837719_2019_德龙环境_2019年年度报告_2020-06-23.txt

2019 年度报告 德龙环境 NEEQ : 837719 河北德龙环境工程股份有限公司 HebeiDelongEnvironmentalTechnologyco., LTD 公司年度大事记 德龙环境在完成公司工程项目的同时 也着力于公司相关技术的创新。公司于 2019 年取得了一种污水处理装置、一种制 浆造纸污水处理系统、一种多功能生化滤墙 等六项实用新型，更好体现了公司技术实 力，同时也提高了公司整体竞争实力。 内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司 30 万吨 /年煤制甲醇装置高盐水分盐结晶项目由 EPC+BOT 两种形式，由两部分构成：第一部 分对原有系统进行改造，第二部分新建分盐 结晶装置。此项目是执行煤化工副产品新标 的分盐结晶零排放项目，该项目开创了公司 第一个新标分盐项目。 攀枝花市格里坪煤焦化工业园区焦化废水 “净质排江”处理项目利用传统生化工艺结 合公司专有技术，实现煤化工园区废水达 “一级 A”标准排江的要求，同时充分利用 地形，因地制宜，阶梯式设计，降低施工难 度和运行费用，是先进处理工艺和先进设计 理念完美结合的经典工程。体现了公司的综 合实力。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 38 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 释义 释义项目 释义 报告期 指 2019 年度 德龙环境/公司/股份公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 兴华所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 保定德嘉 指 保定德嘉投资管理中心（有限合伙） 保定怡海 指 保定怡海股权投资基金管理中心（有限合伙） 德龙科技 指 四川德龙环境科技有限公司 定州德龙 指 定州市德龙环境工程有限公司 德东市政 指 河北德东市政工程有限公司 雷波德龙 指 雷波德龙环境科技有限公司 德龙净美 指 北京德龙净美环境科技有限公司 涞水优彻 指 涞水优彻环境卫生管理有限公司 攀枝花德龙 指 攀枝花德龙环境科技有限公司 易康龙 指 河北易康龙膜技术有限公司 德海生态 指 河北德海生态农业开发有限公司 云南分公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司云南分公司 德阳分公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司德阳分公司 广元分公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司广元分公司 安徽分公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司安徽分公司 四川分公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司四川分公司 攀枝花分公司 指 河北德龙环境工程股份有限公司攀枝花分公司 三会一层 指 德龙环境股东大会、董事会、监事会及高级管理层（包 括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书） 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄德喜、主管会计工作负责人袁春荣及会计机构负责人（会计主管人员）石东兴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营区域集中的风险 公司主要业务收入来源于华北和西南地区，公司来源于上述地 区的收入占到营业收入的 90%以上，公司的业务来源较多的依 赖河北省、四川省，经营区域集中风险较高。 公司房产存在潜在的权属不确定性 的法律风险 公司购买的保定大学科技园研发中心主楼 21 层、22 层房屋已经 交付验收，并占有使用， 但尚未取得房产证，公司存在因不可 预期因素导致无法取得《房屋产权证》而使公司使用的办公楼 等建筑面临权属不确定性风险。 营业收入不确定性风险 工程项目营业收入不稳定，不均衡，造成营业收入季节性波动 较大，增加了收入不确定风险。公司工程类客户通常采取项目 预算管理制度，一般为当年年末或次年年初制订次年项目预算 和 投资计划，随后开始招标准备或对潜在供应商进行考察、筛 选工作。因此，通常上半年为公司技术方案 交流、投标准备阶 段。如果公司能够成功承接项目并顺利开工建设，则项目完工 时间通常集中于下半年， 因而公司的收入呈现较明显的季节性 特征。 应收类流动资产增长较快、周转较慢 产生的营运资金风险 公司收入主要来源于环保工程，环保工程具有分阶段收款的业 务特点，当完工项目已经办理结算但尚未取得相应回款时则形 成应收账款。随着公司经营规模扩大和项目增多，报告期公司 的 应收账款金额较大。 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收款项净额分别 为 65,106,333.29 元、 89,354,166.57 元，应收账款净额占 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产总额的比例分别:21.03%、 34.75%。 上述应收账款对公司形成了较大规模的资金占用，并 影响了公司资金周转速度，若相应款项不能按照合同约定及时 回款，可能对公司的经营效率和盈利能力产生重大不利影响。 偿债能力不足的风险 公司回款的周期较长，从参加项目招投标到最后收回质保金， 周期较长，对公司营运资金的储备要求较高。 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产负债率分别为 66.38%和 69.22%，2019 年 12 月 31 日与 2018 年 12 月 31 日相 比，资产负债率下降了 3 个百分点。 由于公司经营业务特点， 前期垫支营运资金金额较大，回款周期较长，导致公司报告期 内经营活动产生的现金流量净额低于净利润，且公司主要资产 已用于担保、抵押，若公司未来经营过程中出现现金流量流入 不足的情形，则给公司带来一定的偿债风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北德龙环境工程股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Delong Environmental Technology co.,LTD 证券简称 德龙环境 证券代码 837719 法定代表人 黄德喜 办公地址 河北省保定市北二环路 5699 号大学科技园研发中心主楼 21 层、22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李威 职务 董事会秘书 电话 0312-3016036 传真 0312-3016036 电子邮箱 weiweixujing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 保定市北二环路 5699 号大学科技园研发中心主楼 22 层 2206， 071051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D4620 电力、热力、燃气及水生产和供应业/水的生产和供应业/ 污水处理及其再生利用/污水处理及其再生利用 主要产品与服务项目 环境工程投资、设计、建设，污（废）水处理设施特许运营、环 境影响评价，环保设备生产等为一体的综合性环境服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 62,295,797 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄德喜 实际控制人及其一致行动人 黄德喜、黄雨婷、保定德嘉、保定怡海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130605667713746P 否 注册地址 保定市北二环路 5699 号大学科技 园研发中心主楼 21 层 否 注册资本 62,295,797.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王静、叶茜 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司通过定增注册资本由报告期的�62,295,797.00 元增加至 73,750,000.00 元。2019 年 11 月 11 日公司召 开第三届董事会第四次会议，审议通过《2010 年第一次股票发行方案》，该议案于 2019 年第三次临时 股东大会审议通过。经全国中小企业股份转让系统《关于河北德龙环境工程股份有限公司股票发行股份 登记的函》（股转系统函[2019]5181 号）确认，公司发行 11,454,203 股。此次股票发行价格为人民币 1.85 元/股，募集资金总额为人民币 21,190,275.55 元。募集资金到位情况也经中审华会计师事务所（特殊普 通合伙）于 2019 年 12 月 18 日出具的 CAC 验字【2019】0024 号验资报告审验。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 174,530,343.20 122,179,299.15 42.85% 毛利率% 24.05% 27.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,375,771.90 6,136,663.65 69.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,317,939.40 3,608,884.52 185.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.30% 8.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.23% 4.74% - 基本每股收益 0.17 0.10 70.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 309,625,159.90 257,155,940.31 20.40% 负债总计 205,533,385.33 178,008,717.56 15.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 101,794,749.48 79,147,222.75 28.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.27 8.66% 资产负债率%（母公司） 65.26% 67.11% - 资产负债率%（合并） 66.38% 69.22% - 流动比率 1.37 1.32 - 利息保障倍数 4.78 4.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 616,970.85 12,414,251.64 -95.03% 应收账款周转率 2.26 1.94 - 存货周转率 1.72 1.23 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.40% 35.43% - 营业收入增长率% 42.85% 20.33% - 净利润增长率% 65.77% -61.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 62,295,797 62,295,797 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -993,900.16 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 913,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,514.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,658.48 非经常性损益合计 55,172.60 所得税影响数 -3,710.79 少数股东权益影响额（税后） 1,050.89 非经常性损益净额 57,832.50 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 90,090,666.57 0 应收票据 736,500.00 应收账款 89,354,166.57 应付票据及应付账 款 43,836,460.27 0 应付票据 3,000,000.00 应付账款 40,836,460.27 应交税费 17,039,403.83 5,476,515.87 其他流动负债 0 11,562,887.96 重述一、 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。对于会计报表列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变 更当期的列报要求进行调整。公司按上述要求对 2018 年 12 月 31 日报表相关科目进行调整。 1、 将原“应收票据及应收账款”科目余额 90,090,666.57 元拆分为“应收票据”736,500.00 元、“应收 账款”89,354,166.57 元； 2、 将原“应付票据与应付账款”科目余额 43,836,460.27 元拆分为“应付票据”3,000,000.00 元、“应付 账款”40,836,460.27 元。 重述二、 根据财会【2016】22 号文规定，“应交税费--待转销项税额”等科目期末贷方余额，应根据情况在资产负 债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。公司按上述要求对 2018 年 12 月 31 日的 报表相关科目进行调整。 1、 将原“应交税费”中的“应交税费-待转销项税额”11,562,887.96 元重新认定为“其他流动负债”单 独列示； 2、 经上述重新认定后，原资产负债表“应交税费”科目余额 17,039,403.83 元拆分为“应交税费” 5,476,515.87 元、“其他流动负债”11,562,887.96 元。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于环保行业，公司通过“污水治理项目（提供环境工程投资、设计、建设）+第三方运营+环评咨 询”相结合，通过科学研发、项目设计、工程施工、污水处理运营、环境影响评价与环境技术咨询、非 标设备生产等实现业务收入。公司针对性的方案设计、先进的技术和良好的管理与服务，保障了公司稳 定的客户群和业务收入，公司通过不断创新商业模式，提高专业服务水平，控制项目成本而提升利润空 间。治理、运营、环评三个板块的各项业务相互支撑，形成完整的服务链，是德龙环境商业模式的核心。 （一）产品与服务 公司采取差异化经营策略，主要以环评与大咨询、环境治理工程、第三方运营三大类产品最大限度的满 足客户的需求为目的。公司产品定位在优质的技术服务，同时降低客户运营成本，采取因地制宜合理优 化方案，以顾客需求为宗旨，解决客户之需求。 （二）经营模式 公司开展业务，以地级市为区域，以分公司或办事处形式形成销售网络，分公司以环评、运营为 基础，拓展治理、运营业务，可以在利润、业务承接等方面形成保护；以大中型企业、工业园区、县级 政府为客户，采用“咨询+可研+环评+设计+建设（投资）+运营+服务”模式开展第三方治理与服务。 （三）客户类型 公司的客户主要是规范的涉污企业、工业园区、县级政府。 （四）关键资源 公司的关键资源为专门的核心技术与技术人才团队。这些核心技术由包括“DL-W-Ⅰ型污水源锅炉供给 水处理技术与集成系统”、“DL-VUO3 紫外光催化氧化浓水处理技术”等一系列专门或专利技术在内的 技术体系组成。技术人才团队主要是受股权激励的保定德嘉、保定怡海两个持股平台上的专业技术人才 组成。 （五）销售渠道 公司主要采用专家顾问式销售方式进行环评、污水处理工程、污水及垃圾的第三方运营相关业务的营销。 销售渠道主要包括： 1、通过区域销售，形成客户数据库，获取可持续的客户需求； 2、通过行业协会、行业主管部门公开信息、商业项目信息平台获取客户需求； 3、客户效应带来的推荐； 4、通过行业或区域性展会提高德龙环境品牌知名度，实现主动销售。 （六）收入模式 公司的收入主要通过以下方式实现： 1、环境影响评价与环境咨询服务类业务。 2、科学研发、项目设计、项目工程建设与调试、非标设备生产。 3、污水及垃圾处理第三方运营业务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式 未发生任何变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司把握环保行业发展机遇，顺应政策引导趋势及市场需求，在董事会的带领下，持续专注污 水处理技术研发与应用，切实履行公司发展战略及经营计划，进一步优化公司管理及内部控制，拓展业 务的广度和深度，强化公司核心竞争力，促进公司综合实力的整体提升和长远良好发展。报告期内，公 司各项业务进展顺利，取得了良好的经济效益，公司实现营业收入 174,530,343.20 元，较去年同期上升 42.85% 。 1、公司管理方面 报告期内，公司根据实际需要完善了相关内控制度，并多次组织公司董事、监事、高级管理人员及新老 员工参加相关辅导培训，不断提升管理水平、业务技能及团队合作意识。通过制度及培训双管齐下，有 效促进了团队配合度及管理效率的提高 2、业务拓展方面 报告期内，公司以国家环保政策为引领，重点关注工业废水资源化、环境咨询等方面，契合当前市场需 求，业务规模不断增加，市场范围逐步扩大。 3、技术研发方面 公司坚持走自主创新的道路，重视研发队伍建设，持续加大研发投入。目前，公司研发专业人员 11 人， 其中博士 1 人、硕士 4 人、本科 6 人，团队人员根据技术专业、工作背景的不同而分工，形成了合理的 梯级研发团队。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 64,379,669.63 20.79% 37,213,852.60 14.47% 73.00% 应收票据 850,000.00 0.27% 736,500.00 0.29% 15.41% 应收账款 65,106,333.29 21.03% 89,354,166.57 34.75% -27.14% 存货 94,505,343.90 30.52% 59,582,432.34 23.17% 58.61% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,268,982.92 5.58% 19,298,205.39 7.50% -10.52% 在建工程 短期借款 25,000,000.00 8.07% 29,600,000.00 11.51% -15.54% 长期借款 应付账款 71,296,831.31 23.03% 40,836,460.27 15.88% 74.59% 其他应付款 67,746,875.94 21.88% 58,721,737.84 22.84% 15.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金： 2019 年 12 月份新发行股票融资 2119 万元，本期期末款项已到账但未使用，形成货币资金大幅增加。 2、 应收账款： 公司重点客户—安新县环境保护局 2018 年期末挂账余额 5113 万元，本年累计净回款 4063 万元，有 效降低了应收账款金额。 3、 存货： 主要是公司本年重点推进的旭阳焦化项目、赤峰金剑铜业项目、四川君安啤酒项目，当年新增工程 施工 3315 万元，因项目没有终验，未达到结转条件，期末计入存货，导致存货金额大幅增加。 4、 短期借款： 本期偿还通汇诚泰商业保理（天津）有限公司保理融资款 960 万元，同时新增交通银行保定分行短 期借款 600 万元。 5、 应付账款： 主要是本年实施新增的攀枝花格里坪污水厂项目，该项目当年新增应付账款 2775 万元，导致期末应 付账款大幅增加。 6、 其他应付款： 主要是为补充流动资金，本期增加往来款 1196 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 174,530,343.20 - 122,179,299.15 - 42.85% 营业成本 132,558,467.26 75.95% 88,418,649.15 72.37% 49.92% 毛利率 24.05% - 27.63% - - 销售费用 6,382,301.76 3.66% 6,586,685.70 5.39% -3.10% 管理费用 17,023,112.18 9.75% 13,757,154.61 11.26% 23.74% 研发费用 6,827,101.57 3.91% 3,894,487.13 3.19% 75.30% 财务费用 4,547,814.09 2.61% 5,080,146.94 4.16% -10.48% 信用减值损失 663,348.44 0.38% 0 0% 资产减值损失 0 0% -4,560,616.33 -3.73% 其他收益 1,046,217.10 0.60% 92,395.05 0.08% 1,032.33% 投资收益 6,503,817.78 3.73% 8,379,759.50 6.86% -22.39% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 -993,900.16 -0.57% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 13,657,425.57 7.83% 7,839,820.85 6.42% 74.21% 营业外收入 69,985.40 0.04% 3,157,802.97 2.58% -97.78% 营业外支出 63,471.12 0.04% 199,391.93 0.16% -68.17% 净利润 10,172,796.99 5.83% 6,136,663.65 5.02% 65.77% 项目重大变动原因： 1、 营业收入： 本年新增攀枝花格里坪污水厂项目，当年新增营业收入 7007 万元。 2、 营业成本： 对应上述攀枝花格里坪污水厂项目，当年新增营业成本 4620 万元。 3、 管理费用： 因本年新设实际运营的德龙环境攀枝花分公司、北京德龙净美环保科技有限公司、雷波德龙环境科 技有限公司等实体公司导致管理人员增加，当期工资薪酬增加 185 万元；同时本年为改善管理引入 南方略等第三方机构进行管理咨询，增加咨询管理服务费 177 万元。 4、 研发费用： 本年依托规模大、难度大的项目开展技术攻关活动，加大研发投入力度，新增直接材料、设备投入 248 万元。 5、 其他收益： 主要是本年收到各项政府补贴拨款 91 万元；同时享受进项税加计扣除税收优惠 10.4 万元。 6、投资收益： 2018 年度 837 万投资收益是安新白洋淀美丽乡村项目垫付资金收益；本年度 650 万投资收益为四川 黄许、孝泉两个 BT 项目的垫付资金收益。 7、 营业利润： 主要是本年转回信用减值损失 66 万元，较上年计提 456 万元资产减值损失，影响利润 552 万元。 8、 营业外收入： 主要是 2018 年取得安新白洋淀美丽乡村项目合同终止补偿款 266 万元，本年没有大额营业外收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 174,530,343.20 122,179,299.15 42.85% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 132,558,467.26 88,418,649.15 49.92% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工程收入 116,979,512.24 67.03% 64,552,374.00 52.83% 81.22% 环 评 及 技 术 服 务 9,951,815.50 5.70% 14,445,459.80 11.82% -31.11% 垃 圾 处 理 运 营 42,397,790.22 24.29% 38,328,231.87 31.37% 10.62% 收入 污水处理收入 5,201,225.24 2.98% 4,853,233.48 3.98% 7.17% 合计 174,530,343.20 100% 122,179,299.15 100% 42.85% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北区域 81,880,498.51 46.91% 103,282,154.36 84.53% -20.72% 华东地区 2,604,257.19 1.49% 2,405,069.49 1.97% 8.28% 西南地区 85,774,426.79 49.15% 8,747,872.37 7.16% 880.52% 海外市场 4,271,160.71 2.45% 7,744,202.93 6.34% -44.85% 合计 174,530,343.20 100% 122,179,299.15 100% 42.85% 收入构成变动的原因： 1、 从类别变动角度： A、 工程收入增加 5243 万元，主要是本年新实施的攀枝花格里坪污水厂项目新增收入 7007 万元， 带动工程收入大幅增加； B、 环评收入减少 450 万元，主要是目前政府降低环评资质门槛，市场新进入者较多，环评市场竞 争加剧，短期内对环评板块业务有一定的冲击； C、 其他类别变化较小。 2、 从区域变动角度： A、本年因为实施四川攀枝花格里坪污水厂项目，为西南区域新增收入 7007 万元，带动西南地区业 务规模大幅增加； B、同时华北区域本年度没有大型项目的实施，业务规模有一定的减少。 C、 其他区域业务量占比较小，变化较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 攀枝花市西区西鼎投资有限责任公司 70,073,822.89 40.15% 否 2 定州市城市管理综合执法局 25,393,345.36 14.55% 否 3 保定市生态环境局涞水县分局 16,998,226.42 9.74% 否 4 赤峰金剑铜业有限责任公司 12,365,088.32 7.08% 否 5 四川君安天源精酿啤酒有限公司 8,627,951.04 4.94% 否 合计 133,458,434.03 76.