本 2,682,497.51 1,488,702.58 80.19% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件服务 25,540,920.37 83.45% 16,201,557.46 75.30% 软件开发 5,048,574.88 16.50% 5,298,489.26 24.63% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南区 28,588,348.68 93.41% 19,877,015.12 92.38% 华中区 584,583.33 1.91% 717,125.00 3.34% 其他地区 1,416,563.24 4.63% 905,906.60 4.21% 收入构成变动的原因： 本公司是软件和信息技术服务业的舆情监测系统软件和服务综合解决方案提供商，公司主要业务为 向政府各级部门及企事业单位等提供舆情监控及处置综合解决方案，以及在后期为客户进行二次开发、 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 17 升级及维护为主的软件公司。因此，软件开发和服务是公司销售收入的主要来源。 报告期内实现主营营业收入 30,589,495.25 元，同比增长 42.28%，其中软件服务收入 25,540,920.37 元，同比增长 57.64%。主要是因为公司始终坚持“产品+服务”的商业模式，随着市场的拓展，服务收 入也稳步得到提升。报告期内收入主要来源于华南地区，并逐步向全国市场迈进，已与北京、上海等客 户建立合作关系，从区域划分来看，未发生重大变化。 报告期内其他业务收入为 16,216.22 元，与去年同期持平，是房屋租赁收入，合同期内每年租金相 同。 报告期内主营业务成本 2,682,497.51 元，同比增长 80.19%，主营是研发人力成本的增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 比亚迪汽车工业有限公司 1,336,555.52 4.37% 否 2 中共深圳市宝安区委宣传部 1,001,460.67 3.27% 否 3 中共深圳市福田区委宣传部 905,226.11 2.96% 否 4 中共深圳市罗湖区委宣传部 791,666.67 2.59% 否 5 中共东莞市委宣传部 772,151.77 2.52% 否 合计 4,807,060.74 15.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 - - - 合计 - - - 因公司主要成本是人力成本，没有主要供应商。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,235,789.16 3,247,250.50 -199.65% 投资活动产生的现金流量净额 2,902,015.28 -10,132,401.36 128.64% 筹资活动产生的现金流量净额 4,820,615.85 5,434,054.08 -11.29% 现金流量分析： （1）公司经营活动产生的现金流量：本年度经营活动产生的现金流量净额为-3,235,789.16 元，同 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 18 比减少 199.65%，主要是“销售商品、提供劳务收到的现金” 较上年同期增加 11,052,206.28 元，报告 期内营业收入增加的同时，应收账款能够在报告期期末按时收回。同时“支付其他与经营活动有关的现 金”项目较上年同期增加 14,700,650.77 元，其中 16,000,000.00 元为实际控制人提供的银行存单质押归 属到该项目，使得公司经营活动产生的现金流量较去年同期减少。 （2）投资活动产生的现金流量：本年度投资活动产生的现金流量净额为 2,902,015.28 元，较去年同 期增加 13,034,416.64 元，主要是赎回理财产品所致。 （3）筹资活动产生的现金流量：本年度筹资活动产生的现金流量净额为 4,820,615.85 元，较去年同 期减少 11.29%，主要是银行短期借款增加所致。� (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内有全资子公司东莞市中泓信息科技有限公司和深圳中泓网研科技有限公司。 1、东莞市中泓信息科技有限公司 注册地：东莞市 注册资本：50 万元 经营范围：研发及技术转让、销售计算机软硬件、电子产品、通讯设备，计算机网络系统集成业务， 互联网信息服务业务，企业管理咨询，企业形象策划，市场调查，投资咨询，组织文化艺术交流，承办 展览展示，会议服务，影视策划，广告设计、制作、代理、发布。 报告期内，东莞市中泓信息科技有限公司实现收入为 600,627.55 元，净利润为 91,731.36 元。 2、深圳中泓网研科技有限公司 注册地：深圳市 注册资本：500 万元 经营范围：计算机软硬件、电子产品的技术服务、销售；网络设备的上门安装、上门调试；网络技 术维护；从事广告业务（以上经营范围涉及许可经营项目的，应取得相关部门批准后方可经营）。 报告期内，深圳中泓网研科技有限公司实现收入为 0 元，净利润为 0 元。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 19 2、委托理财及衍生品投资情况 截止到 2017 年 12 月 31 日，中泓在线购买短期理财产品 1,750 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本报告期公司主要会计政策发生变更： 1、2017 年 5 月 10 日 财政部修订并发布《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕 15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日以后存在的政府补助采用未来适用法处理。对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。 本公司根据该准则及 2017 年 12 月 25 日财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号）的规定，对一般企业财务报表格式进行如下调整： （1）在利润表中新增“其他收益”项目。 （2）在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报，公司按照 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定，对可比期间的数据进行调整，由原计入“营 业外收入”科目调整到“资产处置收益”科目，涉及金额为 8,547.02 元，未对公司本期数据产生影响。 本报告期本公司未发生会计估计变更和重大会计差错更正。� (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会 活动，支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 30,605,711.47 元，同比增长 42.24%；净利润为 5,879,880.04 元。截至 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 20 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 4,898,8040.46 元，归属挂牌公司的净资产 28,852,573.00 元。公司 经营情况正常，相关风险都在可控制范围内。未发生影响公司持续经营能力的事件。公司对自身的竞争 优劣势有很清楚的认识，应对策略和措施都非常清晰。因此公司具备较强的可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 大数据市场是一个高度开放的市场，来自国内同行的竞争非常激烈，而且，客户的需求和偏好也在 快速变化和不断提升当中，存在市场竞争风险。 应对措施：公司已经在大数据智能处理领域拥有较明显的竞争优势，在已合作的政府部门、企业中 赢得良好的声誉。坚持以科技为先导、以市场为依据，在加大技术研发投入的同时，从经营管理方式， 解决方案、产品和技术等多个方面着手，以快速适应不断变化的市场，根据市场波动的实际情况，及时 调整发展战略，加大对具有前瞻性的产品研发投入。 2、市场区域集中风险 公司的业务主要集中于华南地区，公司的发展在很大程度上依赖于华南地区的客户。虽然公司已经 在其他地区进行了业务开拓，但短期内华南地区仍是公司业务发展的核心地区。公司存在市场区域较为 集中的经营风险。 应对措施：公司正在布局面向全国的市场经营体系。目前，公司在北京、上海、河南等地都设有驻 点，并与北京市总工会、中央电视台等客户成功取得续签，由此表明公司在技术和服务方面具备一定的 优势，未来公司将不断进行公司产品升级和服务提升，提升公司业务在行业中的市场占有率，是公司降 低市场区域过分集中的重要策略。 3、技术更新风险 公司所属行业属于知识密集型行业，知识更新速度快，新技术、新应用层出不穷，行业内企业必须 不断更新知识与技术储备，不断进行产品与服务的创新，才能满足市场不断变化的需求，一旦不能保证 连续稳定的资金与研发投入，在技术与人才储备上出现中断，将面临技术被行业淘汰的风险。 应对措施：公司本年度以来持续加大研发投入，努力保持在技术创新和新产品研发上的积极性。通 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 21 过招聘策略调整，人才激励和人才培养制度建设，进行人才逐步优化，营造创新氛围，进一步完善技术 创新体系，做好原有系列产品产业升级的同时，开发针对细分行业的大数据软件产品与服务。加强对存 在不确定性的技术和商业模式的研究投入，进一步巩固和强化公司在舆情生态建设方面的优势，增强公 司的盈利能力。 4、核心技术人员流失风险 人才是软件行业发展的核心要素，也是企业生产运营和发展壮大的动力源泉。因此，拥有稳定、高 素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。目前已拥有一大批专业素质高、实际开发经验丰富、创新 能力强的技术开发人才，其为保持公司的核心技术竞争力和行业领先地位做出了突出贡献。但是，随着 软件行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺也日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福 利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本 公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：公司为核心技术员工创造弹性工作制。让核心技术人员可以去选择自由的工作时间和工 作场所，从而减少固定的场所和时间对核心技术人才思维的束缚。提高其工作效率和提升工作质量。加 强对核心技术人员的研发扶持力度以及技术人员的能力升级培养工作，形成科学的人才成长通道。同时， 公司通过薪酬改革，长短期激励牵引方式，建立一套具有人才吸引力的薪酬体系。结合创新的工作环境、 可持续成长的职业通道及有吸引力的薪酬体系留住人才，从而将核心技术人才与公司紧密联系在一起， 达到企业和人才双赢，促进公司的良性发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 陈志群 16,000,000.00 2017.5.5-2018.5.5 质押 连带 是 是 总计 16,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 16,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 1,573,713.50 清偿和违规担保情况： 截止到报告期末尚未偿还，不存在其他违规担保事项。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 23 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初余 额 本期新增 本期减少 期末 余额 借款 利率 债务人与 公司的关 联关系 深圳市思红科 技有限公司 2017.10.9-2017.12.31 0.00 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 4.35% 否 总计 - 0.00 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 深圳市思红科技有限公司因经营发展需要，深圳中泓在线股份有限公司（以下简称“公司”）在确 保不影响公司正常经营的情况下，以自有资金人民币 3,500,000.00 元向深圳市思红科技有限公司提供借 款，并取得部分收益，借款期限 2017 年 10 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日，不会对公司未来财务状况和 经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。截至 2017 年 12 月 31 日根据双方签订的借款协 议，深圳市思红科技有限公司已于 2017 年 12 月 27 日已还清所有款项。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈志群 存单质押担保 16,000,000.00 是 2017.3.31 2017-004 总计 - 16,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 3 月召开了董事会和临时股东大会，审议通过了《关于深圳中泓在线股份有限公司为股东陈 志群提供定期存单质押担保的议案》，担保金额为人民币 1,600 万元， 时间为一年。董事会认为，陈志 群作为公司股东、实际控制人、董事长，具有较好的银行信誉和偿债能力，该担保事项不会给公司带来 重大的财务风险，不会损害公司的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司实际控制人陈志群先生和洪华女士分别出具了《避免同业竞争承诺函》， 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、报告期内，基于对公司目前价值的判断和对未来持续稳定发展的坚定信心，控股股东、实际控 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 24 制人陈志群先生和洪华女士就所持公司股份自愿作出如下承诺，期限为两年。 内容详情如下： ①公司依法增加股本时，保证企业控股股东、实际控制人不变； ②控股股东、实际控制人不向外籍自然人、外资机构或身份不明确人转让股份； ③参与挂牌交易的股份比例不高于企业总股本的 30%。 以上承诺于 2017 年 9 月 15 日召开的深圳中泓在线股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会审议通 过，并于 9 月 18 日发布决议公告（公告编号：2017-018），自公告日开始计算，起止时间为 2017 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 18 日。