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 成都市岁丰建筑劳务有限公司 10,612,407.24 10.29% 否 2 攀枝花浚珲工贸有限公司 8,037,887.55 7.79% 否 3 攀枝花攀瑞昌源工贸有限公司 5,850,436.90 5.67% 否 4 保定市腾启建筑工程有限公司 4,783,520.00 4.64% 否 5 宜兴市远腾环保科技有限公司 2,129,700.00 2.06% 否 合计 31,413,951.69 30.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 616,970.85 12,414,251.64 -95.03% 投资活动产生的现金流量净额 -68,602.92 -6,085,361.80 98.87% 筹资活动产生的现金流量净额 24,493,657.15 13,337,508.50 83.64% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额： 同比降幅达到 95.03%，主要是本年人工支出增长较快，导致本年经营活动产生的净现金流大幅减少。 其中总部引进高端技术、管理人才增加人工支出 282 万元；2019 年新成立攀枝花分公司建设攀枝花 格里坪污水厂项目，增加人工支出 229 万元；定州德龙 2018 年运行 7 个月，本年全年运行，增加人 工支出 971 万元；涞水优彻本年支付积存垃圾清理用工费用 701 万元。 2、 投资活动产生的现金流量净额： 同比降幅达到 98.87%，主要是 2018 年定州德龙、涞水优彻两家垃圾运营公司投入运营，当年固定 资产购置支出较大；本年度无大规模资产购置支出。 3、 筹资活动产生的现金流量净额： 同比增幅达到 83.64%，主要是 2019 年 12 月份，公司增发股票融资 2119 万元，资金已于期末到账。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、河北德东市政工程有限公司，投资额 600 万、注册资本 600 万，德龙环境全资，2019 年实现 营业收入 0 元，净利润为-35,358.65 元，市政三级资质企业。 2、四川德龙环境科技有限公司，投资额 100 万、注册资本 100 万、德龙环境全资，2019 年实现 营业收入 0 元，净利润为 -918,086.50 元，业务范围是环评、市政 PPP、工业废水处理与资源化、 第三方运营。 3、定州市德龙环境工程有限公司，认缴投资额 300 万、注册资本 300 万，德龙环境全资，2019 年 实现营业收入 25,393,345.36 元，净利润为 -1,382,898.06 元。主要业务范围 是环境治理工程、生 活垃圾清运服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、涞水优彻环境卫生管理有限公司，认缴投资额 600 万、注册资本 600 万、德龙环境全资，2019 年实现营业收入 16,998,226.42 元，净利润为-206,273.78 元。主要营业范围是环境科学技术研究服 务： 城市垃圾清运费服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、河北易康龙膜技术有限公司,认缴投资额 1000 万元、注册资本 1000 万元，2019 年实现收入 0 元， 净利润为-811,899.64 元。德龙环境控股子公司，主要业务范围是：水处理分离膜研发、生产，水质污 染防治设备制造，销售本公司生产的产品及其相关产品的售后服务，技术咨询；污水处理及其再生利用， 水污染治理，海水淡化处理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 6、河北德海生态农业开发有限公司，认缴投资额 1000 万元、注册资本 1000 万元，2019 年未发生 收入，净利润为-2244.30 元。德龙环境全资，主要业务范围是：农业技术推广服务，江、湖治理服务， 地下水污染治理服务，大气污染治理，土壤污染治理服务（危险废物污染、放射性废物污染除外），依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），2018 年 6 月成立。 7、定州德馨污水处理有限公司，认缴投资额 10 万元、注册资本 10 万元，2019 年未发生收入，净 利润-735.48 元。德龙环境全资子公司，主要业务范围是：污水处理；水污染治理；大气污染治理；城 市垃圾清运服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动），2019 年 3 月成立。 8、雷波德龙环境科技有限公司，认缴投资额 100 万元、注册资本 100 万元,2019 年实现收入 0 元， 净利润-120,502.79 元。德龙环境全资子公司，主要业务范围：水及废水治理、噪声的环境工程治理;销 售:排水设备、仪器仪表、电子元件;环境污染防治专用设备制造、安装、机械制造;自来水厂、污水处理 厂的施工,建设项目环境影响评价;环境污染治理设施运营;市政污水处理及管道设计;环保工程专业承包; 市政公用工程承包;环保工程机电设备安装,节能技术推广服务;供热产品的技术开发(非研制);水污染治理 服务,土壤污染治理与修复服务;城市垃圾清运服务;环保新技术、环保新材料研发,污水处理项目技术服务 与施工,环境咨询，2019 年 10 月成立。 9、攀枝花德龙环境科技有限公司，认缴投资额 100 万元、注册资本 100 万元.2019 年未发生收入、 损益。德龙环境全资子公司，主要业务范围：水及废水治理、噪声的环境工程治理;销售:排水设备、仪 器仪表、电子元件;环境污染防治专用设备制作、安装、机械制作;自来水厂、污水处理厂的施工;建筑项 目环境影响评价;环境污染治理设施运营;市政污染水处理及管道设计;环保工程专业承包;市政公用工程 承包;环保工程机电设备安装;节能技术推广服务;供热产品的技术开发(非研制);水污染治理服务;土壤污染 治理与修复服务;城市垃圾清运服务;环保新技术、环保新材料研发;污水处理项目技术服务与施工;环境咨 询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)，2019 年 3 月成立。 10、北京德龙净美环保科技有限公司，认缴投资额 500 万元、注册资本 500 万元,2019 年实现收入 0 元，净利润-202,149.37 元。德龙环境全资子公司，主要业务范围：环境的技术开发、技术推广、技 术转让、技术咨询、技术服务；水污染治理；销售自行开发后的产品；货物进出口、技术进出口、代理 进出口；工程设计；城市生活垃圾清扫、收集、运输、处理。工程设计以及依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批后方可开展经营活动），2019 年 8 月成立。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更一： 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。对于会计报表列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变 更当期的列报要求进行调整。公司按上述要求对 2018 年 12 月 31 日报表相关科目进行调整。 3、 将原“应收票据及应收账款”科目余额 90,090,666.57 元拆分为“应收票据”736,500.00 元、“应收 账款”89,354,166.57 元； 4、 将原“应付票据与应付账款”科目余额 43,836,460.27 元拆分为“应付票据”3,000,000.00 元、“应付 账款”40,836,460.27 元。 会计政策变更二： 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯 应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 1、 因该项会计政策变更，按新的应收款坏账准备计提方法需补提坏账准备 10,492,377.31 元，其中应收 账款补提坏账准备 9,863,478.43 元，其他应收款补提坏账准备 628,898.88 元；扣除所得税因素，累 计影响 2019 年 1 月 1 日期初所有者权益-8,918,520.72 元，其中对盈余公积影响-891,852.07 元，对未 分配利润影响-8,026,668.65 元。 2、 上述影响金额已经在合并所有者权益变动表中反映。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司本年度继续加强产品开发与工艺创新，保持行业内的竞争优势。 报告期 内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项；公司发展前景良好，未来盈利空间巨大；公司所 处行业属于国家支持发展的行业，且客户数量逐年稳步增长。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 偿债能力不足的风险 风险概述： 公司回款的周期较长，从参加项目招投标到最后收回质保金， 周期较长，对公司营运 资金的储备要求较高。 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产负债率分别为 66.38%和 69.22%，2019 年 12 月 31 日与 2018 年 12 月 31 日相比，资产负债率下降了 3 个百分点。 由于公司经营业务特点， 前期垫支营 运资金金额较大，回款周期较长，导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额低于净利润，且公司 主要资产已用于担保、抵押，若公司未来经营过程中出现现金流量流入不足的情形，则给公司带来一定 的偿债风险。 应对措施： （1）拓展融资渠道： 1）、提升债权融资额度。 公司以自有资产及股权作为抵押物，与各银行开展密切合作，充分利用抵押、股权质押、信用等不 同形式扩大使用银行贷款规模，补充了公司流动性资金需要。其中，2019 年 6 月 14 日、2019 年 11 月 21 日，分别从邢台银行保定恒祥支行取得 500 万元、400 万元，共计 900 万元贷款，贷款期限一年； 2019 年 6 月 28 日，从中国邮政储蓄银行保定分行取得 1000 万元贷款，贷款期限一年； 2019 年 6 月 27 日， 从交通银行保定分行取得 600 万元贷款，贷款期限一年。 2）、增发股票增加权益融资额度。 2019 年 11 月 28 日，经股东大会决议，公司向实际控制人黄德喜定向发行普通股 11,454,203 股，每 股价格 1.85 元，共计实缴投资 21190275.55 元，新增注册资本 11,454,203.00 元，新增资本公积 9,736,072.55 元。 （2）变革供应链付款模式： 1）、优化合同付款条件。施工合同中约定“”背靠背“”条款，收到业主的工程款后，再支付给对 方款项。减轻了资金支付压力，有效降低了资金流动性风险。 2）、深化与供应商的合作关系，提高信用付款等级。公司和核心供应商建立良好的、长期的商业合 作关系，不断优化信用付款条件，进一步降低了资金流动性风险。 3）、调整工程付款链条，转移资金支付压力。部分工程项目需要公司全部垫资履行合同，公司进行 工程分包时对分包商约定由分包商进行垫资。 2、 应收类流动资产增长较快、周转较慢产生的营运资金风险 风险概述： 公司收入主要来源于环保工程，环保工程具有分阶段收款的业务特点，当完工项目已 经办理结算但尚未取得相应回款时则形成应收账款。随着公司经营规模扩大和项目增多，报告期公司的 应收账款金额较大。 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收款项净额分别为 65,106,333.29 元、 89,354,166.57 元，应收账款净额占 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日资产总额的比例分别:21.03%、34.75%。 上 述应收账款对公司形成了较大规模的资金占用，并影响了公司资金周转速度，若相应款项不能按照合同 约定及时回款，可能对公司的经营效率和盈利能力产生重大不利影响。 应对措施： 1）加强应收账款信用管理。赊销时综合评估应收账款管理成本，及时关注相关客户的信用状况， 根据客户特点制定科学的、差异化的收账政策；根据应收账款的账龄构成情况，分析其是否符合行业特 点和公司结算政策，结合客户还款能力分析坏账准备计提是否充分谨慎。 2）采用项目预算管理制度。公司在签订合同后，收取 10%-30%的合同款作为预付款，根据项目的进 度节点，进行验收，开具结算单，公司确认为应收账款并督促甲方按照合同节点支付工程款。 3）通过创新金融模式盘活应收账款沉淀资金。创新应收账款回款方式，采取应收账款保理融资及 时收回应收账款占用的资金；通过项目运营权质押方式，提前获取运营项目的资金回流； 通过工程项 目设备融资租赁，及时收回工程项目沉淀的资金。 3、 营业收入不确定性风险 风险概述： 工程项目营业收入不稳定，不均衡，造成营业收入季节性波动较大，增加了收入不确 定风险。公司工程类客户通常采取项目预算管理制度，一般为当年年末或次年年初制订次年项目预算和 投资计划，随后开始招标准备或对潜在供应商进行考察、筛选工作。因此，通常上半年为公司技术方案 交流、投标准备阶段。如果公司能够成功承接项目并顺利开工建设，则项目完工时间通常集中于下半年， 因而公司的收入呈现较明显的季节性特征。 应对措施： 随着公司业务模式逐渐扩大、优化调整，技术咨询板块、第三方运营板块的业务营业 收入占比不断提高，一定程度上会降低营业收入季节性波动的风险。 4、 公司房产存在潜在的权属不确定性的法律风险 风险概述： 公司购买的保定大学科技园研发中心主楼 21 层、22 层房屋已经交付验收，且已实际使 用， 但尚未取得房产证，公司存在因不可预期因素导致无法取得《房屋产权证》而使公司使用的办公 楼等建筑面临权属不确定性风险。 应对措施： 大学科技园区的 1-7 号楼正在办理房产证手续，公司房产所属 8 号楼测绘工作已经结 束， 手续已经齐全已经报当地房管局批准，待批准后即可取得房产证。在此期间，公司会积极配合开发 商办 理相关房产证的手续。 5、 经营区域集中的风险 风险概述：公司主要业务收入来源于华北和西南地区，公司来源于上述地区的收入占到营业收入的 90%以上，公司的业务来源较多的依赖河北省、四川省，经营区域集中风险较高。 应对措施：公司在战略部署与方向上立足保定，夯实河北、四川，积极拓展业务区域，拓展西北区域、 华东区域及国外等地的市场，2019 年德龙环境在华东区域市场营收占比达到 1.49%， 2019 年海外市场 营收占比为 2.45%，随着德龙环境市场的全面拓展，区域集中的风险逐步得以缓解。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 80,000,000 19,000,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 黄德喜、李迎军 以保证担保形 式为交通银行 贷款提供反担 保 6,000,000 6,000,000 已事前及时履 行 2019 年 2 月 26 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司为满足日常经营需要、资金需求及业务成长性情况，公司拟与交通银行复兴路支行及河北银行高科 技支行签署《流动资金借款》。借款金额 1000 万，贷款期限一年，由保定高新区电谷融资担保有限公 司提供担保，由东营佳科商贸有限公司以其自有房产为本次贷款提供反担保，贷款利率为暂定为年利率 4.56%，公司控股股东黄德喜及李迎军以保证担保形式为本次贷款提供反担保。贷款利率、具体期限等 事项以公司与银行签订的借款合同为准。该议案已经经 2019 年第一次临时股东大会审议通过。该笔借 款尚未到还款期限，担保责任继续有效。 上述关联交易为公司纯收益行为，公司都无需支付对价，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损 害公司及其其他股东利益的情形。更利于公司未来的发展。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人将不在中国 境内外直接或间 接从事或参与任 何在商业上对股 份公司构成竞争 的业务及活动， 或拥有与股份公 司存在竞争关系 的 任 何 经 济 实 体、机构、经济 组织的权益，或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 实 体 经 济、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员；本人 正在履行中 在作为股份公司 股东（实际控制 人）期间（本人 在 担 任 公 司 董 事、监事、高级 管理人员或核心 技术人员期间以 及辞去上述职务 六个月内），本 承诺持续有效； 本人愿意承担因 违反上述承诺而 给股份公司造成 的 全 部 经 济 损 失。 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺 1、本人及与本人 关系密切的家庭 成员；2、本人直 接或间接控制的 其他企业；3、本 人担任董事、监 事、高级管理人 员的其他企业； 4、与本人关系密 切的家庭成员直 接或间接控制的 或担任董事、高 级管理人员的其 他企业；上述各 方将尽可能减少 与公司之间的关 联交易。对于确 实无法避免的关 联交易，将依法 签订协议，并按 照《公司法》、 《公司章程》、 《关联交易管理 办法》及其他相 关法律法规的规 定，履行相应的 决策程序。特此 承诺。 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 - 挂牌 同业竞争 本人将不在中国 正在履行中 26 日 承诺 境内外直接或间 接从事或参与任 何在商业上对股 份公司构成竞争 的业务及活动， 或拥有与股份公 司存在竞争关系 的 任 何 经 济 实 体、机构、经济 组织的权益，或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 实 体 经 济、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员；本人 在作为股份公司 股东（实际控制 人）期间（本人 在 担 任 公 司 董 事、监事、高级 管理人员或核心 技术人员期间以 及辞去上述职务 六个月内），本 承诺持续有效； 本人愿意承担因 违反上述承诺而 给股份公司造成 的 全 部 经 济 损 失。 董监高 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺 1、本人及与本人 关系密切的家庭 成员；2、本人直 接或间接控制的 其他企业；3、本 人担任董事、监 事、高级管理人 员的其他企业； 4、与本人关系密 切的家庭成员直 正在履行中 接或间接控制的 或担任董事、高 级管理人员的其 他企业；上述各 方将尽可能减少 与公司之间的关 联交易。对于确 实无法避免的关 联交易，将依法 签订协议，并按 照《公司法》、 《公司章程》、 《关联交易管理 办法》及其他相 关法律法规的规 定，履行相应的 决策程序。特此 承诺。 董监高 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 关于诚信 状况的书 面声明 “本人为河北德 龙环境工程股份 有限公司董事、 监事或高级管理 人员，现承诺本 人符合《中华人 民 共 和 国 公 司 法》等法律法规 及其他规范性文 件规定的任职资 格，不存在下列 情形：1、无民事 行为能力或者限 制 民 事 行 为 能 力；2、因贪污、 贿赂、侵占财产、 挪用财产或者破 坏社会主义市场 经济秩序，被判 处刑罚，执行期 满未逾五年，或 者因犯罪被剥夺 政治权利，执行 期满未逾五年； 3、担任破产清算 的公司、企业的 正在履行中 董事或者厂长、 经理，对该公司、 企业的破产负有 个人责任的，自 该公司、企业破 产清算完结之日 起未逾三年；4、 担任因违法被吊 销营业执照、责 令关闭的公司、 企业的法定代表 人，并负有个人 责任的，自该公 司、企业被吊销 营业执照之日起 未逾三年；5、个 人所负数额较大 的债务到期未清 偿；6、被中国证 监会采取证券市 场禁入措施尚在 禁入期；7、最近 36 个月内受到 中国证监会行政 处罚，或者最近 12 个月内受到 证券交易所公开 谴责；8、因涉嫌 犯罪被司法机关 立案侦查或者涉 嫌违法违规被中 国证监会等有权 机关立案调查， 尚未有明确结论 意见；9、最近三 年内因违反自律 规则等受到纪律 处分；10、法律、 行政法规或部门 规章规定的其他 内容。” 核心技术人 员 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人将不在中国 境内外直接或间 接从事或参与任 正在履行中 何在商业上对股 份公司构成竞争 的业务及活动， 或拥有与股份公 司存在竞争关系 的 任 何 经 济 实 体、机构、经济 组织的权益，或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 实 体 经 济、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员；本人 在作为股份公司 股东（实际控制 人）期间（本人 在 担 任 公 司 董 事、监事、高级 管理人员或核心 技术人员期间以 及辞去上述职务 六个月内），本 承诺持续有效； 本人愿意承担因 违反上述承诺而 给股份公司造成 的 全 部 经 济 损 失。 其他股东 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人将不在中国 境内外直接或间 接从事或参与任 何在商业上对股 份公司构成竞争 的业务及活动， 或拥有与股份公 司存在竞争关系 的 任 何 经 济 实 体、机构、经济 组织的权益，或 以其他任何形式 正在履行中 取 得 该 经 济 实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 实 体 经 济、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员；本人 在作为股份公司 股东（实际控制 人）期间（本人 在 担 任 公 司 董 事、监事、高级 管理人员或核心 技术人员期间以 及辞去上述职务 六个月内），本 承诺持续有效； 本人愿意承担因 违反上述承诺而 给股份公司造成 的 全 部 经 济 损 失。 其他股东 2015 年 8 月 26 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺 1、本人及与本人 关系密切的家庭 成员；2、本人直 接或间接控制的 其他企业；3、本 人担任董事、监 事、高级管理人 员的其他企业； 4、与本人关系密 切的家庭成员直 接或间接控制的 或担任董事、高 级管理人员的其 他企业；上述各 方将尽可能减少 与公司之间的关 联交易。对于确 实无法避免的关 联交易，将依法 签订协议，并按 照《公司法》、 正在履行中 《公司章程》、 《关联交易管理 办法》及其他相 关法律法规的规 定，履行相应的 决策程序。特此 承诺。 承诺事项详细情况： 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员；【承 诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了 《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第 111 页。该承诺在报告期内得到履行。 2.避免关联交易的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人黄德喜、5%以上的自然人股东、全体董事、监事和高级管理人员；【承 诺事项：控股股东、实际控制人黄德喜、5%以上的自然人股东、全体董事、监事和高级管理人员出具了 《关于规范关联交易的承诺函》，详见公开转让说明书的第 112 页。】；该承诺在报告期内得到履行。 3. 关于诚信状况的书面声明 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员；【承诺事项：公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于 诚信状况的书面声明》，详见公开转让说明书的第 116 页。】；该承诺在报告期内得到履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 房屋及建筑物 抵押 10,518,586.24 3.40% 借款抵押 车辆 运输设备 抵押 258,807.94 0.08% 借款抵押 银行存款 其他货币资金 抵押 4,211,721.95 1.36% 票据保证金 总计 - - 14,989,116.13 4.84% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,129,901 33.92% -943,496 20,186,405 32.40% 其中：控股股东、实际控制 人 12,481,497 20.04% -943,496 11,538,001 18.52% 董事、监事、高管 590,711 0.95% -590,711 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 41,165,896 66.08% 943,496 42,109,392 67.60% 其中：控股股东、实际控制 人 33,670,507 50.05% 943,496 34,614,003 55.56% 董事、监事、高管 1,772,132 2.84% -1,772,132 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 62,295,797 - 0 62,295,797 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 11 月 11 日公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过《2010 年第一次股票发行方案》， 该议案于 2019 年第三次临时股东大会审议通过。