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,800,000 24.24% 3,750,000 8,550,000 43.18% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 3,750,000 3,750,000 18.94% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100% -3,750,000 11,250,000 56.82% 其中：控股股东、实际控制 人 15,000,000 100% -3,750,000 11,250,000 56.82% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 19,800,000 - 0 19,800,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈志群 14,400,000 0 14,400,000 72.73% 10,800,000 3,600,000 2 洪华 600,000 0 600,000 3.03% 450,000 150,000 3 陈志云 2,600,000 0 2,600,000 13.13% 0 2,600,000 4 中泓创投 2,000,000 0 2,000,000 10.10% 0 2,000,000 5 洪奕明 200,000 0 200,000 1.01% 0 200,000 合计 19,800,000 0 19,800,000 100.00% 11,250,000 8,550,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间相互关系说明： （1）股东陈志群先生与洪华女士系夫妻关系； （2）股东中泓创投由公司员工出资设立，并由共同实际控制人之一陈志群先生担任执行事务合伙人， 共同实际控制人之一洪华为其有限合伙人； （3）股东陈志云女士与陈志群先生系姐弟关系。 除此之外，公司各股东之间无其他关联关系。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈志群先生系公司控股股东，其直接持有公司股份 1,440 万股，占公司总股份数的 72.73%。报告期 内，公司控股股东未发生变化。 陈志群先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于上海医疗器械高等 专科学校计算机应用专业，大专学历。2000 年至 2006 年，在北京中搜网络技术股份有限公司负责搜索 技术开发及市场营销工作，曾担任市场销售南方区负责人及产品运营主管。2006 年 11 月，与洪华女士 共同出资设立深圳市中泓在线软件有限公司，历任有限公司总经理、执行董事，全面负责技术研发工作， 现任股份公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。 � (二) 实际控制人情况 陈志群先生及洪华女士直接持有公司股份 1500 万股，享有 75.76%的投票权，通过中泓创投合伙企 业享有 6.24%的投票权，合计享有公司 82%的投票权，为公司共同实际控制人。 陈志群先生基本情况见上述控股股东情况。 洪华女士，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于上海医疗器械高等专 科学校工商企业管理专业，大专学历。曾在汕头超声仪器研究所和意大利百胜医疗设备公司深圳公司工 作；2006 年 11 月，与陈志群先生共同出资设立深圳市中泓在线软件有限公司，历任有限公司执行董事、 监事，现任公司董事、副总经理及财务负责人，为公司实际控制人。 报告期内，公司的实际控制人较上年度未发生变化。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行 1,000,000 0.00% 2017.07.17-2018.07.17 否 银行借款 浦发银行 5,000,000 6.525% 2017.09.29-2018.09.29 否 合计 - 6,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字（2018）第 441ZA6812 号《审计报告》， 公司合并年初结存未分配利润为 744,168.02 元，2017 年度公司合并实现净利润 5,879,880.04 元， 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 28 母公司年初结存未分配利润为 1,257,671.65 元，2017 年度母公司实现净利润 5,788,148.68 元，截止 至 2017 年 12 月 31 日公司合并累计可供投资者分配利润为 6,045,233.19 元，母公司累计可供投资 者分配利润为 6,467,005.46 元。公司拟以现有总股本 19,800,000 股为基数，以未分配利润向全体股 东每 10 股派发现金红利 2 元，共派发现金红利总额为 3,960,000.00 元。上述权益分派所涉个人所得 税事宜，根据股息红利差别化个人所得税等有关政策执行。 公司完成本次权益分派后，公司合并未分配利润余额为 2,085,233.19 元，母公司未分配利润余额为 2,507,005.46 元，剩余未分配利润结转以后年度分配，各股东持股比例不变。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 陈志群 董事长兼总经理 男 42 专科 2015.12.9-2018.12.8 是 洪华 董事兼副总经理、 财务负责人 女 39 专科 2015.12.9-2018.12.8 是 陈锦冰 董事兼副总经理 男 30 本科 2015.12.9-2018.12.8 是 罗君 董事 男 29 专科 2015.12.9-2018.12.8 是 任金钟 董事 女 33 本科 2015.12.9-2018.12.8 是 易杰 监事会主席 男 26 本科 2015.12.9-2018.12.8 是 蔡雨欣 职工代表监事 女 31 专科 2015.12.9-2018.12.8 是 谭健 监事 女 28 本科 2016.6.21-2018.12.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东陈志群先生与洪华女士系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间无其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈志群 董事长兼总经理 14,400,000 0 14,400,000 72.73% 0 洪华 董事兼副总经 理、财务负责人 600,000 0 600,000 3.03% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 75.76% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 30 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 16 销售人员 19 16 服务人员 42 41 技术人员 46 45 财务人员 3 3 员工总计 118 121 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 6 6 本科 77 83 专科 30 29 专科以下 3 2 员工总计 118 121 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司的薪酬构成由基本工资、业绩提成、绩效、年终奖金和福利这几部分组成，依工作性质不同而 各有侧重。除此之外，公司制定各部门的提成或股权奖励方案，奖励为公司做出贡献的优秀团队或个人。 公司一直很重视对每个员工的培训工作，培训是提升每个员工自身能力的重要途径，公司培训分为 入职培训、在职培训和外部资源培训。HR 安排所有新入职的员工在入职一个月内进行新员工培训，以便 新员工能快速熟悉了解公司规章制度和流程规范，岗位操作要求，快速融入岗位角色。对于所有在职员 工，有岗位能力提升培训，也有职位职级晋升培训，形式多样，有自学、视频及现场讲座等方式。同时， 公司为提升员工能力，加强外部交流，根据部门和岗位发展需求，安排部分员工参加外部优秀公司组织 的各类知识与能力提升培训。公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的人员。根据进步程度以及 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 31 承担的具体职责，岗位输出绩效给予调薪及晋升机会。 公司暂未有离退休人员，所以不需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集和召开符合相关要 求，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 建立公司战略目标，进行战略分解、完善绩效管理考核机制，加强以效益为核心的企业内部管理制 度，规范员工行为，提高工作效率，提升公司内在竞争力，以优胜劣汰为原则，建立以本公司当前发展 相适应的公司决策，管理、运作机制，明确各层及责任，推进管人与管事相结合的现代企业创新管理团 队建设，提升公司管理运行水平和效率。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行）》、《公司章程》 的规定和要求，履行通知义务，召集召开股东大会，股东均有出席，各项议案予以审议并参与表决。公 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 33 司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利， 董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。通过股东大会，投资者充分行使股东权 利，严格履行股东职责，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述事项均依法运作， 未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》进行了全 文修订，具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定信息披露平台 的《深圳中泓在线股份有限公司章程修正案公告》（公告编号：2017-021） 原章程 第一条 为维护深圳中泓在线股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权 益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）和其他有关规 定，制订本章程。 修改为： 为维护深圳中泓在线股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公司的 组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以 下简称“《证券法》”）及《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称“《监管办法》”）、《非上市公众公 司监管指引第 3 号——章程必备条款》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （以下简称“《业 务规则》”）和其他有关规定，制订本章程。 原章程 第十一条 本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、董事会秘书、财务总监 以及公司董事会聘任的其他高级管理人员。 修改为： 公司、股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行通过 协商解决。协商不成的，通过诉讼方式解决。 本章程所称“其他高级管理人员”是指公司的副总经理、董事会秘书、财务总监。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 34 原章程 第十四条 公司的股份采取股票的形式。 修改为： 公司的股份采取记名股票的形式。 原章程 第十六条 公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值为人民币壹元 修改为： 公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值为人民币壹元，于公司获准在全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让股票后，在中国证券登记结算有限责任公司集中登记存管。 以 下 具 体 详 情 可 参 考 于 2017 年 12 月 12 日 披 露 于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 （ （公告编号：2017-021） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1) 第一届董事会第十一次会议审议通过： ① 《关于深圳中泓在线股份有限公司为股东陈志群提供定期存单 质押担保的议案》 ② 《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 2) 第一届董事会第十二次会议审议通过： ① 《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 ② 《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》 ③ 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 ④ 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 ⑤ 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 ⑥ 《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》 ⑦ 《关于预计 2017 年度公司使用闲置资金购买理财产品的议案》 ⑧ 《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项 审核报告的议案》 ⑨ 《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》 3) 第一届董事会第十三次会议审议通过： ① 《关于深圳中泓在线股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》 ② 《关于深圳中泓在线股份有限公司向上海浦东发展银行深圳分 行申请贷款的议案》 ③ 《关于深圳中泓在线股份有限公司控股股东、实际控制人自愿限 制股票流通的议案》 ④ 《提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》 4) 第一届董事会第十四次会议审议通过： 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 35 ① 《关于续聘致同会计师事务所（特殊通合伙）为公司 2017 年度 财务审计机构的议案》 ② 《关于修改<深圳中泓在线股份有限公司章程>的议案》 ③ 《关于修改<深圳中泓在线股份有限公司投资者关系管理制度> 的议案》 ④ 《关于修改<深圳中泓在线股份有限公司关联交易管理制度>的 议案》 监事会 3 1) 第一届监事会第六次会议审议通过： ① 《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》 ② 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 ③ 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 ④ 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 ⑤ 《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》 ⑥ 《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项 审核报告的议案》 2) 第一届监事会第七次会议审议通过： ①《关于深圳中泓在线股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 4 1) 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于深圳中泓在线股份有限公 司为股东陈志群提供定期存单质押担保的议案》 2) 2016 年年度股东大会审议通过： ① 《关于公司 2016 年度董事会工作报告》的议案； ②《关于公司 2016 年度监事会工作报告》的议案； ③《关于公司 2016 年年度报告及摘要》的议案； ④《关于公司 2016 年度财务决算报告》的议案； ⑤《关于公司 2017 年度财务预算报告》的议案； ⑥《关于公司 2016 年度利润分配预案》的议案； ⑦《关于预计 2017 年度公司使用闲置资金购买理财产品》的议 案； ⑧《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审 核报告》的议案。 ⑨ 《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》 3) 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于深圳中泓在线股份有限公 司控股股东、实际控制人自愿限制股票流通的议案》 4) 2017 年第三次临时股东大会审议通过 ① 《关于续聘致同会计师事务所（特殊通合伙）为公司 2017 年度 财务审计机构的议案》 ②《关于修改<深圳中泓在线股份有限公司章程>的议案》 ③《关于修改<深圳中泓在线股份有限公司投资者关系管理制 度> 的议案》 ④《关于修改<深圳中泓在线股份有限公司关联交易管理制度> 的议案》 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 36 5、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 4 次股东大会、4 次董事会、3 次监事会。公司 2017 年度召开的历次股东 大会、 董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善治理结构及相关管理制度，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员不断加强对于相关法律法 规的学习，并不断推进和落实各项制度的执行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司 其职、各负其责、相互制约的科学有效工作机制。自股份公司设立以来至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象，能够勤勉履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律 法规的要求。� (四) 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露， 保护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流的有效途 径，确保公司与投资者及潜在投资者之间保持畅通的沟通途径。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存 在违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为， 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定 和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构、技术等 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 37 方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场 自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司目前已建立了一套适合公司发展的，健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差 错责任追究制度》。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 441ZA6812 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018-4-24 注册会计师姓名 高虹、段海艳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳中泓在线股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳中泓在线股份有限公司（以下简称中泓在线公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泓在线公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中泓在线公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中泓在线公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中泓在线公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中泓在线公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中泓在线公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中泓在线公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中泓在线公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 40 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致 对中泓在线公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致中泓在线公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中泓在线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 22,082,358.18 1,595,516.21 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 905,000.00 - 应收账款 五、3 1,756,918.97 3,226,657.99 预付款项 - - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 469,100.66 398,512.18 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 41 买入返售金融资产 - - 存货 0.00 0.00 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、5 17,940,221.37 21,226,881.47 流动资产合计 43,153,599.18 26,447,567.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 5,350,146.37 6,290,738.47 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、7 352,666.63 444,666.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、8 58,333.25 198,333.29 递延所得税资产 五、9 73,295.03 40,500.78 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,834,441.28 6,974,239.21 资产总计 48,988,040.46 33,421,807.06 流动负债： 短期借款 五、10 5,400,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 五、11 10,091,868.19 8,097,991.15 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、12 3,059,376.84 1,571,231.28 应交税费 五、13 117,152.64 104,043.96 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 42 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、14 1,101,375.63 85,108.65 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、15 0.00 210,019.92 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,769,773.30 10,068,394.96 非流动负债： 长期借款 五、16 0.00 295,159.70 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、17 365,694.16 85,559.44 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 365,694.16 380,719.14 负债合计 20,135,467.46 10,449,114.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 19,800,000.00 19,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 1,841,582.39 1,841,582.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、20 1,165,757.42 586,942.55 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 6,045,233.19 744,168.02 归属于母公司所有者权益合计 28,852,573.00 22,972,692.96 少数股东权益 - - 所有者权益合计 28,852,573.00 22,972,692.96 负债和所有者权益总计 48,988,040.46 33,421,807.06 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 43 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：洪华 会计机构负责人：洪华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,475,091.80 1,576,021.69 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - - 应收票据 905,000.00 - 应收账款 1,756,918.97 3,226,657.99 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 468,863.16 497,762.18 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 17,940,221.37 21,226,881.47 流动资产合计 42,546,095.30 26,527,323.33 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 5,286,694.47 6,187,240.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 352,666.63 444,666.