经全国中小企业股份转让系统《关于河北德龙环境工 程股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2019]5181 号）确认，公司发行 11,454,203 股。 此次股票发行价格为人民币 1.85 元/股，募集资金总额为人民币 21,190,275.55 元。募集资金到位情况也 经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 12 月 18 日出具的 CAC 验字【2019】0024 号验资报 告审验。公司注册资本于 2019 年 12 月 24 日完成了工商登记变更，注册资本由 62,295,797 元变更为 73,750,000 元，2020 年 1 月 14 日起新增股份挂牌并公开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄德喜 46,152,004 0 46,152,004 74.09% 34,614,003 11,538,001 2 保定德嘉 5,250,761 0 5,250,761 8.43% 3,500,507 1,750,254 3 保定怡海 3,334,124 0 3,334,124 5.35% 2,222,750 1,111,374 4 黄雨婷 2,362,843 0 2,362,843 3.79% 1,772,132 590,711 5 祝啸 1,493,185 0 1,493,185 2.40% 0 1,493,185 6 赵建营 1,367,386 0 1,367,386 2.20% 0 1,367,386 7 李建辉 711,041 0 711,041 1.14% 0 711,041 8 付红梅 546,954 0 546,954 0.88% 0 546,954 9 崔炳辉 421,155 0 421,155 0.68% 0 421,155 10 王景芬 328,172 0 328,172 0.53% 0 328,172 合计 61,967,625 0 61,967,625 99.49% 42,109,392 19,858,233 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东黄德喜与黄雨婷系父女关系；股东保定德嘉投资管理中心（有限合伙）、保定怡海股权投资基 金管理中心（有限合伙）为公司职工持股平台 ，其中黄德喜为保定德嘉投资管理中心（有限合伙）、 保定怡海股权投资基金管理中心（有限合伙）的普通合伙人并任执行事务合伙人，具体情况见《公 开转让说明书》之“第一节基本情况”之“三、公司股权基本情况之（六）公司非自然人股东基本 情况”一节；公司发起人股东黄德喜、黄雨婷均为德龙环境董事；除此之外，股东之间无其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1)公司的控股股东和实际控制人基本情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人为黄德喜。黄德喜：男，出生于 1966 年 1 月，中国国籍，无 境外永久居留权，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。1983 年 9 月至 1987 年 7 月，就读于 西南大学（原西南农业大学），环境资源专业。1987 年 7 月至 2012 年 6 月，就职于保定钞票纸业 有限公司，任环保高级工程师。2007 年 10 月至 2013 年 3 月，任河北德龙环境工程有限公司经理， 其中 2007 年 10 月至 2008 年 4 月，任河北德龙环境工程有限公司执行董事。2012 年 10 月至今， 兼任河北德东市政工程有限公司执行董事。2013 年 3 月至今，任河北德龙环境工程股份有限公司董事 长兼总经理；2015 年 8 月至今，兼任保定德嘉投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年 11 月至今，兼任保定怡海股权投资基金管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。黄德喜直接持有公司股份 46，152，004 股，持股比例 74.09%。 报告期内，公司控股股东实际控制人未发生变化。 2）公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系图 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 发行 对象 中私 募投 资基 发行 对象 中信 托及 资管 心员 工人 数 人数 金家 数 产品 家数 2019 年第 一次 股票 发行 方案 2019 年 11 月 11 日 2020 年 1 月 14 日 1.85 11,454,203 不适 用 21,190,275.55 1 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 2019 年第 一次股票 发行方案 2020 年 1 月 9 日 21,190,275.55 0.00 否 不适用 - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 报告期内未使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押 邢台银 银行 4,000,000.00 2019 年 11 月 2020 年 11 月 8.7% 贷款 行股份 有限公 司保定 恒祥支 行 21 日 21 日 2 抵押 贷款 邢台银 行股份 有限公 司保定 恒祥支 行 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 6 月 14 日 7.6125% 3 抵押 贷款 交通银 行股份 有限公 司保定 分行 银行 6,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 27 日 LPR+0.4315% 4 抵押 贷款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司保 定分行 银行 10,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 27 日 8.265% 5 抵押 贷款 邢台银 行股份 有限公 司保定 恒祥支 行 银行 5,000,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 12 月 17 日 8.7% 6 抵押 贷款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司保 定市分 行 银行 10,000,000.00 2018 年 5 月 29 日 2019 年 5 月 28 日 8.265% 7 其他 方式 通汇诚 泰商业 保理（天 津）有限 公司 非银行金融 机构 9,600,000.00 2018 年 7 月 1 日 2019年7月1 日 8.2% 8 抵押 贷款 邢台银 行股份 有限公 司保定 银行 5,000,000.00 2018 年 6 月 4 日 2019年6月4 日 7.6125% 恒祥支 行 合计 - - - 54,600,000.00 - - - 说明： ①、2019 年 11 月 21 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820190136 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 400 万元，贷款期限自 2019 年 11 月 21 日起至 2020 年 11 月 21 日，合同利率按照此笔借款提款日起年利率为 8.7%的固定利率。同时保定 高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820190136-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供 反担保，同时黄德喜以其拥有的德龙环境 600 万股权提供担保 400 万元。 ②、2019 年 06 月 14 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820190115 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 500 万元，贷款期限自 2019 年 06 月 14 日起至 2020 年 06 月 14 日，合同利率按照此笔借款提款日起年利率为 7.6125%的固定利率。同 时保定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820190115-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保 证担保形式提供反担保，德龙环境为保定市高新区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大 学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产，房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万 元，实际抵押价值 500 万元。 ③、2019 年 06 月 24 日，本公司与交通银行股份有限公司保定分行签订合同编号为保贷字 201906006 号的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 600 万元，贷款期限自 2019 年 06 月 27 日起至 2020 年 06 月 27 日，合同约定利率为 LPR+0.4315%。同时保定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银 行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 保贷保字 201906006-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供 担保；另外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供反担保，德龙环境为保定高新区电 谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产，房 产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 100 万元；同时黄德喜以其拥有的 德龙环境 1000 万股权提供担保 500 万元。 ④、2019 年 06 月 28 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司保定分行签订合同编号 13000320100219060007 号的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 1000 万元，贷款期限自 2019 年 06 月 28 日起至 2020 年 06 月 27 日，合同利率按照此笔借款提款日起年利率为 8.265%的固定利率。 同时同时保定高新区电谷融资担保有限公司、河北德东市政工程有限公司、河北易康龙膜技术有限公司、 黄德喜、李迎军与中国邮政储蓄银行股份有限公司保定市分行签订合同编号为 1300032010091906000701 的《小企业保证合同》，为该笔贷款提供担保；另外，德龙环境为保定市高新 区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产， 房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元；实际抵押价值 400 万元。 ⑤、2018 年 12 月 18 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820180313 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 500 万元，贷款期限自 2018 年 12 月 18 日起至 2019 年 12 月 17 日，合同利率按照此笔借款提款日起月利率为 0.725%的固定利率。同时保 定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820180313-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保 证担保形式提供反担保，德龙环境为保定市高新区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大 学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产，房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万 元，实际抵押价值 500 万元。 ⑥、2018 年 5 月 29 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司保定市分行签订合同编号为 13000320100218050016 的《小额流动资金贷款合同》，合同规定的贷款金额为 1000 万元，贷款期限自 2018 年 5 月 29 日起至 2019 年 5 月 28 日，以中国人民银行公布的同期同档次贷款利率为基准利率， 最低上浮 90%。同时保定高新区电谷融资担保有限公司、四川德龙环境科技有限公司、河北德东市政工 程有限公司、黄德喜、李迎军与中国邮政储蓄银行股份有限公司保定市分行签订合同编号为 1300032010091805001601 的《小企业保证合同》为该笔贷款提供保证担保。另外，德龙环境为保定市 高新区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层） 房产，房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 730 万元。 ⑦、2018 年 7 月 1 日，本公司与通汇诚泰商业保理（天津）有限公司签订了 THCT0020-C001-F01《有 追索权保理合同》、THCT0020-C001-F01-R01《应收账款转让登记协议》及 THCT0020-C001-F01-T01《服务 合同》，合同规定的保理融资款金额为 960 万元，贷款期限自 2018 年 7 月 1 日起至 2019 年 7 月 1 日 止，利率为年利率 8.2%。同时黄德喜、李迎军为该笔贷款提供连带保证担保。 ⑧、2018 年 6 月 4 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820180030 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 500 万元，贷款期限自 2018 年 6 月 4 日起至 2019 年 6 月 4 日，合同利率按照此笔借款提款日起月利率为 0.634375%的固定利率。同时保定高新区电谷 融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820180030-1 的《保证合 同》，为该笔贷款提供担保；另外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供反担保，德 龙环境为保定市高新区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主 楼 21、22 层）房产，房产面积 1974.06 平方米,抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 500 万元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始 日期 终止 日期 黄德喜 董事、董事长 兼总经理 男 1966 年 1 月 本科 2016 年 3 月 1 日 2022 年 4 月 14 日 是 谢邦平 董事 男 1968 年 9 月 硕士研究 生 2019 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 14 日 是 柳玉肖 董事 女 1980 年 9 月 硕士研究 生 2016 年 3 月 1 日 2022 年 4 月 14 日 是 赵宏伟 董 事 兼 副 总 经理 男 1966 年 8 月 本科 2017 年 11 月 23 日 2022 年 4 月 14 日 是 袁春荣 董 事 兼 财 务 总监 女 1961 年 3 月 中专 2016 年 3 月 1 日 2022 年 4 月 14 日 是 郭力伟 监事会主席 男 1985 年 4 月 本科 2016 年 3 月 1 日 2022 年 4 月 14 日 是 高红霞 监事 女 1981 年 10 月 硕士研究 生 2016 年 3 月 1 日 2022 年 4 月 14 日 是 金璐 职工监事 女 1989 年 12 月 本科 2018 年 7 月 9 日 2022 年 4 月 14 日 是 李威 董事会秘书 女 1985 年 10 月 本科 2016 年 3 月 1 日 2022 年 4 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、控股股东、实际控制人黄德喜与董事黄雨婷为父女关系，除此之外其他董事、监事、高级 管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄德喜 董事、董事长 兼总经理 46,152,004 0 46,152,004 74.09% 0 谢邦平 董事 0 0 0 0% 0 柳玉肖 董事 0 0 0 0% 0 袁春荣 董事兼财务总 监 0 0 0 0% 0 赵宏伟 董事兼副总经 理 0 0 0 0% 0 郭力伟 监事会主席 0 0 0 0% 0 高红霞 监事 0 0 0 0% 0 金璐 职工监事 0 0 0 0% 0 李威 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 46,152,004 0 46,152,004 74.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄雨婷 董事 换届 职工 换届 谢邦平 总监 换届 董事兼总监 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事：谢邦平：男，汉族，1968 年 9 月出生，1984 年 10 月入伍，中国国籍，无永久境外居留权。 1990 年毕业于石家庄陆军学院，先后就读于解放军石家庄高级陆军学院和解放军后勤学院学习，研究生 学历。1990 年 2 月至 2011 年 4 月，曾历任陆军第 38 集团军后勤部参谋、战勤处处长，2011 年 5 月至 2015 年 4 月任高碑店市人武部部长、市委常委。2015 年 4 月至今就职于河北德龙环境工程股份有限公 司总监兼董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 21 技术人员 103 108 财务人员 12 10 销售人员 23 25 生产人员 34 46 员工总计 194 210 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 17 17 本科 104 105 专科 35 40 专科以下 37 47 员工总计 194 210 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 2019 年 11 月 11 日第三届董事会第四次会议审议通过建立了《募集资金管理制度》。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，共召开了四次股东大会、九次董事会会议和四次监事会会议。公司“三会”会议召开程序、 决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》的规定，运作较为规范，会议决议、记录齐备。 在历次“三会”中，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董 事会、监事会会议，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三 会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司召开的 监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 公司相关人员均符合《公司法》 的任职要求，能够按照“三会”议事规则履行其义务。报告期内，公司管理层增强了“三会”的规范运 作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性， 依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》第二十七条至第三十二条，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和诉讼权等权利 作出原则性安排，并就此相关事项在三会议事规则等其他制度作出了具体安排；《公司章程》第九条亦 就纠纷解决机制作出原则性规定；公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》；公司 制定了《财务管理制度》等财务内控管理制度。 报告期内，公司严格依照《公司法》、《公司章程》及 三会议事规则的相关规定，按时召开股东大会、董事会和监事会。股份公司三会能够按照三会议事规则、 《关联交易决策制度》等公司制度规范运作，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。公司各内 部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己 的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履 行监管职责，保证公司治理的合法合规。 报告期内，公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培 训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相 关规定履行职责，以确保有效地实施《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易决策 制度》、《投资者关系管理制度》等制度，切实有效地保证中小股东的利益。 报告期内，公司的治理机 制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护； 公司建立了较为完善的投资者关系工作管理制度和内部管理制度；公司目前治理机制执行情况良好。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司 主要重大决策均按照规定程序进行。同时，《年度报告重大差错责任追究制度》的实施为公司合法、合 规运营提供了制度保障。 4、 公司章程的修改情况 因为发行股份，公司注册资本发生变化，公司 2019 年 11 月 28 日召开 2019 年第三次临时股东大会审议 通过了《修改公司章程的议案》，修改了《公司章程》第五条和第十七条。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第二届董事会第二十五次会议：《关于公司申 请银行等金融机构贷款并接受公司、保定高新 区电谷融资担保有限公司、东营佳科商贸有限 公司、控股股东、实际控制人及其配偶提供担 保》议案； 第二届董事会第二十六次会议：《关于董事会 换届选举的议案》；《关于提名黄德喜为公司第 三届董事会董事的议案》；《关于提名谢邦平为 公司第三届董事会董事的议案》；《关于提名柳 玉肖为公司第三届董事会董事的议案》；《关于 提名袁春荣为公司第三届董事会董事的议案》； 《关于提名赵宏伟为公司第三届董事会董事的 议案》；《关于设立攀枝花德龙环境科技有限公 司的议案》；《关于设立内蒙古分公司的议案》； 第二届董事会第二十七次会议：《2018 年度董 事会工作报告》；《2018 年年度报告及年度报告 摘要》；《2018 年度总经理工作报告》；《2018 年度财务决算报告》；《2018 年度利润分配方 案》；《2019 年度财务预算报告》；《关于续聘中 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》； 《关于河北德龙环境工程股份有限公司 2018 年控股股东、实际控制人及其关联方占用资金 情况的专项说明》《关于预计 2019 年度公司日 常性关联交易的议案》；《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 第三届董事会第一次会议：《关于选举公司第 三届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总 经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议 案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于 聘任公司董事会秘书的议案》 第三届董事会第二次会议：《关于公司设立国 际部的议案》、《关于公司设立全资子公司北京 德龙环境技术有限公司的议案》 第三届董事会第三次会议：《2019 年半年度报 告》； 第三届董事会第四次会议：《关于变更 2019 年度财务审计机构的议案》； 《关于<河北德龙环 境工程股份有限公司 2019 年第一次股票发行 方案>的议案》；《关于签署附生效条件的<股份 认购协议>的议案》； 《关于修改<公司章程>的议 案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》；《关于制定公 司<募集资金管理制度>的议案》、《关于设立募 集资金专项账户及签订<募集资金三方监管协 议>的议案》 第三届董事会第五次会议：《关于设立项目公 司雷波德龙环境科技有限公司的议案》、《关于 公司设立事业部制议案》 第三届董事会第六次会议：《根据 2019 年第三 次临时股东大会授权及<河北德龙环境工程股 份有限公司 2019 年第一次股票发行方案>发行 结果修改公司章程相应条款的议案》 监事会 4 第二届监事会第九次会议：《关于监事会换届 选举的议案》、《关于提名郭力伟为公司第三届 监事会监事的议案》、《关于提名高红霞为公司 第三届监事会监事的议案》 第二届监事会第十次会议：《2018 年度监事会 工作报告》、《2018 年年度报告及年度报告摘 要》。 