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 58,333.25 198,333.29 递延所得税资产 73,293.78 40,500.78 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,270,988.13 7,370,741.38 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 44 资产总计 48,817,083.43 33,898,064.71 流动负债： 短期借款 5,400,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 9,541,060.23 8,086,895.45 应付职工薪酬 3,020,821.42 1,545,171.28 应交税费 114,677.91 103,953.68 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,100,484.44 85,108.65 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 0.00 210,019.92 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,177,044.00 10,031,148.98 非流动负债： 长期借款 0.00 295,159.70 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 365,694.16 85,559.44 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 365,694.16 380,719.14 负债合计 19,542,738.16 10,411,868.12 所有者权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,165,757.42 586,942.55 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 45 一般风险准备 - - 未分配利润 6,467,005.46 1,257,671.65 所有者权益合计 29,274,345.27 23,486,196.59 负债和所有者权益合计 48,817,083.43 33,898,064.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 30,605,711.47 21,516,262.94 其中：营业收入 30,605,711.47 21,516,262.94 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 25,752,823.28 21,838,538.26 其中：营业成本 五、22 2,682,497.51 1,488,702.58 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、23 13,695.76 19,786.40 销售费用 五、24 3,999,788.90 3,228,324.09 管理费用 五、25 19,079,417.84 17,004,862.15 财务费用 五、26 38,925.41 29,497.00 资产减值损失 五、27 -61,502.14 67,366.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 194,057.94 387,646.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 -20,645.30 8,547.02 其他收益 五、30 806,165.07 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,832,465.90 73,917.94 加：营业外收入 五、31 25,492.70 1,070,774.53 减：营业外支出 10,872.81 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,847,085.79 1,144,692.47 减：所得税费用 五、32 -32,794.25 -7,304.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,879,880.04 1,151,996.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 46 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,879,880.04 1,151,996.64 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,879,880.04 1,151,996.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,879,880.04 1,151,996.64 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.06 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：洪华 会计机构负责人：洪华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 30,032,110.95 21,454,158.26 减：营业成本 2,609,297.51 1,488,702.58 税金及附加 12,875.60 19,786.40 销售费用 3,999,788.90 3,228,324.09 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 47 管理费用 18,671,945.94 16,653,508.51 财务费用 38,559.56 29,817.05 资产减值损失 -61,514.64 67,375.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 194,057.94 387,646.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,645.30 8,547.02 其他收益 806,165.07 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,740,735.79 362,837.01 加：营业外收入 25,492.70 1,070,308.51 减：营业外支出 10,872.81 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,755,355.68 1,433,145.52 减：所得税费用 -32,793.00 -7,306.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,788,148.68 1,440,452.15 （一）持续经营净利润 - - （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 5,788,148.68 1,440,452.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,689,595.88 22,637,389.60 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 48 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33(1) 1,732,025.08 1,307,225.29 经营活动现金流入小计 35,421,620.96 23,944,614.89 购买商品、接受劳务支付的现金 285,598.00 280,854.70 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 五、33(2) 16,202,382.90 12,552,009.19 支付的各项税费 25,141.43 420,863.48 支付其他与经营活动有关的现金 22,144,287.79 7,443,637.02 经营活动现金流出小计 38,657,410.12 20,697,364.39 经营活动产生的现金流量净额 -3,235,789.16 3,247,250.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 194,057.94 387,646.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、33(3) 39,532,952.74 14,500,000.00 投资活动现金流入小计 39,728,010.68 14,887,646.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 325,995.40 3,020,047.60 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、33(4) 36,500,000.00 22,000,000.00 投资活动现金流出小计 36,825,995.40 25,020,047.60 投资活动产生的现金流量净额 2,902,015.28 -10,132,401.36 三、筹资活动产生的现金流量： 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 49 吸收投资收到的现金 - 4,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33(5) - 1,090,827.58 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 5,690,827.58 偿还债务支付的现金 1,105,179.62 222,957.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,204.53 33,815.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,179,384.15 256,773.50 筹资活动产生的现金流量净额 4,820,615.85 5,434,054.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,486,841.97 -1,451,096.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,595,516.21 3,046,612.99 六、期末现金及现金等价物余额 6,082,358.18 1,595,516.21 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：洪华 会计机构负责人：洪华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,544,595.88 22,621,389.60 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,041,070.53 1,328,498.86 经营活动现金流入小计 34,585,666.41 23,949,888.46 购买商品、接受劳务支付的现金 212,398.00 280,854.70 支付给职工以及为职工支付的现金 15,910,413.49 12,339,232.92 支付的各项税费 22,042.40 418,009.11 支付其他与经营活动有关的现金 22,266,072.54 7,453,429.04 经营活动现金流出小计 38,410,926.43 20,491,525.77 经营活动产生的现金流量净额 -3,825,260.02 3,458,362.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 194,057.94 387,646.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 39,532,952.74 14,500,000.00 投资活动现金流入小计 39,728,010.68 14,887,646.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 324,296.40 3,020,047.60 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 50 付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 36,500,000.00 22,000,000.00 投资活动现金流出小计 36,824,296.40 25,020,047.60 投资活动产生的现金流量净额 2,903,714.28 -10,132,401.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,600,000.00 取得借款收到的现金 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,090,827.58 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 5,690,827.58 偿还债务支付的现金 1,105,179.62 222,957.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,204.53 33,815.77 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,179,384.15 256,773.50 筹资活动产生的现金流量净额 4,820,615.85 5,434,054.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 3,899,070.11 -1,239,984.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,576,021.69 2,816,006.28 六、期末现金及现金等价物余额 5,475,091.80 1,576,021.69 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 586,942.55 744,168.02 22,972,692.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 586,942.55 744,168.02 22,972,692.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 578,814.87 5,301,065.17 5,879,880.04 （一）综合收益总额 5,879,880.04 5,879,880.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 578,814.87 -578,814.87 1．提取盈余公积 578,814.87 -578,814.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,165,757.42 6,045,233.19 28,852,573.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 53 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,841,582.39 - - - 447,201.25 - -268,087.32 - 17,020,696.