第三届监事会第一次会议：《关于选举公司第 三届监事会主席的议案》 第三届监事会第二次会议：《2019 年半年度报 告》 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会：《关于公司申请 银行等金融机构贷款并接受公司、保定高新区 电谷融资担保有限公司、东营佳科商贸有限公 司、控股股东、实际控制人及其配偶提供担保 议案》 2019 年第二次临时股东大会：《关于董事会换 届选举的议案》、《关于提名黄德喜为公司第三 届董事会董事的议案》、《关于提名谢邦平为公 司第三届董事会董事的议案》、《关于提名柳玉 肖为公司第三届董事会董事的议案》、《关于提 名袁春荣为公司第三届董事会董事的议案》、 《关于提名赵宏伟为公司第三届董事会董事的 议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于 提名郭力伟为公司第三届监事会监事的议案》、 《关于提名高红霞为公司第三届监事会监事的 议案》 2018 年年度股东大会：《2018 年度董事会工作 报告》、《2018 年年度报告及年度报告摘要》、 《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财 务决算报告》、《2018 年度利润分配方案》、 《2019 年度财务预算报告》、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》、《关于续聘 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 2019 年第三次临时股东大会：《关于变更 2019 年度财务审计机构的议案》、 《关于<河北德龙环 境工程股份有限公司 2019 年第一次股票发行 方案>的议案》、《关于签署附生效条件的<股份 认购协议>的议案》、 《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、《关于设立募 集资金专项账户及签订<募集资金三方监管协 议>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、监事会、董事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任和风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任职务，未 在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务总监等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所不存在混合经营、合署办公的情 形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》建立了独立的财务 核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立 开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业公用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险防 控体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，已建立《年度报告重大差错责 任追究制度》，公司在报告末没有出现披露年度报告重大差错的情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 69000385 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 6 月 24 日 注册会计师姓名 王静、叶茜 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 RMB 150,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 69000385 号 河北德龙环境工程股份有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了河北德龙环境工程股份有限公司（以下简称德龙环境公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了德龙环境公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于德龙环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 德龙环境公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德龙环境公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 德龙环境公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德龙环境公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德龙环境公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德龙环境公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对德龙环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德龙环 境公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就德龙环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （本页以下无正文，为河北德龙环境工程股份有限公司（2020）京会兴审字第 69000385 号报告的盖章页） 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：王静 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：叶茜 二○二○年六月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 64,379,669.63 37,213,852.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 850,000.00 736,500.00 应收账款 五、（三） 65,106,333.29 89,354,166.57 应收款项融资 预付款项 五、（四） 39,192,648.31 26,367,655.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 15,016,113.94 13,291,506.67 其中：应收利息 8,377,023.92 2,739,608.97 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 94,505,343.90 59,582,432.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 1,132,158.87 2,653,441.15 流动资产合计 280,182,267.94 229,199,554.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 649,370.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 五、（八） 5,569,411.42 5,814,944.85 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（九） 649,370.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十） 17,268,982.92 19,298,205.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十一） 2,332,220.00 33,640.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 495,718.57 751,019.63 递延所得税资产 五、（十三） 3,127,189.05 1,409,205.90 其他非流动资产 非流动资产合计 29,442,891.96 27,956,385.77 资产总计 309,625,159.90 257,155,940.31 流动负债： 短期借款 五、（十四） 25,000,000.00 29,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十五） 4,211,721.95 3,000,000.00 应付账款 五、（十六） 71,296,831.31 40,836,460.27 预收款项 五、（十七） 9,601,842.45 12,972,451.27 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 5,450,993.75 9,092,482.03 应交税费 五、（十九） 8,056,214.74 5,476,515.87 其他应付款 五、（二十） 67,746,875.94 58,721,737.84 其中：应付利息 2,674,401.45 1,965,121.45 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 4,523,186.80 2,080,000.00 其他流动负债 五、（二十二） 8,196,936.39 11,562,887.96 流动负债合计 204,084,603.33 173,342,535.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十三） 1,448,782.00 4,666,182.32 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,448,782.00 4,666,182.32 负债合计 205,533,385.33 178,008,717.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 73,750,000.00 62,295,797.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 10,303,391.70 567,319.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 4,385,429.30 3,918,717.52 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 13,355,928.48 12,365,389.08 归属于母公司所有者权益合计 101,794,749.48 79,147,222.75 少数股东权益 2,297,025.09 所有者权益合计 104,091,774.57 79,147,222.75 负债和所有者权益总计 309,625,159.90 257,155,940.31 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 59,305,169.15 28,885,904.18 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 850,000.00 736,500.00 应收账款 十五、（一） 62,919,192.78 83,394,383.53 应收款项融资 预付款项 38,765,889.44 26,243,588.53 其他应收款 十五、（二） 24,574,384.18 20,050,804.99 其中：应收利息 8,377,023.92 2,739,608.97 应收股利 买入返售金融资产 存货 93,915,273.37 59,579,283.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 933,620.26 2,515,510.12 流动资产合计 281,263,529.18 221,405,974.99 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 649,370.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 5,569,411.42 5,814,944.85 长期股权投资 十五、（三） 8,500,000.00 7,000,000.00 其他权益工具投资 649,370.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,938,447.39 14,521,146.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 19,720.00 33,640.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 435,686.59 656,683.73 递延所得税资产 3,078,107.81 1,350,959.11 其他非流动资产 非流动资产合计 31,190,743.21 30,026,744.33 资产总计 312,454,272.39 251,432,719.32 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 29,600,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 4,211,721.95 3,000,000.00 应付账款 70,171,741.90 39,656,299.27 预收款项 9,601,842.45 12,972,451.27 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,592,059.00 2,257,833.88 应交税费 7,652,396.90 4,619,895.02 其他应付款 69,496,761.77 58,315,719.73 其中：应付利息 2,674,401.45 1,965,121.45 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,523,186.80 2,080,000.00 其他流动负债 8,196,936.39 11,562,887.96 流动负债合计 202,446,647.16 164,065,087.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,448,782.00 4,666,182.32 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,448,782.00 4,666,182.32 负债合计 203,895,429.16 168,731,269.45 所有者权益： 股本 73,750,000.00 62,295,797.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,303,391.70 567,319.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,385,429.30 3,918,717.52 一般风险准备 未分配利润 20,120,022.23 15,919,616.20 所有者权益合计 108,558,843.23 82,701,449.87 负债和所有者权益合计 312,454,272.39 251,432,719.32 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 174,530,343.20 122,179,299.15 其中：营业收入 五、（二十八） 174,530,343.20 122,179,299.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 168,092,400.79 118,251,016.52 其中：营业成本 五、（二十八） 132,558,467.26 88,418,649.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十九） 753,603.93 513,892.99 销售费用 五、（三十） 6,382,301.76 6,586,685.70 管理费用 五、（三十一） 17,023,112.18 13,757,154.61 研发费用 五、（三十二） 6,827,101.57 3,894,487.13 财务费用 五、（三十三） 4,547,814.09 5,080,146.94 其中：利息费用 3,811,696.74 3,141,900.27 利息收入 90,570.86 12,304.36 加：其他收益 五、（三十四） 1,046,217.10 92,395.05 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） 6,503,817.78 8,379,759.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十六） 663,348.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -4,560,616.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -993,900.16 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,657,425.57 7,839,820.85 加：营业外收入 五、（三十九） 69,985.40 3,157,802.97 减：营业外支出 五、（四十） 63,471.12 199,391.93 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,663,939.85 10,798,231.89 减：所得税费用 五、（四十一） 3,491,142.86 4,661,568.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,172,796.99 6,136,663.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,172,796.99 6,136,663.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -202,974.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 10,375,771.90 6,136,663.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 10,172,796.99 6,136,663.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,375,771.90 6,136,663.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -202,974.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.10 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、（四） 132,138,771.42 86,615,263.52 减：营业成本 十五、（四） 91,648,899.64 57,350,269.31 税金及附加 607,866.57 365,316.40 销售费用 5,903,815.88 4,574,862.32 管理费用 12,254,222.60 11,084,573.07 研发费用 6,827,101.57 3,894,487.13 财务费用 4,524,067.74 3,944,291.94 其中：利息费用 3,796,491.20 2,010,319.12 利息收入 86,750.09 10,464.07 加：其他收益 941,402.32 92,395.05 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） 6,503,817.78 8,379,759.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 509,228.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,361,184.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,261,207.19 267,307.03 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,066,038.91 9,779,740.02 加：营业外收入 21,809.86 3,157,802.97 减：营业外支出 63,120.94 68,094.45 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,024,727.83 12,869,448.54 减：所得税费用 3,439,089.30 4,500,076.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,585,638.53 8,369,371.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 13,585,638.53 8,369,371.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 13,585,638.53 8,369,371.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.13 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,117,181.04 99,076,848.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 206,834.06 345,914.42 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 97,409,046.00 123,145,968.34 经营活动现金流入小计 247,733,061.10 222,568,731.68 购买商品、接受劳务支付的现金 100,205,319.16 47,316,435.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,507,021.81 36,634,760.19 支付的各项税费 6,280,190.06 6,985,135.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 80,123,559.22 119,218,148.73 经营活动现金流出小计 247,116,090.25 210,154,480.04 经营活动产生的现金流量净额 616,970.85 12,414,251.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十二） 1,688,990.00 投资活动现金流入小计 1,688,990.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,757,592.92 6,085,361.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,757,592.92 6,085,361.80 投资活动产生的现金流量净额 -68,602.92 -6,085,361.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,190,275.55 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 29,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 134,102,710.02 25,870,454.44 筹资活动现金流入小计 180,292,985.57 55,470,454.44 偿还债务支付的现金 29,600,000.00 8,467,773.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,100,916.74 3,246,951.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 123,098,411.68 30,418,221.04 筹资活动现金流出小计 155,799,328.42 42,132,945.94 筹资活动产生的现金流量净额 24,493,657.15 13,337,508.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,042,025.08 19,666,398.34 加：期初现金及现金等价物余额 35,125,922.60 15,459,524.26 六、期末现金及现金等价物余额 60,167,947.68 35,125,922.60 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,431,700.82 65,165,860.20 收到的税费返还 206,834.06 345,914.42 收到其他与经营活动有关的现金 66,409,636.39 120,002,250.21 经营活动现金流入小计 185,048,171.27 185,514,024.83 购买商品、接受劳务支付的现金 79,990,246.96 39,754,025.04 支付给职工以及为职工支付的现金 22,147,814.00 17,747,380.74 支付的各项税费 4,231,562.92 6,189,268.92 支付其他与经营活动有关的现金 75,013,037.31 118,164,355.45 经营活动现金流出小计 181,382,661.19 181,855,030.15 经营活动产生的现金流量净额 3,665,510.08 3,658,994.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,688,990.00 投资活动现金流入小计 1,688,990.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 66,389.75 1,403,050.00 投资支付的现金 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,566,389.75 1,403,050.00 投资活动产生的现金流量净额 122,600.25 -1,403,050.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,190,275.55 取得借款收到的现金 25,000,000.00 29,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 134,102,710.02 14,581,222.22 筹资活动现金流入小计 180,292,985.57 44,181,222.22 偿还债务支付的现金 29,600,000.00 2,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,087,211.20 2,766,951.29 支付其他与筹资活动有关的现金 123,098,411.68 28,850,721.04 筹资活动现金流出小计 155,785,622.88 34,457,672.33 筹资活动产生的现金流量净额 24,507,362.69 9,723,549.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,295,473.02 11,979,494.57 加：期初现金及现金等价物余额 26,797,974.18 14,818,479.61 六、期末现金及现金等价物余额 55,093,447.20 26,797,974.18 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 62,295,797.00 567,319.15 3,918,717.52 12,365,389.08 79,147,222.75 加：会计政策变更 -891,852.07 -8,026,668.65 -8,918,520.72 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 62,295,797.00 567,319.15 3,026,865.45 4,338,720.43 70,228,702.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,454,203.00 9,736,072.55 1,358,563.85 9,017,208.05 2,297,025.09 33,863,072.54 （一）综合收益总额 10,375,771.90 -202,974.91 10,172,796.99 （二）所有者投入和减少资 本 11,454,203.00 9,736,072.55 2,500,000.00 23,690,275.55 1．股东投入的普通股 11,454,203.00 9,736,072.55 2,500,000.00 23,690,275.55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,358,563.85 -1,358,563.85 0.00 1．提取盈余公积 1,358,563.85 -1,358,563.85 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 73,750,000.00 10,303,391.70 4,385,429.30 13,355,928.48 2,297,025.09 104,091,774.57 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 62,295,797 567,319.15 3,081,780.34 7,065,662.61 73,010,559.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 62,295,797 567,319.15 3,081,780.34 7,065,662.61 73,010,559.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 836,937.18 5,299,726.47 6,136,663.65 （一）综合收益总额 6,136,663.65 6,136,663.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 836,937.18 -836,937.18 1．提取盈余公积 836,937.18 -836,937.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,295,797 567,319.15 3,918,717.52 12,365,389.08 79,147,222.75 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 62,295,797.00 567,319.15 3,918,717.52 15,919,616.20 82,701,449.87 加：会计政策变更 -891,852.07 -8,026,668.65 -8,918,520.72 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 62,295,797.00 567,319.15 3,026,865.45 7,892,947.55 73,782,929.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,454,203.00 9,736,072.55 1,358,563.85 12,227,074.68 34,775,914.08 （一）综合收益总额 13,585,638.53 13,585,638.53 （二）所有者投入和减少资 本 11,454,203.00 9,736,072.55 21,190,275.55 1．股东投入的普通股 11,454,203.00 9,736,072.55 21,190,275.55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,358,563.85 -1,358,563.85 0.00 1．提取盈余公积 1,358,563.85 -1,358,563.85 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 73,750,000.00 10,303,391.70 4,385,429.30 20,120,022.23 108,558,843.23 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 股 债 一、上年期末余额 62,295,797 567,319.15 3,081,780.34 8,387,181.55 74,332,078.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 62,295,797 567,319.15 3,081,780.34 8,387,181.55 74,332,078.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 836,937.18 7,532,434.65 8,369,371.83 （一）综合收益总额 8,369,371.83 8,369,371.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 836,937.18 -836,937.18 1．提取盈余公积 836,937.18 -836,937.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,295,797 567,319.15 3,918,717.52 15,919,616.20 82,701,449.87 法定代表人：黄德喜 主管会计工作负责人：袁春荣 会计机构负责人：石东兴 河北德龙环境工程股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况公司基本情况 (一) 公司概况 河北德龙环境工程股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”） 成立于 2007 年 9 月 25 日， 是在河北保定注册的股份有限公司，系由河北德龙环境工程有限公司于 2012 年 10 月 31 日 依法整体变更设立。并于 2016 年 06 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。股票代码： 837719。 公司三证合一的企业法人营业执照注册号：91130605667713746P。公司类型：股份有限公 司(非上市、自然人投资或控股)；注册地址：保定市北二环路 5699 号大学科技园研发中心 主楼 21 层。股本：7,375.00 万元。营业期限：2007-10-11 至无固定期限；法定代表人：黄 德喜。 (二) 公司业务性质及主要经营活动 本公司属生态保护和环境治理业，经营范围主要包括：水及废水、噪声的环境工程治理; 供热产品的技术开发(非研制);排水设备、仪器仪表、电子元件批发、零售;中央空调清洗,环 保设备安装。环境污染防治专用设备制造,机械加工(限分公司经营)。自来水厂、污水处理厂 的施工,一般项目环境影响报告评价;环境污染治理设施运营;市政污水处理及管道设计;环保 工程专业承包;市政公用工程承包;环保工程机电设备安装,节能技术推广服务;垃圾清运服务; 汽车销售;摩托车及零配件批发;五金产品批发;其他机械设备及电子产品批发;货物或技术进 出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术出口除外);水污染治理服务,土壤污染治理服务; 城市垃圾清运服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司主 要产品与服务项目为环境工程投资、设计、建设、污（废）水处理设施特许运营、环境影响 评价，环保设备生产等为一体的综合性环境服务。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届第十一次董事会于2020年6月24日批 准报出。 (四) 合并报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 10 家。新增 4 家公司。具体见本附注六、合并范围的 变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 1、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显 著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免 除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架 做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工、建造合同形成的已完工未结 算资产、劳务成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所 发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认 的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生 的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已 结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列 示。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其 他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类别 使用寿命 软件 3 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ⑤ 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ⑥ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 公司营业收入分为工程收入、技术服务收入、污水处理收入等。工程收入，本公司对于 工程收入按建造合同确认的收入和成本的具体方法： 公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成的比确定完工进度，并根据完工百分 比确认合同收入和成本，具体方法如下： ①确定合同的完工进度，计算出完工百分比 完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100% ②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用 当期确认的合同收入＝合同预计总收入×完工百分比－以前会计期间累计已经确认的收 入。 当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已经确认的费用。 当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。 资产负债表日，在确定完工进度的同时须取得由监理单位和建设单位进行确认后的竣工 验收单或完工进度表。 服务收入，公司为客户提供环境评估、技术咨询等其他一次性服务，由于该服务具有期 限短特征，如果合同明确约定服务成果需经客户或其他部门验收确认的，在客户或其他部门 验收后确认收入。如果不需要客户或其他部门验收的，公司向其客户提供报告或结论时确认 收入。 污水处理劳务收入，公司为客户提供污水处理劳务，按照合同规定的单价和实际处理污 水量确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），财政 部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部 关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号） 同时废止。因公司已执行新金融工具准 则但未执行新收入准则和新租赁准则， 结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务 报表项目进行相应调整。除因执行新金 融工具准则相应调整的报表项目不调整 可比期间信息，仅调整首次执行日及当 期报表项目外，变更的其他列报项目和 内容，应当对可比期间的比较数据按照 变更当期的列报要求进行调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 应收票据及应收账款 -65,956,333.29 应收票据 850,000.00 应收账款 65,106,333.29 资产减值损失 -2,068,807.07 信用减值损失 2,068,807.07 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目名称和金额详见“本附注四、26、（3）”） 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修 订的《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业 会计准则第 24 号——套期会计》（财会 〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据 衔接规定，本公司追溯应用新金融工具 准则，但对可比期间信息不予调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则 施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合 收益。 要求金融资产基于其合同现金流量特征及企 业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余 成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分 类。权益工具投资一般分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，也允 许企业将非交易性权益工具投资指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减 值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财 务担保合同。新金融工具准则要求采用预期 信用损失模型以替代原先的已发生信用损失 模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依 据相关项目自初始确认后信用风险是否发生 显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信 用损失或者整个存续期的预期信用损失进行 计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收 款存在简化方法，允许始终按照整个存续期 预期信用损失确认减值准备。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目名称和金额详见“本附注四、26、（3）”） 2、重要会计估计变更 无。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 37,213,852.60 37,213,852.60 结算备付金* 拆出资金* 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 736,500.00 736,500.00 应收账款 89,354,166.57 79,490,688.14 -9,863,478.43 应收款项融资 预付款项 26,367,655.21 26,367,655.21 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 13,291,506.67 12,662,607.79 -628,898.88 其中：应收利息 2,739,608.97 2,739,608.97 应收股利 买入返售金融资产* 存货 59,582,432.34 59,582,432.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,653,441.15 2,653,441.15 流动资产合计 229,199,554.54 218,707,177.23 -10,492,377.31 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 649,370.00 -649,370.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 5,814,944.85 5,814,944.85 长期股权投资 其他权益工具投资 649,370.00 649,370.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,298,205.39 19,298,205.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,640.00 33,640.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 751,019.63 751,019.63 递延所得税资产 1,409,205.90 2,983,062.49 1,573,856.59 其他非流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产合计 27,956,385.77 29,530,242.36 1,573,856.59 资产总计 257,155,940.31 248,237,419.59 -8,918,520.72 流动负债： 短期借款 29,600,000.00 29,600,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 40,836,460.27 40,836,460.27 预收款项 12,972,451.27 12,972,451.27 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 9,092,482.03 9,092,482.03 应交税费 5,476,515.87 5,476,515.87 其他应付款 58,721,737.84 58,721,737.84 其中：应付利息 1,965,121.45 1,965,121.45 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,080,000.00 2,080,000.00 其他流动负债 11,562,887.96 11,562,887.96 流动负债合计 173,342,535.24 173,342,535.24 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,666,182.32 4,666,182.32 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,666,182.32 4,666,182.32 负债合计 178,008,717.56 178,008,717.56 所有者权益（或股东权益）： 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 实收资本（或股本） 62,295,797.00 62,295,797.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 567,319.15 567,319.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,918,717.52 3,026,865.45 -891,852.07 一般风险准备* 未分配利润 12,365,389.08 4,338,720.43 -8,026,668.65 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 79,147,222.75 70,228,702.03 -8,918,520.72 少数股东权益 所有者权益（或股东权 益）合计 79,147,222.75 70,228,702.03 -8,918,520.72 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 257,155,940.31 248,237,419.59 -8,918,520.72 四、税项税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率或征收率 （%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税 16% 、 13% 、 11%、9%、6%、 3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的70%为计税依 据 1.2% 对外租赁的房产税，以租赁收入为计税依据 12% 土地使用税 土地使用面积 8元/平方米/年 企业所得税 应纳税所得额 详见下表。 （续） 纳税主体名称 所得税税率 河北德龙环境工程股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 纳税主体名称 所得税税率 河北德龙环境工程股份有限公司雄县分公司 按应纳税所得额的15%计缴 河北德龙环境工程股份有限公司白沟新城分公司 按应纳税所得额的15%计缴 河北德龙环境工程股份有限公司保定环保设备分公司 按应纳税所得额的15%计缴 河北德龙环境工程股份有限公司德阳分公司 按应纳税所得额的15%计缴 河北德龙环境工程股份有限公司攀枝花分公司 按应纳税所得额的15%计缴 河北德龙环境工程股份有限公司安新县分公司 25%减半征收（三免三减半第四年） 河北德龙环境工程股份有限公司贵州分公司 25% 河北德龙环境工程股份有限公司云南分公司 25% 河北德龙环境工程股份有限公司四川分公司 25% 河北德龙环境工程股份有限公司广元分公司 25% 河北德龙环境工程股份有限公司安徽分公司 25% 河北德龙环境工程股份有限公司内蒙古分公司 25% 涞水优彻环保科技有限公司 25%免税（三免三减半第三年） 定州市德龙环境工程有限公司 25%免税（三免三减半第三年） 河北德东市政工程有限公司 小微企业 四川德龙环境科技有限公司 小微企业 河北易康龙膜技术有限公司 小微企业 河北德海生态农业开发有限公司 小微企业 雷波德龙环境科技有限公司 小微企业 定州德馨污水处理有限公司 小微企业 北京德龙净美环保科技有限公司 小微企业 攀枝花德龙环境科技有限公司 小微企业 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 根据《中华人民共和国所得税法》第27条规定：从事符合条件的环境保护、节水节能项 目的所得，可以免征、减征企业所得税。