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,841,582.39 - - - 447,201.25 - -268,087.32 - 17,020,696.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,800,000.00 - - - - - - - 139,741.30 - 1,012,255.34 - 5,951,996.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,151,996.64 - 1,151,996.64 （二）所有者投入和减少资本 4,800,000.00 - - - - - - - - - - - 4,800,000.00 1．股东投入的普通股 4,800,000.00 - - - - - - - - - - - 4,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 139,741.30 - -139,741.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 139,741.30 - -139,741.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 54 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,800,000.00 - - - 1,841,582.39 - - - 586,942.55 - 744,168.02 - 22,972,692.96 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：洪华 会计机构负责人：洪华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 586,942.55 1,257,671.65 23,486,196.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 586,942.55 1,257,671.65 23,486,196.59 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 578,814.87 5,209,333.81 5,788,148.68 （一）综合收益总额 5,788,148.68 5,788,148.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 578,814.87 -578,814.87 1．提取盈余公积 578,814.87 -578,814.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,165,757.42 6,467,005.46 29,274,345.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,841,582.39 - - - 447,201.25 - -43,039.20 17,245,744.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,841,582.39 - - - 447,201.25 - -43,039.20 17,245,744.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,800,000.00 - - - - - - - 139,741.30 - 1,300,710.85 6,240,452.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,440,452.15 1,440,452.15 （二）所有者投入和减少资 本 4,800,000.00 4,800,000.00 1．股东投入的普通股 4,800,000.00 4,800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 57 （三）利润分配 139,741.30 - -139,741.30 1．提取盈余公积 139,741.30 - -139,741.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 - - - 1,841,582.39 - - - 586,942.55 - 1,257,671.65 23,486,196.59 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 58 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳中泓在线股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2015 年 12 月 16 日经 深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人统一社会信用代码： 914403007954329065。本公司注册地址位于深圳市南山区西丽街道乌石头路 8 号 天明科技大厦 14 楼 1401 室，股本人民币 1,980.00 万元，法定代表人：陈志群。 本公司前身是由洪华、陈志群出资设立的有限责任公司。2015 年 11 月 23 日，本 公司陈志群、洪华两名股东签订《深圳中泓在线股份有限公司发起人协议书》并 签订股东大会决议书，以本公司股东共同作为发起人，将本公司由有限责任公司 整体变更为股份有限公司，更名为“深圳中泓在线股份有限公司”，本公司业经致 同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字(2015)第 441ZB4970 号审计报告 审定的 2015 年 10 月 31 日的净资产人民币 16,841,582.39 元按 1.1227:1 的比例折合 为股份公司的股本 1,500.00 万，其余人民币 1,841,582.39 元转作本公司的资本公积， 变更后公司股权如下： 股东名称 注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 陈志群 1,440.00 1,440.00 96.00 净资产折股 洪华 60.00 60.00 4.00 净资产折股 合计 1,500.00 1,500.00 100.00 2016 年 1 月 5 日经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由人民 币 1,500.00 万元增加至人民币 1,980.00 万元，新增注册资本 20.00 万元由股东洪奕 明认缴，货币出资，新增注册资本 260.00 万元由股东陈志云认缴，货币出资，新 增注册资本 200.00 万元由股东深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙）认缴，货 币出资。出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 21 日出具 的致同验字[2016]第 441ZB0046 号《验资报告》予验证。截止 2016 年 1 月 21 日， 公司已收到股东洪奕明缴纳的新增注册资本人民币 20.00 万元，股东陈志云缴纳 的新增注册资本 260.00 万元，股东深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳 的新增注册资本 200.00 万元，。本次出资到位后公司股权结构与实缴资本如下： 股东名称 注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 陈志群 1,440.00 1,440.00 72. 73 净资产折股 洪华 60.00 60.00 3.03 净资产折股 洪奕明 20.00 20.00 1.01 货币出资 陈志云 260.00 260.00 13.13 货币出资 深圳中泓创业投资 合伙企业（有限合 伙） 200.00 200.00 10.10 货币出资 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 59 合计 1,980.00 1,980.00 100.00 2016 年 5 月 26 日，公司取得“关于同意深圳中泓在线股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]4119 号，并于 2016 年 7 月 4 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：中泓在线，证券代 码：837718。 本公司建立了股东大会的法人治理结构，目前设有财务部、市场部、总经办、技 术中心等部门。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要产品及提供的劳务：本集团提供互 联网信息采集系统、全文检索系统、站群搜索系统、垂直搜索系统、社会化搜索 引擎、区域搜索引擎、内外网数据整合、分词技术和词库服务、互联网舆情搜索 系统等系列软件及相应的服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十五次会议于 2017 年 4 月 24 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司本期财务报表合并范围：东莞市中泓信息科技有限公司（以下简称中泓信 息）、深圳中泓网研科技有限公司（以下简称中泓网研），详见附注六“在其他 主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认 政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 60 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 61 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 62 费用计入其初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 63 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）： 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公 允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融 资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 64 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 65 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 押金、保证金组合 资产类型 以历史损失率为基础 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 66 3-4 年 40 40 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 10、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 67 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 68 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 16。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 69 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 14、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 70 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 软件 5 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 71 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 72 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 73 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司提供技术服务，其收入采用Software-as-a-Service软件及服务（简称SaaS）模 式，即通过网络提供软件服务的模式，将应用软件统一部署在自己的服务器上， 客户向本集团定购所需的软件服务后，在服务期内按服务期限确认收入。 本公司提供软件开发服务，其收入主要是应客户要求进行相关技术的开发；软件 开发业务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入，应客户要求进行定制化软件开发依据已经发生的成本占估 计总成本的比例确定完工百分比。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 74 递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致 的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 75 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经 营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持 有待售的非流动资产或处置组的 分类、计量和列报，以及终止经营 的列报等进行了规定，并采用未来 适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利 润表和个别利润表中分别列示持 续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调 ① 持续经营净 利润 ② 终止经营净 利润 5,879,880.04 -- 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 76 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 整：对于当期列报的终止经营，原 来作为持续经营损益列报的信息 重新在比较报表中作为终止经营 损益列报。 根据《企业会计准则第 16 号——政 府补助》（2017），政府补助的会计 处理方法从总额法改为允许采用 净额法，将与资产相关的政府补助 相关递延收益的摊销方式从在相 关资产使用寿命内平均分配改为 按照合理、系统的方法分配，并修 改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助 和 2017 年取得的政府补助适用修 订后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信 息，不对比较报表中其他收益的列 报进行相应调整。 ① 其他收益 ② 营业外收入 806,165.07 -806,165.07 根据《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产（金融工 具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得 或损失，处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产而产生的处置利 得或损失，以及债务重组中因处置 非流动资产产生的利得或损失和 非货币性资产交换产生的利得或 损失。 相应的删除“营业外收入”和“营 业外支出”项下的“其中：非流动 资产处置利得”和“其中：非流动 资产处置损失”项目，修订后的营 业外收支反映企业发生的营业利 润以外的收益，主要包括债务重组 利得或损失、与企业日常活动无关 的政府补助、公益性捐赠支出、非 常损失、盘盈利得或损失、捐赠利 ③ 资 产 处 置 收 益 ④ 营业外收入 ⑤ 营业外支出 -20,645.30 -- -20,645.30 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 77 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 得、流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调 整。 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、20 纳税主体名称 所得税税率% 中泓在线 15 中泓信息 20 2、税收优惠及批文 深圳市国家税务局《关于更新增值税、消费税税收优惠管理办法的公告》（2012 年10号），自2012年11月1日起施行。公告附件1《增值税、消费税税收优惠事项》 中规定技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务享受征前减免增值 税。 2015年11月2日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市 国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的编号为GF201544200099的《高新技术 企业证书》，有效期为三年，从2016年至2018年，所得税税率为15%。 根据财政部、税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元） 的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，子公司中泓信息本期按20% 的税率缴纳企业所得税。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 78 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 30.00 - 银行存款 22,082,328.18 1,595,516.21 合 计 22,082,358.18 1,595,516.21 说明：本公司以定期存单金额人民币 1600.00 万元，为公司股东陈志群提供担保。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 905,000.00 - 说明：期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,876,763.58 100.00 119,844.61 6.39 1,756,918.97 其中：账龄组合 1,876,763.58 100.00 119,844.61 6.39 1,756,918.97 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 1,876,763.58 100.00 119,844.61 6.39 1,756,918.97 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 3,407,685.18 100.00 181,027.19 5.31 3,226,657.99 其中：账龄组合 3,407,685.18 100.00 181,027.19 5.31 3,226,657.99 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 3,407,685.18 100.00 181,027.19 5.31 3,226,657.99 说明： ①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,506,463.58 80.27 75,323.18 5.00 1,431,140.40 1 至 2 年 295,385.71 15.74 29,538.57 10.00 265,847.14 2 至 3 年 74,914.29 3.99 14,982.86 20.00 59,931.43 合 计 1,876,763.58 100.00 119,844.61 6.39 1,756,918.97 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,194,826.46 93.75 159,741.32 5.00 3,035,085.14 1 至 2 年 212,858.72 6.25 21,285.87 10.00 191,572.85 合 计 3,407,685.18 100.00 181,027.19 5.31 3,226,657.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 61,182.58 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,327,328.71 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 70.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 92,372.86 元。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 80 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 61,979.64 13.13 3,098.98 5.00 58,880.66 押金、保证金 410,220.00 86.87 - - 410,220.00 组合小计 472,199.64 100.00 3,098.98 0.66 469,100.66 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 472,199.64 100.00 3,098.98 0.66 469,100.66 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 68,370.72 17.01 3,418.54 5.00 64,952.18 押金、保证金 333,560.00 82.99 - - 333,560.00 组合小计 401,930.72 100.00 3,418.54 0.85 398,512.18 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 401,930.72 100.00 3,418.54 0.85 398,512.18 ①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 61,979.64 100.00 3,098.98 5.00 58,880.66 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 68,370.72 100.00 3,418.54 5.00 64,952.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 319.56 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质披露 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 81 项 目 期末余额 期初余额 押金、保证金 410,220.00 333,560.00 备用金 4,000.00 13,175.00 往来款 1,384.00 - 应收员工社保款 - 750.00 其他 56,595.64 54,445.72 合 计 472,199.64 401,930.72 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收 款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 深圳市天明医药科技开发有限 公司 押金 235,440.00 1 年以内/2-3 年 49.86 - 北京智慧星光信息技术有限公 司 保证金 50,000.00 1 年以内 10.59 - 五矿国际招标有限责任公司 保证金 40,000.00 1 年以内 8.47 - 广西国盛招标有限公司来宾分 公司 保证金 19,200.00 1 年以内 4.07 - 成都市自来水有限责任公司 保证金 15,680.00 1-2 年 3.32 - 合 计 - 360,320.00 - 76.31 - 5、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预交企业所得税 - 27,572.58 待抵扣进项税 440,221.37 699,308.89 购买理财产品 17,500,000.00 20,500,000.00 合 计 17,940,221.37 21,226,881.47 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 2,676,686.25 4,713,640.54 959,000.00 8,349,326.79 2.本期增加金额 - 6,832.19 271,295.22 278,127.41 （1）购置 - 6,832.19 271,295.22 278,127.41 3.本期减少金额 - 217,456.64 50,000.00 267,456.64 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 82 （1）处置或报废 - 217,456.64 50,000.00 267,456.64 4.期末余额 2,676,686.25 4,503,016.09 1,180,295.22 8,359,997.56 二、累计折旧 - 1.期初余额 179,929.00 1,452,330.99 426,328.33 2,058,588.32 2.本期增加金额 127,332.38 850,356.92 208,657.39 1,186,346.69 （1）计提 127,332.38 850,356.92 208,657.39 1,186,346.69 3.本期减少金额 - 206,583.82 28,500.00 235,083.82 （1）处置或报废 - 206,583.82 28,500.00 235,083.82 4.期末余额 307,261.38 2,096,104.09 606,485.72 3,009,851.19 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 2,369,424.87 2,406,912.00 573,809.50 5,350,146.37 2.期初账面价值 2,496,757.25 3,261,309.55 532,671.67 6,290,738.47 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 460,000.00 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 460,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 15,333.33 2.本期增加金额 92,000.04 （1）计提 92,000.04 3.本期减少金额 - 4.期末余额 107,333.37 三、减值准备 - 四、账面价值 1.期末账面价值 352,666.63 2.期初账面价值 444,666.67 8、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 83 装修费 198,333.29 - 140,000.04 - 58,333.25 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 122,943.59 18,440.91 184,445.73 27,666.86 递延收益 365,694.16 54,854.12 85,559.44 12,833.92 合 计 488,637.75 73,295.03 270,005.17 40,500.78 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 7,055,530.13 4,257,832.88 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 - 74,760.15 2021 年 4,166,090.27 4,183,072.73 2022 年 2,889,439.86 - 合 计 7,055,530.13 4,257,832.88 10、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 保证借款 5,400,000.00 - 说明：2017 年 6 月 29 日，公司与兴业银行股份有限公司签订编号为兴银深 中委托字（2017）第 003 号的《委托贷款借款合同》，委托人为深圳市高新投集 团有限公司，借款金额 100.00 万元整，借款期限一年，由股东陈志群、洪华提供 担保；2017 年 9 月 29 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订 编号分别为 79052017280107、79052017280108 的流动资金借款合同，借款金额分 别为 350.00 万元整、150.00 万元整，借款期限一年，由股东陈志群提供担保；担 保明细详见附注九、4。 11、预收款项 项 目 期末数 期初数 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 84 软件服务款 10,091,868.19 8,097,991.15 说明:期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 12、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,571,231.28 16,962,772.07 15,474,626.51 3,059,376.84 离职后福利-设定提存计划 - 727,756.39 727,756.39 - 合 计 1,571,231.28 17,690,528.46 16,202,382.90 3,059,376.84 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,571,231.28 16,124,476.63 14,636,331.07 3,059,376.84 职工福利费 - 456,396.77 456,396.77 - 社会保险费 - 186,535.17 186,535.17 - 其中：1．医疗保险费 - 152,600.95 152,600.95 - 2．工伤保险费 - 7,659.13 7,659.13 - 3．生育保险费 - 26,275.09 26,275.09 - 住房公积金 - 195,363.50 195,363.50 - 合 计 1,571,231.28 16,962,772.07 15,474,626.51 3,059,376.84 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 - 699,488.04 699,488.04 - 2．失业保险费 - 28,268.35 28,268.35 - 合 计 - 727,756.39 727,756.39 - 13、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 1,893.20 - 个人所得税 105,495.72 85,601.56 印花税 9,631.20 18,442.40 城市维护建设税 132.52 - 合 计 117,152.64 104,043.96 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 85 14、其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 709,164.56 - 其他 392,211.07 85,108.65 合 计 1,101,375.63 85,108.65 说明:期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 - 210,019.92 （1）一年内到期的长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 - 210,019.92 16、长期借款 项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间 抵押借款 - 505,179.62 减：一年内到期的长期借款 - 210,019.92 合 计 - 295,159.70 17、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 85,559.44 320,000.00 39,865.28 365,694.16 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、1、政府补助。 18、股本 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,800,000.00 19,800,000.00 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,841,582.39 - - 1,841,582.39 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 86 20、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 586,942.55 578,814.87 - 1,165,757.42 21、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 744,168.02 -268,087.32 - 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - - 调整后 期初未分配利润 744,168.02 -268,087.32 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,879,880.04 1,151,996.64 - 减：提取法定盈余公积 578,814.87 139,741.30 10.00% 期末未分配利润 6,045,233.19 744,168.02 - 22、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,978,811.47 2,682,497.51 21,500,046.72 1,488,702.58 其他业务 626,900.00 - 16,216.22 - 合 计 30,605,711.47 2,682,497.51 21,516,262.94 1,488,702.58 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 互联网软件行业 29,978,811.47 2,682,497.51 21,500,046.72 1,488,702.58 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件服务 24,930,236.59 1,836,569.73 16,201,557.46 - 软件开发 5,048,574.88 845,927.78 5,298,489.26 1,488,702.58 合 计 29,978,811.47 2,682,497.51 21,500,046.72 1,488,702.58 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 87 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南区 27,977,664.90 2,623,246.26 19,877,015.12 1,384,015.79 华中区 584,583.33 17,921.51 717,125.00 - 其他地区 1,416,563.24 41,329.74 905,906.60 104,686.79 合 计 29,978,811.47 2,682,497.51 21,500,046.72 1,488,702.58 23、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 1,200.00 城市维护建设税 326.21 84.00 教育费附加 138.35 60.00 车船使用税 3,600.00 - 印花税 9,631.20 18,442.40 合 计 13,695.76 19,786.40 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 24、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,403,596.75 2,130,677.73 差旅费 331,228.69 203,310.68 办公费 635,522.51 198,416.99 招待费 176,404.67 188,607.00 租赁费 195,472.77 134,038.48 其他 58,525.50 112,220.88 低值易耗品 64,489.40 105,988.28 汽车费用 69,013.01 60,362.07 折旧费 15,013.85 20,224.77 广告及宣传费 8,215.87 40,067.03 物业管理费 42,305.88 34,410.18 合 计 3,999,788.90 3,228,324.09 25、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 11,928,592.03 12,443,228.42 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 88 职工薪酬 3,726,115.75 637,155.02 中介机构服务费 301,176.96 1,082,786.46 折旧及摊销费 566,254.70 706,012.94 办公费 451,692.78 695,271.55 租赁费 1,169,743.46 553,061.82 其他 314,783.27 284,300.51 汽车费用 245,555.55 143,665.40 招待费 30,951.32 116,792.67 水电费 149,869.23 110,178.76 物业管理费 31,132.76 105,792.96 差旅费 104,098.21 82,850.10 低值易耗品 59,451.82 43,765.54 合 计 19,079,417.84 17,004,862.15 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 74,204.53 33,815.97 减：利息收入 39,757.27 6,156.94 手续费及其他 4,478.15 1,837.97 合 计 38,925.41 29,497.00 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -61,502.14 67,366.04 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 194,057.94 387,646.24 29、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -20,645.30 8,547.02 30、其他收益 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 89 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市中小企业服务署挂牌补贴 500,000.00 - 与收益相关 深圳市科技创新委员会补贴 210,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 28,687.67 - 与收益相 关 递延收益转入 20,665.28 - 与资产相 关 职工生育保险补贴 16,812.12 - 与收益相 关 2017 年专项资金企业信息化项目资助 19,200.00 - 与资产相 关 深圳市市场和质量监督管理委员会软件著作权资 助 8,400.00 - 与收益相 关 2017 年第 1 批计算机软件著作权资助 2,400.00 - 与收益相 关 合 计 806,165.07 - 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十二、1、政府补助。 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - 1,070,774.53 - 其他 25,492.70 - 25,492.70 合 计 25,492.70 1,070,774.53 25,492.70 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 10,872.81 - 10,872.81 33、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税费用 -32,794.25 -7,304.17 合 计 -32,794.25 -7,304.17 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 90 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,847,085.79 1,144,692.47 按法定（15%）税率计算的所得税费用 877,062.87 171,703.87 某些子公司适用不同税率的影响 -4,586.51 -28,845.31 不可抵扣的成本、费用和损失 12,454.26 51,376.46 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -9,174.26 - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 433,415.99 72,113.26 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -1,341,966.60 -273,652.45 所得税费用 -32,794.25 -7,304.17 34、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,804.53 5,329.36 往来款 - 249,786.40 政府补贴收入 1,086,299.79 1,052,109.53 保证金 314,212.00 - 其他 324,708.76 - 合 计 1,732,025.08 1,307,225.29 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 5,903,194.64 6,609,176.14 往来款 - 832,622.91 手续费及其他 4,478.15 1,837.97 保证金 236,615.00 - 定期存款 16,000,000.00 - 合 计 22,144,287.79 7,443,637.02 （3）收到其他与投资活动有关的现金 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 91 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 36,000,000.00 14,500,000.00 利息收入 32,952.74 - 往来借款 3,500,000.00 - 合 计 39,532,952.74 14,500,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 33,000,000.00 22,000,000.00 往来借款 3,500,000.00 - 合 计 36,500,000.00 22,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金利息收入 - 827.58 收回保函保证金 - 1,090,000.00 合 计 - 1,090,827.58 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,879,880.04 1,151,996.64 加：资产减值准备 -61,502.14 67,366.04 固定资产折旧 1,186,346.69 1,066,485.93 无形资产摊销 92,000.04 15,333.33 长期待摊费用摊销 140,000.04 280,188.