环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企 业所得税。 本公司河北德龙环境工程股份有限公司属于高新技术企业，2018年至2020年企业所得税 减按15%计缴。本公司之分公司河北德龙环境工程股份有限公司雄县分公司、河北德龙环境 工程股份有限公司保定环保设备分公司、河北德龙环境工程股份有限公司白沟新城分公司、 河北德龙环境工程股份有限公司德阳分公司同时享受企业所得税减按15%计缴。 本公司之分公司河北德龙环境工程股份有限公司安新分公司自2016年度起从事公共污 水及垃圾处理并在当年取得生产经营收入，故自2016年至2018年免征企业所得税，2019年至 2021年减按25%减半征收企业所得税 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号： 自2019年1月1日 至2021年12月31日 ，对企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部 分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2、增值税 根据《国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》财税 【2015】78号及所附《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定，自2015年7月1日起， 对处理污水劳务实行增值税即征即退 70% ，污水处理是指将污水加工处理后符合 GB18918—2002有关规定的水质标准的业务。 本公司之分公司河北德龙环境工程股份有限公司雄县分公司自2015年7月1日以后提供 的污水处理劳务实行增值税即征即退70%。 本公司之分公司河北德龙环境工程股份有限公司白沟新城分公司自2015年7月1日以后 提供的污水处理劳务实行增值税即征即退70%。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 154,058.66 273,566.89 银行存款 60,013,889.02 34,852,355.71 其他货币资金 4,211,721.95 2,087,930.00 合 计 64,379,669.63 37,213,852.60 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使 用有限制的款项总额 4,211,721.95 2,087,930.00 说明：2019 年 12 月 31 日银行存款中 4,211,721.95 元因票据保证金受限。2018 年 12 月 31 日银行存款中 2,087,930.00 元因票据保证金受限。 （二）应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 850,000.00 736,500.00 商业承兑票据 合计 850,000.00 736,500.00 2、期末公司已质押的应收票据 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,824,320.00 商业承兑票据 合计 5,824,320.00 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 5、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准 备 银行承兑票据 850,000.00 100.00 0.00 850,000.00 商业承兑票据 合计 850,000.00 100.00 0.00 850,000.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准 备 银行承兑票据 736,500.00 100.00 0.00 736,500.00 商业承兑票据 合计 736,500.00 100.00 0.00 736,500.00 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑票据 850,000.00 0.00 商业承兑票据 合计 850,000.00 0.00 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 7、本期实际核销的应收票据情况 无。 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 53,381,974.43 69,630,983.66 1 至 2 年 12,398,357.42 12,700,654.02 2 至 3 年 9,222,911.52 11,227,099.49 3 至 4 年 1,915,448.06 1,360,266.69 4 至 5 年 1,360,266.69 1,947,006.94 5 年以上 2,832,356.94 885,350.00 合 计 81,111,315.06 97,751,360.80 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 其中： 安新县环境保 护局 10,283,725.42 12.68 0.00 10,283,725.42 按组合计提坏 账准备 其中： 账龄组合 70,827,589.64 87.32 16,004,981.77 22.60 54,822,607.87 合计 81,111,315.06 100.00 16,004,981.77 19.73 65,106,333.29 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提 坏账准备 其中： 按组合计提 坏账准备 其中： 账龄组合 97,751,360.80 100.00 8,397,194.23 8.59 89,354,166.57 合计 97,751,360.80 100.00 8,397,194.23 8.59 89,354,166.57 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安 新县 环境 保护 局 10,283,725.42 0.00 可回收性 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,381,974.43 3,587,455.37 6.72 1 至 2 年 2,114,632.00 839,432.80 39.70 2 至 3 年 9,222,911.52 5,488,946.91 59.51 3 至 4 年 1,915,448.06 1,896,523.06 99.01 4 至 5 年 1,360,266.69 1,360,266.69 100.00 5 年以上 2,832,356.94 2,832,356.94 100.00 合 计 70,827,589.64 16,004,981.77 按组合计提坏账的确认标准及说明：按照整个存续期的预期信用损失计算坏账准备。 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 18,260,672.66 2,255,690.89 16,004,981.77 其中：本期坏账准备转回金额重要的： 单位名称 转回金额 收回方式 安新县城市管理行政执法局 1,755,866.86 应收款项收回 广东长青（集团）雄县热电有限公司 205,760.20 应收款项收回 合计 1,961,627.06 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期 末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备期末 余额 攀枝花市西区西鼎投资有限责任公 司 39,687,866.15 48.93 1,190,635.98 安新县环境保护局 11,333,801.42 13.98 31,502.28 河北舜石建设工程有限公司定州分 公司 8,890,867.50 10.96 5,334,520.50 定州市城市管理综合行政执法局 2,245,583.00 2.77 67,367.49 河北旭阳焦化有限公司 1,592,393.80 1.96 398,098.45 合 计 63,750,511.87 78.60 7,022,124.70 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 24,904,518.38 63.54 15,188,565.20 57.60 1 至 2 年 6,328,392.43 16.15 10,626,828.26 40.30 2 至 3 年 5,163,755.68 13.18 552,261.75 2.10 3 年以上 2,795,981.82 7.13 合 计 39,192,648.31 100.00 26,367,655.21 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 四川荣大建环工程集团有限公司 1,750,000.00 工程尚未完结 2 保定兴国市政建筑工程有限公司 1,670,000.00 工程尚未完结 3 保定市凌志工矿物资有限公司 1,311,141.90 设备尚未提供 4 河北汀兰环保科技有限公司 1,197,212.00 材料尚未提供 5 保定市晨光造纸机械有限公司 1,180,764.72 设备尚未提供 6 保定茂业建筑安装工程有限公司 1,094,927.10 工程尚未完结 合 计 8,204,045.72 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 保定立采商贸有限公司 4,000,000.00 10.20 保定平天商贸有限公司 11,529,341.80 29.42 保定兴国市政建筑工程有限公司 1,670,000.00 4.26 四川荣大建环工程集团有限公司 1,750,000.00 4.46 威海市顺通供水设施有限公司 1,699,080.70 4.34 合 计 20,648,422.50 52.68 （五）其他应收款 1、项目列示 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 8,377,023.92 2,739,608.97 应收股利 其他应收款 6,639,090.02 10,551,897.70 合 计 15,016,113.94 13,291,506.67 2、应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 德阳市污水处理配套及配套 主管网 BT 项目 8,377,023.92 2,739,608.97 （2） 重要逾期利息 无。 （3）坏账准备计提情况 无。 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,767,212.55 9,785,111.42 1 至 2 年 2,675,228.71 802,831.78 2 至 3 年 150,860.00 153,082.86 3 至 4 年 81,698.24 257,600.67 4 至 5 年 257,600.67 37,383.00 5 年以上 37,383.00 合 计 7,969,983.17 11,036,009.73 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及员工借款 4,423,343.97 9,782,950.37 员工备用金 487,366.59 488,680.36 保证金 2,962,870.81 169,900.00 即征即退增值税 532,129.11 其他 96,401.80 62,349.89 合 计 7,969,983.17 11,036,009.73 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,113,010.91 1,113,010.91 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 1,113,010.9 1 1,113,010.91 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 217,882.24 217,882.24 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,330,893.15 1,330,893.15 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 账龄组合 1,113,010.91 217,882.24 1,330,893.15 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 攀枝花市西区住 房和城乡建设局 保 证 金 1,000,000.00 1 年以内 12.56 100,000.00 河北华信特种钢 铁有限公司 保 证 金 500,000.00 1 年以内 6.27 50,000.00 临沂恒顺建筑安 装劳务有限公司 保 证 金 300,000.00 1 年以内 3.76 30,000.00 赤峰金剑铜业有 限责任公司 保 证 金 300,000.00 1 年以内 3.76 30,000.00 骆驼集团（安徽） 再生资源有限公 司 保 证 金 300,000.00 1 年以内 3.76 30,000.00 合计 2,400,000.00 30.11 240,000.00 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （六）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,650.00 30,650.00 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 551,924.10 551,924.10 工程施工 2,123,180.01 2,123,180.01 建造合同形成的已完工未结算资产 91,434,139.75 91,434,139.75 垃圾及污水处理运营 365,450.04 365,450.04 合 计 94,505,343.90 94,505,343.90 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 75,804.53 75,804.53 库存商品 742,107.31 742,107.31 建造合同形成的已完工未结算资产 58,415,539.61 28,733.90 58,386,805.71 垃圾及污水处理运营 377,714.79 377,714.79 合 计 59,611,166.24 28,733.90 59,582,432.34 2、存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转销 其他 建造合同形成的已 完工未结算资产 28,733.90 28,733.90 合 计 28,733.90 28,733.90 3、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金额 累计已发生成本 196,112,350.03 累计已确认毛利 84,994,616.40 减：预计损失 已办理结算的金额 189,672,826.68 建造合同形成的已完工未结算资产 91,434,139.75 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,126,048.10 2,653,441.15 预缴企业所得税 6,110.77 合 计 1,132,158.87 2,653,441.15 （八）长期应收款 1、长期应收款情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 德阳市污水处理配套及配套主 管网 BT 项目 6,943,871.63 1,374,460.21 5,569,411.42 合 计 6,943,871.63 1,374,460.21 5,569,411.42 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 德阳市污水处理配套及配套主管 网 BT 项目 5,814,944.85 5,814,944.85 合 计 5,814,944.85 5,814,944.85 2、坏账准备计提情况 无。 3、因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 5、其他说明 无。 （九）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 ECONOPURE WATER SYSTEMS,LLC 649,370.00 649,370.00 合计 649,370.00 649,370.00 2、分项披露非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 ECONOPURE WATER SYSTEMS,LLC 不构成控 制、共同控 制、重大影 响，且非交 易性目的权 项目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 益性投资 说明：2015 年 12 月本公司对 ECONOPURE WATER SYSTEMS,LLC 投资 10 万美元，取得 66.6667 万支优先股，约占该公司 1.45%股权。 （十）固定资产 1、项目列示 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 17,268,982.92 19,298,205.39 固定资产清理 合 计 17,268,982.92 19,298,205.39 2、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 12,738,144.77 3,705,034.25 7,612,165.89 1,749,449.67 25,804,794.58 2、本期增加金额 959,323.60 1,159,763.82 101,786.57 2,220,873.99 （1）购置 959,323.60 1,159,763.82 101,786.57 2,220,873.99 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 970,753.62 110,750.00 265,125.37 1,346,628.99 （1）处置或报废 970,753.62 110,750.00 265,125.37 1,346,628.99 （2）企业合并减少 4、期末余额 12,738,144.77 3,693,604.23 8,661,179.71 1,586,110.87 26,679,039.58 二、累计折旧 1、期初余额 1,860,688.65 1,039,506.85 2,696,765.89 909,627.80 6,506,589.19 2、本期增加金额 351,365.76 620,684.03 2,254,600.67 107,816.08 3,334,466.54 （1）计提 351,365.76 620,684.03 2,254,600.67 107,816.08 3,334,466.54 3、本期减少金额 337,698.97 90,837.10 2,463.00 430,999.07 （1）处置或报废 337,698.97 90,837.10 2,463.00 430,999.07 4、期末余额 2,212,054.41 1,322,491.91 4,860,529.46 1,014,980.88 9,410,056.66 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,526,090.36 2,371,112.32 3,800,650.25 571,129.99 17,268,982.92 2、期初账面价值 10,877,456.12 2,665,527.40 4,915,400.00 839,821.87 19,298,205.39 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 10,518,586.24 办公楼位于保定市高新区大学科技园，该楼共25层，21、 22层属于本公司，开发商正在对整栋楼办理房产证。 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项 目 非专利技术 软件 专利权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 41,760.00 5,982.91 47,742.91 2、本期增加金额 2,500,000.00 2,500,000.00 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 2,500,000.00 2,500,000.00 3、本期减少金额 5,982.91 5,982.91 （1）处置 5,982.91 5,982.91 4、期末余额 41,760.00 2,500,000.00 2,541,760.00 二、累计摊销 1、期初余额 8,120.00 5,982.91 14,102.91 2、本期增加金额 13,920.00 187,500.00 201,420.00 （1）计提 13,920.00 187,500.00 201,420.00 3、本期减少金额 5,982.91 5,982.91 （1）处置 5,982.91 5,982.91 4、期末余额 22,040.00 187,500.00 209,540.00 项 目 非专利技术 软件 专利权 合 计 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 19,720.00 2,312,500.00 2,332,220.00 2、期初账面价值 33,640.00 33,640.00 （十二）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 停车位 433,333.33 80,000.02 353,333.31 装修费 317,686.30 175,301.04 142,385.26 合 计 751,019.63 255,301.06 495,718.57 说明：2014 年 2 月 11 日，本公司与保定国家高新技术产业开发区发展有限公司签订标 号为 038、039 的大学科技园研发中心地下车位使用权转让合同，购买 8 个车位共计 80 万元， 车位没有产权证明。合同规定，车位具有永久使用权。 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 18,709,717.13 2,797,292.06 9,232,323.05 1,409,205.90 可抵扣亏损 2,097,122.20 329,896.99 合 计 20,806,839.33 3,127,189.05 9,232,323.05 1,409,205.90 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 92.70 可抵扣亏损 489,914.98 合计 490,007.68 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 25,000,000.00 29,600,000.00 项 目 期末余额 期初余额 合 计 25,000,000.00 29,600,000.00 说明： ①、2019 年 11 月 21 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合 同编号为 8903820190136 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 400 万元，贷 款期限自 2019 年 11 月 21 日起至 2020 年 11 月 21 日，合同利率按照此笔借款提款日 起年利率为 8.7%的固定利率。同时保定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限 公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820190136-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保； 另外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供反担保，同时黄德喜以其拥有 的德龙环境 600 万股权提供担保 400 万元。 ②、2019 年 06 月 14 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号 为 8903820190115 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 500 万元，贷款期限 自 2019 年 06 月 14 日起至 2020 年 06 月 14 日，合同利率按照此笔借款提款日起年利 率为 7.6125%的固定利率。同时保定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司 保定恒祥支行签订合同编号为 8903820190115-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另 外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供反担保，德龙环境为保定市高新 区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、 22 层）房产，房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 500 万元。 ③、2019 年 06 月 24 日，本公司与交通银行股份有限公司保定分行签订合同编号为保 贷字 201906006 号的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 600 万元，贷款期限自 2019 年 06 月 27 日起至 2020 年 06 月 27 日，合同约定利率为 LPR+0.4315%。同时保定 高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 保贷 保字 201906006-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另外，公司控股股东黄德喜及配 偶李迎军以保证担保形式提供反担保，德龙环境为保定高新区电谷融资担保有限公司提供反 担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产，房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 100 万元；同时黄德喜以其拥有的德龙 环境 1000 万股权提供担保 500 万元。 ④、2019 年 06 月 28 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司保定分行签订合同 编号 13000320100219060007 号的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 1000 万 元，贷款期限自 2019 年 06 月 28 日起至 2020 年 06 月 27 日，合同利率按照此笔借款 提款日起年利率为 8.265%的固定利率。同时同时保定高新区电谷融资担保有限公司、河北 德东市政工程有限公司、河北易康龙膜技术有限公司、黄德喜、李迎军与中国邮政储蓄银行 股份有限公司保定市分行签订合同编号为 1300032010091906000701 的《小企业保证合同》， 为该笔贷款提供担保；另外，德龙环境为保定市高新区电谷融资担保有限公司提供反担保抵 押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产，房产面积 1974.06 平方 米，抵押物评估价值 1812 万元；实际抵押价值 400 万元。 ⑤、2018 年 12 月 18 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号 为 8903820180313 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 500 万元，贷款期限 自 2018 年 12 月 18 日起至 2019 年 12 月 17 日，合同利率按照此笔借款提款日起月利 率为 0.725%的固定利率。同时保定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司 保定恒祥支行签订合同编号为 8903820180313-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另 外，公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供反担保，德龙环境为保定市高新 区电谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、 22 层）房产，房产面积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 500 万元。 ⑥、2018 年 5 月 29 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司保定市分行签订合 同编号为 13000320100218050016 的《小额流动资金贷款合同》，合同规定的贷款金额为 1000 万元，贷款期限自 2018 年 5 月 29 日起至 2019 年 5 月 28 日，以中国人民银行 公布的同期同档次贷款利率为基准利率，最低上浮 90%。同时保定高新区电谷融资担保有限 公司、四川德龙环境科技有限公司、河北德东市政工程有限公司、黄德喜、李迎军与中国邮 政储蓄银行股份有限公司保定市分行签订合同编号为 1300032010091805001601 的《小企 业保证合同》为该笔贷款提供保证担保。另外，德龙环境为保定市高新区电谷融资担保有限 公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层）房产，房产面 积 1974.06 平方米，抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 730 万元。 ⑦、2018 年 7 月 1 日，本公司与通汇诚泰商业保理（天津）有限公司签订了 THCT0020-C001-F01《有追索权保理合同》、THCT0020-C001-F01-R01《应收账款转让登记协议》 及 THCT0020-C001-F01-T01《服务合同》，合同规定的保理融资款金额为 960 万元，贷款期 限自 2018 年 7 月 1 日起至 2019 年 7 月 1 日止，利率为年利率 8.2%。同时黄德喜、李迎 军为该笔贷款提供连带保证担保。 ⑧、2018 年 6 月 4 日，本公司与邢台银行股份有限公司保定恒祥支行签订合同编号为 8903820180030 的《流动资金借款合同》，合同规定的贷款金额为 500 万元，贷款期限自 2018 年 6 月 4 日起至 2019 年 6 月 4 日，合同利率按照此笔借款提款日起月利率为 0.634375%的固定利率。同时保定高新区电谷融资担保有限公司与邢台银行股份有限公司保 定恒祥支行签订合同编号为 8903820180030-1 的《保证合同》，为该笔贷款提供担保；另外， 公司控股股东黄德喜及配偶李迎军以保证担保形式提供反担保，德龙环境为保定市高新区电 谷融资担保有限公司提供反担保抵押，抵押物为大学科技园项目（研发中心主楼 21、22 层） 房产，房产面积 1974.06 平方米,抵押物评估价值 1812 万元，实际抵押价值 500 万元。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十五）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 4,211,721.95 3,000,000.00 合 计 4,211,721.95 3,000,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 材料款 10,572,124.59 11,713,600.95 工程款 58,940,700.20 8,273,648.79 服务费 1,784,006.52 20,849,210.53 合 计 71,296,831.31 40,836,460.27 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北瑞驰环保工程有限公司 3,900,000.00 未到结算期 肥乡县远达车辆制造有限公司 3,224,610.00 未到结算期 上海瀚美环保科技有限公司 1,051,800.00 未到结算期 张立 633,120.00 未到结算期 山东金汇膜科技股份有限公司 627,991.00 未到结算期 合 计 9,437,521.00 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 技术服务费 3,843,727.76 6,005,648.75 工程款 5,758,114.69 6,966,802.52 合 计 9,601,842.45 12,972,451.27 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 蠡县留史镇人民政府 1,000,000.00 未到结算期 迁安市伊祥源清真食品有限公司 100,000.00 未到结算期 保定市力晟热力有限公司 100,000.00 未到结算期 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 合 计 1,200,000.00 其他说明： 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 2,895,634.75 元，主要为 预收技术服务及工程的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,092,482.03 53,913,569.70 57,555,057.98 5,450,993.75 二、离职后福利-设定提存计划 842,024.61 842,024.61 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 9,092,482.03 54,755,594.31 58,397,082.59 5,450,993.75 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,092,482.03 52,395,901.76 56,047,040.04 5,441,343.75 2、职工福利费 922,351.56 912,701.56 9,650.00 3、社会保险费 331,764.48 331,764.48 其中：医疗保险费 272,714.50 272,714.50 工伤保险费 22,749.43 22,749.43 生育保险费 36,300.55 36,300.55 4、住房公积金 252,103.00 252,103.00 5、工会经费和职工教育经费 11,448.90 11,448.90 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 9,092,482.03 53,913,569.70 57,555,057.98 5,450,993.75 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 809,779.48 809,779.48 2、失业保险费 32,245.13 32,245.13 合 计 842,024.61 842,024.61 （十九）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,805,707.62 934,420.95 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 5,992,129.85 4,285,982.98 个人所得税 14,823.75 88,169.08 城市维护建设税 131,973.55 88,262.70 教育费附加 96,398.03 73,477.88 资源税 245.24 6,202.28 房产税 360.00 城镇土地使用税 117.00 印花税 14,459.70 合 计 8,056,214.74 5,476,515.87 （二十）其他应付款 1、项目列示 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 2,674,401.45 1,965,121.45 应付股利 其他应付款 65,072,474.49 56,756,616.39 合 计 67,746,875.94 58,721,737.84 2、应付利息 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 个人借款利息 2,674,401.45 1,965,121.45 合 计 2,674,401.45 1,965,121.45 （2）重要的已逾期未支付的利息情况 无。 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 费用欠款 524,238.20 3,497,885.64 往来款及借款 62,476,065.65 51,058,330.75 保证金及押金 1,972,400.00 2,150,400.00 其他 99,770.64 50,000.00 合 计 65,072,474.49 56,756,616.39 （2）、账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 马向民 2,200,000.00 往来借款未结算 孙爱军 1,600,000.00 往来借款未结算 章若 1,000,000.00 往来借款未结算 张松 710,000.00 往来借款未结算 合 计 5,510,000.00 （二十一）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 4,523,186.80 2,080,000.00 合 计 4,523,186.80 2,080,000.00 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 8,196,936.39 11,562,887.96 合计 8,196,936.39 11,562,887.96 （二十三）长期应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,448,782.00 4,666,182.32 专项应付款 合计 1,448,782.00 4,666,182.32 2、按款项性质列示长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 分期付款购入固定资产 124,853.35 204,200.79 售后租回的固定资产 3,597,115.45 2,211,981.53 商业保理借款 2,250,000.00 4,330,000.00 减：一年内到期部分 4,523,186.80 2,080,000.00 合 计 1,448,782.00 4,666,182.32 说明：（1）2017 年 4 月 20 日本公司与德丰融资租赁（天津）有限公司签订售后回租 的融资租赁合同，租赁物为三项一体化设备、三码钩臂垃圾车及车厢式可卸垃圾车。租赁物 协议价款为 499 万元，分期付款期限三年，按月支付，第一期支付 472,222.20 元，以后各 期分别支付 172,222.20 元，租赁物件留购价款 100 元。同时黄德喜、李迎军、石东兴为承 租人德龙环境工程股份有限公司所形成的债务提供不可撤销连带责任保证。另外黄德喜将其 在德龙环境（证券代码：837719）所持有的 1000 万股（占注册资本总股权比例的 16.05%） 质押给德丰融资作为担保。 （2）2018 年 8 月 20 日本公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订奔驰车的汽车产 品订购合同及抵押合同，车辆总价款 308,800.00 元，分期付款金额 216,160.00 元，分期付 款年限三年，同时就该车签订抵押合同。 （3）2018 年 7 月 1 日，本公司与通汇诚泰商业保理（天津）有限公司签订了 THCT0020-C001-F02《有追索权保理合同》、THCT0020-C001-F02-R01《应收账款转让登记协议》 及 THCT0020-C001-F02-T01《服务合同》，合同规定的保理融资款金额为 537 万元，贷款期 限自 2018 年 7 月 1 日起至 2022 年 7 月 1 日止，费率为年利率 8.2%。同时黄德喜、李迎 军为该笔贷款提供连带保证担保。 （二十四）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 62,295,797.00 11,454,203.00 11,454,203.00 73,750,000.00 （二十五）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 567,319.15 9,736,072.55 10,303,391.70 其他资本公积 合 计 567,319.15 9,736,072.55 10,303,391.70 （二十六）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,026,865.45 1,358,563.85 4,385,429.30 其他 合 计 3,026,865.45 1,358,563.85 4,385,429.30 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （二十七）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 12,365,389.08 7,065,662.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -8,026,668.65 项 目 本期 上期 调整后期初未分配利润 4,338,720.43 7,065,662.61 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,375,771.90 6,136,663.65 减：提取法定盈余公积 1,358,563.85 836,937.18 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 13,355,928.48 12,365,389.08 调整期初未分配利润明细： 1、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-8,026,668.65 元。 （二十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 174,530,343.20 132,558,467.26 122,179,299.15 88,418,649.15 其他业务 合 计 174,530,343.20 132,558,467.26 122,179,299.15 88,418,649.15 （1）主营业务 业务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程收入 116,979,512.24 82,842,028.15 64,552,374.00 45,440,922.20 环评及技术服务 9,951,815.50 3,981,748.87 14,445,459.80 5,819,952.19 垃圾处理运营收入 42,397,790.22 40,931,878.62 38,328,231.87 33,951,038.77 污水处理收入 5,201,225.24 4,802,811.62 4,853,233.48 3,206,735.99 合 计 174,530,343.20 132,558,467.26 122,179,299.15 88,418,649.15 （二十九）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 307,727.96 147,818.07 教育费附加 216,138.16 127,406.62 车船税 10,299.00 11,926.60 房产税 107,490.93 96,730.38 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 61,058.17 67,729.56 土地使用税 10,559.18 1,429.94 残保金 34,743.70 32,924.65 水利建设专项收入 265.56 387.27 其他 5,321.27 27,539.90 合 计 753,603.93 513,892.99 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （三十）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,558,561.98 3,971,798.87 办公费、会议费 367,730.24 983,289.16 差旅交通费 845,842.55 531,547.94 车辆费 177,202.27 196,505.40 招待费 830,771.59 644,405.55 咨询服务费 302,561.25 166,037.73 维修费 45,344.24 2,142.29 折旧摊销 15,496.41 14,853.98 广告宣传费 26,659.87 69,404.78 其他 30,467.70 6,700.00 租金 181,663.66 合 计 6,382,301.76 6,586,685.70 （三十一）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 8,721,224.30 6,867,103.40 折旧摊销 1,949,334.98 1,590,329.10 办公费、会议费 717,913.48 1,068,230.86 差旅交通费 404,690.34 367,312.23 车辆费 740,822.78 756,267.55 招待费 1,002,217.51 752,860.72 房租物业费 1,060,104.77 682,157.52 咨询服务费 1,942,497.69 1,205,091.70 其他 155,352.66 257,234.38 项 目 本期发生额 上期发生额 税费调整 328,953.67 管理费 210,567.15 合 计 17,023,112.18 13,757,154.61 （三十二）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,012,762.76 2,209,595.17 材料 2,974,161.90 493,828.95 检测费 289,893.12 342,753.61 折旧费与摊销费 123,098.74 255,335.03 办公费、会议费 124,185.31 309,347.80 差旅费 132,346.03 170,172.43 专利申请查新费 37,653.71 113,454.14 软件购置及服务 133,000.00 合 计 6,827,101.57 3,894,487.13 （三十三）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,811,696.74 3,141,900.27 减：利息收入 90,570.86 12,304.36 担保费 796,799.44 1,448,072.11 手续费及其他 29,888.77 502,478.92 合 计 4,547,814.09 5,080,146.94 （三十四）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 污水处理劳务退税 3,658.62 92,395.05 3,658.62 进项税加计扣除 103,708.58 103,708.58 政府补助 913,900.00 913,900.00 税金减免 24,949.90 24,949.90 合 计 1,046,217.10 92,395.05 1,046,217.10 （三十五）投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 项目垫付资金收益 6,503,817.78 8,379,759.50 合 计 6,503,817.78 8,379,759.50 （三十六）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 2,255,690.89 其他应收款坏账损失 -217,882.24 长期应收款坏账损失 -1,374,460.21 合 计 663,348.44 （三十七）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,560,616.33 存货跌价损失 合 计 -4,560,616.33 （三十八）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -993,900.16 （三十九）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 320,000.00 其他 69,985.40 178,902.97 69,985.40 合同终止补偿款 2,658,900.00 合 计 69,985.40 3,157,802.97 69,985.40 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 专利补助 20,000.00 与收益相关 环境治理社会发展专项经费 300,000.00 与收益相关 合 计 320,000.00 （四十）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 捐赠支出 税收滞纳金 13,471.12 59,928.55 13,471.12 其他 50,000.00 139,463.38 50,000.00 合 计 63,471.12 199,391.93 63,471.12 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,691,519.35 3,960,082.57 递延所得税费用 -200,376.49 701,485.67 合 计 3,491,142.86 4,661,568.24 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 13,663,939.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,049,590.97 子公司适用不同税率的影响 319,452.25 调整以前期间所得税的影响 544,824.89 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 152,396.