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 20,645.30 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,872.81 - 财务费用（收益以“－”号填列） 41,251.79 33,815.77 投资损失（收益以“－”号填列） -194,057.94 -387,646.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,794.25 -7,304.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 92 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 655,652.68 -1,594,340.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,974,084.22 2,621,355.20 经营活动产生的现金流量净额 -3,235,789.16 3,247,250.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,082,358.18 1,595,516.21 减：现金的期初余额 1,595,516.21 3,046,612.99 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,486,841.97 -1,451,096.78 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 6,082,358.18 1,595,516.21 其中：库存现金 30.00 - 可随时用于支付的银行存款 6,082,328.18 1,595,516.21 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,082,358.18 1,595,516.21 36、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,000,000.00 为公司股东陈志群提供定期存单质押担 保 说明：本公司以定期存单金额人民币 1600.00 万元，为公司股东陈志群提供担保。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 93 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 东莞市中泓信息科 技有限公司 东莞 东莞 软件企业 100.00 出资设立 深圳中泓网研科技 有限公司 深圳 深圳 软件企业 100.00 出资设立 说明：深圳中泓网研科技有限公司为 2016 年 12 月设立的公司，尚未缴纳注册资 本，目前尚处于筹备阶段。 七、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 70.72%（2016 年 81.41）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 94 款占本公司其他应收款总额的 76.31（2016 年 75.52）%。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0.00 万元。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项 目 六个月以 内 六个月至 一年以内 一年至五年以 内 五年以 上 合 计 金融负债： 短期借款 - 540.00 - - 540.00 其他应付款 110.14 - - - 110.14 金融负债合计 110.14 540.00 - - 650.14 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项 目 六个月以 内 六个月至 一年以内 一年至五年以 内 五年以上 合 计 金融负债： 其他应付款 8.50 - - - 8.50 一年内到期的非流动负债 10.50 10.50 - - 21.00 长期借款 - - 29.52 - 29.52 金融负债合计 19.00 10.50 29.52 - 59.02 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 95 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期 审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货 币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 41.10%（2016 年 12 月 31 日：31.26%）。 八、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 96 于 2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、 应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很 小。 九、关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东 名 称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性 质 洪华、陈志群 实际控制人 75.7576 自然人 报告期内，本公司的控股股东持股情况（续）： 名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 洪华、陈志群 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 说明：洪华、陈志群为一致行动人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 洪奕明 股东 陈志云 股东 深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 陈锦冰、易杰、罗君、蔡雨欣、任金钟、谭健 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 陈志群 16,000,000.00 2017/5/5 2018/5/5 否 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 97 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 陈志群、洪华 1,000,000.00 2017/7/17 2020/7/18 否 陈志群 5,000,000.00 2017/9/29 2020/9/30 否 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 8 人，上期关键管理人员 8 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 120.88 95.82 5、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 陈锦冰 6,264.00 1,699.50 其他应付款 陈志群 11,171.20 - 其他应付款 易杰 10,320.00 - 其他应付款 罗君 195.00 - 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 1,567,872.00 1,376,640.00 资产负债表日后第 2 年 1,707,847.68 458,880.00 资产负债表日后第 3 年 1,776,161.52 - 以后年度 599,742.84 - 合 计 5,651,624.04 1,835,520.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 98 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 24 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债 表日后事项。 十二、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 期初余额 本期新增 补助金额 本期结 转计入 损益的 金额 其他 变动 期末 余额 本期结转 计入损益 的列报项 目 与资产 相关/与 收益相 关 市 协 同 创 新资金-国 家 和 省 计 划配套 财政 拨款 85,559.44 - 20,665.28 - 64,894.16 其他收益 与资产相 关 2017 年 专 项 资 金 企 业 信 息 化 项目 财政 拨款 - 320,000.00 19,200.00 - 300,800.00 其他收益 与资产相 关 合 计 85,559.44 320,000.00 39,865.28 365,694.16 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期计入损益 的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 深圳市中小企业服 务署挂牌补贴 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关 深圳市科技创新委 员会补贴 财政拨款 210,000.00 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 28,687.67 其他收益 与收益相关 职工生育保险补贴 财政拨款 16,812.12 其他收益 与收益相关 深圳市市场和质量 监督管理委员会软 件著作权资助 财政拨款 8,400.00 其他收益 与收益相关 2017 年第 1 批计算 机软件著作权资助 财政拨款 2,400.00 其他收益 与收益相关 合 计 766,299.79 十三、母公司财务报表主要项目注释 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 99 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 61,729.64 13.08 3,086.48 5.00 58,643.16 押金、保证金 410,220.00 86.92 - - 410,220.00 组合小计 471,949.64 100.00 3,086.48 - 468,863.16 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 471,949.64 100.00 3,086.48 0.65 468,863.16 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 68,370.72 13.64 3,418.54 5.00 64,952.18 押金、保证金 432,810.00 86.36 - - 432,810.00 组合小计 501,180.72 100.00 3,418.54 0.68 497,762.18 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 501,180.72 100.00 3,418.54 0.68 497,762.18 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 61,729.64 100.00 3,086.48 5.00 58,643.16 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 100 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 68,370.72 100.00 3,418.54 5.00 64,952.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 332.06 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 押金、保证金 410,220.00 432,810.00 备用金 4,000.00 13,925.00 往来款 1,384.00 - 其他 56,345.64 54,445.72 合 计 471,949.64 501,180.72 2、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期末余 额 东莞市中泓信 息科技有限公 司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 3、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,988,867.70 2,117,577.06 21,500,046.72 1,488,702.58 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -31,518.11 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 101 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 806,165.07 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 194,057.94 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值 变动损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,492.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 994,197.60 减：非经常性损益的所得税影响数 149,129.64 非经常性损益净额 845,067.96 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 102 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 845,067.96 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.69 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 19.43 0.25 深圳中泓在线股份有限公司 2018 年 04 月 25 日 深圳中泓在线股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-002 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室