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 490,007.68 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -5,973.20 研发加计扣除抵税 -59,155.93 所得税费用 3,491,142.86 （四十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 90,570.86 12,304.36 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金 96,404,575.14 122,813,613.98 政府补助 913,900.00 320,050.00 合 计 97,409,046.00 123,145,968.34 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 12,523,082.67 5,550,404.07 往来款、保证金 67,570,587.78 113,165,265.74 手续费及其他 29,888.77 502,478.92 合 计 80,123,559.22 119,218,148.73 3、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 德阳市污水处理配套及配套主管网 BT 项目 1,688,990.00 合 计 1,688,990.00 4、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 借款 130,690,630.02 17,968,232.22 售后回租赁款 3,412,080.00 7,902,222.22 合 计 134,102,710.02 25,870,454.44 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 贷款手续费及担保费 796,799.44 3,112,982.99 借款 117,571,771.55 25,217,308.05 售后回租赁款 4,729,840.69 票据保证金 2,087,930.00 合 计 123,098,411.68 30,418,221.04 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,172,796.99 6,136,663.65 加：信用资产减值 -663,348.44 资产减值准备 4,560,616.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,334,466.54 2,852,543.04 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 201,420.00 8,120.00 长期待摊费用摊销 255,301.06 228,847.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 993,900.16 财务费用（收益以“－”号填列） 4,608,496.18 3,632,039.00 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -144,126.56 701,485.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -34,922,911.56 24,796,805.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,192,282.93 -78,696,850.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,973,259.41 48,193,982.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 616,970.85 12,414,251.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 60,167,947.68 35,125,922.60 减：现金的期初余额 35,125,922.60 15,459,524.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,042,025.08 19,666,398.34 2、现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 154,058.66 273,566.89 可随时用于支付的银行存款 60,013,889.02 34,852,355.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 60,167,947.68 35,125,922.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （四十四）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 用于抵押的资产： 货币资金 4,211,721.95 票据保证金 固定资产 10,777,394.18 其中：房屋及建筑物 10,518,586.24 借款抵押 运输设备 258,807.94 合 计 14,989,116.13 其他说明：本公司所有权受到限制的资产以净值列示。 （四十五）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 科技创新奖励资金 130,000.00 其他收益 130,000.00 专利补助 34,000.00 其他收益 34,000.00 财政局关于表彰 2018 年度经济 发展优秀企业款 80,000.00 其他收益 80,000.00 污水处理厂运营经费补贴 369,900.00 其他收益 369,900.00 氧空位型钛酸铁催化剂的制备 和臭氧催化氧化水处理应用研 发补提 300,000.00 其他收益 300,000.00 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得 时点 股权 取得 成本 股权 取得 比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买 日的 确定 依据 购买 日至 期末 被购 买方 的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 北 京 德 龙 净 美 环 保 2019/08/09 100% 设立 2019/08/09 成 立 日期 0.00 -202,149.37 被购买方 名称 股权取得 时点 股权 取得 成本 股权 取得 比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买 日的 确定 依据 购买 日至 期末 被购 买方 的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 科 技 有 限 公司 定 州 德 馨 污 水 处 理 有限公司 2019/03/04 100% 设立 2019/03/04 成 立 日期 0.00 -735.48 雷 波 德 龙 环 境 科 技 有限公司 2019/10/31 100% 设立 2019/10/31 成 立 日期 0.00 -120,502.79 攀 枝 花 德 龙 环 境 科 技 有 限 公 司 2019/03/29 100% 设立 2019/03/29 成 立 日期 0.00 0.00 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北德东市政 工程有限公司 保定 保定 市政工程施工，公共设施管理服务， 园林绿化服务 100 投资设立 四川德龙环境 科技有限公司 四川 四川 环保工程专业承包，环境污染治理设 施营运，建设项目环境影响评价，环 保技术研究，水及废水、噪声的环境 工程治理的技术服务，环保工程机电 设备安装，节能技术推广服务 100 投资设立 定州市德龙环 境工程有限公 司 保定 保定 环境治理工程；生活垃圾清运服务 100 投资设立 涞水优彻环境 卫生管理有限 公司 涞水 涞水 城市垃圾清运服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 100 投资设立 河北易康龙膜 技术有限公司 保定 保定 水处理分离膜研发、生产,水质污染防 治设备制造,销售本公司生产的产品 及其相关产品的售后服务,技术咨询; 污水处理及其再生利用,水污染治理, 海水淡化处理。 75 投资设立 河北德海生态 农业开发有限 公司 保定 保定 农业技术推广服务,江、湖治理服务, 地下水污染治理服务,大气污染治理, 土壤污染治理服务(危险废物污染、放 射性废物污染除外)。 100 投资设立 北京德龙净美 环保科技有限 公司 北京 北京 环境的技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务；水污染治 理；销售自行开发后的产品；货物进 出口、技术进出口、代理进出口；工 程设计；城市生活垃圾清扫、收集、 运输、处理。工程设计以及依法须经 100 投资设立 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动。） 定州德馨污水 处理有限公司 定州 定州 污水处理;水污染治理;大气污染 治理;城市垃圾清运服务(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 100 投资设立 雷波德龙环境 科技有限公司 四川 四川 水及废水治理、噪声的环境工程治理; 销售:排水设备、仪器仪表、电子元件; 环境污染防治专用设备制造、安装、 机械制造;自来水厂、污水处理厂的施 工,建设项目环境影响评价;环境污染 治理设施运营;市政污水处理及管道 设计;环保工程专业承包;市政公用工 程承包;环保工程机电设备安装,节能 技术推广服务;供热产品的技术开发 (非研制);水污染治理服务,土壤污染 治理与修复服务;城市垃圾清运服务; 环保新技术、环保新材料研发,污水处 理项目技术服务与施工,环境咨询。 100 投资设立 攀枝花德龙环 境科技有限公 司 四川 四川 水及废水治理、噪声的环境工程治理; 销售:排水设备、仪器仪表、电子元件; 环境污染防治专用设备制作、安装、 机械制作;自来水厂、污水处理厂的施 工;建筑项目环境影响评价;环境污染 治理设施运营;市政污染水处理及管 道设计;环保工程专业承包;市政公用 工程承包;环保工程机电设备安装;节 能技术推广服务;供热产品的技术开 发(非研制);水污染治理服务;土壤污 染治理与修复服务;城市垃圾清运服 务;环保新技术、环保新材料研发;污 水处理项目技术服务与施工;环境咨 询。(依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动) 100% 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、 应付账款、应付职工薪酬、应付利息、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于附注、五 内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具 和应收款项等。 本公司银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行， 本公司预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 78.60% （2018 年：81.66%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 30.11%（2018 年：38.78%）。 2、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风 险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审 阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。注：对于在可执行的总互抵协议或类似协议下的金融资产和金融负债， 依据本公司与交易对手之间所签订的协议规定，即使在协议的某一方出现违约、无力偿债或 破产等各种情形时，协议双方仍有权选择以净额结算相关金融资产与金融负债。 4、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 66.38%（2018 年 12 月 31 日为 69.22%）。 九、公允价值的披露 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。 除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 针对《企业会计准则第 36 号——关联方披露》与《上市公司信息披露管理办法》及上 海证券交易所和深圳证券交易所的股票上市规则对关联方的认定标准不一致的情况，2014 年修订后的 15 号编报规则统一了对关联方的认定口径，规定按照《企业会计准则》及中国 证监会相关信息披露规范中对于关联方的界定披露关联方及关联交易。 （一）本企业的母公司情况 本公司的实际控制人为黄德喜先生。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司不存在联营企业情况。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谢邦平 董事 柳玉肖 董事 袁春荣 董事、财务总监 李威 董秘 黄德喜 董事长 李迎军 与实际控制人关系密切的家庭成员 赵宏伟 董事、副总经理 郭力伟 监事、监事会主席 高红霞 监事 金璐 职工代表监事 （五）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 黄德喜、李迎军 4,990,000.00 2017/4/20 2020/4/19 否 黄德喜、李迎军 9,600,000.00 2018/7/1 2019/7/1 是 黄德喜、李迎军 5,000,000.00 2018/12/17 2019/12/17 是 黄德喜、李迎军 5,000,000.00 2018/6/4 2019/6/4 是 黄德喜、李迎军 10,000,000.00 2018/5/29 2019/5/28 是 黄德喜、李迎军 5,370,000.00 2018/7/1 2022/7/1 否 河北德东是市政有限公司 10,000,000.00 2018/5/29 2019/5/28 是 四川德龙环境科技有限公司 10,000,000.00 2018/5/29 2019/5/28 是 黄德喜、李迎军 4,000,000.00 2019/11/21 2020/11/21 否 黄德喜、李迎军 5,000,000.00 2019/6/14 2020/6/14 否 黄德喜、李迎军 6,000,000.00 2019/6/20 2020/6/20 否 黄德喜、李迎军 10,000,000.00 2019/6/28 2020/6/27 否 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 河北德东是市政有限公司 10,000,000.00 2019/6/28 2020/6/27 否 河北易康龙膜技术有限公司 10,000,000.00 2019/6/28 2020/6/27 否 2、关键管理人员报酬 本公司 2019 年关键管理人员 10 人，2018 年关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,068,549.18 2,029,343.44 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款： 黄德喜 538,754.36 合 计 538,754.36 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至审计报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 51,136,391.43 63,501,599.08 1 至 2 年 12,398,357.42 12,700,654.02 2 至 3 年 9,222,911.52 11,209,249.49 3 至 4 年 1,897,598.06 1,360,266.69 4 至 5 年 1,360,266.69 1,947,006.94 5 年以上 2,832,356.94 885,350.00 账龄 期末余额 期初余额 合 计 78,847,882.06 91,604,126.22 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 其中： 安新县环境保 护局 10,283,725.42 13.04 0.00 10,283,725.42 按组合计提坏 账准备 其中： 账龄组合 68,564,156.64 86.96 15,928,689.28 22.60 52,635,467.36 合计 78,847,882.06 100.00 15,928,689.28 20.20 62,919,192.78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提 坏账准备 其中： 按组合计提 坏账准备 91,604,126.22 100.00 8,209,742.69 8.59 83,394,383.53 其中： 账龄组合 91,604,126.22 100.00 8,209,742.69 8.59 83,394,383.53 合计 91,604,126.22 100.00 8,209,742.69 8.59 83,394,383.53 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安 新县 环境 保护 局 10,283,725.42 0.00 可回收性 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,136,391.43 3,520,087.88 6.88 1 至 2 年 2,114,632.00 839,432.80 39.70 2 至 3 年 9,222,911.52 5,488,946.91 59.51 3 至 4 年 1,897,598.06 1,887,598.06 99.47 4 至 5 年 1,360,266.69 1,360,266.69 100.00 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 2,832,356.94 2,832,356.94 100.00 合 计 68,564,156.64 15,928,689.28 按组合计提坏账的确认标准及说明：按照整个存续期的预期信用损失计算坏账准备。 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 18,073,221.12 2,144,531.84 15,928,689.28 其中：本期坏账准备转回金额重要的： 单位名称 转回金额 收回方式 安新县城市管理行政执法局 1,755,866.86 应收款项收回 广东长青（集团）雄县热电有限公司 205,760.20 应收款项收回 合 计 1,961,627.06 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备期 末余额 攀枝花市西区西鼎投资有限责任公 司 39,687,866.15 50.33 1,190,635.98 安新县环境保护局 11,333,801.42 14.37 31,502.28 河北舜石建设工程有限公司定州分 公司 8,890,867.50 11.28 5,334,520.50 河北旭阳焦化有限公司 1,592,393.80 2.02 398,098.45 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限 公司 981,726.70 1.25 245,431.68 合 计 62,486,655.57 79.25 7,200,188.89 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （二）其他应收款 1、项目列示 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 8,377,023.92 2,739,608.97 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 16,197,360.26 17,311,196.02 合 计 24,574,384.18 20,050,804.99 2、应收利息 （1）应收利息分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 德阳市污水处理配套 及配套主管网BT项目 8,377,023.92 8,377,023.92 2,739,608.97 2,739,608.97 （2）重要逾期利息 无。 （3）坏账准备计提情况 无。 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,045,414.90 7,883,195.83 1 至 2 年 3,935,464.79 838,714.78 2 至 3 年 516,937.09 4,634,563.96 3 至 4 年 2,634,563.96 4,352,834.50 4 至 5 年 3,352,834.50 37,383.00 5 年以上 37,383.00 合 计 17,522,598.24 17,746,692.07 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及员工借款 4,260,120.58 16,540,932.71 员工备用金 467,560.75 441,380.36 保证金 2,961,584.95 169,900.00 即征即退增值税 532,129.11 关联方往来 9,736,930.16 62,349.89 其他 96,401.80 合 计 17,522,598.24 17,746,692.07 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,064,394.93 1,064,394.93 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 1,064,394.93 1,064,394.93 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 260,843.05 260,843.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,325,237.98 1,325,237.98 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 账龄组合 1,064,394.93 260,843.05 1,325,237.98 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 河北德东市政工 程有限公司 关联方往 来 6,126,663.52 1 年以、1-5 年 34.97 四川德龙环境科 技有限公司 关联方往 来 3,030,555.48 1 年以内、 1-2 年 17.30 攀枝花市西区住 房和城乡建设局 保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.71 100,000.00 河北华信特种钢 铁有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 2.85 50,000.00 临沂恒顺建筑安 装劳务有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 1.71 30,000.00 赤峰金剑铜业有 限责任公司 保证金 300,000.00 1 年以内 1.71 30,000.00 骆驼集团（安徽） 再生资源有限公 司 保证金 300,000.00 1 年以内 1.71 30,000.00 合 计 11,557,219.00 65.96 240,000.00 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 8,500,000.00 8,500,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 8,500,000.00 8,500,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 河北德东市政工 程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 四川德龙环境科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河北易康龙膜技 术有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 7,000,000.00 1,500,000.00 8,500,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,138,771.42 91,648,899.64 86,615,263.52 57,350,269.31 其他业务 合 计 132,138,771.42 91,648,899.64 86,615,263.52 57,350,269.31 （五）投资收益 项 目 本期金额 上期金额 项目垫付资金收益 6,503,817.78 8,379,759.50 合 计 6,503,817.78 8,379,759.50 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -993,900.16 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 913,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,514.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,658.48 其他收益 小 计 55,172.60 所得税影响额 -3,710.79 少数股东权益影响额（税后） 1,050.89 合 计 57,832.50 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.30 0.17 0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.23 0.17 0.17 河北德龙环境工程股份有限公司 二〇二〇年六月二十四日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室